上海延华智能科技(集团)股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年4月
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月29日 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大信审字[2024]第17-00073号 |
| 注册会计师姓名 | 李嘉宁、房亚楠 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 工程施工合同收入的确认
1.事项描述
如贵公司合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“（二十六）收入” 以及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（四十三）营业收入和营业成本”所述。贵公司的工程承包业务属于在某一时段内履行履约义务，采用投入法确定履约进度。在确定履约进度时，贵公司管理层需要对工程承包合同的履约进度、合同预计总成本、未完成合同尚需发生的成本、合同总收入金额和合同风险作出合理判断及估计。 由于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将工程施工合同收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对工程施工合同收入确认执行的主要审计程序包括：
（1） 评价和测试工程施工合同收入、项目成本会计核算及完工进度计算流程的内部控制；
（2） 获取工程施工合同的合同清单，查验重大工程施工合同并复核关键合同条款； （3） 选取工程施工合同项目样本，检查预计总收入、预计总成本所依据的工程施工合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否合理；
（4）抽取部分对本期收入重大的工程项目进行观察、盘点，评估其工程进度状况； （5）选取工程施工合同项目样本对本年度发生的合同履约成本进行测试，并根据已发生成本和预计总成本重新计算履约进度及收入；
（6）执行截止性测试程序，检查相关履约成本是否被完整、准确地记录在恰当的会计期间；
（7）选取工程施工合同项目样本，向客户函证合同结算情况，确认结算进度；
（8）评价工程施工合同收入相关信息在财务报表中列报及披露的恰当性。
(二) 应收账款预期信用损失
1.事项描述
如贵公司合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”之“(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法”以及“五、合并财务报表重要项目注释”之“（四）应收账款”所述，截至2023年12月31日贵公司应收账款余额为456,455,194.67元，坏账准备为158,401,346.06元，贵公司基于预期信用损失对应收款项计提减值准备。管理层评估应收账款预期信用损失按照整个存续期的预期信用损失为基础确认减值准备。在评估时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录，估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标及重要的判断和假设等。这些均依赖于管理层的重大判断，因此我们将其认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）评价、测试管理层对应收账款日常管理及可回收性评估相关的内部控制制度的设计和运行的有效性； （2）复核管理层对应收账款预期信用风险进行评估的相关考虑及客观证据包括组合划分和确定预期信用损失率的合理性等； （3）对于单独确定预期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据； （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海延华智能科技(集团)股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 357,720,339.80 | 373,471,632.53 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 43,720,388.58 | |
| 应收票据 | 1,005,219.24 | 3,173,400.00 |
| 应收账款 | 298,053,848.61 | 329,349,500.64 |
| 应收款项融资 | 10,197,417.40 | 19,600,000.00 |
| 预付款项 | 6,816,669.74 | 7,224,027.86 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 64,952,462.33 | 74,855,907.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 59,907,510.79 | 73,989,359.26 |
| 合同资产 | 244,372,991.99 | 303,082,197.78 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 4,872,750.60 | 4,901,340.00 |
| 其他流动资产 | 11,378,241.14 | 14,530,731.52 |
| 流动资产合计 | 1,102,997,840.22 | 1,204,178,096.94 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 191,755.98 | |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 14,004,326.00 | 13,856,748.24 |
| 长期股权投资 | 40,000,156.16 | 62,936,089.58 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 155,353,345.27 | 56,208,148.43 |
| 固定资产 | 92,165,539.31 | 97,780,996.68 |
| 在建工程 | 11,320,226.40 | 14,364,051.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 20,599,900.08 | 1,876,845.69 |
| 无形资产 | 76,635,962.82 | 56,696,555.54 |
| 开发支出 | 5,502,921.33 | 44,179,974.92 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,438,213.59 | 1,563,508.49 |
| 递延所得税资产 | 75,367,272.37 | 72,526,775.88 |
| 其他非流动资产 | 8,848,737.47 | 4,923,842.23 |
| 非流动资产合计 | 503,428,356.78 | 426,913,537.11 |
| 资产总计 | 1,606,426,197.00 | 1,631,091,634.05 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 124,815,317.44 | 130,981,147.04 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 11,212,202.01 | 8,859,058.31 |
| 应付账款 | 526,231,744.52 | 621,687,367.50 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 69,268,949.43 | 101,355,052.74 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 28,194,220.10 | 27,549,348.62 |
| 应交税费 | 4,563,047.86 | 4,821,568.69 |
| 其他应付款 | 80,371,846.22 | 74,198,544.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 27,561,803.85 | 17,882,899.85 |
| 其他流动负债 | 32,747,576.85 | 44,097,277.84 |
| 流动负债合计 | 904,966,708.28 | 1,031,432,265.25 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 122,500.00 | 19,197,500.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 16,107,773.16 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 129,983.13 | |
| 递延所得税负债 | 4,478,040.26 | 281,526.85 |
| 其他非流动负债 | 46,779,409.88 | |
| 非流动负债合计 | 67,487,723.30 | 19,609,009.98 |
| 负债合计 | 972,454,431.58 | 1,051,041,275.23 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 712,153,001.00 | 712,153,001.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 资本公积 | 232,673,197.46 | 226,848,974.83 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -524,257,174.75 | -546,763,545.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 450,173,540.84 | 421,842,947.37 |
| 少数股东权益 | 183,798,224.58 | 158,207,411.45 |
| 所有者权益合计 | 633,971,765.42 | 580,050,358.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,606,426,197.00 | 1,631,091,634.05 |
法定代表人：黄慧玲 主管会计工作负责人：黄慧玲 会计机构负责人：唐秋结
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 188,547,492.65 | 221,954,809.60 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | 43,720,388.58 | |
| 应收票据 | 869,419.24 | 2,633,400.00 |
| 应收账款 | 133,824,472.51 | 166,666,041.41 |
| 应收款项融资 | 9,203,558.40 | 18,800,000.00 |
| 预付款项 | 2,992,808.39 | 2,011,094.42 |
| 其他应收款 | 94,230,479.01 | 31,540,207.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 2,762,463.45 | 695,091.06 |
| 合同资产 | 190,080,546.65 | 264,093,004.95 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 3,199,445.37 | 3,489,370.18 |
| 其他流动资产 | 5,282,843.62 | 8,900,041.13 |
| 流动资产合计 | 674,713,917.87 | 720,783,059.94 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 495,799,528.26 | 553,355,053.12 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 34,030,099.33 | 22,749,212.57 |
| 固定资产 | 71,619,457.12 | 94,841,837.31 |
| 在建工程 | 3,017,254.65 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | 1,233,931.82 | 145,323.99 |
| 无形资产 | 231,566.81 | 301,356.16 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 506,918.55 | 224,094.10 |
| 递延所得税资产 | 29,528,822.15 | 28,968,435.95 |
| 其他非流动资产 | 25,917,676.19 | 51,017,989.59 |
| 非流动资产合计 | 658,868,000.23 | 754,620,557.44 |
| 资产总计 | 1,333,581,918.10 | 1,475,403,617.38 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 10,007,643.84 | 30,025,150.68 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 34,101,562.95 | 8,859,058.31 |
| 应付账款 | 491,620,987.63 | 627,618,456.78 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 22,618,484.68 | 39,225,256.22 |
| 应付职工薪酬 | 12,195,847.97 | 10,606,337.78 |
| 应交税费 | 82,440.65 | 5,000.00 |
| 其他应付款 | 167,052,896.53 | 212,525,063.90 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,099,580.18 | 152,184.96 |
| 其他流动负债 | 18,187,243.06 | 35,027,800.84 |
| 流动负债合计 | 756,966,687.49 | 964,044,309.47 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 183,523.66 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 185,089.78 | 21,798.60 |
| 其他非流动负债 | 46,779,409.88 | |
| 非流动负债合计 | 47,148,023.32 | 21,798.60 |
| 负债合计 | 804,114,710.81 | 964,066,108.07 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 712,153,001.00 | 712,153,001.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 250,112,052.19 | 250,112,052.19 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 |
| 未分配利润 | -462,402,363.03 | -480,532,061.01 |
| 所有者权益合计 | 529,467,207.29 | 511,337,509.31 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,333,581,918.10 | 1,475,403,617.38 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 675,570,320.51 | 625,975,712.82 |
| 其中：营业收入 | 675,512,460.15 | 625,975,712.82 |
| 利息收入 | 57,860.36 | |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 662,828,419.31 | 672,544,399.60 |
| 其中：营业成本 | 503,094,758.41 | 514,108,984.58 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,985,479.17 | 2,368,269.55 |
| 销售费用 | 20,185,616.46 | 15,581,983.40 |
| 管理费用 | 90,134,041.98 | 77,953,259.66 |
| 研发费用 | 40,199,803.55 | 56,883,511.60 |
| 财务费用 | 6,228,719.74 | 5,648,390.81 |
| 其中：利息费用 | 7,592,495.27 | 6,952,656.13 |
| 利息收入 | 1,600,207.38 | 1,462,256.45 |
| 加：其他收益 | 8,824,458.91 | 9,945,365.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -19,086,000.22 | -31,149,211.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -22,935,933.42 | -30,895,287.48 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 43,986,954.42 | 177,953.30 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,194,996.92 | -15,948,099.06 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,046,736.18 | -79,180,251.41 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -77,670.78 | 123,204.49 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 31,147,910.43 | -162,599,726.06 |
| 加：营业外收入 | 44,581.35 | 156,363.61 |
| 减：营业外支出 | 2,103,794.63 | 77,982.45 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 29,088,697.15 | -162,521,344.90 |
| 减：所得税费用 | 3,356,754.82 | -7,860,741.08 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 25,731,942.33 | -154,660,603.82 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 25,731,942.33 | -154,660,603.82 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 22,506,370.84 | -146,307,938.04 |
| 2.少数股东损益 | 3,225,571.49 | -8,352,665.78 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 25,731,942.33 | -154,660,603.82 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 22,506,370.84 | -146,307,938.04 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,225,571.49 | -8,352,665.78 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.03 | -0.21 |
| （二）稀释每股收益 | 0.03 | -0.21 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：黄慧玲 主管会计工作负责人：黄慧玲 会计机构负责人：唐秋结
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 323,376,343.32 | 370,052,806.59 |
| 减：营业成本 | 266,734,052.77 | 350,396,202.03 |
| 税金及附加 | 1,094,119.76 | 920,152.50 |
| 销售费用 | 5,736,878.39 | 1,979,040.96 |
| 管理费用 | 40,778,590.16 | 37,384,746.93 |
| 研发费用 | 13,253,748.24 | 15,484,126.89 |
| 财务费用 | -2,582,778.37 | -3,289,088.45 |
| 其中：利息费用 | 1,377,567.89 | 1,193,515.89 |
| 利息收入 | 4,042,546.93 | 4,509,214.09 |
| 加：其他收益 | 245,100.00 | 717,300.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -21,732,181.81 | -32,629,693.72 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -23,564,274.86 | -31,441,219.14 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 43,986,954.42 | 147,606.55 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,562,952.40 | 6,814,437.42 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 2,408,020.56 | -68,162,931.36 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,602.76 | -76,400.19 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 19,700,070.38 | -126,012,055.57 |
| 加：营业外收入 | 41,076.14 | 135,003.83 |
| 减：营业外支出 | 2,008,543.56 | 10,411.56 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 17,732,602.96 | -125,887,463.30 |
| 减：所得税费用 | -397,095.02 | -5,248,682.10 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填 | 18,129,697.98 | -120,638,781.20 |
| 列） | ||
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 18,129,697.98 | -120,638,781.20 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 18,129,697.98 | -120,638,781.20 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 720,386,963.14 | 645,359,356.08 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 61,331.98 | |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 7,177,803.25 | 8,440,419.21 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,888,248.80 | 8,170,647.85 |
| 经营活动现金流入小计 | 739,514,347.17 | 661,970,423.14 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 495,160,428.56 | 401,275,472.12 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 196,672.80 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 148,259,554.60 | 150,163,979.85 |
| 支付的各项税费 | 25,565,566.98 | 22,821,818.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 42,093,174.14 | 50,868,231.87 |
| 经营活动现金流出小计 | 711,275,397.08 | 625,129,502.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,238,950.09 | 36,840,920.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 78,000,000.00 | 37,581,956.71 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,607,570.67 | 3,721,597.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 49,816.00 | 324,553.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 182,145.93 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 81,839,532.60 | 41,628,107.43 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,518,955.69 | 47,356,084.48 |
| 投资支付的现金 | 78,806,250.00 | 37,490,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,001,116.58 | |
| 投资活动现金流出小计 | 132,326,322.27 | 84,846,084.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,486,789.67 | -43,217,977.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 30,810,000.00 | 2,600,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 30,810,000.00 | 2,600,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 159,700,000.00 | 141,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,127,367.42 | 462,814.75 |
| 筹资活动现金流入小计 | 195,637,367.42 | 144,062,814.75 |
| 偿还债务支付的现金 | 168,014,914.42 | 148,551,085.58 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,213,677.70 | 6,972,401.06 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,108,971.05 | 15,523,036.07 |
| 筹资活动现金流出小计 | 181,337,563.17 | 171,046,522.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,299,804.25 | -26,983,707.96 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,581.37 | 67,688.07 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,934,453.96 | -33,293,076.05 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 350,492,057.79 | 383,785,133.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 342,557,603.83 | 350,492,057.79 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 389,340,342.74 | 383,856,646.14 |
| 收到的税费返还 | 312,129.31 | 704,180.48 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 299,827,198.46 | 141,107,554.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 689,479,670.51 | 525,668,380.78 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 314,147,057.58 | 298,117,264.96 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,196,139.43 | 44,631,323.56 |
| 支付的各项税费 | 5,707,215.47 | 6,151,126.21 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 278,470,607.51 | 140,419,685.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 639,521,019.99 | 489,319,400.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,958,650.52 | 36,348,980.35 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 63,500,000.00 | 26,091,956.71 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,798,658.89 | 2,792,422.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,500.00 | 154,047.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 300,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 65,642,158.89 | 29,038,426.04 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,856,984.15 | 7,535,867.03 |
| 投资支付的现金 | 46,046,250.00 | 42,400,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,015,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 65,918,234.15 | 49,935,867.03 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -276,075.26 | -20,897,440.99 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,218,234.86 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 12,218,234.86 | 30,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 82,700,000.00 | 35,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,008,332.08 | 502,773.63 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,091,115.49 | 11,858,875.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 89,799,447.57 | 47,361,649.35 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -77,581,212.71 | -17,361,649.35 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13,581.37 | 67,688.07 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -27,885,056.08 | -1,842,421.92 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 202,383,900.85 | 204,226,322.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 174,498,844.77 | 202,383,900.85 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 712,153,001.00 | 226,848,974.83 | 29,604,517.13 | -546,756,032.86 | 421,850,460.10 | 158,200,612.50 | 580,051,072.60 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -7,512.73 | -7,512.73 | 6,798.95 | -713.78 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 712,153,001.00 | 226,848,974.83 | 29,604,517.13 | -546,763,545.59 | 421,842,947.37 | 158,207,411.45 | 580,050,358.82 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,824,222.63 | 22,506,370.84 | 28,330,593.47 | 25,590,813.13 | 53,921,406.60 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,506,370.84 | 22,506,370.84 | 3,225,571.49 | 25,731,942.33 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,824,222.63 | 5,824,222.63 | 22,365,241.64 | 28,189,464.27 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 30,810,000.00 | 30,810,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 |
| 者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 5,824,222.63 | 5,824,222.63 | -8,444,758.36 | -2,620,535.73 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余 |
| 公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 712,153,001.00 | 232,673,197.46 | 29,604,517.13 | -524,257,174.75 | 450,173,540.84 | 183,798,224.58 | 633,971,765.42 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减： | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 权益 | 益合计 | ||||
| 一、上年期末余额 | 712,153,001.00 | 230,075,752.98 | 29,604,517.13 | -400,448,811.39 | 571,384,459.72 | 164,726,500.13 | 736,110,959.85 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | -6,796.16 | -6,796.16 | 6,798.95 | 2.79 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 712,153,001.00 | 230,075,752.98 | 29,604,517.13 | -400,455,607.55 | 571,377,663.56 | 164,733,299.08 | 736,110,962.64 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,226,778.15 | -146,307,938.04 | -149,534,716.19 | -6,525,887.63 | -156,060,603.82 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -146,307,938.04 | -146,307,938.04 | -8,352,665.78 | -154,660,603.82 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,226,778.15 | -3,226,778.15 | 1,826,778.15 | -1,400,000.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益 |
| 工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -3,226,778.15 | -3,226,778.15 | -773,221.85 | -4,000,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 712,153,001.00 | 226,848,974.83 | 29,604,517.13 | -546,763,545.59 | 421,842,947.37 | 158,207,411.45 | 580,050,358.82 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -480,533,090.15 | 511,336,480.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 1,029.14 | 1,029.14 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -480,532,061.01 | 511,337,509.31 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 18,129,697.98 | 18,129,697.98 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,129,697.98 | 18,129,697.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -462,402,363.03 | 529,467,207.29 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -359,896,40 | 631,973,163.85 | |||||||
| 余额 | 6.47 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | 3,126.66 | 3,126.66 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -359,893,279.81 | 631,976,290.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -120,638,781.20 | -120,638,781.20 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -120,638,781.20 | -120,638,781.20 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计 |
| 入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 712,153,001.00 | 250,112,052.19 | 29,604,517.13 | -480,532,061.01 | 511,337,509.31 |
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海延华智能科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年12月4日经上海市工商局登记成立。目前公司注册资本712,153,001.00元，股份总数712,153,001.00股。公司注册地址及总部地址：上海市普陀区西康路1255号6楼602室，统一社会信用代码：91310000734057153P。公司股票于2007年11月1日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码:002178。本公司企业类型为：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
（二）企业实际从事的主要经营活动
主要业务活动：专注于智慧城市顶层设计、电子政务、智慧医疗、智慧节能、智慧环保、智能建筑、智慧交通、智慧养老等智慧城市各专业领域。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。
公司无其他会计政策、会计估计和核算方法发生变化。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项1%以上，且金额超过300万元 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 单项金额占合同资产1%以上，且金额超过300万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 期末余额占比10%以上，且金额超过300万元 |
| 超过一年的重要应付账款 | 单项金额占应付账款1%以上，且金额超过300万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 单项账龄超过其他应付款0.5%以上，且金额超过300万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，根据信用风险特征将应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：合并范围内公司的应收款项 | 纳入合并范围内的各级子公司 |
| 组合2：账龄组合 | 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合 |
合同资产按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：已完工未结算款 | 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险 |
| 组合2：质保金 | 未到期的质保金 |
应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用评级较低的银行 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 承兑人为银行类金融机构以外 |
应收款项融资按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票 | 承兑人为信用评级较高的银行 |
| 组合2：数字化应收账款债权凭证 | 数字化应收账款债权凭证 |
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产、应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
①其他应收款
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：合并范围内关联方往来 | 合并范围内公司往来款项 |
| 组合2：低风险组合 | 国库退税、未到期保证金及押金、代收代付等风险较低项目 |
| 组合3：账龄组合 | 具有相同或类似账龄信用风险特征的组合 |
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户其他应收款发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对预计无法收回、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
②发放贷款及垫款
本公司根据信用风险特征对发放贷款及垫款划分为若干组合，对于划分为组合的发放贷款及垫款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，以逾期天数、违约风险敞口为基础，计算预期信用损失，发放贷款及垫款确定的组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 正常 | 贷款风险分类指引 |
| 关注 | |
| 次级 | |
| 可疑 | |
| 损失 |
③长期应收款
本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合1：低风险组合 | 正常回款长期应收款组合 |
13、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
14、合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：已完工未结算款 | 根据业务性质，已完工未结算款项具有类似的信用风险 |
| 组合2：质保金 | 未到期的质保金 |
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
15、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法 本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
16、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5% | 11.88%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5% | 11.88%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8年 | 5% | 11.88%-19.00% |
19、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。20、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
21、无形资产
（1） 无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
（2） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 特许经营使用权 | 10 | 合同约定 | 年限平均法 |
| 软件著作权及商标权 | 10 | 预计为公司带来经济利益年限 | 年限平均法 |
| 软件及其他 | 5 | 预计为公司带来经济利益年限 | 年限平均法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.销售商品合同收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同收入
本公司与客户之间的提供服务合同，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司采用产出法，即按照已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定恰当的履约进度。对在同一会计年度内开始并完成的服务，于完成服务时确认收入；如果服务的开始和完成分属不同的会计年度，则于期末按履约进度确认相关的服务收入。对于本公司向客户提供服务的对价很可能收不回的，公司只有在不再负有向客户提供服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
3. 工程施工合同收入
对于工程建造服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定，结合合同履约的业务模式将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于符合在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入，本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
4.软件开发及销售
软件开发指根据客户要求及合同约定，为客户定制化开发医疗信息相关的软件。本公司将其作为在某一时点履行履约义务，于软件开发完成，并经客户验收时确认软件开发收入。软件销售指公司销售的自主开发且无需进行定制化二次开发的成熟软件产品，本公司将其作为在某一时点履行履约义务，本公司将自主研发的通用型软件产品的控制权转移给客户，在客户签收后，确认软件销售收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。30、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
（2） 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（3） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，
并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年12月31日/2022年度 | 变更后2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 72,245,962.81 | 72,526,775.88 | 280,813.07 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 281,526.85 | 281,526.85 | |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | -546,756,032.86 | -546,763,545.59 | -7,512.73 |
| 少数股东权益 | 158,200,612.50 | 158,207,411.45 | 6,798.95 |
| 利润表： | |||
| 所得税费用 | -7,861,457.65 | -7,860,741.08 | 716.57 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年12月31日/2022年度 | 变更后2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 28,945,608.21 | 28,968,435.95 | 22,827.74 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 21,798.60 | 21,798.60 | |
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | -480,533,090.15 | -480,532,061.01 | 1,029.14 |
| 利润表： | |||
| 所得税费用 | -5,250,779.62 | -5,248,682.10 | 2,097.52 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 建筑安装收入、销售产品收入、设计咨询收入等 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 河道管理费 | 应缴流转税税额 | 1% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海业智电子科技有限公司 | 20% |
| 武汉智城科技有限公司 | 20% |
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 20% |
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 20% |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 20% |
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 20% |
| 成都成电智创科技有限公司 | 20% |
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 20% |
| 上海歌进电子科技有限公司 | 20% |
| 上海函宁节能技术服务有限公司 | 20% |
| 上海朗延电子科技有限公司 | 20% |
| 上海硕谷电子科技有限公司 | 20% |
| 上海韬业电子科技有限公司 | 20% |
| 上海投程节能技术服务有限公司 | 20% |
| 上海延实电子科技有限公司 | 20% |
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 25% |
| 上海多昂电子科技有限公司 | 25% |
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 25% |
| 遵义智城科技有限公司 | 25% |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 25% |
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 25% |
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 25% |
| 成都医星科技有限公司 | 25% |
| 湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） | 25% |
| 延华数字科技（云南）有限公司 | 25% |
| 延华数字科技（重庆）有限公司 | 25% |
| 延华数字科技（海南）有限公司 | 25% |
2、税收优惠
（1）增值税
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司（以下简称“成电医星”）为软件企业，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，成电医星销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；成电医星的软件技术开发收入免征增值税。
本公司及下属子公司属于建筑服务业，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》规定，本公司及下属子公司的增值税税率按照9%的适用税率征收，但对老项目按照3%的征收率简易征收；对异地报验管理项目在项目地预缴税款（具体为简易征收项目按3%的预征率预缴，一般征收项目按照2%的预征率预缴），由企业在机构所在地申报纳税，但其预缴的税款可以从应纳税额中抵减。本公司下属控股子公司东方延华的合同能源管理业务，其增值税税率按照6%的适用税率征收。
（2）企业所得税
本公司于2023年11月15日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号：GR202331001994，有期效：三年)，符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司上海东方延华节能技术服务股份有限公司（以下简称“东方延华”）于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202231003562，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司成都成电医星数字健康软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202151001050，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司于2023年11月14日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202342002861，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202151002062，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股孙公司成都成电医星智慧医疗软件有限公司于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：
GR202151000328，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2021年度、2022年度、2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。
本公司控股子公司延华数字科技有限公司于2023年10月26日被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202342001857，有期效：三年），符合《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十三条之规定，属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2023年度享受15%的企业所得税优惠政策。本公司子公司武汉智城科技有限公司、贵州贵安智城科技有限公司、上海长风延华智慧环保科技有限公司、海南智城科技发展股份有限公司、成都成电智创科技有限公司、潜江市智慧城市科技有限公司、武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司、上海业智电子科技有限公司、上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延实电子科技有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，根据《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第5号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除上述公司以外，其他子公司执行25%税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 107,692.03 | 11,676.86 |
| 银行存款 | 345,085,323.34 | 357,152,287.01 |
| 其他货币资金 | 12,527,324.43 | 16,307,668.66 |
| 合计 | 357,720,339.80 | 373,471,632.53 |
其他说明：
注：期末货币资金存在使用受限款项合计为15,162,735.97元，其他货币资金中因开具承兑汇票和保函的保证金而使用受限的为12,527,324.43元。
2、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期股权投资回售权 | 43,720,388.58 | |
| 合计 | 43,720,388.58 |
其他说明：
注：根据相关协议本公司拥有联营公司北京泰和康医疗生物技术有限公司的股权回售权，截止2023年12月31日，该回售权的现值金额为43,720,388.58元。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 874,164.00 | 2,300,000.00 |
| 商业承兑票据 | 131,055.24 | 873,400.00 |
| 合计 | 1,005,219.24 | 3,173,400.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,036,308.50 | 100.00% | 31,089.26 | 3.00% | 1,005,219.24 | 3,173,400.00 | 100.00% | 3,173,400.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 1,036,308.50 | 100.00% | 31,089.26 | 3.00% | 1,005,219.24 | 3,173,400.00 | 100.00% | 3,173,400.00 | ||
| 合计 | 1,036,308.50 | 100.00% | 31,089.26 | 3.00% | 1,005,219.24 | 3,173,400.00 | 100.00% | 3,173,400.00 | ||
按组合计提坏账准备：31,089.26
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 1,036,308.50 | 31,089.26 | 3.00% |
| 合计 | 1,036,308.50 | 31,089.26 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 31,089.26 | 31,089.26 | ||||
| 合计 | 31,089.26 | 31,089.26 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 214,549,942.85 | 208,560,156.38 |
| 1至2年 | 57,240,470.35 | 76,705,386.67 |
| 2至3年 | 37,046,784.90 | 52,408,551.83 |
| 3年以上 | 147,617,996.57 | 140,849,608.10 |
| 3至4年 | 35,990,053.10 | 48,131,812.53 |
| 4至5年 | 32,582,129.39 | 27,810,914.11 |
| 5年以上 | 79,045,814.08 | 64,906,881.46 |
| 合计 | 456,455,194.67 | 478,523,702.98 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 60,726,611.04 | 13.30% | 44,472,490.29 | 73.23% | 16,254,120.75 | 70,356,040.07 | 14.70% | 40,242,179.03 | 57.20% | 30,113,861.04 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 395,728 | 86.70% | 113,928 | 28.79% | 281,799 | 408,167 | 85.30% | 108,932 | 26.69% | 299,235 |
| 计提坏账准备的应收账款 | ,583.63 | ,855.77 | ,727.86 | ,662.91 | ,023.31 | ,639.60 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：账龄组合 | 395,728,583.63 | 86.70% | 113,928,855.77 | 28.79% | 281,799,727.86 | 408,167,662.91 | 85.30% | 108,932,023.31 | 26.69% | 299,235,639.60 |
| 合计 | 456,455,194.67 | 100.00% | 158,401,346.06 | 34.70% | 298,053,848.61 | 478,523,702.98 | 100.00% | 149,174,202.34 | 31.17% | 329,349,500.64 |
按单项计提坏账准备：44,472,490.29
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 26,965,189.99 | 10,858,446.16 | 20,800,000.00 | 14,560,000.00 | 70.00% | 预计无法全额收回 |
| 客户B | 12,221,889.22 | 6,107,767.84 | 7,711,300.00 | 6,169,040.00 | 80.00% | 预计无法全额收回 |
| 客户C | 4,739,817.35 | 1,866,728.33 | 39.38% | 预计无法全额收回 | ||
| 客户D | 4,612,290.15 | 456,065.39 | 9.89% | 预计无法全额收回 | ||
| 客户E | 7,121,185.45 | 4,939,714.71 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户F | 5,826,087.82 | 4,259,660.54 | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户G | 5,019,826.44 | 2,927,577.50 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他不重要单项计提 | 13,201,861.15 | 11,149,012.28 | 14,385,040.92 | 12,942,493.95 | 89.97% | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 70,356,040.07 | 40,242,179.03 | 60,726,611.04 | 44,472,490.29 | ||
按组合计提坏账准备：113,928,855.77
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 202,657,910.86 | 6,079,737.33 | 3.00% |
| 1—2年 | 51,744,070.98 | 7,761,610.65 | 15.00% |
| 2—3年 | 36,924,753.04 | 9,231,188.25 | 25.00% |
| 3—4年 | 12,736,903.96 | 6,368,451.99 | 50.00% |
| 4—5年 | 23,923,590.83 | 16,746,513.59 | 70.00% |
| 5年以上 | 67,741,353.96 | 67,741,353.96 | 100.00% |
| 合计 | 395,728,583.63 | 113,928,855.77 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 40,242,179.03 | 6,968,824.90 | 5,459,012.31 | 1,495,746.98 | 4,216,245.65 | 44,472,490.29 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 108,932,023.31 | 5,666,952.85 | 633,132.27 | 35,000.00 | -1,988.12 | 113,928,855.77 |
| 合计 | 149,174,202.34 | 12,635,777.75 | 6,092,144.58 | 1,530,746.98 | 4,214,257.53 | 158,401,346.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
注：按单项评估计提坏账准备的应收账款的其他变动为客户C、客户AD、客户Z、客户D、客户AE的单项计提减值的合同资产本期结算确认应收账款，因此该部分单项计提的合同资产减值准备转入应收账款坏账准备。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,530,746.98 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户A | 20,937,436.21 | 139,857.17 | 21,077,293.38 | 2.71% | 14,625,860.11 |
| 客户H | 13,257,257.84 | 4,755,895.64 | 18,013,153.48 | 2.32% | 397,717.74 |
| 客户I | 6,716,872.40 | 9,845,351.84 | 16,562,224.24 | 2.13% | 556,741.60 |
| 客户J | 679,015.27 | 14,579,200.36 | 15,258,215.63 | 1.96% | 7,203,337.49 |
| 客户K | 4,781,859.31 | 9,245,963.40 | 14,027,822.71 | 1.80% | 143,455.78 |
| 合计 | 46,372,441.03 | 38,566,268.41 | 84,938,709.44 | 10.92% | 22,927,112.72 |
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算 | 317,998,965.10 | 76,452,585.60 | 241,546,379.50 | 387,692,249.07 | 86,807,506.26 | 300,884,742.81 |
| 质保金 | 2,914,033.50 | 87,421.01 | 2,826,612.49 | 2,265,417.50 | 67,962.53 | 2,197,454.97 |
| 合计 | 320,912,998.60 | 76,540,006.61 | 244,372,991.99 | 389,957,666.57 | 86,875,468.79 | 303,082,197.78 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 109,080,839.59 | 33.99% | 76,452,585.60 | 70.09% | 32,628,253.99 | 145,374,026.18 | 37.28% | 86,807,506.26 | 59.71% | 58,566,519.92 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 211,832,159.01 | 66.01% | 87,421.01 | 0.04% | 211,744,738.00 | 244,583,640.39 | 62.72% | 67,962.53 | 0.03% | 244,515,677.86 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：已完工未结算 | 208,918,125.51 | 65.10% | 208,918,125.51 | 242,318,222.89 | 62.14% | 242,318,222.89 | ||||
| 组合2：质保金 | 2,914,033.50 | 0.91% | 87,421.01 | 3.00% | 2,826,612.49 | 2,265,417.50 | 0.58% | 67,962.53 | 3.00% | 2,197,454.97 |
| 合计 | 320,912,998.60 | 100.00% | 76,540,006.61 | 23.85% | 244,372,991.99 | 389,957,666.57 | 100.00% | 86,875,468.79 | 22.28% | 303,082,197.78 |
按单项计提坏账准备：76,452,585.60
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户J | 14,579,200.36 | 7,034,586.23 | 14,579,200.36 | 7,034,586.23 | 48.25% | 预计无法全额收回 |
| 客户L | 10,124,566.17 | 2,065,055.39 | 10,124,566.17 | 2,065,055.39 | 20.40% | 预计无法全额收回 |
| 客户M | 8,245,878.46 | 7,564,980.10 | 8,245,878.46 | 7,564,980.10 | 91.74% | 预计无法全额收回 |
| 客户Z | 7,644,626.12 | 689,392.03 | ||||
| 客户N | 7,437,498.01 | 3,853,211.00 | 7,437,498.01 | 3,853,211.00 | 51.81% | 预计无法全额 |
| 收回 | ||||||
| 客户O | 7,164,890.81 | 7,164,890.81 | 7,164,890.81 | 7,164,890.81 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户D | 7,056,435.18 | 2,900,210.42 | 2,444,145.03 | 2,444,145.03 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户P | 6,957,111.82 | 6,957,111.82 | 6,957,111.82 | 6,957,111.82 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户U | 6,805,310.51 | 1,834,862.39 | 3,890,789.28 | 1,834,862.39 | 47.16% | 预计无法全额收回 |
| 客户C | 6,073,997.52 | 3,297,427.77 | ||||
| 客户Q | 4,709,618.79 | 2,266,055.05 | 4,709,618.79 | 3,384,874.48 | 71.87% | 预计无法全额收回 |
| 客户R | 4,524,430.98 | 4,524,430.98 | 4,524,430.98 | 4,524,430.98 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户S | 4,379,489.55 | 1,108,574.78 | 4,379,489.55 | 1,108,574.78 | 25.31% | 预计无法全额收回 |
| 客户T | 4,119,217.43 | 1,018,176.50 | 4,119,217.43 | 1,018,176.50 | 24.72% | 预计无法全额收回 |
| 客户V | 3,867,182.38 | 3,867,182.38 | 3,867,182.38 | 3,867,182.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户AA | 3,503,963.91 | 2,955,690.60 | ||||
| 客户AB | 3,489,110.91 | 491,955.83 | ||||
| 客户W | 3,440,420.38 | 3,440,420.38 | 3,440,420.38 | 3,440,420.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户X | 3,354,502.11 | 3,354,502.11 | 3,354,502.11 | 3,354,502.11 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户Y | 3,288,608.32 | 1,834,862.39 | 3,288,608.32 | 1,834,862.39 | 55.79% | 预计无法全额收回 |
| 客户AC | 3,263,926.72 | 861,878.73 | ||||
| 其他不重要单项计提 | 21,344,039.74 | 17,722,048.57 | 16,553,289.71 | 15,000,718.83 | 90.62% | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 145,374,026.18 | 86,807,506.26 | 109,080,839.59 | 76,452,585.60 |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 已完工未结算 | 208,918,125.51 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 208,918,125.51 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：87,421.01
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 质保金 | 2,914,033.50 | 87,421.01 | 3.00% |
| 合计 | 2,914,033.50 | 87,421.01 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 已完工未结算 | 1,311,908.30 | 4,501,259.86 | 7,165,569.10 |
| 质保金 | 19,458.48 | |||
| 合计 | 1,331,366.78 | 4,501,259.86 | 7,165,569.10 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的合同资产 | 7,165,569.10 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,000,000.00 | 200,000.00 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 6,197,417.40 | 19,400,000.00 |
| 合计 | 10,197,417.40 | 19,600,000.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,175,966.00 | 100.00% | 978,548.60 | 8.76% | 10,197,417.40 | 19,600,000.00 | 100.00% | 19,600,000.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：数字化应收账款债权凭证 | 7,175,966.00 | 64.21% | 978,548.60 | 13.64% | 6,197,417.40 | 19,400,000.00 | 98.98% | 19,400,000.00 | ||
| 组合2：银行承兑汇票 | 4,000,000.00 | 35.79% | 4,000,000.00 | 200,000.00 | 1.02% | 200,000.00 | ||||
| 合计 | 11,175,966.00 | 100.00% | 978,548.60 | 8.76% | 10,197,417.40 | 19,600,000.00 | 100.00% | 19,600,000.00 |
按组合计提坏账准备：978,548.60
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 数字化应收账款债权凭证 | 7,175,966.00 | 978,548.60 | 13.64% |
| 合计 | 7,175,966.00 | 978,548.60 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 4,000,000.00 | ||
| 合计 | 4,000,000.00 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 102,084.45 | 876,464.15 | 978,548.60 | |
| 2023年12月31日余额 | 102,084.45 | 876,464.15 | 978,548.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 5,398,853.67 | |
| 合计 | 5,398,853.67 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 64,952,462.33 | 74,855,907.35 |
| 合计 | 64,952,462.33 | 74,855,907.35 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 借款 | 87,500,000.00 | 87,500,000.00 |
| 保证金及押金 | 29,738,335.00 | 36,660,321.67 |
| 国库退税 | 1,506,161.32 | 1,610,959.48 |
| 备用金 | 3,941,156.81 | 3,916,177.02 |
| 其他 | 5,297,578.96 | 6,789,431.21 |
| 合计 | 127,983,232.09 | 136,476,889.38 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 9,064,250.98 | 15,115,298.38 |
| 1至2年 | 6,006,332.46 | 8,986,725.14 |
| 2至3年 | 2,868,787.87 | 20,188,115.38 |
| 3年以上 | 110,043,860.78 | 92,186,750.48 |
| 3至4年 | 20,188,115.38 | 2,008,402.67 |
| 4至5年 | 1,979,932.54 | 80,978,028.09 |
| 5年以上 | 87,875,812.86 | 9,200,319.72 |
| 合计 | 127,983,232.09 | 136,476,889.38 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 95,884,678.99 | 74.92% | 51,875,963.02 | 54.10% | 44,008,715.97 | 96,151,293.74 | 70.45% | 52,450,557.79 | 54.55% | 43,700,735.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 32,098,553.10 | 25.08% | 11,154,806.74 | 34.75% | 20,943,746.36 | 40,325,595.64 | 29.55% | 9,170,424.24 | 22.74% | 31,155,171.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：低风险组合 | 13,224,985.63 | 10.33% | 661,249.29 | 5.00% | 12,563,736.34 | 17,659,326.38 | 12.94% | 882,283.14 | 5.00% | 16,777,043.24 |
| 组合2：账龄组合 | 18,873,567.47 | 14.75% | 10,493,557.45 | 55.60% | 8,380,010.02 | 22,666,269.26 | 16.61% | 8,288,141.10 | 36.57% | 14,378,128.16 |
| 合计 | 127,983,232.09 | 100.00% | 63,030,769.76 | 49.25% | 64,952,462.33 | 136,476,889.38 | 100.00% | 61,620,982.03 | 45.15% | 74,855,907.35 |
按单项计提坏账准备：51,875,963.02
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 57,500,000.00 | 31,919,598.41 | 57,500,000.00 | 31,828,249.02 | 55.35% | 预计无法全额收回 |
| 客户2 | 30,000,000.00 | 11,728,284.58 | 30,000,000.00 | 11,663,035.01 | 38.88% | 预计无法全额收回 |
| 客户3 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他不重要单项计提 | 4,996,459.22 | 5,147,840.28 | 4,729,844.47 | 4,729,844.47 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 96,151,293.74 | 52,450,557.79 | 95,884,678.99 | 51,875,963.02 | ||
按组合计提坏账准备：661,249.29
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 国库退税 | 1,506,161.32 | 75,308.07 | 5.00% |
| 未到期保证金及押金 | 8,015,664.60 | 400,783.23 | 5.00% |
| 代收代付等风险较低项目 | 3,703,159.71 | 185,157.99 | 5.00% |
| 合计 | 13,224,985.63 | 661,249.29 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：10,493,557.45
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 3,105,342.91 | 155,267.15 | 5.00% |
| 一至两年 | 3,704,900.60 | 740,980.12 | 20.00% |
| 两至三年 | 1,928,146.63 | 770,490.65 | 40.00% |
| 三至四年 | 2,876,283.70 | 1,725,770.22 | 60.00% |
| 四至五年 | 1,578,443.24 | 1,420,598.92 | 90.00% |
| 五年以上 | 5,680,450.39 | 5,680,450.39 | 100.00% |
| 合计 | 18,873,567.47 | 10,493,557.45 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,170,424.24 | 52,450,557.79 | 61,620,982.03 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -7,887,746.97 | 7,887,746.97 | ||
| ——转回第二阶段 | 245,174.00 | -245,174.00 | ||
| 本期计提 | 77,339.91 | 2,205,369.33 | 69,533.00 | 2,352,242.24 |
| 本期转回 | 543,500.74 | 398,953.77 | 942,454.51 | |
| 2023年12月31日余额 | 816,516.44 | 10,338,290.30 | 51,875,963.02 | 63,030,769.76 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
①第一阶段：合并范围内关联方组合、低风险组合、账龄为1年以内的账龄组合。其中集团合并范围内关联方组合不计提坏账准备，低风险组合和账龄1年以内的账龄组合坏账准备计提比例为5%。
②第二阶段：账龄为2年以上的账龄组合。其中账龄为1至2年的账龄组合坏账准备计提比例为20%，账龄为2至3年的账龄组合坏账准备计提比例为40%，账龄为3至4年的账龄组合坏账准备计提比例为60%，账龄为4至5年的账龄组合坏账准备计提比例为90%，账龄为5年以上的账龄组合坏账准备计提比例为100%。
③第三阶段：按单项计提坏账准备的其他应收款项。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 61,620,982.03 | 2,352,242.24 | 942,454.51 | 63,030,769.76 | ||
| 合计 | 61,620,982.03 | 2,352,242.24 | 942,454.51 | 63,030,769.76 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 借款 | 57,500,000.00 | 4-5年、 5年以上 | 44.93% | 31,828,249.02 |
| 客户2 | 借款 | 30,000,000.00 | 5年以上 | 23.44% | 11,663,035.01 |
| 客户3 | 保证金及押金 | 3,654,834.52 | 5年以上 | 2.86% | 3,654,834.52 |
| 客户4 | 保证金及押金 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 2.34% | 600,000.00 |
| 客户5 | 保证金及押金 | 1,257,525.00 | 3-4年 | 0.98% | 754,515.00 |
| 合计 | 95,412,359.52 | 74.55% | 48,500,633.55 |
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 5,003,158.44 | 73.40% | 3,945,382.61 | 54.61% |
| 1至2年 | 259,171.08 | 3.80% | 2,022,542.50 | 28.00% |
| 2至3年 | 381,693.24 | 5.60% | 972,061.62 | 13.46% |
| 3年以上 | 1,172,646.98 | 17.20% | 284,041.13 | 3.93% |
| 合计 | 6,816,669.74 | 7,224,027.86 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商A | 2,273,526.53 | 33.35 |
| 供应商B | 802,293.15 | 11.77 |
| 供应商C | 778,135.81 | 11.42 |
| 供应商D | 334,390.40 | 4.91 |
| 供应商E | 230,000.00 | 3.37 |
| 合计 | 4,418,345.89 | 64.82 |
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 3,882,874.02 | 2,576,376.04 | 1,306,497.98 | 6,671,485.94 | 2,675,087.43 | 3,996,398.51 |
| 合同履约成本 | 65,701,709.21 | 7,100,696.40 | 58,601,012.81 | 78,174,405.52 | 8,181,444.77 | 69,992,960.75 |
| 合计 | 69,584,583.23 | 9,677,072.44 | 59,907,510.79 | 84,845,891.46 | 10,856,532.20 | 73,989,359.26 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,675,087.43 | 98,711.39 | 2,576,376.04 | |||
| 合同履约成本 | 8,181,444.77 | 4,524,314.61 | 5,605,062.98 | 7,100,696.40 | ||
| 合计 | 10,856,532.20 | 4,524,314.61 | 5,703,774.37 | 9,677,072.44 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 1,420,320.93 | 1,364,484.69 |
| 质保金 | 3,452,429.67 | 3,536,855.31 |
| 合计 | 4,872,750.60 | 4,901,340.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交增值税 | 6,930,216.68 | 10,365,633.33 |
| 待抵扣进项税额 | 3,750,916.86 | 3,147,293.81 |
| 企业所得税 | 364,333.57 | 547,597.24 |
| 其他 | 332,774.03 | 470,207.14 |
| 合计 | 11,378,241.14 | 14,530,731.52 |
其他说明：
12、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 15,901,697.86 | 477,050.93 | 15,424,646.93 | 15,687,508.17 | 466,275.24 | 15,221,232.93 | 4.63% |
| 减：一年内到期的长期收款 | -1,464,248.38 | -43,927.45 | -1,420,320.93 | -1,402,200.71 | -37,716.02 | -1,364,484.69 | 4.63% |
| 合计 | 14,437,449.48 | 433,123.48 | 14,004,326.00 | 14,285,307.46 | 428,559.22 | 13,856,748.24 | |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,437,449.48 | 100.00% | 433,123.48 | 3.00% | 14,004,326.00 | 14,285,307.46 | 100.00% | 428,559.22 | 3.00% | 13,856,748.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：低风险组合 | 14,437,449.48 | 100.00% | 433,123.48 | 3.00% | 14,004,326.00 | 14,285,307.46 | 100.00% | 428,559.22 | 3.00% | 13,856,748.24 |
| 合计 | 14,437,449.48 | 100.00% | 433,123.48 | 3.00% | 14,004,326.00 | 14,285,307.46 | 100.00% | 428,559.22 | 3.00% | 13,856,748.24 |
按组合计提坏账准备：433,123.48
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 14,437,449.48 | 433,123.48 | 3.00% |
| 合计 | 14,437,449.48 | 433,123.48 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 428,559.22 | 428,559.22 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 4,564.26 | 4,564.26 | ||
| 2023年12月31日余额 | 433,123.48 | 433,123.48 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
13、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 北京泰和 | 41,010,794 | 114,218,99 | -23,12 | 17,888,093 | 114,218,99 | |||||||
| 康医疗生物技术有限公司 | .66 | 0.70 | 2,701.46 | .20 | 0.70 | |||||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | ||||||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 14,485,975.82 | -441,573.40 | 14,044,402.42 | |||||||||
| 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 5,981,686.43 | 623,857.85 | 6,605,544.28 | |||||||||
| 荆州邦德科技有限公司 | 1,457,632.67 | 4,483.59 | 1,462,116.26 | |||||||||
| 小计 | 62,936,089.58 | 116,641,170.57 | -22,935,933.42 | 40,000,156.16 | 116,641,170.57 | |||||||
| 合计 | 62,936,089.58 | 116,641,170.57 | -22,935,933.42 | 40,000,156.16 | 116,641,170.57 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 17,888,093.20 | 17,928,828.04 | 资产基础法 | 资产的公允价值及处置费用 | 公允价值采用资产基础法确定，对委估资产组所有可辨认的资产逐一按其公允价值评估后代数累加求得总值；处置费用以处置资产组时发生的相关税金、产权交易 |
| 服务费等确定。 | ||||||
| 合计 | 17,888,093.20 | 17,928,828.04 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
北京泰和康医疗生物技术有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了上海立信资产评估有限公司2024年4月28日出具的《上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报告目的的长期股权投资减值测试所涉及的北京泰和康医疗生物技术有限公司股东部分权益可收回金额资产评估报告》（信资评报字（2024）第030033号）的评估结果。福建熵链延华科技有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了上海立信资产评估有限公司2024年4月28日出具的《上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报告目的的长期股权投资减值测试所涉及的福建熵链延华科技有限公司股东部分权益可收回金额资产评估报告》（信资评报字（2024）第030032号）的评估结果。
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 78,820,395.23 | 78,820,395.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 127,709,724.84 | 127,709,724.84 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 13,974,955.85 | 13,974,955.85 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| (4)债务重组取得 | 113,734,768.99 | 113,734,768.99 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 206,530,120.07 | 206,530,120.07 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 |
| 1.期初余额 | 22,612,246.80 | 22,612,246.80 | ||
| 2.本期增加金额 | 28,564,528.00 | 28,564,528.00 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,953,173.91 | 2,953,173.91 | ||
| （2）债务重组取得 | 24,699,868.99 | 24,699,868.99 | ||
| （3）固定资产转入 | 911,485.10 | 911,485.10 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 51,176,774.80 | 51,176,774.80 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 155,353,345.27 | 155,353,345.27 | ||
| 2.期初账面价值 | 56,208,148.43 | 56,208,148.43 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
15、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 92,165,539.31 | 97,780,996.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 92,165,539.31 | 97,780,996.68 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 54,187,503.25 | 5,762,171.46 | 55,666,393.04 | 121,869,732.38 | 237,485,800.13 |
| 2.本期增加金额 | 10,671,707.34 | 18,889,740.91 | 29,561,448.25 | ||
| （1）购置 | 564,122.80 | 50,338.07 | 614,460.87 | ||
| （2）在建工程转入 | 10,107,584.54 | 18,839,402.84 | 28,946,987.38 | ||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 13,974,955.85 | 1,263,714.17 | 717,120.52 | 630,569.54 | 16,586,360.08 |
| （1）处置或报废 | 1,263,714.17 | 717,120.52 | 630,569.54 | 2,611,404.23 | |
| （2）转入投资性房地产 | 13,974,955.85 | 13,974,955.85 | |||
| 4.期末余额 | 40,212,547.40 | 4,498,457.29 | 65,620,979.86 | 140,128,903.75 | 250,460,888.30 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 21,399,599.13 | 4,001,262.52 | 50,415,436.20 | 62,964,284.62 | 138,780,582.47 |
| 2.本期增加金额 | 2,066,935.05 | 468,791.19 | 4,428,687.74 | 15,006,104.26 | 21,970,518.24 |
| （1）计提 | 2,066,935.05 | 468,791.19 | 4,428,687.74 | 15,006,104.26 | 21,970,518.24 |
| 3.本期减少金额 | 911,485.10 | 1,200,528.46 | 678,858.08 | 589,101.06 | 3,379,972.70 |
| （1）处置或报废 | 1,200,528.46 | 678,858.08 | 589,101.06 | 2,468,487.60 | |
| （2）转入投资性房地产 | 911,485.10 | 911,485.10 | |||
| 4.期末余额 | 22,555,049.08 | 3,269,525.25 | 54,165,265.86 | 77,381,287.82 | 157,371,128.01 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 924,220.98 | 924,220.98 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 924,220.98 | 924,220.98 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 17,657,498.32 | 1,228,932.04 | 11,455,714.00 | 61,823,394.95 | 92,165,539.31 |
| 2.期初账面价值 | 32,787,904.12 | 1,760,908.94 | 5,250,956.84 | 57,981,226.78 | 97,780,996.68 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 9,832,932.18 | 816,026.98 | 9,016,905.20 |
16、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 11,320,226.40 | 14,364,051.43 |
| 合计 | 11,320,226.40 | 14,364,051.43 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同能源管理项目 | 14,172,123.64 | 2,851,897.24 | 11,320,226.40 | 17,215,948.67 | 2,851,897.24 | 14,364,051.43 |
| 合计 | 14,172,123.64 | 2,851,897.24 | 11,320,226.40 | 17,215,948.67 | 2,851,897.24 | 14,364,051.43 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 微创医疗合同能源管理 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 | 7,337,683.40 | 100.00% | 100% | 其他 |
| 区政府用电安全及空调系统能源费用托管项目 | 8,300,407.90 | 1,835,479.51 | 10,135,887.41 | 其他 | ||||||||
| 黄金城道公共卫生间屋顶分布式光伏项目 | 18,486.90 | 18,486.90 | 其他 | |||||||||
| 公共机构分布式光伏集中统一合同能源管理 | 6,329,921.26 | 4,516,649.52 | 4,516,649.52 | 71.35% | 71.35% | 其他 | ||||||
| 绿化市容管理局光伏建设项目 | 4,806,578.58 | 4,806,578.58 | 其他 | |||||||||
| 机关及党群服务中心光伏合同能源管理 | 3,004,160.70 | 2,317,790.72 | 2,317,790.72 | 77.15% | 77.15% | 其他 | ||||||
| 科技大楼屋顶分布式光伏合同能源管理 | 817,995.95 | 817,995.95 | 其他 | |||||||||
| 训练馆屋顶分布式 | 877,862.30 | 877,862.30 | 其他 |
| 光伏合同能源管理 | ||||||||||||
| 法院合同能源管理绿色更新改造项目 | 181,705.09 | 117,361.26 | 299,066.35 | 其他 | ||||||||
| 高院合同能源管理项目 | 1,396,152.28 | 487,373.07 | 1,883,525.35 | 其他 | ||||||||
| 荆楚云项目 | 10,107,584.54 | 10,107,584.54 | 其他 | |||||||||
| 合计 | 16,671,765.36 | 17,215,948.67 | 25,903,162.35 | 28,946,987.38 | 14,172,123.64 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 微创医疗合同能源管理 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 | 合同能源管理项目预计无法达到预期效果 | ||
| 合计 | 2,851,897.24 | 2,851,897.24 | -- |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,346,978.88 | 9,346,978.88 |
| 2.本期增加金额 | 24,590,818.11 | 24,590,818.11 |
| （1）新增租赁 | 24,590,818.11 | 24,590,818.11 |
| 3.本期减少金额 | 7,162,572.63 | 7,162,572.63 |
| （1）处置 | 7,162,572.63 | 7,162,572.63 |
| 4.期末余额 | 26,775,224.36 | 26,775,224.36 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 7,470,133.19 | 7,470,133.19 |
| 2.本期增加金额 | 5,858,668.11 | 5,858,668.11 |
| （1）计提 | 5,858,668.11 | 5,858,668.11 |
| 3.本期减少金额 | 7,153,477.02 | 7,153,477.02 |
| （1）处置 | 7,153,477.02 | 7,153,477.02 |
| 4.期末余额 | 6,175,324.28 | 6,175,324.28 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 20,599,900.08 | 20,599,900.08 |
| 2.期初账面价值 | 1,876,845.69 | 1,876,845.69 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营使用权(PPP项目) | 软件著作权及商 标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 46,538,332.10 | 65,713,536.59 | 8,181,815.05 | 120,433,683.74 | |||
| 2.本期增加金额 | 56,464,979.68 | 220,331.03 | 56,685,310.71 | ||||
| （1）购置 | 220,331.03 | 220,331.03 | |||||
| （ | 56,464,979.68 | 56,464,979.68 |
| 2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 46,538,332.10 | 3,311,739.21 | 49,850,071.31 | ||||
| （1）处置 | 3,311,739.21 | 3,311,739.21 | |||||
| （2）处置子公司 | 46,538,332.10 | 46,538,332.10 | |||||
| 4.期末余额 | 118,866,777.06 | 8,402,146.08 | 127,268,923.14 | ||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 17,145,701.18 | 42,067,657.46 | 4,523,769.56 | 63,737,128.20 | |||
| 2.本期增加金额 | 7,763,150.06 | 5,807,416.65 | 1,545,855.86 | 15,116,422.57 | |||
| （1）计提 | 7,763,150.06 | 5,807,416.65 | 1,545,855.86 | 15,116,422.57 | |||
| 3.本期减少金额 | 24,908,851.24 | 3,311,739.21 | 28,220,590.45 | ||||
| （1）处置 | 3,311,739.21 | 3,311,739.21 | |||||
| （2）处置子公司 | 24,908,851.24 | 24,908,851.24 | |||||
| 4.期末余额 | 44,563,334.90 | 6,069,625.42 | 50,632,960.32 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末 | 74,303,442.16 | 2,332,520.66 | 76,635,962.82 |
| 账面价值 | |||||||
| 2.期初账面价值 | 29,392,630.92 | 23,645,879.13 | 3,658,045.49 | 56,696,555.54 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例84.72%。
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||||
| 合计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 297,233,340.05 | 297,233,340.05 | ||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 316,927.96 | 316,927.96 | ||||
| 合计 | 297,550,268.01 | 297,550,268.01 | ||||
20、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 信息服务费 | 224,094.14 | 593,501.42 | 310,676.97 | 506,918.59 | |
| 装修工程款 | 1,339,414.35 | 3,018,271.42 | 1,426,390.77 | 2,931,295.00 | |
| 合计 | 1,563,508.49 | 3,611,772.84 | 1,737,067.74 | 3,438,213.59 |
其他说明：
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 223,072,567.38 | 34,907,861.01 | 226,188,968.54 | 35,444,200.18 |
| 内部交易未实现利润 | 22,787,517.93 | 3,418,127.69 | 24,959,698.27 | 3,743,954.74 |
| 可抵扣亏损 | 123,923,529.24 | 18,635,714.52 | 147,139,076.07 | 22,070,861.41 |
| 租赁负债 | 20,558,341.07 | 4,429,055.80 | 1,872,087.17 | 280,813.07 |
| 递延收益 | 129,983.13 | 19,497.47 | ||
| 其他 | 88,581,419.09 | 13,976,513.35 | 71,302,639.00 | 10,967,449.01 |
| 合计 | 478,923,374.71 | 75,367,272.37 | 471,592,452.18 | 72,526,775.88 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 20,599,900.08 | 4,478,040.26 | 1,876,845.69 | 281,526.85 |
| 合计 | 20,599,900.08 | 4,478,040.26 | 1,876,845.69 | 281,526.85 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 478,923,374.71 | 75,367,272.37 | 471,592,452.18 | 72,526,775.88 |
| 递延所得税负债 | 20,599,900.08 | 4,478,040.26 | 1,876,845.69 | 281,526.85 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 88,006,315.89 | 88,891,552.52 |
| 可抵扣亏损 | 76,033,711.92 | 125,272,176.67 |
| 合计 | 164,040,027.81 | 214,163,729.19 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年度 | 50,793,442.38 | ||
| 2024年度 | 20,385,993.54 | 20,385,993.54 | |
| 2025年度 | 28,856,448.36 | 29,497,037.08 | |
| 2026年度 | 7,274,080.80 | 8,238,334.45 |
| 2027年度 | 8,361,660.45 | 9,834,658.53 | |
| 2028年度 | 7,118,962.82 | ||
| 2029年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业 | 4,036,565.95 | 6,522,710.69 | |
| 合计 | 76,033,711.92 | 125,272,176.67 |
其他说明：
22、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 7,926,729.46 | 1,260,409.99 | 6,666,319.47 | 5,396,461.92 | 472,619.69 | 4,923,842.23 |
| 购房款 | 2,182,418.00 | 2,182,418.00 | ||||
| 合计 | 10,109,147.46 | 1,260,409.99 | 8,848,737.47 | 5,396,461.92 | 472,619.69 | 4,923,842.23 |
其他说明：
23、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 15,162,735.97 | 15,162,735.97 | 保证金/冻结 | 保证金/冻结 | 22,979,574.74 | 22,979,574.74 | 保证金/冻结 | 保证金/冻结 |
| 长期股权投资-咸丰 | 借款抵押 | 借款抵押 | 16,537,500.00 | 16,537,500.00 | 借款抵押 | 借款抵押 | ||
| 应收账款 | 5,198,532.78 | 5,042,576.80 | 质押取得银行借款 | 质押取得银行借款 | 1,105,915.74 | 904,743.75 | 质押取得银行借款 | 质押取得银行借款 |
| 投资性房地产 | 7,373,214.79 | 4,075,237.44 | 抵押取得银行借款 | 抵押取得银行借款 | 7,373,214.79 | 4,425,465.12 | 抵押取得银行借款 | 抵押取得银行借款 |
| 合计 | 27,734,483.54 | 24,280,550.21 | 47,996,205.27 | 44,847,283.61 | ||||
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,013,833.33 | 7,000,000.00 |
| 保证借款 | 85,093,840.27 | 75,072,562.50 |
| 信用借款 | 29,707,643.84 | 30,025,150.68 |
| 质押+保证 | 18,883,433.86 | |
| 合计 | 124,815,317.44 | 130,981,147.04 |
短期借款分类的说明：
25、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 5,412,202.01 | 4,498,666.22 |
| 银行承兑汇票 | 5,800,000.00 | 4,360,392.09 |
| 合计 | 11,212,202.01 | 8,859,058.31 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 253,332,942.11 | 299,264,733.87 |
| 1年以上 | 272,898,802.41 | 322,422,633.63 |
| 合计 | 526,231,744.52 | 621,687,367.50 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商F | 10,482,024.56 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 供应商G | 8,518,344.21 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商H | 5,702,196.66 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商I | 5,583,425.00 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商J | 5,508,314.09 | 按照合同约定，未到付款条件 |
| 供应商K | 5,455,483.58 | 项目结算中，未到付款条件 |
| 合计 | 41,249,788.10 |
其他说明：
27、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 80,371,846.22 | 74,198,544.66 |
| 合计 | 80,371,846.22 | 74,198,544.66 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权款 | 31,041,368.54 | 1,641,368.54 |
| 保证金/备用金 | 30,142,788.84 | 51,829,226.81 |
| 借款 | 4,108,363.79 | 5,193,869.08 |
| 差旅费 | 3,915,680.14 | 4,664,383.59 |
| 往来款 | 2,253,540.25 | 5,544,825.03 |
| 其他 | 8,910,104.66 | 5,324,871.61 |
| 合计 | 80,371,846.22 | 74,198,544.66 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商L | 3,025,014.73 | 未到期的借款 |
| 合计 | 3,025,014.73 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
28、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售预收款 | 39,849,500.27 | 48,101,495.26 |
| 工程项目预收款 | 22,531,325.79 | 41,367,904.11 |
| 其他服务预收款 | 6,888,123.37 | 11,885,653.37 |
| 合计 | 69,268,949.43 | 101,355,052.74 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 26,781,048.51 | 153,263,190.32 | 152,666,123.10 | 27,378,115.73 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 457,659.11 | 12,692,969.69 | 12,692,207.43 | 458,421.37 |
| 三、辞退福利 | 310,641.00 | 2,216,560.91 | 2,169,518.91 | 357,683.00 |
| 合计 | 27,549,348.62 | 168,172,720.92 | 167,527,849.44 | 28,194,220.10 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,137,936.80 | 132,493,312.13 | 131,210,263.65 | 26,420,985.28 |
| 2、职工福利费 | 348,303.70 | 5,701,301.37 | 5,972,752.23 | 76,852.84 |
| 3、社会保险费 | 534,862.13 | 6,952,492.66 | 7,202,387.69 | 284,967.10 |
| 其中：医疗保险费 | 526,203.47 | 6,795,325.50 | 7,044,646.94 | 276,882.03 |
| 工伤保险费 | 8,177.72 | 141,925.84 | 142,018.49 | 8,085.07 |
| 生育保险费 | 480.94 | 15,241.32 | 15,722.26 | |
| 4、住房公积金 | 321,272.18 | 6,623,458.68 | 6,702,673.86 | 242,057.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 438,673.70 | 1,492,625.48 | 1,578,045.67 | 353,253.51 |
| 合计 | 26,781,048.51 | 153,263,190.32 | 152,666,123.10 | 27,378,115.73 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 437,337.70 | 12,260,442.19 | 12,259,233.83 | 438,546.06 |
| 2、失业保险费 | 20,321.41 | 432,527.50 | 432,973.60 | 19,875.31 |
| 合计 | 457,659.11 | 12,692,969.69 | 12,692,207.43 | 458,421.37 |
其他说明：
30、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,138,930.49 | 3,268,407.68 |
| 企业所得税 | 1,502,624.14 | 564,391.03 |
| 个人所得税 | 318,069.45 | 335,115.96 |
| 城市维护建设税 | 292,822.52 | 351,144.35 |
| 教育费附加 | 176,515.99 | 215,377.36 |
| 河道管理费 | 44,206.41 | 43,983.94 |
| 其他税费 | 89,878.86 | 43,148.37 |
| 合计 | 4,563,047.86 | 4,821,568.69 |
其他说明：
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 23,111,235.94 | 16,010,812.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,450,567.91 | 1,872,087.17 |
| 合计 | 27,561,803.85 | 17,882,899.85 |
其他说明：
32、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 27,348,723.18 | 31,740,705.37 |
| 数字化应收账款债权凭证 | 5,398,853.67 | 10,056,572.47 |
| 未终止确认应收票据 | 2,300,000.00 | |
| 合计 | 32,747,576.85 | 44,097,277.84 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
33、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押+保证借款 | 23,233,735.94 | 35,208,312.68 |
| 一年内到期的长期借款 | -23,111,235.94 | -16,010,812.68 |
| 合计 | 122,500.00 | 19,197,500.00 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
34、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 23,276,361.41 | 1,894,628.91 |
| 未确认融资费用 | -2,718,020.34 | -22,541.74 |
| 一年内到期的租赁负债 | -4,450,567.91 | -1,872,087.17 |
| 合计 | 16,107,773.16 |
其他说明：
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 129,983.13 | 129,983.13 | 政府补助 | ||
| 合计 | 129,983.13 | 129,983.13 | -- |
其他说明：
36、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未完成的债务重组 | 46,779,409.88 | |
| 合计 | 46,779,409.88 |
其他说明：
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 712,153,001.00 | 712,153,001.00 | |||||
其他说明：
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 226,251,701.69 | 5,824,222.63 | 232,075,924.32 |
| 其他资本公积 | 597,273.14 | 597,273.14 | ||
| 合计 | 226,848,974.83 | 5,824,222.63 | 232,673,197.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年资本公积增加系本公司购买子公司上海长风延华智慧环保科技有限公司少数股东30%股权导致减少90,947.79元，本公司的子公司成都医星科技有限公司向本公司购买子公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司的100%股权导致增加5,915,170.42元。
39、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 | ||
| 合计 | 29,604,517.13 | 29,604,517.13 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -546,756,032.86 | -400,448,811.39 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -7,512.73 | -6,796.16 |
| 调整后期初未分配利润 | -546,763,545.59 | -400,455,607.55 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,506,370.84 | -146,307,938.04 |
| 期末未分配利润 | -524,257,174.75 | -546,763,545.59 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-7,512.73元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 672,128,413.12 | 500,131,196.58 | 622,741,050.30 | 511,321,095.31 |
| 其他业务 | 3,441,907.39 | 2,963,561.83 | 3,234,662.52 | 2,787,889.27 |
| 合计 | 675,570,320.51 | 503,094,758.41 | 625,975,712.82 | 514,108,984.58 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 675,512,460.15 | 绿色智慧城市服务 | 625,975,712.82 | 绿色智慧城市服务 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 3,441,907.39 | 房产租赁 | 3,234,662.52 | 房产租赁 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.51% | 0.52% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 3,441,907.39 | 房产租赁收入 | 3,234,662.52 | 房产租赁收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 3,441,907.39 | 与主营业务无关的业务 | 3,234,662.52 | 与主营业务无关的业务 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 与主营业务无关的业务 | 0.00 | 与主营业务无关的业务无 |
| 营业收入扣除后金额 | 672,070,552.76 | 绿色智慧城市服务（不含房产租赁） | 622,741,050.30 | 绿色智慧城市服务（不含房产租赁） |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 其他综合智慧城市服务 | 319,942,791.25 | 271,610,246.04 | 319,942,791.25 | 271,610,246.04 | ||||
| 智慧医疗与大健康 | 222,716,070.95 | 144,716,632.94 | 222,716,070.95 | 144,716,632.94 | ||||
| 绿色双碳与数字能源 | 71,141,184.85 | 40,968,294.09 | 71,141,184.85 | 40,968,294.09 | ||||
| 智慧城市顶层设计与咨询 | 34,184,269.13 | 19,831,451.46 | 34,184,269.13 | 19,831,451.46 | ||||
| 智能产品销售 | 24,086,236.58 | 23,004,572.05 | 24,086,236.58 | 23,004,572.05 | ||||
| 租赁业务 | 3,441,907.39 | 2,963,561.83 | 3,441,907.39 | 2,963,561.83 | ||||
| 按经营地 | ||||||||
| 区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时段内确认 | 464,199,495.03 | 361,080,388.42 | 464,199,495.03 | 361,080,388.42 | ||||
| 在某一时点确认 | 211,312,965.12 | 142,014,369.99 | 211,312,965.12 | 142,014,369.99 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 675,512,460.15 | 503,094,758.41 | 675,512,460.15 | 503,094,758.41 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
42、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,134,448.42 | 843,558.36 |
| 教育费附加 | 739,481.95 | 617,675.01 |
| 房产税 | 808,602.16 | 575,556.21 |
| 土地使用税 | 25,964.09 | 18,973.18 |
| 车船使用税 | 3,120.00 | 5,070.00 |
| 印花税 | 273,862.55 | 307,436.79 |
| 合计 | 2,985,479.17 | 2,368,269.55 |
其他说明：
43、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 53,407,176.93 | 48,372,467.72 |
| 折旧与摊销 | 16,196,307.01 | 11,561,431.83 |
| 中介机构服务费 | 5,852,706.18 | 5,812,618.57 |
| 物业租赁 | 3,349,698.86 | 3,178,266.63 |
| 业务招待费 | 3,004,254.85 | 2,243,821.19 |
| 差旅费 | 1,861,573.40 | 828,755.20 |
| 办公费用 | 1,454,086.66 | 975,590.65 |
| 市内交通费 | 929,453.93 | 474,943.57 |
| 残保金 | 856,830.30 | 492,097.59 |
| 通讯费 | 564,718.43 | 625,787.80 |
| 汽车费用 | 427,221.62 | 875,775.30 |
| 会务费 | 97,938.00 | 291,959.83 |
| 其他 | 2,132,075.81 | 2,219,743.78 |
| 合计 | 90,134,041.98 | 77,953,259.66 |
其他说明：
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,366,721.64 | 8,018,828.00 |
| 修理/维保费 | 4,441,861.10 | 4,445,481.37 |
| 差旅费 | 1,076,839.95 | 873,335.95 |
| 投标费用 | 666,318.51 | 727,520.42 |
| 广告宣传费 | 128,105.83 | 261,182.12 |
| 业务招待费 | 1,186,284.41 | 544,088.13 |
| 办公费 | 196,907.85 | 188,869.11 |
| 会务费 | 769,197.62 | 113,544.33 |
| 市内交通费 | 85,625.05 | 113,012.81 |
| 折旧费 | 54,072.14 | 59,070.34 |
| 服务费 | 10,882.27 | 22,995.05 |
| 其他 | 202,800.09 | 214,055.77 |
| 合计 | 20,185,616.46 | 15,581,983.40 |
其他说明：
45、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 34,710,513.12 | 53,835,441.48 |
| 折旧和摊销 | 1,019,414.14 | 1,358,465.58 |
| 委外研发费用 | 2,200.00 | |
| 其他 | 4,467,676.29 | 1,689,604.54 |
| 合计 | 40,199,803.55 | 56,883,511.60 |
其他说明：
46、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,592,495.27 | 6,952,656.13 |
| 减：利息收入 | -1,600,207.38 | -1,462,256.45 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | -13,581.37 | -67,688.07 |
| 手续费支出 | 199,069.83 | 135,275.31 |
| 其他支出 | 50,943.39 | 90,403.89 |
| 合计 | 6,228,719.74 | 5,648,390.81 |
其他说明：
47、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退 | 6,341,282.84 | 4,201,976.44 |
| 3P项目一次性奖金资金 | 420,000.00 | |
| 成都市武侯区人民政府机投桥街道办事处2023年第三批企业产业发展纾困解难资金 | 400,000.00 | 160,000.00 |
| 成都生产力促进中心发放的高企奖补 | 300,000.00 | |
| 增值税加计抵减 | 222,565.21 | 658,678.06 |
| 稳岗补贴 | 221,122.51 | 288,811.08 |
| 基于排污许可证制度的工业园区环保精细化管理平台的政府补助验收款 | 205,000.00 | |
| 2023年普陀区数字化转型专项 | 140,300.00 | |
| 成都海峡两岸科技产业开发园管委会装修补助 | 129,983.13 | 183,158.40 |
| 合同能源管理资金支持 | 103,500.00 | |
| 2022年度普陀区加快发展智能软件专项 | 100,000.00 | |
| 2022年度新增规模以上服务业企业奖励资金 | 51,000.00 | |
| 成都市温江区健康产业促进服务中心民营经济扶持资金 | 50,000.00 | 200,000.00 |
| 租金补贴 | 1,999,879.00 |
| 智慧街精准服务体系建设专项经费 | 710,000.00 | |
| 成都市温江区健康产业促进服务中心高质量发展资金 | 348,800.00 | |
| 健康移动互联网大数据关键技术研发及产业化 | 293,958.22 | |
| 成都市武侯区就业服务管理局代发职业技能提升资金 | 197,600.00 | |
| 武侯区新经济局2021年度科技创新政策“研发准备金制度”奖补 | 180,100.00 | |
| 成都市经济和信息化局2020年（ITSS）标准体系认证奖励 | 100,000.00 | |
| 其他 | 139,705.22 | 422,403.82 |
48、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 266,565.84 | 177,953.30 |
| 衍生金融资产 | 43,720,388.58 | |
| 合计 | 43,986,954.42 | 177,953.30 |
其他说明：
49、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -22,935,933.42 | -30,895,287.48 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 508,928.37 | |
| 债务重组收益 | -3,981,816.43 | |
| 理财产品利息收入 | 3,341,004.83 | 3,727,892.29 |
| 合计 | -19,086,000.22 | -31,149,211.62 |
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -1,009,637.86 | |
| 应收账款坏账损失 | -10,759,878.82 | -15,127,983.71 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,409,787.73 | -353,840.11 |
| 长期应收款坏账损失 | -4,564.26 | -428,559.22 |
| 一年内到期的长期应收款 | -6,211.43 | -37,716.02 |
| 其他 | -4,916.82 | |
| 合计 | -13,194,996.92 | -15,948,099.06 |
其他说明：
51、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,273,763.89 | -4,961,215.21 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -54,479,978.53 | |
| 十一、合同资产减值损失 | 2,227,027.71 | -19,739,057.67 |
| 合计 | -2,046,736.18 | -79,180,251.41 |
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -78,136.77 | 123,204.49 |
| 其他 | 465.99 |
53、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 44,581.35 | 156,363.61 | 44,581.35 |
| 合计 | 44,581.35 | 156,363.61 | 44,581.35 |
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
| 非流动资产损坏报废损失 | 14,140.48 | 17,828.32 | 14,140.48 |
| 其他支出 | 89,654.15 | 60,154.13 | 89,654.15 |
| 合计 | 2,103,794.63 | 77,982.45 | 2,103,794.63 |
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,000,737.90 | 971,152.48 |
| 递延所得税费用 | 1,356,016.92 | -8,831,893.56 |
| 合计 | 3,356,754.82 | -7,860,741.08 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 29,088,697.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,363,304.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 155,055.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 62,500.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,564,888.22 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,119,097.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,003,768.70 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -5,116,635.63 |
| 其他影响 | -6,557,029.13 |
| 所得税费用 | 3,356,754.82 |
其他说明：
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限货币资金 | 5,115,948.71 | |
| 政府补助 | 2,164,910.01 | 5,593,465.01 |
| 利息收入 | 906,030.80 | 1,117,520.45 |
| 其他 | 3,701,359.28 | 1,459,662.39 |
| 合计 | 11,888,248.80 | 8,170,647.85 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 35,977,871.06 | 40,841,191.39 |
| 受限资金 | 1,079,449.23 | 3,787,254.21 |
| 保证金及其他往来款 | 4,466,342.83 | 5,929,017.46 |
| 银行手续费 | 199,069.83 | 179,007.65 |
| 其他 | 370,441.19 | 131,761.16 |
| 合计 | 42,093,174.14 | 50,868,231.87 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财 | 78,000,000.00 | 37,581,956.71 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,607,570.67 | 3,721,597.72 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 49,816.00 | 324,553.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 182,145.93 | |
| 合计 | 81,839,532.60 | 41,628,107.43 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权回售相关款项 | 9,986,116.58 | |
| 股权交易手续费 | 15,000.00 | |
| 合计 | 10,001,116.58 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财 | 78,000,000.00 | 23,490,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 | 43,518,955.69 | 47,356,084.48 |
| 股权收购款 | 806,250.00 | 14,000,000.00 |
| 合计 | 122,325,205.69 | 84,846,084.48 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 3,780,590.71 | 462,814.75 |
| 借款 | 1,011,396.00 | |
| 票据贴现 | 335,380.71 | |
| 合计 | 5,127,367.42 | 462,814.75 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 受限资金 | 13,796.55 | 10,591,015.69 |
| 租金 | 6,095,174.50 | 4,932,020.38 |
| 合计 | 6,108,971.05 | 15,523,036.07 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 130,981,147.04 | 149,700,000.00 | 4,372,323.68 | 160,238,153.28 | 124,815,317.44 | |
| 长期借款 | 19,197,500.00 | 10,000,000.00 | 2,240,587.31 | 4,740,587.31 | 26,575,000.00 | 122,500.00 |
| 租赁负债 | 24,867,888.01 | 4,175,095.04 | 4,585,019.81 | 16,107,773.16 | ||
| 一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 1,872,087.17 | 4,461,476.77 | 1,536,293.33 | 346,702.70 | 4,450,567.91 | |
| 一年内到期的非流动负债-长期借款 | 16,010,812.68 | 17,111,235.94 | 9,823,328.21 | 187,484.47 | 23,111,235.94 | |
| 其他应付款-借款 | 5,193,869.08 | 1,011,396.00 | 3,096,967.79 | 5,193,869.08 | 4,108,363.79 | |
| 合计 | 173,255,415.97 | 160,711,396.00 | 56,150,479.50 | 180,513,457.17 | 36,888,076.06 | 172,715,758.24 |
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 25,731,942.33 | -154,660,603.82 |
| 加：资产减值准备 | 2,046,736.18 | 79,180,251.41 |
| 信用减值损失 | 13,194,996.92 | 15,948,099.06 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,923,692.15 | 29,383,367.64 |
| 使用权资产折旧 | 5,858,668.11 | 3,776,113.11 |
| 无形资产摊销 | 15,116,422.57 | 12,287,905.15 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,737,067.74 | 1,597,934.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 77,670.78 | -123,204.49 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 14,140.48 | 17,828.32 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -43,986,954.42 | -177,953.30 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,592,495.27 | 6,952,656.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 19,086,000.22 | 31,149,211.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,840,496.49 | -9,113,420.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,196,513.41 | 281,526.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 15,261,308.23 | -8,989,586.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 44,420,700.82 | 53,045,981.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -104,191,954.21 | -23,715,185.78 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,238,950.09 | 36,840,920.89 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 342,557,603.83 | 350,492,057.79 |
| 减：现金的期初余额 | 350,492,057.79 | 383,785,133.84 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,934,453.96 | -33,293,076.05 |
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 300,000.00 |
| 其中： | |
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 300,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 117,854.07 |
| 其中： | |
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 117,854.07 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 182,145.93 |
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 342,557,603.83 | 350,492,057.79 |
| 其中：库存现金 | 107,692.03 | 11,676.86 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 342,449,911.80 | 350,480,375.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4.94 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 342,557,603.83 | 350,492,057.79 |
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 货币资金 | 15,162,735.97 | 22,979,574.74 | 保证金/冻结 |
| 合计 | 15,162,735.97 | 22,979,574.74 |
其他说明：
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 114,998.87 | 7.0827 | 814,502.50 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 686,620.06 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 220,906.35 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,547,986.10 |
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 3,441,907.39 | |
| 合计 | 3,441,907.39 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,335,170.10 | 73,350,017.15 |
| 折旧和摊销 | 1,155,568.79 | 4,980,197.15 |
| 委外研发费用 | 5,000.00 | |
| 其他 | 4,491,990.75 | 3,232,064.22 |
| 合计 | 57,987,729.64 | 81,562,278.52 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,199,803.55 | 56,883,511.60 |
| 资本化研发支出 | 17,787,926.09 | 24,678,766.92 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 全民健康信息平台 | 5,287,904.57 | 593,897.26 | 5,881,801.83 | |||||
| 智慧医疗一体化云平台 | 19,358,998.97 | 1,603,723.91 | 20,962,722.88 | |||||
| 医院信息集成平台V3.0 | 844,765.54 | 1,228,417.18 | 2,073,182.72 | |||||
| 医共体信息平台V2.0 | 2,793,259.73 | 1,745,881.86 | 4,539,141.59 | |||||
| 物联网监狱安全管控系统 | 491,132.57 | 472,647.17 | 963,779.74 | |||||
| 医疗信息管理云平台V2.0 | 7,251,787.20 | 11,050,482.19 | 18,302,269.39 | |||||
| 健康医疗大数据平台 | 8,152,126.34 | 1,092,876.52 | 9,245,002.86 | |||||
| 合计 | 44,179,974.92 | 17,787,926.09 | 56,464,979.68 | 5,502,921.33 | ||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 医共体信息平台V2.0 | 开发阶段 | 2024年01月31日 | 销售软件产品 | 2022年10月01日 | 预计未来可以形成无形资产带来经济利益流入 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 16,837,500.00 | 90.00% | 出售股权 | 2023年12月31日 | 控制权转移 | 508,928.37 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.本期本公司发起设立子公司成都医星科技有限公司，对其持股比例为40%，本公司与该公司的另一股东成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为30%，通过该一致行动人协议和股权投资协议、公司章程等规定，本公司对成都医星科技有限公司实现控制，自设立之日起纳入合并范围。
2.本期通过债务重组，获得了孙公司上海歌进电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延实电子科技有限公司，共计7家公司的100%股权。自实现控制之日起纳入合并范围。
3.本公司本期新增设立孙公司延华数字科技（重庆）有限公司，注册资本2000万人民币，自设立之日起纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 14,000,000.00 | 上海 | 上海 | 智能电子产品 | 100.00% | 设立 | |
| 上海多昂电子科技有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 智能电子产品 | 97.72% | 2.28% | 设立 |
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 20,691,750.00 | 上海 | 上海 | 建筑工程安装 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海歌进电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海函宁节能技术服务有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海朗延电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海硕谷电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海韬业电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海投程节能技术服务 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合 | |
| 有限公司 | 并 | ||||||
| 上海延实电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 上海 | 上海 | 技术开发、咨询 | 100.00% | 非同一控制下非业务合并 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 30,000,000.00 | 上海 | 上海 | 节能技术服务 | 93.60% | 设立 | |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 100,000,000.00 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 75.24% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 50,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 60.00% | 设立 | |
| 武汉智城科技有限公司 | 42,850,000.00 | 武汉 | 武汉 | 城市智能化系统工程 | 80.00% | 10.72% | 设立 |
| 遵义智城科技有限公司 | 30,000,000.00 | 遵义 | 遵义 | 城市智能化系统工程 | 55.00% | 设立 | |
| 贵州贵安智城科技有限公司 | 30,000,000.00 | 贵安 | 贵安 | 城市智能化系统工程 | 51.00% | 设立 | |
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 30,000,000.00 | 上海 | 上海 | 智慧环保服务 | 100.00% | 设立 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 5,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 非证券类股权投资活动及相关的咨询服务业务 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 75,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务 | 32.00% | 21.60% | 非同一控制下企业合并 |
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 河北 | 河北 | 信息技术服务 | 51.00% | 设立 | |
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 150,000,000.00 | 上海 | 上海 | 发放贷款及相关咨询 | 52.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 60,000,000.00 | 海南 | 海南 | 智能交通及城市一卡通运营 | 75.00% | 13.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 成都成电智创科技有限公司 | 4,000,000.00 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00% | 设立 | |
| 成都成电医星智慧医疗软件有限公司 | 50,000,000.00 | 成都 | 成都 | 医疗软件系统 | 100.00% | 设立 | |
| 荆州市智慧城市科技股 | 26,666,700.00 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 45.00% | 设立 |
| 份有限公司 | |||||||
| 成都医星科技有限公司 | 50,000,000.00 | 成都 | 成都 | 医疗软件平台开发 | 100.00% | 设立 | |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 50,000,000.00 | 成都 | 成都 | 医疗软件平台开发 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北延华高投智慧城市投资中心（有限合伙） | 10,010,000.00 | 湖北 | 湖北 | 智慧城市基础设施投资 | 100.00% | 设立 | |
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 20,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 建筑智能化系统设计工程 | 60.00% | 设立 | |
| 延华数字科技有限公司 | 50,000,000.00 | 湖北 | 湖北 | 城市智能化系统工程 | 80.00% | 设立 | |
| 延华数字科技（云南）有限公司 | 1,000,000.00 | 云南 | 云南 | 城市智能化系统工程 | 100.00% | 设立 | |
| 延华数字科技（重庆）有限公司 | 20,000,000.00 | 重庆 | 重庆 | 城市智能化系统工程 | 100.00% | 设立 | |
| 延华数字科技（海南）有限公司 | 1,000,000.00 | 海南 | 海南 | 城市智能化系统工程 | 100.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
孙公司荆州市智慧城市科技股份有限公司的董事会成员共五名，其中湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司委派了三名董事，已经达到实际控制条件；本期本公司发起设立子公司成都医星科技有限公司，对其持股比例为40%，本公司与该公司的另一股东成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为30%，通过该安排和股权投资协议、公司章程等规定，本公司对成都医星科技有限公司实现控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 6.40% | 336,724.72 | 7,302,077.35 | |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 24.76% | 1,596,399.50 | 37,661,081.60 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 168,678,159.98 | 37,011,100.55 | 205,689,260.53 | 91,471,801.89 | 122,500.00 | 91,594,301.89 | 182,879,610.97 | 27,255,532.04 | 210,135,143.01 | 100,104,008.08 | 1,197,500.00 | 101,301,508.08 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 229,869,004.51 | 123,576,974.40 | 353,445,978.91 | 201,353,734.36 | 201,353,734.36 | 244,722,524.76 | 115,918,842.55 | 360,641,367.31 | 214,807,049.36 | 189,046.60 | 214,996,095.96 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 81,314,856.62 | 5,261,323.71 | 5,261,323.71 | 10,997,471.53 | 81,700,059.98 | 1,747,212.55 | 1,747,212.55 | 7,922,619.78 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 173,051,687.32 | 6,446,973.20 | 6,446,973.20 | 18,131,329.57 | 125,935,726.81 | -18,705,692.98 | -18,705,692.98 | 11,958,680.08 |
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期本公司出资806,250.00元购买子公司上海长风延华智慧环保科技有限公司少数股东的股权，公司对上海长风延华智慧环保科技有限公司的所有者权益份额从70.00%上升为100.00%。本期本公司发起设立子公司成都医星科技有限公司，对其持股比例为40%，本公司与该公司的另一股东成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）为一致行动人，成都医星合创信息技术合伙企业（有限合伙）持有成都医星科技有限公司的股权比例为30%，通过该安排和股权投资协议、公司章程等规定，本公司对成都医星科技有限公司实现控制。本期成都医星科技有限公司以43,500,000.00元向本公司购买本公司的子公司成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司100%股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 806,250.00 | 26,100,000.00 |
| --现金 | 806,250.00 | 26,100,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 806,250.00 | 26,100,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 715,302.21 | 20,184,829.58 |
| 差额 | 90,947.79 | 5,915,170.42 |
| 其中：调整资本公积 | 90,947.79 | 5,915,170.42 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京泰和康医 | 北京 | 北京 | 科技推广和应 | 45.00% | 权益法 | |
| 疗生物技术有限公司 | 用服务业 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | |
| 流动资产 | 76,443,267.11 | 139,439,315.23 |
| 非流动资产 | 47,633,604.34 | 39,941,904.02 |
| 资产合计 | 124,076,871.45 | 179,381,219.25 |
| 流动负债 | 84,409,778.91 | 88,330,345.68 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 84,409,778.91 | 88,330,345.68 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 39,667,092.54 | 91,050,873.57 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 17,850,191.64 | 40,972,893.11 |
| 调整事项 | 37,901.56 | 37,901.55 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 17,888,093.20 | 41,010,794.66 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 7,486,712.42 | 10,391,699.14 |
| 净利润 | -51,383,781.03 | -66,994,678.44 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 22,112,062.96 | 21,925,294.92 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 186,768.04 | -747,682.18 |
| --综合收益总额 | 186,768.04 | -747,682.18 |
其他说明：
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：1,506,154.47元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因?适用 □不适用时间差
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 129,983.13 | 129,983.13 | 与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 8,824,458.91 | 9,945,365.02 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
本公司的金融工具主要包括货币资金，衍生金融资产、应收票据，应收账款，其他应收款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
3.流动风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡确保维持充裕的现金储备。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
本公司暂不面临市场风险。
5.资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为60.54%。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书或贴现 | 应收款项融资 | 5,398,853.67 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和酬，包括与其相关的违约风险 |
| 合计 | 5,398,853.67 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收款项融资 | 票据背书或贴现 | 5,398,853.67 | 5,398,853.67 |
| 合计 | 5,398,853.67 | 5,398,853.67 |
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计 | 第三层次公允价值计 | 合计 | |
| 量 | 量 | 量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （3）衍生金融资产 | 43,720,388.58 | 43,720,388.58 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息金融资产的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 华融（天津自贸试验区）投资有限公司 | 天津自贸试验区（中心商务区）迎宾大道旷世国际大厦1栋1604-108号 | 投资和资产管理 | 25,500.00万人民币 | 17.41% | 17.41% |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是暂无实际控制人。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
| 荆州邦德科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 龚保国 | 董事长 |
| 宛晨 | 副董事长 |
| 孙利伟 | 董事 |
| 曹磊 | 董事 |
| 洪芳芳 | 独立董事 |
| 张希舟 | 独立董事 |
| 田昆如 | 独立董事 |
| 黄复兴 | 监事会主席 |
| 许伟 | 监事 |
| 陈丽 | 职工监事 |
| 黄慧玲 | 总裁、财务总监（代） |
| 王翔宇 | 执行总裁 |
| 张彬 | 执行总裁 |
| 李国敬 | 执行总裁 |
| 刘金领 | 执行总裁（2023年3月25日披露离职） |
| 龚洪平 | 执行总裁 |
| 施学群 | 执行总裁 |
| 刘威 | 执行总裁 |
| 张泰林 | 副总裁 |
| 潘志 | 副总裁 |
| 沈丽 | 副总裁 |
| 唐文妍 | 董事会秘书 |
| 上海延华高科技有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 武汉城投商业发展有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 荆州市城市建设投资开发有限公司 | 子公司之重要股东 |
| 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 子公司之重要股东 |
| 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 子公司之重要股东 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 福建熵链延华科技有限公司 | 软件系统 | 943,809.80 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 潜江市城市建设投资开发有限公司 | 工程和销售收入 | 3,719,911.74 | |
| 武汉城投商业发展有限公司 | 能源审计收入 | 419,811.32 | |
| 荆州邦德科技有限公司 | 设计咨询收入 | 396,792.45 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年09月22日 | 2027年09月22日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月27日 | 2024年06月26日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年03月24日 | 2024年03月23日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023年11月16日 | 2024年11月12日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年06月29日 | 2024年06月28日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2023年08月28日 | 2024年08月27日 | 否 |
| 荆州市智慧城市科技股份有限公司 | 24,000,000.00 | 2022年12月31日 | 2024年06月30日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2021年06月30日 | 2024年05月26日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年09月28日 | 2023年09月28日 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年02月21日 | 2023年02月15日 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年11月17日 | 2023年11月14日 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年06月29日 | 2023年06月28日 | 是 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022年08月25日 | 2023年08月24日 | 是 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 33,000,000.00 | 2020年03月09日 | 2024年02月23日 | 否 |
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 11,000,000.00 | 2020年11月26日 | 2024年03月12日 | 否 |
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 980,000.00 | 2020年11月20日 | 2025年05月20日 | 否 |
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 5,000,000.00 | 2023年03月30日 | 2026年03月29日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（3） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 上海延华高科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2019年01月31日 | 2020年01月28日 | 公司曾向上海市普陀区金融办提交关于延华小贷歇业清算的报告，旨在对小贷清算后，以上海高科及雁时企管的股本金用于冲抵其未归还的公司债务。经过多次汇报，金融办建议保留延华小贷并引入新的投资者。 其后，公司向上海市普陀区金融服务办公室、上海市地方金融监督管理局提交《关于公司减少注册资本及股东变更的请示》，旨在对小贷公司引进新的股东并依照法定程序减少注册资本，减少注册资本后应退还给上海高科的股本金用于冲抵其未归还的公司债务，但目前尚未有适合投资者。公司将持续推进相关事宜。 |
| 上海延华高科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2018年06月29日 | 2019年05月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年07月02日 | 2019年05月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 7,500,000.00 | 2018年07月26日 | 2019年05月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2018年08月01日 | 2019年05月20日 | |
| 上海延华高科技有限公司 | 7,500,000.00 | 2018年08月02日 | 2019年05月20日 | |
| 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 2018年07月27日 | 2019年05月20日 | |
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 9,557,824.27 | 9,388,977.30 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 上海延华高科技有限公司 | 57,500,000.00 | 31,828,249.02 | 57,500,000.00 | 31,919,598.41 |
| 其他应收款 | 上海雁时企业管理咨询有限公司 | 30,000,000.00 | 11,663,035.01 | 30,000,000.00 | 11,728,284.58 |
| 应收账款 | 潜江市城市建设 | 1,170,000.00 | 35,100.00 | ||
| 投资开发有限公司 | |||||
| 应收账款 | 荆州市城市建设投资开发有限公司 | 136,243.74 | 4,227.98 | ||
| 应收账款 | 武汉城投商业发展有限公司 | 445,000.00 | 13,350.00 | ||
| 应收账款 | 荆州邦德科技有限公司 | 420,600.00 | 12,618.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 荆州市智谷创业园管理有限公司 | 4,108,363.79 | 3,025,014.73 |
| 其他应付款 | 遵义市投资（集团）有限责任公司 | 603,756.00 | 674,316.00 |
| 其他应付款 | 福建熵链延华科技有限公司 | 268,239.86 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.证券虚假陈述责任纠纷
2024年1月5日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）上海监管局出具的《行政处罚决定书》（沪〔2023〕60号），认定公司2022年半年报、2022年三季报存在虚假记载，并对相关当事人给予了行政处分。截止2024年4月8日，上海金融法院暂对30名股民诉公司证券虚假陈述民事诉讼予以立案，依据起诉状记载，起诉索赔金额共计为312,209.5元。起诉法院将采用示范性判例方式审理该系列案件。目前，本次诉讼正在等待法院进一步开庭通知。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项说明。
十七、其他重要事项
1、债务重组
1.本公司与北京中汇乾鼎投资管理有限公司、上海政殿科技有限公司的三方债务重组
（1）事项概述
公司于2019年11月与北京中汇乾鼎投资管理有限公司（以下简称“中汇乾鼎”）签订《股权转让协议》，收购其持有的北京泰和康医疗生物技术有限公司（以下简称“标的公司”或“泰和康”）45%的股权。对于此次交易，公司与中汇乾鼎同时签订了《利润补偿协议》，就业绩承诺的相关事项进行约定。若泰和康未达到承诺净利润，则公司有权要求业绩承诺人中汇乾鼎进行补偿。后经对泰和康相关年度业绩承诺实现情况进行的专项审核，其未完成相关年度业绩承诺。针对泰和康未能实现业绩承诺的情况，公司要求业绩承诺人中汇乾鼎按照《利润补偿协议》等相关约定履行回购股权等相应的补偿责任。但中汇乾鼎未履行合同约定义务，构成严重违约。为此公司向法院提起诉讼。2023年9月5日，公司收到北京市第三中级人民法院出具的《民事判决书》（＜2022＞京03民初508号），北京三中院作出了一审判决，判令被告中汇乾鼎向公司支付股权转让款1.845亿元及按年化12%利率计算的资金占用费、违约金等。上述判决生效后，中汇乾鼎未履行判决内容。公司向北京市第三中级人民法院申请强制执行。申请的强制执行金额为2.99亿元。
（2）强制执行的结果
2024年1月，公司收到北京三中院作出的《执行裁定书》（＜2023＞京03执1784号之一）,公司诉讼保全申请冻结被执行人中汇乾鼎持有的北京泰和康医疗生物技术有限公司55%的股权，系轮候查封，北京三中院不具备处置条件。被执行人名下无其它银行存款、无不动产、无机动车辆、无对外投资,申请执行人也无法提供新的财产线索。法院已对被执行人采取限制消费措施，被执行人暂无财产可供执行。法院依照法律规定，作出裁定如下：①终结北京市第三中级人民法院作出的(2023)京03执1784号民事判决书的本次执行程序。②申请执行人享有要求被执行人继续履行债务及依法向人民法院申请恢复执行的权利，被执行人有继续向申请执行人履行债务的义务。
（3）债务重组情况
判决生效并进入强制执行程序后，被执行人中汇乾鼎以上海市闵行区的八家公司100%股权（该八家公司持有位于上海市闵行区八套不动产）抵偿部分债务。八家公司分别为：上海歌进电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海延实电子科技有限公司、上海函宁
节能技术服务有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海延智电子科技有限公司、上海韬业电子科技有限公司（以下简称“八家公司”）。
根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的评估报告（报告文号：万隆评报字（2023）第10582号、万隆评报字（2023）第10592号、万隆评报字（2023）第10591号、万隆评报字（2023）第10589号、万隆评报字（2023）第10587号、万隆评报字（2023）第10590号、万隆评报字（2023）第10588号、万隆评报字（2023）第10593号），以2023年11月30日为评估基准日，八家公司的股东全部权益评估价值合计为人民币10,890.99万元。即上述八家公司的股权转让手续全部完成后，视为中汇乾鼎已执行一审判决项下10,890.99万元的本金支付义务。该八家公司原由延华智能持有，于2019年12月作为收购泰和康的部分对价转至中汇乾鼎持有，其后据公开信息查询，中汇乾鼎于2021年4月将该八家公司转至北京隆昕科技有限公司名下，北京隆昕
科技有限公司于2023年7月将该八家公司转至上海政殿科技有限公司名下持有。
（4）债务重组执行情况
截止2023年12月31日，公司已经对上海歌进电子科技有限公司、上海硕谷电子科技有限公司、上海朗延电子科技有限公司、上海延实电子科技有限公司、上海函宁节能技术服务有限公司、上海投程节能技术服务有限公司、上海韬业电子科技有限公司，共计七家公司实现控制。2024年1月对上海延智电子科技有限公司实现控制。
截止2023年12月31日，公司已根据与中汇乾鼎及八家公司原持有人上海政殿科技有限公司（以下简称“上海政殿”）签订的协议书，向上海政殿支付前期其受让八家公司股权所产生的税费、佣金及八家公司的运营费用等共计500万元。截止2024年1月31日，共计3500万支付完毕。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本期本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 107,980,795.40 | 115,586,643.96 |
| 1至2年 | 22,343,809.53 | 41,556,462.21 |
| 2至3年 | 17,058,615.99 | 19,246,605.19 |
| 3年以上 | 35,015,303.10 | 35,823,825.23 |
| 3至4年 | 7,754,031.43 | 9,200,130.69 |
| 4至5年 | 4,729,353.44 | 13,784,737.04 |
| 5年以上 | 22,531,918.23 | 12,838,957.50 |
| 合计 | 182,398,524.02 | 212,213,536.59 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 27,954,580.85 | 15.33% | 19,482,720.10 | 69.69% | 8,471,860.75 | 26,825,852.67 | 12.64% | 18,932,856.84 | 70.58% | 7,892,995.83 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 154,443,943.17 | 84.67% | 29,091,331.41 | 18.84% | 125,352,611.76 | 185,387,683.92 | 87.36% | 26,614,638.34 | 14.36% | 158,773,045.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：合并 | 1,590,877.04 | 0.87% | 1,590,877.04 | 2,098,891.81 | 0.99% | 2,098,891.81 | ||||
| 范围内公司的应收款项 | ||||||||||
| 组合2：账龄组合 | 152,853,066.13 | 83.80% | 29,091,331.41 | 19.03% | 123,761,734.72 | 183,288,792.11 | 86.37% | 26,614,638.34 | 14.52% | 156,674,153.77 |
| 合计 | 182,398,524.02 | 100.00% | 48,574,051.51 | 26.63% | 133,824,472.51 | 212,213,536.59 | 100.00% | 45,547,495.18 | 21.46% | 166,666,041.41 |
按单项计提坏账准备：19,482,720.10
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户E | 7,121,185.45 | 4,939,714.71 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户F | 5,826,087.82 | 4,259,660.54 | 3,978,162.62 | 3,978,162.62 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户G | 5,019,826.44 | 2,927,577.50 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户AF | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 2,280,497.92 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户AH | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 1,950,236.99 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户AI | 1,454,645.63 | 1,454,645.63 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 客户AG | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 1,206,447.22 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户AJ | 1,022,095.20 | 1,022,095.20 | 103,176.49 | 103,176.49 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 客户C | 4,739,817.35 | 1,866,728.33 | 39.38% | 预计无法全额收回 | ||
| 客户AD | 2,543,464.40 | 1,100,917.43 | 43.28% | 预计无法全额收回 | ||
| 其他不重要单项计提 | 2,399,475.63 | 346,626.76 | 5,198,132.23 | 1,041,907.47 | 20.04% | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 26,825,852.67 | 18,932,856.84 | 27,954,580.85 | 19,482,720.10 | ||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方公司 | 1,590,877.04 | ||
| 合计 | 1,590,877.04 | ||
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：29,091,331.41
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 95,951,963.41 | 2,878,558.90 | 3.00% |
| 1—2年 | 16,847,410.16 | 2,527,111.52 | 15.00% |
| 2—3年 | 16,816,995.64 | 4,204,248.91 | 25.00% |
| 3—4年 | 5,300,512.49 | 2,650,256.25 | 50.00% |
| 4—5年 | 3,683,428.68 | 2,578,400.08 | 70.00% |
| 5年以上 | 14,252,755.75 | 14,252,755.75 | 100.00% |
| 合计 | 152,853,066.13 | 29,091,331.41 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 18,932,856.84 | 1,757,351.12 | 5,376,634.31 | 47,099.20 | 4,216,245.65 | 19,482,720.10 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,614,638.34 | 2,476,693.07 | 29,091,331.41 | |||
| 合计 | 45,547,495.18 | 4,234,044.19 | 5,376,634.31 | 47,099.20 | 4,216,245.65 | 48,574,051.51 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 47,099.20 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户H | 13,257,257.84 | 4,755,895.64 | 18,013,153.48 | 4.14% | 397,717.74 |
| 客户I | 6,716,872.40 | 9,845,351.84 | 16,562,224.24 | 3.80% | 556,741.60 |
| 客户J | 679,015.27 | 14,579,200.36 | 15,258,215.63 | 3.50% | 7,203,337.49 |
| 客户K | 4,781,859.31 | 9,245,963.40 | 14,027,822.71 | 3.22% | 143,455.78 |
| 客户AQ | 1,038,725.58 | 11,530,284.25 | 12,569,009.83 | 2.89% | 163,402.91 |
| 合计 | 26,473,730.40 | 49,956,695.49 | 76,430,425.89 | 17.55% | 8,464,655.52 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 94,230,479.01 | 31,540,207.19 |
| 合计 | 94,230,479.01 | 31,540,207.19 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 86,213,111.34 | 21,490,230.26 |
| 保证金及押金 | 13,119,702.97 | 15,136,436.83 |
| 备用金 | 1,645,697.42 | 1,926,641.02 |
| 其他 | 1,442,291.62 | 1,272,693.41 |
| 合计 | 102,420,803.35 | 39,826,001.52 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 79,289,007.12 | 10,241,069.87 |
| 1至2年 | 5,943,443.59 | 17,057,564.51 |
| 2至3年 | 6,844,674.68 | 1,352,714.99 |
| 3年以上 | 10,343,677.96 | 11,174,652.15 |
| 3至4年 | 1,288,907.36 | 77,430.40 |
| 4至5年 | 77,430.40 | 6,928,901.47 |
| 5年以上 | 8,977,340.20 | 4,168,320.28 |
| 合计 | 102,420,803.35 | 39,826,001.52 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,553,201.83 | 5.42% | 5,553,201.83 | 100.00% | 0.00 | 5,864,023.64 | 14.72% | 5,864,023.64 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 96,867,601.52 | 94.58% | 2,637,122.51 | 2.72% | 94,230,479.01 | 33,961,977.88 | 85.28% | 2,421,770.69 | 7.13% | 31,540,207.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：合并范围内 | 86,213,111.34 | 84.17% | 86,213,111.34 | 21,490,230.26 | 53.96% | 21,490,230.26 | ||||
| 组合2：低风险组合 | 6,806,035.30 | 6.65% | 340,301.76 | 5.00% | 6,465,733.54 | 8,387,575.83 | 21.06% | 419,378.79 | 5.00% | 7,968,197.04 |
| 组合3：账龄组合 | 3,848,454.88 | 3.76% | 2,296,820.75 | 59.68% | 1,551,634.13 | 4,084,171.79 | 10.26% | 2,002,391.90 | 49.03% | 2,081,779.89 |
| 合计 | 102,420,803.35 | 100.00% | 8,190,324.34 | 8.00% | 94,230,479.01 | 39,826,001.52 | 100.00% | 8,285,794.33 | 20.80% | 31,540,207.19 |
按单项计提坏账准备：5,553,201.83
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户3 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 3,654,834.52 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他不重要单项计提 | 2,209,189.12 | 2,209,189.12 | 1,898,367.31 | 1,898,367.31 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 5,864,023.64 | 5,864,023.64 | 5,553,201.83 | 5,553,201.83 | ||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方公司 | 86,213,111.34 | ||
| 合计 | 86,213,111.34 | ||
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：340,301.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未到期保证金及押金 | 6,806,035.30 | 340,301.76 | 5.00% |
| 合计 | 6,806,035.30 | 340,301.76 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2,296,820.75
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 360,145.07 | 18,007.25 | 5.00% |
| 一至两年 | 1,115,793.83 | 223,158.77 | 20.00% |
| 两至三年 | 364,457.96 | 145,783.18 | 40.00% |
| 三至四年 | 240,216.08 | 144,129.65 | 60.00% |
| 四至五年 | 21,000.40 | 18,900.36 | 90.00% |
| 五年以上 | 1,746,841.54 | 1,746,841.54 | 100.00% |
| 合计 | 3,848,454.88 | 2,296,820.75 |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,421,770.69 | 5,864,023.64 | 8,285,794.33 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -1,916,809.11 | 1,916,809.11 | ||
| ——转回第二阶段 | 88,000.00 | -88,000.00 | ||
| 本期计提 | 230,809.53 | 19,533.00 | 250,342.53 | |
| 本期转回 | 103,457.71 | 242,354.81 | 345,812.52 | |
| 2023年12月31日余额 | 401,503.87 | 2,235,618.64 | 5,553,201.83 | 8,190,324.34 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,285,794.33 | 250,342.53 | 345,812.52 | 8,190,324.34 | ||
| 合计 | 8,285,794.33 | 250,342.53 | 345,812.52 | 8,190,324.34 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户3 | 保证金及押金 | 3,654,834.52 | 5年以上 | 3.57% | 3,654,834.52 |
| 客户6 | 保证金及押金 | 759,659.00 | 1年以内 | 0.74% | 37,982.95 |
| 客户7 | 保证金及押金 | 644,952.00 | 1年以内、5年以上 | 0.63% | 644,952.00 |
| 客户8 | 保证金及押金 | 546,959.47 | 1-2年 | 0.53% | 27,347.97 |
| 客户9 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 4-5年 | 0.49% | 25,000.00 |
| 合计 | 6,106,404.99 | 5.96% | 4,390,117.44 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 710,775,791.26 | 246,908,758.62 | 463,867,032.64 | 744,767,041.26 | 246,908,758.62 | 497,858,282.64 |
| 对联营、合营企业投资 | 148,573,666.19 | 116,641,170.57 | 31,932,495.62 | 172,137,941.05 | 116,641,170.57 | 55,496,770.48 |
| 合计 | 859,349,457.45 | 363,549,929.19 | 495,799,528.26 | 916,904,982.31 | 363,549,929.19 | 553,355,053.12 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海东方延华节能技术服务股份有限公司 | 33,743,400.00 | 0.00 | 33,743,400.00 | |||||
| 上海多昂电子科技有限公司 | 15,662,729.04 | 0.00 | 15,662,729.04 | |||||
| 上海业智电子科技有限公司 | 17,188,204.81 | 0.00 | 17,188,204.81 | |||||
| 琦昌建筑工程（上海）有限公司 | 24,533,691.00 | 0.00 | 24,533,691.00 | |||||
| 遵义智城科技有限公司 | 16,500,000.00 | 0.00 | 16,500,000.00 | |||||
| 贵州贵安 | 15,300,00 | 0.00 | 15,300,00 | |||||
| 智城科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 上海长风延华智慧环保科技有限公司 | 4,200,000.00 | 0.00 | 806,250.00 | 5,006,250.00 | ||||
| 武汉智城科技有限公司 | 0.00 | 49,706,414.17 | 0.00 | 49,706,414.17 | ||||
| 湖北省延华高投智慧城市投资管理有限公司 | 12,000,000.00 | 0.00 | 12,000,000.00 | |||||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金管理有限公司 | 3,019,997.89 | 0.00 | 3,019,997.89 | |||||
| 成都成电医星数字健康软件有限公司 | 194,496,237.96 | 164,728,047.75 | 194,496,237.96 | 164,728,047.75 | ||||
| 上海普陀延华小额贷款股份有限公司 | 47,615,193.11 | 25,510,981.21 | 47,615,193.11 | 25,510,981.21 | ||||
| 海南智城科技发展股份有限公司 | 26,501,921.57 | 6,963,315.49 | 26,501,921.57 | 6,963,315.49 | ||||
| 河北延华智城信息科技有限公司 | 5,100,000.00 | 0.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 咸丰智城网络科技有限公司 | 16,537,500.00 | 0.00 | 16,537,500.00 | 0.00 | ||||
| 成都延华西部健康医疗信息产业研究院有限公司 | 43,500,000.00 | 0.00 | 43,500,000.00 | 0.00 | ||||
| 武汉延华高金智慧城市产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 9,559,407.26 | 0.00 | 9,559,407.26 | |||||
| 潜江市智慧城市科技有限公司 | 4,000,000.00 | 0.00 | 4,000,000.00 | |||||
| 延华数字 | 8,400,000 | 0.00 | 5,240,000 | 13,640,00 |
| 科技有限公司 | .00 | .00 | 0.00 | |||||
| 成都医星科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 497,858,282.64 | 246,908,758.62 | 26,046,250.00 | 60,037,500.00 | 463,867,032.64 | 246,908,758.62 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 江西数瀚智能科技有限公司 | 2,422,179.87 | 2,422,179.87 | ||||||||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 41,010,794.66 | 114,218,990.70 | -23,122,701.46 | 17,888,093.20 | 114,218,990.70 | |||||||
| 福建熵链延华科技有限公司 | 14,485,975.82 | -441,573.40 | 14,044,402.42 | |||||||||
| 小计 | 55,496,770.48 | 116,641,170.57 | -23,564,274.86 | 31,932,495.62 | 116,641,170.57 | |||||||
| 合计 | 55,496,770.48 | 116,641,170.57 | -23,564,274.86 | 31,932,495.62 | 116,641,170.57 | |||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 方式 | ||||||
| 北京泰和康医疗生物技术有限公司 | 17,888,093.20 | 17,928,828.04 | 资产基础法 | 资产的公允价值及处置费用 | 公允价值采用资产基础法确定，对委估资产组所有可辨认的资产逐一按其公允价值评估后代数累加求得总值；处置费用以处置资产组时发生的相关税金、产权交易服务费等确定。 | |
| 合计 | 17,888,093.20 | 17,928,828.04 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
北京泰和康医疗生物技术有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了上海立信资产评估有限公司2024年4月28日出具的《上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报告目的的长期股权投资减值测试所涉及的北京泰和康医疗生物技术有限公司股东部分权益可收回金额资产评估报告》（信资评报字（2024）第030033号）的评估结果。福建熵链延华科技有限公司的长期投资减值估计其可收回金额利用了上海立信资产评估有限公司2024年4月28日出具的《上海延华智能科技（集团）股份有限公司财务报告目的的长期股权投资减值测试所涉及的福建熵链延华科技有限公司股东部分权益可收回金额资产评估报告》（信资评报字（2024）第030032号）的评估结果。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 321,501,929.09 | 264,941,080.86 | 368,424,450.01 | 348,864,930.92 |
| 其他业务 | 1,874,414.23 | 1,792,971.91 | 1,628,356.58 | 1,531,271.11 |
| 合计 | 323,376,343.32 | 266,734,052.77 | 370,052,806.59 | 350,396,202.03 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 其他综合智慧城市服务 | 252,119,173.71 | 213,385,925.82 | 252,119,173.71 | 213,385,925.82 | ||||
| 智慧医疗与大健康 | 47,984,158.35 | 35,698,446.61 | 47,984,158.35 | 35,698,446.61 | ||||
| 绿色双碳与数字能源 | 14,590,191.48 | 12,745,584.13 | 14,590,191.48 | 12,745,584.13 | ||||
| 智慧城市顶层设计与咨询 | 6,325,213.73 | 2,696,569.06 | 6,325,213.73 | 2,696,569.06 | ||||
| 智能产品销售 | 483,191.82 | 414,555.24 | 483,191.82 | 414,555.24 | ||||
| 租赁业务 | 1,874,414.23 | 1,792,971.91 | 1,874,414.23 | 1,792,971.91 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时段内确认 | 291,821,571.10 | 243,464,257.47 | 291,821,571.10 | 243,464,257.47 | ||||
| 在某一时点确认 | 31,554,772.22 | 23,269,795.30 | 31,554,772.22 | 23,269,795.30 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 323,376,343.32 | 266,734,052.77 | 323,376,343.32 | 266,734,052.77 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。本公司与客户之间的建筑施工合同，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -23,564,274.86 | -31,441,219.14 |
| 理财产品利息收入 | 1,532,093.05 | 2,793,341.85 |
| 债务重组收益 | -3,981,816.43 | |
| 处置长期资产产生的投资收益 | 300,000.00 | |
| 合计 | -21,732,181.81 | -32,629,693.72 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -77,670.78 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,260,610.86 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 47,327,959.25 | 本期确认对联营公司泰和康的股权回售权公允价值变动损益。 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 6,142,980.29 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,059,213.28 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -1,743,396.23 | |
| 减：所得税影响额 | 7,982,455.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 770,264.83 |
| 合计 | 43,098,549.44 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用2023年公司为配合、应对监管立案调查所支付的律师咨询费。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.16% | 0.03 | 0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.72% | -0.03 | -0.03 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他