浙江方正电机股份有限公司
二〇二三年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-107 |
审计报告
致同审字（2024）第332A017653号
浙江方正电机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江方正电机股份有限公司（以下简称“方正电机公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方正电机公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于方正电机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26、收入，附注五、44、营业收入和营业成本。
1、事项描述
方正电机公司主要销售汽车电机、智能控制器和缝纫机电机等产品，本期营业收入为249,597.48万元。由于营业收入是方正电机公司关键业绩指标之一，可能存在方正电机公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对营业收入执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否适当。
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因。
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库单、客户签收单、客户结算单、资金收付记录等；对于外销收入，获取电子口岸信息与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单等支持性文件。
（5）结合应收账款对主要客户函证本期销售额和应收账款余额，对主要客户访谈确认发生的交易、应收等情况。
（6）实施截止性测试，检查营业收入是否在恰当期间确认。
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11、金融工具，附注三、34、重大会计判断和估计，附注五、4、应收账款以及附注五、53、信用减值损失。
1、事项描述
方正电机公司期末应收账款余额为110,175.78万元，坏账准备余额为2,320.16万元，账面价值为107,855.62万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以产品客户群为依据划分组合，参照历史信用损失数据编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收款项金额重大，且预期信用损失的确定涉及管理层的判断和估计，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价与应收账款预期信用损失相关的内部控制的设计有效性。
（2）结合行业特点及信用风险特征，评价管理层确定的预期信用损失模型是否符合企业会计准则的规定及行业惯例。
（3）对于单项计提坏账准备的应收账款，复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括客户经营情况、市场环境、历史还款情况等信用风险相关因素。
（4）对于按照各信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，检查账龄区间、信用记录、历史损失情况等关键信息，评价组合划分和预期信用损失率的确定是否在可接受的范围内。
（5）对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序以及检查期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括方正电机公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估方正电机公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方正电机公司、终止运营或别无其他现实的选择。
方正电机公司治理层（以下简称治理层）负责监督方正电机公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对方正电机公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方正电机公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就方正电机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | 曾涛 戴思敏 |
| 中国·北京 | 二〇二四年四月二十九日 | |
编制单位：浙江方正电机股份有限公司单位：人民币元合并公司合并公司流动资产：
货币资金五、1403,012,938.32 131,354,325.05 323,042,062.38 51,899,691.34 交易性金融资产五、231,965,362.23 10,000,000.0027,890,000.00 5,750,000.00 应收票据五、359,118,719.06 31,017,331.51 106,076,762.91 68,835,510.34 应收账款五、41,078,556,189.25 616,032,141.92 758,489,287.61 513,280,543.43 应收款项融资五、5180,680,009.95 82,075,526.07 265,093,586.88 253,740,215.51 预付款项五、67,255,136.82 11,384,394.46 7,443,400.69 5,264,280.60 其他应收款五、755,554,286.09 267,224,907.91 85,796,170.44 235,973,240.94 其中：应收利息 应收股利13,499,231.93 13,499,231.93 存货五、8277,190,122.90 103,683,293.70 475,923,047.90 261,426,626.48 合同资产五、92,676,554.89 2,133,475.39 2,861,942.28 1,306,500.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、1021,703,560.71 872,961.11 27,559,841.61 15,491,468.14 流动资产合计2,117,712,880.22 1,255,778,357.12 2,080,176,102.70 1,412,968,076.78非流动资产：
债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五、1155,468,326.36 1,013,193,572.03 48,240,949.23 908,355,554.19 其他权益工具投资五、121,000,000.00 21,000,000.00 20,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产五、13101,083,852.04 30,356,254.64 101,209,696.00 31,823,696.00 固定资产五、141,109,128,986.42 396,341,837.23 731,942,576.15 388,475,496.00 在建工程五、15192,941,030.96 113,544,357.49 284,780,891.35 118,120,110.52 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、1620,404,662.84 2,139,615.00 无形资产五、17268,866,248.77 4,307,459.39 279,591,324.07 3,216,575.91 开发支出五、1818,038,610.88 1,837,663.14 8,327,785.75 商誉五、1966,283,174.21 67,562,556.35 长期待摊费用五、2015,727,859.85 4,999,274.36 12,970,558.67 7,277,753.22 递延所得税资产五、2153,548,924.71 42,217,178.59 59,717,500.88 54,427,770.47 其他非流动资产五、2257,055,876.84 1,155,491.62 126,864,438.09 38,656,066.64 非流动资产合计1,959,547,553.88 1,607,953,088.49 1,744,347,891.54 1,570,353,022.95 资产总计4,077,260,434.10 2,863,731,445.61 3,824,523,994.24 2,983,321,099.73公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表
2023年12月31日
期末余额上年年末余额 项 目附注
编制单位：浙江方正电机股份有限公司单位：人民币元合并公司合并公司流动负债：
短期借款
五、24
353,615,160.80 309,188,290.94 320,772,820.43 265,751,002.26 交易性金融负债 应付票据五、25414,763,836.02 245,738,280.08 402,046,563.30 331,907,076.44 应付账款五、261,039,579,788.24 570,905,680.82 1,057,284,877.71 753,240,481.62 预收款项 合同负债五、277,903,116.92 90,959.78 11,607,275.53 1,427,389.85 应付职工薪酬五、2855,918,864.59 10,655,001.07 44,607,199.13 12,959,710.36 应交税费五、2913,919,463.26 3,862,116.98 11,633,974.89 2,049,775.83 其他应付款五、3049,005,617.95 85,766,150.83 74,945,665.84 182,744,875.29 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、31133,142,496.36 87,646,567.45 98,069,589.13 92,868,602.78 其他流动负债五、32174,995.71 11,611.15 719,980.53 165,186.15 流动负债合计2,068,023,339.85 1,313,864,659.10 2,021,687,946.49 1,643,114,100.58非流动负债：
长期借款五、33412,059,900.00 26,870,000.00 239,032,657.53 8,960,000.00 应付债券 租赁负债五、343,960,695.01 长期应付款五、3533,802,358.94 33,802,358.94 121,342,280.54 121,342,280.54 预计负债五、3660,157,897.02 52,164,812.60 58,603,066.15 50,846,468.96 递延收益五、3773,415,296.38 29,246,190.36 97,505,486.41 89,180,933.24 递延所得税负债五、2115,450,697.69 3,345,630.20 11,433,119.13 3,471,305.05 其他非流动负债 非流动负债合计598,846,845.04 145,428,992.10 527,916,609.76 273,800,987.79 负债合计2,666,870,184.89 1,459,293,651.20 2,549,604,556.25 1,916,915,088.37 股本五、38497,669,930.00 497,669,930.00 498,719,930.00 498,719,930.00 资本公积五、391,881,336,554.84 1,888,249,329.39 1,864,855,297.36 1,871,768,071.91 减：库存股五、4040,040,000.00 40,040,000.00 73,561,250.00 73,561,250.00 其他综合收益五、41-7,932,117.83 -8,378,568.03 专项储备 盈余公积五、4238,369,508.69 38,369,508.69 38,369,508.69 38,369,508.69 未分配利润五、43-960,998,237.66 -979,810,973.67 -1,061,075,148.73 -1,268,890,249.24 归属于母公司股东权益合计1,408,405,638.04 1,404,437,794.41 1,258,929,769.29 1,066,406,011.36 少数股东权益1,984,611.17 15,989,668.70 股东权益合计1,410,390,249.21 1,404,437,794.41 1,274,919,437.99 1,066,406,011.36 负债和股东权益总计4,077,260,434.10 2,863,731,445.61 3,824,523,994.24 2,983,321,099.73公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2023年12月31日
期末余额上年年末余额 项 目附注
编制单位：浙江方正电机股份有限公司 单位：人民币元
合并公司合并公司
一、营业收入五、442,495,974,785.34 1,319,382,271.77 2,330,642,037.68 1,466,807,456.44 减：营业成本五、442,101,462,710.14 1,134,293,722.75 2,057,746,205.19 1,336,108,856.39 税金及附加五、4511,518,088.07 5,238,603.51 7,477,597.14 2,152,110.67 销售费用五、4647,020,526.62 23,252,572.15 84,197,059.29 62,137,448.88 管理费用五、47134,774,977.53 47,310,082.02 139,460,594.20 78,448,039.77 研发费用五、48168,082,803.22 47,248,006.50 190,251,441.08 49,226,904.76 财务费用五、4919,770,379.13 22,526,825.34 1,799,214.47 16,410,321.10 其中：利息费用27,123,631.62 26,608,201.55 15,604,595.48 21,672,426.95 利息收入5,037,798.25 3,787,788.98 6,743,850.28 4,947,823.96 加：其他收益五、50112,725,719.37 53,791,716.97 19,113,749.98 8,829,815.20 投资收益（损失以“-”号填列）五、5133,428,905.97 238,647,281.74 10,111,461.12 13,752,850.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益16,876,022.94 15,957,828.09 13,669,925.97 15,546,161.69 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、52-40,481.73 -1,467,441.36682,949.72 511,546.72 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、53-3,341,335.33 -5,991,002.12 -14,133,601.36 -21,061,162.80 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、54-33,910,119.47 -13,312,405.92 -104,048,374.69 -197,553,982.10 资产处置收益（损失以“-”号填列）五、55240,028.13 129,011.35 -782,023.78 -342,597.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
122,448,017.57 311,309,620.16 -239,345,912.70 -273,539,754.81 加：营业外收入五、561,050,769.14 619,960.28 65,093.41 107,113.45 减：营业外支出五、5711,066,412.36 10,337,599.37 2,658,883.95 253,216.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
112,432,374.35 301,591,981.07 -241,939,703.24 -273,685,858.06 减：所得税费用五、5812,896,380.42 12,512,705.50 -8,315,939.06 -12,534,728.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
99,535,993.93 289,079,275.57 -233,623,764.18 -261,151,129.37 （一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）99,535,993.93 289,079,275.57 -233,623,764.18 -261,151,129.37 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）100,076,911.07 -231,156,626.26 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-540,917.14 -2,467,137.92
五、其他综合收益的税后净额
1,305,403.572,201,390.23 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额446,450.20 2,711,325.46
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
446,450.20 2,711,325.46 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额858,953.37 -509,935.23
六、综合收益总额
100,841,397.50 289,079,275.57 -231,422,373.95 -261,151,129.37 归属于母公司股东的综合收益总额100,523,361.27 -228,445,300.80 归属于少数股东的综合收益总额318,036.23 -2,977,073.15
七、每股收益
（一）基本每股收益
0.2009-0.46 （二）稀释每股收益
0.2009-0.46公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2023年度
本期金额上期金额 项 目附注
编制单位：浙江方正电机股份有限公司
合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,490,162,226.111,564,605,392.752,235,342,322.671,314,573,384.93 收到的税费返还5,044,626.31111,654.1128,187,208.474,237,592.80 收到其他与经营活动有关的现金五、59341,641,115.51215,064,679.83319,280,703.99324,169,452.05 经营活动现金流入小计2,836,847,967.931,779,781,726.692,582,810,235.131,642,980,429.78 购买商品、接受劳务支付的现金1,928,666,423.131,309,936,930.861,965,088,490.541,338,228,462.88 支付给职工以及为职工支付的现金353,089,397.5588,309,674.80346,699,374.49120,576,729.62 支付的各项税费26,383,991.743,659,617.6731,567,754.3815,609,699.93 支付其他与经营活动有关的现金五、59361,993,555.75310,479,349.06237,369,841.67161,398,027.20 经营活动现金流出小计2,670,133,368.171,712,385,572.392,580,725,461.081,635,812,919.63 经营活动产生的现金流量净额166,714,599.76 67,396,154.30 2,084,774.05 7,167,510.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20,000,000.0076,039,800.003,953,059.933,953,059.93 取得投资收益收到的现金15,890,526.6045,078,391.0411,243,363.1810,742,384.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,584,711.2621,113,988.7814,224,617.6942,762,732.27 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额45,552,293.41 收到其他与投资活动有关的现金五、59148,813,142.10261,978,902.43671,352,350.70745,302,463.66 投资活动现金流入小计235,840,673.37404,211,082.25700,773,391.50802,760,640.59 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金326,431,337.1191,403,742.83748,361,643.40281,040,706.67 投资支付的现金134,000,000.008,032,128.5196,283,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额18,150,000.0018,150,000.00 支付其他与投资活动有关的现金五、59157,933,290.11288,160,000.00630,195,691.17828,769,575.20 投资活动现金流出小计484,364,627.22 513,563,742.83 1,404,739,463.08 1,224,243,981.87 投资活动产生的现金流量净额-248,523,953.85 -109,352,660.58 -703,966,071.58 -421,483,341.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金591,816,370.97356,735,362.73577,914,397.95 309,839,654.66 收到其他与筹资活动有关的现金五、59234,000,000.00194,199,766.94 361,699,766.94 筹资活动现金流入小计591,816,370.97590,735,362.73772,114,164.89671,539,421.60 偿还债务支付的现金366,015,490.32301,359,738.79142,604,571.35 132,589,915.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,621,065.0011,662,771.5610,837,536.35 5,954,605.28 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、59119,687,602.84232,585,725.1949,219,136.34283,052,719.27 筹资活动现金流出小计512,324,158.16545,608,235.54202,661,244.04421,597,240.42 筹资活动产生的现金流量净额79,492,212.8145,127,127.19569,452,920.85249,942,181.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
1,026,514.342,201,390.23
五、现金及现金等价物净增加额
-1,290,626.94 3,170,620.91 -130,226,986.45 -164,373,649.95 加：期初现金及现金等价物余额215,582,448.30 46,217,110.98 345,809,434.75 210,590,760.93
六、期末现金及现金等价物余额
214,291,821.36 49,387,731.89 215,582,448.30 46,217,110.98公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2023年度
单位：人民币元本期金额上期金额项 目附注
编制单位：浙江方正电机股份有限公司单位：人民币元
一、上年年末余额
498,719,930.001,864,855,297.3673,561,250.00-8,378,568.0338,369,508.69-1,077,131,076.1715,989,668.701,258,863,510.55 加：会计政策变更440,268.20440,268.20 前期差错更正15,615,659.2415,615,659.24 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额
498,719,930.001,864,855,297.3673,561,250.00-8,378,568.0338,369,508.69-1,061,075,148.7315,989,668.701,274,919,437.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-1,050,000.0016,481,257.48-33,521,250.00446,450.20100,076,911.07-14,005,057.53135,470,811.22
（一）综合收益总额
446,450.20100,076,911.07318,036.23100,841,397.50
（二）股东投入和减少资本
-1,050,000.0016,481,257.48-33,521,250.0048,952,507.48 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额19,106,257.4819,106,257.48 3．其他-1,050,000.00-2,625,000.00-33,521,250.0029,846,250.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
-14,323,093.76-14,323,093.76
四、本年年末余额
497,669,930.001,881,336,554.8440,040,000.00-7,932,117.8338,369,508.69-960,998,237.661,984,611.171,410,390,249.21
主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
盈余公积未分配利润
少数股东权益股东权益合计归属于母公司股东权益 项 目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备
合并股东权益变动表
2023年度
本期金额
5-1
编制单位：浙江方正电机股份有限公司
一、上年年末余额
加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
项 目
公司法定代表人：
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 |
| 2023年度 |
单位：人民币元
498,914,930.00 1,828,551,882.81105,770,000.00-11,089,893.4938,369,508.69-753,889,659.2918,966,741.851,514,053,510.57
192,045.07192,045.07-76,220,908.25-76,220,908.25498,914,930.001,828,551,882.81105,770,000.00-11,089,893.4938,369,508.69-829,918,522.4718,966,741.851,438,024,647.39-195,000.0036,303,414.55-32,208,750.002,711,325.46-231,156,626.26-2,977,073.15-163,105,209.40
2,711,325.46-231,156,626.26-2,977,073.15-231,422,373.95-195,000.0036,303,414.55-32,208,750.0068,317,164.55
36,790,914.5536,790,914.55-195,000.00 -487,500.00-32,208,750.0031,526,250.00
498,719,930.00 1,864,855,297.3673,561,250.00-8,378,568.0338,369,508.69-1,061,075,148.7315,989,668.701,274,919,437.99
主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
股东权益合计减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
少数股东权益股本资本公积
归属于母公司股东权益
合并股东权益变动表
2023年度
上期金额
5-2
编制单位：浙江方正电机股份有限公司单位：人民币元
一、上年年末余额
498,719,930.001,871,768,071.9173,561,250.0038,369,508.69-1,201,436,916.171,133,859,344.43 加：会计政策变更 前期差错更正-67,453,333.07-67,453,333.07 其他
二、本年年初余额
498,719,930.001,871,768,071.9173,561,250.0038,369,508.69-1,268,890,249.241,066,406,011.36
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-1,050,000.0016,481,257.48-33,521,250.00289,079,275.57338,031,783.05
（一）综合收益总额
289,079,275.57289,079,275.57
（二）股东投入和减少资本
-1,050,000.0016,481,257.48-33,521,250.0048,952,507.48 1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额19,106,257.4819,106,257.48 3．其他-1,050,000.00-2,625,000.00-33,521,250.0029,846,250.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
497,669,930.001,888,249,329.3940,040,000.0038,369,508.69-979,810,973.671,404,437,794.41公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
公司股东权益变动表
2023年度
本期金额 项 目
股本资本公积减：库存股
6-1
编制单位：浙江方正电机股份有限公司
一、上年年末余额
加：会计政策变更 前期差错更正 其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他综合收益结转留存收益 5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额
公司法定代表人：
| 公司股东权益变动表 |
| 2023年度 |
项 目
单位：人民币元
498,914,930.001,835,464,657.36105,770,000.0038,369,508.69-927,017,483.261,339,961,612.79
-80,721,636.61-80,721,636.61498,914,930.001,835,464,657.36105,770,000.0038,369,508.69-1,007,739,119.871,259,239,976.18
-195,000.0036,303,414.55-32,208,750.00-261,151,129.37-192,833,964.82
-261,151,129.37-261,151,129.37-195,000.0036,303,414.55-32,208,750.0068,317,164.55
36,790,914.5536,790,914.55-195,000.00-487,500.00-32,208,750.0031,526,250.00
498,719,930.001,871,768,071.9173,561,250.0038,369,508.69-1,268,890,249.241,066,406,011.36
主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
股东权益合计资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股本
公司股东权益变动表
2023年度
上期金额
6-2
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系丽水方正电机制造有限公司，于1995年7月3日在丽水市工商行政管理局登记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414号文核准，本公司2007年首次公开发行人民币普通股2,000万股，发行后总股本为7,715万股，并于2007年12月12日在深圳证券交易所上市。截至2023年12月31日，本公司的股份总数为497,669,930股。本公司及其子公司属专用设备制造行业。主要经营范围：新能源汽车电动机及控制器、微电机、缝纫机、家用电器、电动工具的加工、制造、销售，从事进出口业务，房屋租赁，设备租赁，新能源技术咨询、技术服务。主要产品：汽车电机、智能控制器和缝纫机电机。本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十四次会议于2024年4月29日批准对外报出。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围为母公司及下属16家子公司，详见“附注七、1、在子公司中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、11、附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的
合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收账款金额超过资产总额0.3% |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项应收账款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程金额超过资产总额0.3% |
| 重要的资本化研发项目 | 单个资本化研发项目超过研发费用总额5% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资账面价值超过资产总额0.5% |
| 重要的承诺事项 | 单项承诺事项涉及金额超过资产总额5%或金额超过5,000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款、合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：汽车应用类? 应收账款组合2：智能控制器? 应收账款组合3：缝纫机应用类C、合同资产? 组合：产品销售对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收关联方款项? 其他应收款组合2：应收押金和保证金
? 其他应收款组合3：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
②包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 30 | 4 | 3.2 |
| 机器设备 | 10 | 4 | 9.6 |
| 运输设备 | 4-5 | 4 | 24-19.2 |
| 其他设备 |
5-10
19.2-9.6
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利权 | 10 | 直线法 |
| 专有技术 | 5 | 直线法 |
| 软件 | 5 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限。20、研究开发支出本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司主要销售汽车电机、智能控制器和缝纫机电机等产品。内销产品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。外销产品：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、31。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
32、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 4,358,306.31 |
| 递延所得税负债 | 3,932,803.19 |
| 未分配利润 | 425,503.12 |
影响金额
| 合并利润表项目 （2023年度） |
| 所得税费用 |
14,765.08执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
调整前
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整金额 |
调整后
| 递延所得税资产 | 58,956,290.43 | 761,210.45 | 59,717,500.88 |
| 递延所得税负债 | 11,112,176.88 | 320,942.25 | 11,433,119.13 |
| 未分配利润 | -1,061,515,416.93 | 440,268.20 | -1,061,075,148.73 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | -8,067,715.93 | -248,223.13 | -8,315,939.06 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 48,527,866.94 | 1,917,639.36 | 50,445,506.30 |
| 递延所得税负债 | 10,405,807.41 | 1,725,594.29 | 12,131,401.70 |
| 未分配利润 | -830,110,567.54 | 192,045.07 | -829,918,522.47 |
本期会计政策变更的累积影响
| 受影响的项目 | 本期 | 上期 |
| 期初净资产 | 440,268.20 | 192,045.07 |
| 其中：留存收益 | 440,268.20 | 192,045.07 |
| 净利润 | -14,765.08 | 248,223.13 |
| 期末净资产 | 425,503.12 | 440,268.20 |
| 其中：留存收益 | 425,503.12 | 440,268.20 |
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
计税依据
| 税 种 | 税率（%） | |
| 增值税 |
应税收入
| 13、9、6、5、3 出口退税率13 | ||
| 房产税 |
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
| 1.2、12 | ||
| 城市维护建设税 |
应纳流转税额
| 7、5 | ||
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、15、10 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司 | 15 |
| 深圳市高科润电子有限公司（以下简称“深圳高科润公司”） | 15 |
| 上海海能汽车电子有限公司（以下简称“上海海能公司”） | 15 |
| 浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司（以下简称“湖北方正公司”） | 15 |
| 方正电机（越南）有限责任公司（CTY TNHH DIEN CO FANG ZHENG VIETNAM）（以下简称“越南方正公司”） | 10 |
| 方德电机（越南）科技有限公司（FANG DE（VIETNAM） ELECTRIC MACHNERY）（以下简称“越南方德公司”） | 10 |
| 越南高科润电子科技有限公司（CONG TY TNHH CONG NGHE DIEN TU GAOKERUN VIETNAM）（以下简称“越南高科润公司”） | 10 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）有关规定，子公司上海海能公司销售其自行开发生产的软件产品，在征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司于2021年12月16日通过高新技术企业认定，取得编号为GR202133007128的高新技术企业证书，证书有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对深圳市认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司深圳高科润公司于2023年12月12日通过高新技术企业认定，取得编号为GR202344207290的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示2022年度上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海海能公司于2022年12月14日通过高新技术企业认定，取得编号为GR202231007417的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖北省认定机构2023年认定报备的第五批高新技术企业进行备案的公告》，子公司湖北方正公司于2023年12月8日通过高新技术企业认定，取得编号为GR202342009897的高新技术企业证书，证书有效期3年，企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日，本期减按15%税率计缴企业所得税。子公司越南方正公司享受企业所得税优惠政策：自2012年起15年内企业所得税税率为10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方正公司2014年为第一年免税期，本期为减半征收期。子公司越南方德公司享受企业所得税优惠政策：自2020年起15年内企业所得税税率为10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南方德公司本期尚未盈利。子公司越南高科润公司享受企业所得税优惠政策：自2022年起15年内企业所得税税率为10%，自有营业利润年起4年内免缴企业所得税，之后9年减半缴纳。越南高科润公司本期尚未盈利。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 214,015.01 | 652,092.46 |
| 银行存款 | 214,647,116.13 | 233,692,078.41 |
| 其他货币资金 | 188,151,807.18 | 88,697,891.51 |
| 合 计 | 403,012,938.32 | 323,042,062.38 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 41,697,173.62 | 44,822,278.21 |
（1）受到限制的货币资金情况
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 124,618,951.14 | 80,385,176.98 |
| 定期存款 |
62,610,000.00
| 7,760,000.00 | ||
| 远期结售汇保证金 |
847,521.34
| 476,713.10 | ||
| 项目贷款专用资金 |
426,932.78
| 18,761,984.00 | ||
| 诉讼冻结银行存款[注] |
142,377.00
| -- | ||
| 保函保证金 |
61,334.70
| 61,740.00 | ||
| ETC保证金 |
14,000.00
| 14,000.00 | ||
| 合 计 |
188,721,116.96
注：诉讼冻结银行存款说明详见“附注十五、2、银行账户资金冻结情况”。
（2）除上述受限货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
107,459,614.08项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,965,362.23 | 27,890,000.00 |
| 其中：银行理财产品 | 21,965,362.23 | 24,750,000.00 |
| 结构性存款[注] | 10,000,000.00 | 3,140,000.00 |
| 合 计 | 31,965,362.23 | 27,890,000.00 |
注：期末，本公司将全部结构性存款质押用于开立银行承兑汇票，说明详见“附注五、
23、所有权或使用权受到限制的资产”。
3、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 55,154,378.66 | 551,543.78 | 54,602,834.88 | 104,714,908.46 | 1,047,149.08 | 103,667,759.38 |
| 商业承兑汇票 | 4,561,499.17 | 45,614.99 | 4,515,884.18 | 2,433,336.90 | 24,333.37 | 2,409,003.53 |
| 合 计 | 59,715,877.83 | 597,158.77 | 59,118,719.06 | 107,148,245.36 | 1,071,482.45 | 106,076,762.91 |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,822,250.16 |
| 商业承兑汇票 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 21,822,250.16 |
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
期末终止确认金额
| 种 类 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 |
145,486,216.11
| 14,048,447.57 | ||
| 商业承兑汇票 |
--
| 1,699,676.96 | ||
| 合 计 |
145,486,216.11
（3）按坏账计提方法分类
15,748,124.53类 别
期末余额
类 别
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 59,715,877.83 | 100.00 | 597,158.77 | 1.00 | 59,118,719.06 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 55,154,378.66 | 92.36 | 551,543.78 | 1.00 | 54,602,834.88 |
| 商业承兑汇票 | 4,561,499.17 | 7.64 | 45,614.99 | 1.00 | 4,515,884.18 |
| 合 计 | 59,715,877.83 | 100.00 | 597,158.77 | 1.00 | 59,118,719.06 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 107,148,245.36 | 100.00 | 1,071,482.45 | 1.00 | 106,076,762.91 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 104,714,908.46 | 97.73 | 1,047,149.08 | 1.00 | 103,667,759.38 |
| 商业承兑汇票 | 2,433,336.90 | 2.27 | 24,333.37 | 1.00 | 2,409,003.53 |
| 合 计 | 107,148,245.36 | 100.00 | 1,071,482.45 | 1.00 | 106,076,762.91 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 1,071,482.45 |
| 本期计提 | -474,323.68 |
| 期末余额 | 597,158.77 |
（5）本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
期末余额
| 账 龄 | 上年年末余额 | |
| 1年以内 |
1,080,354,673.20
| 761,882,686.26 | ||
| 其中：6个月以内 |
1,068,742,751.53
| 753,497,768.16 | ||
| 7-12个月 |
11,611,921.67
| 8,384,918.10 | ||
| 1至2年 | 8,165,462.05 | 14,242,155.55 |
| 2至3年 | 1,615,001.50 | 743,776.17 |
| 3至5年 | 1,832,898.20 | 2,159,512.34 |
| 5年以上 | 9,789,810.08 | 35,758,086.65 |
| 小 计 | 1,101,757,845.03 | 814,786,216.97 |
| 减：坏账准备 | 23,201,655.78 | 56,296,929.36 |
| 合 计 | 1,078,556,189.25 | 758,489,287.61 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,588,860.53 | 0.42 | 4,588,860.53 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 1,097,168,984.50 | 99.58 | 18,612,795.25 | 1.70 | 1,078,556,189.25 |
| 其中： | |||||
| 汽车应用类 | 813,095,239.03 | 73.80 | 11,569,643.16 | 1.42 | 801,525,595.87 |
| 智能控制器 | 230,090,603.55 | 20.88 | 2,307,467.98 | 1.00 | 227,783,135.57 |
| 缝纫机应用类 | 53,983,141.92 | 4.90 | 4,735,684.11 | 8.77 | 49,247,457.81 |
| 合 计 | 1,101,757,845.03 | 100.00 | 23,201,655.78 | 2.11 | 1,078,556,189.25 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
41,769,256.09 5.13
| 41,769,256.09 | 100.00 | -- | ||
| 按组合计提坏账准备 |
773,016,960.88 94.87
| 14,527,673.27 | 1.88 | 758,489,287.61 | ||
| 其中： |
| 汽车应用类 |
534,673,031.79 65.62
| 7,896,446.06 | 1.48 | 526,776,585.73 | ||
| 智能控制器 |
201,986,962.31 24.79
| 2,080,754.80 | 1.03 | 199,906,207.51 | ||
| 缝纫机应用类 |
36,356,966.78 4.46
| 4,550,472.41 | 12.52 | 31,806,494.37 | ||
| 合 计 |
814,786,216.97 100.00
| 56,296,929.36 | 6.91 | 758,489,287.61 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 常州市祥泰针车有限公司 | 3,199,397.60 | 3,199,397.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,389,462.93 | 1,389,462.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,588,860.53 | 4,588,860.53 | 100.00 | |
（续）
| 单位名称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 浙江泓源汽车集团有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南御捷时代汽车有限公司 | 8,911,313.00 | 8,911,313.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京环绿新能源车辆有限公司 | 7,022,000.00 | 7,022,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州市祥泰针车有限公司 | 3,199,397.60 | 3,199,397.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙众泰汽车工业有限公司 | 2,057,952.00 | 2,057,952.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 广西三立科技发展有限公司（以下简称“广西三立公司”） | 1,650,865.59 | 1,650,865.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东昊宇车辆有限公司 | 773,454.00 | 773,454.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 株洲市富康贸易有限公司 | 703,593.54 | 703,593.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,450,680.36 | 1,450,680.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 41,769,256.09 | 41,769,256.09 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款A．组合计提项目：汽车应用类
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 6个月以内 | 789,082,737.39 | |||||
7,890,827.37 1.00
| 518,691,011.59 | 5,186,910.11 | 1.00 | |||
| 7-12个月 | 11,447,873.13 |
572,393.65 5.00
| 4,293,586.10 | 214,679.31 | 5.00 | |||
| 1至2年 | 8,131,263.51 |
813,126.35 10.00
| 8,550,279.60 | 855,027.96 | 10.00 | |||
| 2至3年 | 1,612,582.55 |
322,516.51 20.00
| 716,659.91 | 143,331.98 | 20.00 | |||
| 3至5年 | 1,700,006.34 |
850,003.17 50.00
| 1,849,995.79 | 924,997.90 | 50.00 | |||
| 5年以上 | 1,120,776.11 |
1,120,776.11 100.00
| 571,498.80 | 571,498.80 | 100.00 | |||
| 合 计 | 813,095,239.03 |
11,569,643.16 1.42
| 534,673,031.79 | 7,896,446.06 | 1.48 |
B．组合计提项目：智能控制器
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 6个月以内 | 229,926,555.01 | 2,299,265.55 | 1.00 | 201,118,008.09 | 2,011,180.09 | 1.00 |
| 7-12个月 | 164,048.54 | 8,202.43 | 5.00 | 810,894.22 | 40,544.71 | 5.00 |
| 3至5年 | -- | -- | -- | 58,060.00 | 29,030.00 | 50.00 |
| 合 计 | 230,090,603.55 | 2,307,467.98 | 1.00 | 201,986,962.31 | 2,080,754.80 | 1.03 |
C．组合计提项目：缝纫机应用类
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 6个月以内 | 49,729,660.55 | 497,296.60 | 1.00 | 32,037,882.89 | 320,378.83 | 1.00 |
| 7-12个月 | -- | -- | -- | 58,581.78 | 2,929.09 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,820.20 | 1,282.02 | 10.00 | 2,418.95 | 241.90 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,278.95 | 455.79 | 20.00 | -- | -- | -- |
| 3至5年 | 3,465.04 | 1,732.52 | 50.00 | 62,321.12 | 31,160.55 | 50.00 |
| 5年以上 | 4,234,917.18 | 4,234,917.18 | 100.00 | 4,195,762.04 | 4,195,762.04 | 100.00 |
| 合 计 | 53,983,141.92 | 4,735,684.11 | 8.77 | 36,356,966.78 | 4,550,472.41 | 12.52 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 56,296,929.36 |
| 本期计提 | 4,365,668.57 |
| 本期收回或转回 | 2,033,785.51 |
| 本期核销 | 35,427,156.64 |
| 期末余额 | 23,201,655.78 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 35,427,156.64 |
其中，重要的应收账款核销情况如下：
应收账款性质
核销金额
| 单位名称 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 | |
| 浙江泓源汽车集团有限公司 |
货款16,000,000.00
| 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 | |||
| 河南御捷时代汽车有限公司 | 货款 | 8,911,313.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 南京环绿新能源车辆有限公司 | 货款 | 7,022,000.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 长沙众泰汽车工业有限公司 | 货款 | 2,057,446.10 | 对方已破产，预计无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 山东昊宇车辆有限公司 | 货款 | 732,804.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 株洲市富康贸易有限公司 | 货款 | 703,593.54 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 合 计 | 35,427,156.64 |
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额834,355,124.28元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例75.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,347,305.97元。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据[注] | 180,680,009.95 | 265,093,586.88 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | -- | -- |
| 期末公允价值 | 180,680,009.95 | 265,093,586.88 |
注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额
| 账 龄 | 上年年末余额 | |
金 额
| 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 |
5,012,253.29
| 69.09 | 7,025,193.30 | 94.38 | ||
| 1年以上 |
2,242,883.53
| 30.91 | 418,207.39 | 5.62 | ||
| 合 计 |
7,255,136.82
| 100.00 | 7,443,400.69 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,999,455.81元，占预付款项期末余额合计数的比例55.13%。
7、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | 13,499,231.93 |
| 其他应收款 | 55,554,286.09 | 72,296,938.51 |
| 合 计 | 55,554,286.09 | 85,796,170.44 |
（1）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 延锋安道拓方德电机有限公司（以下简称“安道拓方德公司”） | -- | 13,499,231.93 |
| 减：坏账准备 | -- | -- |
| 合 计 | -- | 13,499,231.93 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 21,937,677.99 | 24,234,131.95 |
| 1至2年 | 11,509,933.68 | 21,022,904.07 |
| 2至3年 | 11,136,020.85 | 4,289,946.78 |
| 3至5年 | 10,390,194.64 | 25,683,685.34 |
| 5年以上 | 2,721,124.48 | 53,195.58 |
| 小 计 | 57,694,951.64 | 75,283,863.72 |
| 减：坏账准备 | 2,140,665.55 | 2,986,925.21 |
| 合 计 | 55,554,286.09 | 72,296,938.51 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |||
坏账准备 账面价值
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 资金拆借款 | 22,473,999.84 |
-- 22,473,999.84
| 36,992,587.85 | -- | 36,992,587.85 | |||
| 押金保证金 | 17,656,459.95 |
1,972,490.95 15,683,969.00
| 19,894,039.73 | 1,485,962.01 | 18,408,077.72 | |||
| 应收政府补助款[注] | 14,240,000.00 |
-- 14,240,000.00
| -- | -- | -- | |||
| 应收租赁费 | 1,433,691.88 |
71,684.60 1,362,007.28
| 3,140,553.83 | 157,027.70 | 2,983,526.13 | ||||
| 往来款 | -- | -- | -- | 13,214,469.71 | 1,126,358.55 | 12,088,111.16 |
| 其他 | 1,890,799.97 | 96,490.00 | 1,794,309.97 | 2,042,212.60 | 217,576.95 | 1,824,635.65 |
| 合 计 | 57,694,951.64 | 2,140,665.55 | 55,554,286.09 | 75,283,863.72 | 2,986,925.21 | 72,296,938.51 |
注：应收政府补助款说明详见“附注八、1、计入其他应收款的政府补助”。
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 36,713,999.84 | -- | -- | 36,713,999.84 | 可收回性 |
| 按组合计提坏账准备 | 20,980,951.80 | 10.20 | 2,140,665.55 | 18,840,286.25 | |
| 应收押金和保证金 | 17,656,459.95 | 11.17 | 1,972,490.95 | 15,683,969.00 | 可收回性 |
| 应收其他款项 | 3,324,491.85 | 5.06 | 168,174.60 | 3,156,317.25 | 可收回性 |
| 合 计 | 57,694,951.64 | 3.71 | 2,140,665.55 | 55,554,286.09 |
期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 36,992,587.85 | -- | -- | 36,992,587.85 | 可收回性 |
| 按组合计提坏账准备 | 38,291,275.87 | 7.80 | 2,986,925.21 | 35,304,350.66 | |
| 应收押金和保证金 | 19,894,039.73 | 7.47 | 1,485,962.01 | 18,408,077.72 | 可收回性 |
| 应收其他款项 | 18,397,236.14 | 8.16 | 1,500,963.20 | 16,896,272.94 | 可收回性 |
| 合 计 |
75,283,863.72 3.97
| 2,986,925.21 | 72,296,938.51 |
上年年末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 2,986,925.21 |
| 本期计提 | 1,483,775.95 |
| 处置子公司转出 | 2,330,035.61 |
| 期末余额 | 2,140,665.55 |
⑤本期无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 牛铭奎 | 资金拆借款 | 19,837,348.22 | [注1] | 34.38 | -- |
| 丽水市土地储备中心南城分中心 | 应收政府补助款 | 14,240,000.00 | 1年以内 | 24.68 | -- |
| 湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”） | 押金保证金 | 7,000,000.00 | 1-2年 | 12.13 | 700,000.00 |
| 浙江浙银金融租赁股份有限公司 | 押金保证金 | 4,000,000.00 | 1-2年：1,600,000.00 2-3年：2,400,000.00 | 6.93 | 640,000.00 |
| 张敏 | 资金拆借款 | 2,636,651.62 | [注2] | 4.57 | -- |
| 合 计 | 47,713,999.84 | 82.69 | 1,340,000.00 |
注1：期末应收牛铭奎款项列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 本金 | 17,146,354.22 | -- | 331,780.00 | 7,065,215.25 | 9,181,934.97 | 567,424.00 |
| 利息 | 2,690,994.00 | 667,564.77 | 702,510.68 | 653,805.60 | 664,393.16 | 2,719.79 |
| 合 计 | 19,837,348.22 | 667,564.77 | 1,034,290.68 | 7,719,020.85 | 9,846,328.13 | 570,143.79 |
截至2024年4月29日，上述资金占用本金及利息均已归还。注2：期末应收张敏款项列示如下：
| 项 目 | 期末余额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 利息 | 2,636,651.62 | -- | -- | -- | 543,866.51 | 2,092,785.11 |
截至2024年4月29日，上述资金占用本金及利息均已归还。
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |||
跌价准备 账面价值
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||
| 原材料 | 172,280,687.96 |
41,922,441.80 130,358,246.16
| 221,963,592.57 | 27,847,709.81 | 194,115,882.76 | |||
| 在产品 | 34,437,815.47 |
4,799,846.33 29,637,969.14
| 44,836,623.86 | 8,323,539.43 | 36,513,084.43 | ||||
| 库存商品 | 78,780,042.13 | 16,766,966.68 | 62,013,075.45 | 110,956,296.75 | 23,186,860.83 | 87,769,435.92 |
| 发出商品 | 52,137,371.52 | 4,235,357.84 | 47,902,013.68 | 141,712,210.45 | 2,406,584.99 | 139,305,625.46 |
| 委托加工物资 | 4,188,739.70 | -- | 4,188,739.70 | 17,937,884.05 | -- | 17,937,884.05 |
| 低值易耗品 | 3,090,078.77 | -- | 3,090,078.77 | 281,135.28 | -- | 281,135.28 |
| 合 计 | 344,914,735.55 | 67,724,612.65 | 277,190,122.90 | 537,687,742.96 | 61,764,695.06 | 475,923,047.90 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 27,847,709.81 | 21,581,284.60 | -- | 7,506,552.61 | -- | 41,922,441.80 |
| 在产品 | 8,323,539.43 | 523,052.35 | -- | 4,046,745.45 | -- | 4,799,846.33 |
| 库存商品 | 23,186,860.83 | 8,250,590.22 | -- | 14,670,484.37 | -- | 16,766,966.68 |
| 发出商品 | 2,406,584.99 | 2,314,624.38 | -- | 485,851.53 | -- | 4,235,357.84 |
| 合 计 | 61,764,695.06 | 32,669,551.55 | -- | 26,709,633.96 | -- | 67,724,612.65 |
9、合同资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未到期的质量保证金 | 2,725,665.78 | 2,949,867.39 |
| 减：合同资产减值准备 | 49,110.89 | 87,925.11 |
| 小 计 | 2,676,554.89 | 2,861,942.28 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | -- | -- |
| 合 计 | 2,676,554.89 | 2,861,942.28 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
-- --
| -- | -- | -- | ||
| 按组合计提坏账准备 |
2,725,665.78 100.00
| 49,110.89 | 1.80 | 2,676,554.89 | ||
| 产品销售 |
2,725,665.78 100.00
| 49,110.89 | 1.80 | 2,676,554.89 | ||
| 合 计 |
2,725,665.78 100.00
| 49,110.89 | 1.80 | 2,676,554.89 |
（续）
上年年末余额
类 别
账面余额
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,949,867.39 | 100.00 | 87,925.11 | 2.98 | 2,861,942.28 |
| 产品销售 | 2,949,867.39 | 100.00 | 87,925.11 | 2.98 | 2,861,942.28 |
| 合 计 | 2,949,867.39 | 100.00 | 87,925.11 | 2.98 | 2,861,942.28 |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内 | 2,179,310.17 | 21,793.11 | 1.00 | 1,489,206.32 | 14,892.06 | 1.00 |
| 7-12个月 | 546,355.61 | 27,317.78 | 5.00 | 1,460,661.07 | 73,033.05 | 5.00 |
| 合 计 | 2,725,665.78 | 49,110.89 | 1.80 | 2,949,867.39 | 87,925.11 | 2.98 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 合同资产减值准备金额 |
| 上年年末余额 | 87,925.11 |
| 本期计提 | -38,814.22 |
| 期末余额 | 49,110.89 |
10、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 19,986,987.74 | 27,403,586.70 |
| 预缴税费 |
1,716,572.97 156,254.91
21,703,560.71 27,559,841.61
11、长期股权投资
对联营企业投资
合 计
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 |
本期增减变动
| 期末余额 | 减值准备 期末余额 |
追加/新增投资
权益法下确认的投资损益
| 宣告发放 现金股利 或利润 | 计提减值准备 | 减少投资[注] | ||||||
| 安道拓方德公司 | 32,582,567.93 | -- | 15,032,543.80 | -- | -- | -- | 47,615,111.73 | -- |
| 丽水津正公司 | 6,927,930.34 | -- | 925,284.29 | -- | -- | -- | 7,853,214.63 | -- |
| Mobilus Sdn. Bhd., | 8,032,128.51 | -- | -- | -- | -- | 8,032,128.51 | -- | -- |
| ELECTROBUS EUROPE ZRT. | 698,322.45 | -- | 918,194.85 | -- | -- | 1,616,517.30 | -- | -- |
| 合 计 | 48,240,949.23 | -- | 16,876,022.94 | -- | -- | 9,648,645.81 | 55,468,326.36 | -- |
注：本期因处置原子公司绿脉城市交通（欧洲）有限公司（GREENWAY URBAN TRAFFIC(EUROPE) CO.,LTD）（以下简称“绿脉城市欧洲公司”）转出对联营企业投资合计9,648,645.81元。股权转让说明详见“附注十一、5、（8）关联股权转让”。
12、其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海润阳成泰新型复合材料有限公司（以下简称“润阳成泰公司”） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 湖南中车智行科技有限公司[注] | -- | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 1,000,000.00 | 21,000,000.00 |
注：股权转让说明详见“附注十一、5、（8）关联股权转让”。说明：由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、期初余额 | 101,209,696.00 |
| 二、本期变动 | -125,843.96 |
| 公允价值变动 | -125,843.96 |
| 三、期末余额 | 101,083,852.04 |
说明：
（1）根据浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字（2024）第
0160号），本公司、子公司深圳高科润公司期末持有的投资性房地产公允价值分别为3,035.63万元、7,072.76万元。
（2）截至2023年12月31日，本公司部分投资性房地产用于抵押担保，详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
14、固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 192,016,666.91 | 708,944,987.59 | 12,821,024.45 | 19,832,347.92 | 933,615,026.87 |
| 2.本期增加金额 | 224,516,688.43 | 259,092,570.99 | 1,470,705.29 | 4,203,309.08 | 489,283,273.79 |
| （1）购置 | 1,199,451.52 | 27,511,685.91 | 1,741,497.89 | 4,335,556.92 | 34,788,192.24 |
| （2）在建工程转入 | 223,581,550.12 | 231,535,328.83 | -- | -- | 455,116,878.95 |
| （3）汇率变动 | -264,313.21 | 45,556.25 | -270,792.60 | -132,247.84 | -621,797.40 |
| 3.本期减少金额 | -- | 61,797,678.30 | 4,126,877.04 | 3,150,378.68 | 69,074,934.02 |
| （1）处置或报废 | -- | 61,797,678.30 | 3,804,487.48 | 3,126,479.41 | 68,728,645.19 |
| （2）处置子公司转出 | -- | -- | 322,389.56 | 23,899.27 | 346,288.83 |
| 4.期末余额 | 416,533,355.34 | 906,239,880.28 | 10,164,852.70 | 20,885,278.32 | 1,353,823,366.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 20,213,608.82 | 157,776,720.22 | 9,643,379.67 | 14,038,742.01 | 201,672,450.72 |
| 2.本期增加金额 | 9,409,774.85 | 73,806,521.52 | 1,009,873.67 | 1,937,212.72 | 86,163,382.76 |
| （1）计提 | 9,455,265.62 | 73,927,459.21 | 1,027,088.97 | 1,939,611.41 | 86,349,425.21 |
| （2）汇率变动 | -45,490.77 | -120,937.69 | -17,215.30 | -2,398.69 | -186,042.45 |
| 3.本期减少金额 | -- | 38,598,319.37 | 2,322,920.06 | 2,220,213.83 | 43,141,453.26 |
| （1）处置或报废 | -- | 38,598,319.37 | 2,016,649.98 | 2,197,509.51 | 42,812,478.86 |
| （2）处置子公司转出 | -- | -- | 306,270.08 | 22,704.32 | 328,974.40 |
| 4.期末余额 | 29,623,383.67 | 192,984,922.37 | 8,330,333.28 | 13,755,740.90 | 244,694,380.22 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2.本期增加金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3.本期减少金额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4.期末余额 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 |
386,909,971.67 713,254,957.91
| 1,834,519.42 | 7,129,537.42 | 1,109,128,986.42 | ||
| 2.期初账面价值 |
171,803,058.09 551,168,267.37
| 3,177,644.78 | 5,793,605.91 | 731,942,576.15 |
期末，本公司部分房屋及建筑物、机器设备用于抵押担保，详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
账面价值
| 项 目 |
| 机器设备 |
9,256,940.66
（3）截至2023年12月31日，子公司浙江星舰产业发展有限公司（以下简称“星舰产业发展公司”）、方正电机（德清）有限公司（以下简称“方正德清公司”）部分房屋及建筑物尚未办妥产权证书。
15、在建工程
（1）在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 土建工程 | 78,881,531.87 | -- | 78,881,531.87 | 165,501,931.27 | -- | 165,501,931.27 |
| 待安装设备 | 114,059,499.09 | -- | 114,059,499.09 | 119,278,960.08 | -- | 119,278,960.08 |
| 合 计 | 192,941,030.96 | -- | 192,941,030.96 | 284,780,891.35 | -- | 284,780,891.35 |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其 他 减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中： 本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率(%) | 期末余额 |
| 年产180万套新能源汽车驱动电机项目 | 218,807,568.91 | 125,565,647.53 | 234,919,429.80 | -- | 7,502,800.04 | 4,694,604.52 | 4.33 | 109,453,786.64 |
| 年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目 | 51,596,376.56 | 232,652,463.50 | 214,889,131.03 | -- | 5,934,670.64 | 5,862,013.11 | 3.40 | 69,359,709.03 |
| 其他待安装设备 | 14,376,945.88 | 5,058,907.53 | 5,308,318.12 | -- | -- | -- | -- | 14,127,535.29 |
| 合 计 | 284,780,891.35 | 363,277,018.56 | 455,116,878.95 | -- | 13,437,470.68 | 10,556,617.63 | -- | 192,941,030.96 |
（续）
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 资金来源 |
| 年产180万套新能源汽车驱动电机项目 | 114,474.70 | 51.95 | 88.24 | 自筹 |
| 年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目 |
40,070.85
| 70.94 | 67.04 | 自筹 |
16、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
| 一、账面原值： | |
| 1.期初余额 | 19,722,316.85 |
| 2.本期增加金额 | 31,782,495.75 |
| 3.本期减少金额 | -- |
| 4. 期末余额 | 51,504,812.60 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.期初余额 | 17,582,701.85 |
| 2.本期增加金额 | 13,517,447.91 |
| 计提 | 13,517,447.91 |
| 3.本期减少金额 | -- |
| 4. 期末余额 | 31,100,149.76 |
| 三、减值准备 | |
| 1.期初余额 | -- |
| 2.本期增加金额 | -- |
| 3.本期减少金额 | -- |
| 4. 期末余额 | -- |
| 四、账面价值 | |
| 1. 期末账面价值 | 20,404,662.84 |
| 2. 期初账面价值 | 2,139,615.00 |
17、无形资产
（1）无形资产情况
注1：子公司嵩县华瑞矿业有限公司（以下简称“华瑞矿业公司”）于2016年取得“河南省嵩县石梯上铅矿”采矿权（《采矿许可证》证号C4100002014043110138847），矿区面积3.10平方公里，有效期至2024年4月11日。公司已查明的矿产资源主要有铅矿石、钼矿石。目前该矿区仍处于勘查阶段，尚未开采。2024年3月，华瑞矿业公司已提交采矿权续期申请。截至2024年4月29日，续期申请尚未批复完成。由于采矿权尚未开采，未进行摊销；定期对该项无形资产执行减值测试。注2：本期土地使用权增加中包含收到政府土地返还款20,023,608.00元，详见“附注八、
4、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况”。
（2）根据公司聘请的浙江矿评房地产资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙矿矿评报
项 目 土地使用权 专利权 专有技术 软件 采矿权[注1] 合 计
一、账面原值
1.期初余额
219,532,336.18 16,678,373.59 45,812,416.37 24,211,702.63 75,543,667.36 381,778,496.13
2.本期增加金额
-18,879,860.06
6,094.34
16,298,562.16 1,233,407.08 --
-1,341,796.48
（1）购置[注2]
-18,816,705.60 6,094.34 -- 1,233,407.08 -- -17,577,204.18
（2）内部研发
-- -- 16,298,562.16 -- -- 16,298,562.16
（3）汇率变动
-63,154.46 -- -- -- -- -63,154.46
3.本期减少金额
-- -- -- -- -- --
4.期末余额
200,652,476.12 16,684,467.93 62,110,978.53 25,445,109.71 75,543,667.36 380,436,699.65
二、累计摊销
1.期初余额
4,434,195.28 15,227,410.00 13,827,311.75 19,473,231.02 -- 52,962,148.05
2.本期增加金额
3,066,692.81 59,812.05 4,101,931.89 2,154,842.07 -- 9,383,278.82
（1）计提
3,075,708.02 59,812.05 4,101,931.89 2,154,842.07 -- 9,392,294.03
（2）汇率变动
-9,015.21 -- -- -- -- -9,015.21
3.本期减少金额
-- -- -- -- -- --
4. 期末余额
7,500,888.09 15,287,222.05 17,929,243.64 21,628,073.09 -- 62,345,426.87
三、减值准备
1.期初余额
-- 1,373,859.79 16,987,096.86 -- 30,864,067.36 49,225,024.01
2.本期增加金额
-- -- -- -- -- --
3.本期减少金额
-- -- -- -- -- --
4.期末余额
-- 1,373,859.79 16,987,096.86 -- 30,864,067.36 49,225,024.01
四、账面价值
1.期末账面价值
193,151,588.03 23,386.09 27,194,638.03 3,817,036.62 44,679,600.00 268,866,248.77
2.期初账面价值
215,098,140.90 77,103.80 14,998,007.76 4,738,471.61 44,679,600.00 279,591,324.07
字[2024]04-13号）、浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字（2024）第0148号），采矿权评估值为4,648万元，无需计提减值准备。
（3） 截至2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.33%。
（4）截至2023年12月31日，本公司部分土地使用权已用于抵押担保，详见“附注五、23、
所有权或使用权受到限制的资产”。
（5）截至2023年12月31日，子公司方正德清公司部分土地使用权尚未办妥产权证书。
18、开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
内部开发支出
| 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 蔚来萤火虫160扁线电机定转子总成研发 | 271,798.91 |
10,421,124.20
| -- | -- | -- | 10,692,923.11 | |||
| 160扁线三合一集成系统研发 | -- |
7,345,687.77
| -- | -- | -- | 7,345,687.77 | |||
| GSEV驱动电机开发 | 8,055,986.84 |
8,242,575.32
| -- | 16,298,562.16 | -- | -- | |||
| 合 计 | 8,327,785.75 |
26,009,387.29
| 16,298,562.16 | -- | 18,038,610.88 |
（续）
| 项 目 | 资本化 开始时点 | 资本化的 具体依据 | 截至期末的 研发进度（%） |
| 蔚来萤火虫160扁线电机定转子总成研发 | 2022年11月 | 具备技术条件和商业用途 | 59.41 |
| 160扁线三合一集成系统研发 | 2023年1月 | 具备技术条件和商业用途 | 26.71 |
| GSEV驱动电机开发 | 2022年1月 | 具备技术条件和商业用途 | 100.00 |
19、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海海能公司 | 828,611,977.03 | -- | -- | -- | -- | 828,611,977.03 |
| 原德沃仕公司 | 210,735,865.29 | -- | -- | -- | -- | 210,735,865.29 |
| 深圳高科润公司 | 62,171,155.22 | -- | -- | -- | -- | 62,171,155.22 |
| 湖北方正公司 | 10,605,337.11 | -- | -- | -- | -- | 10,605,337.11 |
| 合 计 | 1,112,124,334.65 | -- | -- | -- | -- | 1,112,124,334.65 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海海能公司 | 827,892,717.83 | -- | -- | -- | -- | 827,892,717.83 |
| 原德沃仕公司 | 210,735,865.29 | -- | -- | -- | -- | 210,735,865.29 |
| 深圳高科润公司 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 湖北方正公司 | 5,933,195.18 | 1,279,382.14 | -- | -- | -- | 7,212,577.32 |
| 合 计 | 1,044,561,778.30 | 1,279,382.14 | -- | -- | -- | 1,045,841,160.44 |
（3）商誉减值测试过程
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
上海海能公司资产组
| 项 目 | 深圳高科润公司 资产组 |
湖北方正公司资产组
828,611,977.03
| 商誉账面余额① | 62,171,155.22 |
10,605,337.11
827,892,717.83
| 商誉减值准备余额② | -- |
5,933,195.18
719,259.20
| 商誉账面价值③=①-② | 62,171,155.22 |
4,672,141.93
--
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | -- |
--
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 719,259.20 | 62,171,155.22 | 4,672,141.93 |
| 资产组的账面价值⑥ | 15,492,728.40 | 101,289,855.93 | 56,824,005.66 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 16,211,987.60 | 163,461,011.15 | 61,496,147.59 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 20,322,479.79 | 249,304,300.38 | 60,216,765.45 |
| 减值损失⑨=⑦-⑧ | -- | -- | 1,279,382.14 |
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩ | -- | -- | 1,279,382.14 |
| 公司享有的股权份额○11 | 100% | 100% | 100% |
| 公司应确认的商誉减值损失○12=⑩*○11 | -- | -- | 1,279,382.14 |
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。湖北方正公司资产组商誉的可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额确定，上海海能公司资产组、深圳高科润公司资产组商誉的可收回金额按照资产预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量的现值根据5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率：深圳高科润公司12.24%、上海海能公司11.89%（2022年：深圳高科润公司11.59%、上海海能公司10.84%），5年预测期以后的现金流量，基于谨慎性原则假设增长率0%（2022年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》（浙中企华评报字（2024）第0101号），湖北方正公司包含商誉的资产组的可收回金额为6,021.68万元。20、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 模具费 | 12,062,972.00 | ||||
8,837,941.54
| 8,177,290.42 | -- | 12,723,623.12 | |||
| 厂房改良 | 907,586.67 |
3,182,456.14
| 1,085,806.08 | -- | 3,004,236.73 | |||
| 合 计 | 12,970,558.67 |
12,020,397.68
| 9,263,096.50 | -- | 15,727,859.85 |
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额
| 项 目 | 上年年末余额 | |||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税 资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 91,573,216.83 | 13,155,413.89 | 119,221,031.98 | 16,809,055.53 |
| 递延收益 | 36,583,796.38 | 5,487,569.45 | 96,863,986.41 | 14,529,597.96 |
| 股权激励 | 146,117,735.40 | 21,917,660.31 | 125,514,513.45 | 18,827,177.02 |
| 产品质量索赔 | 55,157,897.02 | 7,994,009.81 | 58,603,066.15 | 8,790,459.92 |
| 租赁负债 | 23,022,470.51 | 4,334,476.92 | 5,074,736.35 | 761,210.45 |
| 内部交易未实现利润 | 2,888,527.41 | 659,794.33 | -- | -- |
| 小 计 | 355,343,643.55 | 53,548,924.71 | 405,277,334.34 | 59,717,500.88 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 投资性房地产公允价值变动 | 76,804,477.75 | 11,520,671.67 | 73,359,712.73 | 11,003,956.91 |
| 使用权资产 | 20,404,662.82 | 3,917,221.69 | 2,139,615.00 | 320,942.25 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 85,362.23 | 12,804.33 | -- | -- |
| 内部交易未实现利润 | - | -- | 721,466.47 | 108,219.97 |
| 小 计 | 97,294,502.80 | 15,450,697.69 | 76,220,794.20 | 11,433,119.13 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 795,669,315.78 | 699,410,696.69 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,725,717.78 | 21,067,131.27 |
| 合 计 | 798,395,033.56 | 720,477,827.96 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2023年 | -- | 29,211,005.02 |
| 2024年 | 70,550,346.67 | 70,550,346.67 |
| 2025年 | 293,181,864.97 | 293,181,864.97 |
| 2026年 |
83,091,687.74
| 83,091,687.74 | ||
| 2027年 |
223,375,792.29
| 223,375,792.29 | ||
| 2028年 |
125,469,624.11
| -- | ||
| 合 计 |
795,669,315.78
22、其他非流动资产
699,410,696.69项 目
期末余额
| 项 目 | 上年年末余额 | |
| 预付设备款 |
57,055,876.84
23、所有权或使用权受到限制的资产
126,864,438.09
项 目
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 124,618,951.14 | 124,618,951.14 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 62,610,000.00 | 62,610,000.00 | 质押 | 定期存款质押开立银行承兑汇票 |
| 货币资金 | 847,521.34 | 847,521.34 | 保证金 | 远期结售汇保证金 |
| 货币资金 | 426,932.78 | 426,932.78 | 质押 | 项目贷款专用资金 |
| 货币资金 | 142,377.00 | 142,377.00 | 诉讼冻结 | 诉讼冻结资金 |
| 货币资金 | 61,334.70 | 61,334.70 | 保证金 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 14,000.00 | 14,000.00 | 保证金 | ETC保证金 |
| 交易性金融资产—结构性存款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 21,822,250.16 | 21,604,027.66 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 应收款项融资 | 79,657,986.16 | 79,657,986.16 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 23,852,200.00 | 30,356,254.64 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产—房屋及建筑物 | 347,959,223.62 | 330,436,776.63 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产—机器设备 | 237,371,928.95 | 197,461,465.21 | 抵押 | 融资租赁抵押 |
| 在建工程—年产180万套新能源汽车驱动电机项目 | 9,521,822.84 | 9,521,822.84 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程—年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目 | 3,475,951.94 | 3,475,951.94 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程—年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目 | 1,567,433.63 | 1,567,433.63 | 抵押 | 融资租赁抵押 |
| 无形资产—土地使用权 | 74,369,212.65 | 71,208,537.53 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 998,319,126.91 | 944,011,373.20 |
（续）
上年年末账面余额
项 目
账面价值
| 账面价值 | 受限类型 |
受限情况
80,385,176.98
| 货币资金 | 80,385,176.98 | 保证金 |
银行承兑汇票保证金
7,760,000.00
| 货币资金 | 7,760,000.00 | 质押 |
定期存款质押开立银行承兑汇票
476,713.10
| 货币资金 | 476,713.10 | 保证金 |
远期结售汇保证金
18,761,984.00
| 货币资金 | 18,761,984.00 | 质押 |
项目贷款专用资金
61,740.00
| 货币资金 | 61,740.00 | 保证金 |
保函保证金
14,000.00
| 货币资金 | 14,000.00 | 保证金 |
ETC保证金
| 交易性金融资产—结构性存款 | 3,140,000.00 | 3,140,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 应收票据 | 61,630,783.52 | 61,014,475.68 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 应收账款 | 29,391,458.20 | 29,097,543.62 | 质押 | 质押借款 |
| 应收款项融资 | 254,922,459.66 | 254,922,459.66 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 投资性房地产 | 74,207,700.00 | 101,209,696.00 | 抵押 | 抵押借款、开立银行承兑汇票 |
| 固定资产—房屋及建筑物 | 141,411,246.69 | 125,317,636.34 | 抵押 | 抵押借款 |
| 固定资产—机器设备 | 266,270,722.26 | 233,441,892.95 | 抵押 | 融资租赁抵押 |
| 在建工程—年产180万套新能源汽车驱动电机项目 | 113,905,554.71 | 113,905,554.71 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程—年产80万套新能源汽车智能驱动系统项目 | 51,596,376.56 | 51,596,376.56 | 抵押 | 抵押借款 |
| 在建工程-年产180万套新能源汽车驱动电机项目 | 10,800,000.00 | 10,800,000.00 | 抵押 | 融资租赁抵押 |
| 无形资产—土地使用权 | 56,684,722.39 | 54,062,692.57 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合 计 | 1,171,420,638.07 | 1,145,967,942.17 |
24、短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证、抵押借款[注1] | 119,770,992.27 | 33,383,815.27 |
| 信用借款 | 75,557,513.73 | 102,011,914.77 |
| 抵押借款[注2] | 58,970,000.00 | 96,874,609.14 |
| 保证借款[注3] | 58,400,000.00 | -- |
| 质押借款[注4] | 34,636,856.73 | 26,328,216.67 |
| 票据贴现款 | 5,968,125.00 | 12,000,000.00 |
| 抵押、质押借款 | -- | 50,000,000.00 |
| 应付利息调整 | 311,673.07 | 174,264.58 |
| 合 计 |
353,615,160.80
注1：本公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，同时，子公司方正德清公司为本公司提供保证担保；子公司湖北方正公司以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。注2：本公司及子公司方正德清公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。注3：本公司与子公司方正德清公司互相提供保证担保。注4：本公司以应收票据、定期存款、专利权等提供质押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
25、应付票据
320,772,820.43种 类
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 414,763,836.02 | 402,046,563.30 |
26、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 890,811,743.56 | 892,789,315.83 |
| 长期资产购置款 | 123,813,214.91 | 152,242,876.30 |
| 其他 | 24,954,829.77 | 12,252,685.58 |
| 合 计 | 1,039,579,788.24 | 1,057,284,877.71 |
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
27、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 7,903,116.92 | 11,607,275.53 |
28、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 42,847,829.96 | 339,677,862.22 | 328,756,772.73 | 53,768,919.45 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,571,808.17 | 23,738,586.03 | 23,160,449.06 | 2,149,945.14 |
| 辞退福利 | 187,561.00 | 424,688.33 | 612,249.33 | -- |
| 合 计 | 44,607,199.13 | 363,841,136.58 | 352,529,471.12 | 55,918,864.59 |
注：本期减少中包含因处置原子公司绿脉城市欧洲公司转出短期薪酬合计91,245.05元。
（1）短期薪酬
期初余额
| 项 目 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 工资、奖金、津贴和补贴 |
39,421,536.92
| 289,972,657.64 | 278,362,259.71 | 51,031,934.85 | ||
| 劳务费 |
--
| 13,434,398.41 | 13,434,398.41 | -- | ||
| 职工福利费 |
259,938.00
| 13,184,459.51 | 12,811,541.01 | 632,856.50 | ||
| 社会保险费 |
1,717,784.48
| 12,219,048.06 | 13,135,136.35 | 801,696.19 | ||
| 其中：1．医疗保险费 |
1,493,505.44
| 10,254,387.81 | 11,157,217.65 | 590,675.60 | ||
| 2．工伤保险费 | 72,129.54 | 1,222,706.82 | 1,129,547.89 | 165,288.47 |
| 3．生育保险费 | 152,149.50 | 741,953.43 | 848,370.81 | 45,732.12 |
| 住房公积金 | 245,884.00 | 6,567,381.47 | 6,504,391.47 | 308,874.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,202,686.56 | 4,299,917.13 | 4,509,045.78 | 993,557.91 |
| 合 计 | 42,847,829.96 | 339,677,862.22 | 328,756,772.73 | 53,768,919.45 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 1,571,808.17 | 23,738,586.03 | 23,160,449.06 | 2,149,945.14 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,517,220.23 | 22,909,007.62 | 22,351,427.37 | 2,074,800.48 |
| 2．失业保险费 | 54,587.94 | 829,578.41 | 809,021.69 | 75,144.66 |
| 合 计 | 1,571,808.17 | 23,738,586.03 | 23,160,449.06 | 2,149,945.14 |
29、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,790,866.53 | 4,084,821.14 |
| 房产税 | 2,736,658.58 | 1,402,501.88 |
| 企业所得税 | 2,572,601.59 | 945,409.93 |
| 代扣代缴个人所得税 | 2,396,136.09 | 3,047,307.57 |
| 土地使用税 | 2,361,882.17 | 484,039.44 |
| 印花税 | 468,441.50 | 795,392.13 |
| 城市维护建设税 | 373,821.29 | 535,406.86 |
| 教育费附加 | 134,643.92 | 203,457.62 |
| 地方教育附加 | 84,411.59 | 135,638.32 |
| 合 计 | 13,919,463.26 | 11,633,974.89 |
30、其他应付款
期末余额
| 项 目 | 上年年末余额 | |
| 应付利息 |
--
| -- | ||
| 应付股利 |
--
| -- | ||
| 其他应付款 |
49,005,617.95
| 74,945,665.84 | ||
| 合 计 |
49,005,617.95
其他应付款
74,945,665.84项 目
期末余额
| 项 目 | 上年年末余额 | |
| 限制性股票回购义务 | 39,501,000.00 | 71,086,750.00 |
| 其他 | 9,504,617.95 | 3,858,915.84 |
| 合 计 | 49,005,617.95 | 74,945,665.84 |
说明：期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
31、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 87,563,523.06 | 92,835,582.26 |
| 一年内到期的长期借款 | 26,517,197.80 | 159,270.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,061,775.50 | 5,074,736.35 |
| 合 计 | 133,142,496.36 | 98,069,589.13 |
一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 87,563,523.06 | 92,835,582.26 |
32、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 174,995.71 | 719,980.53 |
33、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 利率区间 | 上年年末余额 | 利率区间 |
| 保证、抵押借款[注1] | 166,150,000.00 | 4.25%-4.35% | 230,000,000.00 | 3.4%-4.65% |
| 抵押借款[注2] | 271,890,000.00 | 3.30%-3.80% | 8,980,000.00 | 4.74% |
| 应付利息调整 | 537,097.80 | -- | 211,928.05 | -- |
| 小 计 | 438,577,097.80 | -- | 239,191,928.05 | -- |
| 减：一年内到期的长期借款 | 26,517,197.80 | -- | 159,270.52 | -- |
| 合 计 |
412,059,900.00
| -- | 239,032,657.53 | -- |
注1：子公司星舰产业发展公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，同时，本公司为其提供保证担保。说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。注2：本公司及子公司方正德清公司以持有的房屋及建筑物、在建工程、土地使用权提供抵押担保，说明详见“附注五、23、所有权或使用权受到限制的资产”。
34、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 24,006,988.88 | 5,624,761.11 |
| 减：未确认融资费用 | 984,518.37 | 550,024.76 |
| 小 计 | 23,022,470.51 | 5,074,736.35 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 19,061,775.50 | 5,074,736.35 |
| 合 计 | 3,960,695.01 | -- |
35、长期应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 售后租回负债 | 126,198,449.79 | 228,705,610.66 |
| 减：未确认融资费用 | 4,832,567.79 | 14,527,747.86 |
| 小 计 | 121,365,882.00 | 214,177,862.80 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 87,563,523.06 | 92,835,582.26 |
| 合 计 | 33,802,358.94 | 121,342,280.54 |
36、预计负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 产品质量索赔 | 55,157,897.02 | 58,603,066.15 |
| 未决仲裁损失[注] | 5,000,000.00 | -- |
| 合 计 | 60,157,897.02 | 58,603,066.15 |
注：未决仲裁损失说明详见“附注十四、1、未决仲裁”。
37、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 97,505,486.41 | 37,733,232.05 | 61,823,422.08 | 73,415,296.38 | 收到财政资助款 |
注：本期减少中包含其他减少40,304,843.23元，说明详见“附注八、2、计入递延收益的政府补助”。
38、股本（单位：股）
| 项 目 | 期初余额 |
本期增减（+、-）
发行新股 送股 公积金转股
期末余额
其他
| 其他 | 小 计 | |||
| 股份总数 | 498,719,930 |
-- -- --
| -1,050,000 | -1,050,000 | 497,669,930 |
说明：
根据公司第八届董事会第三次会议决议，公司限制性股票激励计划中16人因离职已不符合激励条件，公司决定对上述16名激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票共1,050,000股进行回购注销，回购价格为3.50元/股。公司已于2022年、2023年合计支付股权回购款3,675,000.00元，并已于2023年12月办理完毕股权回购注销手续，相应减少股本1,050,000.00元，减少资本公积（股本溢价）2,625,000.00元。上述股本变动情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（致同验字（2023）第332C000345号）。
39、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,773,832,149.86 | -- | 2,625,000.00 | 1,771,207,149.86 |
| 其他资本公积 | 91,023,147.50 | 19,106,257.48 | -- | 110,129,404.98 |
| 合 计 | 1,864,855,297.36 | 19,106,257.48 | 2,625,000.00 | 1,881,336,554.84 |
说明：
（1）本期回购注销部分限制性股票减少资本公积（股本溢价）2,625,000.00元，说明详见“附注五、38、股本”。
（2）本期确认以权益结算的股份支付增加资本公积（其他资本公积）18,678,469.01元，并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产计入资本公积（其他资本公积）427,788.47元，合计增加资本公积（其他资本公积）19,106,257.48元。
40、库存股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 激励员工回购股份 | 73,561,250.00 | -- | 33,521,250.00 | 40,040,000.00 |
说明：
（1）本期回购注销部分限制性股票减少库存股3,675,000.00元，说明详见“附注五、38、股本”。
（2）根据公司第八届董事会第五次会议决议，公司2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期解锁条件成就，对符合解锁条件的157名激励对象共计8,527,500股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。限制性股票解除限售导致库存股减少29,846,250.00元。
41、其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 |
本期发生额
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
期末余额减：
所得税费
用
| 减： 所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -- |
-- --
| -- | -- | -- | -- | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -8,378,568.03 | 2,197,559.46 | 892,155.89 | -- | 446,450.20 | 858,953.37 | -7,932,117.83 |
| 外币财务报表折算差额 | -8,378,568.03 | 2,197,559.46 | 892,155.89 | -- | 446,450.20 | 858,953.37 | -7,932,117.83 |
| 其他综合收益合计 | -8,378,568.03 | 2,197,559.46 | 892,155.89 | -- | 446,450.20 | 858,953.37 | -7,932,117.83 |
42、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 38,369,508.69 | -- | -- | 38,369,508.69 |
43、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | -1,077,131,076.17 | -753,889,659.29 |
| 调整期初未分配利润合计数[注] | 16,055,927.44 | -76,028,863.18 |
| 调整后期初未分配利润 | -1,061,075,148.73 | -829,918,522.47 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 100,076,911.07 | -231,156,626.26 |
| 减：提取法定盈余公积 | -- | -- |
| 应付普通股股利 | -- | -- |
| 期末未分配利润 | -960,998,237.66 | -1,061,075,148.73 |
注：由于前期会计差错更正，分别调整本期、上期期初未分配利润15,615,659.24元、-76,220,908.25元，说明详见“附注十五、1、前期差错更正”。由于会计政策变更，分别调整本期、上期期初未分配利润440,268.20元、192,045.07元，详见“附注三、35、（1）重要会计政策变更”。
44、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 收入 | |||
成本
| 收入 | 成本 | |||
| 主营业务 | 2,386,829,850.64 |
2,037,655,222.32
| 2,244,612,382.81 | 2,007,089,285.72 | |||
| 其他业务 | 109,144,934.70 |
63,807,487.82
| 86,029,654.87 | 50,656,919.47 | |||
| 合 计 | 2,495,974,785.34 |
2,101,462,710.14
| 2,330,642,037.68 | 2,057,746,205.19 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | |||
营业成本
| 营业收入 | 营业成本 | |||
| 汽车应用类 | 1,449,340,756.33 | 1,277,950,212.60 | 1,369,642,598.32 | 1,266,470,687.71 |
| 智能控制器 | 734,290,209.95 | 582,279,091.38 | 655,337,641.62 | 542,847,881.40 |
| 缝纫机应用类 | 203,198,884.36 | 177,425,918.34 | 219,632,142.87 | 197,770,716.61 |
| 合 计 | 2,386,829,850.64 | 2,037,655,222.32 | 2,244,612,382.81 | 2,007,089,285.72 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 2,092,665,434.63 | 1,803,349,814.88 | 1,918,546,782.37 | 1,729,666,842.86 |
| 国外 | 294,164,416.01 | 234,305,407.44 | 326,065,600.44 | 277,422,442.86 |
| 合 计 | 2,386,829,850.64 | 2,037,655,222.32 | 2,244,612,382.81 | 2,007,089,285.72 |
（4）营业收入分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 汽车应用类 | 智能控制器 | 缝纫机应用类 | 其他 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | 1,449,340,756.33 | 734,290,209.95 | 203,198,884.36 | -- | 2,386,829,850.64 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,449,340,756.33 | 734,290,209.95 | 203,198,884.36 | -- | 2,386,829,850.64 |
| 其他业务收入 | -- | -- | -- | 109,144,934.70 | 109,144,934.70 |
| 材料销售 | -- | -- | -- | 64,003,438.44 | 64,003,438.44 |
| 其他 | -- | -- | -- | 45,141,496.26 | 45,141,496.26 |
| 合 计 | 1,449,340,756.33 | 734,290,209.95 | 203,198,884.36 | 109,144,934.70 | 2,495,974,785.34 |
45、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 4,035,968.42 | 1,440,452.70 |
| 土地使用税 | 2,441,922.01 | 707,371.63 |
| 城市维护建设税 | 2,105,648.12 | 2,204,168.31 |
| 印花税 |
1,341,283.81
| 1,456,333.56 | ||
| 教育费附加 |
920,868.00
| 967,271.89 | ||
| 地方教育费附加 |
613,912.01
| 644,847.94 | ||
| 其他 |
58,485.70
| 57,151.11 | ||
| 合 计 |
11,518,088.07
说明：各项税金及附加的计缴标准详见“附注四、税项”。
46、销售费用
7,477,597.14项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,487,921.36 | 16,345,558.33 |
| 产品质量索赔 | 18,586,826.54 | 57,803,404.59 |
| 业务拓展费 | 3,885,933.13 | 3,275,695.33 |
| 差旅费 | 1,975,881.97 | 1,199,985.98 |
| 仓库租赁费 | 1,311,475.99 | 3,110,852.25 |
| 物料消耗 | 688,070.10 | 1,225,896.03 |
| 其他 | 1,084,417.53 | 1,235,666.78 |
| 合 计 | 47,020,526.62 | 84,197,059.29 |
47、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 71,330,387.13 | 60,588,775.86 |
| 股份支付费用[注] | 18,678,469.01 | 35,878,679.90 |
| 折旧及摊销 | 13,704,845.10 | 10,892,476.49 |
| 办公修理费 | 11,098,774.26 | 11,380,963.80 |
| 中介机构服务费 | 7,785,816.77 | 7,430,198.12 |
| 物料消耗 | 3,211,456.93 | 2,560,032.37 |
| 差旅费 | 3,085,271.87 | 2,680,568.88 |
| 业务招待费 | 2,876,881.22 | 5,112,492.48 |
| 测试认证费 | 1,226,897.25 | 745,785.90 |
| 其他 | 1,776,177.99 | 2,190,620.40 |
| 合 计 | 134,774,977.53 | 139,460,594.20 |
注：股份支付费用说明详见“附注十二、股份支付”。
48、研发费用
本期发生额
| 项 目 | 上期发生额 | |
| 职工薪酬 |
107,175,383.63
| 115,233,730.48 | ||
| 开发测试及材料费 | 28,928,626.18 | 42,884,885.85 |
| 折旧及摊销 | 20,944,155.32 | 22,133,660.56 |
| 能源耗用费 |
2,104,783.35
| 2,746,137.82 | ||
| 其他 |
8,929,854.74
| 7,253,026.37 | ||
| 合 计 |
168,082,803.22
49、财务费用
190,251,441.08项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 27,123,631.62 | 15,604,595.48 |
| 利息收入 | -5,037,798.25 | -6,743,850.28 |
| 汇兑损益 | -2,243,070.26 | -8,284,787.41 |
| 手续费及其他 | -72,383.98 | 1,223,256.68 |
| 合 计 | 19,770,379.13 | 1,799,214.47 |
50、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,611,822.08 | 5,763,659.13 |
| 与收益相关的政府补助 | 107,113,897.29 | 13,350,090.85 |
| 合 计 | 112,725,719.37 | 19,113,749.98 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见“附注八、政府补助”。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因详见“附注十七、1、当期非经常性损益明
细表”。
51、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 16,876,022.94 | 13,669,925.97 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,279,638.83 | -- |
| 持有其他权益工具投资产生的投资收益 | 1,546,684.00 | 956,700.23 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | 712,023.41 | 1,963,210.79 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 14,536.79 | -6,478,375.87 |
| 合 计 | 33,428,905.97 | 10,111,461.12 |
52、公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额
| 产生公允价值变动收益的来源 |
| 按公允价值计量的投资性房地产 |
-125,843.96 1,112,186.00
85,362.23 -429,236.28
| 交易性金融资产 |
| 合 计 |
-40,481.73 682,949.72
53、信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 474,323.68 | -363,143.25 |
| 应收账款坏账损失 | -2,331,883.06 | -13,785,132.87 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,483,775.95 | 14,674.76 |
| 合 计 | -3,341,335.33 | -14,133,601.36 |
54、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -32,669,551.55 | -20,272,463.55 |
| 商誉减值损失 | -1,279,382.14 | -77,476,483.47 |
| 合同资产减值损失 | 38,814.22 | 35,072.33 |
| 无形资产减值损失 | -- | -6,334,500.00 |
| 合 计 | -33,910,119.47 | -104,048,374.69 |
55、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产处置利得 | 240,028.13 | -782,023.78 |
56、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 1,050,769.14 | 65,093.41 | 1,050,769.14 |
57、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 未决仲裁损失[注1] | 5,000,000.00 | -- | 5,000,000.00 |
| 罚款、滞纳金[注2] | 4,221,585.84 | 21,836.77 | 4,221,585.84 |
| 非流动资产毁损报废损失 |
| 1,470,435.58 | 384,884.72 |
1,470,435.58
| 对外捐赠 | ,000.00 | 100,000.00 |
270,000.00
--
| 债务豁免[注3] | 2,076,300.02 |
--
104,390.94
| 其他 | 75,862.44 |
104,390.94
11,066,412.36
| 合 计 | 2,658,883.95 |
11,066,412.36注1：未决仲裁损失说明详见“附注十四、1、未决仲裁”。注2：本期确认罚款4,000,000.00元，详见“附注十四、2、证监局行政处罚”。注3：上期债务豁免系子公司绿脉城市欧洲公司豁免其持股49%的联营公司ELECTROBUSEUROPE ZRT.的部分往来款，对ELECTROBUS EUROPE ZRT.持股51%的另一股东按持股比例同比例豁免。
58、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 2,282,437.22 | 742,103.44 |
| 递延所得税费用 | 10,613,943.20 | -9,058,042.50 |
| 合 计 | 12,896,380.42 | -8,315,939.06 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 112,432,374.35 | -241,939,703.24 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 16,864,856.15 | -36,290,955.49 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -4,928,853.03 | -7,237,939.59 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 2,531,403.44 | 2,050,488.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 32,166,977.05 | 32,722,052.21 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -30,686,545.16 | -2,379,703.98 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 27,005,912.25 | 35,044,404.75 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响 | -30,057,370.28 | -32,224,285.86 |
| 所得税费用 | 12,896,380.42 | -8,315,939.06 |
59、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 |
上期发生额
| 收回票据及信用证保证金等 | 191,395,861.12 |
278,961,565.95
| 收到政府补助 | 103,885,205.88 |
18,290,090.85
| 收到土地返还款 | 20,023,608.00 |
--
| 房租收入等 | 17,231,682.10 |
14,926,899.83
| 银行存款利息 | 4,115,073.76 |
5,526,790.99
| 保证金收回 | 3,000,000.00 |
--
| 其他 | 1,989,684.65 |
1,575,356.37
| 合 计 | 341,641,115.51 | 319,280,703.99 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金等 | 290,622,688.82 | 156,077,471.49 |
| 支付的管理及研发费用 | 50,371,775.23 | 56,175,115.79 |
| 支付的销售费用 | 8,945,778.72 | 9,274,903.76 |
| 支付的银行手续费 | 1,522,374.97 | 2,152,131.63 |
| 其他 | 10,530,938.01 | 13,690,219.00 |
| 合 计 | 361,993,555.75 | 237,369,841.67 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品、结构性存款等 | 131,150,000.00 | 653,507,866.00 |
| 收回往来款及利息 | 17,663,142.10 | 17,844,484.70 |
| 合 计 | 148,813,142.10 | 671,352,350.70 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 157,563,563.71 | 603,227,866.00 |
| 受限项目贷款资金 | -- | 18,761,984.00 |
| 远期结售汇平仓及保证金 | 369,726.40 | 6,147,841.17 |
| 支付往来款 | -- | 2,058,000.00 |
| 合 计 | 157,933,290.11 | 630,195,691.17 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到融资租赁款 | -- | 194,199,766.94 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 |
上期发生额
| 支付融资租赁租金 | 102,504,058.87 |
30,759,988.52
| 租赁负债支付的现金 | 15,444,043.97 |
8,102,147.82
| 支付股权回购款 | 1,739,500.00 |
3,157,000.00
| 购买方德研究院公司少数股权 | -- |
7,200,000.00
| 合 计 | 119,687,602.84 |
49,219,136.34
（7）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 新增租赁 | 其他 | |||
| 短期借款 | 320,772,820.43 | 383,766,370.97 | 377,430,421.72 | 20,538,266.12 | -- | 5,968,125.00 | 353,615,160.80 |
| 长期借款 | 239,191,928.05 | 208,050,000.00 | 15,206,133.60 | 6,541,303.35 | -- | -- | 438,577,097.80 |
| 租赁负债 | 5,074,736.35 | -- | 15,444,043.97 | 1,609,282.38 | 31,782,495.75 | -- | 23,022,470.51 |
| 长期应付款 | 214,177,862.80 | -- | 102,504,058.87 | 9,692,078.07 | -- | -- | 121,365,882.00 |
| 合 计 | 779,217,347.63 | 591,816,370.97 | 510,584,658.16 | 38,380,929.92 | 31,782,495.75 | 5,968,125.00 | 936,580,611.11 |
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 99,535,993.93 | -233,623,764.18 |
| 加：资产减值损失 | 33,910,119.47 | 104,048,374.69 |
| 信用减值损失 | 3,341,335.33 | 14,133,601.36 |
| 固定资产折旧 | 86,349,425.21 | 55,101,737.42 |
| 使用权资产折旧 | 13,517,447.91 | 9,364,346.91 |
| 无形资产摊销 | 9,392,294.03 | 6,134,957.01 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,263,096.50 | 7,651,558.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -240,028.13 | 782,023.78 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,470,435.58 | 384,884.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 40,481.73 | -682,949.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 26,200,907.13 | 15,604,595.48 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -33,428,905.97 | -10,111,461.12 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 6,168,576.17 |
-9,271,994.58
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,017,578.56 |
-698,282.57
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 166,063,373.45 |
-99,577,408.25
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -298,814,232.46 |
-196,075,941.88
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 20,820,443.84 |
302,129,582.26
| 其他[注] | 19,106,257.48 |
36,790,914.55
| 经营活动产生的现金流量净额 | 166,714,599.76 |
2,084,774.05
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 新增使用权资产 | 31,782,495.75 | -- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 214,291,821.36 | 215,582,448.30 |
| 减：现金的期初余额 | 215,582,448.30 | 345,809,434.75 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,290,626.94 | -130,226,986.45 |
注：其他系本期确认的以权益结算的股份支付费用，详见“附注十二、股份支付”。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期发生额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 50,000,000.00 |
| 处置子公司的现金净额 | 45,552,293.41 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 214,291,821.36 | 215,582,448.30 |
| 其中：库存现金 | 214,015.01 | 652,092.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 214,077,806.35 | 214,930,094.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | -- | 261.43 |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 214,291,821.36 | 215,582,448.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 | -- | -- |
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 |
上年年末余额
| 不属于现金及现金等价物的理由 | |||
| 货币资金 | 124,618,951.14 |
80,385,176.98
| 银行承兑汇票保证金 | |||
| 货币资金 | 62,610,000.00 |
7,760,000.00
| 定期存款质押开立银行承兑汇票 | |||
| 货币资金 | 847,521.34 |
476,713.10
| 远期结售汇保证金 | |||
| 货币资金 | 426,932.78 |
18,761,984.00
| 项目贷款专用资金 | |||
| 货币资金 | 142,377.00 |
--
| 诉讼冻结资金 | |||
| 货币资金 | 61,334.70 | 61,740.00 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 14,000.00 | 14,000.00 | ETC保证金 |
| 合 计 | 188,721,116.96 | 107,459,614.08 |
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 48,630,474.52 |
| 其中：越盾 | 98,856,672,169.00 | 0.00029207 | 28,873,068.24 |
| 美元 | 2,784,849.43 | 7.0827 | 19,724,253.06 |
| 港币 | 31,075.73 | 0.90622 | 28,161.45 |
| 欧元 | 635.15 | 7.8592 | 4,991.77 |
| 应收账款 | -- | -- | 81,743,992.50 |
| 其中：美元 | 9,366,022.92 | 7.0827 | 66,336,730.54 |
| 越盾 | 52,751,949,727.00 | 0.00029207 | 15,407,261.96 |
| 应付账款 | -- | -- | 25,718,507.75 |
| 其中：美元 | 2,875,216.94 | 7.0827 | 20,364,299.02 |
| 越盾 | 18,331,936,621.01 | 0.00029207 | 5,354,208.73 |
（2）境外经营实体
子公司越南方正公司、越南方德公司、越南高科润公司工商注册地和主要经营地均位于越南前江省，注册资本分别为800万美元、550万美元、300万美元，记账本位币为越南盾。
六、研发支出
1、研发支出
本期发生额
| 项 目 | 上期发生额 | |
费用化金额 资本化金额
| 费用化金额 | 资本化金额 | ||
| 职工薪酬 |
107,175,383.63
16,774,470.56
| 115,233,730.48 | 11,339,953.69 | |||
| 开发测试及材料费 | 28,928,626.18 |
5,415,187.65
| 42,884,885.85 | 8,708,372.21 | |||
| 折旧及摊销 | 20,944,155.32 |
2,733,671.41
| 22,133,660.56 | 1,539,640.30 | ||
| 能源耗用费 |
2,104,783.35
258,351.84
| 2,746,137.82 | 369,696.34 | |||
| 其他 |
8,929,854.74
827,705.83
| 7,253,026.37 | 487,854.19 | |||
| 合 计 |
168,082,803.22 26,009,387.29
| 190,251,441.08 | 22,445,516.73 |
2、开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 蔚来萤火虫160扁线电机定转子总成研发 | 271,798.91 | 10,421,124.20 | -- | -- | -- | 10,692,923.11 |
| 160扁线三合一集成系统研发 | -- | 7,345,687.77 | -- | -- | -- | 7,345,687.77 |
| GSEV驱动电机开发 | 8,055,986.84 | 8,242,575.32 | -- | 16,298,562.16 | -- | -- |
| 合 计 | 8,327,785.75 | 26,009,387.29 | 16,298,562.16 | -- | 18,038,610.88 | |
（续）
| 项 目 | 研发进度 （%） | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 蔚来萤火虫160扁线电机定转子总成研发 | 59.41 | 2024年12月 | 实现销售 | 2022年11月 | 具备技术条件和商业用途 |
| 160扁线三合一集成系统研发 | 26.71 | 2025年3月 | 实现销售 | 2023年1月 | 具备技术条件和商业用途 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
| 序号 | 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 上海海能公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 2 | 越南方正公司 | 越南 前江省 | 越南 前江省 | 制造业 | -- | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 3 | 越南方德公司 | 越南 前江省 | 越南 前江省 | 制造业 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 4 | 丽水方德进出口贸易有限公司（以下简称“方德进出口贸易公司”） | ||||||
浙江丽水 浙江丽水
| 贸易 | -- | 100.00 | 投资设立 | |||
| 5 | 深圳高科润公司 |
广东深圳 广东深圳
| 制造业 | 100.00 | -- | 非同一控制下企业合并 | |||
| 6 | 湖北方正公司 |
湖北石首 湖北石首
| 制造业 | 100.00 | -- | 非同一控制下企业合并 | |||
| 7 | 华瑞矿业公司 |
河南嵩县 河南嵩县
| 采矿业 | 80.00 | -- | 非同一控制下企业合并 | |||
| 8 | 方正德清公司 |
浙江德清 浙江德清
| 制造业 | 100.00 | -- | 投资设立 | ||||
| 9 | 丽水方德智驱应用技术研究院有限公司（以下简称“方德研究院公司”） | 浙江丽水 | 浙江丽水 | 技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 10 | 方地应用技术（上海）有限公司（以下简称“方地上海公司”） | 上海 | 上海 | 技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 11 | 星舰产业发展公司 | 浙江丽水 | 浙江丽水 | 技术服务 | 100.00 | -- | 非同一控制下企业合并 |
| 12 | 越南高科润公司 | 越南 前江省 | 越南 前江省 | 制造业 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 13 | 方德微特电机（丽水）有限公司（以下简称“微特电机公司”） | 浙江丽水 | 浙江丽水 | 制造业 | 100.00 | -- | 投资设立 |
| 14 | 高科润电子（浙江）有限公司（以下简称“浙江高科润公司”） | 浙江德清 | 浙江德清 | 制造业 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 15 | 浙江方德机器人关节科技有限公司（以下简称“方德机器人关节科技公司”） | 浙江德清 | 浙江德清 | 技术服务 | 60.00 | -- | 投资设立 |
| 16 | 方德智驱（上海）机电科技有限公司（以下简称“方德机电科技公司”） | 上海 | 上海 | 技术服务 | 100.00 | -- | 投资设立 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
| 项 目 | 丽水津正公司 | 安道拓方德公司 | ||
| 期末余额/ 本期发生额 | 上年年末余额/ 上期发生 | 期末余额/ 本期发生额 | 上年年末余额/ 上期发生 | |
| 联营企业： | ||||
| 投资账面价值合计 | 7,853,214.63 | 6,927,930.34 | 47,615,111.73 | 32,582,567.93 |
| 下列各项按持股比例 计算的合计数 | ||||
| 净利润 | 925,284.29 | 547,015.10 | 15,032,543.80 | 14,999,146.59 |
| 其他综合收益 | -- | -- | -- | -- |
| 综合收益总额 | 925,284.29 | 547,015.10 | 15,032,543.80 | 14,999,146.59 |
3、处置子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 |
股权处置比例(%)
股权处置方式
丧失控制权的时点
| 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 合并财务报表中与该子公司相关的商誉 | |||
| 绿脉城市欧洲公司 | 50,000,000.00 |
71.88
股权转让
2023/3/31
| 按合同约定的收到股权转让款 | 14,279,638.84 | -- |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按公允价值重新计量产生的利得/损失 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 绿脉城市欧洲公司 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
4、新设子公司
| 出资单位 | 新增合并单位 | 新增合并方式 | 设立时间 |
| 本公司 | 方德机器人关节科技公司 | 投资设立 | 2023年07月 |
| 本公司 | 方德机电科技公司 | 投资设立 | 2023年08月 |
5、注销子公司
2023年12月，本公司注销原子公司宜城方德电子科技有限公司。
八、政府补助
1、计入其他应收款的政府补助
| 补助项目 | 期末余额 | 未能在预计时点收到政府补助的原因 |
| 土地收购搬迁相关的停业停产损失 | 14,240,000.00 | 财政资金审批中 |
2、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地收购搬迁费及搬迁改造奖励 | 财政 拨款 | 56,211,600.00 | -- | 15,906,756.77 | -40,304,843.23 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 年产80万套新能源汽车电驱动及控制系统项目 | 财政 拨款 | -- | 36,190,000.00 | -- | -- | 36,190,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 年产35万台新能源汽车电机及电驱动集成系统国家补助资金 | 财政 拨款 | 27,936,000.00 |
-- 4,656,000.00
| -- | 23,280,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||||
| 高密度多单元轮毂电机多物理场协同优化设计与研制补助资金 | 财政 拨款 | 4,020,000.00 | 1,150,000.00 | -- | -- | 5,170,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 石首市高新技术产业园区基础设施建设补助 | 财政 拨款 | 5,165,728.42 | -- | 110,256.96 | -- | 5,055,471.46 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 宝安区企业技术改造项目补贴 | 财政 拨款 | 2,517,324.75 | 393,232.05 | 628,422.24 | -- | 2,282,134.56 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 汽车用高效永磁微电机智能工厂技改项目补助资金 | 财政 拨款 | 1,013,333.24 | -- | 217,142.88 | -- | 796,190.36 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 多功能联合收获机项目专项资金 | 财政 拨款 | 641,500.00 | -- | -- | -- | 641,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合 计 | -- | 97,505,486.41 | 37,733,232.05 | 21,518,578.85 | -40,304,843.23 | 73,415,296.38 | -- | -- |
3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期计入 损益的金额 | 上期计入 损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 研发项目财政补助[注] | 财政拨款 | 51,355,700.00 | 2,241,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 土地收购搬迁费及搬迁改造奖励 | 财政拨款 | 15,906,756.77 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 停业停产损失 | 财政拨款 | 14,240,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 税收抵减 | 10,815,166.69 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 追产补助 | 财政拨款 | 6,996,300.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 先进工业企业奖励 | 财政拨款 | 1,900,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 房产税超税返还 | 税收抵减 | 1,000,944.35 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 对外贸易稳定增长专项补助 | 财政拨款 | 985,445.00 | 327,498.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税超税负返还 | 税收返还 | 777,388.21 | 268,236.81 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重点群体就业人员减免增值税 | 税收抵减 | 587,230.00 | 674,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 院士工作站补助 |
财政拨款500,000.00
| -- | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 企业稳岗补贴 |
财政拨款489,969.25
| 344,563.21 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 工业企业扩产增效补贴 |
财政拨款430,000.00
| 1,170,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 企业项目推进奔跑奖励 |
财政拨款300,000.00
| -- | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 零星补助 |
财政拨款246,479.07
| 158,302.47 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 工业经济高质量发展奖励 |
财政拨款200,000.00
| 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 技术改造项目补贴 |
财政拨款136,767.95
| -- | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 高新技术企业奖励 |
财政拨款120,000.00
| 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 高企认定资助 | 财政拨款 | 100,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 扶贫物资补贴 | 财政拨款 | 20,000.00 | -- | 其他收益 | 与收益相关 |
| 退役士兵优惠减免增值税 | 财政拨款 | 3,750.00 | 16,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利授权补助 | 财政拨款 | 2,000.00 | 126,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 丽水动力谷未来工厂项目开工奖励 | 财政拨款 | -- | 4,720,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 留工培训补助 | 财政拨款 | -- | 840,875.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业搬迁补贴 | 财政拨款 | -- | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 博士后经费补助 | 财政拨款 | -- | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 开发区春节期间企业用电用气补助 | 财政拨款 | -- | 357,770.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工信局纾困补贴 | 财政拨款 | -- | 196,670.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 引才荐才补贴 | 财政拨款 | -- | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 企业岗位技能培训补贴 | 财政拨款 | -- | 55,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 防疫消杀补贴 | 财政拨款 | -- | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 社保费返还 | 财政拨款 | -- | 2,475.36 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | -- | 107,113,897.29 | 13,350,090.85 | -- | -- |
注：本期，子公司方德研究院公司收到研发项目财政补助5,000万元。
4、采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 本期冲减相关 成本的金额 | 上期冲减相关 成本的金额 | 冲减相关成本 的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 土地款返还 | 财政拨款 | 20,023,608.00 | 21,339,798.00 | 无形资产 | 与资产相关 |
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产汇总金额占本公司应收账款和合同资产总额的75.54%（2022年：68.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.69%（2022年：82.51%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币元）：
| 项 目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 353,615,160.80 | -- | -- | 353,615,160.80 |
| 应付票据 | 414,763,836.02 | -- | -- | 414,763,836.02 |
| 应付账款 | 1,039,579,788.24 | -- | -- | 1,039,579,788.24 |
| 其他应付款 | 49,005,617.95 | -- | -- | 49,005,617.95 |
| 一年内到期的非流动负债 | 133,142,496.36 | -- | -- | 133,142,496.36 |
| 其他流动负债 | 174,995.71 | -- | -- | 174,995.71 |
| 长期借款 | -- | 114,909,900.00 | 297,150,000.00 | 412,059,900.00 |
| 租赁负债 | -- | 3,960,695.01 | -- | 3,960,695.01 |
| 长期应付款 | -- | 33,802,358.94 | -- | 33,802,358.94 |
| 合 计 | 1,990,281,895.08 | 152,672,953.95 | 297,150,000.00 | 2,440,104,849.03 |
上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 320,772,820.43 | -- | -- | 320,772,820.43 |
| 应付票据 | 402,046,563.30 | -- | -- | 402,046,563.30 |
| 应付账款 | 1,057,284,877.71 | -- | -- | 1,057,284,877.71 |
| 其他应付款 | 74,945,665.84 | -- | -- | 74,945,665.84 |
| 一年内到期的非流动负债 | 98,069,589.13 | -- | -- | 98,069,589.13 |
| 其他流动负债 | 719,980.53 | -- | -- | 719,980.53 |
| 长期借款 | -- | 84,032,657.53 | 155,000,000.00 | 239,032,657.53 |
| 长期应付款 | ||||
--
| 121,342,280.54 | -- | 121,342,280.54 | ||
| 合 计 |
1,953,839,496.94
| 205,374,938.07 | 155,000,000.00 | 2,314,214,435.01 |
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约103.63万元。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。于2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“附注五、61、（1）外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2023年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、越盾）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约486.05万元。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为65.41%（2022年12月31日：66.66%）。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | -- | 31,965,362.23 | 31,965,362.23 | |
| 结构性存款 | -- | -- | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 理财产品 | -- | -- | 21,965,362.23 | 21,965,362.23 |
| （二）应收款项融资 | -- | -- | 180,680,009.95 | 180,680,009.95 |
| （三）其他权益工具投资 | -- | -- | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| （四）投资性房地产 | -- | -- | 101,083,852.04 | 101,083,852.04 |
| 出租的房屋及建筑物 | -- | -- | 101,083,852.04 | 101,083,852.04 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | -- | -- | 314,729,224.22 | 314,729,224.22 |
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期应付款等。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册地
业务性质
| 母公司名称 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司持股比例（%） | 母公司对本公司表决权比例（%） | |
| 湖州智驱科技产业发展有限公司（以下简称“智驱科技”） |
浙江湖州 投资
| 130,000.00 | 9.02 | 12.03 |
本公司原控股股东为卓越汽车有限公司（以下简称“卓越汽车”），卓越汽车原持有本公司4,000万股股份，占公司股份总数的8.02%，同时拥有本公司3,362.63万股股份（占本公司股份总数的6.74%）对应的表决权。卓越汽车的一致行动人：中振汉江装备科技有限公司（以下简称“中振汉江”），原持有本公司2,000万股股份，占公司股份总数的4.01%。基于一致行动关系，卓越汽车原合计持有本公司18.77%表决权，为本公司单一拥有表决权比例最大的股东。因卓越汽车无实际控制人，本公司原无实际控制人。2022年10月，本公司、卓越汽车、中振汉江、中城工业集团有限公司（卓越汽车控股股东，以下简称“中城工业集团”）、智驱科技签署若干战略协议，控股股东卓越汽车及其一致行动人中振汉江分别向智驱科技转让其持有的公司2,500万股股份、2,000万股股份；原控股股东张敏终止委托给卓越汽车的3,362.63万股股份对应的表决权，表决权终止委托事项在完成股份转让之日起生效；卓越汽车将本次股份转让完成后剩余所持公司1,500万股股份所对应的表决权委托给智驱科技，表决权委托事项在完成股份转让之日起生效。2023年3月6日，上述股权转让事项已完成过户登记手续，并取得中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份过户登记、表决权终止委托及表决权委托生效后，智驱科技持有公司4,500万股股份，占公司总股本的9.02%，并接受卓越汽车的委托行使其持有的公司1,500万股股份表决权，合计控制公司12.03%的表决权，公司控股股东由卓越汽车变更为智驱科技。因智驱科技的控股股东为德清县产业发展投资基金有限公司（以下简称“德清产投”），
德清产投的控股股东为湖州莫干山高新产业投资发展集团有限公司（以下简称“高新产投”），高新产投的控股股东为高新区管委会，公司实际控制人变更为高新区管委会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见“附注七、1、在子公司中的权益”。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见“附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 丽水津正公司 | 联营企业 |
| 安道拓方德公司 | 联营企业 |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 高新区管委会 | 实际控制人 |
| 德清恒丰建设发展有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 德清中创地理信息产业园建设有限公司 | 受同一实际控制人控制的公司 |
| 卓越汽车有限公司 | 原控股股东 |
| 中城工业集团有限公司 | 卓越汽车的控股股东 |
| 中城捷运控股集团有限公司（以下简称“中城捷运公司”） | 中城工业集团直接控股公司 |
| 江苏中珩建筑设计研究院有限公司（以下简称“中珩建筑设计研究院”）[注1] | 中城工业集团间接控股公司 |
| ELECTROBUS EUROPE ZRT. [注2] | 原子公司绿脉城市欧洲公司联营企业 |
| 润阳成泰公司 | 子公司上海海能公司参股公司 |
| 牛铭奎 | 关键管理人员 |
| 张敏 | 对本公司持股5%以上的自然人股东 |
| 广西三立公司 | 张敏控制的公司 |
| 丽水瑞程人力资源管理有限公司 | 张敏一致行动人控制的公司 |
注1：自2023年3月起，中珩建筑设计研究院不再是本公司关联方。注2：自2023年4月起，ELECTROBUS EUROPE ZRT.不再是本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 丽水津正公司[注] | 采购商品 | 12,835,033.57 | 9,588,274.49 |
| 丽水瑞程人力资源管理有限公司 | 接受服务 | 3,418,352.59 | 2,932,682.62 |
| 广西三立公司 | 采购商品、接受服务 | 1,246,805.23 | 4,655,347.37 |
| 德清恒丰建设发展有限公司 | 水电费 | 566,369.40 | -- |
| 润阳成泰公司 | 水电费 | 116,300.63 | -- |
注：本期，本公司向丽水津正公司采购商品已抵减本公司向其销售的原材料6,798,351.49元。
②出售商品、提供劳务
关联交易内容
| 关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 安道拓方德公司 |
销售商品、提供服务
| 12,543,474.27 | 5,211,957.07 |
销售设备
| -- | 6,211,100.00 | ||
| 丽水津正公司 |
销售商品、提供服务
| 705,762.35 | 3,249,133.18 | ||
| 广西三立公司 |
销售商品、提供服务
| 1,998,215.97 | 9,632,093.93 |
（2）关联租赁情况
①公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
| 安道拓方德公司 | 房屋及设备 | 3,547,880.34 | 2,585,958.02 |
| 丽水津正公司 | 房屋及建筑物 | 502,857.17 | 565,714.32 |
②公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 润阳成泰公司 | 房屋及建筑物 | 3,103,394.50 | 1,906,789.00 |
| 德清恒丰建设发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,739,897.25 | —— |
| 德清中创地理信息产业园建设有限公司 | 房屋及建筑物 | 994,226.90 | —— |
说明：
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期增加 | 上期增加 |
| 润阳成泰公司 | 房屋及建筑物 | 6,167,677.12 | -- |
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期利息支出 | 上期利息支出 |
| 润阳成泰公司 | 房屋建筑物 | 206,320.53 | 165,644.38 |
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 （万元） |
借款余额（万元）
| 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 | |||
| 张敏 | 22,000 |
--
| 2018-12-20 | 2025-12-19 | 否 |
（4）关联方资金拆借情况
期初金额 本期拆出
| 关联方 | 本期归还 | 期末余额 | |
| 牛铭奎[注1] |
17,146,354.22 --
| -- | 17,146,354.22 | ||
| 张敏[注2] |
12,500,000.00 --
| 12,500,000.00 | -- |
注1：本期，本公司与牛铭奎发生资金拆借利息667,564.77元。截至2023年12月31日，尚未支付利息2,690,994.00元。截至2024年4月29日，上述资金占用本金及利息均已归还。注2：本期，本公司与张敏发生资金拆借利息255,159.72元。截至2023年12月31日，尚未支付利息2,636,651.62元。截至2024年4月29日，上述资金占用本金及利息均已归还。
（5）原子公司绿脉城市欧洲公司向其持股49%的联营公司ELECTROBUS EUROPE ZRT.拆出资
金（对ELECTROBUS EUROPE ZRT.持股51%的另一股东IKARUS Electric ZRt按持股比例提供），2023年1-3月，发生资金拆借利息453,739.57元。
（6）中珩建筑设计研究院通过公开招投标中标，与子公司星舰产业发展公司签订《丽水动力谷未来工厂项目EPC工程总承包合同》，星舰产业发展公司委托中珩建筑设计研究院实施丽水动力谷未来工厂项目EPC工程项目，合同金额22,276.03万元，总建筑面积90,653㎡。2023年1-2月，本公司根据工程进度应支付中珩建筑设计研究院工程进度款1,193.15万元（含税）。
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,927,655.35 | 7,139,006.77 |
（8）关联股权转让
2023年3月，根据公司第七届董事会第二十八次会议决议，公司拟向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，股权转让价为5,000万元；向中城捷运公司转让湖南中车智行科技有限公司5%股权，股权转让价为2,154.67万元。本公司已于2023年3月收到上述公司股权转让款。本次股权转让完成后，本公司不再持有绿脉城市欧洲公司和湖南中车智行科技有限公司股权。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
期末余额
账面余额
| 上年年末余额 | |||||
| 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 应收票据 | 安道拓方德公司 | ||||
1,007,791.35
| 10,077.91 | -- | -- | |||
| 应收票据 | 丽水津正公司 |
--
| -- | 237,548.35 | 2,375.48 | |||
| 应收款项融资 | 安道拓方德公司 |
1,098,888.19
| -- | -- | -- | |||
| 预付款项 | 德清中创地理信息产业园建设有限公司 | 322,611.90 | -- | —— | —— |
| 预付款项 | 广西三立公司[注1] | 321,863.77 | -- | 321,863.77 | -- |
| 应收账款 | 安道拓方德公司 | 1,751,148.94 | 17,511.49 | 1,067,843.74 | 10,678.44 |
| 应收账款 | 广西三立公司[注1] | 19,068.96 | 3,813.79 | 10,131,914.12 | 106,144.38 |
| 应收账款 | 丽水津正公司 | -- | -- | 3,159,964.57 | 31,599.65 |
| 合同资产 | 广西三立公司 | -- | -- | 1,088,306.61 | 30,147.21 |
| 其他应收款 | 牛铭奎[注2] | 19,837,348.22 | -- | 19,169,783.45 | -- |
| 其他应收款 | 高新区管委会 | 7,000,000.00 | 700,000.00 | —— | —— |
| 其他应收款 | 张敏[注2] | 2,636,651.62 | -- | 17,822,804.40 | -- |
| 其他应收款 | 安道拓方德公司 | 422,405.46 | 21,120.27 | 613,119.36 | 30,655.97 |
| 其他应收款 | 德清中创地理信息产业园建设有限公司 | 139,061.60 | 6,953.08 | —— | —— |
| 其他应收款 | 丽水津正公司 | 67,029.16 | 3,351.46 | 100,237.88 | 5,011.89 |
| 其他应收款 | ELECTROBUS EUROPE ZRT. | —— | —— | 11,135,833.33 | 1,022,426.73 |
注1：截至2024年4月29日，本公司已收到广西三立公司退回的预付款项321,863.77元、应收账款19,068.96元。注2：截至2024年4月29日，上述资金占用本金及利息均已归还。
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付票据 | 丽水津正公司 | 4,361,878.54 | 2,808,017.30 |
| 应付账款 | 丽水津正公司 | 4,458,733.41 | 1,358,511.22 |
| 应付账款 | 丽水瑞程人力资源管理有限公司 | 1,477,892.75 | -- |
| 应付账款 | 中珩建筑设计研究院 | —— | 38,186,483.98 |
| 其他应付款 | 德清恒丰建设发展有限公司 | 566,369.40 | —— |
| 其他应付款 | 润阳成泰公司 | 116,300.63 | —— |
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | -- |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 详见“附注十二、2以权益结算的股份支付情况” |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
2、以权益结算的股份支付情况
经公司2021年第一次临时股东大会、2020年度股东大会和第六届董事会第三十七次会议、第七届董事会第三次会议审议通过，公司通过定向增发的形式对公司的部分董事、高级管理人员以及核心骨干员工共182位人员实施限制性股票激励计划。根据该计划，公司拟授予限制性股票数量共3,100万股，授予价格为3.5元/股。在办理限制性股票授予登记的过程中，1名激励对象因个人财务状况放弃认购部分限制性股票25万股，放弃认购的限制性股票按照作废处理。因此，公司实际授予限制性股票数量为3,075万股，授予人数不变，授予日为2021年5月6日。本次限制性股票激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起满12个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 第二个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起满24个月后的首个交易日至授予限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起满36个月后的首个交易日至授予限制性股票完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足《限制性股票激励计划》中规定的公司业绩考核要求以及激励对象个人绩效考核要求。在解除限售期间，公司为满足解除限售条件的激励对象办理相关事宜，未满足解除限售条件的限制性股票不得解除限售，公司将按本计划规定的原则回购并注销，回购价格为授予价格3.50元/股。2021年度，公司将不再符合激励条件的5名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票53万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为3,022万股。2022年度，第一个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的174名激励对象共计900.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。2022年度，公司将不再符合激励条件的3名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票19.5万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为2,101.75万股。2023年度，第二个解除限售期解锁条件成就，公司对符合解锁条件的157名激励对象共计852.75万股限制性股票解除限售，并为其办理相应的解除限售及股份上市手续。2023年度，公司将不再符合激励条件的16名原激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票105万股进行回购注销。期末激励对象拥有的已获授但尚未解锁的限制性股票为1,144万股。期末，本公司根据最新取得的激励对象人数变动、公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。本公司预计可解锁权益工具数量为1,110.90万股。2023年度，本公司确认以权益结算的股份支付18,678,469.01元，并以公司股票期末收盘价格为基础对股份支付产生的暂时性差异确认递延所得税资产3,090,483.29元，其中计入所得税费用2,662,694.82元，计入资本公积427,788.47元。
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的重要的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、未决仲裁
2013年8月，公司与丽水市体育场馆中心（丽水市国民体质检测中心）（以下简称“体育中心”）签订《丽水市山地体育养生中心（丽水市少年儿童业余体育运动学校球类训练基地）项目经营权租赁协议书》（以下简称“协议书”），体育中心委托公司经营丽水市山地体育养生中心项目，约定：“项目建设总投资应不少于3,000万元（不含土地使用成本），一期投资1,000万元，二期投资2,000万元，项目经营性租赁期限40年，起始日期为2013年1月28日，终止日期为2053年1月27日，租赁期满后，项目经营权由丽水市人民政府无偿收回。”、“乙方在2013年底完成项目一期建设，2014年底完成项目二期建设”、“乙方在该项目上的建设投入3,000万元以上即作为项目经营权的租金（以建成后第三方评估资产值为准，如不足3,000万元，不足部分在2015年3月31日前以交付现金方式予以补足，如超出3,000万元，超出部分不予补偿），乙方在经营过程中无须再支付租金。”2016年10月，公司完成该项目建设，账面确认固定资产1,848.81万元。2023年11月，体育中心对公司提起仲裁，认为公司没有在约定期限内完成项目建设，未达成最低标准建设投入额度，请求仲裁确认：协议书解除，公司无偿移交丽水市山地体育养生中心项目用地及地上建筑物等所有不动产，并支付暂计算至2023年11月27日的租金20,425,166.70元。公司收到仲裁后提出反请求：协议书解除，体育中心向公司支付项目投资款2,000万元并赔偿资金占用损失（暂计算至2024年1月22日23,880,000.00元）。该案件分别于2024年3月、4月开庭审理，目前丽水仲裁委组织评估公司对涉案房产价值评估中。根据目前案件进展情况、法律意见以及公司管理层判断，公司预计上述未决仲裁事项损失金额为500万元，已计提相关损失并计入营业外支出。
2、证监局行政处罚
2023年6月25日，本公司收到中国证券监督管理委员会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》（编号：证监立案字01120230019号），因涉嫌信息披露违法违规，本公司被立案调查。2024年1月19日，本公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]6号），本公司被处以责令改正、警告、400万元罚款。本公司已按上述处罚结果计提400万元罚款并计入营业外支出。
3、根据公司第八届董事会第十四次会议决议，公司对王锋、聂猛、程皓、陈鹏、于胜华、
牛铭奎、牟健等7名股权激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共1,798,000股进行回
购注销，回购价格为3.50元/股，回购金额为6,293,000.00元。本次回购注销股份数量占2021年限制性股票激励计划授予的限制性股票总数的5.85%，占公司目前总股本的0.36%。本次限制性股票回购注销后，公司股份总数将由497,669,930股变更为495,871,930股。2021年限制性股票激励对象调整为151名，限制性股票数量调整为27,177,000股。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
| 差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的比较期间报表项目 | 累积影响数 |
| 1、对三包费的会计估计不合理。 2、不恰当地扩大商誉相关资产组。 3、非经营性资金占用。 4、销售退回会计处理不当。 | 经公司第八届董事会第八次、第十三次会议审议通过。 | 其他应收款 | 36,992,587.85 |
| 无形资产 | -3,506,289.31 | ||
| 商誉 | -17,870,639.30 | ||
| 未分配利润 | 15,615,659.24 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 15,615,659.24 | ||
| 营业收入 | -14,713,457.24 | ||
| 营业成本 | -15,064,086.17 | ||
| 管理费用 | -3,856,918.24 | ||
| 研发费用 | -21,932,517.74 | ||
| 财务费用 | -7,346,233.63 | ||
| 资产减值损失 | -17,870,639.30 | ||
| 净利润 | 15,615,659.24 | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 15,615,659.24 | ||
| 综合收益总额 | 15,615,659.24 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,615,659.24 |
2、银行账户资金冻结情况
子公司方正德清公司与德清厂房监理方浙江天成项目管理有限公司发生纠纷，对方申请财产保全，方正德清公司银行账户中142,377.00元被德清县人民法院冻结。2024年2月23日，经法院审理判决，方正德清公司应向浙江天成项目管理有限公司支付监理费140,360.00元及逾期利息2,017.00元。截至2024年4月29日，上述诉讼冻结资金尚未解冻完毕。
3、股东股权质押情况
张敏以其持有的本公司合计26,425,997股份（占本公司股份总数的5.31%）质押给浙商银
行丽水分行，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股份质押登记手续，质押期限自质押权设立之日起至解除之日止。截至2024年4月29日，上述股份尚有26,072,632股未解除质押登记。
4、湖北方正公司股权转让终止
2023年4月，根据公司第七届董事会第二十九次会议决议，本公司与中振汉江签署《关于浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司之股权收购框架协议》，拟向中振汉江转让湖北方正公司100%股权，具体事项以正式签订的协议为准。2023年4月，本公司收到上述股权转让意向金1,200万元。2023年12月，经双方友好协商，本公司与中振汉江签署了《关于浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司之股权收购终止协议》，公司同意将股权转让意向金1,200万元无条件全额退还。本公司已于2023年12月退还上述股权转让意向金，股权转让终止。
5、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：汽车应用类、智能控制器、缝纫机应用类。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 汽车应用类 | 智能控制器 | 缝纫机应用类 | 抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 1,561,637,328.69 | 737,722,029.27 | 208,381,955.23 | -11,766,527.85 | 2,495,974,785.34 |
| 其中：对外交易收入 | 1,551,742,648.04 | 736,287,352.84 | 207,944,784.46 | -- | 2,495,974,785.34 |
| 分部间交易收入 | 9,894,680.65 | 1,434,676.43 | 437,170.77 | -11,766,527.85 | -- |
| 其中：主营业务收入 | 1,458,699,575.28 | 735,724,886.40 | 203,563,874.03 | -11,158,485.07 | 2,386,829,850.64 |
| 营业成本 | 1,342,134,862.87 | 586,070,426.28 | 184,332,774.67 | -11,075,353.68 | 2,101,462,710.14 |
| 其中：主营业务成本 | 1,281,547,531.20 | 585,949,900.74 | 181,072,246.55 | -10,914,456.17 | 2,037,655,222.32 |
| 营业费用 | 31,797,227.10 | 13,568,694.59 | 1,654,604.93 | -- | 47,020,526.62 |
| 营业利润/（亏损） | 77,666,407.34 | 42,443,993.80 | 2,337,616.43 | -- | 122,448,017.57 |
| 资产总额 | 3,083,157,723.27 | 624,631,044.88 | 416,403,378.51 | -46,931,712.56 | 4,077,260,434.10 |
| 负债总额 | 2,221,447,044.56 | 290,438,984.18 | 201,915,868.71 | -46,931,712.56 | 2,666,870,184.89 |
6、本公司与重要的第三方供应商的交易情况列示如下：
| 重要的第三方供应商 | 交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 丽水强润电子有限公司 | 采购材料 | 9,684,964.67 | 6,474,164.81 |
| 提供服务 | 7,592,880.13 | 7,666,339.47 | |
| 丽水市长新电器制造有限公司 | 采购材料 | 3,811,096.28 | 5,926,033.62 |
| 销售材料 | 384,878.39 | 553,316.11 | |
| 余姚市凯中电器有限公司 | 采购商品 | 16,973,935.44 | 19,413,745.31 |
| 销售材料 | 150,674.50 | 1,592.38 |
上期，本公司与重要的第三方供应商的交易及往来余额情况列示如下：
| 重要的第三方供应商 | 期末应付余额 | 上年年末应付余额 |
| 丽水强润电子有限公司 | 7,758,778.57 | 3,569,564.74 |
| 丽水市长新电器制造有限公司 |
3,834,571.27
| 2,666,054.68 | ||
| 余姚市凯中电器有限公司 |
15,214,495.23
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
17,710,380.79
票据种类
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |||
坏账准备 账面价值
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 银行承兑汇票 | 27,955,749.19 | 279,557.50 | 27,676,191.69 | 69,530,818.52 | 695,308.18 | 68,835,510.34 |
| 商业承兑汇票 | 3,374,888.70 | 33,748.88 | 3,341,139.82 | -- | -- | -- |
| 合 计 | 31,330,637.89 | 313,306.38 | 31,017,331.51 | 69,530,818.52 | 695,308.18 | 68,835,510.34 |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 19,472,250.16 |
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 100,110,633.33 | 8,224,521.07 |
| 商业承兑汇票 | -- | 1,415,390.59 |
| 合 计 | 100,110,633.33 | 9,639,911.66 |
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 31,330,637.89 | 100.00 | 313,306.38 | 1.00 | 31,017,331.51 |
| 银行承兑汇票 | 27,955,749.19 | 89.23 | 279,557.50 | 1.00 | 27,676,191.69 |
| 商业承兑汇票 | 3,374,888.70 | 10.77 | 33,748.88 | 1.00 | 3,341,139.82 |
| 合 计 | 31,330,637.89 | 100.00 | 313,306.38 | 1.00 | 31,017,331.51 |
（续）
| 类 别 | 上年年末余额 |
账面余额
| 坏账准备 | 账面价值 |
金 额 比例(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 |
-- --
| -- | -- | -- | ||
| 按组合计提坏账准备 |
69,530,818.52 100.00
| 695,308.18 | 1.00 | 68,835,510.34 | ||
| 银行承兑汇票 |
69,530,818.52 100.00
| 695,308.18 | 1.00 | 68,835,510.34 | ||
| 合 计 |
69,530,818.52 100.00
| 695,308.18 | 1.00 | 68,835,510.34 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 695,308.18 |
| 本期计提 | -382,001.80 |
| 期末余额 | 313,306.38 |
（5）本期无实际核销的应收票据。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 613,617,076.97 | 516,153,190.62 |
| 其中：6个月以内 | 604,214,363.59 | 509,220,144.99 |
| 7-12个月 | 9,402,713.38 | 6,933,045.63 |
| 1至2年 | 8,015,043.93 | 10,562,161.53 |
| 2至3年 | 1,289,147.49 | 426,962.77 |
| 3至5年 | 1,540,626.47 | 2,032,452.34 |
| 5年以上 | 9,789,810.08 | 35,648,086.87 |
| 小 计 | 634,251,704.94 | 564,822,854.13 |
| 减：坏账准备 | 18,219,563.02 | 51,542,310.70 |
| 合 计 | 616,032,141.92 | 513,280,543.43 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,588,860.53 | 0.72 | 4,588,860.53 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
629,662,844.41 99.28
| 13,630,702.49 | 2.16 | 616,032,141.92 | ||
| 其中： |
| 汽车应用类 |
625,226,292.65 98.58
| 9,390,484.28 | 1.50 | 615,835,808.37 | ||
| 缝纫机应用类 |
4,436,551.76 0.70
| 4,240,218.21 | 95.57 | 196,333.55 | ||
| 合 计 |
634,251,704.94 100.00
| 18,219,563.02 | 2.87 | 616,032,141.92 |
（续）
上年年末余额
类 别
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 40,118,390.50 | 7.10 | 40,118,390.50 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 524,704,463.63 | 92.90 | 11,423,920.20 | 2.18 | 513,280,543.43 |
| 其中： | |||||
| 汽车应用类 | 506,951,059.46 | 89.76 | 7,059,483.41 | 1.39 | 499,891,576.05 |
| 缝纫机应用类 | 17,753,404.17 | 3.14 | 4,364,436.79 | 24.58 | 13,388,967.38 |
| 合 计 | 564,822,854.13 | 100.00 | 51,542,310.70 | 9.13 | 513,280,543.43 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 常州市祥泰针车有限公司 | 3,199,397.60 | 3,199,397.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,389,462.93 | 1,389,462.93 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,588,860.53 | 4,588,860.53 | 100.00 | |
（续）
| 单位名称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 浙江泓源汽车集团有限公司 | 16,000,000.00 | 16,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河南御捷时代汽车有限公司 | 8,911,313.00 | 8,911,313.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 南京环绿新能源车辆有限公司 | 7,022,000.00 | 7,022,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 常州市祥泰针车有限公司 | 3,199,397.60 | 3,199,397.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙众泰汽车工业有限公司 | 2,057,952.00 | 2,057,952.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东昊宇车辆有限公司 | 773,454.00 | 773,454.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 株洲市富康贸易有限公司 | ||||
703,593.54
| 703,593.54 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 其他 |
1,450,680.36
| 1,450,680.36 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 合 计 |
40,118,390.50
| 40,118,390.50 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
A．组合计提项目：汽车应用类
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 应收账款 | |||
坏账准备
预期信用损失率(%)
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | ||||
| 6个月以内 | 604,027,494.62 | 6,040,274.95 | 1.00 | 495,785,824.71 | 4,957,858.24 | 1.00 |
| 7-12个月 | 9,402,713.38 | 470,135.66 | 5.00 | 3,652,607.85 | 182,630.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 7,980,845.39 | 798,084.54 | 10.00 | 4,870,285.58 | 487,028.56 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,286,728.54 | 257,345.71 | 20.00 | 399,846.51 | 79,969.30 | 20.00 |
| 3至5年 | 1,407,734.61 | 703,867.31 | 50.00 | 1,780,995.79 | 890,497.90 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,120,776.11 | 1,120,776.11 | 100.00 | 461,499.02 | 461,499.02 | 100.00 |
| 合 计 | 625,226,292.65 | 9,390,484.28 | 1.50 | 506,951,059.46 | 7,059,483.41 | 1.39 |
B．组合计提项目：缝纫机应用类
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用 损失率(%) | |
| 6个月以内 | 183,070.39 | 1,830.70 | 1.00 | 13,434,320.28 | 134,343.20 | 1.00 |
| 7-12个月 | -- | -- | -- | 58,581.78 | 2,929.09 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,820.20 | 1,282.02 | 10.00 | 2,418.95 | 241.90 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,278.95 | 455.79 | 20.00 | -- | -- | -- |
| 3至5年 | 3,465.04 | 1,732.52 | 50.00 | 62,321.12 | 31,160.56 | 50.00 |
| 5年以上 | 4,234,917.18 | 4,234,917.18 | 100.00 | 4,195,762.04 | 4,195,762.04 | 100.00 |
| 合 计 | 4,436,551.76 | 4,240,218.21 | 95.57 | 17,753,404.17 | 4,364,436.79 | 24.58 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 51,542,310.70 |
| 本期计提 | 2,487,328.88 |
| 本期收回或转回 | 382,919.92 |
| 本期核销 | 35,427,156.64 |
| 期末余额 | 18,219,563.02 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 35,427,156.64 |
其中，重要的应收账款核销情况如下：
应收账款性质
核销金额
| 单位名称 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 | ||
| 浙江泓源汽车集团有限公司 | 货款 | 16,000,000.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 河南御捷时代汽车有限公司 | 货款 | 8,911,313.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 南京环绿新能源车辆有限公司 | 货款 | 7,022,000.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 长沙众泰汽车工业有限公司 | 货款 | 2,057,446.10 | 对方已破产，预计无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 山东昊宇车辆有限公司 | 货款 | 732,804.00 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 株洲市富康贸易有限公司 | 货款 | 703,593.54 | 诉讼调解后对方无财产执行 | 内部审批 | 否 |
| 合 计 | 35,427,156.64 |
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额574,413,367.02元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例90.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,057,988.10元。
3、应收款项融资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据[注] | 82,075,526.07 | 253,740,215.51 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | -- | -- |
| 期末公允价值 | 82,075,526.07 | 253,740,215.51 |
注：期末，本公司将部分应收票据质押用于开立银行承兑汇票。
4、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | 13,499,231.93 |
| 其他应收款 | 267,224,907.91 | 222,474,009.01 |
| 合 计 |
267,224,907.91
| 235,973,240.94 |
（1）应收股利
期末余额
| 被投资单位 | 上年年末余额 | |
| 安道拓方德公司 |
--
| 13,499,231.93 | ||
| 减：坏账准备 |
--
| -- | ||
| 合 计 |
--
（2）其他应收款
①按账龄披露
13,499,231.93账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 266,605,195.25 | 197,226,074.31 |
| 1至2年 | 4,404,290.68 | 24,081,796.16 |
| 2至3年 | 14,504,031.18 | 2,560,590.98 |
| 3至5年 | 10,390,194.64 | 25,678,685.34 |
| 5年以上 | 2,712,124.48 | 49,195.58 |
| 小 计 | 298,615,836.23 | 249,596,342.37 |
| 减：坏账准备 | 31,390,928.32 | 27,122,333.36 |
| 合 计 | 267,224,907.91 | 222,474,009.01 |
②按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收关联方款项 | 252,847,717.57 | 30,212,236.57 | 222,635,481.00 | 201,556,275.79 | 26,257,357.30 | 175,298,918.49 |
| 资金拆借款 | 22,473,999.84 | -- | 22,473,999.84 | 36,992,587.85 | -- | 36,992,587.85 |
| 应收政府补助款[注] | 14,240,000.00 | -- | 14,240,000.00 | -- | -- | -- |
| 押金保证金 | 6,819,195.58 | 1,066,195.58 | 5,753,000.00 | 6,874,195.58 | 560,445.58 | 6,313,750.00 |
| 应收租赁费 | 1,433,691.88 | 71,684.60 | 1,362,007.28 | 3,140,553.83 | 157,027.70 | 2,983,526.13 |
| 其他 | 801,231.36 | 40,811.57 | 760,419.79 | 1,032,729.32 | 147,502.78 | 885,226.54 |
| 合 计 | 298,615,836.23 | 31,390,928.32 | 267,224,907.91 | 249,596,342.37 | 27,122,333.36 | 222,474,009.01 |
注：应收政府补助款说明详见“附注八、1、计入其他应收款的政府补助”。
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
账面余额
未来12个月内的预期信用损失率(%)
| 类 别 | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 | |
| 按单项计提坏账准备 |
36,713,999.84 --
| -- | 36,713,999.84 | 可收回性 | ||
| 按组合计提坏账准备 |
227,109,141.29 5.54
| 12,588,444.42 | 214,520,696.87 | |||
| 应收押金和保证金 |
6,819,195.58 15.64
| 1,066,195.58 | 5,753,000.00 | 可收回性 | ||
| 应收其他款项 |
220,289,945.71 5.23
| 11,522,248.84 | 208,767,696.87 | 可收回性 | ||
| 合 计 |
263,823,141.13 4.77
| 12,588,444.42 | 251,234,696.71 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 34,792,695.10 | 54.04 | 18,802,483.90 | 15,990,211.20 | 信用风险显著增加 |
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 36,992,587.85 | -- | -- | 36,992,587.85 | 可收回性 |
| 按组合计提坏账准备 | 180,020,999.45 | 5.53 | 9,960,902.61 | 170,060,096.84 | |
| 应收押金和保证金 | 6,874,195.58 | 8.15 | 560,445.58 | 6,313,750.00 | 可收回性 |
| 应收其他款项 | 173,146,803.87 | 5.43 | 9,400,457.03 | 163,746,346.84 | 可收回性 |
| 合 计 | 217,013,587.30 | 4.59 | 9,960,902.61 | 207,052,684.69 |
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 32,582,755.07 | 52.67 | 17,161,430.75 | 15,421,324.32 | 信用风险显著增加 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 上年年末余额 | 27,122,333.36 |
| 本期计提 | 4,268,594.96 |
| 期末余额 | 31,390,928.32 |
⑤本期不存在核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
其他应收款期末余额
账龄
| 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 | ||||
| 方正德清公司 | 应收关联方款项 | 184,363,705.79 | 1年以内 | 61.74 | 9,218,185.29 |
| 华瑞矿业公司 | 应收关联方款项 | 34,792,695.10 | 1年以内 | 11.65 | 18,802,483.90 |
| 牛铭奎 | 资金拆借款 | 19,837,348.22 | [注] | 6.64 | -- |
| 微特电机公司 | 应收关联方款项 | 16,477,666.67 | 1年以内 | 5.52 | 823,883.33 |
| 湖北方正公司 | 应收关联方款项 | 15,426,619.88 | 1年以内：12,046,609.55 2-3年：3,380,010.33 | 5.17 | 1,278,332.55 |
| 合 计 | 270,898,035.66 | 90.72 | 30,122,885.07 |
注：说明详见“附注五、7、其他应收款”。
5、合同资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未到期的质量保证金 | 2,169,207.78 | 1,350,000.00 |
| 减：合同资产减值准备 | 35,732.39 | 43,500.00 |
| 小 计 | 2,133,475.39 | 1,306,500.00 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | -- | -- |
| 合 计 | 2,133,475.39 | 1,306,500.00 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,169,207.78 | 100.00 | 35,732.39 | 1.65 | 2,133,475.39 |
| 产品销售 | 2,169,207.78 | 100.00 | 35,732.39 | 1.65 | 2,133,475.39 |
| 合 计 | 2,169,207.78 | 100.00 | 35,732.39 | 1.65 | 2,133,475.39 |
（续）
上年年末余额账面余额
类 别
减值准备
| 减值准备 | 账面价值 |
金额 比例(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 |
-- --
| -- | -- | -- | ||
| 按组合计提坏账准备 |
1,350,000.00 100.00
| 43,500.00 | 3.22 | 1,306,500.00 | |||
| 产品销售 | 1,350,000.00 | 100.00 | 43,500.00 | 3.22 | 1,306,500.00 |
| 合 计 | 1,350,000.00 | 100.00 | 43,500.00 | 3.22 | 1,306,500.00 |
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内 | 1,818,200.18 | 18,182.01 | 1.00 | 600,000.00 | 6,000.00 | 1.00 |
| 7-12个月 | 351,007.60 | 17,550.38 | 5.00 | 750,000.00 | 37,500.00 | 5.00 |
| 合 计 | 2,169,207.78 | 35,732.39 | 1.65 | 1,350,000.00 | 43,500.00 | 3.22 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 合同资产减值准备金额 |
| 上年年末余额 | 43,500.00 |
| 本期计提 | -7,767.61 |
| 期末余额 | 35,732.39 |
6、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,866,094,476.24 | 908,369,230.57 | 957,725,245.67 | 1,776,905,931.23 | 908,060,875.31 | 868,845,055.92 |
| 对联营企业投资 | 55,468,326.36 | -- | 55,468,326.36 | 39,510,498.27 | -- | 39,510,498.27 |
| 合 计 | 1,921,562,802.60 | 908,369,230.57 | 1,013,193,572.03 | 1,816,416,429.50 | 908,060,875.31 | 908,355,554.19 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
本期增加 本期减少
| 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 | |||
| 上海海能公司 | 1,099,999,969.09 |
-- --
| 1,099,999,969.09 | -- | 874,744,635.31 | |||
| 方德研究院公司[注1] | 244,400,000.00 |
-- --
| 244,400,000.00 | -- | -- | |||
| 深圳高科润公司 | 199,999,950.30 |
-- --
| 199,999,950.30 | -- | -- | |||
| 微特电机公司 | -- |
120,000,000.00 --
| 120,000,000.00 | -- | -- | |||
| 星舰产业发展公司[注1] | 64,392,575.26 |
14,000,000.00 --
| 78,392,575.26 | -- | -- | |||
| 方正德清公司 | 50,000,000.00 |
-- --
| 50,000,000.00 | -- | -- | |||
| 华瑞矿业公司 | 43,044,000.00 |
-- --
| 43,044,000.00 | 308,355.26 | 33,624,595.26 | ||||
| 湖北方正公司 | 29,257,981.59 | -- | -- | 29,257,981.59 | -- | -- |
| 方地上海公司 | 1,000,000.00 | -- | -- | 1,000,000.00 | -- | -- |
| 绿脉城市欧洲公司 | 38,097,754.99 | -- | 38,097,754.99 | -- | -- | -- |
| 越南高科润公司[注1] | 6,713,700.00 | -- | 6,713,700.00 | -- | -- | -- |
| 方德机器人关节科技公司[注2] | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 方德机电科技公司[注2] | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合 计 | 1,776,905,931.23 | 134,000,000.00 | 44,811,454.99 | 1,866,094,476.24 | 308,355.26 | 908,369,230.57 |
注1：截至2023年12月31日，本公司尚未对该些公司出资完毕。注2：截至2023年12月31日，本公司尚未对该些公司实缴出资。
（2）对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | ||||
| 追加/新增投资 | 权益法下确认的投资损益 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 安道拓方德公司 | 32,582,567.93 | -- | 15,032,543.80 | -- | -- | -- | 47,615,111.73 | -- |
| 丽水津正公司 | 6,927,930.34 | -- | 925,284.29 | -- | -- | -- | 7,853,214.63 | -- |
| 合 计 | 39,510,498.27 | -- | 15,957,828.09 | -- | -- | -- | 55,468,326.36 | -- |
7、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,208,565,174.50 | 1,070,625,378.56 | 1,355,157,944.03 | 1,260,703,050.93 |
| 其他业务 | 110,817,097.27 | 63,668,344.19 | 111,649,512.41 | 75,405,805.46 |
| 合 计 | 1,319,382,271.77 | |||
1,134,293,722.75
| 1,466,807,456.44 | 1,336,108,856.39 |
（2）主营业务（分产品）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 收入 | |||
成本
| 收入 | 成本 | |||
| 汽车应用类 | 1,200,245,240.78 |
1,061,731,422.87
| 1,299,693,378.83 | 1,210,931,070.80 | |||
| 缝纫机应用类 | 8,319,933.72 |
8,893,955.69
| 55,464,565.20 | 49,771,980.13 | |||
| 合 计 | 1,208,565,174.50 |
1,070,625,378.56
| 1,355,157,944.03 | 1,260,703,050.93 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 国内 | 1,208,472,849.50 | 1,070,585,681.72 | 1,346,991,401.64 | 1,254,128,682.44 |
| 国外 | 92,325.00 | 39,696.84 | 8,166,542.39 | 6,574,368.49 |
| 合 计 | 1,208,565,174.50 | 1,070,625,378.56 | 1,355,157,944.03 | 1,260,703,050.93 |
（4）营业收入分解信息
| 项 目 | 本期发生额 | |||
| 汽车应用类 | 缝纫机应用类 | 其他 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | 1,200,245,240.78 | 8,319,933.72 | -- | 1,208,565,174.50 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,200,245,240.78 | 8,319,933.72 | -- | 1,208,565,174.50 |
| 其他业务收入 | -- | -- | 110,817,097.27 | 110,817,097.27 |
| 材料销售 | -- | -- | 59,763,808.11 | 59,763,808.11 |
| 其他 | -- | -- | 51,053,289.16 | 51,053,289.16 |
| 合 计 | 1,200,245,240.78 | 8,319,933.72 | 110,817,097.27 | 1,319,382,271.77 |
8、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 210,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 15,957,828.09 | 15,546,161.69 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 11,228,345.01 | -- |
| 持有其他权益工具投资产生的投资收益 | 1,546,684.00 | 956,700.23 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | -85,575.36 | 1,467,753.42 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -- | -4,217,764.98 |
| 合 计 | 238,647,281.74 | 13,752,850.36 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | 13,049,231.38 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 101,133,164.47 |
| 对非金融企业收取的资金占用费 | 1,519,657.28 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,258,707.41 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益 | 85,362.23 |
| 处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益 | 14,536.79 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 232,835.90 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -125,843.96 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -8,545,207.64 |
| 非经常性损益总额 | 109,622,443.86 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 8,568,771.61 |
| 非经常性损益净额 | 101,053,672.25 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 127,591.57 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 100,926,080.68 |
本公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明如下：
| 项 目 | 涉及金额 | 原因 |
| 其他收益--增值税进项税额加计抵减 | 10,815,166.69 | 增值税加计抵减政策与公司正常经营业务密切相关、符合国家相关产业政策规定、按照确定的标准享有且对公司损益产生持续影响。 |
| 其他收益--增值税超税负返还 | 777,388.21 | 根据财政部、国家税务总局、海关总署《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)规定，增值税超税负返还与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性。 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | |||
7.65
| 0.2009 | 0.2009 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 |
-0.06
| -0.0017 | -0.0017 |
浙江方正电机股份有限公司2024年4月29日