昊华化工科技集团股份有限公司审阅报告天职业字[2024]22364号
目 录审阅报告
备考合并财务报表 2备考合并财务报表附注 5
审阅报告
天职业字[2024]22364号昊华化工科技集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的昊华化工科技集团股份有限公司（以下简称“昊华科技”）合并财务报表，包括2023年12月31日、2022年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2023年度、2022年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些合并财务报表的编制是昊华科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些合并财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问昊华科技有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照后附备考合并财务报表附注所述的编制基础编制。
本审阅报告仅供昊华科技本次重大资产重组报送文件时使用，不适用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执业机构及注册会计师无关。
中国·北京二○二四年四月二十八日
中国注册会计师：
中国注册会计师：
昊华化工科技集团股份有限公司
2023年度、2022年度备考合并财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
昊华化工科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1999年8月3日经原国家经济贸易委员会【国经贸企改（1999）745号】批准由化工部西南化工研究设计院（现更名为西南化工研究设计院有限公司，以下简称“西南化研院”）等多家公司共同发起成立的股份有限公司，并于1999年8月5日取得四川省成都市工商行政管理局颁发的《营业执照》。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数91,147.3807万股，注册资本为91,147.3807万元，统一社会信用代码为91510100716067876D，注册地：四川省成都高新区高朋大道5号成都高新区技术创新服务中心，总部地址：北京市朝阳区小营路19号中国昊华大厦，法定代表人为胡冬晨。本公司主要经营活动为：氟化物、特种橡塑、特种涂料、精细化学品以及承接EPC工程以及技术服务和转让。本公司的母公司为中国昊华化工集团股份有限公司（以下简称“中国昊华”），本公司的最终控制方为中国中化控股有限责任公司。
二、重组交易的基本情况
1、重组方案介绍
本公司于2023年2月14日召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《昊华化工科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》《关于<昊华化工科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及摘要的议案》等相关议案。
2、交易基本情况
依据议案，本次交易方案包括发行股份购买资产和募集配套资金两部分。
（1） 发行股份购买资产
本次募集配套资金以发行股份购买资产的成功实施为前提条件，但最终募集配套资金成功
与否或是否足额募集不影响本次发行股份购买资产行为的实施，如本公司未能成功实施募集配套资金或实际募集资金金额小于募集资金用途的资金需求量，本公司将通过自有或自筹资金解决资金缺口。本公司拟向中国中化集团有限公司发行股份购买其持有的中化蓝天集团有限公司（以下简称“中化蓝天”）52.81%股权，向中化资产管理有限公司发行股份购买其持有的中化蓝天47.19%股权（以下简称“本次交易”）。本次交易完成后，中化蓝天将成为本公司的全资子公司。
（2） 募集配套资金
本次交易中，本公司拟向包括中国对外经济贸易信托有限公司、中化资本创新投资有限公司在内的不超过35名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过本次交易中发行股份购买资产交易价格的100%，且发行股份数量不超过本次交易前上市公司总股本的30%，最终发行数量将在经中国证监会核准后，按照《发行昊华化工科技集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案摘要管理办法》等法律法规的相关规定，根据询价结果最终确定。如本公司未能成功实施募集配套资金或实际募集资金金额小于募集资金用途的资金需求量，本公司将通过自有或自筹资金解决资金缺口。
3、收购目标企业基本情况
（1） 目标企业历史沿革
中化蓝天系由原浙江省石化集团有限公司和浙江省建筑材料集团有限公司合并组建的国有独资有限公司。于2000年8月23日在浙江省市场监督管理局登记注册，注册地址为浙江省杭州市滨江区西兴街道江南大道96号，现持有统一社会信用代码为91330000724538711A的营业执照，现有注册资本为人民币152,558.93万元，现法定代表人：张海兵。
根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省国资委”）浙国资委字〔2003〕15号《关于省石化集团有限公司和省建筑材料集团有限公司合并重组有关事项的批复》以及省国资委对中化蓝天《关于要求变更资产合并基准日的请示》（浙化建集财〔2004〕3号）的批复，以2003年12月31日为基准日，由原浙江省石化集团有限公司和浙江省建筑材料集团有限公司合并组建为国有独资有限公司。
2004年7月19日，取得的企业法人营业执照注册号为3300001007045号；公司名称浙江省石化建材集团有限公司；法定代表人：王先龙；注册资本45,800.00万元。
2008年6月12日，中国中化集团公司（2017年更名为中国中化集团有限公司，以下简称“中化集团”）与省国资委签署了《关于浙江省石化建材集团有限公司之增资协议》（以下简称《增资协议》），2008年8月7日签署了《<增资协议>之补充协议》，按照协议约定，中化集团以现金及中国新技术贸易发展有限公司70%股权对本公司进行增资。
中化蓝天根据省国资委《关于同意浙江省石化建材集团有限公司转增注册资本的批复》
及经省国资委确认的《企业国有资产变动产权登记表》，增资26,200.00万元，于2008年8月6日办妥注册资本、实收资本的工商变更登记。
中化集团按《增资协议》的约定，对中化蓝天现金增资40,000.00万元，已经浙江中瑞江南会计师事务所有限公司审验，并于2008年8月8日出具中瑞江南会（验）字[2008]078号验资报告；以股权出资35,000.00万元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）“天职京验字[2008]第45号”验资报告审验。增资后，中化蓝天注册资本与实收资本均为147,000.00万元。
2009年7月，中化蓝天名称由原“浙江省石化建材集团有限公司”变更为“中化蓝天集团有限公司”。
2015年8月，中化集团、省国资委和浙江省国际贸易集团有限公司签署了《增资协议之转让协议》，根据协议约定，鉴于浙江省国际贸易有限公司是省国资委的下属公司，省国资委将其持有本公司的全部49%股权转让给浙江省国际贸易有限公司，并经省国资委《浙江省国资委关于无偿划转所持中化蓝天集团有限公司49%股权的批复》（浙国资产权〔2015〕47号），同意将其所持本公司的49%股权无偿划转给浙江省国际贸易集团有限公司。股东工商变更登记已于2015年10月22日办妥，变更后的营业执照统一社会信用代码为91330000724538711A号。
2017年7月28日，浙江省国际贸易集团有限公司与中化浙江化工有限公司签订《关于中化蓝天集团有限公司股权之国有产权无偿划转协议》，根据协议，浙江省国际贸易集团有限公司将其持有的本公司49%的股权无偿划转给中化浙江化工有限公司。9月21日，国务院国资委《关于中化蓝天集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2017〕1008号）同意浙江省国际贸易集团有限公司将其持有的本公司49%的股权无偿划转给中化浙江化工有限公司。2017年9月28日，股权划转的工商变更手续已完成。
2020年7月6日，中化蓝天注册资本由147,000.00万元变更为152,495.4815万元，新增注册资本全部由母公司中国中化集团有限公司认缴。增资后，中国中化集团有限公司和中化浙江化工有限公司对中化蓝天的持股比例分别为52.7855%和47.2145%。
2020年12月8日，中化资产管理有限公司与中化浙江化工有限公司签订合并协议，由中化资产管理有限公司吸收合并中化浙江化工有限公司。2020年12月21日，中化浙江化工有限公司完成注销工商登记手续。吸收合并后，中化蓝天股东变为中国中化集团有限公司和中化资产管理有限公司，对中化蓝天的持股比例分别为52.7855%和47.2145%。2020年12月30日，中化蓝天完成股权工商变更手续。
2022年11月15日，中化蓝天股东会同意增加注册资本,变更后的注册资本及实收资本均为152,558.93万元。
截至2023年12月31日，中国中化集团有限公司、中化资产管理有限公司分别持有中化蓝天52.8051%、47.1949%的股权。
（2） 目标企业的业务性质和主要经营活动
中化蓝天主要经营活动主要从事氟化工产品的研发、生产和销售。中化蓝天属于化工行业，研发、生产和销售的产品主要包括氟碳化学品、含氟精细化学品、氟聚合物、锂电化学品、无机氟等，主要应用于汽车、家电、新能源等领域。
三、备考合并财务报表的编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》（2022年修订）的规定，本公司为本次重大资产重组之目的，编制了备考合并财务报表，包括2022年12月31日和2023年12月31日的备考合并资产负债表，2022年度和2023年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。本备考合并财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本备考合并财务报表系假设本次重组已于报告期初（即2022年1月1日，以下简称“合并基准日”）完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设2022年1月1日，本公司已持有标的公司100%股权并持续经营。
2、备考合并财务报表的编制方法
鉴于本公司与本次重大资产重组所收购的标的公司在本次重组前后均受同一实际控制人所控制，按照企业会计准则相关规定，本备考合并财务报表按照同一控制下的企业合并的要求编制。编制方法具体如下：
（1）本备考合并财务报表采用的会计政策和会计估计符合《企业会计准则》的规定， 与
公司实际采用的会计政策、会计估计一致。
（2）基于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的股东权益按“归属于
母公司股东权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司财务信息。
（3）本备考合并财务报表编制时未考虑本次合并中的交易成本及中介费用。
（4）本备考合并财务报表编制时未考虑本次重组中可能产生的流转税及其他税项。
（5）本备考合并财务报表编制时未考虑非公开发行股份募集重组配套资金事项。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的合并财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的合并财务状况和合并经营成果等有关信息。此外，本合并财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本备考合并报告期间为2022年1 月1 日至2023年12月31日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额超过 100 万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额 金额超过100 万元重要的应收款的核销情况 金额超过 100 万元重要的在建工程项目 单项在建工程期初或期末余额占合并总资产 0.5%以上账龄超过1年的重要应付账款与合同负债及其他应付款
单项超过300万元重要的非全资子公司 非全资子公司收入占合并收入的 5%以上重要的联营/合营企业
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合并总
资产 1%以上
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（2）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
预期信用风险组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金、保证金其他应收款组合2应收备用金其他应收款组合3应收往来款及其他其他应收款组合4应收政府款（d）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合类别 确定组合的依据
计量预期信用损失的方法应收账款-预期信用风险组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收商业承兑汇票 账龄应收银行承兑汇票 性质其他应收款-押金、保证金 款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-备用金 款项性质其他应收款-往来款及其他 账龄其他应收款-应收政府款 款项性质
（e）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
账龄
应收账款/商业承兑汇票 其他应收款预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）90天以内 0 090天-1年 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 50 505年以上 100 100
（f）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，本公司按单项计提预期信用损失。
（3）债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根
据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
（a）具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。（b）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；
③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是
否发生显著不利变化；
④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
（c）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（4）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）5.金融工具减值。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 年限平均法 4-50 3%-5% 1.90%-24.25%机器设备 年限平均法 3-20 3%-5% 4.75%-32.33%运输工具 年限平均法 3-15 3%-5% 6.33%-32.33%电子设备及其他 年限平均法 2-20 0%-5% 4.75%-50.00%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
土地使用权 30-50年
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
(a)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
(b) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：①直接消耗的材料、燃料和动力费用；②直接用于研发投入的设备及用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，试制产品的检验费；③用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(c)折旧费用与无形资产摊销
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备折旧费。用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十五）收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（a）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（b）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（c）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（a）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（b）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（c）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（d）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（e）客户已接受该商品。
（f）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（a）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（b）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（c）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（d）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）收入确认的具体方法
（a）销售商品本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司确认收入的实现。具体控制权转移时点的确认方法：①本公司的销售商品为客户自提方式的，控制权转移时点为公司开出出库单且货物运出厂区时；②本公司的销售商品为配送到客户指定仓库或者厂区的，控制权转移时点为货物运出厂区并收到客户验收单。（b）提供劳务收入本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到布场的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（二十六）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十九）租赁
1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
五、税项
（一）主要税种及税率
| 种 |
| 税 |
| 据 |
| 率 |
增值税
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
13%、9%、6%、5%、3%、0%城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%消费税 按应税销售收入计缴
4%房产税
自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为计税依据
1.2%
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为计税依据
12%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率（ |
%
西南化工研究设计院有限公司 15中昊晨光化工研究院有限公司 15杭州晨光中蓝新材料有限责任公司 20黎明化工研究设计院有限责任公司 15洛阳黎明检测服务有限公司 15洛阳黎明化工科技有限公司 20昊华气体有限公司 15大连光明化学工业气体质量监测中心有限公司 20洛阳昊华气体科技有限公司 15西北橡胶塑料研究设计院有限公司 15海洋化工研究院有限公司 15青岛澳康质量检测技术有限公司 15中昊北方涂料工业研究设计院有限公司 15中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司 15中国化工集团曙光橡胶工业研究设计院有限公司 15海南曙光橡胶科技有限公司 20
| 纳税主体名称 | 所得税税率（ |
%
沈阳橡胶研究设计院有限公司 15中昊（大连）化工研究设计院有限公司 15锦西化工研究院有限公司 15浙江省化工研究院有限公司
浙江蓝天环保高科技股份有限公司
中化蓝天氟材料有限公司
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司
陕西中化蓝天化工新材料有限公司
陕西中蓝化工科技新材料有限公司
郴州中化氟源新材料有限公司
湖南中蓝新材料科技有限公司
太仓中化环保化工有限公司
浙江新东方置业投资有限公司 20浙江华资实业发展有限公司 20中化蓝天电子材料（郴州）有限公司 20中化蓝天电子材料（杭州）有限公司 20杭州中蓝商务服务有限公司 20杭州中蓝保温材料有限公司 20中化贸易（新加坡）有限公司 17
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税
根据 《中华人民共和国企业所得税法》第28条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第93条等规定，本公司部分子公司适用减按15%征收企业所得税的优惠（详见上表）。
（2）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入
根据《中华人民共和国企业所得税法》第33条、《中华人民共和国企业所得税法实施例》第99条、《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号）等规定，本公司享受减计收入的优惠。
（3）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第30条、《中华人民共和国企业所得税法实施例》第九95条以及《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）等规定，本公司本年度存在享受上述研究开发费用加计扣除的优惠。
（4）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》第30条、《中华人民共和国企业所得税法实施例》第96条、《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）以及《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第78号）等规定，本公司对安置残疾人员及其他鼓励就业人员支出享受了上述加计扣除。
（5）购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵
免
根据《中华人民共和国企业所得税法》第34条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第100条、《财政部国家税务总局应急管理部关于印发<安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）>的通知》（财税〔2018〕84号）、《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（财税〔2008〕118号）等规定，本公司根据购买的安全生产等专业设备享受了上述税额抵免政策。
（6）设备器具（一次性税前扣除政策）
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，本公司根据上述政策享受了一次性税前扣除政策的优惠。
（7）小微企业税收优惠
根据《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号)相关规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司部分子公司本年符合该规定，可享受相应税收减免（详见上表）。
（8）增值税加计抵减
根据财政部《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司根据上述政策享受了政策的优惠。
（9）其他
下属子公司陕西中化蓝天化工新材料有限公司生产的产品，符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》中鼓励类第三十八条“环境保护与资源节约综合利用”第4项“消耗臭氧层物质替代品开发与利用”规定的条件，属于国家重点鼓励发展的产业，符合国务院西部开发办制定的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2020〕23号）中关于“对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，于2021年至2030年期间，减按15%的税
率征收企业所得税。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)相关规定，根据累计影响数，调整财务报表相关金额，会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
根据“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
2022年1月1日，递延所得税资产增加3,260,697.98元，递延所得税负债增加3,280,880.67元，未分配利润减少20,182.69元。
2.会计估计的变更
本期无会计估计变更事项
3.前期会计差错更正
本期无前期会计差错事项
七、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金51,856.28 170,957.63银行存款
2,805,034,601.63 2,914,763,972.77其他货币资金
291,422,500.69 452,302,785.94合计
3,096,508,958.60 3,367,237,716.34其中：存放在境外的款项总额
17,274,567.61 32,172,364.82存放财务公司存款
2,518,234,615.76 2,563,239,855.59
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金
255,723,772.14 368,550,199.05保理融资保证金
50,000,000.00保函保证金
3,841,036.54 490,000.00履约保证金
31,374,782.85 12,136,033.49信用证保证金
10,000.00 10,000.00远期结售汇保证金
395,000.00 1,052,000.00其他原因受限
77,909.16 20,064,553.40合计
291,422,500.69 452,302,785.94
（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 |
金融资产
| 48,591,427.01 | 49,167,740.43 |
其中：权益工具投资
| 48,591,427.01 | 49,167,740.43 |
合计
| 48,591,427.01 | 49,167,740.43 |
（三）衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
远期结售汇1,475,584.32 2,420,800.50合计1,475,584.32 2,420,800.50
（四）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票
791,623,772.76 1,635,917,025.28商业承兑汇票299,169,259.24 615,439,535.49小计
1,090,793,032.00 2,251,356,560.77减：坏账准备10,892,982.77 12,644,371.22合计1,079,900,049.23 2,238,712,189.55
2.期末已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 | 备注 |
银行承兑汇票
39,671,992.72
商业承兑汇票
35,735,340.13
合计
75,407,332.85
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
银行承兑汇票
466,376,227.61
商业承兑汇票
23,866,025.64
合计
490,242,253.25
——
4.按坏账计提方法分类披露
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备
1,090,793,032.00 100.00 10,892,982.77 1.00 1,079,900,049.23其中：银行承兑汇票
791,623,772.76 72.57 791,623,772.76商业承兑汇票
299,169,259.24 27.43 10,892,982.77 3.64 288,276,276.47合计
1,090,793,032.00 —— 10,892,982.77 —— 1,079,900,049.23
续上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按组合计提坏账准备
2,251,356,560.77 100.00 12,644,371.22 0.56 2,238,712,189.55其中：银行承兑汇票
1,635,917,025.28 72.66 1,635,917,025.28商业承兑汇票
615,439,535.49 27.34 12,644,371.22 2.05 602,795,164.27合计
2,251,356,560.77 100.00 12,644,371.22 2,238,712,189.55
按组合计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
银行承兑汇票791,623,772.76 1,635,917,025.28商业承兑汇票299,169,259.24 10,892,982.77 3.64 615,439,535.49 12,644,371.22 2.05
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合计
1,090,793,032.00 10,892,982.77 —— 2,251,356,560.77 12,644,371.22 ——
5.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
商业承兑汇票12,644,371.22 -1,751,388.45 10,892,982.77合计
12,644,371.22 -1,751,388.45 10,892,982.77
（五）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内2,145,190,542.74 2,457,242,757.51其中：90天以内
1,334,998,073.94 1,827,266,909.2690天至1年以内
810,192,468.80 629,975,848.251-2年（含2年）
191,091,077.74 220,369,289.482-3年（含3年）
55,523,062.46 63,862,813.033-4年（含4年）
36,543,867.85 54,323,748.294-5年（含5年）
46,189,968.83 27,029,422.505年以上
102,418,505.57 86,877,670.92小计
2,576,957,025.19 2,909,705,701.73减：坏账准备
235,559,819.46 213,595,229.44合计
2,341,397,205.73 2,696,110,472.29
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
66,495,364.85 2.58 65,835,364.85 99.01 660,000.00按组合计提坏账准备
2,510,461,660.34 97.42 169,724,454.61 6.76 2,340,737,205.73
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
其中：账龄风险组合
2,510,461,660.34 97.42 169,724,454.61 6.76 2,340,737,205.73合计
2,576,957,025.19 100.00 235,559,819.46 —— 2,341,397,205.73续上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
60,718,480.58 2.09 60,496,249.71 99.63 222,230.87按组合计提坏账准备
2,848,987,221.15 97.91 153,098,979.73 5.37 2,695,888,241.42其中：账龄风险组合
2,848,987,221.15 97.91 153,098,979.73 5.37 2,695,888,241.42合计
2,909,705,701.73 100.00 213,595,229.44 —— 2,696,110,472.29
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
青海盐湖镁业有限公司
15,461,170.15 15,461,170.15 100.00
破产重整河北新华汽车零部件集团柳州汇聚橡塑密封件有限公司
7,794,039.11 7,794,039.11 100.00
预计无法回收大化集团大连化工股份有限公司
2,051,632.60 2,051,632.60 100.00
预计无法回收客户1
1,433,567.00 1,433,567.00 100.00
预计无法回收西安市轨道交通集团有限公司
1,288,444.79 1,288,444.79 100.00
预计无法回收安徽天时新能源科技有限公司
1,282,690.00 1,282,690.00 100.00
预计无法收回客户2
1,247,066.00 1,247,066.00 100.00
预计无法回收客户3
1,111,187.70 1,111,187.70 100.00
预计无法回收郴州昆裕物资有限公司
1,016,051.42 1,016,051.42 100.00
预计无法收回客户4
1,008,740.27 1,008,740.27 100.00
预计无法回收东方醒狮储能电池有限公司
1,000,000.00 340,000.00 34.00
预计无法收回其他小额合计
31,800,775.81 31,800,775.81 100.00
预计无法收回合计
66,495,364.85 65,835,364.85
99.01 ——
组合内账龄及坏账准备情况：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
90天以内1,334,338,073.94
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
90天至1年以内
809,363,668.80 40,468,183.44 5.001至2年190,873,967.13 19,087,396.71 10.002至3年51,528,956.50 15,458,686.95 30.003至4年31,191,953.58 15,595,976.82 50.004至5年28,101,659.44 14,050,829.74 50.005年以上65,063,380.95 65,063,380.95 100.00合计
2,510,461,660.34 169,724,454.61 ——
续上表：
| 名称 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
90天以内1,826,830,404.7790天至1年以内630,223,873.84 27,502,130.11 4.361至2年217,204,247.05 21,720,424.75 10.002至3年61,232,471.65 18,369,741.52 30.003至4年
40,074,701.09 20,037,350.56 50.004至5年
15,904,380.02 7,952,190.06 50.005年以上57,517,142.73 57,517,142.73 100.00合计
2,848,987,221.15 153,098,979.73 ——
3.坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄风险组合
153,098,979.73 17,357,580.63 732,105.75 169,724,454.61单项测试
60,496,249.71 5,795,550.60 454,935.46 1,500.00 65,835,364.85合计
213,595,229.44 23,153,131.23 454,935.46 733,605.75 235,559,819.46
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 2023年 |
实际核销的应收账款
733,605.75
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 客户 |
| 129,117,925.22 | 5.01 | 4,319,882.12 | |
| 科慕集团 |
| 91,561,968.17 | 3.55 | 2,249,058.45 | |
| 比亚迪股份有限公司 |
| 65,917,344.64 | 2.56 | ||
| 徐州龙兴泰能源科技有限公司 |
| 56,352,100.00 | 2.19 | ||
| 客户 |
| 46,235,319.02 | 1.79 | 1,684,626.44 |
合计
| 389,184,657.05 | 15.10 | 8,253,567.01 |
（六）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票693,309,103.80 912,077,349.27合计
693,309,103.80 912,077,349.27
2.期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 163,368,870.23
合计 163,368,870.23
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 3,017,514,686.71
合计 3,017,514,686.71
（七）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
1年以内（含1年）
261,710,665.66 94.81 433,212,523.19 95.251-2年（含2年）
9,111,607.34 3.30 16,737,317.28 3.682-3年（含3年）
3,645,771.46 1.32 2,080,625.51 0.463年以上
1,577,851.61 0.57 2,767,630.86 0.61合计
276,045,896.07 100.00 454,798,096.84 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 江西省君鑫贵金属科技材料有限公司 |
| 22,042,916.69 | 7.99 | |
| 国网河南省电力公司洛阳供电公司 |
| 15,000,000.00 | 5.43 | |
| 重庆兴韵晨金属材料有限公司 |
| 11,896,448.78 | 4.31 | |
| 苏州共能能源有限公司 |
| 11,518,213.82 | 4.17 | |
| 国网四川省电力公司自贡供电公司 |
| 10,625,192.88 | 3.85 |
合计
| 71,082,772.17 | 25.75 |
（八）其他应收款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息
应收股利
116,778,683.10其他应收款444,556,136.51 1,187,929,882.02合计
444,556,136.51 1,304,708,565.12
2.应收股利
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
账龄一年以内的应收股利
—— ——其中：（1）杭州前线锅炉有限公司
账龄一年以上的应收股利
116,778,683.10 —— ——其中：（1）杭州前线锅炉有限公司
116,778,683.10合计
116,778,683.10 —— ——
3.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内175,583,829.76
1,057,751,441.44其中：90天以内 141,586,860.23
1,040,789,228.57
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
90天至1年以内 33,996,969.53
16,962,212.871-2年（含2年）258,732,591.01
19,172,742.022-3年（含3年） 5,920,221.30
42,499,820.913-4年（含4年） 5,115,436.23
30,138,138.674-5年（含5年） 5,474,514.19
21,103,848.475年以上 43,438,530.95
69,740,585.23小计
494,265,123.44 1,240,406,576.74坏账准备
49,708,986.93 52,476,694.72合计
444,556,136.51 1,187,929,882.02
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
模拟股权转让款
586,229,884.37应收政府款项
326,735,700.00 327,267,800.00模拟资产剥离款项
95,346,443.84关联方往来款
26,354,809.63
89,162,552.19押金及保证金
59,724,063.63
37,146,502.82备用金
7,464,687.08
4,961,553.36其他往来款
73,985,863.10
100,291,840.16合计
494,265,123.44 1,240,406,576.74
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
28,668,351.86 5.80 28,668,351.86 100.00按组合计提坏账准备
465,596,771.58 94.20 21,040,635.07 4.52 444,556,136.51备用金
7,434,755.48 1.50 7,434,755.48押金及保证金
59,710,809.63 12.08 597,344.11 1.00 59,113,465.52其他往来款
71,715,506.47 14.51 20,443,290.96 28.51 51,272,215.51应收政府款项326,735,700.00 66.11 326,735,700.00关联方往来款
合计
494,265,123.44 —— 49,708,986.93 —— 444,556,136.51
续上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
按单项计提坏账准备
757,783,429.83 61.09 29,880,229.32
3.94 727,903,200.51
按组合计提坏账准备
482,623,146.91 38.91 22,596,465.40
4.68 460,026,681.51
备用金
4,961,553.36 0.40
4,961,553.36押金及保证金
37,146,502.82 2.99369,821.03
1.00 36,776,681.79
其他往来款
113,247,290.73 9.13 22,226,644.37
19.63 91,020,646.36
应收政府款项
327,267,800.00 26.38
327,267,800.00关联方往来款
合计
1,240,406,576.74 100.00 52,476,694.72
—— 1,187,929,882.02
按单项计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 |
计提理由账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 |
%
| ） |
%
| ） |
北京中天融资产管理咨询有限公司
15,769,072.26 15,769,072.26 3.19 100.00
预计无法回收浙江省中明化工科技有限公司
3,148,152.84 3,148,152.84 0.64 100.00
预计无法收回自贡鸿鹤化工股份有限公司
1,883,658.49 1,883,658.49 0.38
100.00
预计无法回收其他合计
7,867,468.27 7,867,468.27 1.59
100.00
预计无法回收合计
28,668,351.86 28,668,351.86 5.80 ——
——
组合内账龄及坏账准备情况：
账龄
| 账龄 | 期末数 |
期初数账面金额
| 账面金额 | 坏账准备 |
| 计提比例（%） | 账面金额 |
| 坏账准备 | 计提比例（%） |
90天以内
368,854,660.23 70,588.16 0.02 417,194,756.05 175,785.72 0.0490天到1年以内
33,996,969.53 503,567.94 1.48 16,962,212.87 336,549.54 1.981至2年
31,227,536.79 1,521,876.57 4.87 16,010,564.91 833,633.21 5.21
| 账龄 | 期末数 |
期初数账面金额
| 账面金额 | 坏账准备 |
%
| ） |
| 账面金额 | 坏账准备 |
%
| ） |
2至3年
4,189,047.21 430,368.86 10.27 5,864,856.50 1,406,900.17 23.993至4年
3,596,916.82 824,646.86 22.93 5,704,378.34 1,015,020.11 17.794至5年
4,549,605.33 735,148.91 16.16 866,043.72 101,830.74 11.765年以上
19,182,035.67 16,954,437.77 88.39 20,020,334.52 18,726,745.91 93.54合计
465,596,771.58 21,040,635.07 —— 482,623,146.91 22,596,465.40
——
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
2023年1月1日余额
22,596,465.40 29,880,229.32 52,476,694.722023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
-4,542,493.54 1,812,690.57-2,729,802.97本期转回
6,579.82 15,125.00 21,704.82本期转销
本期核销
6,600.00 9,600.0016,200.00其他变动
2023年12月31日余额
18,040,792.04 31,668,194.89 49,708,986.93
（5）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备
52,476,694.72 -2,729,802.97 21,704.82 16,200.00 49,708,986.93合计
52,476,694.72 -2,729,802.97 21,704.82 16,200.00 49,708,986.93
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2023年12月31日，其他应收款中剔除因本次重组模拟交易事项新增往来款前五名如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 大连市自然资源局 |
应收政府款项
1-2年
| 227,267,800.00 | 45.98 | ||||
| 富顺县土地整理储备中心 |
应收政府款项
90天以内
| 86,018,900.00 | 17.40 | ||||
| 郴州宜发投资有限责任公司 |
押金保证金
90天至1年（含1
年）
| 20,000,000.00 | 4.05 | 200,000.00 | |||
| 北京中天融资产管理咨询有限公司 |
关联方往来
5年以上
| 15,769,072.26 | 3.19 | 15,769,072.26 | |||
| 嵩县顺达工业开发管理有限公司 |
应收政府款项
90天以内
| 13,449,000.00 | 2.72 |
合计
| —— | 362,504,772.26 | —— | 73.34 | 15,969,072.26 |
（九）存货
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面 价值 | |
库存商品
976,990,977.48 135,782,488.61 841,208,488.871,082,798,213.79 137,409,757.06 945,388,456.73
原材料
395,688,396.41 9,468,254.17 386,220,142.24552,925,601.81 23,649,759.05 529,275,842.76发出商品
123,346,660.46 387,816.53 122,958,843.93108,739,580.30 767,117.38 107,972,462.92在产品
121,024,622.60 200,065.38 120,824,557.22110,174,674.12 586,118.98 109,588,555.14周转材料
80,264,577.52 1,076,982.87 79,187,594.6592,651,484.22 3,849,102.35 88,802,381.87合同履约成本
6,454,482.63 6,454,482.63274,914.64 274,914.64
合计
1,703,769,717.10 146,915,607.56 1,556,854,109.541,947,564,468.88 166,261,854.82 1,781,302,614.06
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品
137,409,757.06 63,275,924.19 4,461,413.06 69,364,605.70 135,782,488.61原材料
23,649,759.05 2,922,854.84 17,104,359.72 9,468,254.17周转材料
3,849,102.35 3,593.56 2,775,713.04 1,076,982.87在产品
586,118.98 386,053.60 200,065.38发出商品
767,117.38 212,655.18 591,956.03 387,816.53合计
166,261,854.82 66,415,027.77 4,461,413.06 90,222,688.09 146,915,607.56
（十）合同资产
合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
已完工未结算资产
129,046,511.73 129,046,511.73143,763,231.05
143,763,231.05质保金
22,689,678.28 22,689,678.283,953,271.53
3,953,271.53合计
151,736,190.01 151,736,190.01 147,716,502.58
147,716,502.58
（十一）其他流动资产
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
委托贷款
10,013,115.83 231,065,579.14预缴税金
28,823,835.95 13,909,305.08待抵扣进项税
220,857,519.56 88,055,533.31应收利息
11,222,626.74 2,663,423.36在建工程转入项目
16,987,884.37预缴五险一金
364,374.73其他
280.00
合计
270,917,098.08
353,046,379.99
（十二）长期应收款
1.按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
融资租赁保证金6,600,000.00
6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00合计
6,600,000.00
6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00
（十三）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金红利或利润 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||
一、合营企业
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司460,124,734.42
78,031,837.90
538,156,572.32
晨光科慕氟材料（上海）有限公司81,911,000.03 18,326,633.81
100,237,633.84
中油杨树沟（大连）油品销售有限公司1,464,543.54 92,119.76
50,000.00 1,506,663.30小计
543,500,277.99 96,450,591.47
50,000.00 639,900,869.46
二、联营企业
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司
411,883,698.66 68,634,227.21 50,459.57
40,250,006.89 440,318,378.55
索尔维蓝天(衢州)化学品有限公司
209,971,043.29 33,886,749.26 -45,130.43
22,500,000.00 221,312,662.12浙江省天正设计工程有限公司
138,163,083.40 33,555,838.00
16,800,000.00 154,918,921.40
福建省南平市建阳区金石矿业有限公司
87,550,422.26 2,873,261.76
90,423,684.02
上海凯众材料科技股份有限公司
87,624,040.69 8,446,165.00
6,148,418.40 89,921,787.29
浙江兴氟中蓝新材料有限公司
34,251,458.62 845,054.73 -73,250.44
35,023,262.91
浙江禾皓科技有限公司
35,274,186.06 8,396,305.75 732,483.94
44,402,975.75
兴国兴氟化工有限公司
26,989,377.20 3,318,436.89 919,004.94
31,226,819.03
湖南蓝启新材料有限公司
27,092,602.51 -505,548.59
1,840,000.00 24,747,053.92
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金红利或利润 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||
福建省威凯新材料有限公司
23,216,768.54 -1,251,632.56 51,586.39
22,016,722.37
浙江省化工产品质量检验站有限公司
20,432,881.49 2,510,790.92 397,361.64
3,185,000.00 20,156,034.05西安中蓝金冷化工新材料有限公司
7,830,316.96 3,222,108.11
1,312,915.80 9,739,509.27
浙江天成工程设计有限公司
7,463,270.80 2,091,088.52
780,000.00 8,774,359.32
浙江长三角化学品安全评价有限公司
8,859,817.42 303,641.02 61,315.64
9,224,774.08
中化蓝天霍尼韦尔环保材料（上海）有限公司
6,775,013.63 1,292,488.28
8,067,501.91
浙江中蓝新茂园区管理有限公司
2,463,127.43 31,833.38
2,494,960.81
中蓝涂料科技（绍兴）有限公司
427,765.47 1,050,000.00 1,687,068.03
3,164,833.50
方兴置业（杭州）有限公司
919,249.94 55,211.36
974,461.30
浙江禾田化工有限公司
37,996.23 -37,996.23
泰兴梅兰中蓝新材料有限公司
浙江英特建材有限公司
小计
1,137,226,120.60 1,050,000.00 169,355,090.84 -45,130.43 2,138,961.68
92,816,341.09 1,216,908,701.60
合计
1,680,726,398.59 1,050,000.00 265,805,682.31 -45,130.43 2,138,961.68
92,866,341.09 1,856,809,571.06
（十四）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他 综合收益的利得 | 本期计入其他 综合收益的损失 | 其他 | ||
| 眉山中车制动科技股份有限公司 | ||||||
| 2,643,700.00 | 2,643,706.56 | 6.56 |
| 中昊碱业有限公司 | 401,738.82 | 401,928.45 | 189.63 |
| 自贡鸿鹤制药有限责任公司 | 20,724,303.64 | 12,802,674.79 |
| 上海中科侨昌作物保护科技有限公司 | 3,325,000.00 |
| 福建省建阳金石氟业有限公司 | 1,206,762.17 |
| 浙江中明化工科技有限公司 | 1,534,887.61 |
合计
| 29,836,392.24 | 3,045,635.01 | 196.19 | 12,802,674.79 |
续上表：
| 项目 | 期末余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 眉山中车制动科技股份有限公司 |
| 1,643,706.56 |
不以交易为目的
| 中昊碱业有限公司 | 101,928.45 |
不以交易为目的
| 自贡鸿鹤制药有限责任公司 | 7,921,628.85 | 537,195.85 |
计划长期持有
| 上海中科侨昌作物保护科技有限公司 | 3,325,000.00 |
计划长期持有
| 福建省建阳金石氟业有限公司 | 1,206,762.17 | 5,000,000.00 |
计划长期持有
| 浙江中明化工科技有限公司 | 1,534,887.61 | 1,114,887.73 |
计划长期持有合计
| 13,988,278.63 | 5,000,000.00 | 3,397,718.59 |
2.本期存在终止确认的情况说明
| 项目 | 因终止确认转入留存收益的 累计利得 | 因终止确认转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
眉山中车制动科技股份有限公司 1,397,150.58
股权处置中昊碱业有限公司 86,639.18
股权处置合计 1,483,789.76
--
（十五）其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产27,930,440.32 28,973,570.74
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计
27,930,440.32 28,973,570.74
（十六）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 —— —— ——
1.2022年12月31日 196,882,805.01
13,980,800.68 210,863,605.69
2.本期增加金额 7,137,900.24
7,137,900.24
（1）外购 20,188.00
20,188.00
（2）存货、固定资产、在建工程转入 7,117,712.24
7,117,712.24
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
9,789,115.58
12,403.63 9,801,519.21
（1）处置 9,789,115.58
12,403.63 9,801,519.21
（2）其他转出
4.2023年12月31日
194,231,589.67
13,968,397.05 208,199,986.72
二、累计折旧和累计摊销 ——
—— ——
1.2022年12月31日
76,548,182.45
5,702,755.80 82,250,938.25
2.本期增加金额 10,737,008.98
301,102.12 11,038,111.10
（1）计提或摊销
5,736,714.13
301,102.12 6,037,816.25
（2）其他 5,000,294.85
5,000,294.85
3.本期减少金额 7,255,257.67
12,403.63 7,267,661.30
（1）处置 7,255,257.67
12,403.63 7,267,661.30
（2）其他转出
4.2023年12月31日
80,029,933.76
5,991,454.29 86,021,388.05
三、减值准备 ——
—— ——
1.2022年12月31日 7,847,258.12
7,847,258.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
53,170.14
53,170.14
（1）处置 53,170.14
53,170.14
（2）其他转出
4.2023年12月31日 7,794,087.98
7,794,087.98
四、账面价值 ——
—— ——
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
1.2023年12月31日 106,407,567.93
7,976,942.76 114,384,510.69
2.2022年12月31日 112,487,364.44
8,278,044.88 120,765,409.32
（十七）固定资产
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产7,995,585,133.86 6,884,914,868.37固定资产清理301,220.81合计
7,995,886,354.67 6,884,914,868.37
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值 —— —— —— —— ——
1.2022年12月31日 3,900,247,207.36 7,758,671,263.20 94,612,832.82 805,298,565.41 12,558,829,868.79
2.本期增加金额 405,529,862.35 1,376,120,692.54 6,448,787.46 253,073,143.20 2,041,172,485.55
（1）购置 10,287,364.27 221,907,800.33 5,599,579.29 105,323,262.50 343,118,006.39
（2）在建工程转入 391,086,358.57 1,153,714,040.21 849,208.17 146,310,975.67 1,691,960,582.62
（3）其他 4,156,139.51 498,852.00 1,438,905.03 6,093,896.54
3.本期减少金额 38,782,059.52 171,214,608.07 9,563,138.59 27,642,935.91 247,202,742.09
（1）处置或报废 26,703,798.20 141,518,295.63 9,064,286.59 27,630,003.97 204,916,384.39
（2）其他 12,078,261.32 29,696,312.44 498,852.00 12,931.94 42,286,357.70
4.2023年12月31日 4,266,995,010.19 8,963,577,347.67 91,498,481.69 1,030,728,772.70 14,352,799,612.25
二、累计折旧 —— —— —— —— ——
1.2022年12月31日 1,103,233,173.85 3,722,337,790.98 59,751,131.37 427,762,611.53 5,313,084,707.73
2.本期增加金额 147,349,797.19 595,704,342.34 6,749,012.85 93,725,900.85 843,529,053.23
（1）计提 147,311,183.73 595,704,342.34 6,749,012.85 93,630,715.93 843,395,254.85
（2）其他 38,613.46 95,184.92 133,798.38
3.本期减少金额 18,171,880.55 118,928,689.00 5,955,692.84 9,812,908.51 152,869,170.90
（1）处置或报废 12,811,779.28 116,133,426.84 5,955,692.84 9,810,537.11 144,711,436.07
（2）其他 5,360,101.27 2,795,262.16 2,371.40 8,157,734.83
4.2023年12月31日 1,232,411,090.49 4,199,113,444.32 60,544,451.38 511,675,603.87 6,003,744,590.06
三、减值准备 ——
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
1.2022年12月31日 88,490,709.42 270,240,445.72 1,460,162.81 638,974.74 360,830,292.69
2.本期增加金额 793,007.66 8,692,619.54 1,374,212.86 10,859,840.06
（1）计提 793,007.66 7,682,578.45 350,395.74 8,825,981.85
（2）其他 1,010,041.09 1,023,817.12 2,033,858.21
3.本期减少金额 12,007,797.56 4,958,764.77 1,010,041.09 243,641.00 18,220,244.42
（1）处置或报废 12,007,797.56 3,934,947.65 243,641.00 16,186,386.21
（2）其他 1,023,817.12 1,010,041.09 2,033,858.21
4.2023年12月31日 77,275,919.52 273,974,300.49 450,121.72 1,769,546.60 353,469,888.33
四、账面价值 —— —— —— —— ——
1.2023年12月31日 2,957,308,000.18 4,490,489,602.86 30,503,908.59 517,283,622.23
7,995,585,133.86
2.2022年12月31日 2,708,523,324.09 3,766,093,026.50 33,401,538.64 376,896,979.14 6,884,914,868.37
（2）2023年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
有机硅材料密封型材厂房
31,348,284.87
本期预转固，等待竣工决算验收后才能办理产权证书配套厂房建设
18,812,900.70
本期预转固，等待竣工决算验收后才能办理产权证书TFAC车间
7,484,150.93
暂估转固固定资产，已于2024年初取得产权证书。 危废仓库二及三废处理区4,008,220.66液氯站
2,973,960.53土建（生产车间+办公场所）
1,675,299.32
补办房产证需提供建设项目用地复核验收合格通知书、建设工程规划许可证、建设工程规划竣工核实确认书、单位工程质量综合评定表等材料。无建设资料，不能办证。SO3及氧磺酸储存间
1,633,737.95
暂估转固固定资产，已于2024年初取得产权证书。循环水泵房
752,836.44
本期预转固，等待竣工决算验收后才能办理产权证书三废处理池
320,002.66
补办房产证需提供建设项目用地复核验收合格通知书、建设工程规划
许可证、建设工程规划竣工核实确认书、单位工程质量综合评定表等
材料。无建设资料，不能办证。汽车衡二
272,632.33
该汽车衡房屋总面积120平，其中的67.5平米是其他公司在用，归属
于其他公司。高纯氟经车间（19号楼）
54,226.96
补办房产证需提供建设项目用地复核验收合格通知书、建设工程规划
许可证、建设工程规划竣工核实确认书、单位工程质量综合评定表等
材料。无建设资料，不能办证。
仓库北钢棚东仓库办公室(3间)
46,592.00锅炉房厂房土建
44,007.75蒸汽配电站
39,153.62传达室(含大门)
18,138.27
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
动力房土建及房屋改造费+配电房
12,742.90
补办房产证需提供建设项目用地复核验收合格通知书、建设工程规划许可证、建设工程规划竣工核实确认书、单位工程质量综合评定表等材料。无建设资料，不能办证。
9号办公楼
12,380.41车库
8,778.30烘房
7,390.00压缩机房土建修理
3,423.23COD在线检制室
2,448.00院花房
1,289.84钢棚内分析间
1,213.93院内传达室
961.98
合计
69,534,773.58
（3）固定清理
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机器设备 301,220.81
合计 301,220.81
（十八）在建工程
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程2,843,222,252.59 1,550,423,369.46工程物资360,761,273.31 42,005,443.36合计
3,203,983,525.90 1,592,428,812.82
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
2.6万吨/年高性能有机氟材料项目
649,218,655.62 649,218,655.62 187,940,334.20 187,940,334.20
航空轮胎项目
389,193,000.32 389,193,000.32 34,323,283.17 34,323,283.17
海棠1901项目
235,866,780.23 235,866,780.23 7,146,018.11 7,146,018.11
新建10万吨电解液项目
210,676,840.72 210,676,840.72 62,175,905.25 62,175,905.25
海棠1702B
203,861,625.67 203,861,625.67 138,498,528.06 138,498,528.06
硫酸工程项目
200,850,174.23 191,503,792.23 9,346,382.00 200,850,174.23 191,503,792.23 9,346,382.00
黎明院退城入园项目
198,404,511.47 198,404,511.47 17,442,570.54 17,442,570.54
新建10万吨/年锂离子电池电解液项目
182,474,553.51 182,474,553.51
清洁能源催化材料产业化基地项目
119,271,225.03 119,271,225.03 150,298,029.76 150,298,029.76
海棠2101项目
161,305,878.11 161,305,878.11
4600吨/年特种含氟电子气体建设项目
140,863,267.17 140,863,267.17
其他项目
655,631,937.05 10,723,259.03 644,908,678.02 651,806,432.12 10,723,259.03 641,083,173.09
合计
3,045,449,303.85 202,227,051.26 2,843,222,252.59 1,752,650,420.72 202,227,051.26 1,550,423,369.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 减值准备 |
2.6万吨/年高性能有机氟材料项目
2,232,785,500.00 187,940,334.20
462,618,013.87 1,339,692.45
649,218,655.62
航空轮胎项目
648,000,000.00 34,323,283.17
354,869,717.15
389,193,000.32
海棠1901项目
288,233,100.00 7,146,018.11
228,720,762.12
235,866,780.23
新建10万吨电解液项目
479,620,000.00 62,175,905.25
148,500,935.47
210,676,840.72
海棠1702B
919,185,600.00 138,498,528.06
340,613,356.05 275,250,258.44
203,861,625.67
硫酸工程项目
225,886,000.00 200,850,174.23
200,850,174.23
191,503,792.23黎明院退城入园项目
987,551,700.00 17,442,570.54
180,961,940.93
198,404,511.47
10万吨/年锂离子电池电解液项目
697,708,100.00
182,474,553.51
182,474,553.51
清洁能源催化材料产业化基地项目
438,420,000.00 150,298,029.76
178,867,826.59 209,894,631.32
119,271,225.03
海棠2101项目
274,751,300.00 161,305,878.11
75,614,730.53 236,920,608.64
4600吨/年特种含氟电子气体建设项目
868,363,500.00 140,863,267.17
45,340,782.23 186,204,049.40
合计 8,060,504,800.00 1,100,843,988.60
2,198,582,618.45 909,609,240.25
2,389,817,366.80 191,503,792.23续上表：
| 项目名称 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
2.6万吨/年高性能有机氟材料项目
29.14 中期
7,463,621.51
6,653,846.53 3.05
自筹+借款航空轮胎项目
60.06 后期
5,869,796.85
5,771,260.40 2.74
自筹+借款海棠1901项目
81.83 中期
430,133.33
430,133.33 0.19
自筹+借款新建10万吨电解液项目
57.12 后期
50,069.29
50,069.29 1.00
自筹+借款
| 项目名称 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
海棠1702B
52.12 中期
自有资金硫酸工程项目
88.92 暂停
自有资金黎明院退城入园项目
36.00 中期
211,445.58
202,952.24 2.60
自筹+借款10万吨/年锂离子电池电解液项目
26.15 前期
自有资金清洁能源催化材料产业化基地项目
75.08 后期
5,410,108.02
4,998,358.00 3.05
自筹+借款海棠2101项目
86.23 已完工
自筹+借款4600吨/年特种含氟电子气体建设项目
75.00 已完工
3,346,464.23
自筹+借款合计
—— ——
22,781,638.81
18,106,619.79 ——
——
3.工程物资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
专用材料86,243,352.51 86,243,352.51 29,288,906.87 29,288,906.87专用设备
274,517,920.80 274,517,920.80 12,716,536.49 12,716,536.49合计
360,761,273.31 360,761,273.31 42,005,443.36 42,005,443.36
（十九）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 —— —— ——
1.2022年12月31日
223,081,395.65 36,342,665.59
259,424,061.24
2.本期增加金额
29,946,102.20 9,478,340.12
39,424,442.32其中：租入
29,946,102.20 9,478,340.12
39,424,442.32其他
3.本期减少金额
102,615,997.603,529,256.96
106,145,254.56其中：租赁到期减少
102,199,414.29 3,529,256.96
105,728,671.25提前到期不租
416,583.31
416,583.31
4.2023年12月31日
150,411,500.25 42,291,748.75
192,703,249.00
二、累计折旧
——
1.2022年12月31日
45,349,152.3110,822,249.68
56,171,401.99
2.本期增加金额
18,100,850.66 9,763,141.30
27,863,991.96
（1）计提
18,100,850.66 9,763,141.30
27,863,991.96
3.本期减少金额
30,105,245.30 3,214,279.48
33,319,524.78
（1）租赁到期减少
29,944,493.14 3,214,279.48
33,158,772.62
（2）提前到期不租
160,752.16
160,752.16
4.2023年12月31日
33,344,757.67 17,371,111.50
50,715,869.17
三、减值准备
——
1.2022年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
四、账面价值
—— ——
——
1.2023年12月31日
117,066,742.58 24,920,637.25
141,987,379.83
2.2022年12月31日
177,732,243.34 25,520,415.91
203,252,659.25
（二十）无形资产
1.无形资产情况
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 |
一、账面原值 —— —— —— ——
1.2022年12月31日 1,515,125,049.86 273,772,327.49
55,048,272.39 3,902,159.14
2.本期增加金额 38,889,549.59 476,330.14
78,099,827.77
（1）购置 38,889,549.59 476,330.14
643,384.42
（2）内部研发
36,023,715.61
（3）企业合并增加
（4）其他
41,432,727.74
3.本期减少金额 28,005,546.28 69,316,710.28
（1）处置 21,857,546.28 27,883,982.54
（2）其他 6,148,000.00 41,432,727.74
4.2023年12月31日 1,526,009,053.17 204,931,947.35
133,148,100.16 3,902,159.14
二、累计摊销
1.2022年12月31日 253,936,375.34 202,631,997.78
42,571,806.99 3,902,159.14
2.本期增加金额 32,909,031.87 13,204,367.82
36,765,328.81
（1）计提 32,909,031.87 13,204,367.82
5,048,199.01
（2）其他
31,717,129.80
3.本期减少金额 4,167,952.62 59,600,370.34
（1）处置 4,167,952.62 27,883,240.54
（2）其他 31,717,129.80
4.2023年12月31日 282,677,454.59 156,235,995.26
79,337,135.80 3,902,159.14
三、减值准备
1.2022年12月31日 5,168,679.72 883,931.54
2.本期增加金额 9,275,436.90
（1）计提 9,275,436.90
（2）其他
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 |
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.2023年12月31日 5,168,679.72 10,159,368.44
四、账面价值 —— ——
—— ——
1.2023年12月31日 1,238,162,918.86 38,536,583.65
53,810,964.36
2.2022年12月31日 1,256,019,994.80 70,256,398.17
12,476,465.40
续上表：
| 项目 | 办公软件 | 特许权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值
1.2022年12月31日 91,542,643.21 9,247,525.14 4,611,613.071,953,249,590.30
2.本期增加金额 31,504,778.76 937,493.04149,907,979.30
（1）购置 14,613,276.74 937,493.0455,560,033.93
（2）内部研发 10,701,424.0146,725,139.62
（3）企业合并增加
（4）其他 6,190,078.0147,622,805.75
3.本期减少金额 1,673,773.1098,996,029.66
（1）处置 1,673,773.1051,415,301.92
（2）其他47,580,727.74
4.2023年12月31日 121,373,648.87 10,185,018.18 4,611,613.072,004,161,539.94
二、累计摊销——
1.2022年12月31日 52,152,330.05 5,689,443.64 1,323,229.46562,207,342.40
2.本期增加金额 10,493,074.50 964,100.46 416,601.8494,752,505.30
（1）计提 10,493,074.50 964,100.46 416,601.8463,035,375.50
（2）其他31,717,129.80
3.本期减少金额 1,403,256.4065,171,579.36
（1）处置 1,403,256.4033,454,449.56
（2）其他31,717,129.80
4.2023年12月31日 61,242,148.15 6,653,544.10 1,739,831.30591,788,268.34
三、减值准备——
1.2022年12月31日 2,238,720.008,291,331.26
2.本期增加金额 593,357.009,868,793.90
（1）计提 593,357.009,868,793.90
| 项目 | 办公软件 | 特许权 | 其他 | 合计 |
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.2023年12月31日 593,357.00 2,238,720.00 18,160,125.16
四、账面价值 —— —— ————
1.2023年12月31日 59,538,143.72 1,292,754.08 2,871,781.77 1,394,213,146.44
2.2022年12月31日 39,390,313.16 1,319,361.50 3,288,383.61 1,382,750,916.64
（二十一）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2023年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2023年12月31日 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
浙江新东方置业投资有限公司
5,900,000.00
5,900,000.00中化蓝天氟材料有限公司 7,689,764.29
7,689,764.29中化近代环保化工（西安）有限公司
39,950,835.56
39,950,835.56湖北中蓝宏源新能源材料有限公司
64,898,900.00
64,898,900.00合计118,439,499.85
118,439,499.85
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2023年12月31日：
名称
| 名称 | 所述资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
浙江新东方置业投资有限公司
浙江新东方置业投资有限公司非流动资产；商誉所在的资产组销售的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
其他分部，该资产组业务归属于其他分部
是中化蓝天氟材料有限公司
中化蓝天氟材料有限公司非流动资产；商誉所在的资产组销售的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
氟化工分部，该资产组业务归属于氟化工分部
是中化近代环保化工（西安）有限公司
中化近代环保化工（西安）有限公司非流动资产；商誉所在的资产组销售的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
氟化工分部，该资产组业务归属于氟化工分部
是
3.可回收金额的具体确定方法
2023年12月31日：
| 项目 | 账面价值 （万元） | 可收回金额 （万元） | 减值金额 （万元） | 预测期的年限 |
| 浙江新东方置业投资有限公司 |
| 2,061.10 | 2,695.23 |
20.33年
| 中化蓝天氟材料有限公司 | 164,543.39 |
| 366,884.24 |
5年
| 中化近代环保化工（西安）有限公司 | 79,742.15 |
| 135,959.16 |
5年
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,836.29 |
| 38,452.71 |
5年合计
| 283,182.93 | 543,991.34 |
——
续上表：
| 项目 | 预测期的关键参数（增长率、利润率） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（利润率、折现率） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 浙江新东方置业投资有限公司 |
-14.16%-6.11%
91.50%-96.76%
结合历史经验对未来
的预测
无永续期、11.80% 无永续期
4.77%-17.50%
25.50%-28.65%
结合历史经验对未来
的预测
29.04%、11.08%
结合历史经验对
未来的预测
| 中化蓝天氟材料有限公司 |
| 中化近代环保化工（西安）有限公司 |
0.82%-7.00%
17.35%-17.66%
结合历史经验对未来
的预测
17.86%、11.53%
结合历史经验对
未来的预测
-28.23%-12.26%
7.31%-20.64%
结合历史经验对未来
的预测
19.68%、10.90%
结合历史经验对
未来的预测合计 —— —— —— ——
（二十二）长期待摊费用
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
催化剂摊销
11,288,677.34 15,219,913.44 10,413,741.77 16,094,849.01钢瓶
4,380,762.81 258,769.79 4,121,993.02宿舍装修费
3,351,250.00 1,149,000.00 2,202,250.00排污权
2,783,219.63 734,146.44 2,049,073.19吴山通宝成车位
2,097,861.11 76,055.76 2,021,805.35建筑防腐
1,698,173.18 433,576.20 1,264,596.98锂电中心（035车间）改造
891,946.49 305,810.28 586,136.21集体宿舍内部维修改造
828,450.57 202,885.80 625,564.77房屋装修费
593,482.96 182,155.88 286,732.30 488,906.54特种气体实验室搬迁改造
706,195.65 368,449.80 337,745.85其他
24,649,947.41 25,731,626.38 8,082,135.04 42,299,438.75
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
合计
53,269,967.15 41,133,695.70 22,311,303.18 72,092,359.67
（二十三）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
资产减值准备
67,416,672.40 432,055,475.71 73,434,513.76
446,807,213.11租赁负债
23,253,250.55 145,318,677.76 38,239,782.43
203,933,656.28股权激励
12,764,109.42 82,471,495.90 12,417,515.83
81,099,203.09内部交易未实现利润
2,654,025.56 10,616,102.227,465,225.77
31,127,602.70政府补助递延收益
3,970,073.15 26,467,154.35 3,302,805.65
22,018,704.33可抵扣亏损
48,905,242.88 325,316,194.61606,338.74
2,425,354.92交易性金融资产
50,386.73 335,911.50 623,113.40
2,623,972.82科研用固定资产
30,969.26 206,461.73 89,775.98
598,506.53已缴纳企业所得税的以后期间列支的项目
4,565,246.47 30,434,976.484,784,617.28
31,897,448.55合计
163,609,976.42 1,053,222,450.26
140,963,688.84
822,531,662.33
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
固定资产一次性扣除
107,002,099.72 713,091,798.67 56,824,413.81 378,829,425.32使用权资产22,736,399.60 141,905,297.11 38,477,906.90 203,252,659.25其他权益工具公允价值变动359,301.30 1,652,083.58 2,541,518.35 16,200,197.16以后期间需缴纳企业所得税的项目
21,586,723.12 86,346,892.48 23,598,414.95 152,071,380.85合计
151,684,523.74 942,996,071.84 121,442,254.01 750,353,662.58
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异635,582,659.61 537,689,980.23可抵扣亏损
1,417,427,252.08 1,067,381,676.16合计2,053,009,911.69 1,605,071,656.39
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
2023年 103,611,911.112024年 88,643,719.05 94,484,021.652025年 179,366,428.99 162,334,099.322026年 128,727,564.24 193,687,285.852027年 390,184,067.19 134,606,774.202028年 378,074,197.94 28,238,851.932029年 34,858,536.11 34,858,536.112030年 37,996,716.13 45,469,757.312031年 50,801,873.28 50,851,555.822032年 63,024,065.35 219,238,882.862033年 65,750,083.80
合计1,417,427,252.08 1,067,381,676.16
（二十四）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
工程预付款
183,315,493.75 183,315,493.75 524,572,825.94 524,572,825.94待抵扣进项税
15,867,423.98 15,867,423.98维修基金
7,723,275.19 7,723,275.19 7,718,787.68 7,718,787.68设备预付款
2,951,142.80 2,951,142.80 1,661,335.00 1,661,335.00拟剥离资产
815,570.54 815,570.54其他
28,154,727.66 11,169,092.78 16,985,634.88 26,779,852.69 10,891,988.25 15,887,864.44合计
222,960,209.94 11,169,092.78 211,791,117.16 576,600,225.29 10,891,988.25 565,708,237.04
（二十五）短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款
80,000,000.00
49,000,000.00保理融资
31,964,620.35
保证借款
115,088,000.00信用借款
1,275,000,000.00
1,760,375,909.42票据融资
176,555,376.42
204,022,322.27应付利息
907,138.94
1,065,223.47
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计
1,564,427,135.71
2,129,551,455.16
（二十六）衍生金融负债
种类
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
远期结售汇 79,700.06
合计79,700.06
（二十七）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票1,672,279,249.96 1,885,369,922.75商业承兑汇票12,880,272.96 14,621,576.00其他票据41,891,398.18
合计
1,727,050,921.10 1,899,991,498.75
（二十八）应付账款
1.应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款941,793,914.28 1,153,632,320.90工程款1,117,023,385.03 453,373,656.33设备款309,698,840.60 194,600,409.04其他采购款
132,871,963.18 136,597,792.10合计
2,501,388,103.09 1,938,204,178.37
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
黄冈市华窑中洲窑炉有限公司 3,762,000.00 尚未结算江苏格兰环境科技有限公司 3,118,440.00 尚未结算
合计6,880,440.00 ——
（二十九）预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租赁费
5,990,421.81 5,591,874.24合计
5,990,421.81 5,591,874.24
（三十）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
377,143,568.29 690,704,917.09预收工程款
87,771,311.99 93,867,880.84预收设计费
4,196,733.47合计
469,111,613.75 784,572,797.93
（三十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一 |
、短期薪酬
| 823,863,050.80 | 2,359,235,492.67 | 2,391,273,536.52 | 791,825,006.95 | |
| 二、离职后福利中 |
-设定提存计划负债
| 32,657,166.04 | 227,698,095.97 | 236,066,266.54 | 24,288,995.47 | |
| 三 |
、辞退福利
| 5,263,619.53 | 5,263,619.53 | |||
| 四 |
、一年内到期的其他福利
| 五、其他 |
合计
| 856,520,216.84 | 2,592,197,208.17 | 2,632,603,422.59 | 816,114,002.42 |
2.短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 |
| 672,324,019.49 | 1,883,709,781.82 | 1,908,864,607.06 | 647,169,194.25 | |
| 二、职工福利费 |
| 118,854,266.91 | 118,854,266.91 | |||
| 三、社会保险费 |
| 11,764,668.29 | 109,593,087.03 | 110,606,539.66 | 10,751,215.66 | |
| 其中：医疗保险费 |
| 9,774,552.73 | 102,606,455.38 | 102,425,790.46 | 9,955,217.65 |
工伤保险费
| 1,990,115.56 | 6,986,631.65 | 8,180,749.20 | 795,998.01 |
其他
| 四、住房公积金 |
| 8,795,720.38 | 145,570,462.12 | 148,742,712.02 | 5,623,470.48 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 |
| 112,063,201.17 | 34,159,148.74 | 36,962,931.79 | 109,259,418.12 | |
| 六、短期带薪缺勤 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 七、短期利润分享计划 |
| 八、其他短期薪酬 |
| 18,915,441.47 | 67,348,746.05 | 67,242,479.08 | 19,021,708.44 |
合计
| 823,863,050.80 | 2,359,235,492.67 | 2,391,273,536.52 | 791,825,006.95 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.基本养老保险
26,959,118.00 175,469,207.68 183,652,144.57 18,776,181.11
2.失业保险费
2,526,291.08 6,611,298.94 7,295,803.99 1,841,786.03
3.企业年金缴费
3,171,756.96 45,617,589.35 45,118,317.98 3,671,028.33合计
32,657,166.04 227,698,095.97 236,066,266.54 24,288,995.47
（三十二）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税
22,227,075.16 51,562,316.62消费税
49,808.87 271,214.16企业所得税
147,003,891.17 184,593,601.12城市维护建设税
2,075,136.66 3,945,250.39房产税
7,800,159.95 7,939,519.30土地使用税
6,553,037.37 6,022,182.67土地增值税
34,876,685.09个人所得税
30,410,195.44 31,374,153.15教育费附加（含地方教育费附加）
1,518,941.04 2,407,177.00其他税费
4,219,784.70 2,743,444.49合计
221,858,030.36 325,735,543.99
（三十三）其他应付款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息
应付股利
1,089,000,000.00 11,250,000.00其他应付款578,994,846.43 983,780,814.96合计
1,667,994,846.43 995,030,814.96
2.应付股利
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利1,089,000,000.00 11,250,000.00划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计
1,089,000,000.00 11,250,000.00
3.其他应付款
按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用
100,722,945.71
231,478,375.53往来款
179,591,835.44
130,012,348.23关联方往来款
76,821,058.27
395,714,069.50限制性股票回购义务
74,888,690.97
87,660,177.61押金及保证金
54,056,904.02
51,790,801.85代收代缴款
23,068,842.47
22,334,788.27专项基金
5,798,369.72
5,838,792.46业务风险金
4,015,000.00
4,339,000.00担保费
2,416,800.00其他与经营相关款项
60,031,199.83
52,195,661.51合计
578,994,846.43 983,780,814.96
（三十四）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款
177,069,426.61 141,511,907.94一年内到期的租赁负债
26,401,778.78 26,721,512.09一年内到期的长期应付款
13,233,476.65 13,212,553.74应付利息
12,150.00 196,017.49合计
216,716,832.04 181,641,991.26
（三十五）其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的应收票据 |
| 435,230,527.25 | 1,148,879,113.54 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 |
| 53,286,190.50 | 87,111,302.86 | |
| 关联方借款 |
| 197,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 关联方借款利息 |
| 192,622.23 | 47,250.00 | |
| 短期未处置危废品 |
| 10,556,266.17 | 7,624,568.51 |
合计
| 696,265,606.15 | 1,318,662,234.91 |
（三十六）长期借款
| 借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
保证借款1,483,721,890.28 655,543,429.15 0.5%-4.175%信用借款608,648,324.00 710,186,081.72 0.5%-5.869%应付利息1,236,160.09 2,460,346.73合计
2,093,606,374.37 1,368,189,857.60 ——
（三十七）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额165,135,550.53
209,519,559.58减：未确认融资费用19,816,872.77
5,585,903.30重分类至1年内到期的非流动负债26,401,778.78
26,721,512.09合计
118,916,898.98
177,212,144.19
（三十八）长期应付款
1.总表情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款21,439,885.82
39,890,141.55专项应付款2,052,661.24
2,045,461.24合计
23,492,547.06
41,935,602.79
2.长期应付款
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
融资租赁款 13,200,000.00 26,437,661.24离退休费 4,453,885.82 9,666,480.31
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金 3,786,000.00 3,786,000.00
合计 21,439,885.82 39,890,141.55
3.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
住房补贴款
1,007,661.24
1,007,661.24
注1其他1,037,800.00 7,200.00
1,045,000.00
合计
2,045,461.24 7,200.00
2,052,661.24
——注1：国科发财【2010】722号拨付晨光院转制前符合住房改革条件的离退休职工住房补贴余额。
（三十九）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期福利
72,182,358.18
80,478,853.03合计72,182,358.18
80,478,853.03
（四十）递延收益
1.递延收益情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助914,319,421.70401,562,015.97
533,756,251.24 782,125,186.43
合计
914,319,421.70 401,562,015.97
533,756,251.24 782,125,186.43——
2.涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 其资产相关/与收益相关 |
建筑工程3
65,952,306.05
7,699,980.48 58,252,325.57 与资产相关转制科研院所经费补助
55,448,700.00
192,730,300.00
242,074,147.17 6,104,852.83 与收益相关XX项目1
58,977,301.74
3,461,203.34 55,516,098.40 与资产相关聚四氟乙烯悬浮树脂项目和加工区项目补助资金
58,289,693.77
5,945,694.60 52,343,999.17 与资产相关基地建设项目
53,815,362.28
7,319,405.40 46,495,956.88 与资产相关十三五条件保障项目
42,500,000.00
42,500,000.00 与资产相关关键材料项目
41,000,000.00
41,000,000.00 与资产相关关键原材料项目
32,500,000.00
1,670,861.60 30,829,138.40 与资产相关科研项目
25,808,900.00
25,808,900.00 与收益相关XX研保项目
22,423,311.64
2,101,896.12 20,321,415.52 与资产相关聚四氟乙烯悬浮树脂及配套工程
21,983,226.40
2,541,354.72 19,441,871.68 与资产相关SG-XX关键材料项目
19,800,000.00
19,800,000.00 与资产相关XX项目2
20,739,977.94
2,895,558.00 17,844,419.94 与资产相关2019年技术改造专项中央预算内投资计划
19,330,721.05
4,351,597.92 14,979,123.13 与资产相关XX研制保障条件建设项目
18,557,234.41
2,287,773.12 16,269,461.29 与资产相关HH-XX关键材料项目
17,715,000.04
1,709,999.76 16,005,000.28 与资产相关航空轮胎项目扶持资金
16,300,520.90
16,300,520.90 与资产相关XX项目生产能力建设
14,314,888.67
1,093,948.92 13,220,939.75 与资产相关
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 其资产相关/与收益相关 |
建筑工程1
14,397,860.00
1,360,428.00 13,037,432.00 与资产相关省级中小企业技术改造专项奖励
13,708,387.75
181,123.37 13,527,264.38 与资产相关建筑工程2
11,858,234.00
1,259,208.00 10,599,026.00 与资产相关全氟己酮项目
10,747,916.67
3,685,000.00 7,062,916.67 与资产相关XX项目3
11,261,210.32
1,659,026.16 9,602,184.16 与资产相关等离子裂解F23技改项目
9,180,277.40
2,035,320.60 7,144,956.80 与资产相关xx聚丁二烯橡胶开发及产业化
12,410,000.00
50,000.00 12,360,000.00 与收益相关产业发展督导资金（4600项目）
12,180,000.00
961,222.32 11,218,777.68 与资产相关航空轮胎产业基地（一期）项目
19,000,000.00
19,000,000.00 与资产相关其他补助项目
237,708,390.67
165,241,715.97
183,156,848.81 -22,340,900.00 197,452,357.83
与资产相关/与收益相关合计
914,319,421.70
401,562,015.97
242,074,147.17 269,341,204.07 -22,340,900.00 782,125,186.43 ——
（四十一）股东权益
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
归属于母公司股东权益合计
11,820,623,100.60 12,254,783,762.68少数股东权益 398,336,598.63 803,161,630.07
合计 12,218,959,699.23 13,057,945,392.75
（四十二）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
13,899,259,777.28 10,987,248,010.45 17,348,411,501.40 12,890,630,799.34其他业务
480,373,732.84 265,707,118.51 555,710,000.69 397,849,022.08合计
14,379,633,510.12 11,252,955,128.96 17,904,121,502.09 13,288,479,821.42
（四十三）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税
37,284,183.72 32,486,615.92城市维护建设税
25,873,723.13 33,878,317.48土地使用税
22,031,675.56 20,480,477.68教育费附加
12,681,951.62 17,739,404.90印花税
10,357,440.05 10,762,462.77地方教育费附加
8,168,736.82 10,698,096.96消费税
2,312,964.99 1,899,780.32其他
5,169,193.44
2,810,354.61合计
123,879,869.33 130,755,510.64
（四十四）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 |
| 229,315,161.66 | 282,018,920.28 | |
| 租赁费 |
| 31,408,767.48 | 28,131,602.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 |
| 19,863,749.67 | 8,607,626.06 | |
| 包装费 |
| 15,145,870.78 | 13,348,787.79 | |
| 业务招待费 |
| 15,750,713.66 | 11,468,950.11 | |
| 折旧与摊销费用 |
| 11,720,755.13 | 9,506,012.64 | |
| 仓储保管费 |
| 9,864,084.09 | 5,858,024.05 | |
| 信用保险 |
| 8,286,651.85 | 10,488,665.35 | |
| 技术服务费 |
| 5,298,492.99 | 5,817,580.17 | |
| 广告费 |
| 4,822,562.66 | 10,623,976.95 | |
| 办公费 |
| 5,591,609.75 | 6,159,691.21 | |
| 装卸费 |
| 2,277,281.86 | 1,758,113.21 | |
| 车辆使用费 |
| 1,421,341.53 | 973,891.34 | |
| 展览费 |
| 301,068.76 | 544,856.53 | |
| 出口服务费 |
| 534,027.32 | 521,659.77 | |
| 其他 |
| 50,041,586.77 | 34,776,928.80 |
合计
| 411,643,725.96 | 430,605,286.77 |
（四十五）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 |
| 639,710,445.53 | 706,783,773.15 | |
| 折旧费 |
| 55,582,918.64 | 52,401,728.25 | |
| 无形资产摊销 |
| 49,670,929.93 | 45,369,786.77 | |
| 修理费 |
| 18,953,063.78 | 23,805,766.99 | |
| 系统维护及技术服务费 |
| 15,744,402.88 | 16,071,194.23 | |
| 股权激励费用 |
-
| 14,996,799.12 | 4,870,676.22 | |
| 差旅费 |
| 14,566,962.63 | 7,326,531.70 | |
| 劳务费 |
| 12,445,943.83 | 14,020,829.19 | |
| 办公费 |
| 11,873,713.60 | 15,022,062.39 | |
| 咨询费 |
| 11,557,610.41 | 29,451,419.68 | |
| 环保支出 |
| 11,075,558.73 | 8,464,619.57 | |
| 聘请中介机构费用 |
| 11,569,084.43 | 9,346,424.51 | |
| 财产保险费 |
| 10,219,656.89 | 10,776,770.08 | |
| 残疾人保证金 |
| 10,237,228.23 | 6,478,613.59 | |
| 租赁费 |
| 6,939,519.94 | 9,228,409.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费 |
| 6,585,116.85 | 6,467,581.00 | |
| 物业管理费 |
| 5,562,782.65 | 7,299,537.90 | |
| 水电费 |
| 3,745,728.34 | 3,506,580.14 | |
| 车辆使用费 |
| 3,922,049.38 | 4,136,761.28 | |
| 安全管理费 |
| 3,788,162.41 | 15,391,515.31 | |
| 通讯费 |
| 3,774,071.87 | 6,513,380.35 | |
| 工业费用 |
| 2,441,308.14 | 3,753,337.28 | |
| 车辆保险 |
| 1,324,971.68 | 226,532.52 | |
| 培训费 |
| 1,366,293.55 | 499,434.10 | |
| 会务费 |
| 1,543,157.38 | 1,064,870.41 | |
| 低值易耗品 |
| 1,689,751.52 | 1,200,013.01 | |
| 业务宣传费 |
| 848,432.82 | 3,510,558.09 | |
| 劳动保护费 |
| 830,379.67 | 687,811.75 | |
| 其他 |
| 54,015,520.95 | 31,758,455.80 |
合计
| 986,581,565.78 | 1,035,693,622.43 |
（四十六）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 |
| 454,110,601.62 | 487,545,938.19 | |
| 原料消耗 |
| 208,058,863.46 | 238,881,460.21 | |
| 折旧费 |
| 110,696,711.46 | 67,146,526.44 | |
| 动力费用 |
| 33,345,128.30 | 33,084,885.98 | |
| 设备费用 |
| 30,510,799.40 | 52,961,691.82 | |
| 试验检验费 |
| 17,461,377.74 | 16,604,511.54 | |
| 机物料消耗 |
| 14,290,178.99 | 9,923,653.58 | |
| 技术咨询费 |
| 9,364,220.18 | 5,005,422.80 | |
| 其他相关费用 |
| 97,664,719.08 | 127,266,348.48 |
合计
| 975,502,600.23 | 1,038,420,439.04 |
（四十七）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 |
| 97,959,901.88 | 95,726,220.91 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：利息收入 |
| 47,543,738.36 | 38,736,394.89 | |
| 汇兑净损失（净收益以“ |
-”号填列）-
-
| 16,695,052.36 | 55,194,534.89 | |
| 手续费等其他 |
| 7,405,710.29 | 9,819,157.28 |
合计
| 41,126,821.45 | 11,614,448.41 |
（四十八）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 科研项目补助 |
| 188,160,277.02 | 224,808,922.19 | |
| 建设项目补助 |
| 54,360,914.06 | 57,197,173.31 | |
| 奖励补助 |
| 28,077,322.71 | 16,497,263.13 | |
| 专项补助 |
| 83,130,922.08 | 46,427,923.92 | |
| 特殊化学品退税 |
| 437,168.88 | ||
| 其他 |
| 31,509,082.91 | 18,220,506.42 |
合计
| 385,238,518.78 | 363,588,957.85 |
（四十九）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
| 265,805,682.31 | 246,329,627.50 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 4,521,954.06 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
-
| 310,299.70 | ||
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 |
| 3,720,759.96 | 10,083,677.44 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 |
| 5,000,000.00 | 96.06 | |
| 委贷利息收入 |
| 3,484,126.07 | 7,921,762.22 | |
| 衍生金融资产在持有期间的投资收益 |
-
| 735,248.49 | 1,580,520.56 | |
| 贴现终止确认产生的投资收益 |
-
| 3,819,301.81 | ||
| 保理损益 |
-
| 3,430,523.54 |
合计
| 271,495,991.48 | 266,966,297.02 |
（五十）公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融 |
资产
-
-
| 473,557.04 | 9,301,393.72 | |
| 交易性 |
金融负债
-
-
| 3,785,505.50 | 79,700.06 | |
| 其他非流动金融资产 |
-
| 1,848,221.12 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合计
-
-
| 4,259,062.54 | 11,229,314.90 |
（五十一）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失
1,751,388.45
-11,220,166.57应收账款坏账损失
-22,698,145.28
-36,691,693.72其他应收款坏账损失
2,758,087.61
-6,048,373.87合计
-18,188,669.22
-53,960,234.16
（五十二）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 |
-
-
| 62,410,981.77 | 201,049,931.17 | |
| 投资性房地产减值损失 |
-
| 7,766,850.02 | ||
| 固定资产减值损失 |
-
-
| 8,825,981.85 | 161,826,320.23 | |
| 在建工程减值损失 |
-
| 2,735,643.21 | ||
| 无形资产减值损失 |
-
| 9,868,793.90 |
合计
-
-
| 81,105,757.52 | 373,378,744.63 |
（五十三）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 |
| 33,997,015.83 | 69,797,892.61 | |
| 无形资产处置收益 |
| 10,688,923.30 | 194,714,615.11 | |
| 在建工程处置收益 |
| 102,645.58 | ||
| 其他资产处置收益 |
-
| 64,033.05 | 9,886,768.93 |
合计
| 44,724,551.66 | 274,399,276.65 |
（五十四）营业外收入
1.分类列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产 |
处置利得合计：
| 3,401,132.87 | 179,927.26 | 3,401,132.87 | |
| 其中：固定 |
资产处置利得
| 3,401,132.87 | 179,927.26 | 3,401,132.87 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
无形资产处置利得
| 政府补助 |
| 242,074,147.17 | 263,315,600.00 | ||
| 违约金收入 |
| 1,234,017.54 | 399,844.00 | 1,234,017.54 | |
| 无需支付的款项 |
| 138,541.74 | 2,275,464.69 | 138,541.74 | |
| 罚没利得 |
| 408,981.92 | 723,829.20 | 408,981.92 | |
| 其他 |
| 3,542,559.60 | 6,242,277.05 | 3,542,559.60 |
合计
| 250,799,380.84 | 273,136,942.20 | 8,725,233.67 |
2.计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 转制科研院所经费补助 |
| 242,074,147.17 | 263,315,600.00 |
与收益相关合计
| 242,074,147.17 | 263,315,600.00 |
——
（五十五）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 离退休人员工资性经费 |
| 189,469,712.78 | 197,846,801.02 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 |
| 6,354,979.51 | 24,293,237.06 | 6,354,979.51 | |
| 其中：固定资产报废利得 |
| 6,019,652.79 | 24,293,237.06 | 6,019,652.79 |
无形资产报废利得
| 335,326.72 | 335,326.72 | ||
| 罚款支出、滞纳金 |
| 2,131,229.95 | 587,571.90 | 2,131,229.95 | |
| 对外捐赠 |
| 1,371,089.93 | 788,368.57 | 1,371,089.93 | |
| 其他 |
| 5,985,162.59 | 4,818,964.11 | 5,985,162.59 |
合计
| 205,312,174.76 | 228,334,942.66 | 15,842,461.98 |
（五十六）所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 |
| 195,869,537.77 | 355,891,862.42 | |
| 递延所得税费用 |
| 9,778,199.20 | 10,466,366.12 |
合计
| 205,647,736.97 | 366,358,228.54 |
（五十七）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金
291,422,500.69
保证金等应收票据
564,835,227.50
票据质押、票据已背书/贴现未到期应收款项融资
163,368,870.23
票据质押应收账款
149,488,727.20
因保理、贴现等未终止确认合计
1,169,115,325.62——
（五十八）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
—— —— 130,282,574.87其中：美元
17,194,839.84 7.0827 121,785,892.13欧元
1,026,182.73 7.8592 8,064,975.31新加披币
80,284.80 5.3772 431,707.43应收账款
—— —— 445,842,734.92其中：美元
60,598,838.19 7.0827 429,203,391.25欧元
1,848,560.00 7.8592 14,528,202.75日元
42,054,600.00 0.0502 2,111,140.92应付账款
—— —— 2,882,196.36其中：美元
309,391.09 7.0827 2,191,324.27欧元
87,906.16 7.8592 690,872.09其他应收款
—— —— 1,637,991.31其中：美元
231,266.51 7.0827 1,637,991.31
（五十九）租赁
承租人信息
| 项目 | 金额 |
租赁负债的利息费用 3,106,467.93计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 30,181,618.53计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入 3,293.46与租赁相关的总现金流出 29,805,976.23售后租回交易产生的相关损益
| 项目 | 金额 |
售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
1年以内（含1年）30,775,737.481年以上2年以内（含2年）26,384,522.022年以上3年以内（含3年）22,209,818.183年以上85,765,472.85合计
165,135,550.53
八、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 461,174,704.49 496,599,459.50原料消耗 212,724,045.37 247,070,526.63折旧与摊销 113,887,723.66 73,198,867.97设备费用 31,806,229.34 53,710,095.98动力费用 34,501,659.94 42,420,338.45其他 141,222,861.31 162,745,936.52
合计 995,317,224.11 1,075,745,225.05其中：费用化研发支出 975,502,600.23 1,038,420,439.04资本化研发支出 19,814,623.88 37,324,786.01
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
悬浮法聚四氟乙烯树脂CGM1101新工艺技术开发 13,286,628.09 2,127,243.80
15,413,871.89春雷2002 6,794,341.77 6,392,102.61
13,186,444.38动力锂电池用电解液添加剂制备技术开发 8,277,304.99 4,265,646.53
12,542,951.52高性能聚四氟乙烯纤维研制和工程化研究 8,441,526.90 551,635.71
8,993,162.61新型撬装天然气制氢成套装置的合作研发 5,390,348.08 41,129.39
5,431,477.47锂电池密封用过氧胶的研制技术研究 458,536.54 4,122,683.11
4,581,219.65环境友好系列含氟电子气体的催化制造技术开发及应用
1,982,049.34 1,604,320.25
67,189.49 3,519,180.10春雷2002卤代烃催化剂性能提升 1,208,873.69
1,208,873.69**用氟橡胶粘结剂材料工程化研制 6,685,057.25
6,685,057.25
氟橡胶CGFT300A生产工艺自动化控制研究 5,033,009.28 194,112.60
5,227,121.88
新一代通讯线缆用聚四氟乙烯分散树脂产业化新技术开发
7,919,382.82
7,919,382.82
二氟一氯甲烷生产装置副产三氟甲烷资源化综合利用
23,522.19
23,522.19PTFE分散树脂CGF2021系列产品工艺技术开发 4,877,383.59
4,877,383.59
PTFE分散树脂CGF1009工艺技术开发 1,753,340.16
1,753,340.16
一种XX特种氟混炼胶研制 877,555.75 515,749.88
1,393,305.63
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
R134a催化剂放大制备研究 4,793,094.62
4,793,094.62
药用R134a模式放大研究 524,398.78
524,398.78
吸入式药用辅料中试放大研究 2,850,630.88
2,850,630.88
合计 81,176,984.72 19,814,623.88
36,023,715.61
23,522.19 67,189.49 64,877,181.31
九、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
如附注三的编制基础所述编制本备考合并财务报表时，假设本次交易已经于2022年1月1日完成，中化蓝天纳入本备考合并财务报表合并范围，相关资产及负债以其在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
本期洛阳昊华气体科技有限公司被其母公司昊华气体有限公司吸收合并，对合并财务报表未产生影响。
除上述情况外，本期无同一控制下企业合并。
（二）处置子公司
本期无处置子公司的情况。
（三）其他原因的合并范围变动
1.报告期不再纳入合并范围的原子公司
| 序号 | 企业名称 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 本期不再纳入合并范围的原因 |
中化蓝天鲁西科技新材料（聊城）有限公司
聊城 50,000,000.00
化学原料和化学制品制造业
51.00 51.00 注销
2.本期新纳入合并范围的主体
| 序号 | 主体名称 | 年末净资产 | 本年净利润 | 控制的性质 |
1 四川中蓝新能源材料有限公司 250,497,335.27 497,335.27 投资设立2 中化蓝天电子材料（杭州）有限公司 45,304,889.02 253,171.81 投资设立3 中化蓝天电子材料（郴州）有限公司 40,016,857.95 16,857.95 投资设立
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
中昊晨光化工研究院有限公司 四川省自贡市 自贡市 化工行业 100.00 100.00 同一控制下企业合并
西北橡胶塑料研究设计院有限公司
陕西省咸阳市 咸阳市 化工行业 100.00 100.00 同一控制下企业合并
海洋化工研究院有限公司山东省青岛市青岛市化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
黎明化工研究设计院有限责任公司
河南省洛阳市洛阳市化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
中国化工集团曙光橡胶工业研究设计院有限公司
广西省桂林市 桂林市 化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司
湖南省株洲市 株洲市 化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
锦西化工研究院有限公司辽宁省葫芦岛市 葫芦岛市 化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
沈阳橡胶研究设计院有限公司辽宁省沈阳市 沈阳市 化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
西南化工研究设计院有限公司四川省成都市 成都市 化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
昊华气体有限公司河南省洛阳市 洛阳市 化工行业 100.00
100.00
新设成立中昊国际贸易有限公司北京市北京市化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
中化蓝天集团有限公司浙江省杭州市杭州市化工行业 100.00
100.00
同一控制下企业合并
注：上述所示为主要子公司情况。
2.重要非全资子公司
| 子公司全称 | 少数股东的 持股比例（%） | 少数股东的 表决权比例（%） | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
中化近代环保化工(西安)有限公司 25.00
25.00
-185,510.67
125,998,222.92
湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 41.00
41.00
-10,186,022.61
102,500,000.00
200,490,536.53
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 2023年12月31日余额或2023年度发生额 | |
| 中化近代环保化工(西安)有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | |
流动资产 438,323,842.17625,460,052.54
非流动资产 405,113,293.34 334,804,877.64
资产合计 843,437,135.51 960,264,930.18
流动负债 310,138,524.92 457,613,746.93
非流动负债 29,305,718.92 13,835,161.43
负债合计 339,444,243.84 471,448,908.36
营业收入 38,803,768.50 522,867,003.11
净利润（净亏损） -742,042.66 -24,843,957.58
综合收益总额 -742,042.66 -24,843,957.58
经营活动现金流量 24,332,562.69 60,358,991.61
| 项目 | 2022年12月31日余额或2022年1-12月发生额 | |
| 中化近代环保化工(西安)有限公司 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | |
流动资产 1,624,114,084.671,125,721,611.58
非流动资产 986,835,253.26 419,107,711.58
资产合计 2,610,949,337.93 1,544,829,323.16
流动负债 1,658,911,175.19 756,452,494.24
非流动负债 142,888,239.71 27,619,459.19
负债合计 1,801,799,414.90 784,071,953.43
营业收入 2,663,794,967.85 1,234,888,083.90
净利润（净亏损） -107,496,605.01 326,479,611.69
综合收益总额 -107,496,605.01 326,479,611.69
经营活动现金流量 109,490,822.77 586,273,602.94
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
| 合营企业或联营 企业的名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
一、合营企业
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 上海市 上海市 化工产品生产与销售 50.00 权益法核算中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 太仓市 太仓市 生产、销售化工产品 50.00 权益法核算
二、联营企业
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 贵州省 贵州省 化工产品生产与销售 35.00
权益法核算
2.重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | |
| 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 | ||
流动资产676,180,856.71 144,842,206.35非流动资产460,957,773.80 223,685,798.80资产合计1,137,138,630.51 368,528,005.15流动负债189,924,862.05 66,785,340.53非流动负债33,587,865.71负债合计
189,924,862.05 100,373,206.24净资产947,213,768.46 268,154,798.91
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | |
| 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 | ||
净资产（归属于母公司净资产）947,213,768.46 268,154,798.91按持股比例计算的净资产份额473,606,884.23 134,077,399.46调整事项64,549,688.09 -33,839,765.62对合营企业权益投资的账面价值538,156,572.32 100,237,633.84存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入800,135,495.03 487,355,784.82财务费用-3,943,311.16 14,726,966.22所得税费用31,654,300.46 9,679,623.15净利润156,063,675.79 28,947,360.04其他总综合收益
综合收益总额156,063,675.79 28,947,360.04企业本期收到的来自合营企业的股利
（续上表）：
晨光科慕氟材料（上海）有限公司
项目
| 项目 | 期初余额或上期发生额 | |
| 晨光科慕氟材料（上海）有限公司 | 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 | |
流动资产220,539,394.25 666,687,511.74非流动资产235,535,801.72 514,336,917.54资产合计
456,075,195.97 1,181,024,429.28流动负债189,269,902.25 363,773,367.30非流动负债28,599,875.93 26,100,969.31负债合计
217,869,778.18 389,874,336.61净资产238,205,417.79 791,150,092.67净资产（归属于母公司净资产）238,205,417.79 791,150,092.67按持股比例计算的净资产份额119,102,708.90 395,575,046.34调整事项-37,191,708.87 64,549,688.08对合营企业权益投资的账面价值81,911,000.03 460,124,734.42存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入764,242,484.29 907,877,958.04财务费用4,473,435.33 941,850.69所得税费用3,243,152.82 -48,466,002.84净利润62,148,112.41 169,035,267.18
| 项目 | 期初余额或上期发生额 | |
| 晨光科慕氟材料（上海）有限公司 | 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 | |
其他总综合收益
综合收益总额62,148,112.41 169,035,267.18企业本期收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 |
| 贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 | 贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 |
流动资产 895,046,087.66 1,034,010,562.61非流动资产 1,331,025,582.15 1,379,270,150.25资产合计2,226,071,669.81 2,413,280,712.86流动负债 438,937,755.58 645,182,024.14非流动负债 29,600,014.53 121,654,674.34负债合计468,537,770.11 766,836,698.48净资产 1,757,533,899.70 1,646,444,014.38净资产（归属于母公司净资产） 1,250,892,773.19 1,169,650,810.96按持股比例计算的净资产份额 437,812,470.62 409,377,783.84调整事项 2,505,907.93 2,505,914.82对联营企业权益投资的账面价值 440,318,378.55 411,883,698.66存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入 1,277,901,255.06 1,211,363,176.73净利润 329,882,659.08 365,096,324.03其他综合收益综合收益总额 329,882,659.08 365,096,324.03企业本期收到的来自联营企业的股利 40,250,006.89 37,312,484.61
十一、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
应收款项的期末余额是0.00元。
（二）涉及政府补助的负债项目
详见“七、（四十）递延收益”。
（三）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助
| 71,988,310.29 | 65,325,883.77 |
与收益相关的政府补助
| 555,324,355.66 | 561,578,674.08 |
合计
| 627,312,665.95 | 626,904,557.85 |
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2023年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 |
| 3,096,508,958.60 | 3,096,508,958.60 | |||
| 交易性金融资产 |
| 48,591,427.01 | 48,591,427.01 | |||
| 应收票据 |
| 1,079,900,049.23 | 1,079,900,049.23 | |||
| 应收账款 |
| 2,341,397,205.73 | 2,341,397,205.73 | |||
| 应收款项融资 |
| 693,309,103.80 | 693,309,103.80 | |||
| 其他应收款 |
| 444,556,136.51 | 444,556,136.51 | |||
| 其他权益工具投资 |
| 13,988,278.63 | 13,988,278.63 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 27,930,440.32 | 27,930,440.32 | |||
| 衍生金融资产 |
| 1,475,584.32 | 1,475,584.32 |
②2022年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
| 货币资金 |
| 3,367,237,716.34 | 3,367,237,716.34 | |||
| 交易性金融资产 |
| 49,167,740.43 | 49,167,740.43 | |||
| 应收票据 |
| 2,238,712,189.55 | 2,238,712,189.55 | |||
| 应收账款 |
| 2,696,110,472.29 | 2,696,110,472.29 | |||
| 应收款项融资 |
| 912,077,349.27 | 912,077,349.27 | |||
| 其他应收款 |
| 1,304,708,565.12 | 1,304,708,565.12 | |||
| 其他权益工具投资 |
| 29,836,392.24 | 29,836,392.24 | |||
| 其他非流动金融资产 |
| 28,973,570.74 | 28,973,570.74 | |||
| 衍生金融资产 |
| 2,420,800.50 | 2,420,800.50 |
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2023年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 |
| 1,564,427,135.71 | 1,564,427,135.71 | ||
| 应付票据 |
| 1,727,050,921.10 | 1,727,050,921.10 | ||
| 应付账款 |
| 2,501,388,103.09 | 2,501,388,103.09 | ||
| 其他应付款 |
| 1,667,994,846.43 | 1,667,994,846.43 | ||
| 长期借款 |
| 2,093,606,374.37 | 2,093,606,374.37 | ||
| 一年内到期的非流动负债 |
| 190,315,053.26 | 190,315,053.26 | ||
| 衍生金融负债 |
②2022年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
| 短期借款 |
| 2,129,551,455.16 | 2,129,551,455.16 | ||
| 应付票据 |
| 1,899,991,498.75 | 1,899,991,498.75 | ||
| 应付账款 |
| 1,938,204,178.37 | 1,938,204,178.37 | ||
| 其他应付款 |
| 995,030,814.96 | 995,030,814.96 | ||
| 长期借款 |
| 1,368,189,857.60 | 1,368,189,857.60 | ||
| 一年内到期的非流动负债 |
| 154,920,479.17 | 154,920,479.17 | ||
| 衍生金融负债 |
| 79,700.06 | 79,700.06 |
2.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
3.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
（二）金融资产转移
1.转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
背书、贴现 应收款项融资 3,017,514,686.71
已终止确认 所有的风险和报酬已经发生转移贴现、保理 应收账款 154,608,739.07
未终止确认 所有的风险和报酬尚未发生转移背书、贴现 应收票据490,242,253.25
未终止确认 所有的风险和报酬尚未发生转移保理 应收账款 518,102,372.70
已终止确认 所有的风险和报酬已经发生转移合计 4,180,468,051.73
2.因转移而终止确认的金融资产
项目
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资 背书、贴现 3,017,514,686.71
-6,250,667.37
应收账款 保理 518,102,372.70
-6,630,222.57
合计
3,535,617,059.41
-12,880,889.94
3.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
项目
| 项目 | 2023年12月31日余额 |
资产：
| 2022年12月31日余额 | |
应收账款 52,208,501.67
113,531,330.70
资产小计 52,208,501.67
113,531,330.70
负债：
短期借款 51,920,169.91
113,531,330.70
负债小计 51,920,169.91
113,531,330.70
注：截至2023年12月31日，公司将46笔应收货款通过应收账款保理方式取得短期借款余额人民币3,196.46万元，对应应收账款余额人民币3,196.46万元；将3笔应收货款通过贴现供应链收款凭证方式取得短期借款1,995.55万元，对应应收账款余额人民币2,024.39万元。
十三、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |
| 第一层次公允 价值计量 | ||
| 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 |
| 合计 | ||
| 一、持续的公允价值计量 |
（一）交易性金融资产
77,997,451.65
77,997,451.65
| 项目 | 期末公允价值 | |
| 第一层次公允 价值计量 | ||
| 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 50,067,011.33
| 合计 | ||
50,067,011.33
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
48,591,427.01
48,591,427.01
（3）衍生金融资产
1,475,584.32
1,475,584.32
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 27,930,440.32
27,930,440.32
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
27,930,440.32
27,930,440.32
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资
693,309,103.80 693,309,103.80
（四）其他权益工具投资
13,988,278.63 13,988,278.63
（五）投资性房地产
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
77,997,451.65
707,297,382.43 785,294,834.08
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
| 二、非持续的公允价值计量 |
（一）持有待售资产
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目为持有上市公司的股票，因此市价计量依据为活跃市场收盘价格
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
不涉及。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司持续和非持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不可靠。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
不涉及。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
不涉及。
十四、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 |
中国昊华化工集团
股份有限公司
股份有限公司 北京市 胡冬晨 其他化工产品批发 4,491,790,488.00
续上表：
| 母公司对本公司的持股 比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） | 本公司最终控制方 | 组织机构代码 |
64.75 64.75 中国中化控股有限责任公司 91133100MA0GBL5F38
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注十、（一）。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注十、（二）。
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中绿实业有限公司 子公司的少数股东浙江圣达集团有限公司 子公司的少数股东西安近代化学研究所 子公司的少数股东湖北省宏源药业科技股份有限公司 子公司的少数股东江西兴氟中蓝新材料有限公司 联营企业子公司江西禾田科技有限公司 联营企业子公司霍尼韦尔贸易（上海）有限公司 合营企业关联方中油杨树沟（大连）油品销售有限公司 子公司合营企业中化蓝天霍尼韦尔环保材料（上海）有限公司 子公司合营企业中化能科碳资产运营有限公司 其他关联方中化环境科技工程有限公司 其他关联方中化能源科技有限公司 其他关联方中化连云港石化仓储有限公司 其他关联方中化二建集团有限公司 其他关联方中化东大（淄博）有限公司 其他关联方浙江中蓝金冷新材料有限公司 其他关联方新蓝氟创（上海）新材料科技发展有限公司 其他关联方自贡张家坝氯碱化工有限责任公司 其他关联方自贡鸿鹤制药有限责任公司 其他关联方自贡鸿鹤化工股份有限公司 其他关联方山东华星石油化工集团有限公司 其他关联方山东昌邑石化有限公司 其他关联方沁阳市长怀化工有限公司 其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
蓝星（天津）化工有限公司 其他关联方济南裕兴化工有限责任公司 其他关联方黑龙江昊华化工有限公司 其他关联方河南顺达新能源科技有限公司 其他关联方河南骏化装备有限公司 其他关联方河南骏化发展股份有限公司 其他关联方河北盛华化工有限公司 其他关联方昊华宇航化工有限责任公司 其他关联方昊华辛集化工有限责任公司 其他关联方昊华鸿鹤化工有限责任公司 其他关联方德州实华化工有限公司 其他关联方上海玺美橡胶制品有限公司 其他关联方浙江嘉日氟塑料有限公司 其他关联方中蓝国际化工有限公司 同一控制关联方中蓝晨光化工有限公司 同一控制关联方中蓝晨光化工研究设计院有限公司 同一控制关联方中蓝晨光成都检测技术有限公司 同一控制关联方中化资产管理有限公司 同一控制关联方中化舟山危化品应急救援基地有限公司 同一控制关联方中化重庆涪陵化工有限公司 同一控制关联方中化医药有限公司 同一控制关联方中化扬州锂电科技有限公司 同一控制关联方中化信息技术有限公司 同一控制关联方中化现代农业（广西）有限公司 同一控制关联方中化石油辽宁（朝阳）有限公司 同一控制关联方中化石油黑龙江有限公司 同一控制关联方中化石化销售有限公司 同一控制关联方中化石化销售（福建）有限公司 同一控制关联方中化商业保理有限公司 同一控制关联方中化商务有限公司 同一控制关联方中化农化有限公司 同一控制关联方中化膜技术有限公司 同一控制关联方中化健康产业发展有限公司 同一控制关联方中化集团财务有限责任公司 同一控制关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
中化化工科学技术研究总院有限公司 同一控制关联方中化化肥有限公司 同一控制关联方中化国际新材料（河北）有限公司 同一控制关联方中化国际（控股）股份有限公司 同一控制关联方中化安全科学研究（沈阳）有限公司 同一控制关联方中化（舟山）兴海建设有限公司 同一控制关联方中昊黑元化工研究设计院有限公司 同一控制关联方中国中化集团有限公司 同一控制关联方中国中化股份有限公司 同一控制关联方中国化工信息中心有限公司 同一控制关联方中国化工橡胶有限公司 同一控制关联方中国化工橡胶桂林有限公司 同一控制关联方中国化工科学研究院有限公司 同一控制关联方中国化工集团有限公司 同一控制关联方中国化工财务有限公司 同一控制关联方中国化工博物馆 同一控制关联方浙江中蓝新茂园区管理有限公司 同一控制关联方浙江长三角化学品安全评价有限公司 同一控制关联方浙江普发实业有限公司 同一控制关联方浙江奥鑫云科技有限公司 同一控制关联方长沙华星建设监理有限公司 同一控制关联方宜章弘源化工有限责任公司 同一控制关联方扬州中化化雨环保有限公司 同一控制关联方天华院（南京）智能制造有限公司 同一控制关联方天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 同一控制关联方泰兴梅兰中蓝新材料有限公司 同一控制关联方兴国兴氟化工有限公司 同一控制关联方湖南蓝启新材料有限公司 同一控制关联方索尔维蓝天（衢州）化学品有限公司 同一控制关联方宿迁化雨环保有限公司 同一控制关联方四川蓝星机械有限公司 同一控制关联方圣奥化学科技有限公司 同一控制关联方沈阳中化化成环保科技有限公司 同一控制关联方沈阳石蜡化工有限公司 同一控制关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
沈阳化工研究院有限公司 同一控制关联方沈阳化工股份有限公司 同一控制关联方深圳昊华工贸有限公司 同一控制关联方山纳合成橡胶有限责任公司 同一控制关联方四川晨光工程设计院有限公司 同一控制关联方平阴鲁西装备科技有限公司 同一控制关联方南通星辰合成材料有限公司 同一控制关联方鲁西新能源装备集团有限公司 同一控制关联方鲁西化工集团股份有限公司 同一控制关联方鲁西工业装备有限公司 同一控制关联方聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 同一控制关联方聊城鲁西氯甲烷化工有限公司 同一控制关联方聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 同一控制关联方聊城鲁西聚碳酸酯有限公司 同一控制关联方聊城鲁西甲胺化工有限公司 同一控制关联方聊城鲁西化工物资有限公司 同一控制关联方聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 同一控制关联方聊城氟尔新材料科技有限公司 同一控制关联方江苏瑞盛新材料科技有限公司 同一控制关联方蓝星招标（江苏）有限公司 同一控制关联方贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 同一控制关联方杭州前线锅炉有限公司 同一控制关联方江苏淮河化工有限公司 同一控制关联方蓝星（海南）航天化工有限公司 同一控制关联方山东蓝星东大（南京）有限公司 同一控制关联方山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 同一控制关联方索尔维蓝天(衢州)化学品有限公司 同一控制关联方国机智能技术研究院有限公司 同一控制关联方贵州水晶有机化工（集团）公司 同一控制关联方江苏富比亚化学品有限公司 同一控制关联方浙江省中明化工科技有限公司 同一控制关联方浙江省化工信息有限公司 同一控制关联方蓝星工业服务（沈阳）有限公司 同一控制关联方蓝星工程有限公司同一控制关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
蓝星安迪苏南京有限公司 同一控制关联方蓝星（西昌）航天化工有限公司 同一控制关联方蓝星（杭州）膜工业有限公司 同一控制关联方蓝星（成都）新材料有限公司 同一控制关联方蓝星（北京）化工机械有限公司 同一控制关联方蓝钿（北京）流体控制设备有限公司 同一控制关联方江西蓝星星火有机硅有限公司 同一控制关联方江苏优嘉植物保护有限公司 同一控制关联方江苏扬农化工股份有限公司 同一控制关联方江苏瑞兆科电子材料有限公司 同一控制关联方淮安骏盛新能源科技有限公司 同一控制关联方华夏汉华化工装备有限公司 同一控制关联方河北中化滏恒股份有限公司 同一控制关联方昊华化工有限责任公司 同一控制关联方昊华（成都）科技有限公司 同一控制关联方杭州水处理技术研究开发中心有限公司 同一控制关联方杭州前线锅炉有限公司 同一控制关联方桂林橡胶制品厂有限责任公司 同一控制关联方桂林橡胶机械有限公司 同一控制关联方桂林蓝宇航空轮胎发展有限公司 同一控制关联方广州合成材料研究院有限公司 同一控制关联方大庆中蓝石化有限公司 同一控制关联方沧州大化股份有限公司 同一控制关联方北京中天融资产管理咨询有限公司 同一控制关联方北京中化金桥企业管理有限公司 同一控制关联方北京中昊华泰能源科技有限公司 同一控制关联方北京橡院橡胶轮胎检测技术服务有限公司 同一控制关联方北京橡胶工业研究设计院有限公司 同一控制关联方北京广源益农化学有限责任公司 同一控制关联方安道麦辉丰（江苏）有限公司 同一控制关联方安道麦（中国）投资有限公司 同一控制关联方SINOCHEMJAPANCO,LTD 同一控制关联方Shanghai Krauss Maffei Machinery Co.,Ltd. 同一控制关联方
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
蓝星工程有限公司 接受服务 284,288,105.50
30,332,034.86
泰兴梅兰中蓝新材料有限公司 采购商品 280,809,112.82
304,307,027.07
宜章弘源化工有限责任公司 采购商品 206,045,964.85
178,672,913.54
兴国兴氟化工有限公司 采购商品 114,866,855.99
87,174,644.76
江西兴氟中蓝新材料有限公司 采购商品 55,729,692.73
18,403,362.82
聊城氟尔新材料科技有限公司 采购商品 42,914,924.69
61,849,581.66
湖南蓝启新材料有限公司 采购商品 28,600,000.00
聊城鲁西氯甲烷化工有限公司 采购原料 19,815,678.40
63,594,147.18
浙江省天正设计工程有限公司 采购商品 19,338,198.68
4,871,445.05
杭州水处理技术研究开发中心有限公司 采购设备 16,627,699.16
中化信息技术有限公司 接受服务 13,694,670.01
10,438,080.83
中化化肥有限公司 采购商品 10,962,159.28
17,226,469.52
北京中昊华泰能源科技有限公司 接受服务 10,086,908.23
31,216,318.72
四川蓝星机械有限公司 采购工程物资 10,011,061.95
11,642,912.24
南通星辰合成材料有限公司 采购商品 8,184,326.37
17,669,503.12
索尔维蓝天（衢州）化学品有限公司 采购商品 7,254,001.77
32,958,936.23
江苏扬农锦湖化工有限公司 采购商品 6,550,739.57
中化商务有限公司 接受其他劳务服务 4,930,475.09
3,612,754.77
中国昊华化工集团股份有限公司 接受服务 4,496,456.90
683,522.70
杭州前线锅炉有限公司 剥离返租 3,785,861.30
8,857,798.16
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 采购商品、接受服务 3,334,159.29
7,254,252.80
北京橡胶工业研究设计院有限公司 接受服务 3,156,771.28
1,278,252.52
浙江中蓝新茂园区管理有限公司 采购商品 2,664,653.57
2,616,037.22
霍尼韦尔（天津）有限公司 采购商品 2,198,761.73
沈阳化工研究院有限公司 技术服务费 2,019,716.95
435,981.13
山纳合成橡胶有限责任公司 采购商品 1,590,884.94
959,646.02
华凌涂料有限公司 采购商品 1,380,884.96
西安中蓝金冷化工新材料有限公司 采购商品 867,372.67
14,895,274.41
蓝钿（北京）流体控制设备有限公司 采购商品 703,358.39
1,166,999.10
中昊黑元化工研究设计院有限公司 接受服务 593,273.53
517,044.25
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中化化工科学技术研究总院有限公司 接受服务 735,992.83
349,056.60
圣奥化学科技有限公司 采购商品 571,238.94
443,230.09
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 采购商品 570,684.98
3,202.13
广州合成材料研究院有限公司 接受服务 515,711.32
1,396.23
湖北省宏源药业科技股份有限公司 采购商品 509,969.64
254,984.82
桂林橡胶制品厂有限责任公司 接受服务 492,201.89
江西蓝星星火有机硅有限公司 采购工程物资 430,442.48
1,839,469.03
蓝星工业服务（沈阳）有限公司 采购商品、接受服务 414,100.49
1,759,381.69
中化舟山危化品应急救援基地有限公司 接受服务 470,250.00
浙江普发实业有限公司 采购商品 342,613.20
北京蓝星清洗有限公司 采购商品 281,132.08
华夏汉华化工装备有限公司 采购商品 822,538.06
734,513.28
中化石化销售（福建）有限公司 采购商品 257,043.36
27,331.41
蓝星（成都）新材料有限公司 采购商品 255,398.23
413,400.00
中国化工信息中心有限公司 接受服务 245,175.35
1,469,505.46
沈阳中化化成环保科技有限公司 接受服务 206,850.86
423,198.94
中化能科碳资产运营有限公司 接受服务 196,981.13
中蓝晨光化工研究设计院有限公司 采购商品 4,189,004.43
2,697,482.32
江苏瑞盛新材料科技有限公司 采购商品 148,449.56
中蓝晨光成都检测技术有限公司 接受服务 142,641.49
中化环境科技工程有限公司 工程类成本 1,237,379.82
四川晨光工程设计院有限公司 采购商品 75,471.70
中化国际（控股）股份有限公司 采购商品 43,867.92
41,981.13
上海中化科技有限公司 采购商品37,735.85
中国中化股份有限公司 接受服务 27,612.26
中蓝涂料科技（绍兴）有限公司 采购商品 22,035.39
中化创新（北京）科技研究院有限公司 接受服务 17,762.02
沈阳石蜡化工有限公司 采购商品 7,088.50
7,407.08
蓝星招标（江苏）有限公司 接受服务 6,603.77
浙江省化工产品质量检验站有限公司 采购商品 5,283.02
80,481.14
中化能源科技有限公司 接受服务 500.00
中化东大（淄博）有限公司 采购原料 24,964,319.17
25,595,913.10
德州实华化工有限公司 采购原料
18,477,952.21
中化国际新材料（河北）有限公司 采购商品
8,495,575.20
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河南顺达新能源科技有限公司 采购原料
6,238,938.05
上海玺美橡胶制品有限公司 采购原料
1,237,679.98
昊华（成都）科技有限公司 接受服务
1,071,186.84
中化安全科学研究（沈阳）有限公司 接受服务
1,066,981.12
贵州瓮福蓝天氟化工股份有限公司 采购商品
998,477.35
浙江嘉日氟塑料有限公司 采购原料
799,059.76
昊华鸿鹤化工有限责任公司 采购原料
671,599.28
沧州大化股份有限公司 采购原料
489,476.75
聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 采购原料
402,734.44
中化现代农业（广西）有限公司 采购商品
76,800.00
中化膜技术有限公司 采购商品
43,805.31
桂林蓝宇航空轮胎发展有限公司 采购原料
43,503.20
河北中化滏恒股份有限公司 采购商品
21,504.42
福建省威凯新材料有限公司 采购商品
21,238.94
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 采购原料
8,761.06
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西安中蓝金冷化工新材料有限公司 销售商品 191,586,538.43
173,267,759.59
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 销售商品、提供劳务 118,653,988.66
244,173,977.91
宜章弘源化工有限责任公司 销售商品、提供劳务 57,869,641.48
18,787,838.84
杭州前线锅炉有限公司 资产处置 37,190,588.15
SINOCHEMJAPANCO.,LTD 销售商品 37,124,871.89
37,562,992.89
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 销售商品、提供劳务 29,977,834.38
43,216,043.08
中化农化有限公司 销售商品 27,094,134.34
26,073,451.27
桂林蓝宇航空轮胎发展有限公司 销售商品 20,008,106.58
12,993,622.12
江苏优嘉植物保护有限公司 销售商品 18,871,586.20
11,831,380.54
中蓝涂料科技（绍兴）有限公司 销售商品 18,445,938.57
29,364,887.25
兴国兴氟化工有限公司 销售商品 17,031,904.59
11,916,682.48
江西兴氟中蓝新材料有限公司 销售商品、提供劳务 16,070,355.25
664,148.68
湖北省宏源药业科技股份有限公司 销售商品 13,545,433.66
26,106.18
聊城鲁西化工物资有限公司 销售商品 12,954,018.55
6,349,699.70
中化（舟山）兴海建设有限公司 销售商品 9,316,564.54
9,896,346.94
霍尼韦尔贸易（上海）有限公司 销售商品 6,757,185.81
7,379,334.48
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
福建省威凯新材料有限公司 销售商品 6,405,780.95
884.96
湖南蓝启新材料有限公司 提供劳务 3,877,973.16
4,708,848.33
安道麦辉丰（江苏）有限公司 提供劳务 3,072,348.41
4,725,867.67
杭州前线锅炉有限公司 销售商品 2,749,047.61
河南骏化发展股份有限公司 销售商品 2,024,361.17
华夏汉华化工装备有限公司 销售商品、提供劳务 1,974,492.22
江苏淮河化工有限公司 销售商品、提供劳务 1,746,137.89
德州实华化工有限公司 销售商品、提供劳务 1,544,898.55
76,242.75
浙江省化工产品质量检验站有限公司 销售商品 1,542,099.33
1,956,409.59
鲁西工业装备有限公司 销售商品 1,294,270.19
2,346,076.93
江西蓝星星火有机硅有限公司 销售商品、提供劳务 1,184,055.33
8,214,565.34
中化扬州锂电科技有限公司 销售商品 1,016,001.99
147,192.46
昊华宇航化工有限责任公司 销售商品 981,169.91
803,123.89
福建省建阳金石氟业有限公司 销售商品 904,955.75
472,787.62
沧州大化股份有限公司 销售商品、提供劳务 879,725.47
中化蓝天霍尼韦尔环保材料（上海）有限公司 销售商品 707,169.81
93,911.75
浙江普发实业有限公司 提供劳务 529,745.07
泰兴梅兰中蓝新材料有限公司 提供劳务 514,484.82
3,197,278.35
中化国际新材料（河北）有限公司 销售商品 471,238.94
淮安骏盛新能源科技有限公司 提供劳务 402,017.83
469,272.80
鲁西新能源装备集团有限公司 销售商品 395,347.84
734,866.39
兰州蓝星纤维有限公司 销售商品 378,581.56
济南裕兴化工有限责任公司 销售商品 318,300.89
149,557.52
新蓝氟创（上海）新材料科技发展有限公司 提供劳务 297,336.55
1,759,658.91
中蓝晨光化工有限公司 提供劳务 283,018.87
424,528.30
山东昌邑石化有限公司 销售商品 261,679.28
570,437.17
鲁西化工集团股份有限公司 销售商品 235,617.07
459,813.31
浙江长三角化学品安全评价有限公司 提供服务 219,573.45
蓝星工程有限公司 销售商品 219,090.24
沈阳化工股份有限公司 销售商品 174,034.53
江苏瑞兆科电子材料有限公司 销售商品、提供劳务 173,224.50
蓝星（西昌）航天化工有限公司 销售商品、提供劳务 146,487.72
5,309.73
上海中化科技有限公司 销售商品 143,135.49
中化重庆涪陵化工有限公司 提供工程服务 90,265.49
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 提供服务 71,107.96
29,203.54
浙江禾田化工有限公司 提供服务 57,356.27
68,818.44
山纳合成橡胶有限责任公司 销售商品 55,734.52
26,946.89
浙江省天正设计工程有限公司 提供劳务 40,471.89
平阴鲁西装备科技有限公司 销售商品 36,003.99
43,140.88
风神轮胎股份有限公司 销售商品 35,619.48
山东华星石油化工集团有限公司 销售商品 35,500.00
中国昊华化工集团股份有限公司 销售商品 3,515,799.74
3,370,169.20
中化健康产业发展有限公司 销售商品 31,150.44
15,222,371.70
蓝星（海南）航天化工有限公司 销售商品 28,141.59
中国化工信息中心有限公司 提供劳务 25,471.70
25,471.70
河南顺达新能源科技有限公司 销售商品 24,341.40
1,072,920.35
邢台恒源化工集团有限公司 提供劳务 21,698.11
蓝星（北京）化工机械有限公司 提供劳务 20,754.71
北京橡胶工业研究设计院有限公司 销售商品 19,782.34
32,965.44
湖南中蓝新材料科技有限公司 销售商品 19,013.99
山东蓝星东大（南京）有限公司 销售商品 16,669.92
中化环境设备工程（江苏）有限公司 销售商品 15,135.40
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 销售商品 11,792.21
中化医药有限公司 销售商品 11,504.42
27,433.63
中化连云港石化仓储有限公司 销售商品 7,977.88
黑龙江昊华化工有限公司 销售商品 7,862.21
6,981.13
自贡鸿鹤制药有限责任公司 销售商品 7,361.25
685,840.57
江西星火航天新材料有限公司 销售商品 7,079.65
骏化生态工程有限公司 销售商品 5,867.80
中化石油浙江有限公司 提供劳务 5,963.49
浙江禾皓科技有限公司 销售商品 55,298.63
沈阳科创化学品有限公司 提供劳务 39,245.28
中蓝晨光化工研究设计院有限公司 销售商品 7,743.37
4,478.80
沈阳化工研究院有限公司 销售商品 9,253.38
13,539.82
中国中化股份有限公司 销售商品 2,435.40
南通星辰合成材料有限公司 销售商品 2,084.06
中蓝晨光成都检测技术有限公司 提供劳务 1,886.79
沧州大化百利有限公司 销售商品 1,393.81
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河北盛华化工有限公司 提供劳务 1,321.10
中化东大（泉州）有限公司 销售商品 276.55
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 提供工程服务 162.33
149.34
江苏扬农化工股份有限公司 销售商品
1,774,159.29
浙江嘉日氟塑料有限公司 销售商品
1,527,629.17
深圳昊华工贸有限公司 销售商品
596,771.68
索尔维蓝天(衢州)化学品有限公司 销售商品
203,773.58
大庆中蓝石化有限公司 销售商品
93,396.23
聊城鲁西聚碳酸酯有限公司 销售商品
82,509.70
扬州中化化雨环保有限公司 提供劳务
54,452.83
聊城鲁西甲胺化工有限公司 销售商品
41,641.87
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司 销售商品
24,507.48
中国化工橡胶有限公司 销售商品
12,654.87
宿迁化雨环保有限公司 提供劳务
7,373.11
蓝星（杭州）膜工业有限公司 销售商品
6,371.68
中化集团财务有限责任公司 销售商品
3,982.30
蓝星（天津）化工有限公司 销售商品
3,823.01
北京广源益农化学有限责任公司 销售商品
1,969.02
中昊黑元化工研究设计院有限公司 销售商品
1,226.42
安道麦（中国）投资有限公司 销售商品
973.45
中化化工科学技术研究总院有限公司 销售商品
646.01
中化石油黑龙江有限公司 销售商品
97.34
中化石油辽宁（朝阳）有限公司 销售商品
30.97
（3）其他交易情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中化集团财务有限责任公司 利息收入 27,881,197.98
24,482,702.15
中化集团财务有限责任公司 利息支出 44,975,354.14
47,878,426.33
中化商业保理（上海）有限公司 利息支出 1,618,568.88
宜章弘源化工有限责任公司 利息支出 1,414,311.11
中国昊华化工集团股份有限公司 利息支出 7,990,363.65
6,576,915.95
中化商业保理有限公司 利息支出 34,091.17
28,715.46
浙江兴氟中蓝新材料有限公司 利息支出 19,555.55
3,555.56
江西兴氟中蓝新材料有限公司 利息支出
120,000.00
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国中化集团有限公司 利息支出
17,129.25
宜章弘源化工有限责任公司 委托贷款收益 1,626,415.08
4,871,359.31
中化二建集团有限公司 委托贷款收益 275,500.50
38,653.00
福建省建阳金石氟业有限公司 委托贷款收益 193,789.32
866,694.17
国机智能技术研究院有限公司 委托贷款收益 14,660.38
中国中化股份有限公司 归还永续债本金
900,000,000.00
中国中化股份有限公司 支付永续债利息
32,975,000.00
沈阳化工研究院有限公司 归还永续债本金 300,000,000.00
沈阳化工研究院有限公司 支付永续债利息 3,480,000.00
13,231,250.00
霍尼韦尔（天津）有限公司 技术服务费 620,000.00
霍尼韦尔（天津）有限公司 设备采购款 1,249,478.80
沈阳化工研究院有限公司 环评安评费 249,000.00
长沙华星建设监理有限公司 项目监理费 1,971,800.00
浙江禾田化工有限公司 安保服务费 137,569.81
浙江省天正设计工程有限公司 安装服务费 32,292,764.00
浙江省天正设计工程有限公司 勘测设计费 5,109,584.91
浙江省天正设计工程有限公司 设备采购款 42,858,621.00
浙江省天正设计工程有限公司 设计服务费 8,780,700.00
浙江省天正设计工程有限公司 土建费 63,193,244.99
中国化工财务有限公司 利息收入
6,231,458.79
中国化工集团有限公司 利息支出 2,207,351.82
1,104,828.54
中国化工财务有限公司 利息支出
1,281,843.33
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 委托贷款收益 1,663,921.67
2,145,368.21
中化现代农业（湖南）有限公司 管理费用 1,574,900.12
浙江长三角化学品安全评价有限公司 试验费 103,773.59
湖南蓝启新材料有限公司 技术服务费 3,675,555.67
浙江中蓝新茂园区管理有限公司 工程管理费 65,012.38
中化环境科技工程有限公司 建筑工程费 50,458.72
中化环境科技工程有限公司 勘测设计费 18,867.92
中化环境科技工程有限公司 设备采购款 1,106,194.69
中化信息技术有限公司 办公费 29,849.56
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
浙江省化工产品质量检验站有限公司 经营租赁 1,408,998.92
942,810.00
浙江长三角化学品安全评价有限公司 经营租赁 930,533.74
583,814.00
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 经营租赁 446,486.24
446,486.24
湖北省宏源药业科技股份有限公司 经营租赁 263,822.40
263,822.39
浙江禾田化工有限公司 经营租赁 113,786.32
325,103.78
浙江奥鑫云科技有限公司 经营租赁 91,428.57
45,714.28
中蓝涂料科技（绍兴）有限公司 经营租赁 24,724.77
5,779.82
浙江禾皓科技有限公司 经营租赁 227,572.63
江西兴氟中蓝新材料有限公司 经营租赁 49,380.53
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 土地、房屋、管道租金 2,026,761.46
1,988,517.01
自贡鸿鹤制药有限责任公司 土地使用权出租 35,528.57
682,095.41
中油杨树沟（大连）油品销售有限公司 土地使用权出租 3,809,523.81
3,333,333.33
（2）本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
中国昊华化工集团股份有限公司
机器设备
600,000.00昊华（成都）科技有限公司
机器设备
600,000.00合计
1,200,000.00
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保事项 | 担保合同金额 （万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
江西禾田科技有限公司 债务 4,263.00 2021-01-14 2027-01-15 否浙江禾皓科技有限公司 债务 1,715.00 2023-07-27 2026-07-26 否福建省威凯新材料有限公司 债务 1,680.00 2022-05-15 2028-12-31 否江西兴氟中蓝新材料有限公司
债务 15,851.87 2022-03-18 2028-03-18 否江西兴氟中蓝新材料有限公司
债务 2,570.57 2023-06-12 2024-06-11 否江西兴氟中蓝新材料有限公司
债务 1,713.72 2023-06-19 2024-06-18 否江西兴氟中蓝新材料有限公司
债务 8,549.55 2022-03-18 2028-03-18 否
（2）本公司作为被担保方
无
4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2022-4-6 2023-4-2中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2022-4-13 2023-4-2中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2022-5-24 2023-5-23中化集团财务有限责任公司 300,000,000.00 2022-7-1 2023-6-30中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2022-7-21 2023-6-30中化集团财务有限责任公司 150,000,000.00 2022-12-19 2023-12-12中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-2-27 2024-2-27中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-3-20 2024-3-20中化集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2023-4-4 2024-4-4中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-5-18 2024-5-18中化集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2023-9-11 2023-9-27中化集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2023-10-23 2023-10-31
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
中化集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2023-10-23 2023-11-23中化集团财务有限责任公司 120,000,000.00 2023-12-25 2024-12-22中化集团财务有限责任公司 740,292.50 2020-3-16 2025-1-6中化集团财务有限责任公司 557,020.80 2020-3-16 2025-1-6中化集团财务有限责任公司 738,420.00 2020-3-16 2025-1-6中化集团财务有限责任公司 7,863,673.00 2020-3-16 2025-1-6中化集团财务有限责任公司 797,548.00 2020-3-16 2025-1-6 -中化集团财务有限责任公司 53,050,049.85 2020-4-6 2025-4-6中化集团财务有限责任公司 13,000,000.00 2021-7-20 2025-12-26中化集团财务有限责任公司 500,000.00 2023-4-17 2030-4-17中化集团财务有限责任公司 87,750,000.00 2019-6-5 2024-6-5中化集团财务有限责任公司 289,455.73 2019-8-20 2023-11-13中化集团财务有限责任公司 493,628.00 2019-9-12 2023-11-13中化集团财务有限责任公司 485,728.50 2019-9-25 2023-11-13中化集团财务有限责任公司 1,367,872.00 2019-11-6 2023-11-13
中化集团财务有限责任公司 5,762,408.00 2020-1-6 2023-11-13中化集团财务有限责任公司 10,853,921.16 2019-12-26 2023-11-13中化集团财务有限责任公司 99,000,000.00 2022-10-13 2035-10-13 提前还款100万元中化集团财务有限责任公司 49,000,000.00 2022-12-19 2035-12-15 提前还款100万元中化集团财务有限责任公司 40,000,000.00 2023-12-22 2035-12-15中化集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2022-3-11 2023-3-10中化集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2023-3-3 2024-3-2中化集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2023-5-29 2025-5-16中化集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2023-5-29 2024-5-28中化集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2023-6-14 2024-6-13中化集团财务有限责任公司 70,000,000.00 2023-10-30 2024-10-30中化集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2023-05-29 2023-12-26中化集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2023-7-21 2024-7-20中化集团财务有限责任公司219,876,827.26 2022-10-12 2034-10-12中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-1-1 2023-3-10中化集团财务有限责任公司 25,000,000.00 2023-1-1 2023-3-24中化集团财务有限责任公司 336,000,000.00 2023-1-1 2023-4-21中化集团财务有限责任公司 20,000,000.00 2023-1-1 2023-7-28中化集团财务有限责任公司 40,000,000.00 2023-1-1 2023-10-31
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-4-20 2025-4-20中化集团财务有限责任公司 125,000,000.00 2023-4-20 2023-6-25中化集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2023-4-20 2025-4-20中化集团财务有限责任公司 80,000,000.00 2023-7-6 2026-4-20中国化工集团有限公司 36,170,000.00 2021-12-31 2022-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 37,100,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 21,900,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 31,350,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 12,400,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 22,200,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国化工集团有限公司 15,600,000.00 2021-12-31 2024-12-31 已全部提前还款中国昊华化工集团股份有限公司 55,000,000.00 2022-10-20 2023-7-19中国昊华化工集团股份有限公司 8,300,000.00 2023-12-21 2026-12-21 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 13,800,000.00 2022-12-30 2024-12-28 委托贷款
中国昊华化工集团股份有限公司 42,000,000.00 2022-12-30 2024-12-28 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 22,200,000.00 2023-12-21 2024-12-31 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 26,100,000.00 2022-12-28 2024-12-28 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 15,600,000.00 2023-12-21 2026-12-21 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 21,900,000.00 2023-12-21 2026-12-21 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 22,240,000.00 2023-12-29 2026-12-28 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 31,350,000.00 2021-12-31 2024-12-31 委托贷款中国昊华化工集团股份有限公司 162,480,000.00 2023-12-21 2026-12-21 委托贷款浙江兴氟中蓝新材料有限公司 20,000,000.00 2022-12-30 2023-1-12宜章弘源化工有限责任公司 60,000,000.00 2023-9-8 2023-9-28宜章弘源化工有限责任公司 60,000,000.00 2023-11-16 2024-10-23宜章弘源化工有限责任公司 167,000,000.00 2023-5-22 2024-3-10中国昊华化工集团股份有限公司 77,780,475.00 2022-12-5 2028-4-15亚行转贷委托贷款，已提前还款中国昊华化工集团股份有限公司 77,780,475.00 2022-5-312028-4-15亚行转贷委托贷款，已提前还款中国昊华化工集团股份有限公司 77,780,475.00 2021-11-302028-4-15亚行转贷委托贷款，已提前还款中国昊华化工集团股份有限公司 77,780,475.00 2021-10-192028-4-15亚行转贷委托贷款，已提前还款拆出宜章弘源化工有限责任公司 35,000,000.00 2022-3-15 2023-3-15
宜章弘源化工有限责任公司 10,000,000.00 2022-4-26 2023-4-26
宜章弘源化工有限责任公司 25,000,000.00 2022-4-26 2023-4-26
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
宜章弘源化工有限责任公司 35,000,000.00 2023-1-18 2023-2-28
宜章弘源化工有限责任公司 20,000,000.00 2023-3-28 2023-4-26
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 20,000,000.00 2022-9-9 2023-9-9
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 15,000,000.00 2022-8-31 2023-8-31
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 15,000,000.00 2022-9-23 2023-9-23
晨光科慕氟材料（上海）有限公司 10,000,000.00 2023-10-8 2024-10-7
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 SINOCHEMJAPANCO.,LTD 8,556,023.88
4,199,653.80应收账款 江西兴氟中蓝新材料有限公司 5,615,460.00
应收账款 昊华鸿鹤化工有限责任公司 3,170,440.67
1,116,576.82 3,170,440.67 595,930.30应收账款 河南骏化装备有限公司3,091,321.80
1,126,810.14 3,091,321.80 508,545.78应收账款 江西蓝星星火有机硅有限公司 2,969,468.99
6,390.00 5,556,572.46 1,750.00应收账款 中化（舟山）兴海建设有限公司2,464,670.87
287,759.95应收账款 昊华宇航化工有限责任公司 2,234,287.51
225,462.30 1,160,439.51 72,591.10应收账款 河南顺达新能源科技有限公司2,020,175.99
885,995.49 2,077,930.98 593,098.05应收账款 中化农化有限公司 1,770,000.00
1,215,000.00 -应收账款 中蓝国际化工有限公司 1,606,100.00
800,170.00 1,606,100.00 478,950.00应收账款 河北盛华化工有限公司1,369,942.31
1,369,942.31 1,658,142.31 1,514,042.31应收账款 河南骏化发展股份有限公司 998,413.57
673,816.17 806,185.87 671,436.92应收账款 安道麦辉丰（江苏）有限公司1,113,795.70
1,572,266.50应收账款 沧州大化股份有限公司 994,089.80
应收账款 德州实华化工有限公司 780,336.08
70,066.80 76,000.00 27,700.00应收账款 聊城鲁西化工物资有限公司697,745.91
3,259,113.54应收账款
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司
567,354.49
56,727.33 567,192.16 28,359.61应收账款 鲁西工业装备有限公司500,000.00
25,000.00 511,232.00 12,945.50应收账款 霍尼韦尔贸易（上海）有限公司320,400.00
1,266,371.67应收账款 兴国兴氟化工有限公司 278,339.00
2,700.00 2,748,961.60 1,350.00应收账款 宜章弘源化工有限责任公司5,068.00
21,678.90应收账款 沈阳化工股份有限公司 196,659.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
湖北省宏源药业科技股份有限公司
191,710.96
5,990.97 14,400.00应收账款 中化重庆涪陵化工有限公司 162,288.50
16,228.85 636,019.50 31,800.98应收账款
山东华星石油化工集团有限公司
112,775.00
74,665.75 72,660.00 72,660.00应收账款 鲁西新能源装备集团有限公司90,727.20
247,399.80应收账款 山东昌邑石化有限公司 70,940.00
40,000.00应收账款 桂林橡胶制品厂有限责任公司60,000.00
60,000.00 60,000.00 60,000.00应收账款 兰州蓝星纤维有限公司56,250.00
应收账款 蓝星工程有限公司57,671.48
应收账款 淮安骏盛新能源科技有限公司 37,203.00
297,917.50应收账款 贵州水晶有机化工（集团）公司 35,000.00
35,000.00应收账款 华夏汉华化工装备有限公司28,998.52
1,449.93应收账款 济南裕兴化工有限责任公司 28,935.00
28,935.00 28,935.00 28,935.00应收账款 自贡鸿鹤化工股份有限公司21,716.00
21,716.00应收账款 中化东大（淄博）有限公司 18,837.00
应收账款 江苏富比亚化学品有限公司15,000.00
应收账款 山纳合成橡胶有限责任公司 12,900.00
30,450.00 885.00应收账款 风神轮胎股份有限公司 10,500.00
应收账款 湖南中蓝新材料科技有限公司9,058.00
3,584.00应收账款 邢台恒源化工集团有限公司 8,000.00
400.00应收账款
中化环境设备工程（江苏）有限公司
6,203.00
应收账款 江西星火航天新材料有限公司3,200.00
应收账款 沧州大化百利有限公司 1,575.00
应收账款 中化扬州锂电科技有限公司 1,404.40
2,067.50应收账款 骏化生态工程有限公司
319.80
15.99应收账款 中化东大（泉州）有限公司 312.50
应收账款 中蓝涂料科技（绍兴）有限公司4,878,865.20
12,310,158.05 191,075.00应收账款
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司
6,228,511.58应收账款
晨光科慕氟材料（上海）有限公司
5,038,395.48
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
西安中蓝金冷化工新材料有限公司
1,790,762.12
89,538.11 3,494,385.12应收账款 湖南蓝启新材料有限公司
3,084,689.28应收账款 鲁西化工集团股份有限公司
527,153.24 18,510.18应收账款 自贡鸿鹤制药有限责任公司
442,063.46 442,063.46应收账款 蓝星安迪苏南京有限公司
219,000.00 10,950.00应收账款 沁阳市长怀化工有限公司
165,126.00 16,512.60应收账款 昊华辛集化工有限责任公司
79,200.00 1,985.00应收账款 大庆中蓝石化有限公司
39,600.00应收账款
自贡张家坝氯碱化工有限责任公司
32,416.02 32,416.02应收账款
天华院（南京）智能制造有限公司
9,750.00 487.50应收账款
聊城鲁西聚酰胺新材料科技有限公司
3,891.20应收账款 中国化工橡胶桂林有限公司
2,541.00 2,541.00应收账款 广州合成材料研究院有限公司
318.00预付款项 中化东大（淄博）有限公司 6,059,963.66
4,975,721.12预付款项
中国昊华化工集团股份有限公司
1,308,400.00
预付款项
Shanghai Krauss MaffeiMachinery Co.,Ltd.
1,050,900.00
预付款项 聊城氟尔新材料科技有限公司866,400.00
9,136,708.00预付款项 聊城鲁西氯甲烷化工有限公司 483,120.58
419,129.83预付款项 沧州大化股份有限公司246,850.00
286,950.00预付款项 中化信息技术有限公司 232,287.74
256,111.89预付款项 沈阳化工研究院有限公司 24,000.00
预付款项 中国化工博物馆
698.00
698.00预付款项 中化商务有限公司
1,500,000.00预付款项 德州实华化工有限公司
1,294,464.81预付款项 四川蓝星机械有限公司
794,000.00预付款项 蓝星工业服务（沈阳）有限公司
200,000.00预付款项
天华化工机械及自动化研究设计院有限公司
176,000.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付款项 中化石化销售（福建）有限公司
111,540.51预付款项
北京橡胶工业研究设计院有限公司
51,292.04预付款项 山纳合成橡胶有限责任公司
44,000.00预付款项 圣奥化学科技有限公司
32,000.00预付款项 蓝星（成都）新材料有限公司
31,200.00预付款项 南通星辰合成材料有限公司
25,344.00预付款项 中化石化销售有限公司
2,949.00预付款项 中国化工信息中心有限公司
1,800.00其他应收款
北京中天融资产管理咨询有限公司
15,769,072.26
15,769,072.26 15,769,072.26 15,769,072.26其他应收款
桂林蓝宇航空轮胎发展有限公司
3,590,942.29
1,234,335.12其他应收款 浙江省中明化工科技有限公司3,148,152.84
3,148,152.84 3,148,152.84 3,148,152.84其他应收款 自贡鸿鹤化工股份有限公司1,883,658.49
1,883,658.49 1,883,658.49 1,883,658.49其他应收款
湖北省宏源药业科技股份有限公司
1,374,107.60
220.65 2,206.46其他应收款 昊华鸿鹤化工有限责任公司917,778.06
82,600.03 734,222.45 36,711.12其他应收款 中国化工橡胶桂林有限公司620,381.63
620,381.63 620,381.63 620,381.63其他应收款 中国化工集团有限公司 379,000.00
379,000.00 379,000.00 379,000.00其他应收款 中化商务有限公司49,000.00
100.00 12,000.00 40.00
其他应收款
中化创新（北京）科技研究院有限公司
1,345.05
其他应收款 浙江省天正设计工程有限公司
125.69
其他应收款 杭州前线锅炉有限公司
617,444,001.32其他应收款
中国昊华化工集团股份有限公司
94,175,393.92其他应收款 浙江普发实业有限公司
16,283,804.27其他应收款
中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司
11,039,064.07其他应收款
新蓝氟创（上海）新材料科技发展有限公司
1,708,238.43其他应收款 江西兴氟中蓝新材料有限公司
960,719.50 17,721.21其他应收款 中化健康产业发展有限公司
752,000.00 225,600.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 自贡鸿鹤制药有限责任公司
667,997.65 667,997.65其他应收款 湖南蓝启新材料有限公司
570,866.66 8,324.63其他应收款 兴国兴氟化工有限公司
228,603.40 16,785.56其他应收款
索尔维蓝天（衢州）化学品有限公司
216,000.00其他应收款
西安中蓝金冷化工新材料有限公司
15,390.00 769.50其他应收款 山东昌邑石化有限公司
10,000.00 100.00其他应收款 广州合成材料研究院有限公司
7,298.00其他应收款 鲁西化工集团股份有限公司
6,000.00 60.00其他应收款
中蓝晨光化工研究设计院有限公司
1,806.50 1,806.50其他应收款 华夏汉华化工装备有限公司
150.00 1.50其他应收款
北京中化金桥企业管理有限公司
1.00合同资产 江西蓝星星火有机硅有限公司1,257,000.00
2,855,596.53其他非流动资产
杭州水处理技术研究开发中心有限公司
9,334,300.00其他非流动资产 蓝星工程有限公司
81,355,132.00其他流动资产
晨光科慕氟材料(上海)有限公司
10,013,115.83
50,065,579.14其他流动资产 中化集团财务有限责任公司7,145,832.09
2,480,823.42其他流动资产 宜章弘源化工有限责任公司
165,161,333.29其他流动资产 福建省建阳金石氟业有限公司
16,021,266.65应收股利 杭州前线锅炉有限公司
116,778,683.10应收款项融资 江苏优嘉植物保护有限公司 2,786,280.00
17,780.00应收款项融资 中化农化有限公司 1,580,000.00
500,000.00应收款项融资 中蓝涂料科技（绍兴）有限公司935,512.80
1,200,000.00应收款项融资 江西兴氟中蓝新材料有限公司 313,718.97
应收款项融资 安道麦辉丰（江苏）有限公司240,662.10
应收款项融资
中化国际新材料（河北）有限公司
200,000.00
应收款项融资 福建省建阳金石氟业有限公司50,000.00
应收款项融资 兴国兴氟化工有限公司 48,750.00
242,936.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收款项融资
西安中蓝金冷化工新材料有限公司
681,800.00应收票据 中蓝涂料科技（绍兴）有限公司 3,326,178.00
6,972,836.30应收票据 中化健康产业发展有限公司 752,000.00
应收票据 中化农化有限公司 428,750.00
应收票据 昊华（成都）科技有限公司55,000.00
应收票据 中化商业保理有限公司
239,234,103.00应收票据 兴国兴氟化工有限公司
7,601,604.00应收票据 宜章弘源化工有限责任公司
1,362,137.68应收票据 福建省建阳金石氟业有限公司
120,000.00
2.应付项目
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
应付账款 蓝星工程有限公司 49,334,490.74应付账款 浙江省天正设计工程有限公司 35,329,959.73 3,339,594.94应付账款 兴国兴氟化工有限公司 24,787,992.39 12,207,746.32应付账款 宜章弘源化工有限责任公司 21,029,785.67 9,727,158.41应付账款 泰兴梅兰中蓝新材料有限公司 12,143,333.36 3,025,873.86应付账款 四川蓝星机械有限公司 6,083,500.00 888,000.00应付账款 江西兴氟中蓝新材料有限公司 3,126,261.00 3,412,000.00应付账款 中化信息技术有限公司 2,895,447.62 478,428.31应付账款 天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 3,880,131.26 2,836,131.26应付账款 江苏扬农锦湖化工有限公司 1,968,652.17应付账款 中化化肥有限公司 1,205,648.55 614,014.54应付账款 华凌涂料有限公司 777,125.66应付账款 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 604,615.97应付账款 华夏汉华化工装备有限公司 570,016.77 1,984,333.00应付账款 长沙华星建设监理有限公司 548,377.36 161,850.00应付账款 蓝钿（北京）流体控制设备有限公司 540,125.31 81,905.00应付账款 中蓝涂料科技（绍兴）有限公司 469,380.53 7,522.12应付账款 北京橡胶工业研究设计院有限公司 456,700.00 217,600.00应付账款 西安中蓝金冷化工新材料有限公司 349,066.15 304,578.06应付账款 蓝星工业服务（沈阳）有限公司 337,000.00 337,000.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
应付账款 桂林橡胶机械有限公司 276,000.00 298,620.00应付账款 蓝钿(北京)流体控制设备有限公司 220,309.50应付账款 中昊黑元化工研究设计院有限公司 140,874.11 184,674.11应付账款 杭州水处理技术研究开发中心有限公司 9,455,000.00应付账款 北京蓝星清洗有限公司 89,400.00应付账款 南通星辰合成材料有限公司 58,410.00应付账款 沈阳中化化成环保科技有限公司 23,400.00应付账款 广州合成材料研究院有限公司 13,000.00 92,736.00应付账款 晨光科慕氟材料(上海)有限公司 892.04应付账款 聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司 418.76应付账款 江西蓝星星火有机硅有限公司 112.53 112.53应付账款 索尔维蓝天（衢州）化学品有限公司 5,312,225.22应付账款 昊华（成都）科技有限公司 551,455.17应付账款 沧州大化股份有限公司 154,900.00应付账款 沈阳化工股份有限公司 22,973.44应付账款 北京橡院橡胶轮胎检测技术服务有限公司 7,950.00应付账款 中化舟山危化品应急救援基地有限公司 1,200.00应付账款 中蓝晨光化工研究设计院有限公司 300.00其他应付款 昊华化工有限责任公司 38,121,162.68 37,394,395.57其他应付款 中国昊华化工集团股份有限公司 26,574,025.01 27,202,506.35其他应付款 浙江普发实业有限公司5,219,475.71其他应付款 中国化工科学研究院有限公司 2,005,449.52 4,633,565.34其他应付款 浙江省化工产品质量检验站有限公司 1,800,000.00其他应付款 杭州前线锅炉有限公司 1,261,204.49 240,152,338.84其他应付款 桂林橡胶制品厂有限责任公司 516,134.00其他应付款 中国化工集团有限公司 320,000.00 2,395.19其他应付款 浙江禾皓科技有限公司 250,000.00其他应付款 中化集团财务有限责任公司 204,912.97其他应付款 中化商务有限公司 168,000.00 812,000.00其他应付款 天华化工机械及自动化研究设计院有限公司 100,000.00 100,000.00其他应付款 西安中蓝金冷化工新材料有限公司 100,000.00 50,000.00其他应付款 宜章弘源化工有限责任公司 4,291,367.88其他应付款 浙江省天正设计工程有限公司 80,000.00其他应付款 昊华鸿鹤化工有限责任公司 67,000.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
其他应付款 华夏汉华化工装备有限公司 5,000.00其他应付款 长沙华星建设监理有限公司 2,640.00 2,640.00其他应付款 中化蓝天霍尼韦尔新材料有限公司 1,178.29其他应付款 中蓝晨光化工研究设计院有限公司 2,000.00其他应付款 蓝钿（北京）流体控制设备有限公司 22,875.60其他应付款 中化商业保理有限公司 77,032,671.78其他应付款 湖南蓝启新材料有限公司 3,042,000.00其他应付款 中化国际（控股）股份有限公司 1,516,200.00其他应付款 中化信息技术有限公司 278,060.29其他应付款 昊华辛集化工有限责任公司 36,400.00其他应付款 北京橡胶工业研究设计院有限公司 19,500.00合同负债 德州实华化工有限公司 4,511,970.00合同负债 中化（舟山）兴海建设有限公司 1,789,345.19合同负债 鲁西化工集团股份有限公司 145,149.18合同负债 蓝星（西昌）航天化工有限公司 56,603.77合同负债 上海中化科技有限公司 50,669.82合同负债 河南骏化发展股份有限公司 9,676.00合同负债 自贡鸿鹤制药有限责任公司 2,000.00 2,000.00合同负债 中化重庆涪陵化工有限公司 900.00合同负债 昊华化工有限责任公司 480.00合同负债 华夏汉华化工装备有限公司 156,591.00合同负债 济南裕兴化工有限责任公司 21,980.00其他流动负债 宜章弘源化工有限责任公司 197,192,622.23其他流动负债 中昊黑元化工研究设计院有限公司 1,520,000.00其他流动负债 华夏汉华化工装备有限公司 1,409,000.00其他流动负债 江西蓝星星火有机硅有限公司 1,259,000.00其他流动负债 蓝钿（北京）流体控制设备有限公司 80,000.00其他流动负债 上海中化科技有限公司 6,587.08其他流动负债 蓝星（西昌）航天化工有限公司 3,396.23其他流动负债 中国昊华化工集团股份有限公司 55,043,694.44其他流动负债 浙江兴氟中蓝新材料有限公司 20,003,555.56其他权益工具 沈阳化工研究院有限公司 300,398,750.00一年内到期的非流动负债 中化集团财务有限责任公司 106,180,211.29 35,492,673.51一年内到期的非流动负债 中国昊华化工集团股份有限公司 55,808,525.00
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面金额 | 期初账面金额 |
应付股利 中国中化集团有限公司 536,341,400.70应付股利 中化资产管理有限公司 479,358,599.30应付股利 湖北省宏源药业科技股份有限公司 61,500,000.00应付股利 中绿实业有限公司 6,480,000.00应付股利 浙江圣达集团有限公司 4,320,000.00应付股利 西安近代化学研究所 10,250,000.00应付票据 泰兴梅兰中蓝新材料有限公司 98,137,554.10 106,584,169.50应付票据 兴国兴氟化工有限公司 41,837,335.00 8,512,950.00应付票据 宜章弘源化工有限责任公司 19,795,800.00应付票据 沈阳化工研究院有限公司 173,000.00应付票据 山东蓝星东大有限公司 5,664,024.80应付票据 沧州大化股份有限公司 534,500.00应付票据 中昊黑元化工研究设计院有限公司 145,800.00应付票据 中化安全科学研究（沈阳）有限公司 100,000.00短期借款 中化集团财务有限责任公司 1,413,968,115.28 850,800,555.57长期借款 中化集团财务有限责任公司 422,165,081.41 166,195,061.01长期借款 中国昊华化工集团股份有限公司 310,281,171.13长期应付款 中化集团财务有限责任公司 13,200,000.00 26,437,661.24
十五、股份支付
（一）各项权益工具
| 授予对象 类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
核心骨干员工 660,000.00 660,000.00 660,000.00
660,000.00合计 660,000.00 660,000.00 660,000.00
660,000.00
（二）以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 内容 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票公允价值与授予价值的差额授予日权益工具公允价值的重要参数 股票公允价值可行权权益工具数量的确定依据
根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进度确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 111,885,765.90
（三）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
管理层 568,344.12核心骨干 14,428,455.00
合计 14,996,799.12
十六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在重要承诺事项。
（二）或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在重要或有事项。
（三）其他
截至2023年12月31日，本公司不存在重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
母公司注册资本变更中国化工集团有限公司对中国昊华增资至449,179.05万元，于2023年已增资15,054.09万元，截至本报告报出日尚未完成工商手续变更。
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 50,721,921.34计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
104,625,214.07除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-2,052,879.44计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益 3,484,126.07因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 476,640.28企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,163,381.67其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响金额 115,633,974.83少数股东权益影响额（税后） 7,365,296.59
合计30,092,369.23
注：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）第十条，公司自发布之日起施行以上规则。上述规定未对可比会计期间非经常性损益产生影响。
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 8.7761 0.9348 0.9348扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.5179 0.9074 0.9074