证券代码：002723 证券简称：小崧股份 公告编码：2024-026
广东小崧科技股份有限公司董事会对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华事务所”或“中兴华”）作为公司2023年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》《公司审计委员会议事规则》的相关规定，公司董事会对中兴华2023年度履职情况进行了评估。经评估，本公司董事会认为，2023年度中兴华在资质条件等方面合规有效，能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见。评估报告具体内容如下：
一、基本情况
中兴华会计师事务所成立于1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层，首席合伙人李尊农。
截至2023年度末合伙人数量189人、注册会计师人数969人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数489人。
2022年度业务总收入184,514.90万元，审计业务收入135,088.59万元，证券业务收入32,011.50万元。
项目合伙人及签字注册会计师：黄辉，注册会计师，自2013年起从事审计工作，从事证券服务业务超过5年，先后为兆新股份（002256）、融捷股份（002192）等公司提供年度审计和专项审计服务，具备相应专业胜任能力。
项目签字注册会计师：肖国强，注册会计师，自2003年从事审计工作，从事证券服务业务超过10年，先后为温氏股份（300498），广钢股份（600894）等公司提供年度审计及内控审计服务，具备相应专业胜任能力。
项目质量控制复核人：王祖诚，注册会计师，从事证券服务业务超过5年，目前任职事务所项目质量复核岗位，负责过多个上市公司审计业务项目的质量复核，包括上市公司年报及并购重组审计、IPO审计和新三板挂牌企业审计等，具备相应的专业胜任能力。
二、诚信情况
中兴华近三年因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施13次、自律监管措施2次；31名从业人员近三年因执业行为分别受到行政处罚4次、监督管理措施29次、自律监管措施4次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
（一）质量管理制度
中兴华事务所建立了较为完善的质量管理体系，各业务组、各分所等执业机构执行统一的执业标准，遵守统一的质量管理制度。2023年年度审计过程中，严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地出具了专业报告。
（二）项目质量复核
审计过程中，中兴华事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核。审计项目组内部复核：现场项目经理可以授权项目组高职级员工复核低职级员工的底稿以及现场项目经理本人应当对重要的审计工作底稿逐页复核；项目合伙人督促完成项目组内复核。项目质量控制复核：项目质量控制复核人员应对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核，质量管理部部门经理、部门副经理对上市公司年报审计业务实施二次质量控制复核。
（三）项目咨询与意见分歧解决
中兴华事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《技术咨询与意见分歧处理实施办法》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询
者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2023年年度审计过程中，中兴华事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（四）项目质量检查
中兴华事务所质量管理部负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中兴华事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性检查；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
中兴华事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中兴华事务所完整、全面的质量管理体系。中兴华事务所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
2023年年度审计过程中，中兴华事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
中兴华事务所根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入利润核算情况、商誉及商誉减值、应收账款、合同资产核算情况、其他应收款、存货及存货跌价、固定资产及在建工程、募集资金使用管理情况、资金占用担保审计、其他非流动金融资产公允变动、长期股权投资减值风险、财务风险等。
近一年审计过程中，中兴华事务所全面配合公司审计工作，充分满足了公司定期报告和审计报告披露时间要求。同时中兴华事务所制定了详细的审计计划与时间安排，包括预审工作、盘点、年报审计工作等，能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果。
五、人力及其他资源配备
中兴华事务所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富相关行业经验的专
业人员负责各业务板块的专业知识咨询。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中兴华事务所在信息安全管理中的责任义务。中兴华事务所制定了涵盖保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
中兴华事务所职业风险基金2022年度年末数为13,602.43万元，购买的职业保险累计赔偿限额为12,000万元，职业风险基金计提、职业保险购买符合相关规定。
经评估，公司认为中兴华事务所具有证券、期货相关业务从业资质，具备承担公司财务报表审计和内部控制审计的经验和能力，审计人员配置合理、执业能力胜任，在信息安全保密管理、投资者保护能力及独立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求，出具的审计报告能够公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，符合公司的实际情况。
广东小崧科技股份有限公司董事会
2024年4月30日