广东小崧科技股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层邮编：100073电话：(010)51423818传真：(010)51423816
目录
一、审计报告1-7
二、审计报告附送
1.合并资产负债表8-9
2.合并利润表10
3.合并现金流量表11
4.合并股东权益变动表12-13
5.母公司资产负债表14-15
6.母公司利润表16
7.母公司现金流量表17
8.母公司股东权益变动表18-19
9.财务报表附注20-109
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOB座20层20/F,TowerB,LizeSOHO,20LizeRoad,FengtaiDistrict,BeijingPRChina电话（tel）：010-51423818传真（fax）：010-51423816 |
审计报告
中兴华审字（2024）第410256号广东小崧科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广东小崧科技股份有限公司（以下简称“小崧股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了小崧股份2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于小崧股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)工程业务的收入和成本的确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“五、40”。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
小崧股份2023年度工程业务收入确认为688,733,556.82元，与上年同期相比下降33.32%；且2023年度工程业务利润占2023年度当年利润比重较大。小崧股份对于工程业务在资产负债表日按合同履约进度确认合同收入和成本。管理层在工程开始预估工程的预计总收入及预计总成本，并于合同执行过程中持续评估和修订工程变更等事项带来的财务影响。预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断，并对收入和成本确认产生重大影响。因此我们将工程收入和成本的确认识别为关键审计事项。2.审计应对我们针对收入和成本的确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制；
（2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查重大建造合同及关键合同条款；（
）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性；
（4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定；
（
）结合应收账款函证，与甲方确认相关项目的施工进度情况；
（
）我们现场查看了工程形象进度，并访谈了工程相关部门，与账面记录进行比较，评估工程完工进度；
（
）对工程业务的营业收入进行实质性分析，根据项目类别，通过同行业比较，分析销售收入和毛利率的合理性。
(二)家电业务的收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注“五、40”。小崧股份2023年度销售确认的营业收入为1,604,039,697.95元，其中家电业务的营业收入为915,306,141.13元，占总营业收入57.06%，金额和比例重大。由于销售收入是公司的关键指标之一，收入确认是否恰当对公司经营成果产生重大影响，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点，或通过会计估计使收入确认金额不能正确反映收入实际情况的风险。因此我们将收入的确
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认识别为关键审计事项。
2.审计应对（
）了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制；
（2）检查主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合期后回款等分析其真实性；
（4）执行实质性分析程序，判断收入、毛利率等波动是否合理；
（5）对于国内销售业务，以抽样方式检查合同或订单、发货单、回签单等与收入确认相关的凭证；
（
）对于出口销售业务，以抽样方式检查发货单、报关单、装箱单以及通过比对电子口岸数据等，以检查营业收入的真实性；
（
）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
(三)预期信用减值损失的确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注“五、48”。小崧股份以应收账款的预期信用损失为基础确认损失准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的预期信用损失对于财务报表具有重大影响。因此我们将预期信用损失的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；（
）检查了应收账款的坏账准备计提过程，评估所采用坏账准备计提会计政策的合理性。分析及比较公司本年度及上年度应收账款的坏账准备的合理及一致性；与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险；
（3）对应收账款进行函证，选择主要客户函证期末余额；（
）检查了合同资产是否未及时结转应收账款；
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（5）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性。
(四)存货账面价值的确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注“五、7”。小崧股份存货中的原材料采购价格、产成品销售价格受经济周期及大宗商品价格波动影响较大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判断，对存货减值测试涉及关键判断和估计，因此我们将小崧股份存货账面价值的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解、测试和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制；（
）执行存货监盘程序，检查存货的数量、质量等情况，以评估存货滞销和跌价的可能性；
（3）获取存货跌价准备计算表，检查计算过程，复核计算方法，评估计算使用的假设和数据，分析存货跌价准备计提是否充分；
（4）将管理层估计的售价与期末实际售价、市场信息等进行比较；（
）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(五)商誉减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注“五、16”。小崧股份2023年12月31日商誉期末原值为43,397,216.12元，商誉的减值准备为10,236,165.16元，主要是小崧股份于2018年
月收购非同一控制下子公司佛山市金祥立电器有限公司产生商誉原值为1,580.05万元以及2019年10月收购非同一控制下子公司国海建设有限公司产生商誉原值为2,759.67万元。2023年度，小崧股份对佛山市金祥立电器有限公司资产组及国海建设有限公司资产组计提的商誉减值准备为人民币10,236,165.16元。本期管理层根据评估，确定资产组的预计可收回金额并作出相关判断。预计可收回金额计算中采用的关键假设包括：佛山市金祥立电器有限公司以及国海建设有限公司两个资产组涉及的现金流量预测及其相关的增长率、折现率等。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，因此
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我们将商誉减值作为关键审计事项。
2.审计应对（
）与管理层沟通，了解其对商誉进行减值测试的方法，评估其适当性；（
）获取管理层对相关资产组未来现金流量的预测，结合企业经营现状分析其预测的合理性；（
）获取评估师的商誉减值评估报告，评估评估师是否具有达到审计目的所必需的专业胜任能力和客观性；与评估师沟通商誉减值测试相关事项，并对评估报告相关参数、假设等进行复核，评估其合理性；对资产组的减值测试进行复核，检查是否准确；
（
）检查商誉在财务报告中的列报和披露是否适当。
四、其他信息小崧股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括小崧股份2023度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估小崧股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算小崧股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督小崧股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对小崧股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致小崧股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就小崧股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
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沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄辉
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：肖国强
2024年4月29日
| 2,860,033,075.69 2,673,473,106.32 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年12月31日 编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额上年年末余额 流动负债： 短期借款?? 五、21 315,661,172.56 314,036,327.41 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、22 39,504,142.26 176,759,725.14 应付账款 五、23 598,606,486.28 619,547,625.68 预收款项 合同负债 五、24 99,153,342.59 37,003,689.29 应付职工薪酬 五、25 22,665,264.37 16,878,525.04 应交税费 五、26 2,336,488.43 5,297,068.67 其他应付款 五、27 115,469,026.18 29,377,222.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、28 49,264,387.91 84,089,967.32 其他流动负债 五、29 218,731,125.30 45,297,822.47 流动负债合计 1,461,391,435.88 1,328,287,973.30 非流动负债： 长期借款 五、30 73,755,500.00 33,890,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、31 10,348,877.42 10,301,111.19 长期应付款 五、32 7,840,909.09 53,277,424.25 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、33 415,650.00 1,054,025.00 递延所得税负债 3,164,107.04 3,265,468.37 其他非流动负债 五、34 30,108,333.34 非流动负债合计 125,633,376.89 101,788,028.81 负债合计 1,587,024,812.77 1,430,076,002.11 股东权益： 股本 五、35 318,006,876.00 318,006,876.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、36 696,824,291.94 696,824,291.94 减：库存股 其他综合收益 五、37 -402,804.52 -307,074.52 专项储备 盈余公积 五、38 39,772,459.42 39,772,459.42 未分配利润 五、39 183,667,488.55 190,583,867.39 归属于母公司股东权益合计 1,237,868,311.39 1,244,880,420.23 少数股东权益 35,139,951.53 -1,483,316.02 股东权益合计 1,273,008,262.92 1,243,397,104.21 负债和股东权益总计 2,860,033,075.69 2,673,473,106.32 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| - - （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表 |
| 2023年度 |
编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项
目
注释
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,574,296,773.88 1,364,471,743.06收到的税费返还 70,756,039.23 52,302,250.51收到其他与经营活动有关的现金 95,390,253.26 25,833,674.59
经营活动现金流入小计1,740,443,066.37 1,442,607,668.16
购买商品、接受劳务支付的现金1,215,499,836.85 1,315,568,208.86支付给职工以及为职工支付的现金 250,825,232.49 171,887,187.83支付的各项税费 26,401,467.09 20,570,888.75支付其他与经营活动有关的现金 163,948,259.09 47,743,706.52
经营活动现金流出小计1,656,674,795.52 1,555,769,991.96
经营活动产生的现金流量净额83,768,270.85
| -299,822,763.63 加：期初现金及现金等价物余额 194,922,964.44 494,745,728.07 六、期末现金及现金等价物余额 107,918,685.36 194,922,964.44 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 合并股东权益变动表 |
| 2023年度 |
编制单位：广东小崧科技股份有限公司
金额单位：人民币元
项 目
本期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计
股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 318,006,876.00
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 合并股东权益变动表（续） |
| 2023年度 |
编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
上期金额
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额
317,452,476.00
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||
| 2023年12月31日 编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额上年年末余额 流动资产： 货币资金 335,726.18 60,796,290.79 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 14,467.64 115,225.24 应收款项融资 预付款项 1,035,120.96 1,212,767.99 其他应收款 十五、2 239,189,364.98 222,481,938.27 存货 303,930.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,172,002.99 1,024,085.18 流动资产合计 242,050,613.14 285,630,307.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 1,376,965,997.79 1,348,503,774.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 497,015.63 862,104.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,277,151.46 2,564,749.82 使用权资产 2,754,293.89 599,809.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 271,061.62 431,101.63 递延所得税资产 1,895,048.06 1,107,233.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,385,660,568.45 1,354,068,774.10 资产总计 1,627,711,181.59 1,639,699,081.57 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39,772,459.42 39,772,459.42 未分配利润 73,009,169.94 121,616,328.46 所有者权益合计 1,127,522,093.36 1,176,129,251.88 负债和所有者权益总计 1,627,711,181.59 1,639,699,081.57 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 股东权益变动表 |
| 2023年度 |
编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
本期金额股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 318,006,876.00
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||
| 股东权益变动表（续） |
| 2023年度 |
编制单位：广东小崧科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目
上期金额股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他综合收
益
专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 317,452,476.00
| （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分） 法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||
广东小崧科技股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年11月经广东省江门市工商行政管理局批准，由自然人田畴、蒋小荣、蒋光勇等共同发起设立(以定向募集方式设立)的股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：440700000009531，并于2014年01月29日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数31800.6876万股，注册资本为31813.5676万元，注册地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21号，总部地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21号。
1、公司的业务性质和主要经营活动
公司是备用照明领域的专业制造商，创立之初以可充电照明灯具及可充电交直流两用风扇为主营业务。目前主要业务为家电制造和工程施工，主要产品包括:应急类电器、健康环境电器、其他家用电器、电子烟、工程建设。
2、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。
3、合并报表范围
本公司2023年度纳入合并范围的子公司（孙公司）共16户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加3户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董
事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1电器业务一般风险组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2施工业务未逾期组合 | 本组合为未逾期的应收款项。 |
| 组合3施工业务逾期组合 | 本组合以应收款项的逾期账龄作为信用风险特征。 |
| 组合4合并内关联方组合 | 本组合以合并内关联方作为信用风险特征。 |
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 3 |
账龄
| 账龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
组合2：按1%的比例计提信用减值损失。组合3：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计如下：
| 账龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
| 逾期1年以内（含1年） | 3 |
| 逾期1至2年 | 10 |
| 逾期2至3年 | 20 |
| 逾期3至4年 | 40 |
| 逾期4至5年 | 60 |
| 逾期5年以上 | 100 |
组合4：合并内关联方不计提信用减值损失。
③合同资产合同资产按期末余额的3‰计提损失准备。
④应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”及附注三、11“金融资产减值”。
⑤其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1低信用风险组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、出口退税、合并内关联方等应收款项。 |
| 组合2账龄组合 | 除组合1以外的日常经常活动中的其他应收款项。 |
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：不计提信用减值损失。组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：
账龄
| 账龄 | 整个存续期预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 3 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
12、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售和终止经营
（1）本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8
号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 50 | 5 | 1.90 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子仪器 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 模具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 生产器具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 脚手架 | 年限平均法 | 12 | 5 | 7.92 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠地计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
本公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号--行业信息披露》的披露要求。
（1）收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法本公司的产品销售分为家用电器收入和建造合同收入，家用电器销售分为国内销售与国外销售，具体的收入确认原则如下：
①家用电器收入外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的卖方所在国装运港船只船舷的时间为收入确认时点。
内销收入确认：以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。
②工程业务收入本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
28、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
29、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除受外部环境影响直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 绝对金额超过100万元 |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 绝对金额超过100万元 |
| 重要的应收款项核销 | 绝对金额超过100万元 |
| 重要的在建工程 | 绝对金额超过1000万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 绝对金额超过1000万元 |
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
| 税种 | 具体税率情况 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | （1） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
项目
| 项目 | 2022年1月1日原列报金额 | 累计影响金额 | 2022年1月1日调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 3,625,399.88 | 3,960,579.18 | 7,585,979.06 |
| 递延所得税负债 | 3,928,774.16 | 3,928,774.16 | |
| 未分配利润 | 180,506,492.42 | 31,805.02 | 180,538,297.44 |
根据解释16号的相关规定，母公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日原列报金额 | 累计影响金额 | 2022年1月1日调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 316,081.50 | 293,287.30 | 609,368.80 |
| 递延所得税负债 | 268,471.32 | 268,471.32 | |
| 未分配利润 | 137,466,800.47 | 24,815.98 | 137,491,616.45 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 6,427,038.08 | 3,320,606.57 | 9,747,644.65 |
| 递延所得税负债 | 3,265,468.37 | 3,265,468.37 | |
| 未分配利润 | 190,528,729.19 | 55,138.20 | 190,583,867.39 |
根据解释16号的规定，母公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 948,312.75 | 158,921.22 | 1,107,233.97 |
| 递延所得税负债 | 149,952.32 | 149,952.32 | |
| 未分配利润 | 121,607,359.56 | 8,968.90 | 121,616,328.46 |
根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
| 利润表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 5,157,439.23 | -23,333.18 | 5,134,106.05 |
根据解释16号的规定，母公司对利润表相关项目调整如下：
利润表项目
| 利润表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | -632,231.25 | 15,847.08 | -616,384.17 |
（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
35、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注三、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相
关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，如果无法获得第一层次和第二层次输入值，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。
四、税项
1、主要税种及税率
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的8.25%、15%、16.5%、20%、25%计缴/详见下表。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东小崧科技股份有限公司 | 25% |
| 广东金莱特智能科技有限公司 | 15% |
| 金莱特国际有限公司 | 8.25%、16.5% |
| 江西金莱特电器有限公司 | 25% |
| 国海建设有限公司 | 15% |
| 鄱阳县赣鄱高铁项目管理有限公司 | 25% |
| 赣州达拓建材有限公司 | 25% |
| 广东金莱特科技有限公司 | 25% |
| 深圳小安智能科技有限公司 | 20% |
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海致美梵健康管理有限公司 | 20% |
| 江门市金莱特科技有限公司 | 20% |
| 广东齐康贸易有限公司 | 25% |
| 深圳市韵海创业投资有限公司 | 25% |
| 江门市小崧智能科技有限公司 | 20% |
| 广东齐盛智能科技有限公司（原名：江门齐盛贸易有限公司） | 20% |
| 江西小崧照明科技有限公司 | 20% |
2、税收优惠及批文2022年1月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布《关于对广东省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，广东金莱特智能科技有限公司被续评为高新技术企业，获得高新企业证书，证书编号：202144002702，2023年度享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%计算应纳所得税。
2022年2月，国海建设有限公司收到了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，国海建设被认定为高新技术企业，发证时间为2021年11月3日，证书编号为GR202136000366。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，国海建设自获得高新技术企业认定后三年内（2021年-2023年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
金莱特国际有限公司自2018课税年度起，公司可采用两级制税率。在所得税两级制下，若公司的应纳税所得额不超过200万港币，按8.25%计算应纳所得税；超过200万的部分，按16.5%计算应纳所得税。
深圳小安智能科技有限公司、上海致美梵健康管理有限公司、江门市金莱特科技有限公司、江门市小崧智能科技有限公司、广东齐盛智能科技有限公司、江西小崧照明科技有限公司，按小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 67,364.34 | 33,510.44 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行存款 | 107,815,826.73 | 194,829,713.15 |
| 其他货币资金 | 32,838,132.62 | 57,133,581.11 |
| 合计 | 140,721,323.69 | 251,996,804.70 |
其他货币资金明细：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,807,046.15 | 35,072,933.03 |
| 信用证保证金 | 27,995,592.18 | 22,000,134.00 |
| 其他 | 35,494.29 | 60,514.08 |
| 合计 | 32,838,132.62 | 57,133,581.11 |
注：①期末其他货币资金中的4,807,046.15元为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金存款，其中4,395,325.88元为6个月内到期，411,720.27元为一年内到期。另有27,995,592.18元为信用证保证金，均为1年内到期。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 28,281,642.09 | 66,877,457.67 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小计 | 28,281,642.09 | 66,877,457.67 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 28,281,642.09 | 66,877,457.67 |
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,214,368.15 | 28,281,642.09 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,214,368.15 | 28,281,642.09 |
（3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 336,391,744.69 | 476,945,311.64 |
| 1至2年 | 106,050,508.02 | 18,428,759.91 |
| 2至3年 | 4,372,594.02 | 13,402,683.68 |
| 3至4年 | 10,419,268.38 | 9,671,683.07 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | 2,673,528.71 | 1,528,255.56 |
| 5年以上 | 1,527,755.56 | |
| 小计 | 461,435,399.38 | 519,976,693.86 |
| 减：坏账准备 | 25,837,885.05 | 23,066,990.04 |
| 合计 | 435,597,514.33 | 496,909,703.82 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 461,435,399.38 | 100.00 | 25,837,885.05 | 5.60 | 435,597,514.33 |
| 其中： | |||||
| 组合1电器业务一般风险组合 | 244,274,961.80 | 52.94 | 16,740,105.02 | 6.85 | 227,534,856.78 |
| 组合2施工业务未逾期组合 | 76,309,516.03 | 16.54 | 763,095.16 | 1.00 | 75,546,420.87 |
| 组合3施工业务逾期组合 | 140,850,921.55 | 30.52 | 8,334,684.87 | 5.92 | 132,516,236.68 |
| 合计 | 461,435,399.38 | 100.00 | 25,837,885.05 | 5.60 | 435,597,514.33 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 519,976,693.86 | 100.00 | 23,066,990.04 | 4.44 | 496,909,703.82 |
| 其中： | |||||
| 组合1电器业务一般风险组合 | 189,146,283.22 | 36.38 | 15,343,171.64 | 8.11 | 173,803,111.58 |
类别
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合2施工业务未逾期组合 | 125,423,921.70 | 24.12 | 1,254,239.22 | 1.00 | 124,169,682.48 |
| 组合3施工业务逾期组合 | 205,406,488.94 | 39.50 | 6,469,579.18 | 3.15 | 198,936,909.76 |
| 合计 | 519,976,693.86 | 100.00 | 23,066,990.04 | 4.44 | 496,909,703.82 |
①组合中，按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 217,995,382.71 | 6,539,861.52 | 3.00 |
| 1至2年 | 8,629,756.46 | 862,975.63 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,146,034.82 | 1,243,810.45 | 30.00 |
| 3至4年 | 10,050,413.17 | 5,025,206.59 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,925,619.08 | 1,540,495.26 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,527,755.56 | 1,527,755.57 | 100.00 |
| 合计 | 244,274,961.80 | 16,740,105.02 | |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 152,249,539.57 | 4,567,486.20 | 3.00 |
| 1至2年 | 13,810,993.40 | 1,381,099.34 | 10.00 |
| 2至3年 | 13,033,828.47 | 3,910,148.54 | 30.00 |
| 3至4年 | 8,523,666.22 | 4,261,833.11 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,528,255.56 | 1,222,604.45 | 80.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 189,146,283.22 | 15,343,171.64 | |
②组合中，按施工业务未逾期组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,309,516.03 | 763,095.16 | 1.00 |
| 合计 | 76,309,516.03 | 763,095.16 | 1.00 |
（续）
项目
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 125,423,921.70 | 1,254,239.22 | 1.00 |
| 合计 | 125,423,921.70 | 1,254,239.22 | 1.00 |
③组合中，按施工业务逾期组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 82,148,675.53 | 2,464,460.27 | 3.00 |
| 1至2年 | 58,702,246.02 | 5,870,224.60 | 10.00 |
| 合计 | 140,850,921.55 | 8,334,684.87 | |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 201,015,281.63 | 6,030,458.45 | 3.00 |
| 1至2年 | 4,391,207.31 | 439,120.73 | 10.00 |
| 合计 | 205,406,488.94 | 6,469,579.18 | 3.15 |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 23,066,990.04 | 6,388,323.54 | 2,541,239.39 | 1,076,189.14 | 25,837,885.05 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,076,189.14 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 广东湛蓝房地产发展有限公司 | 85,052,325.32 | 18.43 | 5,997,874.52 |
| 九江市文化旅游发展集团有限公司 | 27,444,645.25 | 5.95 | 659,943.41 |
| 武汉恺兴置业有限公司 | 20,000,000.00 | 4.33 | 200,000.00 |
| 南昌鸿宸房地产开发有限公司 | 19,666,048.04 | 4.26 | 196,660.48 |
| 广州倬亿贸易有限公司 | 19,245,149.58 | 4.17 | 577,354.49 |
| 合计 | 171,408,168.19 | 37.14 | 7,631,832.90 |
4、应收款项融资
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 589,738.00 | |
| 合计 | 589,738.00 |
5、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 42,092,933.44 | 88.37 | 25,826,151.11 | 93.18 |
| 1至2年 | 5,121,334.06 | 10.75 | 1,891,410.21 | 6.82 |
| 2至3年 | 416,703.65 | 0.88 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 47,630,971.15 | 100.00 | 27,717,561.32 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 南京真宸科技有限公司 | 9,100,000.00 | 19.11 |
| 江西银行滨江支行 | 2,338,539.40 | 4.91 |
| 江西湖滨园林景观工程有限公司 | 2,517,042.81 | 5.28 |
| 吉安市企保人力资源有限公司 | 1,069,841.42 | 2.25 |
| 赣州银行股份有限公司新建支行 | 1,369,811.24 | 2.88 |
| 合计 | 16,395,234.87 | 34.43 |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 62,952,666.82 | 88,411,911.35 |
| 合计 | 62,952,666.82 | 88,411,911.35 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 43,345,250.94 | 48,849,957.87 |
| 1至2年 | 10,887,898.37 | 42,801,315.44 |
| 2至3年 | 35,354,770.25 | 200,000.00 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 60,000.00 | |
| 5年以上 | 161,299.41 | 107,460.00 |
| 小计 | 89,749,218.97 | 92,018,733.31 |
| 减：坏账准备 | 26,796,552.15 | 3,606,821.96 |
| 合计 | 62,952,666.82 | 88,411,911.35 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税款 | 4,474,753.54 | 2,391,204.71 |
| 代扣代缴款项 | 47,496.88 | |
| 押金、保证金、备用金等 | 26,868,379.99 | 45,848,124.75 |
| 代付个人款项 | 2,607,614.72 | |
| 预付账款转入 | 834,999.92 | |
| 往来款 | 53,691,718.43 | 43,639,513.44 |
| 其他 | 1,224,255.49 | 139,890.41 |
| 小计 | 89,749,218.97 | 92,018,733.31 |
| 减：坏账准备 | 26,796,552.15 | 3,606,821.96 |
| 合计 | 62,952,666.82 | 88,411,911.35 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 3,606,821.96 | 3,606,821.96 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 23,045,252.74 | 161,299.41 | 23,206,552.15 | |
| 本期转回 | 16,821.96 | 16,821.96 | ||
| 本期转销 |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 26,635,252.74 | 161,299.41 | 26,796,552.15 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 预期信用损失 | 3,606,821.96 | 23,206,552.15 | 16,821.96 | 26,796,552.15 | |
| 合计 | 3,606,821.96 | 23,206,552.15 | 16,821.96 | 26,796,552.15 | |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 汉鼎宇佑传媒科技有限公司 | 往来款 | 24,819,732.00 | 1年以内、2-3年 | 27.65 | 17,791,650.54 |
| 上海赫欧企业管理合伙企业（有限合伙） | 往来款 | 10,294,118.00 | 1年以内、2-3年 | 11.47 | 7,411,764.96 |
| 连松育 | 往来款 | 6,500,000.00 | 1年以内 | 7.24 | 195,000.00 |
| 江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 | 押金、保证金、备用金等 | 6,250,000.00 | 1-2年 | 6.96 | |
| 武汉恺兴置业有限公司 | 履约保证金 | 3,059,866.79 | 1年以内 | 3.41 | |
| 合计 | — | 50,923,716.79 | — | 56.73 | 25,398,415.50 |
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 65,349,331.48 | 832,056.83 | 64,517,274.65 |
| 自制半成品及在产品 | 40,350,697.72 | 108,123.55 | 40,242,574.17 |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 136,565,944.42 | 643,646.96 | 135,922,297.46 |
| 发出商品 | 34,048,602.20 | 782,654.20 | 33,265,948.00 |
| 委托加工材料 | 2,898,027.30 | 2,898,027.30 | |
| 合同履约成本 | 484,841.76 | 484,841.76 | |
| 合计 | 279,697,444.88 | 2,366,481.54 | 277,330,963.34 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 61,381,209.56 | 416,594.04 | 60,964,615.52 |
| 自制半成品及在产品 | 39,418,308.35 | 139,218.04 | 39,279,090.31 |
| 库存商品 | 56,185,891.44 | 851,018.68 | 55,334,872.76 |
| 发出商品 | 18,020,368.01 | 205,725.80 | 17,814,642.21 |
| 委托加工材料 | 2,720,935.34 | 2,720,935.34 | |
| 合同履约成本 | 77,154.29 | 77,154.29 | |
| 合计 | 177,803,866.99 | 1,612,556.56 | 176,191,310.43 |
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 416,594.04 | 415,462.79 | 832,056.83 | |||
| 自制半成品及在产品 | 139,218.04 | 31,094.49 | 108,123.55 | |||
| 库存商品 | 851,018.68 | 207,371.72 | 643,646.96 | |||
| 发出商品 | 205,725.80 | 576,928.40 | 782,654.20 | |||
| 合计 | 1,612,556.56 | 992,391.19 | 238,466.21 | 2,366,481.54 | ||
8、合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程合同已完工未结算款 | 858,244,555.93 | 2,574,733.66 | 855,669,822.27 |
| 减：计入其他非流动资产 | 207,122,643.35 | 621,367.93 | 206,501,275.42 |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| （附注五、19） | |||
| 合计 | 651,121,912.58 | 1,953,365.73 | 649,168,546.85 |
注：其中一个PPP项目-昌景黄铁路（鄱阳南站）配套附属设施（一期）建设项目的账面价值为217,380,492.78元，其中于一年内到期的结算款账面价值为10,879,217.36元，将其重分类至合同资产，差额部分206,501,275.42元列报在其他非流动资产。
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程合同已完工未结算款 | 673,796,918.79 | 2,021,390.74 | 671,775,528.05 |
| 减：计入其他非流动资产 | 85,753,073.69 | 257,259.22 | 85,495,814.47 |
| 合计 | 588,043,845.10 | 1,764,131.52 | 586,279,713.58 |
（2）坏账准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 | 原因 |
| 工程合同已完工未结算款 | 1,764,131.52 | 189,234.21 | 1,953,365.73 | |||
| 合计 | 1,764,131.52 | 189,234.21 | 1,953,365.73 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况
| 债务人名称 | 合同资产期末余额 | 占合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 丰城煌润房地产开发有限公司 | 99,551,509.42 | 11.60 | 298,654.53 |
| 江西百鋆置业有限公司 | 92,814,552.97 | 10.81 | 278,443.66 |
| 广东湛蓝房地产发展有限公司 | 87,611,924.79 | 10.21 | 262,835.77 |
| 南昌市宝旭置业有限公司 | 71,341,309.36 | 8.31 | 214,023.93 |
| 萍乡旭融置业有限公司 | 66,057,856.67 | 7.70 | 198,173.57 |
| 合计 | 417,377,153.21 | 48.63 | 1,252,131.46 |
9、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税额 | 30,257,405.39 | 29,578,041.33 |
| 待认证进项税额 | 6,308,257.10 | |
| 预缴所得税 | 863,321.41 | |
| 待摊费用 | 2,800,448.21 | |
| 其他 | 403,939.79 | 1,353,977.24 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 40,633,371.90 | 30,932,018.57 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 75,587,949.57 | 15,957,231.21 | 23,571,129.07 | -3,878.97 | ||
| 深圳金莱特电器科技有限公司 | 96,762.56 | -27,685.13 | ||||
| 江西昇达混凝土有限公司 | 1,960,000.00 | -32,129.99 | ||||
| 陕西港华生物科技有限公司 | 70,495,000.00 | 18,000,000.00 | 301,907.56 | |||
| 小计 | 75,684,712.13 | 88,412,231.21 | 41,571,129.07 | 238,213.47 | ||
| 合计 | 75,684,712.13 | 88,412,231.21 | 41,571,129.07 | 238,213.47 | ||
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二、联营企业 | |||||
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 67,970,172.74 | ||||
| 深圳金莱特电器科技有限公司 | 69,077.43 | ||||
| 江西昇达混凝土有限公司 | 1,927,870.01 | ||||
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 陕西港华生物科技有限公司 | 52,796,907.56 | ||||
| 小计 | 122,764,027.74 | ||||
| 合计 | 122,764,027.74 | ||||
11、其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 81,050,000.00 | 80,050,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 81,050,000.00 | 80,050,000.00 |
| 合计 | 81,050,000.00 | 80,050,000.00 |
权益工具投资明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 铂德（深圳）科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 上海吉奇海医疗科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 江门市蓬江区金赢科技有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 广东巴拓克智联科技有限公司 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 81,050,000.00 | 80,050,000.00 |
12、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 490,931,213.55 | 474,702,053.27 |
| 减：减值准备 | 20,107,226.74 | 6,676,298.95 |
| 合计 | 470,823,986.81 | 468,025,754.32 |
（1）固定资产
①固定资产情况
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 模具 | 生产器具 | 脚手架 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1、上年年末余额 | 403,031,473.10 | 144,890,475.10 | 6,385,765.27 | 16,097,692.31 | 105,236,025.54 | 5,903,941.37 | 75,292,743.28 | 756,838,115.97 |
| 2、本期增加金额 | 10,088,391.01 | 21,942,377.18 | 999,148.24 | 5,965,369.37 | 13,474,381.94 | 1,222,700.56 | 53,692,368.30 | |
| （1）购置 | 10,088,391.01 | 21,942,377.18 | 999,148.24 | 5,965,369.37 | 5,009,576.89 | 1,222,700.56 | 45,227,563.25 | |
| （2）在建工程转入 | 8,464,805.05 | 8,464,805.05 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 11,660,602.89 | 94,946.65 | 273,673.05 | 1,118,456.80 | 38,629.01 | 13,186,308.40 | ||
| （1）处置或报废 | 11,660,602.89 | 94,946.65 | 273,673.05 | 1,118,456.80 | 38,629.01 | 13,186,308.40 | ||
| 4、期末余额 | 413,119,864.11 | 155,172,249.39 | 7,289,966.86 | 21,789,388.63 | 117,591,950.68 | 7,088,012.92 | 75,292,743.28 | 797,344,175.87 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1、上年年末余额 | 83,422,827.13 | 98,748,044.81 | 4,705,469.28 | 10,474,346.90 | 77,983,414.15 | 4,755,264.83 | 2,046,695.60 | 282,136,062.70 |
| 2、本期增加金额 | 8,689,893.64 | 9,694,490.74 | 683,021.03 | 2,348,325.59 | 8,699,275.34 | 340,041.99 | 5,059,672.32 | 35,514,720.65 |
| （1）计提 | 8,689,893.64 | 9,694,490.74 | 683,021.03 | 2,348,325.59 | 8,699,275.34 | 340,041.99 | 5,059,672.32 | 35,514,720.65 |
| 3、本期减少金额 | 10,531,531.68 | 71,113.57 | 259,951.50 | 341,313.71 | 33,910.57 | 11,237,821.03 | ||
| （1）处置或报废 | 10,531,531.68 | 71,113.57 | 259,951.50 | 341,313.71 | 33,910.57 | 11,237,821.03 | ||
| 4、期末余额 | 92,112,720.77 | 97,911,003.87 | 5,317,376.74 | 12,562,720.99 | 86,341,375.78 | 5,061,396.25 | 7,106,367.92 | 306,412,962.32 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1、上年年末余额 | 6,665,216.27 | 11,082.68 | 6,676,298.95 | |||||
| 2、本期增加金额 | 1,475,703.28 | 11,955,224.51 | 13,430,927.79 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 模具 | 生产器具 | 脚手架 | 合计 |
| （1）计提 | 1,475,703.28 | 11,955,224.51 | 13,430,927.79 | |||||
| 3、本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| 4、期末余额 | 8,140,919.55 | 11,082.68 | 11,955,224.51 | 20,107,226.74 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1、期末账面价值 | 321,007,143.34 | 49,120,325.97 | 1,972,590.12 | 9,215,584.96 | 31,250,574.90 | 2,026,616.67 | 56,231,150.85 | 470,823,986.81 |
| 2、上年年末账面价值 | 319,608,645.97 | 39,477,214.02 | 1,680,295.99 | 5,612,262.73 | 27,252,611.39 | 1,148,676.54 | 73,246,047.68 | 468,025,754.32 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 10,358,596.42 | 1,699,747.05 | 8,140,919.55 | 517,929.82 | |
| 电子设备 | 70,796.46 | 56,173.96 | 11,082.68 | 3,539.82 | |
| 合计 | 10,429,392.88 | 1,755,921.01 | 8,152,002.23 | 521,469.64 |
注（1）：本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押，抵押资产原值为301,238,210.17元，净值为234,206,380.08元。注（2）：本公司售后租回固定资产原值为159,936,931.18元，净值为45,226,167.54元。
13、在建工程
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 134,068,052.84 | 24,950,746.29 |
| 工程物资 | 2,380,337.67 | 2,007,022.65 |
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 136,448,390.51 | 26,957,768.94 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 自制模具 | 6,501,989.82 | 6,501,989.82 | 1,877,096.70 | 1,877,096.70 | ||
| 棠下工程 | 119,802,465.57 | 119,802,465.57 | 23,073,649.59 | 23,073,649.59 | ||
| 金莱特智能建筑设备生产基地 | 7,702,046.67 | 7,702,046.67 | ||||
| 一号厂房装修工程 | 61,550.78 | 61,550.78 | ||||
| 合计 | 134,068,052.84 | 134,068,052.84 | 24,950,746.29 | 24,950,746.29 | ||
②重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 自制模具 | 1,877,096.70 | 4,624,893.12 | 6,501,989.82 | |||
| 棠下工程 | 328,000,000.00 | 23,073,649.59 | 96,728,815.98 | 119,802,465.57 | ||
| 金莱特智能建筑设备生产基地 | 85,397,189.55 | 7,702,046.67 | 7,702,046.67 | |||
| 合计 | 413,397,189.55 | 24,950,746.29 | 109,055,755.77 | 134,006,502.06 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 自制模具 | 自筹 | |||||
| 棠下工程 | 36.53 | 36.53 | 自有资金 | |||
| 金莱特智能建筑设备生产基地 | 9.02 | 9.02 | 自筹 |
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 合计 |
（2）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 模具材料 | 2,380,337.67 | 2,380,337.67 | 2,007,022.65 | 2,007,022.65 | ||
| 合计 | 2,380,337.67 | 2,380,337.67 | 2,007,022.65 | 2,007,022.65 | ||
14、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 19,027,445.79 | 19,027,445.79 |
| 2、本年增加金额 | 3,351,270.21 | 3,351,270.21 |
| （1）新增租赁 | 3,351,270.21 | 3,351,270.21 |
| 3、本年减少金额 | 1,455,902.34 | 1,455,902.34 |
| （1）租赁到期 | 1,455,902.34 | 1,455,902.34 |
| 4、年末余额 | 20,922,813.66 | 20,922,813.66 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、上年年末余额 | 5,825,170.11 | 5,825,170.11 |
| 2、本年增加金额 | 3,845,390.61 | 3,845,390.61 |
| （1）计提 | 3,845,390.61 | 3,845,390.61 |
| 3、本年减少金额 | 1,455,902.21 | 1,455,902.21 |
| （1）租赁到期 | 1,455,902.21 | 1,455,902.21 |
| 4、年末余额 | 8,214,658.51 | 8,214,658.51 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 12,708,155.15 | 12,708,155.15 |
| 2、上年年末账面价值 | 13,202,275.68 | 13,202,275.68 |
15、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 设计软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、上年年末余额 | 61,912,899.20 | 369,500.00 | 7,707,254.23 | 36,600.00 | 70,026,253.43 |
| 2、本期增加金额 | 486,069.18 | 88,593.45 | 574,662.63 | ||
| （1）购置 | 486,069.18 | 88,593.45 | 574,662.63 | ||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、期末余额 | 61,912,899.20 | 369,500.00 | 8,193,323.41 | 125,193.45 | 70,600,916.06 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、上年年末余额 | 15,282,775.04 | 347,000.00 | 3,507,043.96 | 36,600.00 | 19,173,419.00 |
| 2、本期增加金额 | 1,238,257.92 | 17,429.81 | 908,463.38 | 2,164,151.11 | |
| （1）计提 | 1,238,257.92 | 17,429.81 | 908,463.38 | 2,164,151.11 | |
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、期末余额 | 16,521,032.96 | 364,429.81 | 4,415,507.34 | 36,600.00 | 21,337,570.11 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、上年年末余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 45,391,866.24 | 5,070.19 | 3,777,816.07 | 88,593.45 | 49,263,345.95 |
| 2、上年年末账面价值 | 46,630,124.16 | 22,500.00 | 4,200,210.27 | 50,852,834.43 |
注：本公司土地已抵押，抵押资产原值为61,912,899.20元，净值为45,391,866.24元。
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东金莱特智能科技有限公司-佛山市金祥立资产组 | 15,800,495.32 | 15,800,495.32 | ||||
| 国海建设有限公司资产组 | 27,596,720.80 | 27,596,720.80 | ||||
| 合计 | 43,397,216.12 | 43,397,216.12 | ||||
注：2021年佛山市金祥立电器有限公司被广东金莱特智能科技有限公司吸收合并，故佛山市金祥立电器有限公司的商誉转入广东金莱特智能科技有限公司。
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广东金莱特智能科技有限公司-佛山市金祥立资产组 | 1,039,495.28 | 1,039,495.28 | ||||
| 国海建设有限公司资产组 | 9,196,669.88 | 9,196,669.88 | ||||
| 合计 | 1,039,495.28 | 9,196,669.88 | 10,236,165.16 | |||
（3）商誉减值情况
| 项目 | 广东金莱特智能科技有限公司-佛山市金祥立资产组 | 国海建设有限公司资产组 |
| 商誉账面余额① | 15,800,495.32 | 27,596,720.80 |
| 商誉减值准备余额② | 1,039,495.28 | |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 14,761,000.04 | 27,596,720.80 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 14,761,000.04 | 27,596,720.80 |
| 资产组的账面价值⑥ | 1,557,416.49 | 999,725,649.08 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 16,318,416.53 | 1,027,322,369.88 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 18,570,360.33 | 1,018,125,700.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ | 9,196,669.88 |
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司资产组与购买日所确定的资产组一致，资产组包含固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
商誉的减值测试过程
（ⅰ）重要假设及依据
①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。
④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
1假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
（ⅱ）关键参数
项目
| 项目 | 关键参数 | |||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（税后加权平均资本成本） | |
| 广东金莱特智能科技有限公司-佛山市金祥立资产组 | 2024-2028年 | 【注1】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.39% |
| 国海建设有限公司资产组 | 2024-2028年 | 【注2】 | 永续期 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.51% |
注1：根据佛山市金祥立原有客户、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为0.73%、0.74%、0.75%、0.76%、
0.00%。
注2：根据国海建设有限公司已经签订的合同、协议以及意向合同等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为5.00%、3.00%、3.00%、
1.00%、0.00%。
17、长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,681,053.71 | 6,362,346.09 | 2,027,568.16 | 10,015,831.64 | |
| 电源电缆铺设费用 | 101,489.91 | 18,606.50 | 82,883.41 | ||
| 咨询费 | 1,930,693.07 | 1,930,693.07 | |||
| 设备搬迁费 | 272,935.78 | 27,522.96 | 245,412.82 | ||
| 融资租赁手续费 | 2,233,333.32 | 1,679,166.65 | 554,166.67 |
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂区网络综合布线工程 | 191,666.65 | 20,000.04 | 171,666.61 | ||
| 广告费支出 | 56,603.84 | 37,735.80 | 18,868.04 | ||
| 软件使用费 | 95,387.81 | 81,761.04 | 13,626.77 | ||
| 东莞证券财务顾问费 | 141,509.47 | 141,509.47 | |||
| 绿化养护管理费 | 200,000.00 | 99,999.96 | 100,000.04 | ||
| 租赁费 | 39,663.12 | 3,300.54 | 36,362.58 | ||
| 广告费 | 354,135.00 | 177,186.88 | 176,948.12 | ||
| 其他 | 99,699.10 | 1,916,169.29 | 369,911.17 | 1,634,479.24 | 11,477.98 |
| 合计 | 8,772,189.68 | 10,904,496.48 | 6,614,962.24 | 1,634,479.24 | 11,427,244.68 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值损失 | 31,609,490.60 | 5,450,065.98 | 26,665,466.82 | 4,636,947.63 |
| 可抵扣亏损 | 17,603,646.33 | 2,640,546.95 | ||
| 存货减值准备 | 2,366,481.53 | 372,387.55 | 1,612,556.58 | 247,573.73 |
| 固定资产折旧 | 1,422,526.52 | 355,631.63 | 1,105,808.60 | 276,452.15 |
| 合同资产减值准备 | 2,574,733.67 | 451,620.43 | 1,764,131.53 | 264,619.73 |
| 固定资产减值准备 | 20,107,226.73 | 3,016,084.01 | 6,676,298.93 | 1,001,444.84 |
| 租赁负债税会差异 | 12,951,144.33 | 3,223,885.68 | 13,428,551.80 | 3,320,606.57 |
| 合计 | 88,635,249.71 | 15,510,222.23 | 51,252,814.26 | 9,747,644.65 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产税会差异 | 12,708,155.25 | 3,164,107.04 | 13,202,275.64 | 3,265,468.37 |
| 合计 | 12,708,155.25 | 3,164,107.04 | 13,202,275.64 | 3,265,468.37 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 103,447,986.08 | 99,118,331.94 |
| 合计 | 103,447,986.08 | 99,118,331.94 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 4,092,317.78 | 4,092,317.78 | |
| 2024年 | |||
| 2025年 | 3,446,710.18 | 3,051,270.71 | |
| 2026年 | 21,690,126.79 | 21,397,084.75 | |
| 2027年 | 18,744,783.28 | 15,637,515.86 | |
| 2028年 | 31,218,583.13 | ||
| 2029年 | |||
| 2030年 | |||
| 2031年 | 16,545,797.63 | ||
| 2032年 | 17,603,646.36 | 35,409,136.92 | |
| 2033年 | 5,580.53 | ||
| 合计 | 96,801,748.05 | 96,133,123.65 |
注：（2）（3）的可抵扣亏损期末、期初余额的差异原因：金莱特国际有限公司为香港公司，其可抵扣亏损无限制期限，故未在（3）的期末、期初余额中列示，造成6,646,238.03元、2,985,208.29元的差异。
19、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付长期资产购置款 | 37,468,527.39 | 87,009,909.74 |
| 工程合同已完工未结算款 | 217,380,492.78 | 85,495,814.47 |
| 减：一年内到期部分 | 10,879,217.36 | |
| 其他 | 110.68 | |
| 合计 | 243,969,913.49 | 172,505,724.21 |
其中，工程合同已完工未结算款明细：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同资产 | 218,034,596.57 | 85,753,073.69 |
| 减：合同资产减值准备 | 654,103.79 | 257,259.22 |
| 账面价值 | 217,380,492.78 | 85,495,814.47 |
20、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 32,802,638.33 | 承兑保证金 |
| 固定资产 | 234,206,380.08 | 抵押 |
项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 45,391,866.24 | 抵押 |
| 应收账款/合同资产 | 704,798,271.91 | 质押 |
| 合计 | 1,017,199,156.56 |
21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 16,195,555.56 | 67,208,533.41 |
| 抵押借款 | 117,234,000.00 | 96,832,794.00 |
| 保证借款 | 159,982,429.82 | 149,995,000.00 |
| 信用借款 | 22,249,187.18 | |
| 合计 | 315,661,172.56 | 314,036,327.41 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[五、12]及附注[五、15]。质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注[五、20]。
22、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 57,988,307.19 | |
| 银行承兑汇票 | 39,504,142.26 | 91,771,149.95 |
| 信用证 | 27,000,268.00 | |
| 合计 | 39,504,142.26 | 176,759,725.14 |
23、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款 | 310,924,783.24 | 172,521,312.75 |
| 应付工程款 | 285,662,038.67 | 444,645,247.39 |
| 应付服务劳务款 | 948,037.39 | 818,538.96 |
| 应付加工款 | 1,071,626.98 | 1,562,526.58 |
| 合计 | 598,606,486.28 | 619,547,625.68 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江西武功建材有限公司 | 8,662,005.73 | 尚未达到结算条件 |
| 江西梦齐创建设工程有限公司 | 5,617,431.21 | 尚未达到结算条件 |
| 新余市恒越建材有限公司 | 4,175,149.72 | 尚未达到结算条件 |
江西缘道建设工程有限公司
| 江西缘道建设工程有限公司 | 4,985,349.48 | 尚未达到结算条件 |
| 徐州中联混凝土有限公司铜山分公司 | 3,960,667.91 | 尚未达到结算条件 |
| 合计 | 27,400,604.05 |
24、合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收产品销售合同款 | 99,153,342.59 | 37,003,689.29 |
| 合计 | 99,153,342.59 | 37,003,689.29 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 16,872,720.58 | 191,154,769.82 | 185,362,226.03 | 22,665,264.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,804.46 | 12,127,550.55 | 12,133,355.01 | |
| 合计 | 16,878,525.04 | 203,282,320.37 | 197,495,581.04 | 22,665,264.37 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,369,770.46 | 167,367,662.88 | 161,810,463.45 | 21,926,969.89 |
| 2、职工福利费 | 81,627.41 | 15,061,140.47 | 15,080,004.29 | 62,763.59 |
| 3、社会保险费 | 1,452.36 | 4,840,646.11 | 4,842,098.47 | |
| 其中：医疗保险费 | 1,452.36 | 4,525,354.55 | 4,526,806.91 | |
| 工伤保险费 | 257,020.42 | 257,020.42 | ||
| 生育保险费 | 58,266.14 | 58,266.14 | ||
| 其他 | 5.00 | 5.00 | ||
| 4、住房公积金 | 840,958.10 | 840,958.10 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 419,870.35 | 2,957,760.26 | 2,702,099.72 | 675,530.89 |
| 6、其他短期薪酬 | 86,602.00 | 86,602.00 | ||
| 合计 | 16,872,720.58 | 191,154,769.82 | 185,362,226.03 | 22,665,264.37 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,739.10 | 11,817,772.62 | 11,823,511.72 | |
| 2、失业保险费 | 65.36 | 309,777.93 | 309,843.29 | |
| 合计 | 5,804.46 | 12,127,550.55 | 12,133,355.01 |
26、应交税费
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 1,209,147.43 | 2,089,828.68 |
| 企业所得税 | 489,644.55 | 2,478,531.46 |
| 个人所得税 | 214,017.89 | 85,206.56 |
| 城市维护建设税 | 42,202.77 | 200,128.99 |
| 教育费附加 | 33,091.42 | 151,281.15 |
| 土地使用税 | 163,722.65 | 144,075.89 |
| 其他税费 | 184,661.72 | 148,015.94 |
| 合计 | 2,336,488.43 | 5,297,068.67 |
27、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 115,469,026.18 | 29,377,222.28 |
| 合计 | 115,469,026.18 | 29,377,222.28 |
（1）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金、定金 | 2,695,000.00 | 1,015,000.00 |
| 往来款 | 105,520,381.28 | 18,916,703.24 |
| 施工利润让利 | 6,899,173.59 | 2,563,281.29 |
| 工程项目管理 | 415,835.80 | |
| 运输费 | 121,335.64 | |
| 代扣代缴款项 | 67,383.15 | |
| 已报销未付款 | 79,568.00 | |
| 其他 | 86,184.52 | 6,466,401.95 |
| 合计 | 115,469,026.18 | 29,377,222.28 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注五、30） | 9,200,000.00 | 12,420,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债（附注五、31） | 2,602,266.70 | 3,129,209.75 |
| 1年内到期的长期应付款（附注五、32） | 37,462,121.21 | 68,540,757.57 |
| 合计 | 49,264,387.91 | 84,089,967.32 |
29、其他流动负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认的已背书未到期票据对应的负债 | 210,059,855.18 | 44,889,982.68 |
| 待转销项税额 | 8,671,270.12 | 407,839.79 |
| 合计 | 218,731,125.30 | 45,297,822.47 |
30、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 77,955,500.00 | 41,310,000.00 |
| 保证借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、28） | 9,200,000.00 | 12,420,000.00 |
| 合计 | 73,755,500.00 | 33,890,000.00 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注[五、12]及附注[五、15]。质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注[五、20]。
31、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 13,298,141.77 | 13,761,263.24 |
| 其中：未确认融资费用 | 346,997.65 | 330,942.30 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、28） | 2,602,266.70 | 3,129,209.75 |
| 合计 | 10,348,877.42 | 10,301,111.19 |
32、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 7,840,909.09 | 53,277,424.25 |
| 合计 | 7,840,909.09 | 53,277,424.25 |
（1）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 45,303,030.30 | 121,818,181.82 |
| 减：一年内到期部分（附注五、28） | 37,462,121.21 | 68,540,757.57 |
| 合计 | 7,840,909.09 | 53,277,424.25 |
33、递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,054,025.00 | 638,375.00 | 415,650.00 | ||
| 合计 | 1,054,025.00 | 638,375.00 | 415,650.00 |
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目
| 补助项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 产业振兴和技术改造项目专项资金 | 540,575.00 | 540,575.00 | 与资产相关 | ||||
| 开展2018年高端装备制造产业发展资金项目 | 513,450.00 | 97,800.00 | 415,650.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,054,025.00 | 638,375.00 | 415,650.00 |
34、其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非银行金融机构借款 | 30,108,333.34 | |
| 合计 | 30,108,333.34 |
35、股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 318,006,876.00 | 318,006,876.00 | |||||
36、资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 696,733,588.00 | 696,733,588.00 | ||
| 其他资本公积 | 90,703.94 | 90,703.94 | ||
| 其中：以权益结算的股份支付 | ||||
| 处置子公司形成 | 90,703.94 | 90,703.94 | ||
| 合计 | 696,824,291.94 | 696,824,291.94 |
37、其他综合收益
| 项目 | 上年末余额 | 本期发生金额 | 期末余额 |
本期所得税发生额
| 本期所得税发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -307,074.52 | -95,730.00 | -95,730.00 | -402,804.52 | |||
| 其他综合收益合计 | -307,074.52 | -95,730.00 | -95,730.00 | -402,804.52 |
38、盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 | ||
| 合计 | 39,772,459.42 | 39,772,459.42 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上年末未分配利润 | 190,583,867.39 | 180,506,492.42 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 31,805.02 | |
| 调整后年初未分配利润 | 190,583,867.39 | 180,538,297.44 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -6,916,378.84 | 10,045,569.95 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 183,667,488.55 | 190,583,867.39 |
注：本公司调整上年年初未分配利润31,805.02元，其中：由于其他会计政策变更，影响上年年初未分配利润31,805.02元。
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,597,543,715.98 | 1,354,796,174.15 | 1,718,282,494.33 | 1,512,008,492.05 |
| 其中：可充电备用照明灯具 | 290,369,224.18 | 244,930,028.52 | 332,207,141.12 | 298,371,020.84 |
| 可充电交直流两用风扇 | 341,372,292.25 | 272,206,561.76 | 257,427,456.21 | 219,396,712.54 |
| 电子烟 | 115,970,786.47 | 84,451,713.41 | ||
| 其他家电产品 | 162,374,536.39 | 144,563,405.92 | 58,567,692.51 | 56,553,521.50 |
| 其他类 | 458,716.50 | 399,886.58 | 39,880,909.50 | 35,882,221.07 |
| 工程施工 | 686,998,160.19 | 608,244,577.96 | 1,030,199,294.99 | 901,805,016.10 |
| 其他业务 | 6,495,981.97 | 10,992,592.93 | 6,012,282.57 | 4,436,742.61 |
| 其中：材料销售 | 1,812,709.72 | 3,458,970.39 | 1,727,848.27 | 1,163,414.82 |
| 机械设备租赁 | 2,258,066.79 | 5,297,784.23 | 2,652,331.75 | 2,046,695.60 |
| 提供劳务 | 32,000.00 | |||
| 其他 | 2,393,205.46 | 2,235,838.31 | 1,632,102.55 | 1,226,632.19 |
| 合计 | 1,604,039,697.95 | 1,365,788,767.08 | 1,724,294,776.90 | 1,516,445,234.66 |
（2）本期合同产生的收入情况
| 收入确认时间 | 家电电器销售 | 工程业务收入 | 其他业务收入 | 合计 |
| 在某一时点确认 | 910,545,555.79 | 6,495,981.97 | 917,041,537.76 | |
| 在某一时段内确认 | 686,998,160.19 | 686,998,160.19 | ||
| 合计 | 910,545,555.79 | 686,998,160.19 | 6,495,981.97 | 1,604,039,697.95 |
41、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
| 城市维护建设税 | 1,294,022.08 | 1,782,313.11 |
| 教育费附加 | 990,055.38 | 1,324,591.36 |
| 房产税 | 3,058,537.90 | 3,005,565.98 |
| 土地使用税 | 375,397.86 | 375,397.84 |
| 车船使用税 | 44.80 | 1,680.00 |
| 印花税 | 1,558,569.33 | 726,372.13 |
| 环境保护税 | 33,148.59 | 2,916.00 |
| 其他 | 18,036.15 | |
| 合计 | 7,309,775.94 | 7,236,872.57 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,180,685.44 | 6,570,328.75 |
| 差旅费 | 2,268,509.72 | 218,067.09 |
| 业务招待费 | 1,328,248.54 | 447,592.95 |
| 办公费 | 106,225.13 | |
| 会议费 | 2,131,717.39 | |
| 展会费 | 470,799.80 | 541,832.16 |
| 财产保险费 | 1,303,727.63 | 606,112.05 |
| 返利及佣金 | 677,986.47 | |
| 广告宣传费 | 9,489,927.75 | 2,875,505.84 |
| 咨询服务费 | 1,326,064.40 | |
| 检验费 | 206,536.58 | |
| 其他 | 2,740,938.15 | 1,927,490.34 |
| 合计 | 37,553,380.53 | 13,864,915.65 |
43、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 54,186,958.78 | 35,816,699.43 |
| 折旧费 | 3,403,406.06 | 3,766,626.21 |
| 无形资产摊销 | 1,960,036.42 | 1,614,942.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 506,047.75 | |
| 招待费 | 10,794,410.03 | 7,758,185.75 |
| 差旅费 | 2,692,444.11 | 2,040,106.29 |
| 车辆费 | 1,447,695.23 | |
| 办公费 | 1,944,116.94 | 1,793,831.62 |
| 聘请中介机构费用 | 9,492,798.74 | 6,360,076.98 |
| 租赁费 | 1,892,817.92 | 1,444,516.22 |
| 其他 | 6,617,004.80 | 6,234,300.65 |
| 合计 | 94,937,736.78 | 66,829,285.56 |
44、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,264,498.92 | 15,252,410.13 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 直接材料 | 27,077,901.83 | 37,251,997.82 |
| 折旧费用与长期待摊费用摊销 | 2,985,995.80 | 2,257,028.15 |
| 无形资产摊销 | 107,985.02 | 106,914.94 |
| 差旅费 | 120,548.47 | |
| 专利申请费 | 322,244.82 | |
| 设计费 | 230,562.17 | |
| 其他费用 | 1,647,190.10 | 1,668,253.65 |
| 合计 | 49,756,927.13 | 56,536,604.69 |
45、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 37,278,589.14 | 40,266,854.43 |
| 其中：借款利息费用 | 20,984,457.43 | 17,451,615.10 |
| 保理利息费用 | 9,905,225.91 | 10,234,020.49 |
| 融资租赁利息费用 | 6,198,375.71 | 12,339,797.99 |
| 租赁负债的利息费用 | 190,530.09 | 241,420.85 |
| 减：利息收入 | 19,448,377.57 | 7,955,040.80 |
| 其中：金融机构存款 | 1,017,503.85 | 1,392,689.51 |
| 未确认融资收益 | 18,430,744.60 | 6,562,351.29 |
| 其他 | 129.12 | |
| 承兑汇票贴息 | 426,623.91 | |
| 减：汇兑收益 | 4,793,134.79 | 5,117,141.02 |
| 手续费支出 | 2,395,456.53 | 1,939,208.73 |
| 其他 | 120,827.80 | |
| 合计 | 15,979,985.02 | 29,133,881.34 |
46、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 2,007,570.95 | 4,045,045.68 | 2,007,570.95 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 11,027.20 | 12,244.03 | |
| 退役军人、脱贫人口就业扣减增值税 | 106,050.00 | 106,050.00 | |
| 合计 | 2,124,648.15 | 4,057,289.71 | 2,113,620.95 |
其中，政府补助明细如下：
补助项目
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 产业振兴和技术改造项目专项资金 | 540,575.00 | 1,140,000.00 | 与资产相关 |
| 开展2018年高端装备制造产业发展资金项目 | 97,800.00 | 97,800.00 | 与资产相关 |
| 投资建设电器生产项目招商政策退税补贴 | 404,700.00 | 与收益相关 | |
| 中山市工业和信息化局政府补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 中山市一次性留工补助 | 22,250.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险返还款 | 15,486.44 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 33,500.00 | 57,000.00 | 与收益相关 |
| 一次性留工补助 | 453,215.00 | 与收益相关 | |
| 促进经济高质量发展专项资金 | 127,111.17 | 与收益相关 | |
| 2022稳岗返还江门市款项 | 111,857.22 | 与收益相关 | |
| 2021年省小微上规模奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 80,483.40 | 39,092.55 | 与收益相关 |
| 企业见习补贴款 | 35,876.00 | 13,280.00 | 与收益相关 |
| 创科创业孵化补贴资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 就业局稳岗补贴 | 13,486.97 | 与收益相关 | |
| 江西金莱特厂房免租 | 557,568.80 | 与收益相关 | |
| 21年县高质量发展先进企业奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到企业税收奖励 | 600,771.00 | 311,391.83 | 与收益相关 |
| 南昌县就业创业服务中心留工培训补助 | 91,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年新增入统奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 九江市浔阳区人民路街道办事处返企业奖励 | 76,565.00 | 与收益相关 | |
| 提升区域创新能力及中小企业创新能力项目款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度外经贸发展专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业企业用电用气成本项目拟资助计划款项 | 57,658.00 | 与收益相关 | |
| 2022年高新技术企业奖励资金 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 20,907.55 | 13,240.70 | 与收益相关 |
47、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 238,213.47 | -3,258.70 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,560.97 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 42,229.90 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 415.52 | -595,338.00 |
| 合计 | 280,858.89 | -588,035.73 |
48、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 296,174.77 | |
| 应收账款坏账损失 | -3,937,084.15 | -10,659,464.15 |
| 其他应收款坏账损失 | -23,099,730.19 | -2,448,683.44 |
| 合计 | -27,036,814.34 | -12,811,972.82 |
49、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -753,924.98 | -1,121,480.23 |
| 合同资产减值损失 | -553,342.93 | -1,224,991.81 |
| 固定资产减值损失 | -13,430,927.79 | -6,676,298.95 |
| 商誉减值损失 | -9,196,669.88 | |
| 合计 | -23,934,865.58 | -9,022,770.99 |
50、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 309,345.70 | -33,526.00 | 309,345.70 |
| 无形资产处置利得或损失 | -262,286.28 | ||
| 合计 | 309,345.70 | -295,812.28 | 309,345.70 |
51、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 3,407,159.36 | 3,407,159.36 | |
| 其他 | 806,016.96 | 93,539.39 | 806,016.96 |
| 合计 | 4,213,176.32 | 93,539.39 | 4,213,176.32 |
52、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 97,200.00 | 161,000.00 | 97,200.00 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 756,877.65 | 25,438.72 | 756,877.65 |
| 罚款支出 | 56,205.26 | 17,395.62 | 56,205.26 |
| 存货报废 | 2,099,372.59 | ||
| 其他 | -1,376.76 | 58,329.93 | -1,376.76 |
| 合计 | 908,906.15 | 2,361,536.86 | 908,906.15 |
53、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 2,369,768.67 | 7,959,077.43 |
| 递延所得税费用 | -5,863,938.92 | -2,824,971.38 |
| 合计 | -3,494,170.25 | 5,134,106.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -12,239,431.54 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -3,059,857.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,972,049.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -6,154.08 |
| 非应税收入的影响 | -65,534.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,546,944.91 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,392,675.49 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,155,465.80 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -35,006.37 |
| 所得税减免优惠的影响 | |
| 研发费加计扣除的影响 | -5,665,303.20 |
| 安置残疾人员工资加计扣除的影响 | |
| 其他 | |
| 所得税费用 | -3,494,170.25 |
54、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 1,017,503.85 | 1,396,140.89 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助收入 | 1,369,195.95 | 2,819,489.71 |
| 经营租赁收入 | 709,447.26 | |
| 保证金、押金、备用金 | 35,656,650.91 | 2,407,929.99 |
| 非关联方往来 | 53,814,365.23 | 17,399,295.03 |
| 违约赔偿收入 | 1,082,856.16 | |
| 其他 | 1,740,233.90 | 1,810,818.97 |
| 合计 | 95,390,253.26 | 25,833,674.59 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 79,174,342.08 | 38,467,584.41 |
| 手续费 | 780,592.85 | 149,629.99 |
| 保证金、押金、备用金 | 16,788,443.84 | 2,480,000.00 |
| 非关联方往来 | 52,612,706.98 | 4,241,849.93 |
| 罚款性支出 | 42,734.18 | |
| 对外捐赠 | 97,200.00 | 161,000.00 |
| 违约赔偿金支出 | 13,724.12 | |
| 其他 | 14,438,515.04 | 2,243,642.19 |
| 合计 | 163,948,259.09 | 47,743,706.52 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股权投资违约金 | 450,000.00 | |
| 合计 | 450,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 丧失对子公司控制权 | 47,455.89 | |
| 项目投资保证金 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,047,455.89 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 售后租回租金 | 45,000,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金、押金 | 26,705,440.29 | |
| 合计 | 26,705,440.29 | 45,000,000.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期金额 |
| 租赁款 | 2,671,513.53 | 3,356,991.51 |
| 支付保证金 | 84,969,486.30 | |
| 贷款担保费用 | 100,000.00 | |
| 售后租回手续费 | 1,350,000.00 | |
| 支付限制性股票回购款 | 424,704.00 | |
| 售后回租 | 43,181,818.18 | |
| 合计 | 87,740,999.83 | 48,313,513.69 |
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -8,745,261.29 | 8,184,576.80 |
| 加：资产减值准备 | 23,934,865.58 | 9,022,770.99 |
| 信用减值损失 | 27,036,814.34 | 12,811,972.82 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧 | 39,360,111.26 | 34,787,971.57 |
| 无形资产摊销 | 2,164,151.11 | 1,814,337.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,614,962.24 | 3,401,132.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -309,345.70 | 295,812.28 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 756,877.65 | 25,438.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,054,709.75 | 39,159,317.07 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -280,858.89 | 588,035.73 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,762,577.58 | -2,161,665.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -101,361.33 | -663,305.79 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -101,717,588.15 | 18,422,683.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -137,499,350.12 | -629,027,151.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 224,262,121.98 | 390,953,619.25 |
| 其他 | -777,868.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 83,768,270.85 | -113,162,323.80 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 107,918,685.36 | 194,922,964.44 |
| 减：现金的年初余额 | 194,922,964.44 | 494,745,728.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -87,004,279.08 | -299,822,763.63 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 107,918,685.36 | 194,922,964.44 |
| 其中：库存现金 | 67,364.34 | 33,510.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 107,815,826.73 | 194,829,713.15 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 35,494.29 | 59,740.85 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 107,918,685.36 | 194,922,964.44 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 67,992.91 | 7.0827 | 481,573.38 |
| 港币 | 314,799.74 | 0.9062 | 285,277.82 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 24,345,343.77 | 7.0827 | 172,430,766.32 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 46,553.61 | 7.0827 | 329,725.25 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 2,000.00 | 0.9062 | 1,812.44 |
57、租赁
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、14、31。
②计入本年损益情况
项目
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 190,530.09 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 475,544.88 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 6,198,375.71 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 本年金额 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 86,463,785.95 |
| 合计 | 86,463,785.95 |
（2）本公司作为出租人
①与融资租赁有关的信息无。
②与经营租赁有关的信息A、计入本年损益的情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 其他业务收入 | 2,258,066.79 |
| 合计 | 2,258,066.79 | |
58、研发支出
1、研发支出本期发生额情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用化研发支出 | 49,756,927.13 | 56,536,604.69 |
| 合计 | 49,756,927.13 | 56,536,604.69 |
（1）费用化研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 17,264,498.92 | 15,252,410.13 |
| 直接材料 | 27,077,901.83 | 37,251,997.82 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧费用与长期待摊费用摊销 | 2,985,995.80 | 2,257,028.15 |
| 无形资产摊销 | 107,985.02 | 106,914.94 |
| 差旅费 | 120,548.47 | |
| 专利申请费 | 322,244.82 | |
| 设计费 | 230,562.17 | |
| 其他费用 | 1,647,190.10 | 1,668,253.65 |
| 合计 | 49,756,927.13 | 56,536,604.69 |
六、合并范围的变更
1、新增子公司/孙公司情况
| 新设立子公司/孙公司名称 | 设立时点 | 出资金额 | 持股比例（%） | 出资方式 |
| 江西小崧照明科技有限公司 | 2023年2月 | 2,600,000.00 | 100.00 | 货币 |
| 小崧国际有限公司 | 2023年4月 | 100.00 | 货币 | |
| 赣州达拓建材有限公司 | 2023年11月 | 1,960,000.00 | 100.00 | 货币 |
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | 备注 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 金莱特国际有限公司 | 香港 | 香港 | 电器产品研发、销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 广东金莱特科技有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 电器产品研发、生产、加工、销售 | 100 | 收购 | ||
| 深圳小安智能科技有限公司 | 深圳市 | 深圳前海 | 电子商务 | 60 | 投资设立 | ||
| 江西金莱特电器有限公司 | 江西九江 | 江西九江 | 电器产品研发、生产、加工、销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 广东金莱特智能科技有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研发、生产、加工、销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 国海建设有限公司 | 江西南昌 | 江西南昌 | 工程施工 | 100 | 收购 | ||
| 广东齐康贸易有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 健康类产品销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 江门市金莱特科技有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研发、生产、加工、销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 深圳市韵海创业投资 | 广东深圳 | 广东深圳 | 创业投资、股权投 | 100 | 收购 | ||
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | 备注 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 有限公司 | 资 | ||||||
| 上海致美梵健康管理有限公司 | 上海 | 上海 | 远程健康管理服务、家用电器销售、医疗器械销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 江门市小崧智能科技有限公司（孙公司） | 广东江门 | 广东江门 | 电器产品研发、销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 广东齐盛智能科技有限公司（原名：江门齐盛贸易有限公司（孙公司）） | 广东江门 | 广东江门 | 健康类产品销售 | 100 | 投资设立 | ||
| 鄱阳县高铁项目管理有限公司（孙公司） | 江西 | 江西上饶 | 工程项目管理 | 50 | 投资设立 | ||
| 赣州达拓建材有限公司（孙公司） | 江西 | 江西赣州 | 工程施工 | 100 | 收购 | ||
| 小崧国际有限公司 | 香港 | 香港 | 国际贸易 | 100 | 投资设立 | ||
| 江西小崧照明科技有限公司 | 江西赣州 | 江西赣州 | 电气机械和器材制造业 | 100 | 投资设立 | ||
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江省湖州市 | 浙江省湖州市 | 股权投资 | 48.00 | 权益法 | |
| 陕西港华生物科技有限公司 | 陕西省渭南市 | 陕西省渭南市 | 股权投资 | 48.17 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 陕西港华生物科技有限公司 | 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 496,261.46 | 17,653,730.05 | 509,042.64 |
| 非流动资产 | 82,687,931.21 | 1,837,296.30 | 96,950,000.00 |
项目
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 陕西港华生物科技有限公司 | 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 资产合计 | 83,184,192.67 | 19,491,026,35 | 97,459,042.64 |
| 流动负债 | 3,600.00 | 221,141.23 | 63,600.00 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 3,600.00 | 221,141.23 | 63,600.00 |
| 所有者权益 | 83,180,592.67 | 19,269,885.12 | 97,650,000.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 39,926,684.48 | 9,282,303.66 | 46,872,000.00 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 67,970,172.74 | 52,796,907.56 | 75,587,949.57 |
| 营业收入 | 16,570,796.48 | ||
| 净利润 | -8,081.18 | 1,504,210.41 | -44.38 |
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | -8,081.18 | 1,504,210.41 | -44.38 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | |||
八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几
个下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 现金及现金等价物 | 67,992.21 | 2,162,149.89 |
| 应收账款 | 24,345,343.77 | 13,059,583.59 |
| 短期借款 | 1,390,000.00 | |
| 其他应收款 | 46,553.61 |
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向，及时结算以及对冲，使汇率风险降低至较低的水平。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为短期借款、长期借款、长期应付款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的长期借款，合计金额为443,919,702.86元。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。管理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其他非流动金融资产 | 81,050,000.00 | 80,050,000.00 |
2、信用风险
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄进行分析监控审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2023年12月31日应收账款账面余额为461,435,399.38元，占资产总额的16.06%，由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经销商以及资质比较好的开发商，且与客户之间合作基本融洽，在整个存续期，客户基本回款及时，因此不能到期偿还风险较小。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 315,661,172.56 | 315,661,172.56 | 314,036,327.41 | 314,036,327.41 | ||
| 应付账款 | 487,092,159.93 | 111,514,326.35 | 598,606,486.28 | 567,990,222.99 | 51,557,402.69 | 619,547,625.68 |
| 其他应付款 | 101,764,483.59 | 13,704,542.59 | 115,469,026.18 | 28,072,674.32 | 1,304,547.96 | 29,377,222.28 |
| 一年内到期的长期借款 | 9,200,000.00 | 9,200,000.00 | 12,420,000.00 | 12,420,000.00 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | 37,462,121.21 | 37,462,121.21 | 68,540,757.57 | 68,540,757.57 | ||
| 长期借款 | 73,755,500.00 | 73,755,500.00 | 33,890,000.00 | 33,890,000.00 | ||
| 长期应付款 | 7,840,909.09 | 7,840,909.09 | 53,277,424.25 | 53,277,424.25 | ||
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他非流动金融资产 | 81,050,000.00 | 81,050,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 81,050,000.00 | 81,050,000.00 | ||
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 铂德（深圳）科技有限公司 | 30,000,000.00 | 以成本作为公允价值估计值 | ||
| 上海吉奇海医疗科技有限公司 | 50,000,000.00 | |||
| 江门市金赢科技有限公司 | 50,000.00 | |||
| 广东巴拓克智联科技有限公司 | 1,000,000.00 |
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 深圳华欣创力科技实业发展有限公司 | 深圳前海 | 投资、贸易 | 1,219,826,600.00 | 15.57 | 15.57 |
注：本公司的最终控制方是蔡小如。
2、本公司的子公司情况详见附注七、1、企业集团的构成。
3、本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 蔡小如 | 母公司控股股东，本公司实际控制人 |
| 蒋小荣及其一致行动人 | 本公司股东（持股比例20.97%） |
| 彭国宇 | 董事长 |
| 姜旭 | 副董事长 |
| 蒋晖 | 副董事长 |
| 孟繁熙 | 董事、常务副总经理 |
| 温琳 | 董事、财务总监 |
| 方晓军 | 董事 |
| 孙金云 | 独立董事 |
| 宋晓刚 | 独立董事 |
| 朱文岳 | 独立董事 |
| 冯钻英 | 监事会主席 |
| 钟伟源 | 监事 |
| 姚庆味 | 职工监事 |
| 卢保山 | 总经理 |
| 喻性强 | 副总经理 |
| 梁惠玲 | 副总经理、董事会秘书 |
| 杨健佳 | 历任董事，届满离任不超过12个月 |
| 王丹舟 | 历任独立董事，届满离任不超过12个月 |
| 袁培初 | 历任独立董事，届满离任不超过12个月 |
| 饶莉 | 历任独立董事，届满离任不超过12个月 |
| 詹惠 | 历任监事，届满离任不超过12个月 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 孙莹 | 历任高管，届满离任不超过12个月 |
| 蒋光勇 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长 |
| 刘健 | 于控股股东担任监事 |
| 珠海恒利智胜贸易有限公司 | 实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 中山市腾隆房地产开发有限公司 | 实际控制人蔡小如控股公司 |
| 中山市恒东房地产开发有限公司 | 实际控制人蔡小如控股公司 |
| 欧浦智网股份有限公司 | 实际控制人蔡小如担任该公司董事 |
| 中山市中达小额贷款有限责任公司 | 实际控制人蔡小如担任该公司董事长 |
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 实际控制人蔡小如近亲属担任董事的公司 |
| 易源集团有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司并担任该公司执行董事、经理 |
| 新丰易和源生态森林公园有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭南红叶世界生态旅游有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭南凉都生态旅游有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 岭南凉都（深圳）生态旅游有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东易和源生态农业有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 广东岭秀投资开发有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇控股公司 |
| 江门易源旅游文化有限公司 | 持股5%以上股东蒋小荣兄长蒋光勇间接控股公司 |
| 欧浦智网股份有限公司 | 本公司的董事长彭国宇担任该公司董事长 |
| 广东中科安全技术服务有限公司 | 本公司的董事长彭国宇控股公司 |
| 陕西港华生物科技有限公司 | 本公司的董事长彭国宇、董事孟繁熙担任该公司董事 |
| 上海旭融实业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事 |
| 国海智慧城市开发集团有限公司 | 本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司的执行董事、总经理 |
| 南昌新如升科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 南昌江誉实业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 南昌仁捷物业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 江西国海置业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事 |
| 中建城开集团有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 南昌凯克实业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 南昌市宝旭置业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 南昌市宝旭物业管理有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 江西省奥舜建设有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 南昌宝如湾科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 百辰建设管理有限公司 | 本公司的副董事长姜间接控股公司 |
| 南昌易州和科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 南昌兴光嘉科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 南昌新巨耀科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董事、总经理 |
| 萍乡旭融置业有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 共青城中建城开投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行事务合伙人 |
| 江西成长投资有限公司 | 本公司的副董事长姜旭担任该公司董事 |
| 中海百川科技有限公司 | 本公司的副董事长姜旭间接控股公司 |
| 江西昇达混凝土有限公司 | 本公司的副董事长姜旭曾担任该公司副董事长、总经理（2023年12月13日起不再担任） |
| 特尔佳科技（武汉）有限公司 | 本公司的副董事长蒋晖担任该公司董事长 |
| 新疆玛雅电力技术有限公司 | 本公司的副董事长蒋晖担任该公司董事 |
| 江门市金赢科技有限公司 | 本公司的董事孟繁熙担任该公司董事 |
| 中电投新农创科技有限公司 | 本公司的董事方晓军担任该公司副总经理 |
| 深圳市天一智能科技有限公司 | 本公司的独立董事宋晓刚担任该公司副总经理 |
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 本公司的独立董事朱文岳担任该公司合伙人 |
| 中山市诚达企业管理股份有限公司 | 本公司的监事冯钻英担任该公司董事 |
| 中山恒达智能科技有限公司 | 本公司的监事冯钻英担任该公司董事、经理 |
| 梅州银雨科技有限公司 | 本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理 |
| 梅州大微网络科技有限公司 | 本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理 |
| 深圳市和太智能科技有限公司 | 本公司的监事冯钻英担任该公司总经理 |
| 中山市小榄镇钟弘建材商行 | 本公司的监事钟伟源持有该公司100%股权 |
| 中山市志劲科技有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司执行董事、经理 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 霍尔果斯灏冠创业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市恒美置业发展有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司并担任该公司的董事 |
| 中山市恒宝房地产开发有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山泓华菊小企业管理中心（有限合伙） | 本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人 |
| 中山泓达创新企业管理中心（有限合伙） | 本公司的总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人 |
| 中山市弘高企业管理有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市绿芽企业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山市菊城海岸企业投资有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控制的企业 |
| 中山市御盛企业管理有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 中山市绿苗房地产销售代理有限公司 | 本公司的总经理卢保山间接控股公司 |
| 中山市恒东旅游发展有限公司 | 本公司的总经理卢保山控股公司 |
| 南昌市西湖城市建设投资发展集团有限公司 | 本公司的副总经理喻性强担任该公司董事 |
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 采购家电、原材料 | 6,273,991.86 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 萍乡旭融置业有限公司 | 工程收入 | 57,860,493.55 | 41,452,844.05 |
| 南昌市宝旭置业有限公司 | 工程收入 | 68,439,229.43 | 103,562,018.35 |
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 出售家电、原材料 | 11,381,502.38 |
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 蔡小如 | 广东小崧科技股份有限公司 | 42,000,000.00 | 2022年11月17日 | 2025年12月31日 | 否 |
| 蔡小如 | 广东金莱特智能科技有限公司 | 105,000,000.00 | 2023年12月14日 | 2028年12月31日 | 否 |
（3）关键管理人员报酬
| 关键管理人员报酬 | 本期金额 | 上期金额 |
| 杨健佳 | 60,000.00 | 198,850.90 |
姜旭
| 姜旭 | 480,600.00 | 594,700.00 |
| 孟繁熙 | 800,000.00 | 520,000.00 |
| 卢保山 | 560,000.00 | 520,000.00 |
| 饶莉 | 40,000.00 | 80,000.00 |
| 袁培初 | 40,000.00 | 80,000.00 |
| 王丹舟 | 40,000.00 | 80,000.00 |
| 姚庆味 | 132,000.00 | 138,398.30 |
| 孙莹 | 224,583.31 | 404,999.96 |
| 喻性强 | 346,200.00 | 396,666.67 |
| 谭裕斌 | 140,000.00 | |
| 梁惠玲 | 300,000.00 | 220,000.00 |
| 李晓冬 | 360,000.00 | |
| 彭国宇 | 380,000.00 | 218,816.87 |
| 詹惠 | 166,666.67 | 270,000.00 |
| 蒋晖 | 300,000.00 | |
| 温琳 | 300,000.00 | |
| 方晓军 | 20,000.00 | |
| 孙金云 | 40,000.00 | |
| 宋晓刚 | 40,000.00 | |
| 朱文岳 | 40,000.00 | |
| 钟伟源 | 136,669.00 | |
| 合计 | 4,446,718.98 | 4,222,432.70 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 萍乡旭融置业有限公司 | 17,506,333.70 | 175,063.34 | ||
| 南昌市宝旭置业有限公司 | 9,127,171.25 | 91,271.71 | 8,491,817.70 | 84,918.18 |
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 10,548,897.48 | 316,466.92 | 619,891.70 | 18,596.75 |
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 合计 | 19,676,068.73 | 407,738.63 | 25,998,151.40 | 259,981.52 |
（2）合同资产
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 合同资产： | ||||
| 萍乡旭融置业有限公司 | 66,057,856.67 | 198,173.57 | 46,983,248.75 | 140,949.75 |
| 南昌市宝旭置业有限公司 | 71,341,309.36 | 214,023.93 | 61,524,699.11 | 184,574.10 |
| 合计 | 137,399,166.03 | 412,197.50 | 108,507,947.86 | 325,523.85 |
（3）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款： | ||
| 江西煜明智慧光电股份有限公司 | 5,880,537.52 | 51,383.35 |
| 合计 | 5,880,537.52 | 51,383.35 |
十一、股份支付无
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项自2023年12月31日至本财务报表批准报出日期间，本公司需要披露的重大资产负债表日后事项如下：
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 重要的对外投资 | 公司全资子公司广东金莱特智能科技有限公司于2024年1月8日与佛山市普希智能电器有限公司原股东签署了关于收购佛山普希100%股权的协议，本次股权转让交易金额为3,800万元。 | 经营成果：无影响财务状况：资产科目内部增减变化 | 不适用 |
十四、其他重要事项
1、分部信息。
（1）报告分部的确定依据与会计政策根据公司的业务特点，分为集团总部、家用电器、工程类、3个分部，执行统一会计政策。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目
| 项目 | 集团总部 | 家用电器 | 工程类 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 32,180.43 | 1,501,501,388.89 | 688,733,556.82 | 586,227,428.19 | 1,604,039,697.95 |
| 营业成本 | 32,180.90 | 1,338,311,863.92 | 613,160,316.73 | 585,715,594.47 | 1,365,788,767.08 |
| 净利润 | -48,607,158.52 | 46,173,580.07 | 2,696,244.80 | 9,007,927.64 | -8,745,261.29 |
| 资产总额 | 1,627,711,181.59 | 2,156,360,865.75 | 1,267,366,505.88 | 2,191,405,477.53 | 2,860,033,075.69 |
| 负债总额 | 500,189,088.23 | 1,131,174,845.53 | 867,375,096.73 | 911,714,217.72 | 1,587,024,812.77 |
2、其他对投资者决策有影响的重要事项截至本财务报告批准报出日，公司控股股东深圳华欣创力科技实业发展有限公司（以下简称“华欣创力”）持有公司股份49,497,862股，占公司总股本的15.57%，其所持有公司股份累计被司法冻结数量为15,580,000股，占公司总股本的4.90%，占其持有公司股份总数的31.48%。
上述股份被司法冻结的原因主要是其与厦门国际信托有限公司之间的债权债务纠纷，相关债务违约情况详见公司披露在巨潮资讯网的相关公告。截至目前，华欣创力对厦门国际信托有限公司间的债务规模已大幅下降，本次司法冻结事项不会导致公司控制权发生变更。
公司与控股股东为不同主体，在资产、业务、财务等方面与控股股东均保持独立，因此，公司控股股东所持有的公司股份被司法冻结事项暂时不会对公司的生产经营产生重大影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 14,915.09 | |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 100,000.00 | |
| 3至4年 | 5,100.00 | |
| 4至5年 | 213,376.22 | |
| 5年以上 | 212,876.22 | |
| 小计 | 227,791.31 | 318,476.22 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 213,323.67 | 203,250.98 |
| 合计 | 14,467.64 | 115,225.24 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 227,791.31 | 100.00 | 213,323.67 | 93.65 | 14,467.64 |
| 其中： | |||||
| 组合1电器业务一般风险组合 | 227,791.31 | 100.00 | 213,323.67 | 93.65 | 14,467.64 |
| 合计 | 227,791.31 | 100.00 | 213,323.67 | 93.65 | 14,467.64 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 318,476.22 | 100.00 | 203,250.98 | 63.82 | 115,225.24 |
| 其中： | |||||
| 组合1电器业务一般风险组合 | 318,476.22 | 100.00 | 203,250.98 | 63.82 | 115,225.24 |
| 合计 | 318,476.22 | 100.00 | 203,250.98 | 63.82 | 115,225.24 |
①组合中，按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 14,915.09 | 447.45 | 3.00 |
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 30.00 | ||
| 3至4年 | 50.00 | ||
| 4至5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 212,876.22 | 212,876.22 | 100.00 |
| 合计 | 227,791.31 | 213,323.67 | |
（续）
项目
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3.00 | ||
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 100,000.00 | 30,000.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 5,100.00 | 2,550.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 213,376.22 | 170,700.98 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 318,476.22 | 203,250.98 | |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 203,250.98 | 45,050.16 | 34,977.47 | 213,323.67 | |
| 合计 | 203,250.98 | 45,050.16 | 34,977.47 | 213,323.67 | |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 浙江昱辉阳光能源有限公司 | 212,876.22 | 93.45 | 212,876.22 |
| 金莱特户外旗舰店（天猫） | 14,915.09 | 6.55 | 447.45 |
| 合计 | 227,791.31 | 100.00 | 213,323.67 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 239,189,364.98 | 222,481,938.27 |
| 合计 | 239,189,364.98 | 222,481,938.27 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 226,887,780.48 | 190,708,247.51 |
| 1至2年 | 3,000,000.00 | 35,196,230.76 |
| 2至3年 | 35,000,000.00 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 60,000.00 | |
| 5年以上 | 107,460.00 | |
| 小计 | 264,887,780.48 | 226,071,938.27 |
| 减：坏账准备 | 25,698,415.50 | 3,590,000.00 |
| 合计 | 239,189,364.98 | 222,481,938.27 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、押金、保证金等 | 848,302.23 | 335,800.03 |
| 往来款 | 44,613,850.00 | 38,162,452.91 |
| 代扣代缴款项 | 32,583.26 | |
| 合并范围内关联方款项 | 219,393,044.99 | 187,573,685.33 |
| 小计 | 264,887,780.48 | 226,071,938.27 |
| 减：坏账准备 | 25,698,415.50 | 3,590,000.00 |
| 合计 | 239,189,364.98 | 222,481,938.27 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 3,590,000.00 | 3,590,000.00 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 22,108,415.50 | 22,108,415.50 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 25,698,415.50 | 25,698,415.50 |
④坏账准备的情况
类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款 | 3,590,000.00 | 22,108,415.50 | 25,698,415.50 | ||
| 合计 | 3,590,000.00 | 22,108,415.50 | 25,698,415.50 | ||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 汉鼎宇佑传媒科技有限公司 | 往来款 | 24,819,732.00 | 1年以内、2-3年 | 9.37 | 17,791,650.54 |
| 上海赫欧企业管理合伙企业（有限合伙） | 往来款 | 10,294,118.00 | 1年以内、2-3年 | 3.89 | 7,411,764.96 |
| 连松育 | 往来款 | 6,500,000.00 | 1年以内 | 2.45 | 195,000.00 |
| 广东闪耀动漫有限公司 | 往来款 | 3,000,000.00 | 1-2年 | 1.13 | 300,000.00 |
| 孟繁熙 | 备用金 | 329,465.85 | 1年以内 | 0.12 | |
| 合计 | — | 44,943,315.85 | — | 16.96 | 25,698,415.50 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,308,995,825.05 | 1,308,995,825.05 | 1,272,915,825.05 | 1,272,915,825.05 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 67,970,172.74 | 67,970,172.74 | 75,587,949.57 | 75,587,949.57 | ||
| 合计 | 1,376,965,997.79 | 1,376,965,997.79 | 1,348,503,774.62 | 1,348,503,774.62 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 金莱特国际有限公司 | 681,150.00 | 681,150.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 广东金莱特科技有限公司 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 江西金莱特电器有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 国海建设有限公司 | 291,298,504.88 | 291,298,504.88 | ||||
| 广东金莱特智能科技有限公司 | 904,636,170.17 | 26,080,000.00 | 930,716,170.17 | |||
| 广东齐康贸易有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
| 深圳小安智能科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 深圳市韵海创业投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,272,915,825.05 | 36,080,000.00 | 1,308,995,825.05 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 75,587,949.57 | 15,957,231.21 | 23,571,129.07 | -3,878.97 | ||
| 小计 | 75,587,949.57 | 15,957,231.21 | 23,571,129.07 | -3,878.97 | ||
| 合计 | 75,587,949.57 | 15,957,231.21 | 23,571,129.07 | -3,878.97 | ||
（续）
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二、联营企业 | |||||
| 湖州晋乾股权投资合伙企业（有限合伙） | 67,970,172.74 | ||||
| 小计 | 67,970,172.74 | ||||
| 合计 | 67,970,172.74 | ||||
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 32,180.43 | 32,180.90 | 1,009.25 | 781.49 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 32,180.43 | 32,180.90 | 1,009.25 | 781.49 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,878.97 | -21.26 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 7,583,800.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,100.00 | |
| 合计 | -3,878.97 | 7,589,878.74 |
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | -447,531.95 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外； | 2,113,620.95 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益； | 415.52 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,061,147.82 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 扣除所得税前非经常性损益合计 | 5,727,652.34 | |
| 减：所得税影响金额 | -654,281.71 | |
| 扣除所得税后非经常性损益合计 | 5,228,882.54 | |
| 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） | 163.68 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额 | 5,073,534.31 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -0.5571 | -0.0217 | -0.0217 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -0.9658 | -0.0377 | -0.0377 |
广东小崧科技股份有限公司
2024年4月29日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：