公司代码:600112 公司简称:ST天成
贵州长征天成控股股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度财务报表进行审计,并出具了无法表示意见的审计报告(中审亚太审字(2024)004492号)。
四、 公司负责人高健、主管会计工作负责人高健及会计机构负责人(会计主管人员)黄琴声明:
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
鉴于2023年度公司未满足《公司章程》中利润分配的条件,因此公司拟不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
是
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
敬请查阅“第三节管理层讨论与分析六、关于公司未来发展的讨论与分析(四)可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 38
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 59
第九节 债券相关情况 ...... 60
第十节 财务报告 ...... 60
备查文件目录 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
天成控股、公司、上市公司 | 指 | 贵州长征天成控股股份有限公司 |
广西交投 | 指 | 广西交通投资集团有限公司 |
广西铁路基金 | 指 | 广西铁路发展投资基金(有限合伙) |
银河集团 | 指 | 银河天成集团有限公司 |
迪康电气 | 指 | 迪康电气有限公司 |
长征电力 | 指 | 贵州长征电力设备有限公司 |
银河开关 | 指 | 北海银河开关设备有限公司 |
江苏电气 | 指 | 江苏银河电气有限公司 |
国华汇银 | 指 | 北京国华汇银科技有限公司 |
福建爱特点 | 指 | 福建爱特点信息科技有限公司 |
捷通科技 | 指 | 广西捷通高速科技有限公司 |
广西机械院 | 指 | 广西机械工业研究院有限责任公司 |
新华金控 | 指 | 新华金控有限公司 |
中审亚太 | 指 | 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) |
香港长城 | 指 | 香港长城矿业开发有限公司 |
贵银金租 | 指 | 贵阳贵银金融租赁有限责任公司 |
建设工业 | 指 | 建设工业集团(云南)股份有限公司(股票代码:002265) |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 贵州长征天成控股股份有限公司 |
公司的中文简称 | 天成控股 |
公司的外文名称 | GUIZHOU CHANGZHENGTIANCHENG HOLDING CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | TCKG |
公司的法定代表人 | 高健 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 黄卓为 | 雷晓禹 |
联系地址 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 |
电话 | 0851-28620788 | 0851-28620788 |
传真 | 0851-28620788 | 0851-28620788 |
电子信箱 | hwangchuowei@163.com | xiaoyray@163.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 贵州省遵义市上海路100号 |
公司办公地址 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 |
公司办公地址的邮政编码 | 563002 |
公司网址 | 无 |
电子信箱 | tckg600112@126.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | ST天成 | 600112 | *ST天成 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206 | |
签字会计师姓名 | 周强、吴会兰 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 154,484,618.07 | 136,631,055.37 | 13.07 | 117,955,159.62 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 138,467,220.88 | 119,667,783.64 | 15.71 | 102,652,835.70 |
归属于上市公司股东的净利润 | -213,012,286.55 | -132,512,798.17 | -60.75 | 180,733,214.18 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -93,728,113.62 | -60,569,775.30 | -54.74 | -129,484,196.37 |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,915,111.74 | -58,903,546.11 | 72.98 | -29,569,079.51 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | -176,066,288.14 | 45,171,183.19 | -489.78 | 83,253,981.36 |
总资产 | 1,191,657,818.49 | 1,325,913,279.43 | -10.13 | 1,382,393,997.93 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | -0.4183 | -0.2602 | -60.76 | 0.3549 |
稀释每股收益(元/股) | -0.4183 | -0.2602 | -60.76 | 0.3549 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.1841 | -0.1189 | -54.84 | -0.2543 |
加权平均净资产收益率(%) | 不适用 | -779.5979 | 不适用 | 不适用 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 不适用 | -356.3435 | 不适用 | 不适用 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
加权平均净资产收益率2023年度不适用的原因,归属于公司普通股股东的2023年期末净资产为负数。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 30,791,622.86 | 34,175,397.47 | 35,335,750.31 | 54,181,847.43 |
归属于上市公司股东的净利润 | -26,116,088.93 | -36,197,070.60 | -29,350,975.28 | -121,348,151.74 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -21,520,762.60 | -12,473,348.42 | -16,586,166.74 | -43,147,835.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | -8,298,113.25 | 1,331,045.68 | -538,803.65 | -8,409,240.52 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -540,366.70 | -12,949.09 | 33,026,439.13 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 197,500.40 | 2,289,648.25 | 3,834,767.82 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -91,865,216.38 | -105,340,476.64 | 317,000,356.81 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
债务重组损益 | 4,654,007.67 | 58,397,935.65 | 38,159,728.78 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 |
产生的一次性影响 | ||||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -11,722,340.58 | -12,903,255.06 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -19,309,617.78 | -13,825,064.29 | -81,463,405.63 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | ||||
少数股东权益影响额(税后) | 698,139.56 | 548,861.70 | 340,476.36 | |
合计 | -119,284,172.93 | -71,943,022.88 | 310,217,410.55 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 30,490,560.80 | 25,468,586.08 | -5,021,974.72 | -5,021,974.72 |
其他非流动金融资产 | 525,210,000.00 | 440,250,000.00 | -84,960,000.00 | -84,960,000.00 |
其他权益工具投资 | 498,970,000.00 | 495,430,000.00 | -3,540,000.00 | |
合计 | 1,054,670,560.80 | 961,148,586.08 | -93,521,974.72 | -89,981,974.72 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,公司面临的内外部环境依然十分严峻,合规性问题及债务、诉讼风险等历史遗留问题仍未得到根本性解决,公司围绕年度经营目标,在董事会的领导下攻坚克难、砥砺奋进、团结一致,积极应对各种挑战,严控经营风险,继续强化内部控制管理,推动主营业务市场的拓展,想方设法推进公司风险化解工作、改善经营环境,公司主营业务收入较去年同期有所增长,但受营收规模等因素影响,整体上仍处于亏损状态。报告期内,公司主要完成的工作如下:
(一)电气设备制造业
报告期内,公司主营业务电气设备制造行业竞争持续加剧,加之受原材料价格波动、现金流紧张以及诉讼等因素影响,主营业务收入增长缓慢,经营业绩亏损持续。
1、销售方面
面对激烈的市场竞争环境,公司针对细分市场和重点客户,及时调整产品结构,根据客户不同需求提供完整的解决方案,向电网客户主推符合国家环保要求的12kV环保气体绝缘环网柜;
40.5kV环网柜和C-GIS产品主要定位于轨道交通、发配电场所和新能源领域的风光储能;常规开关成套设备产品则以质量稳定、性能良好、服务优质等特点,持续获得高速公路配电设备订单,进一步拓展了国内市场。
报告期内,公司持续深化国内外客户合作的广度和深度,不断挖掘潜在的市场资源,重点拓展电网及行业客户。2023年,公司相继中标国网湖北公司、国网四川公司配网协议库存物资项目,在南方电网方面,也已经通过了供应商资格审核,增强了供应商及电网系统合作伙伴的信心。同时,公司的国外订单也取得突破性增长。
2、研发方面
借助“双碳”建设的契机,致力于清洁低碳能源开关设备的新产品研发,同时以市场为导向,加快主营产品的研发升级。报告期内,先后立项和研发ELX24-12环保气体绝缘环网柜、GLX24-
40.5SF6气体绝缘环网柜、GLN-12型SF6气体绝缘金属封闭开关设备、GLN-40.5气体绝缘金属封闭开关设备、一二次融合柱上断路器、YB-40.5/1.14-10000华式箱式变电站等产品。目前,公司拥有各类有效专利共75项,其中发明专利52项,实用新型专利23项。
3、品质控制方面
质量是企业生存之本。公司始终把产品质量放在首位,严格执行质量管理程序,加强采购、外协、加工、生产、调试检验等各个环节的质量过程控制,建立零部件加工跟踪和质量问责的可追溯机制,进一步提升公司品质控制能力。
4、内部管理方面
公司在保证产品品质、性能的基础上,通过各项降本增效措施,进一步提高产品毛利率;同时,根据公司生产周期合理安排存货流转、提高存货周转率,降低资金占用。主要生产企业迪康电气已通过“高新技术企业”、“专精特新企业”、“瞪羚企业”的认证。
(二)其他业务
报告期内,公司参股的香港长城矿业开发有限公司围绕年度各项任务目标,以提升产能、增加回运量为突破口,合理安排生产、回运。由于受3月份强台风影响和国内钛矿市场下行,伴以原采区基本采尽,新采区征地进场较慢等因素影响,产销量、净利润较2022年同期均有所下降。
报告期内,公司参股的贵阳贵银金融租赁有限责任公司从严治司、从严治投,稳定干部队伍与经营发展,各项工作总体达到预期目标,经营效益、业务结构、资产质量相对稳定。
公司持有位于贵州省遵义市辖区的四个镍钼矿自2012年以来受市场、政策等诸多因素影响,矿山一直未能复工建设。因镍钼矿矿山长期停工停建,公司已决定退出钼镍矿领域,并对其全额计提了减值准备。同时,受自然保护地、生态红线、水源保护等诸多因素限制,公司虽积极努力开展矿业权延续相关工作,多次向相关职能部门汇报寻求支持,但矿业权延续工作进展停滞、困难重重,到期矿业权面临自行灭失风险。
二、报告期内公司所处行业情况
公司所属行业为电力、电气设备制造行业。电力、电气设备制造行业是中国制造业的基础和脊梁,是决定中国制造向“中国智造”迈进的关键行业之一。
1、国家战略规划与扩大内需预期叠加,宏观环境层面迎来机遇期
随着“双碳”发展战略的出台及相关政策的密集落地,叠加“稳增长扩内需”预期,新型电力系统构建进入全面启动和加速推进的重要阶段,投资总量持续增长,产业链带动效果显著,电力投资成为稳定经济扩大内需的重要手段之一。根据联合资信评估股份有限公司发布的《2023年电力、电气设备制造行业回顾与2024年度信用风险展望》,2024年电网投资规模预计将不低于5,800亿元。同时,结合国家电网、南方电网新型电力系统行动方案,2021-2030年两网将围绕清洁发电、智能输电、智能配电、提升电网数字水平、建设统一协同的调控体系等领域重点布局,对处于产业链下游的电力、电气设备制造行业发展起到持续性带动作用。
2、电力工业需求稳定发展,中观产业层面提供充分空间
电力、电气设备制造行业作为国民经济发展中重要的装备工业之一,行业景气度与电力工业的发展密切相关,受国民经济及电力投资需求影响大。根据国家能源局数据统计,2023年1-9月,全国主要发电企业电源工程完成投资5,538亿元,同比增长41.1%。其中,太阳能发电完成投资2,229亿元,同比增长67.8%;核电完成投资589亿元,同比增长46.0%;风电完成投资1,383亿元,同比增长33.4%;电网工程完成投资3,287亿元,同比增长4.2%。受益于宏观经济持续稳定恢复、外贸出口快速增长以及电源、电网持续保持较大的投资规模,电力、电气设备制造行业外部发展环境良好。
三、报告期内公司从事的业务情况
电气设备的研发、制造是公司的传统主营业务。产品主要功能是对电力系统的控制和保护,具体表现为:根据电网运行中需求将一部分电力设备或线路投入或退出运行(即控制);或当电力设备或线路发生故障时将故障部分从电网系统快速隔离,避免下级电力系统供电或设备安全受影响(即保护);对电力系统中无故障部分的正常运行提供保障,确保设备运行维修/维护人员的人身安全,提升电气设备运行的安全性和稳定性,对电力系统能安全、有效的运行具有重大意义。
目前公司该板块业务主要产品系气体和固体绝缘(10~40.5kV)电力开关设备的研发、制造、销售和服务,产品技术已达行业领先水平,在电力开关行业市场中具有良好的品牌形象。核心产品主要包括12~40.5kV充气开关设备(C-GIS)、12~40.5kV气体绝缘环网柜、12~40.5kV固封式真空断路器、常规开关成套设备-高低压成套设备和箱变等。
(1)12~40.5kV充气开关设备(C-GIS)
C-GIS 核心部件-一体机
产品简介:采用微正压的SF6、N2或混合气体作为绝缘介质,用真空或SF6为灭弧和绝缘介质,将母线、断路器、隔离开关等元件集中密闭在箱体中,使一次带电部分与外界隔离开不受环境影响,还运用现代绝缘技术、开断技术、制造工艺和传感技术、数字化生产的集智能控制、保护、监视、测量、通讯于一体的高新技术产品。具有体积小、重量轻、安全性好、可靠性高、能适应恶劣环境条件下使用等优点。
产品特点:采用气体绝缘结构紧凑,节省空间、三工位隔离开关、断路器及母线气室采用激光焊接封闭在不锈钢气箱内、适应全工况安全运行、适应各种恶劣的运行环境,无火灾危险、高可靠的人生安全设计,是目前空气绝缘的替代产品,是行业发展的趋势。
产品用途:电网系统、发电系统、轨道交通、风光储、石油煤炭化工大型工矿企业等对电气产品要求性能稳定、安全可靠越来越高,目前电气产品向小型化、智能化、免维护、全工况等发展;对高性能。由于常规空气绝缘开关设备受环境条件(如高海拔、潮湿、盐雾、污秽、腐蚀等)的局限性,不能满足冶金、石化、矿山以及沿海地区等用户的要求;城市地铁和轻轨、高层建筑、
大型企业等场合,因占地面积、空间限制等因素,C-GIS在我国得到了迅速推广应用,是常规开关柜的替代品,也是行业发展的趋势。
(2)12~40.5kV气体绝缘环网柜
环网柜 核心部件-气箱产品简介:采用低气压的SF6、N2或混合气体作为绝缘介质和灭弧介质,用不锈钢板将母线、断路器、隔离开关等元件集中密闭在箱体中,运用了现代绝缘技术、开断技术(旋磁灭弧和真空灭弧)、制造工艺、传感技术、数字化生产的集智能控制、保护、监视、测量、通讯于一体的高新技术产品,产品类型有负荷开关柜、负荷开关熔断器组合柜、断路器柜、计量柜、PT柜、联络柜等,组成各种功能方案,是城市配网不可缺少的产品。具有体积小、重量轻、安全性好、可靠性高、能适应恶劣环境条件下使用等优点。产品特点:小巧、设计选型灵活-插接式母联器可以连接组成各种方案,后期扩展便利、各种柜型外形尺寸一样,可以升级和更换功能柜型,比如可以将原负荷开关柜换成断路器柜,也可以将组合柜升级成断路器柜,方案齐全,安全性高,满足零表压短时间运行和开断能力,绝缘方式有:固体、SF6和环保气体,灭弧介质:真空和SF6。
产品用途:在城乡电网改造和建设中,高压直接深入负荷中心-市区;为提高供电可靠性
用户可以从两个或多个方向提供电源,通常将供电网连接成环形供电,这种供电方式简称为环网供电,可以减少供电的大面积中断,可以隔断故障点保证其他线路正常供电。因而,环网柜是城网改造不可缺少的产品。
(3)12~40.5kV固封式真空断路器
真空断路器 核心部件-极柱产品简介:产品由核心部件-极柱、操动机构、触臂、梅花触头及控制器构成,断路器用于关合、断开额定电流以及开断短路电流保护供电设备。
产品特点:全封闭式结构为全球首创,绝缘技术可通过5000米高原试验,固封技术彻底解决了原活门放电问题,使回路电阻小于20?Ω,极柱局放小于1pc,整个断路器小于5pc,触臂整体压铸保证一致性,极柱底部密封使整个极柱达到全封闭全绝缘。
产品用途:户内空气绝缘开关柜(如KYN28A及KYN96等)的核心部件,取代了原空气绝缘断路器(VS1等),广泛应用于电厂、石化、冶金、煤矿、变电站、制造业及城市基础设施如机场、地铁、码头和小区。
(4)常规开关成套设备-中置柜
产品简介:产品分室结构,上层为母线和仪表室(相互隔离),中间层为断路器室,下后面为母线室,下层为电缆室,由于断路器在中间层,俗称中置柜;产品由柜体、母排、套管、触头盒、微机保护、二次控制、接地开关及核心部件-真空断路器等构成。
产品特点:重量轻,结构简单,断路器移开取代了原开关柜的上下隔离,机械强度和装配精度高,外型美观;体积小,减少占地面积;柜壳具有很强的抗腐蚀和抗氧化能力;一次方案完整丰富,主回路方案共有70多个;具有完善的机械式防止误操作的联锁装置,可有效地防止电气误操作事故。铠装式、室与室之间完全隔离,且都有独立的泄压通道,有效防止事故的扩大和蔓延;断路器采用中置式操作,可选用VYG、VYGQ、VS1或VD4真空断路器;断路器更换维修方便,外壳防护等级IP4X;具有抗内部电弧事故的能力(母线室、断路器室、电缆室燃弧),保证事故情况下运行人员的安全等特点。
产品用途:从固定式开关柜(XNG)发展而成的移开式中置开关柜,属于高压配电装置,用于接受和分配电能,并对电力电路实行控制保护、监视和测量。主要用于发电厂,中小型发电机的送电,电力系统二次变电所的受电、送电,工矿企事业单位的配电,以及大型高压电动机的起动等。
(5)常规开关成套设备-低压柜
抽屉柜 固定柜
产品简介:产品由柜体、母排、分支排、抽屉、二次控制及核心部件-断路器、熔断器、电容器、电抗器等构成。
产品特点:根据广大电力用户及设计部门的要求,按照安全、经济、合理、可靠的原则设计的低压配电柜。产品每个回路装于一个抽屉内,成为一个独立回路,当某回路故障时,可以将其抽出维修,不会影响其他回路的正常运行,具有分断能力高,动热稳定性好,电气方案灵活,组合方便,系列性,实用性强,结构新颖,防护等级高等特点。
产品用途:适用于变电站、发电厂、厂矿企业等电力用户的交流50Hz,额定工作电压380V,额定工作电流1000-3150A的低压配电系统,作为动力、照明及发配电设备的电能转换、分配与控制。
(6)户外紧凑型智能变电站
产品简介:户外紧凑型智能变电站是公司自主研发的一款新型构造模块化、一体化的产品,分别由高压柜、变压器及低压柜组成,适用于三相交流50Hz、电压12kV供电系统。
产品特点:具有自动化程度高、一次安装终身免维护、紧凑小巧、智能化、本地可视化、标准化设计、组合方式灵活等特点。
产品用途:广泛应用于厂矿企业、轨道交通、企事业单位及生活场所等多种领域,可取代常规箱式变电站,可用于比较恶劣的户外场所。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司于1997年上市,是专业生产电气设备的企业,具备从产品方案设计、生产制造、测试交付全流程满足客户需求的能力。
报告期内,公司的核心竞争力主要表现在以下几点:
1、品牌优势:公司曾为全国五大低压电器生产基地之一,是国内较早上市的电气设备生产企业之一,主要生产企业是国家高新技术企业,多项产品荣获国家和省级科技进步奖、国家级新产品奖、国家和省级名牌产品称号。公司技术实力和产品质量得到市场和客户的高度认可,具备良好的市场品牌形象。
2、产品优势:公司作为国内较早掌握电气设备技术和制造工艺的企业之一,在行业内享有一定的知名度。中压电气设备方面,公司生产的中压产品固体绝缘环网柜达到了国际先进水平、新型SF6气体绝缘环网柜和固封式断路器产品的技术水平均处于国内领先地位。
3、研发优势:公司注重“以客户和市场需求为导向”建设研发创新体系,从研发理念、组织机构、研发流程和管理制度进行了系统的构建,以保持技术的不断进步。
4、团队优势:公司拥有一支由多位资深专家及业界管理精英组成的高素质团队,具备较强的经营管理能力和经验。通过多年的发展,公司已培养了一批具有丰富的产品设计和开发经验、对客户及行业有深刻理解、能准确把握客户需求的高素质人才队伍,为其良好的研发、生产和销售能力提供了有力支撑。
五、报告期内主要经营情况
报告期内公司实现营业收入15,448.46万元,较上年同期13,663.11万元,同比增加13.07%;归属于上市公司股东的净利润-21,301.23万元,较上年同期-13,251.28万元,同比减少60.75%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 154,484,618.07 | 136,631,055.37 | 13.07 |
营业成本 | 121,014,390.71 | 123,403,244.33 | -1.94 |
销售费用 | 17,967,254.14 | 14,625,030.70 | 22.85 |
管理费用 | 39,661,842.04 | 41,444,032.87 | -4.30 |
财务费用 | 69,143,695.81 | 61,130,709.05 | 13.11 |
研发费用 | 3,338,398.14 | 5,851,811.28 | -42.95 |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,915,111.74 | -58,903,546.11 | 72.98 |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,416,878.04 | 35,964,194.87 | -106.72 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 24,064,723.44 | -6,741,071.39 | 456.99 |
营业收入变动原因说明:收入增加所致。营业成本变动原因说明:采购成本减少所致。销售费用变动原因说明:市场投入增加所致。管理费用变动原因说明:职工薪酬减少所致。财务费用变动原因说明:以上市公司名义借款形成的资金占用利息计提所致。研发费用变动原因说明:开发阶段费用化减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:货款回笼增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期取得投资收益款所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:借款增加所致。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明。
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
电器 | 141,605,253.69 | 112,638,491.06 | 20.46 | 5.02 | -5.87 | 增加9.21个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
中压产品 | 141,605,253.69 | 112,638,491.06 | 20.46 | 5.02 | -5.87 | 增加9.21个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
东部 | 22,131,538.20 | 20,022,001.12 | 9.53 | 77.44 | 72.3 | 增加2.69个百分点 |
南部 | 86,748,927.32 | 63,833,625.74 | 26.42 | 13.91 | -5.98 | 增加15.57个百分点 |
西部 | 20,801,208.13 | 18,962,786.89 | 8.84 | -50.41 | -47.89 | 减少4.40个百分点 |
北部 | 2,185,536.28 | 1,737,104.01 | 20.52 | -9.08 | -10.07 | 增加0.88个百分点 |
国外 | 9,738,043.76 | 8,082,973.30 | 17.00 | 423.64 | 340.74 | 增加15.62个百分点 |
合计 | 141,605,253.69 | 112,638,491.06 | 20.46 | 5.02 | -5.87 | 增加9.21个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
固封式断路器 | 台 | 769 | 786 | 26 | -20.31 | -19.14 | -39.53 |
气体绝缘环网柜 | 台 | 2983 | 3034 | 333 | 110.96 | 99.34 | -13.28 |
固体绝缘环网柜 | 台 | 14 | 2 | -87.50 | |||
开关柜 | 台 | 1867 | 2009 | 29 | -15.48 | -3.78 | -83.04 |
产销量情况说明
公司产品主要实行“以销定产”的生产模式,生产过程中首先根据销售部接到的产品订单,结合原材料库存情况和制造车间生产能力,制定相应的生产计划并安排生产,技术部及工艺部提供技术和工艺指导文件配合实施生产,制造车间依据生产计划具体组织实施加工生产。另外,公司在生产过程也根据生产能力和库存状况,生产少量常规产品作为库存,以提高产品的交货度。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
电器 | 材料 | 96,535,410.88 | 85.70 | 102,187,958.55 | 85.39 | -5.53 | |
人工 | 10,363,898.09 | 9.20 | 9,530,538.97 | 7.96 | 8.74 | ||
折旧 | 2,693,716.05 | 2.39 | 3,101,500.18 | 2.59 | -13.15 | ||
制造费用 | 3,045,466.04 | 2.71 | 4,847,223.30 | 4.06 | -37.17 | ||
合计 | 112,638,491.06 | 100.00 | 119,667,221.00 | 100.00 | -5.87 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
中压 产品 | 材料 | 96,535,410.88 | 85.70 | 102,187,958.55 | 85.39 | -5.53 | |
人工 | 10,363,898.09 | 9.20 | 9,530,538.97 | 7.96 | 8.74 | ||
折旧 | 2,693,716.05 | 2.39 | 3,101,500.18 | 2.59 | -13.15 | ||
制造费用 | 3,045,466.04 | 2.71 | 4,847,223.30 | 4.06 | -37.17 | ||
合计 | 112,638,491.06 | 100 | 119,667,221.00 | 100 | -5.87 |
成本分析其他情况说明
无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额107,335,918.71元,占年度销售总额61.48%;其中前五名客户销售额中关联方销售额66,862,290.79元,占年度销售总额38.30%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例(%) |
1 | 国网重庆市电力公司物资分公司 | 10,139,923.92 | 5.81 |
2 | 广西捷通高速科技有限公司 | 9,648,639.00 | 5.53 |
合计 | 19,788,562.92 | 11.34 |
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额41,202,603.55元,占年度采购总额38.96%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
序号 | 供应商名称 | 采购额 | 占年度采购总额比例(%) |
1 | 深圳市金溢科技股份有限公司 | 7,288,777.50 | 6.89 |
2 | 扬州易尔法电气有限公司 | 7,430,955.28 | 7.03 |
合计 | 14,719,732.78 | 13.92 |
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位:元
科目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例(%) | 情况说明 |
销售费用 | 17,967,254.14 | 14,625,030.70 | 22.85 | 增加的主要原因:市场费用增加所致 |
管理费用 | 39,661,842.04 | 41,444,032.87 | -4.30 | 减少的主要原因:职工薪酬减少所致 |
财务费用 | 69,143,695.81 | 61,130,709.05 | 13.11 | 增加的主要原因:以上市公司名义借款形成的资金占用利息计提所致 |
研发费用 | 3,338,398.14 | 5,851,811.28 | -42.95 | 减少的主要原因:开发阶段费用化减少所致。 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 3,338,398.14 |
本期资本化研发投入 | 3,931,240.67 |
研发投入合计 | 7,269,638.81 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 4.71 |
研发投入资本化的比重(%) | 54.08 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 23 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 7.25% |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | |
硕士研究生 | 3 |
本科 | 15 |
专科 | 4 |
高中及以下 | 1 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 1 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 4 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 11 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 7 |
60岁及以上 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单元:元
项目名称 | 本期数 | 上期数 | 变动比例(%) | 情况说明 |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,915,111.74 | -58,903,546.11 | 72.98 | 增加的主要原因:销售商品回款增加所致 |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,416,878.04 | 35,964,194.87 | -106.72 | 减少的主要原因:上年同期取得投资收益款所致 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 24,064,723.44 | -6,741,071.39 | 456.99 | 增加的主要原因:借款增加所致 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 13,648,534.40 | 1.15 | 4,692,354.35 | 0.35 | 190.87 | 增加的主要原因:货款回笼增加所致 |
应收票据 | 1,812,900.11 | 0.15 | 10,943,919.04 | 0.83 | -83.43 | 减少的主要原因:已背书未到期的银行承兑汇票减少所致 |
应收账款 | 69,639,266.72 | 5.84 | 96,494,865.88 | 7.28 | -27.83 | 减少的主要原因:货款回笼增加所致 |
应收款项融资 | 116,128.00 | 0.01 | -100.00 | 减少的主要原因:未背书未到期的银行承兑汇票减少所致 | ||
预付款项 | 3,996,795.11 | 0.34 | 10,205,658.94 | 0.77 | -60.84 | 减少的主要原因:预付款项结算所致 |
其他应收款 | 21,519,984.04 | 1.81 | 4,955,435.35 | 0.37 | 334.27 | 增加的主要原因:应收股利增加所致 |
存货 | 29,044,646.01 | 2.44 | 46,029,610.69 | 3.47 | -36.90 | 减少的主要 |
原因:发出商品减少所致 | ||||||
使用权资产 | 6,355,887.22 | 0.53 | 8,474,516.26 | 0.64 | -25.00 | 减少的主要原因:租赁厂房摊销所致 |
开发支出 | 5,844,239.74 | 0.49 | 1,912,999.07 | 0.14 | 205.50 | 增加的主要原因:研发投入增加所致 |
递延所得税资产 | 977,430.55 | 0.08 | 1,483,474.09 | 0.11 | -34.11 | 减少的主要原因:会计政策变更追溯调整租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异所致 |
应付票据 | 0 | 0 | 130,100.00 | 0.01 | -100.00 | 减少的主要原因:开具的商业承兑汇票到期承兑所致 |
应付职工薪酬 | 4,329,818.39 | 0.36 | 3,008,872.92 | 0.23 | 43.90 | 增加的主要原因:应付职工薪酬增加所致 |
一年内到期的非流动负债 | 1,844,292.75 | 0.15 | 3,111,935.91 | 0.23 | -40.73 | 减少的主要原因:一年内到期的租赁负债影响所致 |
合同负债 | 3,532,048.40 | 0.30 | 2,575,679.78 | 0.19 | 37.13 | 增加的主要原因:预收货款所致 |
其他应付款 | 604,037,586.35 | 50.69 | 456,945,799.16 | 34.46 | 32.19 | 增加的主要原因:诉讼利息计提所致 |
预收账款 | 25,000,000.00 | 1.89 | -100.00 | 减少的主要原因:会计科目划转所致 | ||
租赁负债 | 4,671,910.93 | 0.39 | 6,777,891.35 | 0.51 | -31.07 | 减少的主要原因:租赁厂房负债减少所致 |
递延收益 | 2,066,977.23 | 0.17 | 1,104,500.00 | 0.08 | 87.14 | 增加的主要原因:增值税加计抵减增加所致 |
其他综合收益 | -4,090,184.05 | 0.34 | -550,184.05 | 0.04 | -643.42 | 减少的主要原因:公允价值变动所致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 6,368,339.32 | 保证金、备付金及冻结 |
固定资产 | 24,901,853.71 | 抵押借款、涉诉 |
无形资产 | 12,718,082.71 | 抵押借款、涉诉 |
应收账款 | 5,716,371.05 | 质押借款 |
交易性金融资产 | 25,468,586.08 | 涉诉冻结 |
长期股权投资 | 233,327,538.59 | 涉诉冻结 |
其他非流动金融资产 | 440,250,000.00 | 涉诉冻结 |
应收股利 | 18,552,165.73 | 涉诉冻结 |
合计 | 767,302,937.19 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体行业经营性信息分析详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中阐述。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
其他 | ||||||||
其中:交易性金融资产 | 30,490,560.80 | -5,021,974.72 | -5,021,974.72 | 25,468,586.08 | ||||
其他权益工具投资 | 498,970,000.00 | -3,540,000.00 | 495,430,000.00 | |||||
其他非流动金融资产 | 525,210,000.00 | -84,960,000.00 | -84,960,000.00 | 440,250,000.00 | ||||
合计 | 1,054,670,560.80 | -89,981,974.72 | -93,521,974.72 | 961,148,586.08 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1)迪康电气有限公司,法定代表人:王健,注册资本人民币10,000万元;注册地址:北海市西藏路11号银河软件科技园信息中心大楼2、3层。经营范围:开发、生产电气设备,销售自产产品(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截止2023年12月31日,迪康电气有限公司总资产149,638,018.81元,净资产39,697,127.71元,实现主营业务收入139,471,738.61元,净利润-365,540.21元。
(2)北海银河开关设备有限公司,法定代表人:林国珍,注册资本人民币10,000万元;注册地址:北海市西藏路银河软件科技园专家创业1号楼三楼。经营范围:电力成套设备、开关柜、断路器、开关及相关元器件的设计、研制、生产、销售及售后服务(以上项目涉及审批事项须凭许可证经营),自营和代理各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。截止2023年12月31日,北海银河开关设备有限公司总资产131,218,729.01元,净资产-69,515,700.02元,实现主营业务收入206,321.70元,净利润-23,078,533.94元。
(3)香港长城矿业开发有限公司,注册资本:39,216万元;注册地址为:香港九龙尖沙咀广东道17号海港城环球金融中心南座13A/楼05-15号房。所处行业:采矿业,有色金属矿采选业;经营范围:矿产资源勘探,开采,加工提炼及一般进出口贸易。该公司拥有非洲莫桑比克中部省份的沿海锆钛矿5004C矿区采矿权,目前的主要产品为锆中矿和钛精矿。截止2023年12月31日,香港长城总资产4,132,555,400.29元,净资产4,039,649,348.62元,实现主营业务收入614,055,779.61元,净利润274,819,407.78元。
(4)贵阳贵银金融租赁有限责任公司,法定代表人:李虹檠,注册资本:200000万元;注册地址:贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城B区金融商务区东区1-6栋26-28层;所处行业:货币金融服务;经营范围:融资租赁业务;转让和受让融资租赁资产;固定收益类证券投资业务;接受承租人的租赁保证金;吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款;同业拆借;向金融机构借款;境外借款;租赁物变卖及处理业务。截止2023年12月31日,贵银金租总资产32,470,924,534.20元,净资产5,013,107,391.04元,实现主营业务收入857,782,308.36元,净利润473,264,862.42元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
公司与福建爱特点关于国华汇银股权转让纠纷一案,福州市中级人民法院于2023年10月23日作出二审终审判决,判定公司败诉,公司应承担返还股权转让款等责任。二审判决生效后,根据相关会计政策,公司经与年审会计师充分沟通后,确定从2023年10月26日起对国华汇银重新纳入合并报表。
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
电力行业作为关系国计民生的基础能源行业,其发展周期与宏观经济周期紧密相关。一方面,宏观经济的发展要依赖电力行业提供可靠的能源支持;另一方面,国民经济增长对电力行业发展具有驱动作用。
随着“双碳”发展战略的出台及相关政策的密集落地,叠加“稳增长扩内需”预期,新型电力系统构建进入全面启动和加速推进的重要阶段,投资总量持续增长,产业链带动效果显著,电
力投资成为稳定经济扩大内需的重要手段之一,其中2024年电网投资规模预计将不低于5,800亿元。同时,结合国家电网、南方电网新型电力系统行动方案,2021-2030年两网将围绕清洁发电、智能输电、智能配电、提升电网数字水平、建设统一协同的调控体系等领域重点布局,对处于产业链下游的电力、电气设备制造行业发展起到持续性带动作用。受益于宏观经济持续稳定恢复、外贸出口快速增长以及电源、电网持续保持较大的投资规模,电力、电气设备制造行业外部发展环境良好。电力设备制造业规模庞大,目前已经成为全球最大的制造业之一,其中中国电力设备制造业市场占据了很大的分额。目前电力设备制造业竞争激烈,市场份额主要被少数大型企业占据,这些企业具备强大的技术力量和研发能力,在高端设备领域具有一定的优势。清洁能源已成为全球能源领域的重要发展方向,这对电力设备制造业提出了新的发展需求和挑战,将面临产业结构调整和优化的任务,企业需要加强技术研发和创新,提升产品质量和品牌影响力,以拓宽市场份额。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
继续强化内部控制的管理,进一步推动主营业务市场的拓展,抓好主营业务提升和转型升级,努力实现营收和利润的增长,提升公司核心竞争力;通过多种方式逐步化解公司风险,改善经营环境,推动公司稳步发展,提升公司可持续经营能力。
1、持续规范运作,提升治理水平
进一步完善并严格执行内控制度,加强运营过程管控,避免违规事项发生,防范重大风险;继续完善法人治理结构,不断提高董、监、高人员规范意识和风险控制能力,促进公司持续稳定健康发展。
2、持续推进历史债务、资金占用、违规担保等问题的风险化解
继续推进通过处置非流动性资产、债务重组、债务和解等方式解决历史债务、诉讼问题,努力改善经营环境;通过多种方式努力解决资金占用、违规担保问题,想方设法化解公司风险。
3、继续拓展电气设备制造业务,增强可持续经营能力
结合国家“双碳”发展目标和行业市场需求导向,加大环保型新产品的研发力度,抓好主营业务提升和转型升级,提升核心竞争力和可持续经营能力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
能源清洁化、终端电气化将是电力行业长时期的发展趋势,作为电力系统的核心中枢,电网侧需要针对用电量的增长进行相应资产与设施的扩充,以提升电力系统的调节能力,适应能源变革需求,加之国家“稳增长”政策下,电源、电网将持续保持较大的投资规模,电力设备制造行业正面临较好的发展环境。
一、主营业务方面
1、持续加大技术研发力度
随着智能电网进入全面建设阶段,中国输配电设备制造业整体发展呈现智能化、集成化、绿色化的特点,针对行业新的发展方向和趋势,开展技术储备和前沿研究。
公司产品涵盖了一次设备和二次设备领域,并在一次设备和二次设备方面均投入了大量的研发,拥有大量的专利技术和科研成果,具备较强的系统集成能力和一、二次设备协同能力。随着
一、二次设备的融合加深,借助“双碳”建设的政策契机,公司继续加大对清洁低碳能源专用开关设备的开发力度,如:ELX24-12环保气体绝缘环网柜、YBW10/0.4-800高/低压预装式变电站、逆变升压一体机等。
2、持续推进市场开发力度
针对细分市场和重点客户,定制研发满足客户特殊需求的产品,向客户提供完整的解决方案;继续优化客户与价格策略,深化原有客户合作的广度和深度,持续开发新客户,不断挖掘潜在的市场资源,立足国内市场、扩展国际市场。
二、内部管理方面
1、持续强化公司治理
严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定,不断完善法人治理结构,规范运作,提高企业的科学决策水平;公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层,各尽其责、恪尽职守;注重投资者关系管理,做好信息披露工作,提升财务管理透明度,维护广大投资者和公司的利益。
2、持续加强内部控制
严格遵照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求不断完善公司内控制度,健全公司内控机制,持续加强内控制度的执行力度,保障内控制度的有效运行。
三、历史问题解决
继续推进通过处置非流动性资产、债务重组、债务和解等方式解决历史债务、诉讼问题,努力改善经营环境;通过多种方式努力解决资金占用、违规担保问题,想方设法化解公司风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
公司电力设备的生产经营和电力行业的发展状况、发展趋势密切相关,电力行业是国民经济的重要基础产业,其发展易受国家宏观经济政策、产业发展及基本建设等因素影响,电力行业的政策调整直接影响到公司的生产经营。
对策:公司将及时了解国家能源、行业发展及区域政策,密切关注电力及相关行业发展动态,科学决策,保证公司经营及研发方向符合国家相关政策。
2、原材料价格波动风险
电力设备产品主要原材料为铜排、钢材、元件等,原材料价格的波动直接影响产品成本。
对策:实时跟踪和分析原材料价格走势、加强技术创新、改进工艺水平,提高材料利用率,降低原材料价格波动带来的风险。
3、市场竞争风险
公司主营业务为电力设备的研发、生产与销售,随着智能电网进入全面建设阶段,同行业企业数量迅速增加,市场竞争日趋激烈,若技术研发、客户策略、经营管理不能适应市场的变化,将对公司经营效益带来较大影响。
对策:公司将以市场为导向,优化客户与价格策略,深化原有客户合作的广度和深度,持续开发新客户,不断挖掘潜在的市场资源,加大研发力度,加强成本控制,保持市场竞争优势,降低市场竞争风险。
4、诉讼风险
截至本报告发布日,公司及控股子公司涉及往年未结及本年度新增诉讼、仲裁案件共103起,涉及金额合计132,510.50万元,尚未结案的案件共90起,涉及金额合计131,963.60万元;公司及控股子公司作为原告方涉及诉讼、仲裁案件共19起,金额合计45,611.80万元,尚未结案的案件共17起,涉及金额合计45,494.38万元;公司作为被告方涉及诉讼、仲裁案件共84起,金额合计86,898.70万元,尚未结案的案件共73起,涉及金额合计86,469.22万元。
除上述诉讼事项外,公司因中国证监会于2018年11月19日作出的《行政处罚决定书》([2018]112号)涉及771起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计人民币10,807.77万元,其中尚未完结的案件共584起,涉及金额合计9,336.38万元;因中国证监会贵州监管局于2021年12月10日作出的《行政处罚决定书》([2021]1号)涉及10起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计人民币167.52万元,法院已经判决9个案件、判决金额为135.78万元,公司已向法院提起上诉,目前尚在审理中。
对策:公司将积极采取各项措施,妥善处理诉讼事宜,尽最大努力保证公司生产经营的正常开展,依法维护公司和广大股东的合法权益。公司将根据相关诉讼的进展情况及时履行信息披露义务,敬请广大投资者注意投资风险。
5、资产被查封、冻结风险
因诉讼、仲裁事项,公司及子公司多项资产被查封,截止2023年12月31日,公司被查封、冻结的资产账面价值合计为76,730.29万元,占公司最近一期经审计总资产的64.40%。
对策:公司资产被查封、冻结事项,部分逾期债务可能面临支付相关违约金、滞纳金等情况,尚不排除后续新增资产被查封冻结的情形。公司继续积极与相关各方协商,通过债务重组、债务
和解、非经营性资产处置等方式妥善解决相关问题。后续公司将根据相关诉讼的进展情况及时履行信息披露义务,敬请广大投资者注意投资风险。
6、立案调查风险
公司因涉嫌信息披露违法违规,2024年1月16日,中国证监会决定对公司立案,具体详见公司于2024年1月17日在指定信息披露媒体上披露的《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》(公告编号:临2024-001)。截至目前,中国证监会的调查尚在进行中,公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定。对策:在调查期间,公司将积极配合中国证监会的调查工作,并严格按照相关要求履行信息披露义务,敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。
7、原控股股东资金占用及违规担保
公司因存在被原大股东银河天成集团有限公司非经营性占用资金以及违规担保的情形,根据上海证券交易所《股票上市规则》的相关规定,公司股票已被实行其他风险警示。截止本报告披露日,公司股东资金占用发生总额为54,525.98万元,资金占用余额为28,814.51万元;违规担保总额为45,133万元,违规担保余额为7,925万元。
对策:通过多种方式努力解决资金占用、违规担保问题,想方设法化解公司风险。鉴于银河集团已进入破产相关程序,公司在银河集团破产程序中以银河集团非经营性资金占用加上因违规担保导致公司可能承担的最高金额依法申报债权,维护公司的合法权利。公司密切关注相关事项的进展情况并及时履行信息披露义务,敬请广大投资者注意投资风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层各尽其责、恪尽职守,切实维护了广大投资者和公司的利益。公司治理基本情况如下:
(1)关于股东与股东大会
公司按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的要求,规范股东大会的召集、召开和议事程序,建立了确保全体股东都能充分行使合法权利的公司治理结构,保证公司股东享有平等的权利,保证公司关联交易的公平合理。
(2)关于股东与上市公司
由于公司存在为原大股东违规提供担保、资金占用的情形,根据上海证券交易所《股票上市规则》的相关规定,公司股票已被实行其他风险警示,详见公司于2019年5月24日披露的《关于公司股票实施其他风险警示暨停牌的提示性公告》(公告编号:临2019-033)。公司发现违规担保和资金占用事项后,已于第一时间向原大股东银河集团发函核实并督促其采取有效措施尽快解决占用资金以消除对公司的影响。因银河集团已被申请破产清算,公司已向管理人申报债权金额合计81,245.73万,目前管理人共审核确认28,915.57万元债权,对于不予确认的部分债权,公司已向法院提起债权确认诉讼。
(3)关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选举程序选举董事,目前公司董事会由五名董事组成,其中独立董事三名,公司独立董事的人数占到董事会总人数的三分之一以上,人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》等有关规定,从公司和全体股东的利益出发,忠实履行职责。报告期内,董事会各专门委员会积极
履行职责,根据各专业委员会工作细则的规定,在召开董事会前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论,形成一致意见后再报董事会会议审议,其作用得以有效发挥。公司董事能够依据公司《董事会议事规则》开展工作,准时出席董事会和股东大会,依法行使权利和勤勉义务。公司独立董事认真履行法律赋予的职责,充分发挥监督职能,切实维护了公司和股东的合法权益。
(4)关于监事和监事会
公司监事会设监事三名,其中职工监事一名。监事会的人数和构成、会议的召开召集符合有关法律法规及《公司章程》、《监事会议事规则》的要求。公司监事本着对股东负责的态度,认真履行自己的职责,对日常关联交易、公司财务状况以及董事、经理和其他高级管理人员履职情况的合法、合规性等进行监督检查并发表意见。
(5)关于相关利益者。公司充分尊重客户、员工、供应商及合作伙伴、社会公众等利益相关者的合法权利,努力和利益相关者积极合作,共同推进公司的持续健康发展,兼顾企业的经济效益和社会效益的同步提升。
(6)关于信息披露与透明度。公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作,依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站为公司指定的信息披露报纸和网站。公司严格按照《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》等有关法律法规的规定,建立健全内幕信息知情人登记管理制度,提高公司信息披露质量,认真开展投资者关系管理活动,确保所有股东和其他利益相关者能够平等获得公司信息。重视常规信息的披露质量,保证了形式上合规,实质内容上的真实、准确、完整。按照要求做好年报、半年报和季报的编制、报送和披露工作,细化接待特定对象调研采访工作流程,强化过程控制,确保公司信息披露的公平性。
公司将继续完善法人治理结构,健全企业内控机制,进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作意识和风险控制意识,促进公司的持续稳定健康发展。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年1月4日 | www.sse.com.cn | 2023年1月5日 | 审议通过了《关于新增日常关联交易预计额度的议案》 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月19日 | www.sse.com.cn | 2023年5月20日 | 审议通过了《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年年度报告全文及摘要》、《2022年度财务决算报告》、关于《2022年度利润分配预案》的议案、关于《2022年计提资产减值准备及预计负债》的议案、关于《续聘公司2023年度审计机构》的议案、关于《修订 |
<董事会议事规则>》的议案、关于《修订<监事会议事规则>》的议案、关于《修订<累积投票制实施细则>》的议案、《关于确认交易性金融资产及其他权益性工具投资公允价值变动的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始 日期 | 任期终止日期 | 年初 持股数 | 年末 持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
高健 | 董事长 | 男 | 53 | 2020-01-03 | 40.76 | 否 | |||||
董事、总经理 | 2019-11-29 | ||||||||||
财务负责人 | 2021-12-20 | ||||||||||
刘克洋 | 董事 | 男 | 46 | 2021-02-26 | 是 | ||||||
张仁 | 独立董事 | 男 | 58 | 2022-03-21 | 8.40 | 否 | |||||
李一丁 | 独立董事 | 男 | 39 | 2021-01-15 | 8.40 | 否 | |||||
刘水兵 | 独立董事 | 男 | 51 | 2024-04-08 | 否 | ||||||
张小彬 | 监事会主席 | 男 | 42 | 2019-11-29 | 17.96 | 否 | |||||
胡凯泉 | 监事 | 男 | 61 | 2022-03-21 | 15.24 | 否 | |||||
韩箴余 | 监事 | 男 | 56 | 2022-07-06 | 19.18 | 否 | |||||
黄卓为 | 董事会秘书 | 男 | 50 | 2022-11-13 | 30.38 | 否 | |||||
王明星 (已离职) | 独立董事 | 女 | 38 | 2022-11-30 | 2024-04-08 | 8.40 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | / | 148.72 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
高健 | 曾任江苏银河电力自动化有限公司副总经理,北海银河高科技产业股份有限公司办公室主任,江苏银河长征风力发电设备有限公司执行董事,贵州长征天成控股股份有限公司董事长助理兼矿业事业部总经理,广西银河风力发电有限公司常务副总经理。现任银河天成集团有限公司监事、贵州长征天成控股股份有限公司董事及总经理、代理董事长、财务负责人。 |
刘克洋 | 曾任北京兴隆佳美商贸有限公司执行董事兼总经理,天地合明科技集团执行董事兼总经理;现任中国房地产开发北京有限公司董事长,北海银河生物产业投资股份有限公司董事长,中基城投(北京)房地产开发有限公司执行董事,贵州长征天成控股股份有限公司董事。 |
张仁 | 现任贵州大学公共管理学院副教授、贵州长征天成控股股份有限公司独立董事。 |
李一丁 | 现任贵州大学法学院副教授、贵州长征天成控股股份有限公司独立董事。 |
刘水兵 | 曾任成都华西希望集团有限公司高级财务经理、四川岷江雪盐化有限公司财务总监、贵州泥腿智慧农业科技有限公司财务总监。现任四川省天府云数据科技有限责任公司财务总监,吉峰三农科技服务股份有限公司独立董事,永和流体智控股份有限公司独立董事,贵州长征天成控股股份有限公司独立董事。 |
张小彬 | 现任贵州长征天成控股股份有限公司办公室副主任、工会主席、职工监事、监事会主席。 |
胡凯泉 | 曾任贵州长征中压开关设备有限公司副总经理,贵州长征中压开关设备有限公司总经理,北海银河开关设备有限公司副总经理;现任贵州长征电力设备有限公司副总经理,贵州长征天成控股股份有限公司监事。 |
韩箴余 | 曾任广西柳州特种变压器有限公司副总经理,北海银河科技变压器有限公司总经理,北海银河高科技产业股份有限公司人力资源部副总经理,贵州长征天成控股股份有限公司矿业事业部副总经理,贵州长征天成控股股份有限公司董事、办公室主任;现任贵州长征天成控股股份有限公司监事、审计室副主任。 |
黄卓为 | 曾任中国银行南宁市五象广场支行业务发展部主任、南宁市吉信小额贷款有限责任公司信贷业务部经理/总经理助理、广西铁投吉鸿融资性担保有限公司信贷业务部经理/总经理助理、广西铁投产业投资集团有限公司风险管理部(法律审计部)经理;现任广西铁投吉鸿融资担保有限公司法定代表人、执行董事,贵州长征天成控股股份有限公司董事会秘书。 |
王明星 (已离职) | 曾任四川雅正会计师事务所有限公司审计助理,天健会计师事务所四川分所高级审计员,成都小企业融资担保有限责任公司项目经理,贵州长征天成控股股份有限公司独立董事;现任四川华西金融控股股份有限公司审计部主管。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司第八届董事会、监事会任期已于2022年11月28日届满,鉴于公司第九届董事候选人、监事候选人的提名工作正在积极筹备中,公司董事会、监事会延期换届,为确保公司董事会、监事会工作的连续性和稳定性,公司第八届董事、监事、董事会各专门委员会成员及高级管理人员的任期相应顺延。在公司董事会及监事会换届选举工作完成之前,公司第八届董事会、监事会成员及高级管理人员将严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定继续履行董事、监事及高级管理人员相应职责,公司董事会、监事会延期换届不会影响公司的正常经营。公司将积极推进相关工作,尽快完成董事会、监事会的换届选举,并及时履行相应的信息披露义务。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止 日期 |
高健 | 银河天成集团有限公司 | 监事 | 2002年10月22日 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
高健 | 北海银河阳光生物制品有限公司 | 总经理 | 2009年9月21日 | |
北海银河科技电气有限责任公司 | 执行董事、经理 | 2006年11月6日 | ||
刘克洋 | 北海银河生物产业投资股份有限公司 | 董事长 | 2020年6月 | |
张仁 | 贵州大学 | 副教授、讲师 | 2004年4月 | |
李一丁 | 贵州大学 | 副教授、讲师 | 2013年9月 | |
王明星 | 四川华西金融控股股份有限公司 | 审计部主管 | 2016年10月 | |
黄卓为 | 广西铁投吉鸿融资担保有限公司 | 法定代表人、执行董事 | 2020年7月30日 | |
刘水兵 | 四川省天府云数据科技有限责任公司 | 财务总监 | 2021年8月 | |
永和流体智控股份有限公司 | 独立董事 | 2022年11月 | ||
吉峰三农科技服务股份有限公司 | 独立董事 | 2022年7月 | ||
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事、独立董事和监事的薪酬由股东大会的审议批准,高级管理人员的薪酬由公司董事会审议批准。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 无 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 2022年11月30日之后,公司独立董事的津贴按照召开的2022年第五次临时股东大会审议批准的津贴额度予以支付;2022年11月13日后,公司高级管理人员的薪酬按照公司第八届董事会第十二次会议审议批准的《高级管理人员薪酬管理制度》执行;其他董事、监事根据公司制定的《员工薪酬管理办法》执行。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期内应付公司董事、监事、高级管理人员报酬148.72万元。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内应付公司董事、监事、高级管理人员报酬148.72万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
因信息披露违法违规,2021年12月10日,中国证券监督管理委员会贵州监管局决定对公司责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对银河集团责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;对潘琦给予警告,并处以30万元罚款;对姚国平给予警告,并处以30万元罚款;对王国生给予警告,并处以30万元罚款;对朱洪彬给予警告,并处以30万元罚款、对黄巨芳给予警告,并处以20万元罚款;对马滨岚给予警告,并处以10万元罚款;对周联俊给予警告,并处以5万元罚款;对陈磊给予警告,并处以5万元罚款;对江涛给予警告,并处以3万元罚款;对黄琴给予警告,并处以3万元罚款;对曹玉生给予警告,并处以3万元罚款。对潘琦、姚国平分别采取10年证券市场禁入措施;对王国生、朱洪彬分别采取5年证券市场禁入措施;对黄巨芳、马滨岚分别采取3年证券市场禁入措施。【《行政处罚决定书》([2021]1号)及《市场禁入决定书》([2021]1号)】
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
2023年第一次 临时董事会 | 2023年5月23日 | 审议通过了关于《签订关联交易协议及预计关联交易》的议案 |
2023年第二次 临时董事会 | 2023年12月21日 | 审议通过了关于《修订<独立董事制度>等制度》的议案 |
第八届董事会 第十三次会议 | 2023年4月27日 | 审议通过了《2022年度董事会工作报告》、《独立董事2022年度述职报告》、《2022年年度报告全文及摘要》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度利润分配预案》、《2022年度内部控制评价报告》、关于《2022年一季度报告全文及正文》的议案、关于《2022年度计提资产减值准备及预计负债》的议案、关于《确认交易性金融资产及其他权益工具投资公允价值变动》的议案、关于《续聘公司2023年度审计机构》的议案、关于《修订<董事会议事规则>》的议案、关于《修订<董事会秘书工作制度>等八个制度》的议案、关于《修订<累积投票制实施细则>》的议案、关于《会计政策变更》的议案 |
第八届董事会 第十四次会议 | 2023年8月29日 | 审议通过了《2023年半年度报告全文及摘要》的议案 |
第八届董事会 第十五次会议 | 2023年10月27日 | 审议通过了公司《2023年第三季度报告》的议案、关于《变更公司第八届董事会审计委员会成员》的议案、关于《签订关联交易协议》的议案 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
高健 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
刘克洋 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张仁 | 是 | 5 | 5 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
李一丁 | 是 | 5 | 5 | 1 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王明星 | 是 | 5 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 5 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 5 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 王明星、李一丁、张仁 |
提名委员会 | 李一丁、张仁、高健 |
薪酬与考核委员会 | 张仁、王明星、高健 |
战略委员会 | 高健、刘克洋、张仁、李一丁、王明星 |
(二) 报告期内审计委员会召开五次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月29日 | 听取公司财务部门负责人关于2022年年度经营情况等的相关工作汇报 | 审计委员会就年报审计事项提醒会计师关注资金占用及违规、关联交易、收入确认等重点情况 | |
2023年4月26日 | 会议听取了公司财务部门负责人关于公司2022年年度财务会计报告及2023年第一季度财务会 | 1.同意公司编制的2022年年度财务会计报告及2023年第一季度财务会计报告,并提交董事会审议;2.同意续聘中审亚太会计师 |
计报告等有关工作的汇报 | 事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务审计机构与内部控制审计机构。 | ||
2023年5月22日 | 关联交易事项 | 同意公司关联交易事项,并同意提交公司董事会审议。 | |
2023年8月28日 | 2023年半年度报告 | 同意公司编制的2023年半年度财务会计报告,并同意提交公司董事会审议。 | |
2023年10月26日 | 2023年第三季度财务报告及关联交易事项 | 同意公司编制的2023年第三季度财务会计报告、日常关联交易事项,并同意提交公司董事会审议。 |
(三) 报告期内薪酬委员会召开一次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年12月21日 | 董监高薪酬相关事宜 | 公司董事、监事和高管人员所得薪酬,均是依据公司制订的岗位工资分配制度并结合岗位年度考核结果来确定;独立董事的津贴是严格按照公司股东大会通过的独立董事津贴标准发放;薪酬发放与考核均符合公司薪酬制度的相关规定。 |
(四) 报告期内战略委员会召开一次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年12月21日 | 公司2024年战略发展方向 | 根据公司的目前经营状况、市场环境等因素,战略决策委员会建议公司在2024年按如下方向发展:1.继续深耕电气设备制造业务,增强可持续经营能力;2.进一步推进规范运作,提升治理水平、推进历史债务、资金占用、违规担保等问题的风险化解;3.尽快推动公司风险化解工作,尽早步入良性发展之路。 |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 63 |
主要子公司在职员工的数量 | 254 |
在职员工的数量合计 | 317 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 111 |
销售人员 | 17 |
技术人员 | 23 |
财务人员 | 16 |
行政人员 | 35 |
辅助人员 | 33 |
其他人员 | 82 |
合计 | 317 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
大专及以下 | 163 |
大专 | 84 |
本科 | 66 |
硕士 | 4 |
合计 | 317 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司及各控股子公司根据行业和地区的实际情况,高度重视人才引进,制定了相应的薪酬政策。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司每年根据各部门的人员和业务需求,组织新员工培训活动和定期的专业人员培训活动,以促进员工学习成长,健康发展。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 √不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了无法表示意见的内部控制审计报告,认为在内部控制审计过程中,发现公司财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
1.天成控股公司由于债务违约并涉及诉讼导致多个银行账户被冻结,借用其他单位账户进行资金归集暂存,上述事项构成内控缺陷。
2.天成控股公司的总经理(代理董事长)、财务总监由一人暂代,公司治理结构存在内控缺陷。
报告期内,公司根据政策变化及实际情况,全面梳理内部控制管理制度,修订并审议相关制度,进一步完善内部控制管理体系。同时,加强对董、监、高及相关人员的制度培训力度,积极组织参加监管部门、行业协会的各项培训,将内外培训和自身学习相结合,不断增强规范运作的自觉性、强化各项制度执行的准确性,努力保障内控制度的有效运行。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
报告期内,持续加强内控制度的建设及执行力度,针对2023年内控缺陷,进行如下重点整改:
1.因受诉讼影响,公司及子公司多个银行账户被查封、冻结,为维护公司利益,公司积极应诉,通过债务重组、债务和解、处置公司部分资产解决部分债务;后续公司拟继续通过债务重组、债务和解、处置部分可变现资产偿还债务,减轻诉讼及债务压力;通过多种方式努力解决资金占用、违规担保问题,想方设法化解公司风险;进一步缓解公司诉讼及债务压力,逐步解除公司及子公司银行账户的冻结。
2.公司董事会将尽快聘请相应的高级管理人员,以保障公司治理机制的有效运行,保证岗位之间的相互制衡。进一步加强公司运营过程的管控,避免过程脱节,公司及时风险评估,对总经理决策事项采取多人多角度多职位的“三多治理”策略控制措施。
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况,进一步加强对子公司的管理,建立有效的控制机制,对子公司的组织、资源、资产、投资进行风险控制,提高子公司整体运作效率和抗风险能力;报告期内不存在对子公司管理失控的现象。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年内部控制实施情况进行审计,并出具了无法表示意见的内部控制审计报告,详见公司于同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2023年内部控制评价报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:无法表示意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内,公司针对上市公司治理专项行动中发现的原大股东资金占用、违规担保事项已进行部分整改。因银河集团已被申请破产清算,公司已向管理人申报债权金额合计81,245.73万,目前管理人共审核确认28,915.57万元债权,对于不予确认的部分债权,公司已向法院提起债权确认诉讼。公司管理层将积极采取各种措施,向原控股股东银河集团及相关方进行追偿,以最大程度维护公司及股东利益,并持续关注后续进展情况及时履行信息披露义务。
在公司治理专项活动自查及整改工作的基础上,继续强化公司治理,保证重大事项决策程序合法合规,降低生产经营的决策风险和管理风险,持续优化公司治理环境,为公司的可持续发展提供有力保障。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 否 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 0 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 否 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 0 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 0 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 广西铁路发展投资基金(有限合伙) | 1、截至广西铁路基金《详式权益变动报告书》中的承诺函出具之日,广西铁路基金、执行事务合伙人及其控制的企业未从事与上市公司及其下属公司的主营业务相同或相似并构成竞争的业务。 2、自广西铁路基金《详式权益变动报告书》中的承诺函签署之日起,广西铁路基金、执行事务合伙人及其控制的企业将不直接或间接从事与上市公司及其下属公司的主营业务相同或相似并构成竞争的业务,也不参与投资或以其他方式支持任何从事与上市公司及其下属公司的主营业务相同或相似并构成竞争的业务的其他公司。 3、如因广西铁路基金、执行事务合伙人及其控制的企业违反上述承诺导致上市公司受损失的,本单位、执行事务合伙人及其控制的企业将及时、足额地向上市公司作出赔偿或补偿。 | 2021年10月 | 否 | 长期 | 是 | ||
其他承诺 | 其他 | 银河天成集团有限公司 | 为消除资金占用及违规担保对上市公司的影响,银河集团已于2019年7月8日出具《承诺函》,对相关违规问题作出具体解决计划措施如下:1、关于解决资金占用事项的措施①控股股东以上市公司名义向相关出借人借款的款项全部没有进入公司(包括控股子公司)账户, | 2019年7月8日至长期 | 否 | 长期 | 否 | 鉴于银河集团已进入破产相关程序,公司在银河集团破产程序中以银 |
上市公司是否应承担还款责任需经人民法院或仲裁机构的生效法律文书确定。控股股东及公司会积极应诉,若确认需要上市公司承担还款责任,控股股东承诺在责任范围内向出借人偿还借款。②控股股东承诺将通过多种方式尽快偿还占用上市公司的资金。2、解决违规担保事项的措施①关于债权人上海诺永资产管理有限公司的担保因该笔担保所涉及诉讼,上市公司是否应承担连带担保责任尚需经人民法院或仲裁机构的生效法律文书确定。本公司承诺若确认上述担保上市公司需要承担担保责任,本公司在责任范围内尽快解决或为此提供反担保。因担保事项导致公司损失的,由本公司赔偿全部损失。②关于债权人李振涛的担保该笔担保所涉及的诉讼情况为:被执行方与李振涛已达成执行和解协议,正在执行中。本公司承诺按照执行和解协议约定归还借款,若未能履行执行和解协议而给上市公司造成损失的,本公司承诺尽快赔偿上市公司全部损失。 | 河集团非经营性资金占用加上因违规担保导致公司可能承 担的最高金额依法申报债权,维护公司的合法权利。 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 |
银河天成集团有限公司 | 其他关联方 | 2016年起 | 原控股股东以上市公司名义借款,代原控股股东清偿债务等 | 26,314.51 | 3,100.00 | 600.00 | 28,814.51 | 28,814.51 | 不确定 | ||
合计 | / | / | / | 26,314.51 | 3,100.00 | 600.00 | 28,814.51 | 28,814.51 | / | / | |
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 163.66% | ||||||||||
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | 无 | ||||||||||
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 2017年6月14日,公司与福建爱特点签订《股权转让协议》,公司将国华汇银100%股权转让给福建爱特点,股权转让款2500万元,指定收款方为杭州择树贸易有限公司(下称“杭州择树”),福建爱特点于2017年6月19日将股权转让款2,500万元汇入指定收款账户。近日,经公司进一步核查,杭州择树于2017年6月19日将2,500万元股权转让款转到银河天成集团有限公司名下账户,由此形成银河集团对公司的资金占用2,500万元;目前银河集团尚未归还该笔款项。 2016年5月24日,公司向国华汇银转账600万元,同日国华汇银将该笔资金转给北京和光世华贸易发展有限公司,北京和光世华贸易发展有限公司又于当日将该笔资金转给了银河集团,由此形成银河集团对公司的资金占用600万元。2017年12月6日,银河集团已归还该笔占用款。 上述事项,导致银河集团对公司的资金占用发生额增加3,100万元,扣除银河集团已归还600万元,银河集团对公司的资金占用余额增加2,500万元。对于新增的2,500万元资金占用,公司将依法向银河集团管理人申报债权。 | ||||||||||
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 鉴于银河集团已被债权人申请破产清算,在破产程序中公司已依法申报债权。 |
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) | 详见公司在指定信息披露媒体上披露的《关于贵州长征天成控股股份有限公司2023年关联方非经营性资金占用清偿情况、违规担保解除情况的专项审核报告》(中审亚太审字【2024】004494号) |
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一致的原因说明(如有) |
三、违规担保情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保对象 | 与上市公司的关系 | 违规担保金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 担保 类型 | 担保期 | 截至报告期末违规担保余额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 预计解除方式 | 预计解除金额 | 预计解除时间 |
四川都江机械有限责任公司 | 原控股股东关联方 | 2,050.00 | 11.64% | 连带责任担保 | 2017年1月21日-2019年1月19日 | 1,950.00 | 11.08% | |||
银河天成集团有限公司 | 原控股股东 | 20,000.00 | 113.59% | 连带责任担保 | 2017年5月10日-2019年5月10日 | 3,230.00 | 18.35% | |||
银河天成集团有限公司 | 原控股股东 | 15,000.00 | 85.20% | 连带责任担保 | 2017年10月24日-2017年11月23日 | 2,745.00 | 15.59% | |||
银河天成集团有限公司 | 原控股股东 | 4,500.00 | 25.56% | 连带责任担保 | 0.00 | |||||
银河天成集团有限公司 | 原控股股东 | 500.00 | 2.84% | 连带责任担保 | 2018年4月12日-2018年10月16日 | 0.00 | ||||
成都考斯特车桥制造有限公司、四川银河汽车集团挂车有限公司 | 原控股股东关联方 | 3,083.00 | 17.51% | 连带责任担保 | 0.00 | |||||
合计 | / | 45,133.00 | / | / | / | 7,925.00 | / | / | / | |
违规原因 | 未履行程序为原控股股东提供担保 |
已采取的解决措施及进展 | 鉴于银河集团已被债权人申请破产清算,在银河集团破产程序中公司已申报债权。部分违规担保所涉债权管理人以未实际进行代偿、主债权人已进行申报等理由不予确认,对于因未实际进行代偿的债权,若发生代偿公司将及时向管理人沟通并申报债权;对于不予确认的部分债权,公司已在规定的时间内向法院提起债权确认诉讼。 |
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
一、非标意见审计报告所涉及事项的基本情况
1.持续经营能力存在重大不确定性
天成控股公司近年来连续亏损,截止2023年12月31日归母净资产为-17,606.63万元,已资不抵债,大量债务违约并涉及诉讼,多个银行账户被冻结,大部分资产被查封、冻结,营业收入无明显改善提升,管理层制定的各种应对措施是否能够落实具有很高的不确定性。我们无法获取与持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因而无法判断天成控股公司采用持续经营假设编制2023年度财务报表是否适当。
2.中国证监会立案调查的影响
如附注“15、其他重要事项”所述,天成控股公司于2024年1月16日收到中国证监会的《立案告知书》(编号:证监立案字0312024001号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对天成控股公司立案调查。截至本审计报告出具日,天成控股公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定,我们无法判断立案调查的结果及其对天成控股公司财务报表可能产生的影响。
3.“国华汇银”事项中涉及的关联方非经营性资金占用的完整性
2013年11月,天成控股公司收购北京国华汇银科技有限公司(简称“国华汇银”)100%股权,2016年10月,天成控股公司转让全资子公司国华汇银100%股权给北京新华金控有限公司(简称“新华金控”),因新华金控涉嫌“11.28”传销专案,2017年5月国华汇银股权工商过户回天成控股公司。2017年6月,天成控股公司又将国华汇银股权转让给福建爱特点,福建爱特点将股权转让款2,500万元汇入指定账户杭州择树贸易有限公司(简称“杭州择树”)。2023年2月,福建爱特点因股权转让纠纷向福州市马尾区法院提起诉讼,2023年10月,经福州中院二审判决,双方签订的《股权转让协议》终止履行,天成控股公司应返还股权转让款2,500万元及利息。
经天成控股公司自查,原控股股东银河天成集团有限公司及其关联方在“国华汇银”事项中资金占用发生额3,100万元(其中归还金额600万元、占用余额2,500万元),除上述自查的非经营性资金占用外,截至本审计报告出具日,我们无法获取充分、适当的审计证据排除“国华汇银”事项中是否还存在其他未排查出的资金占用以及对财务报表产生的影响。
二、消除该事项及其影响的具体措施
1.关于持续性经营
①目前公司现金流虽较为紧张,但公司将持续巩固市场份额与行业地位,不断深化拓展与存量客户的合作,积极拓展了包括国家电网、南方电网、马来西亚国家电网等在内的国内、国际战略客户,2023年度主营业务收入较上一年增加约10.48%、关联交易占比较上一年度降低约8.04个百分点、国外订单取得突破性增长,经营环境逐步向好;②继续维持公司管理团队的稳定性及人员结构的合理性,维护现有商标、专利、专有技术及特许经营权等未发生重大不利变化,确保产品质量始终处于较高水平;③公司拟通过多种方式推进风险化解工作,争取逐步解决公司现金流、诉讼及相关潜在赔付义务等问题,进一步巩固和延续持续经营能力。
公司经过综合评价认为:虽面临一定经营困难和风险,但公司能在较长时间内正常经营,具有持续经营能力。
2.关于中国证监会立案调查的影响
中国证监会的调查尚在进行中,公司将全力配合中国证监会的相关调查工作,对存在的信息披露问题进行认真自查和整改,严格按照相关法律法规规定履行信息披露义务。
3.“国华汇银”事项中涉及的关联方非经营性资金占用的完整性
截至目前,公司已对自查发现的原控股股东及其关联方的资金占用情况进行了充分披露,公司董事会将持续高度重视内控建设,继续对国华汇银相关账务、债权等事项进一步清理、核对,继续排查可能存在的资金占用事项,若发现相关违规事项,公司将严格遵守相关法律法规,并及时履行信息披露义务。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 130 |
境内会计师事务所审计年限 | 3年 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 周强、吴会兰 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 周强(3年)、吴会兰(2年) |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) | 60 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
√适用 □不适用
因公司2023年度经审计的净资产为负值且公司2023年度财务会计报告被中审亚太出具无法表示意见的审计报告,根据《股票上市规则》9.3.2第(二)项、第(三)项的规定,最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值,或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值;最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告,公司股票将被实施“退市风险警示”。
(二)员公司拟采取的应对措施
√适用 □不适用
公司结合国家“双碳”发展目标和行业市场需求导向,加大环保型新产品的研发力度,抓好主营业务提升和转型升级,提升核心竞争力和可持续经营能力,提升业绩。继续推进通过处置非流动性资产、债务重组、债务和解等方式解决历史债务、诉讼问题,努力改善经营环境;公司管
理层将积极采取各种措施,向原控股股东银河集团及相关方进行追偿,想方设法化解公司风险。积极寻求引入与公司发展相契合的优质资产,丰富公司产业结构,改善公司财务状况,在2024年度解决和消除公司被会计师事务所出具无法表示意见所涉及的事项。
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 | 查询索引 |
截至本报告发布日,公司及控股子公司涉及往年未结及本年度新增诉讼、仲裁案件共103起,涉及金额合计132,510.50万元,尚未结案的案件共90起,涉及金额合计131,963.60万元;公司及控股子公司作为原告方涉及诉讼、仲裁案件共19起,金额合计45,611.80万元,尚未结案的案件共17起,涉及金额合计45,494.38万元;公司作为被告方涉及诉讼、仲裁案件共84起,金额合计86,898.70万元,尚未结案的案件共73起,涉及金额合计86,469.22万元。 | 详见公司分别于: 2019年4月23日披露的《关于累计诉讼事项的公告》(公告编号:临2019-015) 2019年7月9日披露的《关于对公司2018年年度报告事后审核问询函的回复公告》(公告编号:临2019-050) 2019年9月1日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2019-058) 2019年10月31日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2019-069) 2019年12月3日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2019-080) 2020年1月23日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-005) 2020年4月29日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-020) 2020年6月29日披露的《2019年年度报告》 2020年7月18日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-044) 2020年8月14日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-049) 2020年8月29日披露的《2020年半年度报告》 2020年9月29日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-053) 2020年10月30日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-060) 2020年12月31日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2020-081) 2021年3月27日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2021-026) 2021年4月30日披露的《2020年年度报告》 2021年7月21日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2021-076) 2021年8月21日披露的《关于涉及诉讼的公告》 |
(公告编号:临2021-087) 2021年8月28日披露的《2021年半年度报告》 2021年12月1日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2021-133) 2022年4月8日披露的《关于公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2022-035) 2022年4月30日披露的《2021年年度报告》 2022年8月31日披露的《2022年半年度报告》 2022年9月7日披露的《关于涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号:临2022—135) 2022年12月7日披露的《关于涉及诉讼的公告》(公告编号:临2022—176) 2023年3月11日披露的《关于涉及诉讼的公告》(公告编号:临2023—009) 2023年4月15日披露的《关于涉及诉讼的公告》(公告编号:临2023—011)等相关公告。 | |
除上述诉讼事项外,公司因中国证监会于2018年11月19日作出的《行政处罚决定书》([2018]112号)涉及771起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计人民币10,807.77万元,其中尚未完结的案件共584起,涉及金额合计9,336.38万元;因中国证监会贵州监管局于2021年12月10日作出的《行政处罚决定书》([2021]1号)涉及10起证券虚假陈述责任纠纷案件,诉讼金额共计人民币167.52万元,法院已经判决9个案件、判决金额为135.78万元,公司已向法院提起上诉,目前尚在审理中。 | 详见公司于: 2019年5月29日披露的《关于公司涉及诉讼的公告》(公告编号:临2019-034) 2019年10月26日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2019-065) 2020年3月4日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-009) 2020年3月7日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-010) 2020年3月12日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-011) 2020年4月9日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-013) 2020年4月22日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-016) 2020年6月10日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-029) 2020年8月31日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-050) 2020年9月29日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-054) 2020年10月30日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2020-064) 2021年1月30日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2021-008) 2021年8月4日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2021-082) 2022年1月25日披露的《关于中小投资者诉讼进展的公告》(公告编号:临2022-008) 022年8月31日披露的《2022年半年度报告》 2022年12月8日披露的《关于涉及投资者诉讼的公告》(公告编号:临2022—177) 2023年3月10日披露的《关于涉及诉讼的公告 》(公告编号:临2023—009)等相关公告。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
2023年10月10日,上海证券交易所决定对公司及时任董事长兼总经理高健、时任财务总监黄巨芳予以通报批评。【《上海证券交易所纪律处分决定书》([2023]144号】
2024年2月8日,上海证券交易所决定对公司及时任董事长王国生予以通报批评。【《上海证券交易所纪律处分决定书》([2024]039号】
2024年2月8日,上海证券交易所决定对公司及时任总经理周联俊、财务总监马滨岚、董事会秘书陈磊予以监管警示的决定。【《关于对贵州长征天成控股股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》(上证公监函[2024]0052号】
2024年1月16日,公司收到中国证监会的《立案告知书》(编号:证监立案字0312024001号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对公司立案。截至目前,中国证监会的调查尚在进行中,公司尚未收到就上述立案调查事项的结论性意见或决定;在调查期间,公司将积极配合中国证监会的调查工作,并严格按照相关要求履行信息披露义务。
公司及相关人员将深刻反思和吸取本次教训,并将严格遵守有关法律法规的规定和要求,进一步提高规范运作意识、强化内部治理及信息披露管理,依法及时履行信息披露义务。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司下属公司迪康电气于2023年5月22日与捷通科技签署了《广西捷通高速科技有限公司2023年度电子标签采购合同》,根据合同约定,捷通科技向迪康电气采购ETC电子标签,金额合计490万元。此外,公司及下属公司预计自本公告披露日到2023年年末,将与捷通科技发生销售ETC电子标签事项,预计关联交易金额合计500万元。 | 详见公司于2023年5月24日披露的《关于签订关联交易协议及预计关联交易的公告》(公告编号:临2023—025)。 |
公司下属公司迪康电气于2023年10月27日与广西机械院签署了《高低压柜采购合同》,根据合同约定,广西机械院向迪康电气采购高低压开关柜设备相关货物,金额合计682万元;捷通科技签署了《广西捷通高速科技有限公司2023年度电子标签采购合同》,根据合同约定,捷通科技向迪康电气采购ETC电子标签,金额合计980万元。 | 详见公司于2023年10月28日披露的《关于签订关联交易协议的公告》(公告编号:临2023—059)。 |
公司下属公司迪康电气近日与广西机械院签署了《高低压柜采购合同》,根据合同约定,广西机械院向迪康电气采购高低压开关柜设备相关货物,金额合计6,039,082.92元。 | 详见公司于2024年1月22日披露的《关于签订关联交易协议的公告》(公告编号:临2024—003)。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
□适用 √不适用
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
天成 控股 | 公司本部 | 银河集团 | 27,450,000.00 | 2017年10月24日 | 2017年11月23日 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 27,450,000.00 | 无 | 是 | 其他关联人 | |||
天成 控股 | 公司本部 | 银河集团 | 32,300,000.00 | 2017年5月10日 | 2019年5月10日 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 32,300,000.00 | 无 | 是 | 其他关联人 | |||
天成 控股 | 公司本部 | 四川都江机械有限责任公司 | 19,500,000.00 | 2017年1月21日 | 2019年1月19日 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 19,500,000.00 | 无 | 是 | 其他关联人 | |||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 79,250,000.00 | ||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | |||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 39,960,245.44 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 119,210,245.44 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 67.71% | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 79,250,000.00 |
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 79,250,000.00 |
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
√适用 □不适用
公司与福建爱特点关于国华汇银股权转让纠纷一案,福州市中级人民法院于2023年10月23日作出二审终审判决,判定公司败诉,公司应承担返还股权转让款等责任,详见公司于2023年10月26日披露的《关于涉及诉讼事项的进展公告》(临2023—057号)。
1.进一步查证核实的相关情况。
上述二审判决生效后,公司于2023年11月底派出工作小组到北京国华汇银原办公场所整理收集,将可收集到国华汇银的印章、证照、资产、账册、凭证及文件资料等运回公司进行登记造册,并与年审会计师一起进行相关账务梳理。在进一步核查过程当中,公司发现与新华金控有限公司于2016年10月21日签订的《股权转让补充协议》,主要内容为将国华汇银股权转让价格从由7,000万元变更为3,000万元,经公司查阅核实,该份补充协议当时未履行公司内部决策程序,也未按规定对外披露。结合相关协议内容,公司目前判断该补充协议生效且有效。
至本报告发布日,公司经核实,福建爱特点将股权转让款2,500万元转至协议指定的杭州择树贸易有限公司账户后,杭州择树同日将该笔股权转让款转至公司原控股股东银河集团账户,由此确定形成新增原控股股东资金占用2,500万元,该笔资金占用银河集团至今未偿还。另,2016年5月24日,公司向国华汇银转账600万元,同日国华汇银将该笔资金转给北京和光世华贸易发展有限公司,北京和光世华贸易发展有限公司又于当日将该笔资金转给了银河集团,由此形成银河集团对公司的资金占用600万元。2017年12月6日,银河集团已归还该笔占用款。上述事项,导致银河集团对公司的资金占用发生额增加3,100万元,扣除银河集团已归还600万元,银河集团对公司的资金占用余额增加2,500万元。对于新增的2,500万元资金占用,公司将依法向银河集团管理人申报债权。
另外,经与公安机关确认,公司2016年8月至12月间分三笔收到新华金控转来的2,500万元股权转让款,需全额退还公安机关。
2.关于纳入合并报表及前期会计差错更正处理。
根据相关会计政策,并结合上述核实及确认的相关情况,公司经与年审会计师充分沟通后,确定从2023年10月26日起将国华汇银重新纳入合并报表,并对2016年至2019年间财务报表进行前期会计差错更正处理。从2016年10月公司将国华汇银的股权转让给新华金控后,国华汇银无实质性经营,无经营管理人员,财务核算及管理体系也不健全,且收回的资料不完整,公司无法完整、准确恢复以前年度按照企业会计准则的规定编制、公允反映以前年度各期末的财务状况以及各年度的经营成果和现金流量的财务报表。
2024年4月15日,为了对国华汇银2016年至2023年间各个年度期末的净资产进行确定,在前期已经进行相关账务梳理的基础上,公司组织对国华汇银开展全面清产核资工作,此项工作同时邀请了年审会计师、评估机构、专业律师、外部专家以及国华汇银原财务总监共同参与。公司根据此次清产核资工作查证核实的相关情况,在2023年年度报告中进行了前期会计差错更正的相关财务处理,并从2023年10月26日起将国华汇银纳入合并报表范围。
因公司对国华汇银控制受限的时间较长,原有人员全部离职、部分资料缺失、应收账款函证回函极少、部分债权收回的可能性难以判断等客观因素影响,公司此次前期会计差错更正的相关财务处理可能存在再次更正的情形。公司将继续对国华汇银相关账务、债权等事项进一步清理、核对,公司将根据相关事项的进展情况及时履行信息披露义务,敬请广大投资者理性投资、注意投资风险。
关于国华汇银股权转让的其他相关事宜,敬请查阅公司于2023年4月15日披露的《关于涉及诉讼的公告》(临2023—011号)、2023年6月20日披露的《关于涉及诉讼事项的进展公告》(临2023—030号)、2023年7月7日披露的《关于涉及诉讼的补充公告》(临2023—035号)、2023年8月4日披露的《关于对上海证券交易所问询函回复的公告》(临2023—045号)、2024年2月21日披露的《关于对上海证券交易所业绩预告问询函回复的公告》(临2024—010号)、2024年4月27日披露的《关于涉及诉讼事项的进展公告》(临2024—037号)。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 26,596 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 26,525 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内 增减 | 期末持股 数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
广西铁路发展投资基金(有限合伙) | 61,600,000 | 12.10 | 无 | 国有法人 | ||||
柴徐华 | 1,540,000 | 12,410,061 | 2.44 | 无 | 境内自然人 | |||
银河天成集团有限公司 | 11,000,000 | 2.16 | 冻结 | 11,000,000 | 境内非国有法人 | |||
郑团社 | -1,033,000 | 7,150,000 | 1.40 | 无 | 境内自然人 | |||
金雷 | 200,000 | 6,719,000 | 1.32 | 无 | 境内自然人 | |||
李陆军 | -5,497,800 | 6,502,200 | 1.28 | 无 | 境内自然人 | |||
马志平 | 1,850,000 | 3,600,000 | 0.71 | 无 | 境内自然人 | |||
段永州 | 2,878,400 | 0.57 | 无 | 境内自然人 | ||||
王文珏 | 2,000 | 2,832,300 | 0.56 | 无 | 境内自然人 | |||
王小玲 | 252,900 | 2,702,268 | 0.53 | 无 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
广西铁路发展投资基金(有限合伙) | 61,600,000 | 人民币普通股 | 61,600,000 | |||||
柴徐华 | 12,410,061 | 人民币普通股 | 12,410,061 | |||||
银河天成集团有限公司 | 11,000,000 | 人民币普通股 | 11,000,000 | |||||
郑团社 | 7,150,000 | 人民币普通股 | 7,150,000 | |||||
金雷 | 6,719,000 | 人民币普通股 | 6,719,000 | |||||
李陆军 | 6,502,200 | 人民币普通股 | 6,502,200 | |||||
马志平 | 3,600,000 | 人民币普通股 | 3,600,000 | |||||
段永州 | 2,878,400 | 人民币普通股 | 2,878,400 | |||||
王文珏 | 2,832,300 | 人民币普通股 | 2,832,300 | |||||
王小玲 | 2,702,268 | 人民币普通股 | 2,702,268 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | (1)公司第一大股东广西铁路基金与其它股东之间不存在关联关系; (2)公司未知其他股东之间有无关联关系,也未知是否属于《上市公司购管理办法》规定的一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
广西铁路基金 | 无 | 2014年6月23日 | 914501033101471631 | 390,800 | 从事对未上市企业的投资,对上市公司非公开发行股票的投资以及相关资讯服务。 |
情况说明 | 公司第一大股东为广西铁路发展投资基金(有限合伙),持有本公司股份61,600,000 股,占公司总股本的12.10%,具体如下: |
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
贵州长征天成控股股份有限公司全体股东:
一、无法表示意见
我们接受委托,审计贵州长征天成控股股份有限公司(以下简称天成控股公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们不对后附的贵州长征天成控股股份有限公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
(一)持续经营能力存在重大不确定性
天成控股公司近年来连续亏损,截止2023年12月31日归母净资产为-17,606万元,已资不抵债,大量债务违约并涉及诉讼,多个银行账户被冻结,大部分资产被查封、冻结,营业收入无明显改善提升,管理层制定的各种应对措施是否能够落实具有很高的不确定性。我们无法获取与持续经营能力相关的充分、适当的审计证据,因而无法判断天成控股公司采用持续经营假设编制2023年度财务报表是否适当。
(二)中国证监会立案调查的影响
如附注 “15、其他重要事项”所述,天成控股公司于2024年1月16日收到中国证监会的《立案告知书》(编号:证监立案字 0312024001 号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证监会决定对天成控股公司立案调查。截至本审计报告出具日,天成控股公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定,我们无法判断立案调查的结果及其对天成控股公司财务报表可能产生的影响。
(三)“国华汇银”事项中涉及的关联方非经营性资金占用的完整性
2013年11月,天成控股公司收购北京国华汇银科技有限公司(简称“国华汇银”)100%股权,2016年10月,天成控股公司转让全资子公司国华汇银100%股权给北京新华金控有限公司(简称“新华金控”),因新华金控涉嫌“11.28”传销专案, 2017年5月国华汇银股权工商过户回天成控股公司。2017年6月,天成控股公司又将国华汇银股权转让给福建爱特点,福建爱特点将股权转让款2500万元汇入指定账户杭州择树贸易有限公司(简称“杭州择树”)。2023年2月,福建爱特点因股权转让纠纷向福州市马尾区法院提起诉讼,2023年10月,经福州中院二审判决,双方签订的《股权转让协议》终止履行,天成控股公司应返还股权转让款2500万元及利息。
2024年4月28日,天成控股公司发布《关于公司股票触及其他风险警示相关事项的进展公告》(公告编号:临2024-045),披露天成控股公司原控股股东银河天成集团有限公司及其关联方在“国华汇银”事项中占用资金3100万元(其中归还金额600万元、占用余额2500万元),
除上述披露的非经营性资金占用外,截至本审计报告出具日,我们无法获取充分、适当的审计证据排除“国华汇银”事项中是否还存在其他未排查出的资金占用以及对财务报表产生的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
天成控股公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估天成控股公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算天成控股公司、终止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督天成控股公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对天成控股公司的财务报表执行审计工作,以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天成控股公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师:周强(项目合伙人) |
中国注册会计师:吴会兰 | |
中国·北京 | 二〇二四年四月二十八日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 贵州长征天成控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 13,648,534.40 | 4,692,354.35 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 25,468,586.08 | 30,490,560.80 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,812,900.11 | 10,943,919.04 | |
应收账款 | 69,639,266.72 | 96,494,865.88 | |
应收款项融资 | 116,128.00 | ||
预付款项 | 3,996,795.11 | 10,205,658.94 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 21,519,984.04 | 4,955,435.35 | |
其中:应收利息 |
应收股利 | 18,552,165.73 | ||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 29,044,646.01 | 46,029,610.69 | |
合同资产 | 5,085,349.23 | 5,144,953.78 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,586,435.69 | 3,112,023.91 | |
流动资产合计 | 172,802,497.39 | 212,185,510.74 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 495,430,000.00 | 498,970,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 440,250,000.00 | 525,210,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 31,931,610.91 | 32,921,635.28 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 6,355,887.22 | 8,474,516.26 | |
无形资产 | 37,747,929.07 | 44,625,076.95 | |
开发支出 | 5,844,239.74 | 1,912,999.07 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 318,223.61 | 130,067.04 | |
递延所得税资产 | 977,430.55 | 1,483,474.09 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 1,018,855,321.10 | 1,113,727,768.69 | |
资产总计 | 1,191,657,818.49 | 1,325,913,279.43 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 77,883,278.86 | 74,668,878.86 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 130,100.00 | ||
应付账款 | 154,909,998.01 | 193,858,456.73 | |
预收款项 | 25,000,000.00 | ||
合同负债 | 3,532,048.40 | 2,575,679.78 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 4,329,818.39 | 3,008,872.92 | |
应交税费 | 14,756,783.15 | 13,372,747.28 | |
其他应付款 | 604,037,586.35 | 456,945,799.16 | |
其中:应付利息 | 293,701,287.69 | 225,124,931.18 |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,844,292.75 | 3,111,935.91 | |
其他流动负债 | 348,457,252.69 | 359,744,280.31 | |
流动负债合计 | 1,209,751,058.60 | 1,132,416,750.95 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 4,671,910.93 | 6,777,891.35 | |
长期应付款 | 1,774,884.07 | 1,774,884.07 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 132,627,041.64 | 121,371,825.27 | |
递延收益 | 2,066,977.23 | 1,104,500.00 | |
递延所得税负债 | 953,383.08 | 1,271,177.44 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 142,094,196.95 | 132,300,278.13 | |
负债合计 | 1,351,845,255.55 | 1,264,717,029.08 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 509,204,846.00 | 509,204,846.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 604,445,820.76 | 604,445,820.76 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -4,090,184.05 | -550,184.05 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 22,848,279.75 | 22,848,279.75 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -1,308,475,050.60 | -1,090,777,579.27 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | -176,066,288.14 | 45,171,183.19 | |
少数股东权益 | 15,878,851.08 | 16,025,067.16 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | -160,187,437.06 | 61,196,250.35 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,191,657,818.49 | 1,325,913,279.43 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:贵州长征天成控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 360,196.55 | 359,236.85 | |
交易性金融资产 | 25,468,586.08 | 30,490,560.80 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 4,305.00 | 8,610.00 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 400,000.00 | ||
其他应收款 | 130,116,893.04 | 107,921,212.84 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 18,552,165.73 | ||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 589,621.60 | 778,765.60 | |
流动资产合计 | 156,539,602.27 | 139,958,386.09 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 245,460,860.54 | 240,453,860.54 | |
其他权益工具投资 | 495,430,000.00 | 498,970,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 440,250,000.00 | 525,210,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 239,529.09 | 246,463.29 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 348,846.81 | 514,026.21 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 9,690,257.96 | 9,690,257.96 | |
非流动资产合计 | 1,191,419,494.40 | 1,275,084,608.00 | |
资产总计 | 1,347,959,096.67 | 1,415,042,994.09 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 24,699,744.53 | 24,699,744.53 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 23,304,237.53 | 23,304,237.53 | |
预收款项 | 25,000,000.00 | ||
合同负债 |
应付职工薪酬 | 1,076,844.30 | 770,928.15 | |
应交税费 | 10,914,463.72 | 9,503,672.63 | |
其他应付款 | 571,053,220.31 | 443,192,905.10 | |
其中:应付利息 | 272,192,879.33 | 209,152,746.37 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 346,185,186.28 | 346,185,186.28 | |
流动负债合计 | 977,233,696.67 | 872,656,674.22 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 1,774,884.07 | 1,774,884.07 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 132,627,041.64 | 120,904,701.06 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 134,401,925.71 | 122,679,585.13 | |
负债合计 | 1,111,635,622.38 | 995,336,259.35 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 509,204,846.00 | 509,204,846.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 617,165,984.19 | 617,165,984.19 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -4,090,184.05 | -550,184.05 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 22,848,279.75 | 22,848,279.75 | |
未分配利润 | -908,805,451.60 | -728,962,191.15 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 236,323,474.29 | 419,706,734.74 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,347,959,096.67 | 1,415,042,994.09 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 154,484,618.07 | 136,631,055.37 | |
其中:营业收入 | 154,484,618.07 | 136,631,055.37 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 252,246,303.06 | 247,511,283.91 | |
其中:营业成本 | 121,014,390.71 | 123,403,244.33 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 1,120,722.22 | 1,056,455.68 | |
销售费用 | 17,967,254.14 | 14,625,030.70 | |
管理费用 | 39,661,842.04 | 41,444,032.87 | |
研发费用 | 3,338,398.14 | 5,851,811.28 | |
财务费用 | 69,143,695.81 | 61,130,709.05 | |
其中:利息费用 | 68,818,302.64 | 61,071,114.31 | |
利息收入 | 42,626.50 | 78,510.69 | |
加:其他收益 | 197,500.40 | 2,245,069.06 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 21,322,931.74 | 122,361,885.17 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -89,981,974.72 | -105,008,108.69 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -22,875,303.57 | -27,229,944.89 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,905,980.31 | -3,245,389.51 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 10,147.40 | 199,387.53 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -192,994,364.05 | -121,557,329.87 | |
加:营业外收入 | 947,394.53 | 682,432.55 | |
减:营业外支出 | 20,920,673.65 | 16,281,958.03 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -212,967,643.17 | -137,156,855.35 | |
减:所得税费用 | 190,859.46 | -64,059.40 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -213,158,502.63 | -137,092,795.95 | |
(一)按经营持续性分类 |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -213,158,502.63 | -137,092,795.95 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -213,012,286.55 | -132,512,798.17 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -146,216.08 | -4,579,997.78 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -216,698,502.63 | -42,662,795.95 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -216,552,286.55 | -38,082,798.17 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -146,216.08 | -4,579,997.78 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.4183 | -0.2602 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.4183 | -0.2602 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 294,600.92 | 316,794.17 | |
减:营业成本 | |||
税金及附加 | 251,984.57 | -9,331.75 | |
销售费用 | |||
管理费用 | 17,671,584.69 | 11,141,673.15 | |
研发费用 | |||
财务费用 | 62,320,837.54 | 51,810,037.22 | |
其中:利息费用 | 62,319,747.30 | 51,808,329.90 | |
利息收入 | 101.76 | 498.40 | |
加:其他收益 | 634,455.67 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | 17,572,339.40 | 117,894,000.96 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -89,981,974.72 | -105,008,108.69 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -14,391,867.46 | -20,774,693.72 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 10,147.40 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -166,741,161.26 | -69,879,930.23 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 13,102,099.19 | 8,465,979.75 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -179,843,260.45 | -78,345,909.98 | |
减:所得税费用 | |||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -179,843,260.45 | -78,345,909.98 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -179,843,260.45 | -78,345,909.98 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -3,540,000.00 | 94,430,000.00 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -183,383,260.45 | 16,084,090.02 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 168,788,664.30 | 84,930,408.24 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 441,655.15 | 111,844.52 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 3,528,117.56 | 5,725,126.80 | |
经营活动现金流入小计 | 172,758,437.01 | 90,767,379.56 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 125,042,352.01 | 81,688,756.23 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 32,552,043.08 | 32,786,070.41 | |
支付的各项税费 | 5,006,664.88 | 6,304,655.49 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 26,072,488.78 | 28,891,443.54 | |
经营活动现金流出小计 | 188,673,548.75 | 149,670,925.67 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,915,111.74 | -58,903,546.11 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 37,250,076.79 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 25,650.00 | 5,927,901.03 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 10,564.08 | ||
投资活动现金流入小计 | 36,214.08 | 43,177,977.82 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,453,092.12 | 7,213,782.95 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 2,453,092.12 | 7,213,782.95 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -2,416,878.04 | 35,964,194.87 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 12,000,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 18,000,000.00 | 10,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 43,000,000.00 | 25,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 14,800,000.00 | 30,400,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 597,588.89 | 501,071.39 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,537,687.67 | 840,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 18,935,276.56 | 31,741,071.39 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 24,064,723.44 | -6,741,071.39 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,947.33 | 3,157.22 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 5,737,680.99 | -29,677,265.41 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,542,514.09 | 31,219,779.50 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 7,280,195.08 | 1,542,514.09 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 298,552.33 | 321,507.26 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 372,729.73 | 223,194.07 | |
经营活动现金流入小计 | 671,282.06 | 544,701.33 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 11,400.00 | ||
支付给职工及为职工支付的现金 | 7,285,515.20 | 5,753,774.11 | |
支付的各项税费 | 493,156.12 | 200,000.00 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 12,377,381.58 | 9,009,352.41 | |
经营活动现金流出小计 | 20,156,052.90 | 14,974,526.52 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -19,484,770.84 | -14,429,825.19 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 402.94 | ||
取得投资收益收到的现金 | 37,250,076.79 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 21,100.00 | 5,923,749.03 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 21,100.00 | 43,174,228.76 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,999.00 | 3,677,044.00 | |
投资支付的现金 | 5,007,000.00 | 16,234,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 5,021,999.00 | 19,911,044.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,000,899.00 | 23,263,184.76 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,100,000.00 | 28,367,608.85 | |
筹资活动现金流入小计 | 25,100,000.00 | 28,367,608.85 | |
偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 211,660.28 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 614,100.00 | 6,987,172.10 | |
筹资活动现金流出小计 | 614,100.00 | 37,198,832.38 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 24,485,900.00 | -8,831,223.53 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 230.16 | 2,136.04 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 10,826.62 | 8,690.58 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 11,056.78 | 10,826.62 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -1,090,777,579.27 | 45,171,183.19 | 16,025,067.16 | 61,196,250.35 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -1,090,777,579.27 | 45,171,183.19 | 16,025,067.16 | 61,196,250.35 | |||||||
三、本期增减变动金额 | -3,540,000.00 | -217,697,471.33 | -221,237,471.33 | -146,216.08 | -221,383,687.41 |
(减少以“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | -3,540,000.00 | -213,012,286.55 | -216,552,286.55 | -146,216.08 | -216,698,502.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 |
的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资 |
本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专 |
项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -4,685,184.78 | -4,685,184.78 | -4,685,184.78 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -4,090,184.05 | 22,848,279.75 | -1,308,475,050.60 | -176,066,288.14 | 15,878,851.08 | -160,187,437.06 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -94,980,184.05 | 22,848,279.75 | -958,264,781.10 | 83,253,981.36 | 8,225,068.29 | 91,479,049.65 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差 |
错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -94,980,184.05 | 22,848,279.75 | -958,264,781.10 | 83,253,981.36 | 8,225,068.29 | 91,479,049.65 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 94,430,000.00 | -132,512,798.17 | -38,082,798.17 | 7,799,998.87 | -30,282,799.30 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 94,430,000.00 | -132,512,798.17 | -38,082,798.17 | -4,579,997.78 | -42,662,795.95 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 12,379,996.65 | 12,379,996.65 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 12,379,996.65 | 12,379,996.65 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东) |
的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 509,204,846.00 | 604,445,820.76 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -1,090,777,579.27 | 45,171,183.19 | 16,025,067.16 | 61,196,250.35 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减: | 其他综合收益 | 专项 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 库存股 | 储备 | |||||||
一、上年年末余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -728,962,191.15 | 419,706,734.74 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -728,962,191.15 | 419,706,734.74 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -3,540,000.00 | -179,843,260.45 | -183,383,260.45 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -3,540,000.00 | -179,843,260.45 | -183,383,260.45 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -4,090,184.05 | 22,848,279.75 | -908,805,451.60 | 236,323,474.29 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -94,980,184.05 | 22,848,279.75 | -650,616,281.17 | 403,622,644.72 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -94,980,184.05 | 22,848,279.75 | -650,616,281.17 | 403,622,644.72 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 94,430,000.00 | -78,345,909.98 | 16,084,090.02 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 94,430,000.00 | -78,345,909.98 | 16,084,090.02 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 |
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 509,204,846.00 | 617,165,984.19 | -550,184.05 | 22,848,279.75 | -728,962,191.15 | 419,706,734.74 |
公司负责人:高健 主管会计工作负责人:高健 会计机构负责人:黄琴
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一)公司简介
公司名称:贵州长征天成控股股份有限公司注册地址:贵州省遵义市汇川区武汉路临1号办公地址:贵州省遵义市汇川区武汉路临1号营业期限:1997-11-13至无固定期限股本:人民币509,204,846.00元法定代表人:高健
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质:电气机械及器材制造业。公司经营范围:投资管理;高、中、低压电器元件及成套设备;电气技术开发、咨询及服务;精密模具、机械加工。矿产品开采、加工(在取得许可或资质的子公司或分公司开展经营活动)、销售;网络系统技术开发、技术服务及成果转让;石油天然气项目投资、新能源产业投资、销售及售后服务;对外投资;提供金融、商业信息咨询。
(三)公司历史沿革
贵州长征天成控股股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由贵州长征电器集团有限责任公司作为独家发起人,采用向社会公开发行股票而募集设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)494号文和证监发字(1997)495号文批准,于1997年10月31日在上海证券交易所上网发行,并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌上市交易,股票简称“长征电器”,股票代码“600112”。
2002年7月9日,为理顺产权关系,经财政部的财企[2002]269号《财政部关于贵州长征电器股份有限公司国家股划转有关问题的批复》文件批准,贵州长征电器集团有限责任公司将其所持发行人12,000万股国家股中的8,460.296万股划转给遵义市国有资产投资经营有限公司,遵义市国有资产投资经营有限公司持有本公司8,460.296万股,占总股本的49.19%,成为本公司第一大股东。
2004年5月24日,遵义市国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司股份分别转让给银河天成集团有限公司(广西银河集团有限公司于2012年6月更名为银河天成集团有限公司,下同)4644万股及北海银河科技电气有限公司3,816.296万股,银河天成集团有限公司及北海银河科技电气有限公司成为本公司的第一和第二大股东。
2013年12月9日召开的公司2013年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经营范围的议案》。公司名称由“贵州长征电气股份有限公司”变更为“贵州长征天成控股股份有限公司”。
2013年12月16日,公司已完成上述工商变更登记手续,并取得贵州省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,公司名称正式变更为“贵州长征天成控股股份有限公司”。经公司申请,并经上海证券交易所核准,自2013年12月24日起,股票简称“长征电气”变更为“天成控股”,公司A股证券代码不变,仍为“600112”。
公司于2015年2月6日召开第六届董事会第八次会议,审议通过了《关于选举王国生为公司第六届董事会董事长的议案》,根据《公司章程》规定,董事长为公司法定代表人。公司于2015年3月4日完成相关工商变更登记手续,取得了贵州省工商行政管理局换发的新的营业执照,公司注册号为520000000037463号,公司法定代表人变更为王国生。因王国生辞去公司董事长职务,2017年10月16日,公司召开第七届董事会第六次会议,审议通过了《关于选举朱洪彬为公司董事长的议案》,公司于2017年10月25日完成相关工商变更登记手续,取得了贵州省工商行政管理局换发的新营业执照,公司社会统一组织代码为91520000214796622C,公司法定代表人变更为朱洪彬。因朱洪彬辞去公司董事长职务,2020年1月7日,公司召开第2020年第一次临时董事会会议,审议通过了《关于推举董事高健代为履行董事长职责的议案》、《关于变更法定代表人的议案》,公司于2020年1月20日完成相关工商变更登记手续,取得了贵州省工商行政管理局换发的新营业执照,公司社会统一组织代码为91520000214796622C,公司法定代表人变更为高健。
2021年10月21日,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登公司”)的《股权司法冻结及司法划转通知》(2021质冻1021-1),本公司的原母公司银河天成集团有限公司所持有的公司61,600,000股无限售流通股股票(占公司总股本的12.10%)被司法划转到广西铁路发展投资基金(有限合伙)。广西铁路发展投资基金(有限合伙)持有本公司61,600,000万股,占总股本的12.10%,成为本公司第一大股东。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
2023年,公司面临的内外部环境依然十分严峻,合规性问题及债务、诉讼风险等历史问题仍未得到根本性解决,公司围绕年度经营目标,在董事会的领导下攻坚克难、团结一致,积极应对各种挑战,严控经营风险,继续强化内部控制管理,推动主营业务市场的拓展,通过多种方式推进公司风险化解工作、改善经营环境,公司主营业务收入较去年同期有所增长,但受规模等影响,仍处于亏损状态。
一、组织的稳定性
1、公司现状
从2018年以来,因诉讼、仲裁等事项,公司与子公司多项资产、多个银行账户被查封、冻结,公司流动性受到一定影响。面对此困境,公司及时应对、调整战略布局和策略:一方面明确迪康电气作为公司的主营业务经营主体,在资源、资金上给予重点倾斜,并对北海、扬州两个生产基地重新定位,迪康电气各项生产经营活动得以正常开展;另一方面公司积极应诉,主动与债权人沟通协调,共同寻求解决办法,利用包括但不限于债务和解、债务重组等各种方式偿还债务,在一定程度上缓解了公司诉讼及债务压力,逐步解除了部分子公司银行账户的冻结。从2018年爆发资金占用、违规担保、借款诉讼等问题以来,公司积极应对,通过资产处置、和解债务重组等方式偿还债务,截止2023年末,累计已解决负债52,894万元,其中中小股民诉讼和解金额1,533万元。
2、团队的稳定
公司拥有持续稳定的的管理层,可以最大限度的调动和发挥员工的积极性、主动性和创造性,引领员工认同和创造公司文化,真正促进公司的发展。即使在公司困难之际,也不离不弃、敢于担当,与公司同患难共呼吸,在问题和矛盾中寻求突破,战胜困难。
二、经营活动的持续稳定性
公司主营电气设备的研发、制造与销售,参股矿业资源开发,参股金融租赁行业。2023年,公司营业收入主要为电气设备的制造与销售、材料销售以及其他贸易业务等。由于公司持续加大市场销售的力度,特别是直销客户的开发,在提升销量的同时努力减少中间费用,以确保主业的合理利润。
1、公司电气设备业务版块基本情况
电气设备制造是公司的传统主营业务,已形成公司的稳定业务模式,产品广泛应用于输配电、发电及工矿企业、交通、新能源等项目工程,公司采取直接销售、经销商代理及行业合作等多种销售模式;目前公司在电气设备制造行业具有品牌优势、产品优势、研发优势、团队优势等多种优势。
2、公司电气设备业务市场的稳定及发展
A、制定与盈利模式相匹配的电气设备业务中短期战略规划公司立足于现状,结合主营业务版块的盈利模式,对电气设备业务进行中短期战略规划,从战略业务、组织转型、营销客户以及内部机构等全面调整,致力于再次成为行业内具有较强影响力、竞争优势突出的企业。B、以电网和新能源客户为直销客户的突破点,加强产品市场化推广,增加核心价值客户。公司在2022年中标国网重庆公司的基础上,2023年相继中标国网湖北、国网四川公司第一批配网协议库存物资项目,增强了供应商及合作伙伴的信心,2023年电网客户业务实现销售收入约1,807万元。为进一步拓展公司在电力系统市场占有率,公司积极主动进行电网投标资格的预审准入,目前已经陆续通过国家电网、南方电网部分省市2023年度设备材料供应商资格预审,为2024年市场拓展打下了基础。2024年1月,在浙江国网三产第一批框架物资招标中公司已中标1250万元。C、第一大股东助推公司,提升公司持续经营能力公司第一大股东实控人为广西交通投资集团有限公司,承载着广西区交通基础设施领域的投资,在其投资中有大量电气设备的应用和采购。公司在遵循市场规则、实现优势互补和资源合理配置下,成功切入广西高速公路领域,在产品设计、生产制造、售后服务等方面均得到了客户的高度认可。借助公司在高速公路领域的业绩,及第一大股东的资源优势,公司将多方位、多渠道地拓展铁路、新能源等其他领域,争取实现新领域市场的突破。D、以国家“双碳”建设政策为引领,以市场需求为导向,致力于清洁低碳能源开关设备的新产品研发公司十分重视对研发的持续投入,并将产品研发与市场需求结合起来,致力于清洁低碳能源开关设备的新产品研发、及提高技术创新能力以加快主营产品的升级,先后立项环保气体绝缘环网柜、气体绝缘金属封闭开关设备等新产品研发及产品升级。响应国家环保要求专门针对电网客户设计研发了12kV环保气体绝缘环网产品已定型,且各项参数均满足新国家标准和国网标准化的要求,并于2022年已经完成了批量交付。
3、公司逐步化解诉讼及债务风险,改善经营环境,轻装上阵
公司继续积极推进债务重组、债务和解等方式解决债务问题,改善经营环境,保障公司正常运营及发展。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
详见附注五、1至41
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元 |
应收账款/合同资产本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 收回或转回金额占营业收入1%以上且金额≥100万 |
其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 收回或转回金额占营业收入1%以上且金额≥100万 |
本期重要的其他应收款核销 | 单笔核销金额≥100万 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 账龄超过1年的预付款项金额占预付款项期末余额的2%以上且金额≥100万元 |
重要的已逾期未偿还的短期借款 | 单笔借款金额占合并资产总额的0.5%以上且金额≥500万 |
账龄超过1年的重要应付账款 | 账龄超过1年的应付账款金额占应付账款期末余额的2%以上且金额≥300万元 |
账龄超过1年的重要其他应付款 | 账龄超过1年的其他应付款金额占其他应付款期末余额的2%以上且金额≥500万元 |
账龄超过1年的重要合同负债 | 账龄超过1年的合同负债金额占合同负债期末余额的2%以上且金额≥100万元 |
重要的非全资子公司 | 该子公司资产总额占合并资产总额的5%以上且金额≥5000万元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“4.19长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“长期股权投资”本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“4.18权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
8、发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
对于公司按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项,该股利的所得税影响应当计入当期损益;对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项,该股利的所得税影响计入所有者权益项目。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
13. 应收账款
√适用 □不适用
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项,包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
组合 1(账龄组合) | 除单项计提组合2和组合3之外的应收款项 |
组合 2(信用风险极低金融资产组合) | 应收政府部门款项 |
组合 3(合并范围内关联方组合) | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法:
项目 | 计提方法 |
组合 1(账龄组合) | 预期信用损失 |
组合 2(信用风险极低金融资产组合) | 预期信用损失 |
组合 3(合并范围内关联方组合) | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示:
组合 1(账龄组合)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,编制应收账款账龄与历史损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。
组合 2(信用风险极低的金融资产组合)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,对信用风险极低的金融资产组合,且无明显减值迹象的,预期信用损失率为0。
组合 3(合并范围内关联方组合)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,对合并范围内关联方组合,且无明显减值迹象的,预期信用损失率为0。
3、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要,将部分银行承兑汇票进行贴现和背书,对部分应收账款进行保理业务,基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况,此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1(押金、保证金组合) | 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项 |
组合2(信用风险极低金融资产组合) | 应收政府部门款项 |
组合3(合并范围内关联方组合) | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
组合4(其他应收暂付款项) | 除以上外的其他应收暂付款项 |
不同组合计量损失准备的计提方法:
项目 | 计提方法 |
组合1(押金、保证金组合) | 预期信用损失 |
组合2(信用风险极低金融资产组合) | 预期信用损失 |
组合3(合并范围内关联方组合) | 预期信用损失 |
组合4(其他应收暂付款项) | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示:
组合1(押金、保证金组合)和组合2(信用风险极低金融资产组合)预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定;
组合 3(合并范围内关联方组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,对合并范围内关联方组合,且无明显减值迹象的,预期信用损失率为0;
组合 4(其他应收暂付款项)预期信用损失率:结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,编制应收账款账龄与历史损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。
信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
16. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
本公司存货分为:在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕。
17. 合同资产
√适用 □不适用
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
预期信用损失的会计处理方法,信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
(3)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
A固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。B各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 3.17-2.38 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 5 | 9.50-6.79 |
运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。C固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“5.27 长期资产减值”。D其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 5 | 3.17-2.38 |
机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 5 | 9.50-6.79 |
运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。
23. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
24. 生物资产
√适用 □不适用
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
A无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司新增采矿权按产量法摊销,计入产品成本。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等;开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。如生产前或使用前的样机设计、建造和测试。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
C无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“5.27 长期资产减值”。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价,长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注5.23“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列五项条件的,公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入:一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;二是该合同明确了合同各方与转让商品相关的权利义务;三是该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;四是该合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;五是公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3)在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照已经发生的的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已经取得商品或服务的控制权时,本公司考虑下列迹象:
1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3)本公司已将该商品的实物转移给客户。
4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5)客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2)收入确认的具体方法
本公司商品销售收入主要包括环网柜、断路器、成套设备销售。本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司根据实际经营情况,按以下两种方式确认商品销售收入:1)内销方式下,公司按照合同约定交付产品并经客户签收后确认销售收入。在具体业务中,一般按合同约定的期限内,将产品运至客户指定地点,并经客户签收后即确认收入。2)出口方式下,公司在完成报关出口手续后确认销售收入。
本公司从事的电力工程业务,满足在某一时段内履行履约义务的,按照履约进度,在合同期内确认收入,本公司按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止;对于不满足某一时段内履行履约义务的,在工程项目完工并验收后确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”),采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1、 当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
.2、 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
38. 租赁
√适用 □不适用
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
(1) 本公司作为承租人
① 初始计量
在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(2) 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
财政部于2022年11月30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》,规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定,对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。 | 递延所得税资产 | 1,483,474.09 |
递延所得税负债 | 1,271,177.44 | |
未分配利润 | 212,296.65 | |
所得税费用 | -212,296.65 |
其他说明
上述会计政策变更对2023年1月1日合并财务报表的影响如下:
报表项目 | 2022年12月31日 (追溯调整前) | 2022年12月31日 (追溯调整后) | 调整数 |
递延所得税资产 | 0.00 | 1,483,474.09 | 1,483,474.09 |
递延所得税负债 | 0.00 | 1,271,177.44 | 1,271,177.44 |
未分配利润 | -1,040,904,957.26 | -1,040,692,660.61 | 212,296.65 |
归属于母公司所有者权益合计 | 95,043,805.20 | 95,171,183.19 | 127,377.99 |
少数股东权益 | 15,940,148.50 | 16,025,067.16 | 84,918.66 |
所得税费用 | 148,237.25 | -64,059.40 | -212,296.65 |
归属于母公司股东的净利润 | -132,640,176.16 | -132,512,798.17 | 127,377.99 |
少数股东损益 | -4,664,916.44 | -4,579,997.78 | 84,918.66 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13% |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
迪康电气有限公司 | 15% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司下属子公司迪康电气有限公司(原名:广西银河迪康电气有限公司)于2023年12月4日通过高新技术企业认定,收到广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR202345000003,有效期三年。根据税法规定,2023-2025年度按15%税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 8,655.46 | 22,644.16 |
银行存款 | 12,684,674.52 | 3,899,596.06 |
其他货币资金 | 955,204.42 | 770,114.13 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 13,648,534.40 | 4,692,354.35 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明其中:受限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票保证金 | 319.41 | 318.69 |
保函保证金 | 160,475.00 | 160,475.00 |
履约保证金 | 60,261.00 | 60,261.00 |
信用证保证金 | - | - |
银行监管户资金 | 2,797,939.83 | - |
土地复垦保证金 | 734,149.01 | 549,059.44 |
诉讼冻结资金 | 2,614,827.22 | 2,379,359.59 |
其他 | 367.85 | 366.54 |
合计 | 6,368,339.32 | 3,149,840.26 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,468,586.08 | 30,490,560.80 | |
其中: | |||
权益工具投资 | 25,468,586.08 | 30,490,560.80 | / |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 25,468,586.08 | 30,490,560.80 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,212,900.11 | 9,385,453.33 |
商业承兑票据 | 600,000.00 | 1,558,465.71 |
合计 | 1,812,900.11 | 10,943,919.04 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 70,000.00 | 1,212,900.11 |
商业承兑票据 | 600,000.00 | |
合计 | 70,000.00 | 1,812,900.11 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 58,839,535.11 | 82,635,680.07 |
1年以内小计 | 58,839,535.11 | 82,635,680.07 |
1至2年 | 4,913,446.65 | 10,040,701.85 |
2至3年 | 4,583,527.79 | 4,043,810.29 |
3年以上 | ||
3至4年 | 2,995,904.54 | 6,488,269.91 |
4至5年 | 9,767,919.71 | 1,894,142.83 |
5年以上 | 21,381,078.92 | 19,831,758.05 |
合计 | 102,481,412.72 | 124,934,363.00 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | 14,032,291.25 | 13.69 | 14,032,291.25 | 100.00 | 14,032,291.25 | 11.23 | 14,032,291.25 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 88,449,121.47 | 86.31 | 18,809,854.75 | 21.27 | 69,639,266.72 | 110,902,071.75 | 88.77 | 14,407,205.87 | 12.99 | 96,494,865.88 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 88,449,121.47 | 86.31 | 18,809,854.75 | 21.27 | 69,639,266.72 | 110,902,071.75 | 88.77 | 14,407,205.87 | 12.99 | 96,494,865.88 |
合计 | 102,481,412.72 | / | 32,842,146.00 | / | 69,639,266.72 | 124,934,363.00 | / | 28,439,497.12 | / | 96,494,865.88 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
客户一 | 1,984,498.70 | 1,984,498.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
客户二 | 1,440,898.30 | 1,440,898.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
客户三 | 1,370,009.10 | 1,370,009.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他小金额汇总 | 9,236,885.15 | 9,236,885.15 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 14,032,291.25 | 14,032,291.25 | / | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 58,839,535.11 | 2,941,976.75 | 5 |
1至2年 | 4,913,446.65 | 737,016.98 | 15 |
2至3年 | 4,453,209.89 | 1,335,962.99 | 30 |
3至4年 | 2,995,904.54 | 1,198,361.84 | 40 |
4至5年 | 9,767,919.71 | 5,860,751.82 | 60 |
5年以上 | 7,479,105.57 | 6,735,784.37 | 90 |
合计 | 88,449,121.47 | 18,809,854.75 | / |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 28,439,497.12 | 5,344,282.89 | 941,634.01 | - | 32,842,146.00 | |
合计 | 28,439,497.12 | 5,344,282.89 | 941,634.01 | - | 32,842,146.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 10,832,190.53 | 3,020,722.99 | 13,852,913.52 | 12.84 | 692,645.68 |
第二名 | 11,317,231.06 | 11,317,231.06 | 10.49 | 813,646.18 | |
第三名 | 8,293,930.00 | 8,293,930.00 | 7.69 | 414,999.50 | |
第四名 | 6,761,088.00 | 6,761,088.00 | 6.27 | 338,054.40 | |
第五名 | 4,735,538.85 | 482,431.95 | 5,217,970.80 | 4.84 | 260,898.54 |
合计 | 41,939,978.44 | 3,503,154.94 | 45,443,133.38 | 42.12 | 2,520,244.30 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
合同 质保金 | 5,409,558.64 | 324,209.41 | 5,085,349.23 | 6,944,087.49 | 1,799,133.71 | 5,144,953.78 |
合计 | 5,409,558.64 | 324,209.41 | 5,085,349.23 | 6,944,087.49 | 1,799,133.71 | 5,144,953.78 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 5,409,558.64 | 100.00 | 324,209.41 | 5.99 | 5,085,349.23 | 6,944,087.49 | 100.00 | 1,799,133.71 | 25.91 | 5,144,953.78 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 5,409,558.64 | 100.00 | 324,209.41 | 5.99 | 5,085,349.23 | 6,944,087.49 | 100.00 | 1,799,133.71 | 25.91 | 5,144,953.78 |
合计 | 5,409,558.64 | / | 324,209.41 | / | 5,085,349.23 | 6,944,087.49 | / | 1,799,133.71 | / | 5,144,953.78 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 4,872,244.14 | 243,612.22 | 5.00 |
1至2年 | 537,314.50 | 80,597.19 | 15.00 |
2至3年 | |||
3至4年 | |||
4至5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 5,409,558.64 | 324,209.41 | / |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同质保金 | 387,985.54 | 1,862,909.84 | ||
合计 | 387,985.54 | 1,862,909.84 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
昌吉准东经济技术开发区德惠鑫云计算数据中心服务有限公司 | 1,209,471.36 | 质保金到期未收回结转至应收账款 | ||
合计 | 1,209,471.36 | / | / | / |
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 0 | 116,128.00 |
合计 | 0 | 116,128.00 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
未背书未到期的银行承兑汇票 | 116,128.00 | - | 116,128.00 | - | - | - |
合计 | 116,128.00 | - | 116,128.00 | - | - | - |
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,833,164.69 | 45.87 | 1,961,705.27 | 19.22 |
1至2年 | 214,369.68 | 5.36 | 1,483,188.79 | 14.53 |
2至3年 | 1,118,342.18 | 27.98 | 1,832,886.48 | 17.96 |
3年以上 | 830,918.56 | 20.79 | 4,927,878.40 | 48.29 |
合计 | 3,996,795.11 | 100.00 | 10,205,658.94 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
单位名称 | 金额 | 原因 |
供应商一 | 877,242.27 | 合同未履行完毕 |
供应商二 | 751,520.50 | 合同未履行完毕 |
供应商三 | 140,743.97 | 合同未履行完毕 |
合计 | 1,769,506.74 | / |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商一 | 877,242.27 | 21.95 |
供应商二 | 751,520.50 | 18.80 |
供应商三 | 682,618.33 | 17.08 |
供应商四 | 225,140.00 | 5.63 |
供应商五 | 151,000.00 | 3.78 |
合计 | 2,687,521.10 | 67.24 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 18,552,165.73 | |
其他应收款 | 2,967,818.31 | 4,955,435.35 |
合计 | 21,519,984.04 | 4,955,435.35 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 | 18,552,165.73 | |
合计 | 18,552,165.73 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 4,105,732.96 | 11,077,792.46 |
1年以内小计 | 4,105,732.96 | 11,077,792.46 |
1至2年 | 9,306,768.83 | 53,006,482.16 |
2至3年 | 51,994,219.87 | 20,585,935.02 |
3年以上 | ||
3至4年 | 20,519,498.21 | 227,089,608.94 |
4至5年 | 228,652,396.15 | 4,156,167.74 |
5年以上 | 159,220,970.87 | 132,039,434.96 |
合计 | 473,799,586.89 | 447,955,421.28 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来 | 434,328,794.08 | 365,189,764.27 |
个人往来 | 39,470,792.81 | 82,765,657.01 |
合计 | 473,799,586.89 | 447,955,421.28 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余 | 77,648,449.74 | 365,351,536.19 | 442,999,985.93 |
额 | ||||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 6,404,774.95 | 926,505.73 | 7,331,280.68 | |
本期转回 | 467,819.33 | 467,819.33 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | 2,539.85 | 2,539.85 | ||
其他变动 | 16,872,561.15 | 4,098,300.00 | 20,970,861.15 | |
2023年12月31日余额 | 100,455,426.66 | 370,376,341.92 | 470,831,768.58 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 442,999,985.93 | 7,331,280.68 | 467,819.33 | 2,539.85 | 20,970,861.15 | 470,831,768.58 |
合计 | 442,999,985.93 | 7,331,280.68 | 467,819.33 | 2,539.85 | 20,970,861.15 | 470,831,768.58 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
银河天成集团有限公司 | 287,945,074.62 | 60.77 | 单位往来 | 2-5年 | 287,945,074.62 |
贵州铭成小额贷款有限公司 | 14,534,082.68 | 3.07 | 单位往来 | 2-5年 | 14,534,082.68 |
那福东 | 12,555,609.73 | 2.65 | 个人往来 | 5年以上 | 12,555,609.73 |
南京天之路国际经贸有限公司 | 12,000,000.00 | 2.53 | 单位往来 | 5年以上 | 12,000,000.00 |
长征八厂养老保险 | 11,214,383.77 | 2.37 | 单位往来 | 1-5年 | 9,537,969.20 |
合计 | 338,249,150.80 | 71.39 | / | / | 336,572,736.23 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 25,370,692.13 | 8,167,971.70 | 17,202,720.43 | 26,783,633.80 | 4,033,850.71 | 22,749,783.09 |
在产品 | 2,907,929.47 | 57,540.70 | 2,850,388.77 | 7,144,127.23 | 1,496,932.36 | 5,647,194.87 |
库存商品 | 17,140,453.77 | 8,234,664.66 | 8,905,789.11 | 26,058,456.67 | 8,428,973.13 | 17,629,483.54 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
在途物资 | 208,769.55 | 123,021.85 | 85,747.70 | 126,171.04 | 123,021.85 | 3,149.19 |
合计 | 45,627,844.92 | 16,583,198.91 | 29,044,646.01 | 60,112,388.74 | 14,082,778.05 | 46,029,610.69 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 4,033,850.71 | 4,493,056.34 | 358,935.35 | 8,167,971.70 | ||
在产品 | 1,496,932.36 | 1,439,391.66 | 57,540.70 | |||
库存商品 | 8,428,973.13 | 887,848.27 | 2,025.23 | 1,084,181.97 | 8,234,664.66 | |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
在途物资 | 123,021.85 | 123,021.85 | ||||
合计 | 14,082,778.05 | 5,380,904.61 | 2,025.23 | 2,882,508.98 | 16,583,198.91 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣进项税额 | ||
待认证进项税额 | 1,362,296.27 | 2,054,668.66 |
增值税留抵税额 | 627,077.14 | 278,589.65 |
预缴其他税金 | 7,440.68 | |
司法处置资产相关对价 | 589,621.60 | 778,765.60 |
合计 | 2,586,435.69 | 3,112,023.91 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
香港长城矿业开发有限公司 | 498,970,000.00 | 3,540,000.00 | 495,430,000.00 | 3,590,184.05 | |||||||
贵州泰和保险代理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||||
上海双威科技投资管理有限公司 | 6,030,000.00 | 6,030,000.00 | |||||||||
贵州长征电器成套有限公司 | 500,000.00 | 0.00 | 500,000.00 | ||||||||
减值准备: | |||||||||||
贵州泰和保险代理有限公司 | -1,000,000.00 | -1,000,000.00 |
上海双威科技投资管理有限公司 | -6,030,000.00 | -6,030,000.00 | |||||||||
合计 | 498,970,000.00 | 3,540,000.00 | 495,430,000.00 | 4,090,184.05 | / |
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 | 440,250,000.00 | 525,210,000.00 |
其中:初始投资成本 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 |
公允价值变动 | 180,250,000.00 | 265,210,000.00 |
合计 | 440,250,000.00 | 525,210,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 31,931,610.91 | 32,921,635.28 |
固定资产清理 | ||
合计 | 31,931,610.91 | 32,921,635.28 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 33,080,822.30 | 65,685,461.52 | 4,441,649.37 | 3,381,394.22 | 106,589,327.41 |
2.本期增加金额 | 3,761,108.92 | 1,244,140.17 | 1,408,272.13 | 6,413,521.22 | |
(1)购置 | 3,466,536.13 | 386,405.66 | 196,364.03 | 4,049,305.82 | |
(2)在建工程转入 | 294,572.79 | - | - | 294,572.79 | |
(3)企业合并增加 | - | - | 1,211,908.10 | 1,211,908.10 | |
(4)其他 | - | 857,734.51 | - | 857,734.51 | |
3.本期减少金额 | 6,904,576.15 | 3,028,126.45 | 356,872.82 | 1,374,322.31 | 11,663,897.73 |
(1)处置或报废 | 6,904,576.15 | 1,660,605.08 | 356,872.82 | 516,587.80 | 9,438,641.85 |
(2)其他转出 | 1,367,521.37 | 857,734.51 | 2,225,255.88 | ||
4.期末余额 | 26,176,246.15 | 66,418,443.99 | 5,328,916.72 | 3,415,344.04 | 101,338,950.90 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 9,973,013.78 | 51,721,564.47 | 3,761,807.06 | 2,217,751.17 | 67,674,136.48 |
2.本期增加金额 | 828,891.48 | 3,866,158.99 | 366,934.16 | 1,253,753.06 | 6,315,737.69 |
(1)计提 | 828,891.48 | 3,866,158.99 | 299,030.17 | 102,440.37 | 5,096,521.01 |
(2)企业合并增加 | 1,151,312.69 | 1,151,312.69 | |||
(3)其他 | 67,903.99 | 67,903.99 | |||
3.本期减少金额 | 911,020.50 | 2,830,486.09 | 285,777.36 | 555,250.23 | 4,582,534.18 |
(1)处置或报废 | 911,020.50 | 2,830,486.09 | 285,777.36 | 487,346.24 | 4,514,630.19 |
(2)其他转出 | 67,903.99 | 67,903.99 | |||
4.期末余额 | 9,890,884.76 | 52,757,237.37 | 3,842,963.86 | 2,916,254.00 | 69,407,339.99 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 5,993,555.65 | 5,993,555.65 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
(2)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 5,993,555.65 | 5,993,555.65 | |||
(1)处置或报废 | 5,993,555.65 | 5,993,555.65 | |||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 16,285,361.39 | 13,661,206.62 | 1,485,952.86 | 499,090.04 | 31,931,610.91 |
2.期初账面价值 | 17,114,252.87 | 13,963,897.05 | 679,842.31 | 1,163,643.05 | 32,921,635.28 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物-商品房 | 99,486.46 | 正在完善相关产权手续 |
合计 | 99,486.46 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
江苏银河风电基建项目 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 | ||
合计 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 | 23,438,358.00 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 9,533,830.80 | 9,533,830.80 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 9,533,830.80 | 9,533,830.80 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 1,059,314.54 | 1,059,314.54 |
2.本期增加金额 | 2,118,629.04 | 2,118,629.04 |
(1)计提 | 2,118,629.04 | 2,118,629.04 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 3,177,943.58 | 3,177,943.58 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 6,355,887.22 | 6,355,887.22 |
2.期初账面价值 | 8,474,516.26 | 8,474,516.26 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 采矿权 | 探矿权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 21,056,218.00 | 128,468,206.87 | 5,090,327.97 | 225,335,294.67 | 40,564,827.39 | 420,514,874.90 |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)购置 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合 |
并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 2,297,850.56 | 2,297,850.56 | ||||
(1)处置 | 1,740,618.65 | 1,740,618.65 | ||||
(2其他转出) | 557,231.91 | 557,231.91 | ||||
4.期末余额 | 21,056,218.00 | 126,170,356.31 | 5,090,327.97 | 225,335,294.67 | 40,564,827.39 | 418,217,024.34 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 5,729,258.73 | 76,440,571.10 | 3,589,326.54 | 85,759,156.37 | ||
2.本期增加金额 | 512,238.96 | 5,547,910.38 | 446,102.76 | 6,506,252.10 | ||
(1)计提 | 512,238.96 | 5,547,910.38 | 446,102.76 | 6,506,252.10 | ||
3.本期减少金额 | 1,252,499.87 | 1,252,499.87 | ||||
(1)处置 | 1,252,499.87 | 1,252,499.87 | ||||
4.期末余额 | 6,241,497.69 | 80,735,981.61 | 4,035,429.30 | 91,012,908.60 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 24,230,519.52 | 225,335,294.67 | 40,564,827.39 | 290,130,641.58 | ||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | 674,454.91 | 674,454.91 |
(1)处置 | 674,454.91 | 674,454.91 | ||||
4.期末余额 | 23,556,064.61 | 225,335,294.67 | 40,564,827.39 | 289,456,186.67 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 14,814,720.31 | 21,878,310.09 | 1,054,898.67 | 37,747,929.07 | ||
2.期初账面价值 | 15,326,959.27 | 27,797,116.25 | 1,501,001.43 | 44,625,076.95 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是30.17%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
遵义市通程矿业有限公司 | 7,555,525.69 | 7,555,525.69 | ||||
合计 | 7,555,525.69 | 7,555,525.69 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
遵义市通程矿业有限公司 | 7,555,525.69 | 7,555,525.69 |
合计 | 7,555,525.69 | 7,555,525.69 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租入固定资产改良支出 | 86,511.21 | 86,511.21 | |||
装修费 | 43,555.83 | 448,985.92 | 174,318.14 | 318,223.61 | |
合计 | 130,067.04 | 448,985.92 | 260,829.35 | 318,223.61 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | ||||
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | ||||
租赁负债 | 6,516,203.68 | 977,430.55 | 9,889,827.26 | 1,483,474.09 |
合计 | 6,516,203.68 | 977,430.55 | 9,889,827.26 | 1,483,474.09 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
使用权资产 | 6,355,887.22 | 953,383.08 | 8,474,516.26 | 1,271,177.44 |
合计 | 6,355,887.22 | 953,383.08 | 8,474,516.26 | 1,271,177.44 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 65,890,395.68 | 100,081,491.39 |
可抵扣亏损 | 330,932,774.19 | 340,280,442.87 |
合计 | 396,823,169.87 | 440,361,934.26 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 10,463,607.09 | ||
2024年 | 23,768,420.84 | 23,768,420.84 | |
2025年 | 95,682,075.46 | 95,682,075.46 | |
2026年 | 16,756,737.82 | 16,756,737.82 | |
2027年 | 33,288,065.58 | 33,288,065.58 | |
2028年 | 56,024,094.38 | 56,024,094.38 | |
2029年 | 18,944,017.10 | 18,944,017.10 | |
2030年 | 32,518,313.66 | 32,518,313.66 | |
2031年 | 27,232,556.90 | 27,232,556.90 |
2032年 | 25,602,554.04 | 25,602,554.04 | |
2033年 | 1,115,938.41 | ||
合计 | 330,932,774.19 | 340,280,442.87 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
北京国华汇银科技有限公司100%股权 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 6,368,339.32 | 6,368,339.32 | 冻结 | 3,149,840.26 | 3,149,840.26 | 查封 | ||
应收票据 | ||||||||
存货 |
固定资产 | 87,819,179.21 | 24,901,853.71 | 抵押 | 79,161,190.84 | 22,228,259.12 | 抵押 | ||
无形资产 | 18,222,925.00 | 12,718,082.71 | 抵押 | 21,056,218.00 | 15,326,959.27 | 抵押 | ||
应收账款 | 6,177,595.45 | 5,716,371.05 | 质押 | |||||
交易性金融资产 | 25,468,586.08 | 25,468,586.08 | 抵押 | 30,490,560.80 | 30,490,560.80 | 质押 | ||
其他非流动金融资产 | 440,250,000.00 | 440,250,000.00 | 冻结 | 525,210,000.00 | 525,210,000.00 | 冻结 | ||
应收股利 | 18,552,165.73 | 18,552,165.73 | ||||||
合计 | 602,858,790.79 | 533,975,398.60 | / | / | 659,067,809.90 | 596,405,619.45 | / | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 13,200,000.00 | 10,000,000.00 |
抵押借款 | 39,960,245.44 | 39,960,245.44 |
保证借款 | 24,699,744.53 | 24,699,744.53 |
信用借款 | ||
应付利息 | 23,288.89 | 8,888.89 |
合计 | 77,883,278.86 | 74,668,878.86 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为64,659,989.97元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
借款单位 | 期末余额 | 借款 利率(%) | 逾期时间 | 逾期 利率(%) |
中安融金(深圳)商业保理有限公司 | 24,699,744.53 | 12.00 | 2018年4月10日 | 24.00 |
贵阳银行股份有限公司营业部 | 39,960,245.44 | 6.175 | 2019年10月25日 | 8.4825 |
合计 | 64,659,989.97 | / | / | / |
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 130,100.00 | |
银行承兑汇票 | ||
合计 | 130,100.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。到期未付的原因是不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 48,882,877.94 | 85,985,070.97 |
1—2年 | 12,623,138.61 | 19,300,971.23 |
2—3年 | 12,152,339.80 | 32,911,901.76 |
3年以上 | 81,251,641.66 | 55,660,512.77 |
合计 | 154,909,998.01 | 193,858,456.73 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
供应商一 | 13,206,414.41 | 循环流动付款 |
供应商二 | 7,400,000.00 | 循环流动付款 |
供应商三 | 4,618,633.58 | 循环流动付款 |
供应商四 | 3,715,257.55 | 循环流动付款 |
供应商五 | 3,569,507.84 | 循环流动付款 |
合计 | 32,509,813.38 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股权处置款 | 25,000,000.00 | |
合计 | 25,000,000.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销货合同相关的合同负债 | 3,532,048.40 | 2,575,679.78 |
合计 | 3,532,048.40 | 2,575,679.78 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
江西益丰泰光电技术有限公司 | 1,699,932.21 | 项目停滞 |
合计 | 1,699,932.21 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 2,938,190.82 | 30,487,542.07 | 29,097,524.82 | 4,328,208.07 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 70,682.10 | 4,701,460.24 | 4,770,532.02 | 1,610.32 |
三、辞退福利 | 162,975.33 | 162,975.33 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 3,008,872.92 | 35,351,977.64 | 34,031,032.17 | 4,329,818.39 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,337,205.08 | 26,020,985.52 | 24,736,053.80 | 3,622,136.80 |
二、职工福利费 | 800.00 | 1,215,500.83 | 1,215,500.83 | 800.00 |
三、社会保险费 | 27,699.34 | 1,573,756.79 | 1,601,340.05 | 116.08 |
其中:医疗保险费 | 27,673.42 | 1,444,069.81 | 1,471,627.15 | 116.08 |
工伤保险费 | 25.92 | 129,686.98 | 129,712.90 | |
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 42,040.42 | 1,448,800.77 | 1,487,778.19 | 3,063.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 530,445.98 | 228,498.16 | 56,851.95 | 702,092.19 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 2,938,190.82 | 30,487,542.07 | 29,097,524.82 | 4,328,208.07 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 67,752.31 | 4,588,370.41 | 4,654,566.72 | 1,556.00 |
2、失业保险费 | 2,929.79 | 113,089.83 | 115,965.30 | 54.32 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 70,682.10 | 4,701,460.24 | 4,770,532.02 | 1,610.32 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 6,390,321.05 | 4,492,681.54 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 1,164,709.10 | 1,163,450.57 |
个人所得税 | 28,377.15 | 60,921.78 |
城市维护建设税 | 526,684.12 | 727,775.75 |
教育费附加 | 221,511.96 | 313,534.29 |
地方教育费附加 | 152,313.42 | 203,517.65 |
房产税 | 3,068,507.71 | 3,017,951.79 |
土地使用税 | 3,171,096.95 | 3,360,645.37 |
印花税 | 25,679.69 | 24,686.54 |
其他 | 7,582.00 | 7,582.00 |
合计 | 14,756,783.15 | 13,372,747.28 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 293,701,287.69 | 225,124,931.18 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 310,336,298.66 | 231,820,867.98 |
合计 | 604,037,586.35 | 456,945,799.16 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | 210,591,376.35 | 158,154,919.54 |
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 83,109,911.34 | 66,970,011.64 |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 293,701,287.69 | 225,124,931.18 |
逾期的重要应付利息:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 逾期金额 | 逾期原因 |
贵阳银行股份有限公司营业部 | 152,136,352.44 | 逾期未支付 |
雪松国际信托股份有限公司 | 78,993,432.27 | 逾期未支付 |
中安融金(深圳)商业保理有限公司 | 41,967,130.10 | 逾期未支付 |
合计 | 273,096,914.81 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来 | 162,248,133.42 | 89,887,696.80 |
个人往来 | 148,088,165.24 | 141,933,171.18 |
合计 | 310,336,298.66 | 231,820,867.98 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
福建爱特点信息科技有限公司 | 25,088,800.00 | 未支付 |
徐州市公安局(上缴国库) | 25,000,000.00 | 未支付 |
万浩波 | 12,273,286.08 | 未支付 |
金立 | 10,935,416.03 | 未支付 |
张家界嘉华工贸有限责任公司 | 5,675,915.81 | 未支付 |
合计 | 78,973,417.92 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 1,844,292.75 | 3,111,935.91 |
合计 | 1,844,292.75 | 3,111,935.91 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
已逾期长期借款 | 346,185,186.28 | 346,185,186.28 |
其中:雪松国际信托股份有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
长城证券股份有限公司 | 6,185,186.28 | 6,185,186.28 |
贵阳银行股份有限公司 | 260,000,000.00 | 260,000,000.00 |
已背书未到期的应收票据 | 1,812,900.11 | 9,633,819.04 |
待转销项税额 | 459,166.30 | 3,925,274.99 |
合计 | 348,457,252.69 | 359,744,280.31 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 6,914,312.33 | 10,613,834.36 |
融资费用 | -398,108.65 | -724,007.10 |
减:一年内到期的租赁负债 | 1,844,292.75 | 3,111,935.91 |
合计 | 4,671,910.93 | 6,777,891.35 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 1,774,884.07 | 1,774,884.07 |
合计 | 1,774,884.07 | 1,774,884.07 |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
挖潜改造 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
其他 | 1,574,884.07 | 1,574,884.07 | |||
合计 | 1,774,884.07 | 1,774,884.07 | / |
其他说明:
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | 119,342,576.49 | 130,951,769.83 | 对外提供担保 |
未决诉讼 | 2,029,248.78 | 1,675,271.81 | 未决诉讼 |
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 121,371,825.27 | 132,627,041.64 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,104,500.00 | 88,300.00 | 1,016,200.00 | ||
增值税加计抵减 | 1,050,777.23 | 1,050,777.23 | |||
合计 | 1,104,500.00 | 1,050,777.23 | 88,300.00 | 2,066,977.23 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
GLX24-V 智能环网柜保护装置及软件的产业化项目 | 80,000.00 | 20,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | |||
中小企业提升国际化经营能力项目 | 1,024,500.00 | 68,300.00 | 956,200.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 1,104,500.00 | 88,300.00 | 1,016,200.00 |
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 509,204,846.00 | 509,204,846.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 371,879,775.02 | 371,879,775.02 | ||
其他资本公积 | 232,566,045.74 | 232,566,045.74 | ||
合计 | 604,445,820.76 | 604,445,820.76 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综 | -550,184.05 | -3,540,000.00 | -3,540,000.00 | -4,090,184.05 |
合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -550,184.05 | -3,540,000.00 | -3,540,000.00 | -4,090,184.05 | ||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益 |
的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -550,184.05 | -3,540,000.00 | -3,540,000.00 | -4,090,184.05 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 22,848,279.75 | 22,848,279.75 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 22,848,279.75 | 22,848,279.75 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -1,090,777,579.27 | -958,264,781.10 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | -1,090,777,579.28 | -958,264,781.10 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -213,012,286.55 | -132,512,798.17 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
其他 | 4,685,184.78 | |
期末未分配利润 | -1,308,475,050.60 | -1,090,777,579.27 |
注:其他转入-4,685,184.78元系2023年10月26日公司收到国华汇银股权转让纠纷案件二审败诉的(2023)闽01民终7103号《民事判决书》,公司2023年10月26日将国华汇银纳入合并财务报表范围。根据公司对国华汇银的清产核资情况,公司将国华汇银截止2023年10月31日的净资产-4,685,184.78元计入未分配利润。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 141,605,253.69 | 112,638,491.06 | 134,833,684.59 | 119,667,221.00 |
其他业务 | 12,879,364.38 | 8,375,899.65 | 1,797,370.78 | 3,736,023.33 |
合计 | 154,484,618.07 | 121,014,390.71 | 136,631,055.37 | 123,403,244.33 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 15,448.46 | 13,663.11 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 1,601.74 | 1,696.33 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 10.37 | / | 12.42 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 1,492.51 | 销售材料收入、ETC电子标签收入、加工修理修配收入 | 192.17 | 销售材料收入、加工修理修配收入 |
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 109.23 | 1,504.16 | 新增贸易收入 | |
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 1,601.74 | 1,696.33 | ||
二、不具备商业实质的收入 | ||||
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 |
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 13,846.72 | 11,966.78 |
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 394,600.61 | 394,758.30 |
教育费附加 | 163,052.75 | 169,182.10 |
资源税 | ||
房产税 | 133,338.84 | 122,004.33 |
土地使用税 | 204,814.78 | 186,921.58 |
车船使用税 | 12,598.78 | 4,260.00 |
印花税 | 93,470.65 | 64,355.40 |
地方教育费附加 | 118,845.81 | 112,788.08 |
水利基金 | 2,185.89 | |
合计 | 1,120,722.22 | 1,056,455.68 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,397,103.18 | 3,119,131.13 |
折旧费 | 528.68 | 4,989.03 |
租赁费 | ||
业务招待费 | 454,457.56 | 438,260.65 |
办公费 | 105,752.54 | 488,284.72 |
差旅费 | 314,087.65 | 72,985.54 |
修理费 |
车辆费 | 138,872.16 | 125,406.31 |
劳务费 | 101,928.31 | 456,191.47 |
市场费 | 7,681,992.84 | 4,542,460.30 |
技术服务费 | 5,471,812.06 | 4,085,067.05 |
招投标费 | 146,940.39 | 291,550.53 |
其他 | 153,778.77 | 1,000,703.97 |
合计 | 17,967,254.14 | 14,625,030.70 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 15,489,931.03 | 19,150,139.27 |
折旧费 | 1,821,046.98 | 1,195,858.40 |
无形资产摊销 | 6,506,252.10 | 5,455,307.02 |
租赁费 | 988,362.80 | 687,938.39 |
业务招待费 | 1,325,075.47 | 1,985,437.86 |
办公费 | 2,265,775.95 | 2,264,351.69 |
差旅费 | 1,149,102.35 | 552,199.53 |
修理费 | 466,807.37 | 436,156.94 |
车辆费 | 329,574.22 | 537,857.36 |
聘请中介机构费 | 7,945,336.99 | 6,853,202.35 |
机物料消耗 | 17,864.12 | |
诉讼费 | 1,049,311.36 | 339,659.09 |
其他 | 325,265.42 | 1,968,060.85 |
合计 | 39,661,842.04 | 41,444,032.87 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 754,627.55 | 3,021,045.64 |
材料费 | 30,972.42 | 683,856.25 |
差旅费 | 11,873.71 | 41,111.31 |
专利申请费 | 73,465.00 | |
检验试验费 | 2,534,088.09 | 1,635,795.44 |
其他 | 6,836.37 | 396,537.64 |
合计 | 3,338,398.14 | 5,851,811.28 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 68,818,302.64 | 61,071,114.31 |
减:利息收入 | 42,626.50 | 78,510.69 |
承兑汇票贴息 | ||
汇兑损益 | -15,464.55 | -2,154.05 |
现金折扣 | ||
手续费 | 194,804.98 | 135,887.78 |
其他 | 188,679.24 | 4,371.70 |
合计 | 69,143,695.81 | 61,130,709.05 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常活动相关的政府补助 | 195,247.59 | 1,021,723.71 |
代扣个人所得税手续费返回 | 752.93 | 1,661.49 |
直接减免的增值税 | 1,132,075.47 | |
债务重组收益 | -46,240.68 | |
减免的附加税 | 1,499.88 | 135,849.07 |
合计 | 197,500.40 | 2,245,069.06 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -332,367.95 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 64,250,076.79 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 18,552,165.73 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,883,241.66 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
以金融资产清偿债务的债务重组收益 | 4,654,007.67 | 58,444,176.33 |
合计 | 21,322,931.74 | 122,361,885.17 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -5,021,974.72 | -26,298,108.69 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产 | -84,960,000.00 | -78,710,000.00 |
合计 | -89,981,974.72 | -105,008,108.69 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -4,402,648.88 | -3,643,944.45 |
其他应收款坏账损失 | -6,863,461.35 | -12,244,869.95 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
财务担保相关减值损失 | -11,609,193.34 | -11,341,130.49 |
合计 | -22,875,303.57 | -27,229,944.89 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | 1,474,924.30 | 584,387.75 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,380,904.61 | -3,829,777.26 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 |
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -3,905,980.31 | -3,245,389.51 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置非流动资产的利得 | 10,147.40 | 149,997.16 |
其他 | 49,390.37 | |
合计 | 10,147.40 | 199,387.53 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
无法支付的应付款项 | 675,025.22 | 419,011.33 | 675,025.22 |
其他 | 272,369.31 | 263,421.22 | 272,369.31 |
合计 | 947,394.53 | 682,432.55 | 947,394.53 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 550,514.10 | 212,336.62 | 550,514.10 |
其中:固定资产处置损失 | 82,351.67 | 212,336.62 | 82,351.67 |
无形资产处置损失 | 468,162.43 | 468,162.43 | |
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
赔偿款、罚款及滞纳金等支出 | 19,440,273.66 | 13,442,540.96 | 19,440,273.66 |
罚款支出 | |||
违约赔偿支出 | |||
预计担保损失 | |||
预计未决诉讼损失 | 113,147.24 | 1,562,124.57 | 113,147.24 |
无法收回的应收款项 | 762.71 | 411,640.50 | 762.71 |
其他 | 815,975.94 | 653,315.38 | 815,975.94 |
合计 | 20,920,673.65 | 16,281,958.03 | 20,920,673.65 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 2,610.28 | 148,237.25 |
递延所得税费用 | 188,249.18 | -212,296.65 |
合计 | 190,859.46 | -64,059.40 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -212,967,643.17 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -53,241,910.80 |
子公司适用不同税率的影响 | 12,694.98 |
调整以前期间所得税的影响 | 189,600.93 |
非应税收入的影响 | -37,181.20 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 19,155,358.09 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 4,702,963.39 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,144,090.86 |
研发费用加计扣除的影响 | -734,756.79 |
所得税费用 | 190,859.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
七、57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到经营性往来款 | 382,326.93 | 1,647,381.71 |
收员工还款 | 402,339.97 | 666,493.51 |
收回保证金 | 1,516,184.97 | 1,986,394.98 |
其他营业外收入 | 1,072,342.41 | 431,715.40 |
政府补助收入 | 112,195.08 | 958,423.71 |
存款利息收入 | 42,728.20 | 34,717.49 |
合计 | 3,528,117.56 | 5,725,126.80 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付经营性往来款 | 1,074,381.92 | 3,826,377.20 |
管理费用 | 11,573,861.70 | 14,127,004.89 |
其他营业外支出 | 323,451.46 | 1,217,395.40 |
员工借款 | 4,134,766.37 | 5,314,719.77 |
违约赔偿金支出 | 1,386,576.24 | 2,004,085.88 |
销售费用 | 6,634,848.06 | 859,470.72 |
经营租赁支出 | 9,397.00 | 158,533.00 |
支付保证金 | 808,753.00 | 1,261,483.00 |
企业间借款借出的资金 | 780.00 | |
手续费支出 | 125,673.03 | 122,373.68 |
合计 | 26,072,488.78 | 28,891,443.54 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
开发支出 | 925,518.67 | 2,706,371.95 |
购买机器设备 | 666,059.00 | |
合计 | 1,591,577.67 | 2,706,371.95 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回子公司收到的现金 | 10,564.08 | |
合计 | 10,564.08 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
企业间借款收到的资金 | 25,000,000.00 | 3,000,000.00 |
合计 | 25,000,000.00 | 3,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
融资租赁款 | 3,387,687.67 | 840,000.00 |
融资担保费 | 150,000.00 | |
合计 | 3,537,687.67 | 840,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 10,000,000.00 | 18,000,000.00 | 620,877.78 | 15,397,588.89 | 13,223,288.89 | |
租赁负债 | 10,613,834.36 | 3,387,687.67 | 311,834.36 | 6,914,312.33 |
其他应付款 | 3,000,000.00 | 25,000,000.00 | 200,000.00 | 150,000.00 | 28,050,000.00 | |
合计 | 23,613,834.36 | 43,000,000.00 | 820,877.78 | 18,935,276.56 | 311,834.36 | 48,187,601.22 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -213,158,502.63 | -137,092,795.95 |
加:资产减值准备 | 3,905,980.31 | 3,245,389.51 |
信用减值损失 | 22,875,303.57 | 27,229,944.89 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,096,521.01 | 4,083,387.50 |
使用权资产摊销 | 2,118,629.04 | 1,059,314.54 |
无形资产摊销 | 6,506,252.10 | 5,455,307.02 |
长期待摊费用摊销 | 260,829.35 | 121,356.12 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -10,147.40 | -199,387.53 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 550,514.10 | 212,336.62 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 89,981,974.72 | 105,008,108.69 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 68,220,713.75 | 61,071,114.31 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -21,322,931.74 | -122,361,885.17 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 506,043.54 | -1,483,474.09 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -317,794.36 | 1,271,177.44 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 14,484,543.82 | -6,373,864.24 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 7,572,800.05 | 27,556,675.39 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -2,764,781.18 | -28,258,315.24 |
其他 | -421,059.79 | 552,064.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | -15,915,111.74 | -58,903,546.11 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 7,280,195.08 | 1,542,514.09 |
减:现金的期初余额 | 1,542,514.09 | 31,219,779.50 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 5,737,680.99 | -29,677,265.41 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 7,280,195.08 | 1,542,514.09 |
其中:库存现金 | 8,655.46 | 22,644.16 |
可随时用于支付的银行存款 | 7,271,539.62 | 1,519,869.93 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 7,280,195.08 | 1,542,514.09 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 11,342.77 | 89,141.39 | |
其中:美元 | 4.77 | 7.0827 | 33.78 |
欧元 | 11,338.00 | 7.8592 | 89,107.61 |
港币 | |||
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
涉及售后租回交易的情况:子公司迪康电气与深圳前海桂金融资租赁有限公司签订附带回购条款的售后回租协议,将自有设备出售至融资租赁公司后租回,租赁期一年,并约定于租赁到期后以100元的留购价格进行设备回购,承租人负有回购义务或享有回购权利的,表明该项售后回租交易不属于销售,公司将该类业务作为短期借款核算。截止2023年12月31日售后回租借款余额为3,200,000.00元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 3,385,558.00 | 2,669,669.52 |
材料费 | 263,918.53 | 1,438,831.08 |
差旅费 | 51,139.35 | 39,250.99 |
专利申请费 | 73,465.00 | |
检验试验费 | 3,488,412.51 | 3,768,290.36 |
其他 | 80,610.42 | 75,486.40 |
合计 | 7,269,638.81 | 8,064,993.35 |
其中:费用化研发支出 | 3,338,398.14 | 2,524,024.39 |
资本化研发支出 | 3,931,240.67 | 5,540,968.96 |
其他说明:
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
GLN-11型SF6气体绝缘金属封闭开关设备 | 1,136,856.46 | 2,113,750.11 | 3,250,606.57 | |||
DKNS-3150/40.5新能源逆变升压一体化设备 | 776,142.61 | 14,947.32 | 791,089.93 | |||
气体绝缘金属封闭环网柜 | 330,795.11 | 330,795.11 |
智能高频开关直流电源 | 387,212.86 | 387,212.86 | ||||
风电并网接触器柜 | 336,449.65 | 336,449.65 | ||||
户外高压真空断路器 | 748,085.62 | 748,085.62 | ||||
合计 | 1,912,999.07 | 3,931,240.67 | 5,844,239.74 |
重要的资本化研发项目
√适用 □不适用
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 具体依据 |
GLN-11型SF6气体绝缘金属封闭开关设备 | 研发进行中 | 2024年5月 | 生产销售 | 2022年8月 | 样机试制评审表 |
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
名称 | 纳入合并范围的时间 | 备注 |
北京国华汇银科技有限公司 | 2023年10月26日 |
2023年10月26日,公司收到国华汇银股权转让纠纷案件二审败诉的(2023)闽01民终7103号《民事判决书》,判决福建爱特点与公司于2017年6月14日签订的《股权转让协议》终止履行,公司返还股权转让款2500万元及利息。公司2023年10月26日将国华汇银纳入合并财务报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
贵州长征电力设备有限公司 | 贵州遵义 | 10,200 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 | 电力设备制造、销售 | 100.00 | 设立取得 | |
北海银河开关设备有限公司 | 广西北海 | 10,000 | 北海市西藏路银河软件科技园专家创业区1号楼三楼 | 电力设备制造、销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
遵义万鼎机电工程有限公司 | 贵州遵义 | 12,000 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 | 零售业 | 97.00 | 3.00 | 设立取得 |
江苏银河电气有限公司 | 江苏扬州 | 10,000 | 扬州高新区南园生活配套区高新区新大楼主楼905室 | 电力设备制造、销售 | 100.00 | 设立取得 | |
遵义万鸿机电贸易有限公司 | 贵州遵义 | 12,000 | 贵州省遵义市汇川区武汉路临1号 | 零售业 | 99.00 | 1.00 | 设立取得 |
迪康电气有限公司 | 广西北海 | 10,000 | 北海市西藏路11号银河软件科技园信息中心大楼2、3层 | 电力设备制造、销售 | 60.00 | 同一控制下企业合并 | |
遵义汇万银置业有限公司 | 贵州遵义 | 500 | 贵州省遵义市汇川区外高桥工业园区武汉路临1号 | 房地产业 | 100.00 | 设立取得 | |
遵义志威贸易有限公司 | 贵州遵义 | 400 | 贵州省遵义市汇川区高桥镇外高桥工业园区武汉路临1号 | 批发业 | 100.00 | 设立取得 | |
遵义志能机电贸易有限公司 | 贵州遵义 | 30 | 贵州省遵义市汇川区高桥街道武汉路临1号 | 批发业 | 100.00 | 设立取得 | |
遵义市裕丰矿业有 | 贵州遵义 | 300 | 贵州省遵义市红花岗区 | 矿产品经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
限责任公司 | 延安路447号 | ||||||
江苏银河长征风力发电设备有限公司 | 江苏响水 | 5,000 | 响水沿海经济开发区 | 电力设备制造、销售 | 100.00 | 设立取得 | |
遵义市恒生矿产投资有限责任公司 | 贵州遵义 | 50 | 贵州省遵义市红花岗区中华北路天安花园(4幢d6-6) | 矿产品经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
遵义市捷亚商贸有限公司 | 贵州遵义 | 50 | 贵州省遵义市汇川区外高桥工业园区武汉路临1号 | 批发业 | 100.00 | 设立取得 | |
贵州博毫矿业有限公司 | 贵州遵义 | 400 | 贵州省遵义市汇川区毛石镇人民政府2号办公楼三楼 | 矿产品开采、开发利用 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
遵义市通程矿业有限公司 | 贵州遵义 | 800 | 贵州省遵义市红花岗区金鼎镇莲池村 | 矿产品经营 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
北京国华汇银科技有限公司 | 北京 | 10,000 | 北京市海淀区紫竹院路69号2层裙房内118号 | 其他科技推广服务业 | 100.00 | 其他 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无确定公司是代理人还是委托人的依据:
无其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
迪康电气有限公司 | 40.00% | -146,216.08 | 15,878,851.08 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
迪康电气有限公司 | 112976357.37 | 36661661.44 | 149638018.81 | 103264819.86 | 6676071.24 | 109940891.10 | 147,765,832.96 | 37,979,259.22 | 185,745,092.18 | 137,633,355.47 | 8,049,068.79 | 145,682,424.26 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
迪康电气有限公司 | 150,397,432.95 | -365,540.21 | -365,540.21 | 2,888,010.87 | 138,094,606.64 | -11,446,403.64 | -11,446,403.64 | -33,803,431.24 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 1,104,500.00 | 88,300.00 | 1,016,200.00 | 与资产相关 | |||
合计 | 1,104,500.00 | 88,300.00 | 1,016,200.00 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
2、信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。2023年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
(1)应收票据
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票,公司对银行承兑票据严格管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(2)应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识,强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制,客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料,对客户资料实行动态管理,了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,信用风险集中按照客户进行管理,因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
(3)其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金及应收返还款等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3.流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
4.市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇汇率风险主要与美元、欧元有关,除子公司迪康电气有限公司、北海银河开关设备有限公司的出口业务主要以美元结算,且占总体销售规模比例较低外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇汇率风险对本公司的经营业绩影响较小,且公司对外汇汇率变动情况实时监控,及时结汇,外汇汇率风险较低。
项目 | 年末余额 | 年初余额 |
现金及现金等价物 | 89,141.39 | 84,195.94 |
B、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。2023年12月31日,公司银行借款为短期借款(已逾期),因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较少。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 25,468,586.08 | 25,468,586.08 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 25,468,586.08 | 25,468,586.08 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 25,468,586.08 | 25,468,586.08 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 495,430,000.00 | 495,430,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)其他非流动资产 | ||||
(七)其他非流动金融资产 | 440,250,000.00 | 440,250,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 25,468,586.08 | 935,680,000.00 | 961,148,586.08 | |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
项目 | 期末公允价值(元) | 可观察输入值 |
建设工业 | 25,468,586.08 | 资产负债表日公开交易市场的收盘价 |
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1估值技术和输入值
项目 | 期末公允价值(元) | 估值技术 | 重要不可观察输入值 | 范围区间(加权平均值) |
贵银金租 | 440,250,000.00 | 收益法 | 股权收益率 | 10.00%-10.47% |
香港长城 | 495,430,000.00 | 收益法 | 加权平均资本成本 | 12.41% |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
广西铁路发展投资基金(有限合伙) | 中国(广西)自由贸易试验区南宁片区凯旋路5号基金大厦B座1002室 | 商务服务业 | 390,800.00 | 12.10 | 12.10 |
本企业的母公司情况的说明
2021年10月21日,根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的《股权司法冻结及司法划转通知》(2021质冻1021-1),本公司的原控股股东银河集团所持有的公司61,600,000股无限售流通股股票(占公司总股本的12.10%)被司法划转到广西铁路发展投资基金(有限合伙)。广西铁路发展投资基金(有限合伙)成为本公司的第一大股东。
本企业最终控制方是不适用其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注十、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
银河天成集团有限公司 | 其他 |
潘琦 | 其他 |
北海银河生物产业投资股份有限公司 | 其他 |
成都银河生物医药有限公司 | 其他 |
南京银河生物医药有限公司 | 其他 |
南京银河生物技术有限公司 | 其他 |
北海银河智汇物业服务有限公司 | 其他 |
苏州银河生物医药有限公司 | 其他 |
Galaxy Bioscience de Company Ltd. | 其他 |
上海赛安生物医药科技股份有限公司 | 其他 |
四川永星电子有限公司 | 其他 |
南宁银河南方软件有限公司 | 其他 |
银河汇智(上海)生物科技有限公司 | 其他 |
北海高新技术创业园发展有限公司 | 其他 |
四川华瑞电位器有限公司 | 其他 |
成都星天达电子有限公司 | 其他 |
四川建安交通工程有限公司 | 其他 |
北海科源物业服务有限公司 | 其他 |
江西变压器科技股份有限公司 | 其他 |
广西柳州特种变压器有限责任公司 | 其他 |
广西柳州铜变电气设备维修有限责任公司 | 其他 |
北海银河科技变压器有限公司 | 其他 |
江西银河电气科技有限公司 | 其他 |
江西坤源电气有限公司 | 其他 |
杭州银诺维特电气有限公司 | 其他 |
北海星汉企业管理有限公司 | 其他 |
苏州般若生物科技有限公司 | 其他 |
北海银河城市科技产业运营有限公司 | 其他 |
苏州银河技术产业园有限公司 | 其他 |
河北御星科技有限公司 | 其他 |
四川都江机械有限责任公司 | 其他 |
四川银河汽车集团挂车有限责任公司 | 其他 |
都江堰金桥汽车贸易有限责任公司 | 其他 |
杭州上陈金融服务外包有限公司 | 其他 |
威海银河风力发电有限公司 | 其他 |
贵州银河风力发电有限公司 | 其他 |
乳山鼎金新能源有限公司 | 其他 |
威海鼎金能源科技有限公司 | 其他 |
威海银河永磁发电机有限公司 | 其他 |
荣成鼎胜新能源有限公司 | 其他 |
荣成鼎荣新能源有限公司 | 其他 |
荣成鼎信新能源有限公司 | 其他 |
北海银河科技电气有限责任公司 | 其他 |
广西银河天成实业有限公司 | 其他 |
北京银河正品电子商务有限公司 | 其他 |
银河天成集团江苏投资管理有限公司 | 其他 |
宁波梅山保税港区银河天成实业投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
深圳市壹佰金融服务有限公司 | 其他 |
杭州中佰金融信息服务有限公司 | 其他 |
遵义银通投资有限公司 | 其他 |
宁波梅山保税港区爱诺股权投资合伙企业(有限合伙) | 其他 |
北京银河天成医疗管理有限公司 | 其他 |
广西银河风力发电有限公司 | 其他 |
北京银河巴马生物技术股份有限公司 | 其他 |
北海银河阳光生物制品有限公司 | 其他 |
北海新升技术开发有限责任公司 | 其他 |
广西广唐投资发展合伙企业(有限合伙) | 参股股东 |
广西铁路投资集团有限公司 | 其他 |
广西交通投资集团有限公司 | 其他 |
广西铁投发展基金管理有限公司 | 其他 |
广西机械工业研究院有限责任公司 | 其他 |
广西捷通高速科技有限公司 | 其他 |
深圳前海桂金融资租赁有限公司 | 其他 |
广西智能交通科技有限公司 | 其他 |
广西桂秦公路工程有限公司 | 其他 |
广西铁投吉鸿融资担保有限公司 | 其他 |
扬州信怡华电气有限公司 | 其他 |
贵州鸿之易广告传媒有限公司 | 其他 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度(如适用) | 是否超过交易额度(如适用) | 上期发生额 |
北海银河生物产业投资股份有限公司 | 水电费 | 521,400.81 | 440,737.38 | ||
北海科源物业服务有限公司 | 物业费 | 356,205.44 | 183,207.92 | ||
扬州信怡华电气有限公司 | 材料采购 | 409,616.07 | |||
合计 | 877,606.25 | 1,033,561.37 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广西机械工业研究院有限责任公司 | 销售商品 | 50,631,549.92 | 61,105,380.31 |
广西智能交通科技有限公司 | 销售商品 | 3,982.30 | 3,143,201.78 |
广西捷通高速科技有限公司 | 销售商品 | 8,538,618.56 | |
广西桂秦公路工程有限公司 | 销售商品 | 549,677.88 | 5,545,994.76 |
合计 | 59,723,828.66 | 69,794,576.85 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
北海银河生物产业投资股份有限公司 | 办公场地 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||||||
合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
四川都江机械有限责任公司 | 19,500,000.00 | 2017/1/22 | 2020/1/31 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 27,450,000.00 | 2017/10/24 | 2017/11/23 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 32,300,000.00 | 2017/5/10 | 2019/5/10 | 否 |
合计 | 79,250,000.00 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
银河天成集团有限公司 | 24,699,744.53 | 2017/4/10 | 2018/4/10 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 260,000,000.00 | 2019/7/15 | 2021/7/14 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 35,700,000.00 | 2016/12/30 | 2018/12/30 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 28,800,000.00 | 2017/1/6 | 2019/1/6 | 否 |
银河天成集团有限公司 | 15,500,000.00 | 2017/1/25 | 2019/1/10 | 否 |
广西铁投吉鸿融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/08/16 | 2024/08/16 | 是 |
广西铁投吉鸿融资担保有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/09/28 | 2024/09/28 | 否 |
合计 | 384,699,744.53 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
深圳前海桂金融资租赁有限公司 | 3,000,000.00 | 2023/1/18 | 2024/1/18 | 质押借款、售后回租 |
深圳前海桂金融资租赁有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/3/16 | 2024/3/16 | 质押借款、售后回租 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
无 | ||||
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,487,238.00 | 1,216,071.83 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 广西机械工业研究院有限责任公司 | 10,832,190.53 | 541,609.53 | 49,411,012.65 | 2,470,550.63 |
应收账款 | 广西捷通高速科技有限公司 | 4,735,538.85 | 236,776.94 | ||
应收账款 | 广西智能交通科技有限公司 | 31,529.55 | 4,279.43 | 733,867.90 | 36,693.40 |
应收账款 | 广西桂秦公路工程有限公司 | 245,499.50 | 12,274.98 | 2,553,940.40 | 127,697.02 |
合计 | 15,844,758.43 | 794,940.88 | 52,698,820.95 | 2,634,941.05 | |
合同资产 | 广西机械工业研究院有限责任公司 | 3,020,722.99 | 151,036.15 | ||
合同资产 | 广西捷通高速科技有限公司 | 482,431.95 | 24,121.60 | ||
合同资产 | 广西桂秦公路工程有限公司 | 344,210.50 | 48,523.89 | 313,133.60 | 15,656.68 |
合同资产 | 广西智能交通 | 177,590.90 | 26,638.64 | 177,590.90 | 8,879.55 |
科技有限公司 | |||||
合计 | 4,024,956.34 | 250,320.28 | 490,724.50 | 24,536.23 | |
预付账款 | 扬州信怡华电气有限公司 | 682,618.33 | |||
合计 | 682,618.33 | ||||
其他应收款 | 银河天成集团有限公司 | 287,945,074.62 | 287,945,074.62 | 262,945,074.62 | 262,945,074.62 |
其他应收款 | 威海银河风力发电有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
其他应收款 | 广西智能交通科技有限公司 | 49,001.00 | 34,300.70 | 49,001.00 | 9,800.20 |
合计 | 288,194,075.62 | 288,179,375.32 | 263,194,075.62 | 263,154,874.82 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 扬州信怡华电气有限公司 | 569,423.69 | 1,548,660.2 |
合计 | 569,423.69 | 1,548,660.2 | |
其他应付款 | 扬州信怡华电气有限公司 | 547,741.08 | 1,189,166.08 |
其他应付款 | 北海银河生物产业投资股份有限公司 | 1,444,032.36 | 1,434,091.22 |
其他应付款 | 北海科源物业服务有限公司 | 668,648.18 | 308,880.68 |
其他应付款 | 威海银河风力发电有限公司 | 141,669.00 | 54,612.00 |
其他应付款 | 四川永星电子有限公司 | 15,548.18 | |
其他应付款 | 广西铁投吉鸿融资担保有限公司 | 50,000.00 | |
其他应付款 | 遵义银通投资有限公司 | 539.37 | 539.37 |
合计 | 2,868,178.17 | 2,987,289.35 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
报告期内无关联方承诺事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
公司作为被告的未决诉讼仲裁及形成的或有负债和其财务影响因公司未按规定披露为控股股东及其关联方提供担保事项、未按规定披露控股股东及其关联方非经营性资金占用事项、未按规定披露重大诉讼仲裁事项,公司及相关当事人于2021年12月17日收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》([2021]1号),截止本报告披露日,公司因上述处罚共涉及10起证券虚假陈述责任纠纷案件,案涉金额共计约人民币167.52万元。对于上述案件按照起诉金额已计入公司预计负债科目。
公司作为原告的未决诉讼仲裁
1.2019年4月22日,银河集团向本公司出具了《关于解决资金占用与违规担保问题的承诺函》,确认银河天成集团有限公司占用本公司资金本金9,021.24万元。2019年4月24日,成都财盛投资有限公司(以下简称“成都财盛”)向本公司出具了《关于提供连带担保责任的承诺函》,承诺:1、成都财盛为本公司的债务本金9,021.24万元及利息提供连带保证责任;2、如银河集团未能按照《关于解决资金占用与违规担保问题的承诺函》履行清偿借款本息义务,成都财盛承诺清偿本公司的债务本金9,201.24万元及利息。2022年11月22日,因银河集团未偿还占用资金,成都财盛也未承担连带保证责任,本公司向成都市中级人民法院提起诉讼。该案于2023年2月8日转为诉前调解。2023年8月8日,收到成都市中级人民法院(2023)川01诉前调确1号民事裁定书,
裁定2023年3月7日经成都知识产权审判庭非诉解纷中心主持调解达成的调解协议有效。2023年11月9日,公司收到成都市中级人民法院(2023)川民特监1号民事裁定书,撤销本院(2023)川01诉前调确1号民事裁定书。2024年1月24日,公司向成都市中级人民法院申请起诉成都财盛投资有限公司保证合同纠纷,经法院审理于2024年3月1日确认受理并发出受理案件通知书,案号(2024)川01民初350号。
2.2022年1月10日,公司子公司北海银河开关设备有限公司因与天津平高智能电气有限公司(以下简称“天津平高”)的合同纠纷向天津市东丽区人民法院提起诉讼,要求判令被告支付货款1,104,111.10元及逾期利息(暂计算为10,000.00元),诉讼费用、保全费用由被告承担。该案于2023年9月13日由天津市第三中级人民法院下达民事调解书,并于2023年11月10日收到和解全部款项。本案已结案。
本公司为关联方担保事项详见本附注关联担保情况。
截至2023年12月31日公司未履行内部审批及相关审议程序为公司原控股股东银河集团及其关联方借款提供担保本金的余额为7,925.00万元,上述公司为原控股股东提供的担保事项全部涉诉。由于被担保方已无偿还能力,对于未和解案件按照担保余额(含利息)全额计提预计负债,共计计提预计负债13,095.18万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
国华汇银诉讼事项 | 2023年年度股东大会 | 其他应付款 | 25,000,000.00 |
预收账款 | 25,000,000.00 | ||
流动负债合计 | 50,000,000.00 | ||
负债合计 | 50,000,000.00 | ||
未分配利润 | -50,000,000.00 |
属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | -50,000,000.00 |
所有者权益(或股东权益)合计 | -50,000,000.00 |
注:2016年10月18日,公司向新华金控转让国华汇银100%股权,2016年10月21日签订《股权转让补充协议》,2016年11月24日,国华汇银的股权工商变更登记至新华金控,公司已累计收到新华金控支付的股权转让款2500万元(其中:2016年8月22日500万元,2016年10月19日1000万元,2016年12月5日1000万元)。现经公司与公安机关确认,公司收到新华金控转来的2500万元股权转让款,需全额退还公安机关。2017年5月18日,国华汇银的股权工商重新变更登记为本公司。2017年6月14日,公司与福建爱特点签订《国华汇银股权转让协议》,约定以2500万元将国华汇银100%股权转让给福建爱特点,2017年6月19日,福建爱特点将股权转让款2500万元汇入指定账户杭州择树贸易有限公司(以下简称“杭州择树”)。2023年10月26日,公司收到国华汇银股权转让纠纷案件二审败诉的(2023)闽01民终7103号《民事判决书》,判决福建爱特点与公司于2017年6月14日签订的《国华汇银股权转让协议》终止履行,公司返还股权转让款2500万元及利息。现经公司核实,杭州择树将收到的2500万元股权转让款转至公司原控股股东银河集团账户,由此确定形成新增原控股股东资金占用2,500万元,该笔资金占用银河集团至今未偿还。为真实反映公司的财务状况和经营成果,公司根据企业会计准则及公司会计政策,对2016年至2019年财务报表进行追溯重述,国华汇银事项的相关调整如下:
(一)该事项影响2016年合并财务数据调整:调减其他应收款42,750,000.00元(账面余额45,000,000.00元、坏账准备2,250,000.00元),调增其他非流动资产21,439,359.19元(账面余额100,000,000.00元、减值准备78,560,640.81元),调增其他应付款25,000,000.00元,调增资产减值损失76,310,640.81元,调增投资收益30,000,000.00元。
(二)该事项影响2017年合并财务数据调整:调减其他应收款16,750,000.00元(账面余额20,000,000.00元、坏账准备3,250,000.00元),调增其他非流动资产11,501,762.64元(账面余额100,000,000.00元、减值准备88,498,237.36元),调增预收款项25,000,000.00元,调增其他应付款25,000,000.00元,调增资产减值损失8,937,596.55元。
(三)该事项影响2018年合并财务数据调整:调减其他应收款13,500,000.00元(账面余额20,000,000.00元、坏账准备6,500,000.00元),调增其他非流动资产4,456,435.36元(账面余额100,000,000.00元、减值准备95,543,564.64元),调增预收款项25,000,000.00元,调增其他应付款25,000,000.00元,调增资产减值损失3,795,327.28元。
(四)该事项影响2019年合并财务数据调整:调减其他应收款0.00元(账面余额20,000,000.00元、坏账准备20,000,000.00元),调增其他非流动资产0.00元(账面余额100,000,000.00元、减值准备100,000,000.00元),调增预收款项25,000,000.00元,调增其他应付款25,000,000.00元,调增资产减值损失4,456,435.36元,调减信用减值损失13,500,000.00元。
(五)国华汇银事项差错更正追溯调整影响2020年、2021年、2022年及2023年年初未分配利润项目,调减年初未分配利润均为50,000,000.00元。
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内小计 | ||
1至2年 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | 13,178,029.40 | 13,178,029.40 |
合计 | 13,178,029.40 | 13,178,029.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 13,134,979.40 | 99.67 | 13,134,979.40 | 100.00 | 13,134,979.40 | 99.67 | 13,134,979.40 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 43,050.00 | 0.33 | 38,745.00 | 90.00 | 4,305.00 | 43,050.00 | 0.33 | 34,440.00 | 80.00 | 8,610.00 |
其中: | ||||||||||
合计 | 13,178,029.40 | / | 13,173,724.40 | / | 4,305.00 | 13,178,029.40 | / | 13,169,419.40 | / | 8,610.00 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司 | 1,984,498.70 | 1,984,498.70 | 100 | 预计无法收回 |
其他金额较小合计 | 11,150,480.70 | 11,150,480.70 | 100 | 预计无法收回 |
合计 | 13,134,979.40 | 13,134,979.40 | 100 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | |||
1至2年 | |||
2至3年 | |||
3至4年 | |||
4至5年 | |||
5年以上 | 43,050.00 | 38,745.00 | 90.00 |
合计 | 43,050.00 | 38,745.00 | 90.00 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 13,169,419.40 | 4,305.00 | 13,173,724.40 | |||
合计 | 13,169,419.40 | 4,305.00 | 13,173,724.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司 | 1,984,498.70 | 1,984,498.70 | 15.06 | 1,984,498.70 | |
大连变压器厂有限公司 | 1,440,898.30 | 1,440,898.30 | 10.93 | 1,440,898.30 | |
西电济南变压器股份有限公司 | 1,370,009.10 | 1,370,009.10 | 10.40 | 1,370,009.10 | |
长征电器集团长征电器十一厂长沙供应站 | 693,435.00 | 693,435.00 | 5.26 | 693,435.00 | |
沈阳沈变中型变压器有限责任公司 | 677,062.71 | 677,062.71 | 5.14 | 677,062.71 | |
合计 | 6,165,903.81 | 6,165,903.81 | 46.79 | 6,165,903.81 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 18,552,165.73 | |
其他应收款 | 111,564,727.31 | 107,921,212.84 |
合计 | 130,116,893.04 | 107,921,212.84 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 | 18,552,165.73 | |
合计 | 18,552,165.73 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 7,175,042.86 | 16,130,637.14 |
1年以内小计 | 7,175,042.86 | 16,130,637.14 |
1至2年 | 15,858,499.46 | 126,089,642.50 |
2至3年 | 125,669,272.57 | 15,591,343.79 |
3年以上 | ||
3至4年 | 15,445,867.56 | 195,533,097.29 |
4至5年 | 195,698,242.79 | 2,081,608.67 |
5年以上 | 142,956,948.02 | 140,955,660.28 |
合计 | 502,803,873.26 | 496,381,989.67 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来 | 482,960,242.43 | 418,165,099.59 |
个人往来 | 19,843,630.83 | 78,216,890.08 |
合计 | 502,803,873.26 | 496,381,989.67 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 53,831,025.78 | 334,629,751.05 | 388,460,776.83 | |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 1,249,930.56 | 1,528,438.56 | 2,778,369.12 | |
本期转回 | - |
本期转销 | - | |||
本期核销 | - | |||
其他变动 | - | |||
2023年12月31日余额 | 55,080,956.34 | 336,158,189.61 | 391,239,145.95 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 388,460,776.83 | 2,778,369.12 | 391,239,145.95 | |||
合计 | 388,460,776.83 | 2,778,369.12 | 391,239,145.95 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
银河天成集团有限公司 | 257,826,262.51 | 51.28 | 单位往来 | 2-5年 以上 | 257,826,262.51 |
北海银河开关设备有限公司 | 73,022,354.00 | 14.52 | 单位往来 | 1-3年 |
遵义市恒生矿产投资有限责任公司 | 23,666,697.98 | 4.71 | 单位往来 | 1-5年以上 | |
贵州铭成小额贷款有限公司 | 14,534,082.68 | 2.89 | 单位往来 | 2-5年以上 | 14,534,082.68 |
南京天之路国际经贸有限公司 | 12,000,000.00 | 2.39 | 单位往来 | 5年以上 | 12,000,000.00 |
合计 | 381,049,397.17 | 75.79 | / | / | 284,360,345.19 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 572,329,538.59 | 326,868,678.05 | 245,460,860.54 | 467,322,538.59 | 226,868,678.05 | 240,453,860.54 |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 572,329,538.59 | 326,868,678.05 | 245,460,860.54 | 467,322,538.59 | 226,868,678.05 | 240,453,860.54 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减 | 减值准备期末余额 |
值准备 | ||||||
北海银河开关设备有限公司 | 100,254,629.23 | 100,254,629.23 | ||||
江苏银河长征风力发电设备有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
贵州长征电力设备有限公司 | 71,061,709.36 | 71,061,709.36 | ||||
贵州博毫矿业有限公司 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 | |||
遵义市恒生矿产投资有限责任公司 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 | |||
遵义市裕丰矿业有限责任公司 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 | |||
遵义市通程矿业有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 32,868,678.05 | |||
遵义汇万银置业有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||
遵义万鼎机电工程有限公司 | 1,200.00 | 1,200.00 | ||||
遵义万鸿机电贸易有限公司 | 12,000,000.00 | 5,007,000.00 | 17,007,000.00 | |||
北京国华汇银科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
合计 | 467,322,538.59 | 105,007,000.00 | 572,329,538.59 | 326,868,678.05 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | ||||
其他业务 | 294,600.92 | 316,794.17 | ||
合计 | 294,600.92 | 316,794.17 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,837.06 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 64,250,076.79 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 18,552,165.73 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -1,883,241.66 | |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | 903,415.33 | 53,648,761.23 |
合计 | 17,572,339.40 | 117,894,000.96 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -540,366.70 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 197,500.40 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -91,865,216.38 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | 4,654,007.67 | |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
工 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -11,722,340.58 | |
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -19,309,617.78 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | ||
少数股东权益影响额(税后) | 698,139.56 | |
合计 | -119,284,172.93 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.4183 | -0.4183 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 不适用 | -0.1841 | -0.1841 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:高健董事会批准报送日期:2024年4月28日
修订信息
□适用 √不适用