关于上海易连实业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海易连实业集团股份有限公司审计单位：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：022-23733333
关于对上海易连实业集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
立信中联专审字[2024]D-0171号
上海易连实业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海易连实业集团股份有限公司（以下简称上海易连公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注，并于2024年4月29日出具了立信中联审字[2024]D-0733号无法表示意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，上海易连公司编制了后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
设计、执行和维护与编制和列报情况说明有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是上海易连公司管理层的责任。除了对上海易连公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解上海易连公司2023年度控股股东及其他关联方资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。由于审计报告中“形成无法表示意见的基础”所述事项的影响，我们无法对上海易连公司编制的非经营性占用资金的情况汇总表发表审核意见。
本专项说明仅作为上海易连公司2023年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
附件：上海易连实业集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附表2
关于上海易连实业集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海易连印务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,175.00 | 4,175.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 上海迅点永发包装印刷有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 暂借款 | 非经营性往来 |
| 上海御天印务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,012.20 | 8,012.20 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 扬州子睿贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,185.85 | 9,185.85 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 上海易连康养文化发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 9,005.10 | 0.10 | 9,005.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | ||
| 上海易连绿能商务咨询有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 202.10 | 1,800.00 | 1,800.30 | 201.80 | 暂借款 | 非经营性往来 | |
| 上海易连医疗健康科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,993.10 | 2,993.10 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 易连生物工程（杭州）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 45.00 | 45.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 中矿（浙江）物产有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 57,967.11 | 27,011.23 | 84,978.34 | 暂借款 | 非经营性往来 | ||
| 上海环亚纸张有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 50.00 | 50.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 上海界龙印刷器材有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 6,176.68 | 6,176.68 | 暂借款、利息 | 非经营性往来 | |||
| 上海易连派帝乐贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,723.94 | 3,809.00 | 3,385.00 | 4,147.94 | 暂借款、利息 | 非经营性往来 | |
| 北京易连兴创商务咨询有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3.92 | 493.30 | 493.27 | 3.95 | 暂借款 | 非经营性往来 | |
| 北京易连兴创新能源有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,001.00 | 1,001.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 上海永杰置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5.00 | 5.00 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 嘉兴贸汇物资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.10 | 0.10 | 暂借款 | 非经营性往来 | |||
| 扬州赛奇电子科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 325.00 | 58,756.70 | 404.56 | 59,486.26 | 暂借款、利息 | 非经营性往来 | |
| 扬州易连汉房贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,830.00 | 2,000.00 | 1,416.01 | 9,413.99 | 暂借款 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 110,656.10 | 94,916.23 | 404.56 | 160,846.23 | 45,130.66 | / | / |