永安林业：2023年年度报告

福建省永安林业(集团)股份有限公司

2023年年度报告

2024-032

【2024年4月】

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吕锦程、主管会计工作负责人查桂兵及会计机构负责人（会计主管人员）陈巧贞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中对公司可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义

...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 11

第四节公司治理 ...... 34

第五节环境和社会责任 ...... 53

第六节重要事项 ...... 54

第七节股份变动及股东情况 ...... 88

第八节优先股相关情况 ...... 99

第九节债券相关情况 ...... 100

第十节财务报告 ...... 101

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司	指	福建省永安林业（集团）股份有限公司
中林永安	指	中林（永安）控股有限公司，为本公司的控股股东
中林控股	指	中林集团控股有限公司，为中林永安的控股股东
中林集团	指	中国林业集团有限公司，为中林控股的控股股东
林业发展集团	指	永安市林业发展集团有限公司（原名：福建省永安林业(集团)总公司）
森经分公司	指	福建省永安林业（集团）股份有限公司森林经营分公司
永林家居	指	福建永林蓝豹家居有限公司（原名：福建永林家居有限公司），为本公司的全资子公司
中林雄安	指	中林（雄安）生物能源科技集团有限公司（原名：中林（雄安）生物能源科技有限公司），为本公司的全资子公司
森源股份、森源家具	指	福建森源家具有限公司（原名：福建森源股份有限公司）
绿康投资	指	永安市绿康投资发展有限公司（原名：永安市林业建设投资公司）
固鑫投资	指	福建省固鑫投资有限公司
南安雄创	指	福建南安雄创投资中心（有限合伙）
兴业证券	指	兴业证券股份有限公司
深交所、交易所	指	深圳证券交易所
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
福建监管局	指	中国证券监督管理委员会福建监管局
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
元	指	人民币元
报告期、本期	指	2023年1月1日至2023年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	永安林业	股票代码	000663
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	福建省永安林业(集团)股份有限公司
公司的中文简称	永安林业
公司的外文名称（如有）	FUJIANYONGANFORESTRY（GROUP）JOINT-STOCKCO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	YONGANFORESTRY
公司的法定代表人	吕锦程
注册地址	福建省永安市燕江东路819号
注册地址的邮政编码	366000
公司注册地址历史变更情况	无
办公地址	福建省永安市南坑路638号
办公地址的邮政编码	366000
公司网址	https://www.yonglin.com/
电子信箱	[e-mail]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杨延冬	陈旭
联系地址	福建省永安市南坑路638号	福建省永安市南坑路638号
电话	0598-3600083	0598-3614875
传真	0598-3633415	0598-3633415
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站	深圳证券交易所（http://www.szse.cn）
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	福建省永安市南坑路638号公司董事会秘书处

四、注册变更情况

统一社会信用代码	91350000158164259X
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）	2015年，公司通过发行股份及支付现金的方式购买森源家具100%股权，森源家具成为公司的全资子公司，公司主营业务增加了定制家具及装饰设计。2020年，公司出售森源家具100%股权，公司主营业务减少了定制家具及装饰设计。

2022年，公司探索生物质能源方向转型，公司主营业务增加了生物质能技术服务、农林废物资源化无害化利用技术研发等。截止本报告披露日，因生物质能源项目建设存在问题和风险、金融机构收紧长期贷款融资等原因，公司停止生物质能源项目投资建设。

历次控股股东的变更情况（如有）

2020年4月12日，公司原控股股东林业发展集团与中林控股签订《中林集团控股有限公司与福建省永安林业（集团）总公司关于中林（永安）控股有限公司合资协议》，约定由中林控股以货币出资与林业发展集团以持有的64,884,600股永安林业股票出资共同设立中林永安，中林控股、林业发展集团在合资公司的持股比例分别为51%、49%；并通过签署《表决权委托协议》及《补充协议》将永安市财政局和永安市林业建设投资公司所持股份所对应的表决权委托给中林永安。2021年2月9日，林业发展集团完成股份过户登记手续。中林永安持有公司股票64,884,600股，占公司总股本19.27%，并通过表决权委托持有永安市财政局和永安市林业建设投资公司所持股份所对应的表决权，为公司控股股东。2024年2月18日，永安市财政局、永安市绿康投资发展有限公司决定，原通过《关于福建省永安林业(集团)股份有限公司之表决权委托协议》及《关于福建省永安林业(集团)股份有限公司之表决权委托协议的补充协议》委托给中林永安行使的表决权,于2024年2月18日有效期届满后,自2024年2月19日起不再委托中林永安行使。表决权委托届满后，中林永安持有公司股票64,884,600股不变，占公司总股本19.27%，仍为公司控股股东。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
签字会计师姓名	高世茂、田磊斌

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

	2023年	2022年	本年比上年增减	2021年
营业收入（元）	693,162,044.78	756,630,723.82	-8.39%	506,310,736.73
归属于上市公司股东的净利润（元）	190,033,530.14	268,004,066.77	-29.09%	54,625,730.25
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	180,971,502.82	243,183,251.76	-25.58%	29,816,112.07

经营活动产生的现金流量净额（元）	348,591,362.56	442,449,761.22	-21.21%	164,343,802.65
基本每股收益（元/股）	0.56	0.80	-30.00%	0.16
稀释每股收益（元/股）	0.56	0.80	-30.00%	0.16
加权平均净资产收益率	18.89%	34.38%	-15.49%	8.76%
	2023年末	2022年末	本年末比上年末增减	2021年末
总资产（元）	1,670,791,806.71	1,128,385,678.74	48.07%	1,365,545,106.22
归属于上市公司股东的净资产（元）	1,102,759,255.18	908,952,082.27	21.32%	650,132,650.82

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	137,997,013.22	171,741,082.54	112,084,403.30	271,339,545.72
归属于上市公司股东的净利润	54,191,423.45	55,482,902.64	26,512,756.43	53,846,447.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	53,363,246.15	52,765,483.26	28,787,689.74	46,055,083.67
经营活动产生的现金流量净额	57,542,161.73	102,163,601.77	39,231,264.89	149,654,334.17

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是?否

九、非经常性损益项目及金额?适用□不适用

单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	11,690,908.34	4,709,310.23	21,327,023.59	处置固定资产、生产性生物资产等
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	1,924,161.54	5,521,427.32	2,570,084.18	除增值税退税、天然林停伐外的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-1,028,500.00			持有光大银行股票的公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	237,770.21	39,985,563.10	609,071.48	因收回单项计提减值准备的应收款项，使减值准备转回
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-6,108,850.33	-25,616,663.31		计提投资者未决诉讼费用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,256,376.75	335,372.99	391,696.36	营业外收支净额
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,935.06
减：所得税影响额	-235,990.49	152.11	63,802.76
少数股东权益影响额（税后）	154,764.74	114,043.21	24,454.67
合计	9,062,027.32	24,820,815.01	24,809,618.18	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目	涉及金额（元）	原因
增值税退税	16,053,113.40	根据三明市国家税务局《关于下达2012年度第二批资源综合利用企业享受增值税优惠政策资格名单的通知》

		（明国税函【2012】70号），该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。
天然林停伐补助	4,842,607.58	根据财政部、林草局2020年11月12日发布《林业改革发展资金管理办法》，林业改革发展资金用于包含停伐后的天然商品林。该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司所处林业行业，包括林业资源培育与开发、木材加工、绿色家居生产与销售等。林业建设是事关经济社会可持续发展的根本性问题，森林和草原对国家生态安全具有基础性、战略性作用，林草兴则生态兴。在习近平生态文明思想的指引下，服务美丽中国建设，满足人民对高质量生态环境、高品质生态产品、高安全性建筑板材的需求，是公司的愿景和使命。

1、森林经营领域：林业作为生态文明建设的主力军，是国民经济的基础产业，森林资源是林业的基础和命脉，保护和发展森林资源是林业工作的核心任务，是满足人民对美好生活和优美生态环境需求的重要载体；森林“四库”理念拓宽了林业发展空间，使林业在助力乡村振兴的同时，也成为推动高质量发展的有力引擎，成为生态文明建设的重要推动力。成为中央企业子公司后，公司加快了经营模式的转变，提倡科技营林、数字兴林，实现了林业生态、社会、经济价值的有机统一，以实际行动践行“两山”理论。报告期内，一是坚持科学经营理念，实施高效培育措施，森林经营可持续发展成效显著；二是着力从提供森林经营技术服务入手，开展森林经营板块专业化整合，以实现优质资源高效利用和森林经营传统产业转型升级的目标；三是大力培育林业碳汇开发能力和市场化交易能力。

2、板材家居领域：人造板制造涉及采用木材及其剩余物、其他植物纤维等原料，加工成符合国家标准的胶合板、纤维板、刨花板、细木工板等产品，以及人造板二次加工装饰板、地板、木门、家具等的制造。人造板产品以其大尺寸、良好的结构、低膨胀收缩率、良好的弯曲成型性能、施工便利、尺寸稳定、材质均匀、不易变形开裂及广泛的应用范围等特性，在建筑、装饰、装修、家具等领域拥有广阔的应用空间。报告期内，公司板材家居业务的经营业绩主要受到国家宏观经济政策、房地产业趋势、化工原料价格波动、原料物流成本增加等因素的影响。为应对这些挑战，公司正积极采取降本增效措施，研发高附加值的新产品，并优化供应结构和销售网络。

3、生物质能源领域：生物质能源在推动我国能源自主可控、解决能源与环境突出问题、促进乡村振兴、改善生态环境等方面未来将发挥着重要作用。开发生物质能源，将农林有机废弃物作为生产原料，通过微生物厌氧发酵等一系列工序，加工制备生物天然气和生物有机肥，受到国家政策的大力支持。公司于2022年尝试进入生物质能源领域，探索丰富公司主营业务。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司所从事的主要业务为森林资源培育与林木采伐经营、森林经营服务、人造板经营、地板经营等。主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素如下。

1、森林经营：公司拥有的森林资源在福建区域内居于领先地位，报告期内，公司通过充分利用现有的森林资源规模优势，采取积极应对措施，确保全年生产经营稳定。其中，林木培育采用自主培育、技术服务、劳务分包的经营模式，主要业绩驱动因素为林木作业方式、造林成效、市场需求等；木材生产经营采取以“伐区活立木销售”为主，“委托生产、自主销售”为辅的经营模式，以及对外森林技术服务等；所产木材广泛用于建筑、家具、造纸、造船、装饰、人造板生产等行业。未来，公司将抓住新的历史机遇，充分利用三明作为全国林业改革发展综合试点市的区位优势，结合中林集团的发展战略，专注公司的中长期林业经营发展规划，积极推进扩绿、增汇、降碳，着力改善林地质量，探索生态产品价值多种实现方式，实现经营产出显著提升，进一步提升公司的盈利水平。

2、板材家居：公司的人造板业务、地板业务通过异形、定制的差异化竞争模式，实现了报告期内产销平衡。公司人造板厂现有一条德国迪芬巴赫公司制造的9尺连续压机生产线，生产各种规格纤维板产品；人造板生产采取以销定产的模式，施行“经销商+直供工厂”的销售模式；主要业绩驱动因素为原料持续供应及价格、技术创新、新品开发、市场

需求等。人造板广泛用于门板、地板、沙发、衣柜、桌板等建筑装饰和家具行业。公司人造板厂是福建省第一批循环经济示范企业，获得福建省绿色产品制造认证单位；参与了轻质纤维板等7项国家标准的制定，是低密度纤维板福建省地方标准的主起草单位；2022年9月永林蓝豹地板、饰面人造板双获中国绿色产品认证；2023年1月公司入选第五批国家林业重点龙头企业；2023年8月公司承担的2022年福建省技术创新重点攻关及产业化项目——“防霉低密度装饰线条专业纤维板开发及产业化”（项目编号：2022G032）经专家组研判讨论，项目通过验收。永林蓝豹家居专注强化木地板生产，拓展饰面板、家具板发展方向。未来，公司将充分发掘人造板厂产线优势，紧抓毛利率、单耗水平、人均产出等核心指标，提升单线经营效能；坚持精简高效原则，重构组织架构，压缩管理层级，实现人岗匹配；加速转型升级步伐，坚持技术创新，提升产品核心竞争力；围绕资源、市场、技术，布局产业整合，提升产业链影响力和竞争力。

三、核心竞争力分析

公司围绕国家“双碳”目标，巩固核心优势，持续推进产业转型升级，打造经济与生态双循环系统，加快构建资源循环型产业体系，推进扩绿、增汇、降碳，加大创新力度，增强核心功能和核心竞争力。

1、治理优势。公司始终坚持规范治理是公司高质量发展的基石理念，不断完善法人治理体系。落实国资委提高央企控股上市公司质量具体要求和证监会治理规范，坚持发挥各级党组织的政治核心作用，将党委“三重一大”决策程序嵌入公司法人治理体系当中；强化章程在公司治理中的基础性作用，发挥股东大会、董事会、监事会、经理层职权，坚持依法履责，合规问责；持续提升信息披露质量，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，推动永安林业ESG实施方案落地实施，展现新时代中央企业积极形象。

2、人才优势。公司坚持人才是核心资源理念，不断发挥和提升人才优势。公司拥有一支专业化、精细化的管理和技术人才团队，充分满足人造板、森林经营等业务板块需要；完善市场化人才选用机制，为各业务板块的持续健康发展提供人力支持。公司有博士学历1人、硕士学历14人、本科学历109人、大中专学历180人;高级职称24人，中级职称53人;技师18人，高级工26人。公司重视人才梯队建设，不断完善后备干部体系。

3、资源优势。公司自有各类森林资源115万亩，主营马尾松、杉木及特有珍稀树种闽楠木等，充分满足国家储备林、标准化苗木基地、珍贵珍稀和园林景观绿化树种花卉以及林下生态种植、养殖等立体综合生态产业建设需要，为森林经营业务的可持续健康发展提供资源支持。

4、技术优势。公司是国家级创新型试点企业、国家级农业产业化龙头企业、博士后科研工作站、省级企业技术中心、省知识产权优势企业等科研平台，现有涉及低密度纤维板制备方法、林产工业、种苗培育等44项专利，其中发明专利26项，实用新型专利18项。

5、品牌优势。公司是我国第一家林业上市公司，也是国内唯一一家林业中央企业——中国林业集团有限公司控制的林业上市公司；公司“永林”“永林蓝豹”“企鹅”等多个注册商标，为业务板块的研发创新驱动发展提供技术支持。

四、主营业务分析

1、概述

（一）森林经营业务

1、营林及木材生产：报告期完成更新造林面积0.42万亩，其中：杉木0.20万亩、阔叶树0.22万亩，占年度计划的100%；完成幼林抚育面积3.44万亩，占年度计划的100%；完成培育杉木、木荷、桉树、白千层、楠木、红锥等各类

苗木668.5万株，占年度计划的100%，完成销售各类苗木619.57万株；生产木材1.71万立方米，较上年同期减少

64.74%。销售木材2.29万立方米，较上年同期减少46.37%。

2、活立木销售：累计签订涉及林地60.55万亩、金额123,062.19万元转让协议，其中：2023年完成签约面积8.73万亩，金额12,640.09万元。报告期完成拨交19.51万亩，金额38,702.93万元。

3、碳汇服务与开发：福建永安国际核证碳减排标准（VCS）林业碳汇项目二期核证28.7万吨减排量已由永安市林业局销售完成，公司收到收益分配款148.9万元。公司与福建福碳新材料科技有限公司合作建设碳中和林面积169亩，获得项目运营资金20.28万元。公司完成三明林业碳票开发技术服务，中林（三明）林业发展有限公司备案签发三明林业碳票项目碳减排量9.61万吨，获得9.61万元技术开发费。

（二）板材家居业务

1、报告期生产各类低/中/高密度纤维板18.11万立方米，同比减少6.89%，其中轻质线条板生产2.89万立方米，同比减少26.27%；销售各类纤维板产品18.19万立方米，同比减少3.09%，其中轻质线条板销售2.86万立方米，同比减少27.04%。

2、报告期生产木地板32.10万平方米，同比增加1.87%；生产饰面板15.78万平方米，同比增加0.90%；销售木地板35.04万平方米，同比减少13.22%；销售饰面板15.82万平方米，同比增加9.71%。

3、公司坚持以市场需求为导向，坚持走绿色低碳的高质量绿色发展之路。板材加工向精深加工方向迈进，已完成防霉低密度装饰线条专用纤维板开发及产业化，进一步拓宽产品品类，提高产品的市场竞争力。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

	2023年		2022年		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	693,162,044.78	100%	756,630,723.82	100%	-8.39%
分行业
林业	394,917,552.69	56.98%	438,223,040.81	57.92%	-9.88%
人造板制造业	283,873,503.09	40.95%	309,120,705.58	40.85%	-8.17%
其他	14,370,989.00	2.07%	9,286,977.43	1.23%	54.74%
分产品
木材	394,917,552.69	56.98%	438,223,040.81	57.92%	-9.88%
木材二次加工产品	283,873,503.09	40.95%	309,120,705.58	40.85%	-8.17%
其他	14,370,989.00	2.07%	9,286,977.43	1.23%	54.74%
分地区
国内销售	693,162,044.78	100.00%	756,630,723.82	100.00%	-8.39%
国外销售
分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
林业	394,917,552.69	108,635,930.04	72.49%	-9.88%	-17.00%	2.36%
人造板制造业	283,873,503.09	273,000,463.93	3.83%	-8.17%	-5.23%	-2.98%
分产品
木材	394,917,552.69	108,635,930.04	72.49%	-9.88%	-17.00%	2.36%
木材二次加工产品	283,873,503.09	273,000,463.93	3.83%	-8.17%	-5.23%	-2.98%
分地区
国内销售	693,162,044.78	383,614,927.75	44.66%	-8.39%	-8.95%	0.35%
分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

行业分类	项目	单位	2023年	2022年	同比增减
林业--木材	销售量	万立方米	2.29	4.27	-46.37%
	生产量	万立方米	1.71	4.85	-64.74%
	库存量	万立方米		0.58	-100.00%
	活立木销售	万亩	19.51	23.16	-15.75%
人造板制造业--纤维板	销售量	万立方米	18.19	18.77	-3.09%
	生产量	万立方米	18.11	19.45	-6.89%
	库存量	万立方米	1.67	1.94	-13.92%

人造板制造业--木地板、家具板

人造板制造业--木地板、家具板	销售量	万平方米	50.86	54.80	-7.19%
	生产量	万平方米	47.88	47.15	1.55%
	库存量	万平方米	27.45	30.74	-10.70%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用木材产销量同比减少主要是公司进行森林经营转型调整。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况?适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用□不适用

单位：万元

合同标的

对方当事人

合同总金额

合计已履行金额

本报告期履行金额

待履行金额

是否正常履行

合同未正常履行的说

本期确认的销售收入

累计确认的销售收入

应收账款回款情况

							明	金额	金额
位于福建省三明市的面积为22,033亩的林木资产及其林地使用权资产	中林（三明）林业发展有限公司	4,902.17	4,394	7.57	508.17	是		7.57	4,315.25	4,4,902.17
位于福建省三明市的面积为104,744亩的林木资产及其70年林地使用权资产	中林（三明）林业发展有限公司	21,755.05	19,424.36	34.37	2,330.69	是		34.37	18,566.42	21,755.05
位于福建省三明市的面积为26,125亩的林木资产及其70年林地使用权资产	中林（三明）林业发展有限公司	6,013.3	5,341.82	9.81	671.48	是		9.81	5,341.82	6,013.30
位于福建省三明市的面积为168,952亩的林木资产及其70年林地使用权资产	中林（三明）林业发展有限公司	34,794.71	31,278.64	51.39	3,516.07	是		51.39	30,110.22	34,710.12
位于福建省三明市的面积为196,405亩的林木资产及其70年林地使用权资产	中林（三明）林业发展有限公司	42,956.87	39,024.88	39,024.88	3,931.99	是		37,617.99	37,617.99	35,398.42
位于福建省龙	中林（龙	12,640.09			12,640.09	是

岩市的面积为87,277.00亩的林木资产	岩）林业发展有限公司
合计		123,062.19	99,463.7	39,128.02	23,598.49		37,721.13	95,951.7	102,779.06

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况?适用□不适用

单位：万元

合同标的	对方当事人	合同总金额	合计已履行金额	本报告期履行金额	待履行金额	是否正常履行	合同未正常履行的说明
永安林业生物质能循环利用项目设备及运营服务采购合同	必奥新能源科技有限公司	174,500	36,645	36,645		否	项目已停止

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

产品分类	项目	2023年		2022年		同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
木材	直接材料	97,885,153.97	90.10%	112,668,607.42	86.08%	-13.12%
木材	委托费等	6,741,480.79	6.21%	9,782,508.25	7.47%	-31.09%
木材	制造费用	4,009,295.28	3.69%	8,429,584.20	6.44%	-52.44%
纤维板	直接材料	170,936,122.87	66.71%	170,877,580.99	66.27%	0.03%
纤维板	燃料动力	30,410,197.28	11.87%	31,781,693.27	12.33%	-4.32%
纤维板	人工费用	5,559,575.44	2.17%	6,086,494.79	2.36%	-8.66%
纤维板	制造费用	45,294,270.91	17.68%	46,413,022.67	18.00%	-2.41%
纤维板	运输费	4,022,637.40	1.57%	2,704,201.10	1.05%	48.76%
木地板、家具板	直接材料	14,178,403.92	84.51%	27,390,382.29	90.65%	-48.24%
木地板、家具板	燃料动力	339,754.72	2.03%	252,937.36	0.84%	34.32%
木地板、家具板	人工费用	1,122,818.88	6.69%	1,234,719.16	4.09%	-9.06%
木地板、家具板	制造费用	1,136,682.51	6.77%	1,338,804.74	4.43%	-15.10%
其他	直接材料等	1,978,533.78	100.00%	2,375,473.55	100.00%	-16.71%

说明木材委托费、制造费用同比减少主要是产销量减少；纤维板运输费同比增加主要是履约品种结构变化；木地板、家具板材料同比减少及动力同比增加主要是产品品种结构变动影响。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是?否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	526,099,081.62
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	75.90%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	57.12%

公司前5大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	中林（三明）林业发展有限公司	395,944,274.02	57.12%
2	第二名	57,492,869.35	8.29%
3	第三名	30,906,482.15	4.46%
4	第四名	24,671,270.58	3.56%
5	第五名	17,084,185.52	2.46%
合计	--	526,099,081.62	75.90%

主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）	468,331,641.55
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	53.86%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	274,646,416.95	31.59%
2	第二名	101,158,763.66	11.63%
3	第三名	38,950,000.00	4.48%
4	第四名	36,886,460.94	4.24%
5	第五名	16,690,000.00	1.92%
合计	--	468,331,641.55	53.86%

主要供应商其他情况说明

□适用?不适用

3、费用

单位：元

2023年

2022年

同比增减

重大变动说明

销售费用	6,471,640.95	6,569,411.86	-1.49%
管理费用	61,770,978.45	44,139,762.16	39.94%	同比增加职工薪酬等
财务费用	-1,213,536.62	6,107,029.00	-119.87%	同比减少利息支出
研发费用	1,049,203.65	3,399,727.07	-69.14%	同比减少材料费用等

4、研发投入

?适用□不适用

主要研发项目名称	项目目的	项目进展	拟达到的目标	预计对公司未来发展的影响
桉树优树选育与快繁技术攻关	在前期中澳合作项目建立的试验林选优并开展快繁试验，产业化育苗并推广。	在中澳合作项目建的桉树种源试验林中选择出优树24株、《南方国家桉树种质资源库建设》项目选择出优树8株，共32株优树；新诱导4个无性系，培育出苗木1750株；建立4个无性系的测定林15亩。	每年累计选择15株桉树优树，新增4个以上无性系；营造典型测定林3个地块。	为我公司短周期工业原料林树种选择提供科学依据，提高公司森林经营水平，解决人造板原料短缺问题。
楠木良种选育	在前期楠木种源家系试验林中开展选优，建立优株采穗圃，开展快繁试验，研究产业化育苗技术。	已建立1.5亩优株采穗圃；开展4个批次的无性扦插繁殖试验，共扦插苗木6.7万株；同时开展了菌根菌对闽楠苗木扦插繁殖影响的试验。	建立优株采穗圃1.5亩，并开展扦插快繁试验。	为我公司珍贵用材树种栽培利用研究提供试验依据，提高公司森林经营水平及经营效益。
红锥良种选育	在前期红锥种源家系试验林中开展选优，收集优树建立优株采穗圃，开展扦插和组培快繁试验，研究产业化育苗技术。	已建立优株采穗圃0.5亩；培育良种家系苗木11万株；开展了优良单株的无性扦插繁殖试验；同时完成对前期试验林开展选优调查工作。	建立优株采穗圃0.5亩，并开展扦插快繁试验，培育良种家系苗木3万株。	为我公司珍贵用材树种栽培利用研究提供试验依据，提高公司森林经营水平及经营效益。
功能型轻质线条纤维板的研发	开发密度低至580kg/m3及以下密度的防潮、防霉等功能的轻质线条纤维板。	项目处于试生产阶段。完成密度580kg/m3左右功能型轻质装饰线条板的研发，性能指标基本达到项目要求。	密度580kg/m3及以下稳定产品质量的情况下，批量生产和销售，满足不同客户的需求。	确保轻质板技术领先和市场占有率，丰富公司的产品结构，提高公司的市场竞争力。
烤漆门用纤维板开发	开发可用于二次砂削、深度镂铣加工和烤漆加工工艺，环保指标达到F4星或ENF级。	项目处于试生产阶段。产品的性能指标基本达到功能型轻质线条纤维板相关标准的要求。	烤漆门用纤维板实现产业化生产，满足烤漆木门加工工艺。	满足下游木门企业开发高端产品需求，扩大公司主要产品市场份额，提高产品附加值。
高性能阻燃纤维板的研发	通过开发添加磷、铝系列的化合物，生产出具有阻燃、防潮效果的纤维板。	项目处于试生产阶段。完成相关胶黏剂开发、铺装技术和板坯喷蒸系统改造，批量试验生产高性能阻燃纤维板。	产品的防潮性能高于潮湿状态下使用的普通型的中密度纤维板标准要求20%，甲醛释放量达到5.6mg/100g。	拓宽产品品类，提高公司的市场竞争力和产品附加值，市场需要产品的趋势。
低压超短周期强化木地板的研究开发	研究开发低压超短周期工艺在强化木地板生产的运用并实现产业化。	主要产品已经实现压贴时间低于25秒的超短周期生产，且强化木地板成品的主要性	实现压贴时间低于25秒，并可适用于压贴生产高亮光、亚光、浮雕等不同装饰效果	提高生产效率，降低能源消耗，降低生产成本，提高企业的经济效益、社会效益和

能指标均符合国家标准要求。

的生产，产品满足不同客户的需求。

生态效益。

公司研发人员情况

	2023年	2022年	变动比例
研发人员数量（人）	54	54	0.00%
研发人员数量占比	12.89%	9.69%	3.20%
研发人员学历结构
本科	34	32	6.25%
硕士	5	6	-16.67%
研发人员年龄构成
30~40岁	5

公司研发投入情况

	2023年	2022年	变动比例
研发投入金额（元）	6,146,122.06	8,189,383.39	-24.95%
研发投入占营业收入比例	0.89%	1.08%	-0.19%
研发投入资本化的金额（元）	5,096,918.41	4,789,656.32	6.42%
资本化研发投入占研发投入的比例	82.92%	58.49%	24.43%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用?不适用

5、现金流

单位：元

项目	2023年	2022年	同比增减
经营活动现金流入小计	690,670,733.65	816,797,204.88	-15.44%
经营活动现金流出小计	342,079,371.09	374,347,443.66	-8.62%
经营活动产生的现金流量净额	348,591,362.56	442,449,761.22	-21.21%
投资活动现金流入小计	23,399,237.73	230,811,733.17	-89.86%
投资活动现金流出小计	528,219,080.43	3,467,159.08	15,134.92%
投资活动产生的现金流量净额	-504,819,842.70	227,344,574.09	-322.05%
筹资活动现金流入小计	187,837,790.00	20,000,000.00	839.19%
筹资活动现金流出小计	3,841,408.55	556,120,426.51	-99.31%
筹资活动产生的现金流量净额	183,996,381.45	-536,120,426.51	134.32%
现金及现金等价物净增加额	27,767,901.25	133,673,909.09	-79.23%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用□不适用现金净增加额同比减少以及投资支出、筹资活动增加主要是报告期投资生物质能源项目。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用?不适用

五、非主营业务分析

□适用?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	2023年末		2023年初		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	275,925,049.77	16.51%	248,152,382.49	21.99%	-5.48%
应收账款	3,301,399.76	0.20%	3,654,619.26	0.32%	-0.12%
存货	467,650,740.05	27.99%	537,319,258.40	47.62%	-19.63%	转让消耗性生物资产
投资性房地产	18,406,368.77	1.10%	19,115,365.84	1.69%	-0.59%
长期股权投资			27,298,476.92	2.42%	-2.42%
固定资产	99,542,895.71	5.96%	122,256,919.25	10.83%	-4.87%
在建工程	358,783,132.96	21.47%			21.47%	增加生物质能项目投入
使用权资产	3,723,182.28	0.22%	415,228.70	0.04%	0.18%
短期借款	21,020,502.78	1.26%			1.26%
合同负债	38,654,352.36	2.31%	70,417,153.89	6.24%	-3.93%
长期借款	166,837,790.00	9.99%			9.99%
租赁负债	2,926,036.75	0.18%	421,753.27	0.04%	0.14%

境外资产占比较高

□适用?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
4.其他权益工具投	6,986,697.47		3,470,921.42				-80,645.47	10,376,973.42

资
5.其他非流动金融资产	18,573,500.00	-1,028,500.00						17,545,000.00
金融资产小计	25,560,197.47	-1,028,500.00	3,470,921.42				-80,645.47	27,921,973.42
应收款项融资	62,561,723.27		302,721.35				-13,196,998.96	49,667,445.66
上述合计	88,121,920.74	-1,028,500.00	3,773,642.77				-13,277,644.43	77,589,419.08
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

其他变动的内容其他权益工具投资为递延所得税负债；应收款项融资为银行承兑汇票增减变动。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末余额	受限情况
住房周转金	979,730.17	专项审批资金
国债项目专项账户基金	605,773.35	专项审批资金
ETC保证金	500.00	保证金
合计	1,586,003.52

七、投资状况分析

1、总体情况?适用□不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
544,319,053.49	1,100,000.00	49,383.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用□不适用

单位：元

被投资公司名

主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作方

投资期限

产品类型

截至资产负债

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如

披露索引（如

称

表日的进展情况

有）

有）

中林（雄安）生物能源科技集团有限公司

研究和试验发展

增资

99,000,000.00

100.00%

自有资金

无

无

无

已完成工商设立

否

2022年10月01日

《关于设立全资子公司的公告》（公告编号：2022-065）

永林广平生物能源有限公司

生物质能

新设

100,000,000.00

100.00%

自有资金

无

无

无

已完成工商设立

否

2022年11月18日

《关于全资子公司中林（雄安）生物能源科技有限公司对外投资设立5家全资子公司的公告》（公告编号：2022-078）

永林涿州生物能源有限公司

生物质能

增资

100,000.00

100.00%

自有资金

无

无

无

已完成工商设立

否

2022年11月18日

《关于全资子公司中林（雄安）生物能源科技有限

公司对外投资设立5家全资子公司的公告》（公告编号：2022-078）

永林郸城县生物能源有限公司

生物质能

新设

100,000,000.00

100.00%

自有资金

无

无

无

已完成工商设立

否

2022年11月18日

《关于全资子公司中林（雄安）生物能源科技有限公司对外投资设立5家全资子公司的公告》（公告编号：2022-078）

永林宁晋生物能源有限公司

生物质能

新设

100,000.00

100.00%

自有资金

无

无

无

已完成工商设立

否

2022年11月18日

《关于全资子公司中林（雄安）生物能源科技有限公司对外

														投资设立5家全资子公司的公告》（公告编号：2022-078）
永林获嘉县生物能源有限公司	生物质能	新设	600,000.00	100.00%	自有资金	无	无	无	已完成工商设立			否	2022年11月18日	《关于全资子公司中林（雄安）生物能源科技有限公司对外投资设立5家全资子公司的公告》（公告编号：2022-078）
合计	--	--	299,800,000.00	--	--	--	--	--	--	0.00	0.00	--	--	--

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用□不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计

未达到计划进度和

披露日期（如有）

披露索引（如有）

资

实际投入金额

实现的收益

预计收益的原因

涿州市生物质能循环利用项目

自建

是

生物质燃气生产和供应

136,581,257.08

136,581,257.08

自筹

24.25%

-23,486,370.16

不适用

2022年12月28日

《关于全资孙公司对外投资建设生物质能循环利用项目的公告》（2022-086）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

广平县生物质能循环利用项目

自建

是

生物质燃气生产和供应

262,442,873.56

262,442,873.56

银行贷款、自筹

46.42%

-26,524,459.89

不适用

2022年12月28日

《关于全资孙公司对外投资建设生物质能循环利用项目的公告》（2022-086）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

宁晋

自建

是

生物

126,0

126,0

自筹

0.02%

-

不适

2022

《关

县生物质能循环利用项目

质燃气生产和供应

00.00

00.00

126,996.63

用

年12月28日

于全资孙公司对外投资建设生物质能循环利用项目的公告》（2022-086）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

郸城县生物质能循环利用项目

自建

是

生物质燃气生产和供应

145,027,922.85

145,027,922.85

自筹

25.68%

-19,921,225.77

不适用

2022年12月28日

《关于全资孙公司对外投资建设生物质能循环利用项目的公告》（2022-086）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

获嘉县生物质能循环利用项目

自建

是

生物质燃气生产和供应

141,000.00

141,000.00

自筹

0.02%

-142,146.41

不适用

2022年12月28日

《关于全资孙公司对外投资建设

												生物质能循环利用项目的公告》（2022-086）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
合计	--	--	--	544,319,053.49	544,319,053.49	--	--	0.00	-70,201,198.86	--	--	--

4、金融资产投资

（1）证券投资情况?适用□不适用

单位：元

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	601818	光大银行	10,725,000.00	公允价值计量	18,573,500.00	-1,028,500.00				378,125.00	17,545,000.00	其他非流动金融资产	自有资金
合计			10,725,000.00	--	18,573,500.00	-1,028,500.00	0.00	0.00	0.00	378,125.00	17,545,000.00	--	--

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

?适用□不适用

交易对方

被出售资产

出售日

交易价格（万元）

本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元）

出售对公司的影响（注3）

资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

资产出售定价原则

是否为关联交易

与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）

所涉及的资产产权是否已全部过户

所涉及的债权债务是否已全部转移

是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日期

披露索引

中林（三明）林业发展有限公司

位于福建省三明市的面积为19.51万亩的林木资产及其林地使用权资产

2022年12月26日

42,956.87

29,573.2

对报告期净利润有重要影响

155.62%

参考评估价值并根据双方协商综合确定

是

同一间接控股股东

否

否

是

2022年12月27日

《关于出售资产暨关联交易的进展公告》（2022-082）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	子公司	生物质能源	100,000,000	632,985,222.76	25,408,007.20		-74,556,310.40	-74,576,942.44

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明中林（雄安）生物能源科技集团有限公司为公司生物质能循环项目实施主体，2024年

月

日，公司2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的议案》。经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，报告期计提在建工程减值准备2,037.83万元，其他非流动资产减值准备4,236.54万元，存货跌价准备

656.76万元。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

1、“林草兴则生态兴，生态兴则文明兴”，森林“四库”打开了林业的发展空间，林业一手托着乡村振兴，一手托着高质量发展。党的二十大报告提出“推动绿色发展，促进人与自然和谐共生”，强调“我们要推进美丽中国建设，坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，统筹产业结构调整、污染治理、生态保护、应对气候变化，系统推进降碳、减污、扩绿、增长，推进生态优先、节约集约、绿色低碳发展”，为林业企业的发展指明了方向。随着国家对生态建设的重视、温室气体自愿减排交易启动和CCER方法学的发布，为林业企业带来新的发展契机和机遇。

未来，公司将始终坚持围绕“国之大者”，立足林业主业，服务国家“双碳”战略，更好践行“两山”理念，加快推进“央地”合作，持续提升森林经营质量，发挥技术优势、人才优势、经验优势，探索林业碳汇价值实现路径，推进林业碳汇开发及市场化交易，提升森林固碳能力，坚持走以绿色低碳为导向的高质量发展之路，致力于实现经济效益、生态效益与社会效益的统一。

2、目前，应用领域拓展、技术创新驱动、国际化发展成为中国人造板行业未来发展主线。中国是全球人造板生产、消费第一大国，主要以中高密度纤维板、刨花板、胶合板等产品为主。近年来，受全球经济低迷、国内房地产调控、新型板材应用推广、木质原料量少价高、环保排放要求升级等因素综合影响，板材发展不均衡，纤维板市场呈现一定的萎缩趋势。未来中国人造板行业将呈现以下发展趋势：1）集中度提高。随着环保要求的提高和产业政策的调整，小型企业将逐渐被淘汰，龙头企业则通过扩大生产规模和加强品牌建设来提高市场份额。2）产业链整合。人造板行业逐渐向上下游延伸，涉足林业、物流、贸易等领域，实现全产业链的整合和发展。3）绿色环保趋势。随着消费者对环保意识的提高，人造板产品的环保性能受到越来越多的关注，企业需要加大环保投入，推广绿色生产技术。

面对挑战，公司坚持走管理提升、科技创新的道路,以板材家居经营提质增效为重点，以技术创新为支撑，全面提升毛利率、单耗水平、人均产出等核心指标，巩固区域产品优势、品牌优势。

（二）公司未来发展战略

公司充分发挥央企控股上市公司的产业优势、资金优势、信息优势、技术优势、人才优势，以提高核心竞争力和增强核心功能为目标，始终坚持围绕“国之大者”，立足林业主业，打造经济与生态双循环系统，加快构建资源循环型产业体系，推进扩绿、增汇、降碳，塑造永安林业发展新动能新优势，满足人民对高质量生态环境、高品质生态产品、高安全性建筑板材的需求。

贯彻落实“绿水青山就是金山银山”理念，结合福建省内森林资源优势，优化商品林地规划布局，坚持科学造林、精准营林，充分发挥经营区自然条件和林地生产潜力；坚持“产、学、研”三位一体发展，全力培育具有自主知识产权的优良种苗产品；强化森林资源培育工作，探索森林集约经营管理新技术，科学开展天然林保护修复工作；发挥森林资源优势，探索林业碳汇价值实现路径，提升森林固碳能力。

加强板材家居业务组织架构改革力度，精简机构，提质增效。打造人造板细分市场龙头，建立以重点产业客户精准营销为牵引的研产销经营管理机制。加强目标市场营销开发，提高大客户直供订单占比，增强人造板主导产品优势。针对产业客户需求变化，加强科技创新，持续推进健康、绿色、环保人造板新产品研发，提升产品附加值。加大新产品防霉低密度装饰线条专用纤维板开发及产业化项目的规模。加强售后增值服务，增加客户黏性，不断提高公司品牌影响力。

拓展家居产品市场，积极开拓省外销售渠道，提升销售团队能力，发展优质经销商；提高地板优等品率，整合产品线，增加绿色健康环保型家具板的研发水平，加大产品研发创新力度，提高家居产品的效益。

（三）经营计划

1、前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司坚持林业主业，因地制宜认真做好常规木材生产、林木资源培育，运用信息化管理平台，提升资源培育质量，探索林业机械化智能化作业方式；优选纤维板主导优势产品，实施技术改造创新，稳定并拓展优势产品市场；强化内部控制和生产考核管理，强化售后服务质量管理。

1）报告期内，森林经营业务2023年林木采伐面积3,117亩，其中皆伐3,028亩，抚育间伐89亩。木材产量完成17,108.95m?；全年完成木材销售22,908.95m?，木材销售坚持“款到发货”原则，全年无销售欠款发生；全年完成更新造林面积4232亩，完成幼林抚育34,350亩，造林任务完成率100%；完成培育各类苗木668.5万株，其中造林绿化苗木

368.5万株，组培瓶苗300万株；完成销售各类苗木619.57万株；完成4个耐寒桉树无性系进行中试测定、9个红锥与闽楠良种家系苗木培育、采穗圃营建、无性繁殖试验；持续拓展森林资源调查、林业可行性研究报告编制、不动产权籍登记、园林绿化和生态修复工程建设等技术服务工作。

2）报告期内，板材家居业务全年生产各类低/中/高密度产量18.11万立方，销售18.19万立方米，采购木质原料

29.52万吨。板材家居业务不断加强技术创新改革，提高企业的竞争力，纤维板生产依靠技改和产品研发降低生产成本积极应对新形势下的变化，组织专业技术人员积极开展技术改造、技术创新、技术攻关、产品研发等项目，其间组织开展研发了防霉低密度装饰线条专用纤维板、高性能阻燃纤维板及其他功能型纤维板，填补了林业行业空白。

3）报告期内，公司持续提升经营效能。一是坚持市场化原则。根据公司战略发展需要，进一步明确业务方向、优化业务架构、提高管理效率，按照市场化原则，优化组织架构设置和人才资源配置，制定薪酬与绩效考核方案。二是坚

持合规规范治理。根据监管部门新修订并重新发布的相关法律法规、规范性文件，及时完善和修订公司相关制度，做到依法治企、合规经营。三是积极强化财务管理。实行日报、周报、月报制度，提高资金使用效率，有效降低财务成本；加大财务管控力度，对财务人员进行整合，实行集中办公，提高工作效率；积极与银行建立新的信贷合作关系，寻求低利率贷款。四是强化科技创新。新开发防霉低密度装饰线条专用纤维板，增强了主导产品优势和核心竞争力；突出优势，重点推广线条板等板业新产品，实现出口线条板、F4星板销售量呈现较大幅度增长；积极稳妥推进竹定向结构刨花板项目产品研发工作，为板业增加新的经济增长点奠定基础。

2、2024年度经营计划1）森林经营板块。一是持续抓好主业经营，做好木材生产、更新造林、幼林抚育、种苗培育工作，持续增加森林储备；二是拓展森林经营技术服务，主动承接森林资源规划设计并创新业务模式、拓展森林经理管理咨询、森林项目规划、可行性研究报告编制、碳减排开发、生态修复等技术服务工作，以实现森林经营板块全面瘦身健体、提质增效的目标；三是实施小班经营考核法，强化考核，提升管理效益；四是继续坚持提质增效，优化管理架构，提升效率。

2）板材家居板块。一是建立以精准营销为牵引的研产销经营管理机制，突出优势，重点推广线条板等板业新产品，开展重点产业客户精准营销开发；二是继续优化人造板产品结构，巩固主导纤维板产品优势，研发创新新型品种，开发产品应用新市场，重点是开发功能型板材，增强市场竞争力及提高利润增长点。三是确定创新驱动目标，实施技术改造，重点是板坯预加热改造项目，削片机上料系统改造。四是强化管理创新、提质增效，加强成本考核和现场管理，优化管理模式与人员结构，降本增效。推进永林家居渠道升级，围绕地板、装饰板、素板三个核心业务方向，结合渠道分销、工程订单、大客户直销三种方式进行布局，同时以市场化为导向，分析确定产品、区域定位，提高渠道销售毛利率，增加产品推广媒介，提高品牌曝光率。

3）生物质能源领域。2024年，公司将根据整体规划，有序停止生物质项目投资建设，积极寻求对外转让。

上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应当保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

（四）可能面对的风险

1、森林资源经营风险。受国家宏观林业政策影响，森林资源采伐业务持续维持较低水平，木材销价维持低位，经营收益不高。

应对措施：一是充分发挥森林经营专业经验，积极参与国家储备林项目建设，拓展外部森林资源经营服务业务，并向现代森林经营服务转型；二是加大种苗市场化培育业务，提高苗木创新品种研发能力，规模经营珍贵珍稀和园林绿化树种，提高经营收益。

2、人造板经营风险。人造板行业产能相对需求总体过剩，市场竞争加剧，常规人造板产品竞争更加激烈，产品价格波动明显，行业平均利润水平持续下降。

应对措施：一是加强精准营销，提升内部管理；拓宽木质原料采购渠道，保障木质原料供应；二是通过技术改造更新、推进产品升级；三是巩固主导产品优势，研发创新具有市场应用前景的特种、新型产品；四是加强现场管理，降低生产成本。

3、财务风险。受国家宏观经济持续调控影响，金融贷款额度紧张。

应对措施：一是主动对接相关金融机构，努力协调解决到期资金的续贷转贷，缓解生产经营资金流动性不足；二是加强与金融机构的沟通联系，及时筹划经营贷款，降低贷款成本；三是强化资金成本效益管理，综合运用资本市场、票据工具、金融资产出售等措施融资，保障经营资金供应。

4、资产出售风险。公司已停止生物质项目投资建设，是否能快速实现资产出售存在不确定性。

应对措施：一是做好项目停止投资建设期间安全防护和设备、设施管护工作，保障资产价值；二是委托专业机构，与设备供应方、施工总承包单位谈判，必要情况下启动诉讼程序；三是积极对接中央企业、各地国资平台，推进生物质项目转让。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动?适用□不适用

接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料	调研的基本情况索引
2023年06月21日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	中信建投	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年06月25日	北京市海淀区国海广场C座	实地调研	机构	华夏基金	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年06月27日	北京市朝阳区国寿金融中心	实地调研	机构	宏利基金；中金公司	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年07月05日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	德邦证券；淡水泉投资；光大保德信；万家基金；广发证券；建信养老金；宝盈基金；华泰证券	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年07月06日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	兴业证券；中邮证券；前海道明；煜德投资；国金证券；汇安基金；汐泰投资；聚鸣投资；聚合投资	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年07月07日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	中信建投；平安资产；交银基金	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年07月20日	福建省永安林业（集团）股	实地调研	机构	中信建投；国寿资产；中邮	内容详见深交所互动易	深交所互动易（http://irm

	份有限公司会议室			人寿；人保资产	（http://irm.cninfo.com.cn/）	.cninfo.com.cn/）
2023年08月01日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	海通证券	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年08月08日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	中金公司；嘉实基金	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年10月11日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	兴业证券	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）
2023年10月18日	福建省永安林业（集团）股份有限公司会议室	实地调研	机构	广发证券	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）	内容详见深交所互动易（http://irm.cninfo.com.cn/）

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定和要求，建立了以公司《章程》为基础，以党委会前置研究、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等为主要架构的规章体系，形成了以党委会、股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。同时，公司根据《企业内部控制基本规范》及财政部等部委联合发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》等制度不断加强与完善公司规范运作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立于控股股东，上市公司具有独立完整的生产经营系统和自主经营能力。在业务方面，公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策经营活动能力。在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面进行独立管理。在资产方面，公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。在机构方面，公司具有独立的主要生产经营管理机构和体系。在财务方面，公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。

三、同业竞争情况?适用□不适用

问题类型	与上市公司的关联关系类型	公司名称	公司性质	问题成因	解决措施	工作进度及后续计划
同业竞争	控股股东	中国林业集团有限公司	国资委	2021年2月，中林集团成为永安林业间接控股股东，由于中林集团与永安林业均以林业为主业，从事森林经营业务，并有地板生产、销售业务，导致存在同业竞争关系。	2021年2月，中国林业集团有限公司就避免与永安林业同业竞争事宜作出承诺。	针对中林集团与永安林业之间的同业竞争事项，中林集团承诺将在五年内，综合采取包括但不限于资产注入、资产重组、委托管理、业务调整等多种方式，稳妥推进与上市公司相关业务的整合，以避免和解决前述业务重合可能对永安林业造成的

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

不利影针。截至报告期末，同业竞争消除工作正在按计划进行。会议届次

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	临时股东大会	37.12%	2023年01月13日	2023年01月14日	公司2023年第一次临时股东大会决议公告（2023-003）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第二次临时股东大会	临时股东大会	35.66%	2023年03月13日	2023年03月14日	公司2023年第二次临时股东大会决议公告（2023-017）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年年度股东大会	年度股东大会	41.41%	2023年04月06日	2023年04月07日	公司2022年年度股东大会决议公告（2023-042）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第三次临时股东大会	临时股东大会	27.79%	2023年06月07日	2023年06月08日	公司2023年第三次临时股东大会决议公告（2023-060）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第四次临时股东大会	临时股东大会	39.11%	2023年09月25日	2023年09月26日	公司2023年第四次临时股东大会决议公告（2023-101）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第五次临时股东大会	临时股东大会	35.69%	2023年10月10日	2023年10月11日	公司2023年第五次临时股东大会决议公告（2023-105）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	任期起始日期	任期终止日期	期初持股数（股）	本期增持股份数量（股）	本期减持股份数量（股）	其他增减变动（股）	期末持股数（股）	股份增减变动的原因
吕锦程	男	41	董事长	现任	2023年12月01日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
刘丽杰	女	45	董事	现任	2023年03月13日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
王天敬	男	36	董事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
江斌	男	57	独立董事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
刘雪娇	女	39	独立董事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
陆元昌	男	67	独立董事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
栾超	男	39	监事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
朱昊	男	29	监事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
巫志鹏	男	30	监事	现任	2023年10月10日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
黄树燕	女	39	监事	现任	2024年01月30日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
赵家	男	36	总经	现任	2023	2026	0	0	0	0	0

悦			理		年03月10日	年10月10日
査桂兵	男	38	财务总监、副总经理	现任	2021年07月16日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
杨延冬	男	37	董事会秘书	现任	2021年07月16日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
刘翔晖	男	48	副总经理	现任	2023年08月15日	2026年10月10日	0	500	0	0	500	2023年新购入500股
邱小明	男	55	副总经理	现任	2022年02月14日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
陈建新	男	51	副总经理	现任	2020年09月07日	2026年10月10日	0	0	0	0	0
康鹤	男	40	董事长	离任	2022年08月26日	2023年12月01日	0	0	0	0	0
吕锦程	男	41	副董事长	离任	2023年10月10日	2023年12月01日	0	0	0	0	0
沈北灵	男	61	董事	离任	2022年04月19日	2023年03月25日	0	0	0	0	0
田丰	男	39	董事	离任	2023年03月13日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
雍娟	女	46	副董事长	离任	2023年04月06日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
王富炜	男	56	独立董事	离任	2020年09月07日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
胡天龙	男	47	独立董事	离任	2020年09月07日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
黄建福	男	53	独立董事	离任	2020年09月07日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
王宇	女	48	监事	离任	2023	2023	0	0	0	0	0

			主席		年10月10日	年12月29日
黄忠明	男	56	监事主席	离任	2020年09月07日	2023年03月25日	2,218	0	0	0	2,218
苏素珍	女	32	监事	离任	2023年10月10日	2024年01月19日	0	0	0	0	0
王建衡	男	55	监事	离任	2020年09月07日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
何金明	男	44	监事	离任	2020年09月07日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
邱东亮	女	48	监事	离任	2020年09月03日	2023年10月10日	0	0	0	0	0
黄玮	女	47	监事	离任	2020年09月03日	2023年10月10日	2,000	0	0	0	2,000
陈邵	男	50	副总经理	离任	2020年09月07日	2023年08月14日	0	0	0	0	0
合计	--	--	--	--	--	--	4,218	500	0	0	4,718	--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否

1、公司董事会于2023年3月25日收到沈北灵先生的书面辞职报告。因个人原因，沈北灵先生申请辞去公司副董事长、董事、战略发展委员会及薪酬与考核委员会委员职务，辞职后将不再担任公司任何职务。

2、公司监事会于2023年3月25日收到黄忠明先生的书面辞职报告，因个人原因，黄忠明先生申请辞去公司监事会主席、监事职务，辞职后将不再担任公司任何职务。

3、公司董事会于2023年8月14日收到陈邵先生的书面辞职报告。因工作调动原因，陈邵先生申请辞去公司公司副总经理、总法律顾问及首席合规官职务，辞职后将不再担任公司任何职务。

4、公司董事会于2023年12月1日收到康鹤先生的书面辞职报告。因工作调动原因，康鹤先生申请辞去公司董事长、董事会战略发展委员会及提名委员会委员等职务，辞职后将不再担任公司任何职务。

5、公司监事会于2023年12月29日收到王宇女士的书面辞职报告，因工作原因，王余女士申请辞去公司第十届监事会主席及非职工监事职务，辞职后将不再担任公司及所属各单位任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用

姓名

担任的职务

类型

日期

原因

吕锦程	副董事长	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为董事，董事会选举为副董事长。
吕锦程	董事长	被选举	2023年12月01日	董事会选举为董事长
康鹤	董事长	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为董事，董事会选举为董事长
康鹤	董事长	离任	2023年12月01日	工作调动原因
王天敬	董事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为董事
沈北灵	副董事长	离任	2023年03月25日	个人原因
田丰	董事	被选举	2023年03月13日	股东大会选举为董事
田丰	董事	离任	2023年10月10日	任期满离任
雍娟	副董事长	被选举	2023年04月07日	股东大会选举为董事，董事会选举为副董事长
雍娟	副董事长	离任	2023年10月10日	任期满离任
江斌	独立董事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为独立董事
刘雪娇	独立董事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为独立董事
陆元昌	独立董事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为独立董事
王富玮	独立董事	离任	2023年10月10日	任期满离任
胡天龙	独立董事	离任	2023年10月10日	任期满离任
黄建福	独立董事	离任	2023年10月10日	任期满离任
王宇	监事会主席	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为监事，监事会选举为监事会主席
王宇	监事会主席	离任	2023年12月29日	工作原因
栾超	监事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为监事
朱昊	监事	被选举	2023年10月10日	股东大会选举为监事
苏素珍	监事	被选举	2023年10月10日	职工代表大会选举为监事
巫志鹏	监事	被选举	2023年10月10日	职工代表大会选举为监事
黄忠明	监事会主席	离任	2023年03月25日	个人原因
王天敬	监事会主席	被选举	2023年04月07日	股东大会选举为监事，监事会选举为监事会主席
王天敬	监事会主席	离任	2023年10月10日	任期满离任
王建衡	监事	离任	2023年10月10日	任期满离任
何金明	监事	离任	2023年10月10日	任期满离任
邱东亮	监事	离任	2023年10月10日	任期满离任
黄玮	监事	离任	2023年10月10日	任期满离任
赵家悦	总经理	聘任	2023年03月10日	董事会聘任
赵家悦	总经理	任期满离任	2024年10月10日	任期满离任
査桂兵	副总经理、财务总监	离任	2023年10月10日	任期满离任
杨延冬	董事会秘书	离任	2023年10月10日	任期满离任
陈邵	副总经理	离任	2023年08月14日	工作调动原因
刘翔晖	副总经理	聘任	2023年08月15日	董事会聘任
刘翔晖	副总经理	离任	2023年10月10日	任期满离任
邱小明	副总经理	离任	2023年10月10日	任期满离任
陈建新	副总经理	离任	2023年10月10日	任期满离任
赵家悦	总经理	聘任	2023年10月10日	董事会聘任
査桂兵	副总经理、财务总监	聘任	2023年10月10日	董事会聘任
杨延冬	董事会秘书	聘任	2023年10月10日	董事会聘任
刘翔晖	副总经理	聘任	2023年10月10日	董事会聘任

邱小明	副总经理	聘任	2023年10月10日	董事会聘任
陈建新	副总经理	聘任	2023年10月10日	董事会聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

吕锦程，男，1983年5月出生，硕士研究生学历。历任天津市西青经济开发集团有限公司副总经理、总会计师，中国林业集团有限公司财务资金部（资金结算中心）部长。现任中林集团控股有限公司党委书记、董事长，中国林产工业有限公司党委副书记、董事、总经理，中林（永安）控股有限公司董事长，福建省永安林业（集团）股份有限公司党委书记、董事长，负责公司董事会工作。

刘丽杰，女，1979年4月出生，硕士研究生学历。历任中冶交通建设集团企业战略与管理创新部部长、企划部部长等职务。现任中国林业集团有限公司战略投资部副部长，中林信阳投资开发有限公司董事，中国林产工业有限公司董事，中林林场集团有限公司董事，福建省永安林业（集团）股份有限公司董事，履行董事职责。

王天敬，男，1988年3月出生，硕士研究生学历。历任北京青年旅行社股份有限公司战略发展部总经理、北京北青创新文化产业发展有限公司董事长，福建省永安林业（集团）股份有限公司监事会主席。现任中国林业集团有限公司运营管理部（安环管理部）副部长、集中采购中心副主任（主持工作），中林国际控股有限公司执行董事，中林时代控股有限公司外部董事，中国林产品（新加坡）有限公司董事，中国林业财资中心有限公司董事，中国林业物资有限公司董事，福建省永安林业（集团）股份有限公司董事，履行董事职责。

陆元昌，男，1957年8月出生，博士研究生学历。历任国际林联森林计划与经济分部理事、云南省青年联合会常委、西南森林经理学会常委，现任中国林科院资源信息所研究员、国家林业草原森林经营工程技术研究中心常务副主任、中国林业系统工程专委会主任委员、世界银行森林生态专家、北京林业大学博士生导师，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事，履行独立董事职责。

江斌，男，1967年1月出生，中国香港籍，硕士研究生学历。历任广州市对外经济律师事务所、广东律师事务所深圳分所、广东广江律师事务所律师、合伙人，现任北京大成(广州)律师事务所高级合伙人，高新兴科技集团股份有限公司独立董事，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事，履行独立董事职责。

刘雪娇，女，1985年11月出生，博士研究生学历，通过ACCA资格认证。历任对外经济贸易大学会计学助理教授、副教授。现任对外经济贸易大学会计学教授、博士生导师，陕西宝光真空电器股份有限公司独立董事，福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事，履行独立董事职责。

栾超，男，1985年12月出生，硕士研究生学历。历任国家邮政局政策法规司干部、中国医药健康产业股份有限公司办公室经理。现任中林集团控股有限公司综合管理部部长，福建省永安林业（集团）股份有限公司监事，履行监事职责。

朱昊，男，1995年7月出生，硕士研究生学历。现任中林集团控股有限公司综合管理部业务经理，福建省永安林业（集团）股份有限公司监事，履行监事职责。

巫志鹏，男，汉族，1994年12月出生，本科学历，2020年12月参加工作。现为福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人造板厂销售部员工，福建省永安林业（集团）股份有限公司监事，履行监事职责。

黄树燕，女，汉族，1984年8月出生，福建将乐人，本科学历，2003年9月参加工作，现为公司人力资源部员工，福建省永安林业（集团）股份有限公司监事，履行监事职责。

赵家悦，男，1988年12月出生，博士研究生学历，中共党员。历任共青团中央研究生支教团支教教师，中国五矿集团资本运营部/经济研究院经理，中国南水北调集团办公室一级主办、二级主管等职务。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委副书记、总经理，负责公司经营管理工作。

査桂兵，男，1986年7月出生，硕士研究生学历，中共党员。历任中国林木种子集团有限公司财务部副经理、财务部经理、国际贸易部经理、林产品部经理、副总经理。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委委员、副总经理、财务总监，负责公司财务管理工作。

杨延冬，男，1987年12月出生，硕士研究生学历，中共党员。历任中国林产品有限公司党委办公室主任，中国林业集团有限公司战略投资部投资管理处处长。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委委员、董事会秘书、工会主席，中林（雄安）生物能源科技集团有限公司党总支部书记、执行董事、经理，负责公司董事会秘书处工作，工会工作。

刘翔晖，男，1976年10月出生，本科学历，中共党员。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委委员、副总经理、董事会秘书。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党委委员、副总经理、人力资源部部长、综合办公室主任，总法律顾问、首席合规官，福建永林蓝豹家居有限公司董事，中林（雄安）生物能源科技集团有限公司监事，协助公司总经理工作，负责公司人力工作、合规工作。

邱小明，男，1969年5月出生，本科学历，中共党员。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长，福建省永安市国有资产投资经营有限责任公司副总经理。现任中林（永安）控股有限公司董事，福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理，中林（永安）森林经营有限公司董事长，中共永安林业森林经营分公司支部书记，协助公司总经理工作。

陈建新，男，1973年10月出生，本科学历，中共党员。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理助理、永安人造板厂车间主任、副厂长、厂长，福建省永林家居有限公司总经理，福建森源家具有限公司监事。现任福建省永林家居蓝豹有限公司董事长，湖北九森林业股份有限公司董事；福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理，永安人造板厂党支部书记，协助公司总经理工作。在股东单位任职情况?适用□不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在股东单位是否领取报酬津贴
康鹤	中林（永安）控股有限公司	董事长	2022年08月01日	2023年11月29日	否
邱小明	中林（永安）控股有限公司	董事	2021年02月01日	2023年05月05日	否
田丰	中林（永安）控股有限公司	外部董事	2023年03月08日		否
黄忠明	永安燕林林业有限公司	执行董事	2011年03月18日		否
在股东单位任职情况的说明	无

在其他单位任职情况?适用□不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领取报酬津贴
吕锦程	中林集团控股有限公司	董事长、党委书记	2023年12月01日		是
吕锦程	中国林产工业有限公司	党委副书记、董事、总经理	2023年11月18日		是
刘丽杰	中国林业集团有限公司	战略投资部副部长	2023年03月16日		是
刘丽杰	中林信阳投资开发有限公司	董事	2023年07月20日		否
刘丽杰	中国林产工业有限公司	董事	2021年06月02日		否

刘丽杰	中林林场集团有限公司	董事	2021年06月02日		否
王天敬	中国林业集团有限公司	运营管理部（安环管理部）副部长	2022年10月27日		是
王天敬	中国林业集团有限公司	集中采购中心副主任（主持工作）	2023年05月21日		是
王天敬	中林国际控股有限公司	执行董事	2023年06月01日		否
王天敬	中林时代控股有限公司	外部董事	2023年05月17日		否
王天敬	中国林产品（新加坡）有限公司	董事	2023年06月15日		否
王天敬	中国林业财资中心有限公司	董事	2023年06月15日		否
王天敬	中国林业物资有限公司	董事	2023年10月09日		否
栾超	中林集团控股有限公司	综合管理部部长	2023年04月14日		是
朱昊	中林集团控股有限公司	综合管理部业务经理	2022年09月07日		是
江斌	北京大成（广州）律师事务所	合伙人	2006年01月01日		是
江斌	高新兴科技集团股份有限公司	独立董事	2023年03月15日		是
刘雪娇	对外经贸大学	教授；博士生导师	2021年01月01日		是
刘雪娇	陕西宝光真空电器股份有限公司	独立董事	2023年05月22日		是
陆元昌	国家林草局森林经营工程技术中心	副主任（退休返聘人员）	2019年04月01日		是
康鹤	中林集团控股有限公司	董事长	2022年08月01日	2023年12月01日	是
康鹤	中国林业集团有限公司	资本运营部部长	2022年07月01日	2023年12月01日	否
沈北灵	中国林业集团有限公司	运营管理部部长	2020年07月08日	2023年02月02日	是
沈北灵	中林集团控股有限公司	董事	2022年08月08日	2023年07月14日	否
田丰	中国林业集团有限公司	财务资金部副部长、财务管理处处长	2022年10月31日		是
田丰	中林集团控股有限公司	外部董事	2023年01月16日		否
雍娟	中国林业集团有限公司	人力资源部（党委组织部）部长	2016年12月29日	2023年07月09日	是
王宇	中国林业集团有限公司	审计风控部部长	2023年08月11日		是
王宇	中林数科有限公司	监事	2023年02月19日		否
王宇	中林信阳投资开发有限公司	监事	2023年07月20日		否
杨延冬	中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	党总支书记	2023年05月31日		否

杨延冬	中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	执行董事、经理	2022年10月14日		否
杨延冬	永林涿州生物能源有限公司	执行董事、经理	2022年11月21日		否
杨延冬	永林广平生物能源有限公司	执行董事、经理	2022年11月18日		否
杨延冬	永林宁晋生物能源有限公司	执行董事、经理	2022年11月21日		否
杨延冬	永林郸城县生物能源有限公司	执行董事、经理	2022年11月28日		否
杨延冬	永林获嘉县生物能源有限公司	执行董事、经理	2022年12月05日		否
刘翔晖	永林获嘉县生物能源有限公司	监事	2022年12月05日		否
刘翔晖	永林郸城县生物能源有限公司	监事	2022年11月28日		否
刘翔晖	永林宁晋生物能源有限公司	监事	2022年11月21日		否
刘翔晖	永林涿州生物能源有限公司	监事	2022年11月21日		否
刘翔晖	永林广平生物能源有限公司	监事	2022年11月18日		否
刘翔晖	中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	监事	2022年10月14日		否
刘翔晖	福建永林蓝豹家居有限公司董事	福建永林蓝豹家居有限公司董事	2022年07月06日		否
邱小明	中林（永安）森林经营有限公司	中林（永安）森林经营有限公司董事长	2022年10月27日		否
邱小明	福建省永安林业（集团）股份有限公司森林经营分公司	党支部书记	2023年05月31日		否
陈建新	福建永林蓝豹家居有限公司	董事长	2023年01月16日		否
陈建新	福建省永安林业（集团）股份有限公司永安人造板厂	党支部书记	2023年05月31日		否
在其他单位任职情况的说明	无

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序：公司董、监事薪酬及独立董事津贴经公司股东大会批准；公司高级管理人员报酬经公司董事会审议决定。

确定依据：公司2016年第二次临时股东大会批准的《关于调整公司董事、监事薪酬及津贴的议案》，2022年公司第九届董事会第三十一次会议审议通过的《关于制定〈高级管理人员薪酬管理办法〉的议案》；公司2023年第二次临时股东大会批准的《关于公司董事长薪酬标准的议案》。

实际支付情况：报告期内,公司支付给董事、监事和高级管理人员的报酬合计为436.51万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名	性别	年龄	职务	任职状态	从公司获得的税前报酬总额	是否在公司关联方获取报酬
吕锦程	男	41	董事长	现任	0	是
刘丽杰	女	45	董事	现任	0	是
王天敬	男	36	董事	现任	0	是
康鹤	男	40	董事长	离任	52.66	是
田丰	男	39	董事	离任	0	是
雍娟	女	46	副董事长	离任	0	是
沈北灵	男	61	副董事长	离任	0	是
江斌	男	57	独立董事	现任	1.6	否
刘雪娇	女	39	独立董事	现任	1.6	否
陆元昌	男	67	独立董事	现任	1.6	否
王富炜	男	56	独立董事	离任	5.6	否
胡天龙	男	47	独立董事	离任	5.6	否
黄建福	男	53	独立董事	离任	5.6	否
王宇	女	48	监事主席	离任	0	是
黄忠明	男	56	监事主席	离任	8.50	否
栾超	男	39	监事	现任	0	是
朱昊	男	29	监事	现任	0	是
巫志鹏	男	30	监事	现任	1.53	否
苏素珍	女	32	监事	离任	3.64	否
王建衡	男	55	监事	离任	22.62	否
何金明	男	44	监事	离任	13.59	否
邱东亮	女	48	监事	离任	10.25	否
黄玮	女	47	监事	离任	10.21	否
赵家悦	男	36	总经理	现任	48.52	否
査桂兵	男	38	财务总监、副总经理	现任	55.11	否
刘翔晖	男	48	副总经理	现任	15.67	否
杨延冬	男	37	董事会秘书	现任	55.11	否
陈建新	男	51	副总经理	现任	46.08	否
邱小明	男	55	副总经理	现任	44.77	否
陈邵	男	50	副总经理	离任	26.65	否
合计	--	--	--	--	436.51	--

其他情况说明?适用?不适用报告期内高管薪酬较上年增幅的主要原因为薪酬标准调整。公司2016年12月结合当地社会平均工资和国有企业平均工资确定了高管的薪酬，此后长期均未调整。公司成为中央企业中国林业集团有限公司的控股子公司后，为健全市场化薪酬管理机制，有效实施任期制考核管理，让高管薪酬与经营业绩紧密挂钩，参考中央企业上市公司水平，公司于2022年12月重新确定了高管的薪酬标准。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次	召开日期	披露日期	会议决议
第九届董事会第三十二次会议	2023年01月10日	2023年01月11日	第九届董事会第三十二次会议决议公告（2023-002）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十三次会议	2023年01月19日	2023年01月20日	第九届董事会第三十三次会议决议公告（2023-004）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十四次会议	2023年02月24日	2023年02月25日	第九届董事会第三十四次会议决议公告（2023-008）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十五次会议	2023年03月02日	2023年03月03日	第九届董事会第三十五次会议决议公告（2023-010）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十六次会议	2023年03月10日	2023年03月11日	第九届董事会第三十六次会议决议公告（2023-014）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十七次会议	2023年03月15日	2023年03月16日	第九届董事会第三十七次会议决议公告（2023-019）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十八次会议	2023年03月24日	2023年03月25日	第九届董事会第三十八次会议决议公告（2023-029）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十九次会议	2023年04月07日	2023年04月08日	第九届董事会第三十九次会议决议公告（2023-043）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十次会议	2023年04月28日	2023年04月29日	第九届董事会第四十次会议决议公告（2023-047）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十一次会议	2023年05月22日	2023年05月23日	第九届董事会第四十一次会议决议公告（2023-055）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十二次会	2023年07月21日	2023年07月22日	第九届董事会第四十二次会

议			议决议公告（2023-069）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十三次会议	2023年08月15日	2023年08月16日	第九届董事会第四十三次会议决议公告（2023-073）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十四次会议	2023年08月25日	2023年08月28日	第九届董事会第四十四次会议决议公告（2023-075）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十五次会议	2023年09月08日	2023年09月09日	第九届董事会第四十五次会议决议公告（2023-081）、第九届董事会第四十五次会议决议公告（更正后）（2023-085）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十六次会议	2023年09月21日	2023年09月22日	第九届董事会第四十六次会议决议公告（2023-088）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第一次会议	2023年10月10日	2023年10月11日	第十届董事会第一次会议决议公告（2023-106）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第二次会议	2023年10月30日	2023年10月31日	第十届董事会第二次会议决议公告（2023-110）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第三次会议	2023年11月20日	2023年11月21日	第十届董事会第三次会议决议公告（2023-113）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第四次会议	2023年12月01日	2023年12月02日	第十届董事会第四次会议决议公告（2023-117）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第五次会议	2023年12月29日	2023年12月30日	第十届董事会第五次会议决议公告（2024-002）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名	本报告期应	现场出席董	以通讯方式	委托出席董	缺席董事会	是否连续两	出席股东大

	参加董事会次数	事会次数	参加董事会次数	事会次数	次数	次未亲自参加董事会会议	会次数
吕锦程	5	0	5	0	0	否	1
刘丽杰	13	0	13	0	0	否	5
王天敬	5	0	5	0	0	否	1
江斌	5	0	5	0	0	否	1
刘雪娇	5	0	5	0	0	否	1
陆元昌	5	0	5	0	0	否	1
康鹤	18	1	17	0	0	否	5
田丰	9	0	9	0	0	否	4
雍娟	8	0	8	0	0	否	3
沈北灵	2	0	2	0	0	否	2
王富炜	14	0	14	0	0	否	5
胡天龙	14	0	14	0	0	否	5
黄建福	14	0	14	0	0	否	5

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议?是□否

董事姓名	董事提出异议的事项	异议的内容
江斌	《关于暂缓生物质能循环利用项目建设的议案》	1.天气原因属于不可抗力，建议无需此时就此专门发布暂缓公告。2.暂缓期限应明确。
刘雪娇	《关于暂缓生物质能循环利用项目建设的议案》	生物质能项目建设系本人任独立董事前的公司经营及战略布局，本人对其项目论证过程、施工进程等详细情况了解较少，未能评估项目暂缓是否合理。
董事对公司有关事项提出异议的说明	江斌独立董事、刘雪娇独立董事对上述事项投弃权票。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定和要求，积极出席董事会会议，勤勉尽责、恪尽职守，对提交董事会审议的各项议案认真审阅，谨慎行使表决权，确保董事会的高效运作和科学决策。

独立董事能够根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《独立董事工作制度》等规定，独立履行应尽的职责，对报告期内公司发生的关联交易、聘任审计机构等需独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见，切实维护公司和中小股东的利益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称

成员情况

召开会议次

召开日期

会议内容

提出的重要

其他履行职

异议事项具

		数			意见和建议	责的情况	体情况（如有）
提名委员会	康鹤王富炜胡天龙黄建福	4	2023年01月19日	审议通过《关于补选公司第九届董事会非独立董事的议案》	各位委员对候选人任职资格进行审查。
			2023年03月08日	审议通过《关于聘任公司总经理的议案》	各位委员对候选人任职资格进行审查。
			2023年08月14日	审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》	各位委员对候选人任职资格进行审查。
			2023年09月20日	审议通过关于公司董事会换届暨选举非独立董事的议案》；《关于公司董事会换届暨选举独立董事的议案》	各位委员对候选人任职资格进行审查。
薪酬与考核委员会	康鹤沈北灵王富炜胡天龙黄建福	3	2023年01月10日	审议通过《关于公司董事长薪酬方案的议案》	同意
			2023年03月01日	审议通过《关于公司董事长薪酬标准的议案》	同意
			2023年03月23日	审议通过《关于公司领导2023年度考核方案的议案》	同意
审计委员会	王富炜胡天龙黄建福	2	2023年03月15日	审议通过《关于计提资产减值准备的议案》；《公司2022年度财务决算报告》；《关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案》；《公司2022年度内部控制自我评价报	同意

	告》
2023年08月25日	审议通过《关于公司2023年半年度报告全文及摘要的议案》	同意
2023年10月26日	审议通过《关于公司2023年第三季度报告的议案》	同意
2023年12月29日	审议通过《关于更换年审会计师事务所的议案》	同意

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）	323
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）	96
报告期末在职员工的数量合计（人）	419
当期领取薪酬员工总人数（人）	419
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	1,682
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	122
销售人员	16
技术人员	92
财务人员	18
行政人员	85
其他	86
合计	419
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学本科及以上学历	124
大专学历	74
高中、中专（技校）学历	150
初中及以下学历	71
合计	419

2、薪酬政策报告期内，公司严格执行国家相关法律法规、部门规章以及规范性文件等的规定，制定并实施薪酬与绩效考核等管理制度，按时、足额发放员工薪酬，及时缴纳社会保险及住房公积金。

3、培训计划

报告期内，根据公司高质量发展战略的需求，涵盖财务、合规、安全、双碳理念及岗位技能等方面，分层分类组织实施培训，不断增强员工合规意识、业务能力和综合素质，推动人才队伍建设。

4、劳务外包情况?适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）	606,181
劳务外包支付的报酬总额（元）	22,731,774.73

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用公司于2022年9月30日召开第九届董事会第二十八次会议和第九届监事会第十次会议，审议通过了《关于〈福建省永安林业（集团）股份有限公司未来三年（2022-2024年度）股东分红回报规划〉的议案》。该议案已经公司2022年10月17日召开的2022年第五次临时股东大会审议通过。

2022年，《公司未来三年（2022-2024年）股东回报规划》的制订，明确了公司的分红标准和比例，分红的决策程序和机制，使分红政策进行调整或变更的程序合规、透明；股东大会审议公司分红政策时，应充分听取社会公众股东意见，充分维护了中小股东的合法权益。报告期内，公司的利润分配方案及资本公积金转增股本方案符合公司章程的相关规定。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	是

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况报告期内，公司严格遵照《公司法》《证券法》《股票上市规则》等法律法规及规范性文件的规定和国资监管规定，把规范运作作为公司发展的根本和基础，持续加强治理体系与内控体系建设。

报告期内，公司注重完善内控制度建设，修订并补充制定了34项管理制度，制度内容涉及法律事务、人力资源、运营管理、财务、审计监督等方面内容，以制度形式规范了公司的各项运营管理，促进公司的合规经营。

公司内审部门负责日常的内部控制监督检查工作，并向公司管理层报告检查结果。审计部以公司《内部审计制度》《内部控制管理制度》等制度为依据，以风险导项为原则，并以内外部审计相结合的方式对公司内部控制执行情况实施检查监督。

报告期内，公司内部控制检查主要开展了以下工作：（1）对公司本部及下属经营单位开展财务收支及内部控制等专项审计；（2）对分、子公司主要负责人的离任开展经济责任审计；（3）配合会计师事务所实施内部审计及年度内控审计；（4）协同公司其他部门开展各项临时检查；（5）每季度对公司重大风险进行跟踪监测分析并报告管理层；（6）做好审计下半篇文章，落实以前年度审计问题及本年度审计问题的整改工作。

2024年，公司将持续推进内控体系建设，以完善制度建设为基础，以加强内部审计监督为抓手，在做好审计“上半篇文章”的同时，扎实做好“下半篇文章”，促进企业不断提升合规管理水平。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称	整合计划	整合进展	整合中遇到的问题	已采取的解决措施	解决进展	后续解决计划
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2024年04月30日
内部控制评价报告全文披露索引	公司2023年度内部控制自我评价报告刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告

定性标准	重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报;信息应用控制重大缺陷与信息系统一般控制缺陷相关或由一般控制缺陷所引致:针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷;发生重大损失，能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。	董事、监事和高级管理人员的任何舞弊:审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
定量标准	缺陷导致的潜在或现实的损失占合并报表层面的税前净利润10%。	缺陷导致的潜在或现实的损失占合并报表层面的税前净利润10%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

2、内部控制审计报告

?适用□不适用

内部控制审计报告中的审议意见段
"我们认为，永安林业（集团）股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。"
内控审计报告披露情况	披露
内部控制审计报告全文披露日期	2024年04月30日
内部控制审计报告全文披露索引	公司2023年度内部控制审计报告刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型	标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
不适用	不适用	不适用	不适用	不适用	不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用

1、深入推进工业生产节电方案。完成分布式光伏项目建设，通过“自发自用、余电上网”模式，实现年发电量约414万度，其中自用电量约392万度，余电上网22万度；完成高能耗设备干燥风机变频改造，年节约电耗量160万度。两项合计年节约标准煤700多吨，年节约用电成本180万元。

2、2023年10月子公司福建永林蓝豹家居有限公司入选并荣获福建省“绿色工厂”称号。

3、VCS碳汇开发。公司参与的福建永安国际核证碳减排标准（VCS）林业碳汇项目二期核证减排量获得收益148.90万元。

4、碳中和林建设。与福建福碳新材料科技有限公司合作建设碳中和林面积169亩，获得项目运营资金20.28万元。

5、林业碳中和试点。公司2022年列为福建省林业碳中和首批试点单位，项目建设期2年，获签减排量11.6万吨（待省生态厅签发），项目成果经福建省林业局验收合格并获财政补助29.8万元。未披露其他环境信息的原因无。

二、社会责任情况

公司2023年度环境、社会与治理（ESG）报告全文详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，永安林业作为央企上市公司，积极履行社会职责，涵盖公益慈善、教育支持、社区服务、乡村振兴等方面，为社会的可持续发展做出贡献。永安林业为永安当地社区贡献307个岗位，占公司岗位比例92.19%。

2023年，受台风“杜苏芮”影响，河北省涿州市出现特大暴雨极端天气受灾尤为严重，基础设施和居民房屋大面积损毁，受灾人数超过13万人。2023年8月9日，永安林业向涿州市民政局救灾专户捐款人民币100万元，全力支持涿州市救灾保障和灾后重建工作。今后，永安林业将继续以实际行动践行央企控股上市公司社会责任。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
资产重组时所作承诺	苏加旭;李建强;福建南安雄创投资中心;福建省固鑫投资有限公司	重大资产重组事项承诺	业绩承诺及补偿安排	2015年04月07日	三年	森源家具2015年度、2016年度与2017年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润40,923万元的金额为3,829.89万元，公司董事会对森源家具业绩承诺情况进行了更正，更正后实际应补偿股份10,323,209股，业绩承诺方已于2019年5月补偿股份4,304,773股，尚需补偿6,018,436股。公司先后于2019年5月22日、2020年5月12日发向苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创发出《关于业绩承诺方应补偿的股票数量和现金金额的通知》《法律意见函》。由于规定时间内公司未收到上述业绩补偿方对补偿情况相关事项的书面回复，且其未在期限内履行补偿义务，也未

					深圳国际仲裁院《仲裁规则》等相关规定，为维护自身的合法权益，于2024年3月19日向深圳市中级人民法院提交了依法撤销深圳国际仲裁院作出的（2020）深国仲裁5099号裁决书的申请；深圳市中级人民法院于2024年4月3日受理。
中国林业集团有限公司、中林集团控股有限公司	关于同业竞争、关联交易方面的承诺	中国林业集团有限公司就避免同业竞争事宜作出如下承诺：“（1）中林集团承诺，针对中林集团与上市公司之间的同业竞争事项，中林集团将在五年内，综合采取包括但不限于资产注入、资产重组、委托管理、业务调整等多种方式，稳妥推进与上市公司相关业务的整合，以避免和解决前述业务重合可能对上市公司造成的不利影响。（2）中林集团将采取积极措施避免发生与永安林业及其附属企业主营业务有竞争或可能构成竞争的其他业务或活动，并促使中林集团控制的其他企业避免发生与永安林业及其附属企业主营业	2021年02月09日	长期	正常履行

		该等承诺并因此给上市公司造成损失的，中林控股将承担相应的赔偿责任。”
苏加旭;王清白;王清云;李建强;福建南安雄创投资中心;福建省固鑫投资有限公司	股份限售承诺	苏加旭、固鑫投资、雄创投资、李建强承诺其通过本次交易取得的上市公司新增股份，自上市之日起十二个月内不得转让。王清云、王清白承诺其通过本次交易取得的上市公司新增股份，自上市之日起三十六个月内不得转让。在遵守前述股份锁定期的前提下，为使公司与补偿责任人签订的利润补偿协议更具可操作性，苏加旭、固鑫投资、雄创投资、李建强同意就所认购的永安林业股份自股份上市之日起满12个月后按如下方式解除限售：（1）如利润补偿协议约定的承诺年度第一年的预测净利润实现，则自股份上市之日起满12个月且森源股份第一个承诺年度的专项审计报告公告之日起(以二者发生较晚者为准)，本人/本企业可解锁股份数为本次重组本人/本企业认购永安林业本次发行股份数的	2015年04月07日	三年	正常履行

		25%；（2）如利润补偿协议约定的前两个承诺年度累计预测净利润实现，则自森源股份第二个承诺年度的专项审计报告公告之日起，本人/本企业新增可解锁股份数为本人/本企业认购永安林业本次发行股份数的35%，累计可解锁股份数为本人/本企业认购永安林业本次发行股份数的60%；（3）依据利润补偿协议约定履行完毕补偿义务后，剩余股份全部解锁；如未解锁的股份数不足利润补偿协议约定的当年应补偿的股份数，按照利润补偿协议的相关约定执行。若中国证监会等监管机构对上述本人/本企业认购的福建省永安林业（集团）股份有限公司增发股份锁定期另有要求的，本人/本企业认购上述股份的锁定期将根据中国证监会等监管机构的监管意见进行相应调整且无需再次提交福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会、股东大会审议。
中林集团控股	其他承诺	中林集团控股	2021年02月	长期	正常履行

有限公司

有限公司就保证上市公司独立性作出如下承诺：“（一）确保永安林业业务独立1、保证永安林业具有完整的业务体系。2、保证永安林业拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证中林控股除通过行使股东权利予以决策外，不对永安林业的业务活动进行干预。（二）确保永安林业资产独立1、保证永安林业具有独立完整的资产，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施。2、保证永安林业不存在资金、资产被中林控股及其控制的其他企业占用的情形。（三）确保永安林业财务独立1、保证永安林业建立独立的财务部门和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。2、保证永安林业独立在银行开户，不与中林控股及其控制的其他企业共用银

09日

			组织机构。2、保证永安林业的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照相关法律、法规和公司章程的规定独立运作并行使职权。本公司若违反上述承诺，将承担因此给永安林业及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。”
首次公开发行或再融资时所作承诺	中国林业集团有限公司、中林集团控股有限公司、中林（永安）控股有限公司	关于公司非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺	1、本公司作为公司控股股东/间接控股股东期间，不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担	2022年09月30日	自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前	履行完毕

		对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司将依法承担相应责任。
公司董事、高级管理人员	关于公司非公开发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对自身的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、本人承诺若公司后续推出股权激励政策，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺函出具日后至公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人届时将按	2022年09月30日	自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前	履行完毕

			照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人将依法承担相应责任。
其他对公司中小股东所作承诺	福建省永安林业(集团)股份有限公司	分红承诺	公司未来三年（2022-2024年）的具体股东回报规划（一）现金分红的具体政策、条件和比例如下：公司分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策，在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大资金支出等事项（募集资金投资项目除外）发生，公司应当采取现金方式分配股利，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董	2022年10月17日	三年	正常履行

		公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配预案。董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。在公司董事会对有关利润分配方案的决策和论证过程中，以及在公司股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
承诺是否按时履行	否
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计	森源家具2015年度、2016年度与2017年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润40,923万元的金额为3,829.89万元，公司董事会对森源家具业绩承诺情况进行了更正，更正后实际应补偿股份10,323,209股，业绩承诺方已于2019年5月补偿股份4,304,773股，尚需补偿6,018,436股。公司先后于2019年5月22日、2020年5月12日向苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创发出《关于业绩承诺方应补偿的股票数量和现金金额的通知》《法律意见函》，由于规定时间内公司未收到上述业绩补偿方对补偿情况相关事项的书面回复，且其未在期限内履行补偿义务，也未明确补偿计划，公司

划

2020年第三次临时股东大会表决通过了《关于重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应补偿方案的议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注销股份相关事宜的议案》。2020年7月22日，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、雄创投资之间的股权转让纠纷案向深圳国际仲裁院提起仲裁，2021年8月，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创之间的股权转让纠纷案申请的财产保全事项执行完毕，苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创分别所持有的永安林业股票4,634,196股、300,922股、541,659股、541,659股被轮候冻结。2024年2月29日，公司收到深圳国际仲裁院邮寄送达的《裁决书》。公司认为仲裁裁决结果违背了社会公共利益、诚实信用和公平原则，仲裁程序违反深圳国际仲裁院《仲裁规则》等相关规定，影响仲裁裁决的公正性与客观性。为维护自身的合法权益，于2024年3月19日向深圳市中级人民法院提交了依法撤销深圳国际仲裁院作出的（2020）深国仲裁5099号裁决书的申请；深圳市中级人民法院于2024年4月3日受理。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用□不适用2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，仅影响递延所得税资产、递延所得税负债的分项披露内容，对财务报表无影响，详见财务报告附注七、29。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	120
境内会计师事务所审计服务的连续年限	0
境内会计师事务所注册会计师姓名	高世茂、田磊斌
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	0

当期是否改聘会计师事务所?是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是?否更换会计师事务所是否履行审批程序?是□否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明公司于2023年12月29日及2024年1月17日分别召开了第十届董事会第五次会议及2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于更换年审会计师事务所的议案》，同意聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供审计服务。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度内部控制审计会计师事务所，内控审计费用30万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用

诉讼（仲裁）基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼（仲裁）进展

诉讼（仲裁）审理结果及影响

诉讼（仲裁）判决执行情况

披露日期

披露索引

永安林业与苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）之间股权转让纠纷案	7,071.66	否	2024年2月29日，永安林业收到深圳国际仲裁院邮寄送达的《裁决书》。公司于2024年3月19日向深圳市中级人民法院提交了依法撤销深圳国际仲裁院作出的（2020）深国仲裁5099号裁决书的申请。2024年4月3日，永安林业收到深圳市中级人民法院送达的案件受理通知书。	已作出裁决（永安林业已向提交撤销深圳国际仲裁院作出的（2020）深国仲裁5099号裁决书的申请）	公司正在申请撤销裁决	2024年04月09日	《关于申请撤销仲裁裁决并获受理的公告》（2024-018）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
投资者诉公司证券虚假陈述纠纷案	3,172.55	是	永安林业于2024年4月23日收到福建省福州市中级人民法院出具的《民事判决书》（（2023）闽01民初525号），福州市中级人民法院就李某等17人与永安林业、苏加旭、陈松柏、陈振宗、吴景贤证券虚假陈述责任纠纷案作出一审判决，判决结果如下：1、福建省永安林业（集团）股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向十六名原告支	本次诉讼判决为一审判决，公司计划上诉，因终审判决结果尚未产生，暂无法确定本案件的最终判决结果对公司本期利润或期后利润的影响金额，会计处理及财务数据以审计机构年度审计确认的结果为准。	本次诉讼判决为一审判决；公司已决定上诉。	2024年04月25日	《重大诉讼公告》（2024-026）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

			付赔偿款3172.55万元；2、苏加旭、陈松柏、陈振宗、吴景贤对判决第一项确定的债务承担连带赔偿责任；3、驳回李某楠的诉讼请求；4、驳回十六名原告的其他诉讼请求。
其他诉讼	175.77	否	已判决	已判决	已执行

十二、处罚及整改情况

?适用□不适用

名称/姓名	类型	原因	调查处罚类型	结论（如有）	披露日期	披露索引
福建省永安林业（集团）股份有限公司	其他	未及时履行信息披露义务	行政监管措施	对永安林业及吴景贤、朱成庆、叶豪、杨延冬采取出具警示函	2023年02月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司	其他	未及时履行信息披露义务	其他	公司的行为违反了深交所《股票上市规则（2022年修订）》第1.4条、第2.1.1条、第2.2.5条、第6.3.6条的规定。希望公司及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。	2023年04月27日	深圳证券交易所（www.szse.cn）

整改情况说明?适用□不适用2023年2月13日中国证券监督管理委员会福建监管局下发的《对于福建省永安林业（集团）股份有限公司及吴景贤、朱成庆、叶豪、杨延冬采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕3号）中，对永安林业及吴景贤、朱成庆、叶豪、杨延冬采取出具警示函行政监管措施，应当加强有关证券法律法规的学习，强化信息披露管理，切实履行勤勉尽责义务，并在收到本决定书之日起10个工作日内提交书面整改报告。公司已按期整改并提交整改报告。

2023年4月27日深圳证券交易所下发的《关于对福建省永安林业(集团)股份有限公司的监管函》（公司部监管函〔2023〕第42号）中，要求公司及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。公司将严格遵守相关法律法规，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用报告期内，公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易?适用□不适用

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

中林（三明）林业发展有限公司

同一间接控股股东

提供森林经营管理技术服务

森林服务费

通过公开招投标方式获取

协议约定

210.17

95.25%

723.38

否

现金

通过公开招投标方式获取

2023年03月03日

《关于追加确认关联交易的公告》（2023-011）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

中林（三明）林业发展有限公司

同一间接控股股东

出售资产

位于福建省三明市的面积为19.51万亩的林木资产及林地

参考评估价值并根据双方协商综合确定

协议约定

39,024.88

99.74%

42,956.87

否

现金

参考评估价值并根据双方协商综合确定

2022年12月27日

《关于出售资产暨关联交易的进展公告》（2022-082）

	使用权资产										刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
合计		--	--	39,235.05	--	43,680.25	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况		无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）		不适用
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）		不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是□否应收关联方债权

关联方	关联关系	形成原因	是否存在非经营性资金占用	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期收回金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
福建汇洋林业投资股份有限公司	参股企业	纤维板款	否	690.66					690.66
福建省永林竹业有限公司	参股企业	货款	是	11.03		11.03			0
福建三明绿欧电子商务有限公司	参股企业	木地板款	否	21.53		1.8			19.73
永安市笔架山陵园管理所	参股企业	苗木款	否	0.5	2.6	0.5			2.6
福建三明	参股企业	退股款	是	11					11

绿欧电子商务有限公司
福建汇洋林业投资股份有限公司	参股企业	代垫款	是	8.28		8.28
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响		以上关联债权不会对报告期财务状况有较大影响。

应付关联方债务

关联方	关联关系	形成原因	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期归还金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
中林（三明）林业发展有限公司	受同一实际控制人控制	合同负债，预收活立木转让等款	6,447.31	36,507.72	39,639.62			3,315.41
永安市林业发展集团有限公司	母公司股东	非经营性往来款	13.24					13.24
福建省永林竹业有限公司	参股企业	非经营性往来款	16.65		11.03			5.62
永安市笔架山陵园管理所	参股企业	非经营性往来款	741.92					741.92
中林（三明）林业发展有限公司	受同一实际控制人控制	租房保证金	0.41	0.15				0.56
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响		以上关联债务不会对报告期财务状况产生影响。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明

林地租赁方	被出售资产	出租日	总林地使用费（元）	2023年度林地使用费（元）	租期	林地性质	是否为关联交易
中林（三明）林业发展有限公司	位于福建省三明市的面积为22033亩的林木资产及其林地使用权资产	2021/3/30	5,296,100.00	75,658.56	70年	国有	是
中林（三明）林业发展有限公司	位于福建省三明市的面积为104,744亩的林木资产及其70年林地使用权资产	2021/6/22	24,056,000.00	343,657.20	70年	国有	是
中林（三明）林业发展有限公司	位于福建省三明市的面积为26,125亩的林木资产及其70年林地使用权资产	2022/5/5	6,870,200.00	98,145.72	70年	国有	是
中林（三明）林业发展有限公司	位于福建省三明市的面积为168,952亩的林木资产及其70年林地使用权资产	2022/6/16	35,974,400.00	513,920.04	70年	国有	是
中林（三明）林业发展有限公司	位于福建省三明市的面积为196,405亩的林木资产及其70年林地使用权资产	2022/12/22	39,853,700.00	3,219,510.00	70年	集体	是

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	2023年05月24日	40,000	2023年06月30日	10,783.78	连带责任保证			12年	否	是
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		40,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		10,783.78
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		40,000		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		10,783.78
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		40,000		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		10,783.78
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）		40,000		报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）		10,783.78
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				9.78%
其中：
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）				10,783.78
上述三项担保金额合计（D+E+F）				10,783.78

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同?适用□不适用

合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同标的

合同签订日期

合同涉及资产的账面价值（万元）（如有）

合同涉及资产的评估价值（万元）（如有）

评估机构名称（如有）

评估基准日（如有）

定价原则

交易价格（万元）

是否关联交易

关联关系

截至报告期末的执行情况

披露日期

披露索引

中林（雄安）生物能源科技集团有限公司

必奥新能源科技有限公司

永安林业生物质能循环利用项目设备及运营服务采购合同

2023年03月10日

无

商务谈判

174,500

否

不属于关联交易

已支付部分设备款

2023年03月11日

《关于签署重大合同暨生物质能循环利用项目的进展公告》（2023-016）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

福建省永

中国林业

永安林业

2023年03

无

本次发行

30,000

是

间接控股

已终止

2023年11

关于收到

安林业（集团）股份有限公司

集团有限公司

向特定对象发行境内上市人民币普通股（A股）的股票，每股面值为人民币1.00元

月24日

的发行价格为不低于定价基准日前20个交易日永安林业股票交易均价的80%，双方协商确定发行价格为每股人民币6.88元

股东

月23日

深圳证券交易所《关于终止对福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》的公告（2023-116）刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十六、其他重大事项的说明

?适用□不适用

重要事项概述	披露日期	临时报告披露网站查询索引
第九届董事会第三十二次会议决议公告	2023年1月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制管理制度	2023年1月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部审计制度	2023年1月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独立意见书	2023年1月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第一次临时股东大会的提示性公告	2023年1月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司章程	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会议事规则	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
募集资金管理办法	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关联交易决策制度	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

独立董事工作制度	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第一次临时股东大会决议公告	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会议事规则	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
股东大会议事规则	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
德恒上海律师事务所关于永安林业2023年第一次临时股东大会的法律意见书	2023年1月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独立意见书	2023年1月20日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十三次会议决议公告	2023年1月20日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度业绩预告	2023年1月20日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东减持股份达到1%的公告	2023年2月7日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司及相关人员收到福建证监局警示函的公告	2023年2月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第二次临时股东大会资料	2023年2月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
子公司管理办法	2023年2月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十四次会议决议公告	2023年2月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第二次临时股东大会的通知	2023年2月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事事前认可及独立意见书	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十五次会议决议公告	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第二次临时股东大会资料	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事长特别奖励管理暂行办法	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
对外担保管理制度	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2023年第二次临时股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于追加确认关联交易的公告	2023年3月3日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第二次临时股东大会的提示性公告	2023年3月9日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于签署重大合同暨生物质能循环利用项目的进展公告	2023年3月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
全面预算管理办法	2023年3月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独立意见书	2023年3月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十六次会议决议公告	2023年3月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关联交易进展公告	2023年3月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年年度报告预约披露日期变更的公告	2023年3月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第二次临时股东大会决议公告	2023年3月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
德恒上海律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2023年第二次临时股东大会的法律意见	2023年3月14日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度股东大会通知	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事2022年度述职报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2022年度股东大会资料	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会决议公告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对担保等事项的独立意见	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制自我评价报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年度计提资产减值准备的公告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会2022年度工作报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会决议公告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年年度报告摘要	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会2022年度工作报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
年度关联方资金占用专项审计报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内部控制审计报告书	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年年度报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年社会责任报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年年度审计报告	2023年3月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东减持股份达到1%的公告	2023年3月18日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东减持计划期限届满暨后续减持计划预披露的公告	2023年3月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

关于公司股东所持公司部分股份将被司法强制执行处置的公告	2023年3月24日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于无需编制前次募集资金使用情况报告的说明（修订稿）	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司章程	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年年度股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届监事会第十四次会议决议公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第三十八次会议相关事项的事前认可意见	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺（修订稿）的公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会关于公司向特定对象发行股票相关事项的书面审核意见	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司向特定对象发行A股股票方案论证分析报告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第三十八次会议相关事项的独立意见	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2022年度股东大会资料	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告（二次修订稿）	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度向特定对象发行A股股票预案（二次修订稿）	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年度向特定对象发行A股股票预案修订情况说明的公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于签署附条件生效的股份认购协议之补充协议暨关联交易的公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十八次会议决议公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于修订公司章程的公告	2023年3月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司监事会主席辞职的公告	2023年3月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2022年度股东大会资料	2023年3月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独立意见书	2023年3月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年年度股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告	2023年3月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司副董事长辞职的公告	2023年3月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于举办2022年度网上业绩说明会的公告	2023年3月30日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2022年年度股东大会的提示性公告	2023年4月4日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年年度股东大会决议公告	2023年4月7日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司章程	2023年4月7日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
德恒上海律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度股东大会的法律意见	2023年4月7日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第三十九次会议决议公告	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度向特定对象发行A股股票预案（三次修订稿）	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告（三次修订稿）	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第三十九次会议相关事项的事前认可意见	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届监事会第十五次会议决议公告	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第三十九次会议相关事项的独立意见	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于2022年度向特定对象发行A股股票预案修订情况说明的公告	2023年4月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
简式权益变动报告书	2023年4月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票募集说明书（申报稿）	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
北京市康达律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的法律意见书	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于向特定对象发行股票申请获得深圳证券交易所受理的公告	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
国新证券股份有限公司关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之上市保荐书	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
国新证券股份有限公司关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之发行保荐书	2023年4月27日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年一季度报告	2023年4月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会决议公告	2023年4月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

关于变更证券事务代表的公告	2023年4月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会决议公告	2023年4月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于参加福建辖区上市公司2023年投资者网上集体接待日活动的公告	2023年5月10日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于生物质能循环利用项目的进展公告	2023年5月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司关于收到深圳证券交易所《关于福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》的公告	2023年5月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司股东所持公司部分股份将被司法强制执行处置的公告	2023年5月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十一次会议决议公告	2023年5月23日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第三次临时股东大会资料	2023年5月23日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第三次临时股东大会的通知	2023年5月23日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司对外担保的公告	2023年5月24日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复及募集说明书等申请文件更新的提示性公告	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
北京市康达律师事务所关于福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的补充法律意见书（一）	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

国新证券股份有限公司关于福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之发行保荐书

	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票募集说明书(申报稿）	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

国新证券股份有限公司关于福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之上市保荐书

	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发行人及保荐机构关于福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于福建省永安林业(集团)股份有限公司向特定对象发行股票审核问询函的回复	2023年5月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第三次临时股东大会的提示性公告	2023年6月2日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
德恒上海律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2023年第三次临时股东大会的法律意见	2023年6月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第三次临时股东大会决议公告	2023年6月8日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东减持股份达到1%的公告	2023年6月17日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于生物质能循环利用项目的进展公告	2023年6月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司对外担保进展的公告	2023年6月26日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于变更办公地址的公告	2023年07月01日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函回复及募集说明书等申请文件更新的提示性公告	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于福建省永安林业（集团）股份有限公司向特定对象发行股票审核问询函的回复（修订稿）	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发行人及保荐机构关于福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告（修订稿）	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
北京市康达律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的补充法律意见书（一）修订稿	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

国新证券股份有限公司关于福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之发行保荐书

	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票募集说明书（修订稿）	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

国新证券股份有限公司关于福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票之上市保荐书

	2023年07月12日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于收到深圳证券交易所《关于福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》的公告	2023年07月13日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年半年度业绩预告	2023年07月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
发行人和保荐机构关于福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票第二轮审核问询函的回复报告	2023年07月18日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复及募集	2023年07月18日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

说明书等申请文件更新的提示性公告
北京市康达律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的补充法律意见书（二）	2023年07月18日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业(集团)股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票募集说明书（二次修订稿）	2023年07月18日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业(集团)股份有限公司独立董事关于公司第九届董事会第四十二次会议相关事项的独立意见	2023年07月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十二次会议决议公告	2023年07月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于关联交易的公告	2023年07月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司安全生产管理办法(试行)	2023年07月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第四十二次会议相关事项的事前认可意见	2023年07月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于间接控股股东间接增持公司股份的提示性公告	2023年07月25日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于对外捐赠的公告	2023年08月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十三次会议决议公告	2023年08月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于变更高级管理人员的公告	2023年08月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事对相关事项的独立意见书	2023年08月16日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年半年度报告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
半年报财务报表	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
半年报监事会决议公告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年半年度财务报告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独立意见	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年半年度报告摘要	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
半年报董事会决议公告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于收到深圳证券交易所中止审核公司向特定对象发行股票通知的公告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业(集团)股份有限公司对外担保公告	2023年08月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司关于董事会、监事会延期换届的提示性公告	2023年09月06日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十五次会议决议公告	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第四十五次会议相关事项的独立意见	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于出售资产暨关联交易的公告	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第四十五次会议相关事项的事前认可意见	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第四次临时股东大会会议资料	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第四次临时股东大会的通知	2023年09月09日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
闽中兴评字(2023)第MJ40056号--中林（龙岩）林业发展有限公司林木收购评估报告	2023年09月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第四次临时股东大会会议资料（更正后）	2023年09月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于出售资产暨关联交易的公告（更正后）	2023年09月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十五次会议决议公告（更正后）	2023年09月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于《第九届董事会第四十五次会议决议公告》《关于出售资产暨关联交易的公告》及《2023年第四次临时股东大会会议资料》的更正公告	2023年09月15日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第四次临时股东大会的提示性公告	2023年09月20日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事候选人声明与承诺—刘雪娇	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事提名人声明与承诺—江斌	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第四十六次会议决议公告	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第五次临时股东大会资料	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第五次临时股东大会的通知	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事提名人声明与承诺—刘雪娇	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于非职工代表监事换届选举的公告	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

福建省永安林业(集团)股份有限公司独立董事关于董事会换届选举的独立意见	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司组织机构调整的公告	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第九届董事会第四十六次会议相关事项的事前认可意见	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
承诺参加最近一次独董培训的书面承诺—刘雪娇	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事候选人声明与承诺—江斌	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事提名人声明与承诺—陆元昌	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届监事会第十八次会议决议公告	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
承诺参加最近一次独董培训的书面承诺—陆元昌	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事候选人声明与承诺—陆元昌	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于董事会换届选举的公告	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提名委员会关于公司董事会换届选举的意见	2023年09月22日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于出售资产暨关联交易的进展公告	2023年09月26日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于选举产生第十届监事会职工监事的公告	2023年09月26日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第四次临时股东大会决议公告	2023年09月26日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第四次临时股东大会的法律意见	2023年09月26日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开2023年第五次临时股东大会的提示性公告	2023年09月28日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于中林集团由中国三峡集团托管的公告	2023年09月29日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第一次会议决议公告	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于董事会、监事会换届完成及聘任高级管理人员、证券事务代表的公告	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会提名委员会关于聘任公司高级管理人员的审查意见	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第十届董事会第一次会议相关事项的独立意见	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年第五次临时股东大会决议公告	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
永安林业2023年第五次临时股东大会的法律意见	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届监事会第一次会议决议公告	2023年10月11日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于持股5%以上股东减持计划期限届满的公告	2023年10月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
董事会决议公告	2023年10月31日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
监事会决议公告	2023年10月31日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023年三季度报告	2023年10月31日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于终止向特定对象发行股票并撤回申请文件的公告	2023年11月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第三次会议决议公告	2023年11月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第十届董事会第三次会议相关事项的独立意见	2023年11月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届监事会第三次会议决议公告	2023年11月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司第十届董事会第三次会议相关事项的事前认可意见	2023年11月21日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于收到深圳证券交易所《关于终止对福建省永安林业（集团）股份有限公司申请向特定对象发行股票审核的决定》的公告	2023年11月23日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
独立董事关于公司董事长辞职暨选举董事长的独立意见	2023年12月02日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第十届董事会第四次会议决议公告	2023年12月02日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司董事长辞职暨选举董事长的公告	2023年12月02日	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

十七、公司子公司重大事项

?适用□不适用

2024年

月

日，公司2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的议案》，议案具体内容详见公司于2024年3月30日在巨潮资讯网上披露的《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的公告》（公告编号：2024-017）。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	30,385,896	9.02%				875	875	30,386,771	9.03%
1、国家持股
2、国有法人持股	0	0.00%				6,634,503	6,634,503	6,634,503	1.97%
3、其他内资持股	30,385,896	9.02%				-6,633,628	-6,633,628	23,752,268	7.06%
其中：境内法人持股	28,169,984	8.37%				-6,634,503	-6,634,503	21,535,481	6.40%
境内自然人持股	2,215,912	0.65%				875	875	2,216,787	0.66%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份	306,298,033	90.97%				-875	-875	306,297,158	90.97%
1、人民币普通股	306,298,033	90.97%				-875	-875	306,297,158	90.97%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其

他
三、股份总数	336,683,929	100.00%		0		336,683,929	100.00%

股份变动的原因?适用□不适用本报告期，高管限售股增加875股，主要系董事、监事、高管换届变动原因所致。兴业证券新增6,634,503股限售股系公司股东固鑫投资、南安雄创质押给兴业证券的公司股份涉及违约，兴业证券股份有限公司向福建省泉州市中级人民法院申请强制执行所得。具体详见“2、限售股份变动情况”。

股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期增加限售股数	本期解除限售股数	期末限售股数	限售原因	解除限售日期
刘翔晖	0	375	0	375	高管锁定股	根据证监会、深交所相关法律法规规定。
黄忠明	1,663	0	0	1,663	高管锁定股	根据证监会、深交所相关法律法规规定。
黄玮	1,500	500	0	2,000	高管锁定股	根据证监会、深交所相关法律法规规定。
兴业证券	0	6,634,503	0	6,634,503	2015年公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目新增限售股份，于2015年10月8日在深交所上市。因公司股东固鑫投资、南安雄创质押给兴业证券的公司股份涉及违约，兴	根据2015年公司与苏加旭先生、李建强先生、固鑫投资、南安雄创共同签署的《利润补偿协议》和更正后的森源家具在业绩承诺期的业绩实现情况，森源家具2015年度、2016年度与

					业证券股份有限公司向福建省泉州市中级人民法院申请强制执行，新增6,634,503股限售股并完成过户。	2017年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润40,923万元的3,829.89万元，苏加旭先生、固鑫投资尚需补偿股份4,634,196股、541,659股。截至目前，苏加旭先生、固鑫投资未履行业绩补偿义务。根据《利润补偿协议》，当业绩补偿事项触发时，苏加旭先生与固鑫投资承担连带责任，在苏加旭先生和固鑫投资履行上述业绩承诺补偿义务前，兴业证券司法划转所获得的6,634,503股限售股面临无法解除限售的情形。
天风证券股份有限公司	21,531,736	0	0	21,531,736	根据2015年公司与苏加旭先生、李建强先生、固鑫投资、南安雄创共同签署的《利润补偿协议》，因苏加旭先生未履行业绩补偿义务，其从公司重大资产重组项目中所获得持有的公司股票40%（21,531,736股）尚处于限售状态。因公司股东苏加旭先生质押给天风证券的公司股份涉及违约，天风证券股份有限公司向福建省泉州	根据2015年公司与苏加旭先生、李建强先生、固鑫投资、南安雄创共同签署的《利润补偿协议》和更正后的森源家具在业绩承诺期的业绩实现情况，森源家具2015年度、2016年度与2017年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润40,923万元的3,829.89万元，苏加旭先生、固鑫投资尚需补偿股份4,634,196股、541,659

					市中级人民法院申请强制执行，于2022年2月22日通过司法划转股份40,372,005（其中21,531,736股为限售股）股并完成过户。	股。截至目前，苏加旭先生、固鑫投资未履行业绩补偿义务。根据《利润补偿协议》，当业绩补偿事项触发时，苏加旭先生与固鑫投资承担连带责任，在苏加旭先生和固鑫投资履行上述业绩承诺补偿义务前，天风证券司法划转所获得的21,531,736股限售股面临无法解除限售的情形。
福建南安雄创投资中心	3,982,949	0	3,979,204	3,745	2015年公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目新增限售股份，于2015年10月8日在深交所上市。	自股份上市之日起满12个月后按如下方式解除限售：①如利润补偿协议约定的承诺年度第一年的预测净利润实现，则自股份上市之日起满12个月且森源股份第一个承诺年度的专项审计报告公告之日起(以二者发生较晚者为准)，可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的25%；②如利润补偿协议约定的前两个承诺年度累计预测净利润实现，则自森源股份第二个承诺年度的专项审计报告公告之日起，新增可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的35%，累计可

						解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的60%；③依据利润补偿协议约定履行完毕补偿义务后，剩余股份全部解锁；如未解锁的股份数不足利润补偿协议约定的当年应补偿的股份数，按照利润补偿协议的相关约定执行。
福建省固鑫投资有限公司	2,655,299	0	2,655,299	0	2015年公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目新增限售股份，于2015年10月8日在深交所上市。	自股份上市之日起满12个月后按如下方式解除限售：①如利润补偿协议约定的承诺年度第一年的预测净利润实现，则自股份上市之日起满12个月且森源股份第一个承诺年度的专项审计报告公告之日起(以二者发生较晚者为准)，可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的25%；②如利润补偿协议约定的前两个承诺年度累计预测净利润实现，则自森源股份第二个承诺年度的专项审计报告公告之日起，新增可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的35%，累计可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的60%；③依据利润补

						偿协议约定履行完毕补偿义务后，剩余股份全部解锁；如未解锁的股份数不足利润补偿协议约定的当年应补偿的股份数，按照利润补偿协议的相关约定执行。
李建强	2,212,749	0	0	2,212,749	2015年公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目新增限售股份，于2015年10月8日在深交所上市。	自股份上市之日起满12个月后按如下方式解除限售：①如利润补偿协议约定的承诺年度第一年的预测净利润实现，则自股份上市之日起满12个月且森源股份第一个承诺年度的专项审计报告公告之日起(以二者发生较晚者为准)，可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的25%；②如利润补偿协议约定的前两个承诺年度累计预测净利润实现，则自森源股份第二个承诺年度的专项审计报告公告之日起，新增可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的35%，累计可解锁股份数为其认购永安林业本次发行股份数的60%；③依据利润补偿协议约定履行完毕补偿义务后，剩余股份全部解锁；如未解锁的股

						份数不足利润补偿协议约定的当年应补偿的股份数，按照利润补偿协议的相关约定执行。
合计	30,385,896	6,635,378	6,634,503	30,386,771	--	--

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数	19,137	年度报告披露日前上一月末普通股股东总数	21,762	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）	0	年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）		0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的股份数量	持有无限售条件的股份数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
中林（永安）控股有限公司	国有法人	19.27%	64,884,600	0	0	64,884,600	不适用	0
天风证券股份有限公司	境内非国有法人	6.40%	21,531,736	-12498269	21,531,736	0	不适用	0
永安市财政局	国有法人	4.02%	13,549,565	0	0	13,549,565	不适用	0
永安市远兴曹远城镇建设有限公司	国有法人	3.75%	12,611,300	0	0	12,611,300	不适用	0
兴业证券	国有法人	2.23%	7,495,203	7495203	6,634,503	860,700	不适用	0

股份有限公司
南方基金稳健增值混合型养老金产品－招商银行股份有限公司	其他	1.72%	5,777,700	5777700	0	5,777,700	不适用	0
李建强	境内自然人	1.24%	4,187,178	0	2,212,749	1,974,429	质押	4,187,178
#张丽萍	境内自然人	1.17%	3,937,400	3781800	0	3,937,400	不适用	0
#赵静明	境内自然人	0.80%	2,679,200	2679200	0	2,679,200	不适用	0
#吴楠	境内自然人	0.86%	1,953,700	1953700	0	1,953,700	不适用	0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		报告期末，中林（永安）控股有限公司、永安市财政局为一致行动人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		报告期末，永安市财政局于2020年4月12日将其所持有的永安林业股票对应的表决权委托给中林（永安）控股有限公司。公司未知上述其他股东之间涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）		无
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件股份数量					股份种类
							股份种类	数量
中林（永安）控股有限公司		64,884,600					人民币普通股	64,884,600
永安市财政局		13,549,565					人民币普通股	13,549,565
永安市远兴曹远城镇建设有限公司		12,611,300					人民币普通股	12,611,300
南方基金稳健增值混合型养老金产品－招商银行股份有限公司		5,777,700					人民币普通股	5,777,700
#张丽萍		3,937,400					人民币普通股	3,937,400
#赵静明		2,679,200					人民币普通股	2,679,200
李建强		1,974,429					人民币普通股	1,974,429
#吴楠		1,953,700					人民币普通股	1,953,700
永安市林业建设投资公司		1,729,700					人民币普通股	1,729,700
三明市绿城林业发展有限公司		1,710,800					人民币普通股	1,710,800
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无		报告期末，中林（永安）控股有限公司、永安市财政局、永安市林业建设投资公司为一致行动人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明	行动人的情况。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	报告期末，张丽萍通过信用交易担保证券账户持有3,937,400股,赵静明通过信用交易担保证券账户持有1,757,300股,吴楠通过信用交易担保证券账户持有1,953,700股

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用□不适用

单位：股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
		数量合计	占总股本的比例	数量合计	占总股本的比例
兴业证券股份有限公司	新增	0	0.00%	7,495,203.00	2.23%
南方基金稳健增值混合型养老金产品－招商银行股份有限公司	新增	0	0.00%	5,777,700.00	1.72%
#张丽萍	新增	0	0.00%	3,937,400	1.17%
#赵静明	新增	0	0.00%	2,679,200	0.80%
#吴楠	新增	0	0.00%	1,953,700	0.58%
#单明川	退出	0	0.00%	0	0.00%
苏加旭	退出	0	0.00%	0	0.00%
黄江畔	退出	0	0.00%	0	0.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人

控股股东名称	法定代表人/单位负责人	成立日期	组织机构代码	主要经营业务
中林（永安）控股有限公司	范业良	2021年02月01日	91350481MA8RE2F97F	以自有资金从事投资活动；森林经营和管护；花卉种植；人造板制造；地板制造；竹制品制造；家具制造；林业产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
控股股东报告期内控股和参股的其他境内	无

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人

外上市公司的股权情况

实际控制人名称

实际控制人名称	法定代表人/单位负责人	成立日期	组织机构代码	主要经营业务
国务院国有资产监督管理委员会	张玉卓		11100000000019545B	监管中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产，加强国有资产的管理工作等
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况	未知

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024年04月29日
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	大华审字[2024]0011024547号
注册会计师姓名	高世茂、田磊斌

审计报告正文

福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：

?

一、审计意见我们审计了福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安林业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

?

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永安林业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

?

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。?（一）林权资产及林地使用权转让及关联项目

1.事项描述参见财务报表附注五、40.营业收入和附注五、51.资产处置收益所述，2023年度，永安林业公司向中林（三明）林业发展有限公司转让林权资产及林地使用权，并向其提供调查咨询服务。取得林木资产转让收入38,806.61万元，租赁收入425.09万元，调查咨询与托管服务收入360.11万元。上述交易构成关联方易，鉴于本期关联方交易金额较大，我们将关联方交易确定为关键审计事项。

1.审计应对我们对于关联方交易所实施的重要审计程序包括：

?（1）了解、评估并测试与关联方交易相关的内部控制。?（2）获取了该项交易相关的董事会决议、股东会决议、股权转让协议，复核交易定价的原则及依据。

（3）获取了外部评估机构关于资产转让涉及的林木资产和林地使用权的资产评估报告，判断该关联交易定价的公允性。

（4）检查林木资产及林地使用权转让收入确认依据，核对了销售发票、销售收款银行进账单、林木资产林权证移交清单，评价相关收入是否被记录于恰当的会计期间。

（5）检查林木资产成本归集明细账，根据林木资产转让面积占比，复核林木资产结转成本的准确性。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对关联方关系及其交易的相关判断和评价是合理的，相关信息在财务报表附注中做出的披露是适当的、完整的。

?

（二）在建工程减值

1.事项描述：

如财务报表“附注五、14.在建工程”所示，因管理层决策因素影响，生物质能循环利用项目在建工程停止投资并拟对外转让。管理层依据规定对在建工程减值迹象进行判断,并按照相关要求进一步预测可回收金额。其中，在预测可收回金额时，管理层需要对资产减值评估涉及对所运用的关键假设做出重大的判断和估计。

由于存在减值迹象的在建工程账面价值对永安林业财务报表的重要性以及在建工程资产组进行减值测试涉及管理层的重大估计和判断，且这些判断和估计具有不确定性，因此我们将在建工程的减值识别为关键审计事项。

1.审计应对：

（1）获取公司在建工程减值相关内部控制制度，了解其设计和执行情况，分析并评价其有效性；

（2）检查生物质能循环利用项目的可行性研究报告、工程施工合同、工程进度报告等原始凭证，以判断在建工程是否完整、入账金额是否准确；

（3）实地勘察了生物质能循环利用项目在建工程，并实施了监盘程序，了解并确认在建工程状况；

（4）检查管理层对在建工程是否存在减值迹象判断的相关文件，分析并评价管理层的重大判断是否合理；

（5）评价管理层聘请的外部评估机构的独立性、执业资质和专业胜任能力；

（6）获取外部评估机构出具的评估报告，与外部评估机构专家讨论减值测试过程中所使用的方法、评估的关键假设、参数的选择等的合理性，并对评估结果进行复核；

（7）检查在建工程减值准备是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对生物质能循环利用项目在建工程减值准备的相关估计和判断是合理的，在财务报表中的列报和披露是恰当的。

?四、其他信息

永安林业管理层对其他信息负责。其他信息包括永安林业公司年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

?

五、管理层和治理层对财务报表的责任

永安林业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，永安林业管理层负责评估永安林业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算永安林业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永安林业的财务报告过程。

?六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可

能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永安林业持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永安林业不能持续经营。

5.．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.．就永安林业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指

导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页以下无正文）

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：

元

1、合并资产负债表

编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年12月

31日

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	275,925,049.77	248,152,382.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	3,301,399.76	3,654,619.26
应收款项融资	49,667,445.66	62,561,723.27
预付款项	346,573.33	1,976,753.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	428,054.00	599,445.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	467,650,740.05	537,319,258.40
合同资产
持有待售资产	25,798,001.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,129,403.08	23,170.38
流动资产合计	840,246,667.47	854,287,353.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

大华会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：
中国·北京	（项目合伙人）高世茂
	中国注册会计师：
	田磊斌

二〇二四年四月二十九日

长期股权投资		27,298,476.92
其他权益工具投资	10,376,973.42	6,986,697.47
其他非流动金融资产	17,545,000.00	18,573,500.00
投资性房地产	18,406,368.77	19,115,365.84
固定资产	99,542,895.71	122,256,919.25
在建工程	358,783,132.96
生产性生物资产	68,682.89	2,611,441.15
油气资产
使用权资产	3,723,182.28	415,228.70
无形资产	91,795,050.00	35,548,534.23
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,793,430.28	3,327,948.20
递延所得税资产	0.00
其他非流动资产	224,510,422.93	37,964,213.80
非流动资产合计	830,545,139.24	274,098,325.56
资产总计	1,670,791,806.71	1,128,385,678.74
流动负债：
短期借款	21,020,502.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	196,060,492.24	33,766,506.60
预收款项
合同负债	38,654,352.36	70,417,153.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	13,338,339.05
应交税费	2,263,004.27	3,910,484.97
其他应付款	52,155,850.58	48,708,477.92
其中：应付利息
应付股利	171,446.00	171,446.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,111,367.58	8,859.89
其他流动负债	530,359.13	550,031.56
流动负债合计	325,134,267.99	157,361,514.83

非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	166,837,790.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,926,036.75	421,753.27
长期应付款	936,828.01	1,149,418.01
长期应付职工薪酬	5,872,347.92
预计负债	31,725,513.64	25,616,663.31
递延收益	2,197,455.05	2,407,075.55
递延所得税负债	1,984,284.43	2,322,054.90
其他非流动负债
非流动负债合计	212,480,255.80	31,916,965.04
负债合计	537,614,523.79	189,278,479.87
所有者权益：
股本	336,683,929.00	336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,608,759,095.91	1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益	-46,699,787.91	-50,473,430.68
专项储备
盈余公积	16,991,234.63	16,991,234.63
一般风险准备
未分配利润	-812,975,216.45	-1,003,008,746.59
归属于母公司所有者权益合计	1,102,759,255.18	908,952,082.27
少数股东权益	30,418,027.74	30,155,116.60
所有者权益合计	1,133,177,282.92	939,107,198.87
负债和所有者权益总计	1,670,791,806.71	1,128,385,678.74

法定代表人：吕锦程主管会计工作负责人：查桂兵会计机构负责人：陈巧贞

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	259,899,375.58	239,524,744.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,861,225.86	3,760,238.50
应收款项融资	49,667,445.66	62,561,723.27
预付款项	146,910.16	1,316,129.17
其他应收款	367,743,025.94	23,303,326.41
其中：应收利息

应收股利
存货	376,847,143.95	460,697,033.95
合同资产
持有待售资产	25,798,001.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	744,729.35	19,354.14
流动资产合计	1,083,707,858.32	791,182,550.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	208,715,215.57	137,093,692.49
其他权益工具投资	10,376,973.42	6,986,697.47
其他非流动金融资产	17,545,000.00	18,573,500.00
投资性房地产	18,406,368.77	19,115,365.84
固定资产	96,780,858.95	119,713,688.92
在建工程	4,741,849.82
生产性生物资产	68,682.89	2,611,441.15
油气资产
使用权资产	3,723,182.28	415,228.70
无形资产	34,329,793.33	35,548,534.23
开发支出
商誉
长期待摊费用	5,793,430.28	3,327,948.20
递延所得税资产
其他非流动资产	37,964,213.80	37,964,213.80
非流动资产合计	438,445,569.11	381,350,310.80
资产总计	1,522,153,427.43	1,172,532,860.92
流动负债：
短期借款	21,020,502.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	38,543,363.18	32,559,205.62
预收款项
合同负债	37,232,815.94	67,739,983.48
应付职工薪酬	10,656,635.53
应交税费	1,928,088.38	3,401,794.27
其他应付款	83,771,446.78	81,341,974.79
其中：应付利息
应付股利	171,446.00	171,446.00
持有待售负债

一年内到期的非流动负债	968,371.72	8,859.89
其他流动负债	500,363.40	341,566.49
流动负债合计	194,621,587.71	185,393,384.54
非流动负债：
长期借款	59,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,926,036.75	421,753.27
长期应付款	936,828.01	1,149,418.01
长期应付职工薪酬	5,651,150.83
预计负债	31,725,513.64	25,616,663.31
递延收益	2,197,455.05	2,407,075.55
递延所得税负债	1,984,284.43	2,322,054.90
其他非流动负债
非流动负债合计	104,421,268.71	31,916,965.04
负债合计	299,042,856.42	217,310,349.58
所有者权益：
股本	336,683,929.00	336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,608,759,095.91	1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益	-46,699,787.91	-50,473,430.68
专项储备
盈余公积	16,991,234.63	16,991,234.63
未分配利润	-692,623,900.62	-956,738,317.52
所有者权益合计	1,223,110,571.01	955,222,511.34
负债和所有者权益总计	1,522,153,427.43	1,172,532,860.92

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	693,162,044.78	756,630,723.82
其中：营业收入	693,162,044.78	756,630,723.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	457,581,012.66	486,671,148.46
其中：营业成本	383,614,927.75	421,336,009.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,887,798.48	5,119,208.58
销售费用	6,471,640.95	6,569,411.86
管理费用	61,770,978.45	44,139,762.16
研发费用	1,049,203.65	3,399,727.07
财务费用	-1,213,536.62	6,107,029.00
其中：利息费用	1,063,009.58	13,082,677.45
利息收入	2,331,064.47	7,079,340.15
加：其他收益	22,828,817.58	15,594,223.05
投资收益（损失以“－”号填列）	2,990,219.52	-7,010,097.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,490,920.47	-8,226,147.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,028,500.00	-1,512,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	203,862.33	27,399,053.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-77,814,110.35	-15,602,472.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）	11,690,668.40	9,469,811.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	194,451,989.60	298,297,593.81
加：营业外收入	3,362,699.52	353,384.96
减：营业外支出	7,564,732.21	30,395,176.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	190,249,956.91	268,255,801.87
减：所得税费用	-254,030.10	-351,836.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	190,503,987.01	268,607,638.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	190,503,987.01	268,607,638.78
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	190,033,530.14	268,004,066.77
2.少数股东损益	470,456.87	603,572.01
六、其他综合收益的税后净额	3,773,642.77	-9,184,635.32
归属母公司所有者的其他综合收益	3,773,642.77	-9,184,635.32

的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	3,470,921.42	-9,041,367.90
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-4,460,000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动	3,470,921.42	-4,581,367.90
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	302,721.35	-143,267.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	773,944.23	-143,267.42
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他	-471,222.88
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	194,277,629.78	259,423,003.46
归属于母公司所有者的综合收益总额	193,807,172.91	258,819,431.45
归属于少数股东的综合收益总额	470,456.87	603,572.01
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.56	0.80
（二）稀释每股收益	0.56	0.80

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：吕锦程主管会计工作负责人：查桂兵会计机构负责人：陈巧贞

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	670,646,180.96	736,459,240.10
减：营业成本	369,529,870.88	406,365,738.48
税金及附加	5,702,728.96	5,048,565.35
销售费用	5,467,836.49	5,965,369.88
管理费用	50,632,380.02	36,113,289.43
研发费用	365,007.58	3,399,727.07
财务费用	-989,291.02	5,570,835.83
其中：利息费用	1,063,009.58	12,440,409.39
利息收入	2,085,483.22	6,956,727.12
加：其他收益	21,727,310.35	14,798,725.96
投资收益（损失以“－”号填列）	3,740,402.45	-4,953,115.77
其中：对联营企业和合营企	1,490,920.47	-6,169,165.77

业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）	0.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）	0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,028,500.00	-1,512,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	123,992.09	37,577,401.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-6,957,360.02	-13,545,590.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）	11,690,668.40	9,950,950.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	269,234,161.32	316,311,586.34
加：营业外收入	2,148,391.10	138,809.96
减：营业外支出	7,525,260.52	30,342,572.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	263,857,291.90	286,107,824.12
减：所得税费用	-257,125.00	-378,125.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	264,114,416.90	286,485,949.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	264,114,416.90	286,485,949.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	3,773,642.77	-9,184,635.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	3,470,921.42	-9,041,367.90
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-4,460,000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动	3,470,921.42	-4,581,367.90
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	302,721.35	-143,267.42
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额	773,944.23	-143,267.42
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他	-471,222.88
六、综合收益总额	267,888,059.67	277,301,313.80
七、每股收益
（一）基本每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

（二）稀释每股收益项目

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	647,899,554.50	733,522,925.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	16,057,621.25	4,197,898.09
收到其他与经营活动有关的现金	26,713,557.90	79,076,381.55
经营活动现金流入小计	690,670,733.65	816,797,204.88
购买商品、接受劳务支付的现金	244,082,308.49	269,839,915.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	44,009,666.61	52,613,525.83
支付的各项税费	22,992,127.57	14,991,904.38
支付其他与经营活动有关的现金	30,995,268.42	36,902,098.40
经营活动现金流出小计	342,079,371.09	374,347,443.66
经营活动产生的现金流量净额	348,591,362.56	442,449,761.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,839,233.41
取得投资收益收到的现金	1,149,500.00	1,216,050.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	11,410,504.32	2,046,066.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		128,642,493.00
收到其他与投资活动有关的现金		98,907,123.63
投资活动现金流入小计	23,399,237.73	230,811,733.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	528,219,080.43	3,467,159.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	528,219,080.43	3,467,159.08
投资活动产生的现金流量净额	-504,819,842.70	227,344,574.09
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	187,837,790.00	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	187,837,790.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金		542,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,954,640.51	13,826,977.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	187,545.73
支付其他与筹资活动有关的现金	886,768.04	263,449.06
筹资活动现金流出小计	3,841,408.55	556,120,426.51
筹资活动产生的现金流量净额	183,996,381.45	-536,120,426.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-0.06	0.29
五、现金及现金等价物净增加额	27,767,901.25	133,673,909.09
加：期初现金及现金等价物余额	246,571,145.00	112,897,235.91
六、期末现金及现金等价物余额	274,339,046.25	246,571,145.00

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	625,733,688.81	708,128,746.91
收到的税费返还	16,057,621.25	4,197,668.64
收到其他与经营活动有关的现金	23,020,443.36	101,081,221.19
经营活动现金流入小计	664,811,753.42	813,407,636.74
购买商品、接受劳务支付的现金	212,034,043.67	258,554,702.36
支付给职工以及为职工支付的现金	33,899,404.86	41,611,246.90
支付的各项税费	21,653,389.67	14,156,253.24
支付其他与经营活动有关的现金	28,011,945.47	73,162,802.64
经营活动现金流出小计	295,598,783.67	387,485,005.14
经营活动产生的现金流量净额	369,212,969.75	425,922,631.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	10,919,233.41
取得投资收益收到的现金	1,899,682.93	1,216,050.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	12,018,056.80	1,951,910.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	0.00	128,642,493.00
收到其他与投资活动有关的现金	291,503,851.31	98,907,123.63
投资活动现金流入小计	316,340,824.45	230,717,576.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,091,883.21	2,620,964.95
投资支付的现金	99,000,000.00	1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	636,399,625.31
投资活动现金流出小计	743,491,508.52	3,620,964.95
投资活动产生的现金流量净额	-427,150,684.07	227,096,611.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	80,000,000.00	10,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金	0.00
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	10,000,000.00
偿还债务支付的现金	0.00	507,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	825,652.77	13,184,709.39
支付其他与筹资活动有关的现金	866,768.04	263,449.06
筹资活动现金流出小计	1,692,420.81	520,478,158.45
筹资活动产生的现金流量净额	78,307,579.19	-510,478,158.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	20,369,864.87	142,541,084.83
加：期初现金及现金等价物余额	237,943,507.19	95,402,422.36
六、期末现金及现金等价物余额	258,313,372.06	237,943,507.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63		-1,003,008,746.59		908,952,082.27	30,155,116.60	939,107,198.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63		-1,003,008,746.59		908,952,082.27	30,155,116.60	939,107,198.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号							3,773,642.77				190,033,530.14		193,807,172.91	262,911.14	194,070,084.05

填列）
（一）综合收益总额		3,773,642.77		190,033,530.14		193,807,172.91	470,456.87	194,277,629.78
（二）所有者投入和减少资本							-20,000.00	-20,000.00
1．所有者投入的普通股							-20,000.00	-20,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配							-187,545.73	-187,545.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者							-187,545.	-187,545.

（或股东）的分配		73	73
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专

项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	336,683,929.00		1,608,759,095.91		-46,699,787.91		16,991,234.63		-812,975,216.45		1,102,759,255.18	30,418,027.74	1,133,177,282.92

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-41,288,795.36		16,991,234.63		-1,271,012,813.36		650,132,650.82	29,551,544.59	679,684,195.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-41,288,795.36		16,991,234.63		-1,271,012,813.36		650,132,650.82	29,551,544.59	679,684,195.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号							-9,184,635.32				268,004,066.77		258,819,431.45	603,572.01	259,423,003.46

填列）
（一）综合收益总额		-9,184,635.32		268,004,066.77		258,819,431.45	603,572.01	259,423,003.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	336,683,929.00		1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63		-1,003,008,746.59		908,952,082.27	30,155,116.60	939,107,198.87

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63	-956,738,317.52		955,222,511.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63	-956,738,317.52		955,222,511.34
三、本期增减变动金额（减少以							3,773,642.77			264,114,416.90		267,888,059.67

“－”号填列）
（一）综合收益总额		3,773,642.77		264,114,416.90		267,888,059.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本

期使用
（六）其他
四、本期期末余额	336,683,929.00		1,608,759,095.91		-46,699,787.91		16,991,234.63	-692,623,900.62		1,223,110,571.01

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-41,288,795.36		16,991,234.63	-1,243,224,266.64		677,921,197.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	336,683,929.00				1,608,759,095.91		-41,288,795.36		16,991,234.63	-1,243,224,266.64		677,921,197.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-9,184,635.32			286,485,949.12		277,301,313.80
（一）综合收益总额							-9,184,635.32			286,485,949.12		277,301,313.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	336,683,929.00		1,608,759,095.91		-50,473,430.68		16,991,234.63	-956,738,317.52		955,222,511.34

三、公司基本情况

?

?公司注册地、组织形式和总部地址福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为4,353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1,950万股社会公众股（每股面值1元，溢价4元）后，股本増加至6,303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本公司股本增加至16,723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768万股，转增后本公司股本增加至人民币20,276.028万元。2015年9月8日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集团）股份有限公司向苏加旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2076号），本公司通过发行股份106,382,125股及支付现金5,000.00万元相结合的方式购买苏加旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心（有限合伙）、福建省固鑫投资有限公司持有的福建森源家具股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”，以下简称“福建森源公司”）合计100%股权。同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份31,877,394股。2016年10月19日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）2015年度业绩未达到盈利预测承诺值，根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投本公司资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份31,097股并注销。上述回购注销完成后，公司总股本由341,019,799股减至340,988,702股，注册资本减至340,988,702元。2019年5月17日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）2017年度业绩未达到盈利预测承诺值，同时根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份4,304,773股并注销，本公司截至2023年12月31日止，本公司总股本为33,668.39万元。

本公司统一社会信用代码：91350000158164259X，法定代表人为吕锦程。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路819号。

?

?公司业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司原属于农、林、牧、渔业—林业（分类代码为A02）。本公司主要经营范围为：木材、竹材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；家具、建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。

本公司及其子公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板系列产品等。

?

?合并报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共十一户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少一户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

?

?财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五，17）、应收款项坏账准备计提的方法（附注五，14）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五，24、29）、收入的确认时点（附注五，37）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（4）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间自公历

月

日至

月

日止为一个会计年度。

3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	100万元人民币
重要的非全资子公司及对外投资	非全资子公司资产总额占集团资产总额≥5%
重要的在建工程	单项工程预算500万元人民币
重要的联营企业	对联营企业的长期股权投资账面价值占集团资产总额≥5%
账龄超过一年的重要应付账款	100万元人民币
账龄超过一年的重要其他应付款	100万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事

项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

1.．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并

日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

1.．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

1.．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法一.控制的判断：拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。二.合并财务报表的编制方法：母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

1.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

?增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

?处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

?购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

?不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

?

?合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。?合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。?其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方

享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

1.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

?

?确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；?确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；?确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；?按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；?确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

1.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.．金融资产分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

?

?以摊余成本计量的金融资产。?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。?分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

?分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

?指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

?分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

?指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1.）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2.）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

1.．金融负债分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

?以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1.）能够消除或显著减少会计错配。

2.）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

?其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1.）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2.）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3.）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

1.．金融资产和金融负债的终止确认

?金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1.）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2.）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

?金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

1.．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

?

?转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

?保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。?既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1.）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资

产或负债。

2.）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

?金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1.）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2.）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

?金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1.）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2.）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉

及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

1.．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

1.．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

?

?如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

?如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

?如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

?信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1.）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2.）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3.）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4.）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5.）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

?已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

.

1.）发行方或债务人发生重大财务困难；

2.）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3.）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4.）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5.）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6.）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

?预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1.）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2.）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3.）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4.）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

?减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

1.．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

?本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

?本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（十一，6）.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票	由银行承兑，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，预期信用损失风险极低	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失
商业承兑汇票	由客户承兑，存在一定的逾期信用损失风险	按照应收债权实际账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提，预计损失率与附注五／（十三）应收账款一致

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11-6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
森林经营及木材二次加工组合	以账龄作为信用风险特征的应收账款	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
关联方组合	合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间的应收账款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注五（11）金融工具。

15、其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五（11-6）金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一	押金和保证金	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合二	合并范围内关联方	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
组合三	其他款项	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

16、合同资产

17、存货

.

1.

1.．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。

.

1.

1.．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见附注五（27）生物资产。.

1.

1.．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

.

1.

1.．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

.

1.

1.．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

1.．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

1.．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

1.．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

1.．长期股权投资核算方法的转换

?公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

?公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

?权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

?成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

?成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

1.．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

?这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

?这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

?一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

?一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

1.．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若管理层作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	20-35	5.00	4.75-2.71

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-35	5	2.71-4.75
机器设备	年限平均法	10-20	5	4.75-9.5
运输设备	年限平均法	5、10	5	9.50、19.00
电子及办公设备	年限平均法	5	5	19.00
其他设备	年限平均法	5-10	5	9.50-19.00

25、在建工程

1.．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

1.．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

1.．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

1.．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

1.．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

1.．生物资产分类本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括用材林和苗木，生产性生物资产包括竹林、果树林，公益性生物资产包括水土保持林和水源涵养林。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

1.．生物资产初始计量公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

1.．生物资产后续计量

（1）后续支出自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。

（2）生产性生物资产折旧

本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
竹林	30	0	3.33
果树林	10	0	10.00

（3）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

1.．生物资产减值

公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。公益性生物资产不计提减值准备。

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使用权、铁路专用线、专利技术。

.

1.

1.

1.．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。.

1.

1.

1.．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

?使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命
土地使用权	受益年限
软件使用权	合同规定年限或受益年限（未规定按3年或5年）
其他无形资产	合同规定年限或受益年限（未规定按10年）

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

?使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

.

1.

1.

1.．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

.

1.

1.

1.．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退

休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

1.．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）木材销售、活立木销售；

（2）木材二次加工销售

1.．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

1.．收入确认的具体方法

（1）一般商品销售业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。

（2）需安装的家具业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司已根据合同约定将产品交付给客户、完成售出产品的安装工作并经客户验收合格，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。

（3）木材销售业务：公司的木材销售采取招标人自行采伐或公司采伐木材后再以招标形式进行销售两种模式；

A、招标人自行采伐木材模式：由公司向当地林业局办理采伐证后进行公开招标，中标人在向公司预缴木材款及保证金后，凭证采伐，公司对中标人采伐范围进行监督，根据伐区设计单位的预计采伐量进行结算和开具发票并确认销售收入。B、公司采伐木材后再以招标形式进行销售：由本公司向当地林业局办理采伐证，凭证采伐。本公司向采伐后的木材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺单进行公开招标，交付给中标客户并获取客户确认，公司以客户收货并验收确认的日期确认销售收入。

（4）活立木销售业务：

公司签订商品林木转让合同后，对方公司根据林权清册进行商品林木接收确认，公司根据确认结果将移交后经营区的商品林木所有权、林木经营权、林地使用权全部移交对方，完成资产交割后由对方进行经营管护，且转让款已收或预计可以收回时确认相关林木资产转让收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1.．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

1.．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

1.．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

1.．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

1.．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1.．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	除净额法核算外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别	生态公益林补偿、中央财政造林补贴、中央财政森林抚育

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

1.．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

1.．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策

?

?使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

?

?租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

一、租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

二、对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

三、对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更?适用□不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	仅影响递延所得税资产、递延所得税负债的分项披露内容，对财务报表无影响。	0.00

执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于本年度施行该事项相关的会计处理，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，仅影响递延所得税资产、递延所得税负债的分项披露内容，对财务报表无影响，详见附注七、29。

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
房产税	房产原值的70%或租金收入	1.2%、12%
土地使用税	应税面积	定额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司、漳平市燕菁林业有限责任公司、中林（雄安）生物能源科技集团有限公司、永林郸城县生物能源有限公司、永林广平生物能源有限公司、永林涿州生物能源有限公司	25%
福建永林蓝豹家居有限公司、中林（永安）森林经营有限公司、福建永林金树生物科技有限公司、永安市佳盛伐区调查设计有限责任公司、永林获嘉县生物能源有限公司、永林宁晋生物能源有限公司	执行小微企业优惠税率

2、税收优惠

1、增值税优惠政策根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017年修订）第十五条第一款规定，农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。本公司自产自销的林木，免征增值税。

根据“财政部税务总局公告2021年第40号”《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退90%的办法，自2022年3月1日起执行。

根据“财政部税务总局公告2023年第1号”《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

2、企业所得税优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。

根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。

根据“财政部税务总局公告2023年第6号”《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据“财政部税务总局公告2022年第13号”《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据“财政部税务总局公告2023年第13号”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他税费

根据“财政部税务总局公告2023年第13号”《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金		2,473.53
银行存款	274,339,045.64	246,568,239.75
其他货币资金	1,586,004.13	1,581,669.21
合计	275,925,049.77	248,152,382.49

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
住房周转金	979,730.17	975,843.64
国债项目专项账户基金	605,773.35	605,393.85
ETC保证金	500.00
合计	1,586,003.52	1,581,237.49

2、交易性金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额	期末余额

计提

计提

收回或转回

核销

其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	3,425,732.30	3,414,618.87
1至2年	58,826.19	3,303,701.41
2至3年	3,117,380.14	11,638,110.49
3年以上	25,892,455.13	14,514,234.98
3至4年	11,499,522.96	1,029,212.33
4至5年	1,029,212.33	104,438.56
5年以上	13,363,719.84	13,380,584.09
合计	32,494,393.76	32,870,665.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	26,283,031.80	80.88%	26,283,031.80	100.00%		26,244,844.62	79.84%	26,244,844.62	100.00%
其中：
按组合计提坏	6,211,361.96	19.12%	2,909,962.20	46.85%	3,301,399.76	6,625,821.13	20.16%	2,971,201.87	44.84%	3,654,619.26

账准备的应收账款
其中：
其中：森林经营及木材二次加工业务	6,211,361.96	19.12%	2,909,962.20	46.85%	3,301,399.76	6,625,821.13	20.16%	2,971,201.87	44.84%	3,654,619.26
合计	32,494,393.76	100.00%	29,192,994.00	89.84%	3,301,399.76	32,870,665.75	100.00%	29,216,046.49	88.88%	3,654,619.26

按单项计提坏账准备：26,283,031.80

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
福建绿欧家居有限公司	14,041,131.60	14,041,131.60	14,041,131.60	14,041,131.60	100.00%	预计无法收回
福建汇洋林业投资股份有限公司	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00	100.00%	预计无法收回
福建宏祥木业有限公司	3,682,401.58	3,682,401.58	3,682,401.58	3,682,401.58	100.00%	预计无法收回
浙江艾玛家居有限公司	945,146.98	945,146.98	945,146.98	945,146.98	100.00%	企业破产清算，预计无法收回
福建三明绿欧电子商务有限公司	215,345.96	215,345.96	197,345.96	197,345.96	100.00%	预计无法收回
上海全筑装饰有限公司	119,057.49	119,057.49	119,057.49	119,057.49	100.00%	预计无法收回
杭州福港板材有限公司			125,313.74	125,313.74	100.00%	预计无法收回
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司	76,057.30	76,057.30	76,057.30	76,057.30	100.00%	预计无法收回
杭州森港板材有限公司			63,524.35	63,524.35	100.00%	预计无法收回
浙江大明家具有限公司			46,766.73	46,766.73	100.00%	预计无法收回
湛江晨鸣林业发展有限公司惠州分公司	39,317.50	39,317.50	39,317.50	39,317.50	100.00%	预计无法收回
胡昆万			15,360.00	15,360.00	100.00%	预计无法收回
浙江华盛惠业家具有限公司			14,526.69	14,526.69	100.00%	预计无法收回
浙江福尔斯特装饰材料有限公司			7,876.00	7,876.00	100.00%	预计无法收回
浙江新力门业有限公司			1,330.00	1,330.00	100.00%	预计无法收回
浙江裕华木业股份有限公司			817.05	817.05	100.00%	预计无法收回
江山市信达体			442.83	442.83	100.00%	预计无法收回

育用品有限公司
福建省永林竹业有限公司	110,287.60	110,287.60
上海中远汇丽建筑装潢有限公司	109,482.61	109,482.61
合计	26,244,844.62	26,244,844.62	26,283,031.80	26,283,031.80

按组合计提坏账准备：2,909,962.20

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	3,425,732.30	205,543.94	6.00%
1－2年	18,600.00	1,860.00	10.00%
2－3年	34,800.00	10,440.00	30.00%
3－4年	74,963.00	37,481.50	50.00%
4－5年	13,149.50	10,519.60	80.00%
5年以上	2,644,117.16	2,644,117.16	100.00%
合计	6,211,361.96	2,909,962.20

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收账款	26,244,844.62	275,957.39	237,770.21			26,283,031.80
按组合计提坏账准备的应收账款	2,971,201.87	46,171.69	107,411.36			2,909,962.20
合计	29,216,046.49	322,129.08	345,181.57			29,192,994.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
福建绿欧家居有限公司	14,041,131.60		14,041,131.60	43.21%	14,041,131.60
福建汇洋林业投资股份有限公司	6,906,616.00		6,906,616.00	21.25%	6,906,616.00
福建宏祥木业有限公司	3,682,401.58		3,682,401.58	11.33%	3,682,401.58
江山欧派门业股份有限公司	1,317,189.29		1,317,189.29	4.05%	79,031.36
江山欧派木制品有限公司	1,312,405.65		1,312,405.65	4.04%	78,744.34
合计	27,259,744.12		27,259,744.12	83.88%	24,787,924.88

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	49,667,445.66	62,561,723.27
合计	49,667,445.66	62,561,723.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	27,196,366.76
合计	27,196,366.76

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	期初余额		本期增减变动金额		期末余额
	成本	公允价值	成本	公允价值	成本	公允价值
应收票据	63,335,667.50	-773,944.23	-13,196,998.96	302,721.35	50,138,668.54	-471,222.88
合计	63,335,667.50	-773,944.23	-13,196,998.96	302,721.35	50,138,668.54	-471,222.88

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	428,054.00	599,445.49
合计	428,054.00	599,445.49

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	48,122,930.17	47,101,665.39
材料设备款
备用金、保证金及押金	496,300.00	963,940.83
应收出口退税	239,954.37	239,954.37
其他	813,260.46	1,719,085.74
合计	49,672,445.00	50,024,646.33

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	169,100.00	636,980.76
1至2年	299,000.00
3年以上	49,204,345.00	49,387,665.57
3至4年		21,634,718.76
4至5年	21,634,618.76	20,945,924.97
5年以上	27,569,726.24	6,807,021.84
合计	49,672,445.00	50,024,646.33

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	44,073,814.48	88.73%	44,073,814.48	100.00%		42,579,725.86	85.12%	42,579,725.86	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	5,598,630.52	11.27%	5,170,576.52	92.35%	428,054.00	7,444,920.47	14.88%	6,845,474.98	91.95%	599,445.49
其

中：
按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款	5,598,630.52	11.27%	5,170,576.52	92.35%	428,054.00	7,444,920.47	14.88%	6,845,474.98	91.95%	599,445.49
合计	49,672,445.00	100.00%	49,244,391.00	99.14%	428,054.00	50,024,646.33	100.00%	49,425,200.84	98.80%	599,445.49

按单项计提坏账准备：44,073,814.48

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江艾玛家居有限公司	42,154,007.10	42,154,007.10	43,648,095.72	43,648,095.72	100.00%	企业破产清算，预计无法收回
出口退税	239,954.37	239,954.37	239,954.37	239,954.37	100.00%	预计无法收回
福建三明绿欧电子商务有限公司	110,000.00	110,000.00	110,000.00	110,000.00	100.00%	预计无法收回
福建汇洋林业投资股份有限公司	74,764.39	74,764.39	74,764.39	74,764.39	100.00%	预计无法收回
永安市益地生态庄园	1,000.00	1,000.00	1,000.00	1,000.00	100.00%	预计无法收回
合计	42,579,725.86	42,579,725.86	44,073,814.48	44,073,814.48

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	169,100.00	10,146.00	6.00%
1－2年	299,000.00	29,900.00	10.00%
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	5,130,530.52	5,130,530.52	100.00%
合计	5,598,630.52	5,170,576.52

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	6,845,474.98		42,579,725.86	49,425,200.84
2023年1月1日余额在本期
——转入第三阶段	-1,494,088.62		1,494,088.62

本期计提	1,330.00			1,330.00
本期转回	182,139.84			182,139.84
2023年12月31日余额	5,170,576.52		44,073,814.48	49,244,391.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	42,578,725.86				1,494,088.62	44,072,814.48
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,000.00					1,000.00
按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款	6,845,474.98	1,330.00	182,139.84		-1,494,088.62	5,170,576.52
合计	49,425,200.84	1,330.00	182,139.84			49,244,391.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
浙江艾玛家居有限公司	往来款	43,648,095.72	4-5年、5年以上	87.87%	43,648,095.72
安徽龙华竹业有限公司	往来款	831,363.53	5年以上	1.67%	831,363.53
永安市人民政府办公室	往来款	500,000.00	5年以上	1.01%	500,000.00
三明森林武警部队	往来款	411,731.22	5年以上	0.83%	411,731.22
明溪县林业局委员会	往来款	322,960.00	5年以上	0.65%	322,960.00
合计		45,714,150.47		92.03%	45,714,150.47

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	326,177.24	94.11%	1,565,004.14	79.17%
1至2年			103,797.36	5.25%
2至3年			131,960.00	6.68%
3年以上	20,396.09	5.89%	175,992.39	8.90%
合计	346,573.33		1,976,753.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
北京势力整合文化传媒有限公司	145,230.00	41.90	1年以内	尚未交付
中石化森美（福建）石油有限公司三明分公司	74,564.48	21.51	1年以内	预存油款
福建洪驰建设工程有限公司	27,409.00	7.91	1年以内	尚未交付
永安安然管道燃气有限公司	23,224.41	6.70	1年以内	预存燃气费
易格斯拖链轴承仓储贸易（上海）有限公司	16,875.54	4.87	1年以内	预付材料款
合计	287,303.43	82.89

其他说明：

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	76,721,425.45	17,749,114.90	58,972,310.55	45,445,133.96	9,430,448.63	36,014,685.33
库存商品	44,330,375.11	18,112,386.77	26,217,988.34	52,311,653.45	14,650,013.67	37,661,639.78
消耗性生物资产	383,627,606.58	1,371,840.87	382,255,765.71	465,263,023.72	1,836,890.17	463,426,133.55
合同履约成本	105,717.00		105,717.00
自制半成品	74,675.01		74,675.01	216,799.74		216,799.74
低值易耗品	24,283.44		24,283.44
合计	504,884,082.59	37,233,342.54	467,650,740.05	563,236,610.87	25,917,352.47	537,319,258.40

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	9,430,448.63	8,353,392.93		34,726.66		17,749,114.90
库存商品	14,650,013.67	3,733,000.57		270,627.47		18,112,386.77
消耗性生物资产	1,836,890.17			465,049.30		1,371,840.87
合计	25,917,352.47	12,086,393.50		770,403.43		37,233,342.54

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
北京天广投资管理中心(有限合伙)	25,798,001.82		25,798,001.82	25,798,001.82		2024年07月24日
合计	25,798,001.82		25,798,001.82	25,798,001.82

其他说明：

合同生效日：2023年7月25日；首期款：合同价格的30%，即1049.91万，生效日支付，已收款；第二笔：合同价格的40%，合同生效日起6个月内支付；尾款：合同价格的30%，合同生效日起12个月内支付。支付所有款项后20日内，办理转让所必须的工商变更、基金备案登记等手续。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	17,128,659.73	22,297.29
以抵销后净额列示的所得税预缴税额	743.35
预缴其他税费		873.09
合计	17,129,403.08	23,170.38

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称	期末余额	期初余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
永安市笔架山陵园管理所	3,919,829.42	3,344,807.59	575,021.83		1,951,142.30
永安天宝岩生态旅游有限公		897,603.68		897,603.68		834,004.57

司
永安市鑫林生物质能科技有限公司						500,000.00
福建省永林竹业有限公司						9,698,983.02
福建永安中约竹制品国际贸易有限公司						100,000.00
福建汇洋林业投资股份有限公司						22,039,827.28
湖北九森林业股份有限公司	6,457,144.00	2,744,286.20	3,712,857.80			10,239,009.86
合计	10,376,973.42	6,986,697.47	4,287,879.63	897,603.68	1,951,142.30	43,411,824.73

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
永安市笔架山陵园管理所		1,951,142.30
福建汇洋林业投资股份有限公司			22,039,827.28
合计		1,951,142.30	22,039,827.28

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京天广投资管理中心（有限合伙）	42,318,013.05	18,012,495.11		-25,798,001.82	1,492,483.88
永安永明木业有限公司	360,527.31	360,527.31									360,527.31	360,527.31
永安市燕晟木业有限责任公司	7,435.05			-7,435.05
福建省山康电子工程有限公司	2,526,732.48	2,526,732.48									2,526,732.48	2,526,732.48
中永（苏州）信息技术有限公司	2,985,523.93				-1,563.41				2,983,960.52		2,983,960.52	2,983,960.52
小计	48,198,231.82	20,899,754.90		-25,805,436.87	1,490,920.47				2,983,960.52		5,871,220.31	5,871,220.31
合计	48,198,231.82	20,899,754.90		-25,805,436.87	1,490,920.47				2,983,960.52		5,871,220.31	5,871,220.31

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	17,545,000.00	18,573,500.00
合计	17,545,000.00	18,573,500.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	39,071,017.18			39,071,017.18
2.本期增加金额	1,164,936.92			1,164,936.92
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入	1,164,936.92			1,164,936.92
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额	40,235,954.10		40,235,954.10
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	19,955,651.34		19,955,651.34
2.本期增加金额	1,873,933.99		1,873,933.99
（1）计提或摊销	1,213,285.80		1,213,285.80
（2）固定资产转入	660,648.19		660,648.19

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额	21,829,585.33		21,829,585.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	18,406,368.77		18,406,368.77
2.期初账面价值	19,115,365.84		19,115,365.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	99,542,895.71	122,256,919.25
固定资产清理
合计	99,542,895.71	122,256,919.25

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及办公设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	137,230,092.54	310,729,349.49	4,500,563.10	2,596,967.81	1,433,152.16	456,490,125.10
2.本期增加金额	67,815.53	790,970.37	181,667.03	1,851,795.60	-649,482.07	2,242,766.46
（1）购置		142,477.87	181,667.03	1,841,553.60	9,252.43	2,174,950.93
（2）在建工程转入	67,815.53					67,815.53
（3）企业合并增加
（4）重分类		648,492.50		10,242.00	-658,734.50
3.本期减少金额	2,857,812.73	664,840.48	1,244,401.88	297,248.41	171,253.00	5,235,556.50
（1）处置或报废	1,692,875.81	664,840.48	1,244,401.88	297,248.41	171,253.00	4,070,619.58
（2）转入投资性房地产	1,164,936.92					1,164,936.92
4.期末余额	134,440,095.34	310,855,479.38	3,437,828.25	4,151,515.00	612,417.09	453,497,335.06
二、累计折旧
1.期初余额	75,428,206.49	241,339,990.69	2,076,139.36	1,326,257.82	671,404.27	320,841,998.63
2.本期增加金额	3,121,197.76	20,386,186.78	360,165.29	285,644.07	-98,974.22	24,054,219.68
（1）计提	3,121,197.76	20,248,076.64	360,165.29	285,644.07	39,135.92	24,054,219.68
（2）重分类		138,110.14			-138,110.14
3.本期减少金额	2,139,885.70	493,184.58	1,193,925.80	280,545.33	151,393.94	4,258,935.35
（1	1,479,237.51	493,184.58	1,193,925.80	280,545.33	151,393.94	3,598,287.16

）处置或报废
（2）转入投资性房地产	660,648.19					660,648.19
4.期末余额	76,409,518.55	261,232,992.89	1,242,378.85	1,331,356.56	421,036.11	340,637,282.96
三、减值准备
1.期初余额	13,391,207.22					13,391,207.22
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额	74,050.83		74,050.83
（1）处置或报废	74,050.83		74,050.83

4.期末余额

4.期末余额	13,317,156.39					13,317,156.39
四、账面价值
1.期末账面价值	44,713,420.40	49,622,486.49	2,195,449.40	2,820,158.44	191,380.98	99,542,895.71
2.期初账面价值	48,410,678.83	69,389,358.80	2,424,423.74	1,270,709.99	761,747.89	122,256,919.25

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	39,692,541.42	25,042,103.51	12,945,902.60	1,704,535.31
办公设备	33,310.00	31,644.50		1,665.50
合计	39,725,851.42	25,073,748.01	12,945,902.60	1,706,200.81

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
二期成品库		尚未完成全部验收手续
三明吉口人造板厂	865,926.84	尚未完成全部验收手续
合计	865,926.84

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	358,783,132.96
合计	358,783,132.96

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
永安人造板生产线改造	4,741,849.82		4,741,849.82
广平县生物质能循环利用项目	363,140,659.80	20,296,752.96	342,843,906.84
涿州市生物质能循环利用项目	11,278,945.69	81,569.39	11,197,376.30
其他	544,302.00	544,302.00		544,302.00	544,302.00
合计	379,705,757.31	20,922,624.35	358,783,132.96	544,302.00	544,302.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
永安人造板生产线改造	6,202,600.00		4,741,849.82			4,741,849.82	76.45%	76.45%				其他
广平县生	565,352,90		363,140,65			363,140,65	74.95%	74.95%	2,084,437.	2,084,437.	4.40%	金融机构

物质能循环利用项目	0.00		9.80			9.80			87	87		贷款
涿州市生物质能循环利用项目	563,324,300.00		11,278,945.69			11,278,945.69	2.33%	2.33%				其他
其他		544,302.00	67,815.53	67,815.53		544,302.00						其他
合计	1,134,879,800.00	544,302.00	379,229,270.84	67,815.53		379,705,757.31			2,084,437.87	2,084,437.87

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	计提原因
广平县生物质能循环利用项目		20,296,752.96		20,296,752.96
涿州市生物质能循环利用项目		81,569.39		81,569.39
其他	544,302.00			544,302.00
合计	544,302.00	20,378,322.35		20,922,624.35	--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
广平县生物质能循环利用项目	363,140,659.80	342,843,906.84	20,296,752.96	公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。处置费用指与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以

				及为使资产达到预计可销售状态所发生的直接费用等。
涿州市生物质能循环利用项目	11,278,945.69	11,197,376.30	81,569.39	公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。处置费用指与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到预计可销售状态所发生的直接费用等。
合计	374,419,605.49	354,041,283.14	20,378,322.35

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（5）工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产?适用□不适用

单位：元

项目	种植业	畜牧养殖业	林业		水产业	合计
			经济林-果林	经济林-竹林
一、账面原值：
1.期初余额			3,171,484.12	5,585,390.66		8,756,874.78
2.本期增加金额

（1）外购

（2）自行培育

3.本期减少金额

3.本期减少金额		670,942.00	5,426,890.66		6,097,832.66
（1）处置			5,426,890.66		5,426,890.66
（2）其他		670,942.00			670,942.00

4.期末余额

4.期末余额		2,500,542.12	158,500.00		2,659,042.12
二、累计折旧
1.期初余额		3,171,484.12	2,973,949.51		6,145,433.63
2.本期增加金额			125,267.26		125,267.26
（1）计提			125,267.26		125,267.26

3.本期减少金额

3.本期减少金额		670,942.00	3,009,399.66		3,680,341.66
（1）处置			3,009,399.66		3,009,399.66
（2）其他		670,942.00			670,942.00

4.期末余额

4.期末余额		2,500,542.12	89,817.11		2,590,359.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值		68,682.89		68,682.89
2.期初账面价值		2,611,441.15		2,611,441.15

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	447,169.38	447,169.38
2.本期增加金额	4,467,818.73	4,467,818.73
（1）租赁	4,467,818.73	4,467,818.73
3.本期减少金额	447,169.38	447,169.38
（1）租赁到期	447,169.38	447,169.38
4.期末余额	4,467,818.73	4,467,818.73
二、累计折旧
1.期初余额	31,940.68	31,940.68
2.本期增加金额	756,614.21	756,614.21
（1）计提	756,614.21	756,614.21

3.本期减少金额

3.本期减少金额	43,918.44	43,918.44
（1）处置
（2）租赁到期	43,918.44	43,918.44
4.期末余额	744,636.45	744,636.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,723,182.28	3,723,182.28
2.期初账面价值	415,228.70	415,228.70

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	铁路专用线	合计
一、账面原值
1.期初余额	58,801,613.30	1,588,817.02		1,125,504.15	3,633,841.00	65,149,775.47
2.本期增加金额	57,880,060.00					57,880,060.00
（1）购置	57,880,060.00					57,880,060.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4.期末余额	116,681,673.30	1,588,817.02		1,125,504.15	3,633,841.00	123,029,835.47
二、累计摊销
1.期初余额	23,294,377.29			1,084,205.93	3,633,841.00	28,012,424.22
2.本期增加金额	1,592,246.01			41,298.22		1,633,544.23
（1）计提	1,592,246.01			41,298.22		1,633,544.23

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额	24,886,623.30			1,125,504.15	3,633,841.00	29,645,968.45
三、减值准备
1.期初余额		1,588,817.02				1,588,817.02
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

4.期末余额		1,588,817.02				1,588,817.02
四、账面价值
1.期末账面价值	91,795,050.00					91,795,050.00
2.期初账面价值	35,507,236.01			41,298.22		35,548,534.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置

合计

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

合计

名称

名称

所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分部及依据

是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
铺装带2022年新增	147,492.62		147,492.62
采购监管系统	16,224.29		16,224.29
三期环保技改工程	1,073,663.38		274,126.80		799,536.58
风机变频改造工程	953,035.60		200,639.04		752,396.56
油炉高压风机改造	1,018,519.47		207,156.45		811,363.02
规格锯改造	119,012.84		24,206.04		94,806.80
铺装带2023年新增		176,106.20	36,688.80		139,417.40

办公楼改造		3,490,977.91	295,067.99		3,195,909.92
合计	3,327,948.20	3,667,084.11	1,201,602.03		5,793,430.28

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
租赁负债	3,723,182.28	930,795.57
合计	3,723,182.28	930,795.57

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	1,117,137.73	279,284.43	1,439,719.58	359,929.90
计入当期损益的其他非流动金融资产公允价值变动	6,820,000.00	1,705,000.00	7,848,500.00	1,962,125.00
使用权资产	3,723,182.28	930,795.57
合计	11,660,320.01	2,915,080.00	9,288,219.58	2,322,054.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	930,795.57	0.00
递延所得税负债	930,795.57	1,984,284.43		2,322,054.90

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	248,079,027.20	183,587,303.13
可抵扣亏损	1,184,654,702.51	1,236,042,938.25
合计	1,432,733,729.71	1,419,630,241.38

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份

期末金额

期初金额

备注

2023年		54,547,124.74
2024年	44,591,309.20	44,814,977.56
2025年	1,131,238,248.03	1,131,238,248.03
2026年	24,235.61	24,235.61
2027年	3,233,903.84	5,418,352.31
2028年	5,567,005.83
合计	1,184,654,702.51	1,236,042,938.25

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备工程款	228,911,643.11	42,365,433.98	186,546,209.13
公益性生物资产	37,964,213.80		37,964,213.80	37,964,213.80		37,964,213.80
合计	266,875,856.91	42,365,433.98	224,510,422.93	37,964,213.80		37,964,213.80

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,586,003.52	1,586,003.52	国债项目专项账户基金、住房周转金、ETC押金	专项审批资金、保证金	1,581,237.49	1,581,237.49	国债项目专项账户基金、住房周转金	专项审批资金
合计	1,586,003.52	1,586,003.52			1,581,237.49	1,581,237.49

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	21,000,000.00
未到期应付利息	20,502.78
合计	21,020,502.78

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类

期末余额

期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	38,339,217.13	31,133,679.85
工程款	40,025,978.16	2,608,064.73
设备款	117,695,296.95	24,762.02
合计	196,060,492.24	33,766,506.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建一建集团有限公司	1,227,436.68	未结算
合计	1,227,436.68

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	171,446.00	171,446.00
其他应付款	51,984,404.58	48,537,031.92
合计	52,155,850.58	48,708,477.92

（1）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	171,446.00	171,446.00
合计	171,446.00	171,446.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
暂收代扣等往来款	17,076,621.79	18,811,900.09
押金及保证金	8,766,250.50	12,864,726.50
预提电费、运费等费用	8,617,472.48	9,199,997.90
住房周转金	3,332,992.45	3,374,303.25
股权转让款	11,087,622.69	874,250.00
其他	3,103,444.67	3,411,854.18
合计	51,984,404.58	48,537,031.92

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
永安市笔架山陵园管理所	7,419,225.12	往来款
住房周转金	3,189,205.64	住房周转金
康为湘	1,000,000.00	押金及保证金
合计	11,608,430.76

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	38,654,352.36	70,417,153.89
合计	38,654,352.36	70,417,153.89

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目	变动金额	变动原因
中林（三明）林业发展有限公司	-31,319,051.99	转让活立木、林地租金、服务费等
合计	-31,319,051.99	——

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬		52,287,464.45	41,358,557.23	10,928,907.22
二、离职后福利-设定提存计划		4,571,583.74	4,571,583.74
三、辞退福利		3,648,230.73	1,238,798.90	2,409,431.83
合计		60,507,278.92	47,168,939.87	13,338,339.05

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴		38,511,811.16	27,837,270.24	10,674,540.92
2、职工福利费		572,806.34	572,806.34
3、社会保险费		2,774,282.92	2,774,282.92
其中：医疗保险费		2,362,663.50	2,362,663.50
工伤保险费		275,480.81	275,480.81
生育保险费		136,138.61	136,138.61
4、住房公积金		3,137,765.70	3,137,765.70
5、工会经费和职工教育经费		975,642.15	721,275.85	254,366.30
8、其他短期薪酬		6,315,156.18	6,315,156.18
合计		52,287,464.45	41,358,557.23	10,928,907.22

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,247,590.06	4,247,590.06
2、失业保险费		133,175.72	133,175.72
3、企业年金缴费		190,817.96	190,817.96
合计		4,571,583.74	4,571,583.74

其他说明：

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	778,121.51	2,267,148.88
企业所得税	20,852.61	79,493.56
个人所得税	20,693.21	30,958.69
城市维护建设税	35,580.52	157,644.62
房产税	279,609.15	265,147.05
土地使用税	468,915.78	468,343.19
教育费附加	27,161.14	114,315.06
印花税	204,611.32	34,272.46
其他	427,459.03	493,161.46
合计	2,263,004.27	3,910,484.97

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	203,312.53
一年内到期的租赁负债	908,055.05	8,859.89
合计	1,111,367.58	8,859.89

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	530,359.13	550,031.56
合计	530,359.13	550,031.56

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

合计项目

项目	期末余额	期初余额
保证借款	107,837,790.00
信用借款	59,000,000.00
合计	166,837,790.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

合计

——

——

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	1,061,711.45	717,600.00
1-2年	1,097,399.23
2-3年	1,133,087.01
3-4年	874,350.61
未确认融资费用	-332,456.50	-286,986.84
一年内到期的租赁负债	-908,055.05	-8,859.89
合计	2,926,036.75	421,753.27

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用156,537.36元。

48、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	936,828.01	1,149,418.01
合计	936,828.01	1,149,418.01

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
永安燕林开发公司	552,343.16	764,933.16
桉树种子资源库	384,484.85	384,484.85
合计	936,828.01	1,149,418.01

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
职工内退计划	8,281,779.75
一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬	-2,409,431.83
合计	5,872,347.92

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
未决诉讼	31,725,513.64	25,616,663.31	投资者诉讼
合计	31,725,513.64	25,616,663.31

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,407,075.55	379.50	210,000.00	2,197,455.05	涉及政府补助的负债项目见附注十一（2）
合计	2,407,075.55	379.50	210,000.00	2,197,455.05	--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	336,683,929.00						336,683,929.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,608,759,095.91			1,608,759,095.91
合计	1,608,759,095.91			1,608,759,095.91

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-49,699,486.45	3,390,275.95			-80,645.47	3,470,921.42		-46,228,565.03
权益法下不能转损益的其他综合收益	-4,460,000.00							-4,460,000.00
其他权益工具投资公允价值变动	-45,239,486.45	3,390,275.95			-80,645.47	3,470,921.42		-41,768,565.03
二、将重分类进损益的其他综合收益	-773,944.23	302,721.35				302,721.35		-471,222.88
金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-773,944.23	773,944.23				773,944.23
应收款项融资公允价值变动		-471,222.88				-471,222.88		-471,222.88

其他综合收益合计

-50,473,430.68

3,692,997.30

-80,645.47

3,773,642.77

-46,699,787.91

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,991,234.63			16,991,234.63
合计	16,991,234.63			16,991,234.63

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-1,003,008,746.59	-1,271,012,813.36
调整后期初未分配利润	-1,003,008,746.59	-1,271,012,813.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	190,033,530.14	268,004,066.77
期末未分配利润	-812,975,216.45	-1,003,008,746.59

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	678,791,055.78	381,636,393.97	747,343,746.39	418,960,536.24
其他业务	14,370,989.00	1,978,533.78	9,286,977.43	2,375,473.55
合计	693,162,044.78	383,614,927.75	756,630,723.82	421,336,009.79

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型
其中：
森林经营	394,917,552.69	108,635,930.04					394,917,552.69	108,635,930.04
木材二次加工产品			283,873,503.09	273,000,463.93			283,873,503.09	273,000,463.93
按经营地区分类
其中：
国内销售	394,917,552.69	108,635,930.04	283,873,503.09	273,000,463.93			678,791,055.78	381,636,393.97
国外销售
市场或客户类型
其中：

合同类型

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认	394,917,552.69	108,635,930.04	283,873,503.09	273,000,463.93		678,791,055.78	381,636,393.97
在某一时段确认
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

合计项目

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,110.70元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,022,107.15	756,566.14
教育费附加	729,311.78	540,871.88
房产税	1,338,873.61	1,305,263.26
土地使用税	1,872,800.15	1,707,148.88
印花税	423,424.12	262,300.56
地方水利建设基金	327,750.34	433,496.91
环境保护税	180,205.12	113,441.07
其他	-6,673.79	119.88
合计	5,887,798.48	5,119,208.58

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	42,138,269.61	22,621,321.12
离退休人员费用	4,453,782.14	5,578,732.92
折旧与摊销	3,782,250.59	3,112,997.39
咨询费	1,956,570.05	502,319.39
业务招待费	640,786.98	1,239,781.72
维修费	593,604.58	221,705.75
中介机构费	3,046,997.57	1,972,267.25
保险费	594,941.39	1,497,764.71
差旅费	1,136,668.74	683,416.09
办公费	470,841.30	695,329.72
车辆费用	492,161.66	843,438.07
劳务费	941,079.72	505,203.01
其他	1,523,024.12	3,615,936.55
停工损失		1,049,548.47
合计	61,770,978.45	44,139,762.16

其他说明：

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,775,092.49	1,300,521.38
售后服务费	486,155.56	670,823.00
包装费	3,529,025.12	3,696,458.25

差旅费	209,498.65	213,507.19
租赁费用		3,600.00
办公费		11,167.14
广告宣传费	138,309.89	212,323.72
运输及装卸费	167,470.35	8,340.30
折旧摊销费		4,463.76
其他	166,088.89	448,207.12
合计	6,471,640.95	6,569,411.86

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	707,060.38	1,321,273.16
材料费	209,021.51	678,778.91
折旧费	41,794.12	214,746.73
办公费		26,059.91
劳务用工费		311,916.01
技术服务费	48,804.61	606,766.81
差旅费	2,550.00	72,649.60
修理费		5,600.60
检测费	39,096.13	18,867.92
其他	876.90	143,067.42
合计	1,049,203.65	3,399,727.07

其他说明：

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,063,009.58	13,082,677.45
减：利息收入	-2,331,064.47	-7,079,340.15
汇兑损益	0.06	-0.29
银行手续费	54,518.21	103,691.99
合计	-1,213,536.62	6,107,029.00

其他说明：

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
计入其他收益的政府补助	6,766,769.12	11,408,015.78
代扣个人所得税手续费返还	7,513.55	7,012.65
增值税退税	16,053,113.40	4,179,194.62
增值税未达起征点免征增值税	1,421.51
合计	22,828,817.58	15,594,223.05

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产	-1,028,500.00	-1,512,500.00
合计	-1,028,500.00	-1,512,500.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,490,920.47	-8,226,147.74
处置长期股权投资产生的投资收益	349,799.05
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	1,149,500.00	1,216,050.00
合计	2,990,219.52	-7,010,097.74

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	23,052.49	-12,599,632.91
其他应收款坏账损失	180,809.84	39,998,686.78
合计	203,862.33	27,399,053.87

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-12,086,393.50	-2,343,389.05
二、长期股权投资减值损失	-2,983,960.52	-487,259.79
四、固定资产减值损失		-12,771,823.74
六、在建工程减值损失	-20,378,322.35
十二、其他	-42,365,433.98
合计	-77,814,110.35	-15,602,472.58

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	38,386.40	-1,954,586.15
生产性生物资产处置利得或损失	11,652,282.00	11,424,398.00
合计	11,690,668.40	9,469,811.85

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	10,027.49		10,027.49
罚款收入	108,959.32	27,157.15	108,959.32
违约赔偿收入	538,888.80		538,888.80
无法支付的应付款项	546,049.86		546,049.86
保险赔款、罚没收入	1,467,930.17	249,038.00	1,467,930.17
其他	690,843.88	77,189.81	690,843.88
合计	3,362,699.52	353,384.96	3,362,699.52

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,000,000.00		1,000,000.00
投资者诉讼损失	6,108,850.33	25,631,952.31	6,108,850.33
非流动资产毁损报废损失	359,586.60	4,760,501.62	359,586.60
违约金	19,741.71		19,741.71
行政性罚款	2,389.89	745.08	2,389.89
其他	74,163.68	1,977.89	74,163.68
合计	7,564,732.21	30,395,176.90	7,564,732.21

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,094.90	26,288.09
递延所得税费用	-257,125.00	-378,125.00
合计	-254,030.10	-351,836.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	190,249,956.91
按法定/适用税率计算的所得税费用	47,562,489.23
子公司适用不同税率的影响	-136,599.81
调整以前期间所得税的影响	-41,694.85
非应税收入的影响	-74,386,176.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,178,840.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-49,234.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	25,618,344.62
所得税费用	-254,030.10

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七（57）。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,092,664.36	24,594,430.75
政府补助	12,197,215.95	18,805,805.28
保险赔款	1,386,693.24
押金保证金等经营往来	4,690,671.43	34,003,418.64
罚款、违约金收入	1,465,539.24
其他	4,880,773.68	1,672,726.88
合计	26,713,557.90	79,076,381.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金等经营往来	9,160,820.39	10,821,186.18
销售费用和管理费用支出	15,139,427.80	25,956,378.92
手续费支出	52,328.21	109,244.30
捐赠支出	1,000,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出	22,131.60
其他	5,620,560.42	15,289.00
合计	30,995,268.42	36,902,098.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回已处置的子公司欠款		98,907,123.63
合计		98,907,123.63

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁费	866,768.04	27,600.00
支付中介机构费用		235,849.06
支付子公司注销少数股东注册资本	20,000.00
合计	886,768.04	263,449.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

项目

相关事实情况

采用净额列报的依据

财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	190,503,987.01	268,607,638.78
加：资产减值准备	77,610,248.02	-11,796,581.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,392,772.74	27,435,402.95
使用权资产折旧	756,614.21	15,970.34
无形资产摊销	1,488,859.14	1,261,171.60
长期待摊费用摊销	1,201,602.03	497,867.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-11,690,668.40	-9,469,811.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	349,559.11	4,760,501.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	1,028,500.00	1,512,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）	1,063,009.58	13,083,636.09
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,990,219.52	7,010,097.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-337,770.47	-378,125.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	57,582,124.85	84,664,562.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	22,334,770.31	29,531,396.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-15,702,026.05	25,713,533.31
其他
经营活动产生的现金流量净额	348,591,362.56	442,449,761.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	274,339,046.25	246,571,145.00

减：现金的期初余额	246,571,145.00	112,897,235.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	27,767,901.25	133,673,909.09

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	274,339,046.25	246,571,145.00
其中：库存现金		2,473.53
可随时用于支付的银行存款	274,338,545.64	246,568,239.75
可随时用于支付的其他货币资金	500.61	431.72
三、期末现金及现金等价物余额	274,339,046.25	246,571,145.00

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目

本期金额

上期金额

不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币

应收账款

应收账款

其中：美元

欧元

港币

长期借款

长期借款

其中：美元

欧元

港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用

本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债的利息	156,537.36	19,133.79
短期租赁费用	233,100.28	117,997.58
低价值资产租赁费用

注：上表中的“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用

单位：元

项目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
林地租赁收入	4,250,891.52
房屋租赁收入	3,588,073.82
合计	7,838,965.34

作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
桉树优树选育与快繁技术攻关	246,976.79	193,683.48
楠木良种选育	67,265.30	68,148.59
红锥良种选育	50,765.49	52,798.51
功能型轻质线条纤维板的研发	877,696.69	4,803,494.88
烤漆门用纤维板开发	2,594,261.72
高性能阻燃纤维板的研发	1,624,960.00	2,561,664.12
低压超短周期强化木地板的研究开发	657,196.07
米老排短周期工业原料林高效培育		509,593.81
其他	27,000.00
合计	6,146,122.06	8,189,383.39
其中：费用化研发支出	1,049,203.65	3,399,727.07

资本化研发支出

5,096,918.41

4,789,656.32

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益	转为库存商品
功能型轻质线条纤维板的研发		877,696.69					877,696.69
烤漆门用纤维板开发		2,594,261.72					2,594,261.72
高性能阻燃纤维板的研发		1,624,960.00					1,624,960.00
合计		5,096,918.41					5,096,918.41

重要的资本化研发项目

项目

研发进度

预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的时点

开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称

预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：

借款

应付款项

递延所得税负债

净资产

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

	合并日	上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

净资产

减：少数股东权益

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

子公司永安市青山木材检验有限责任公司于2023年12月7日注销，合并期间截至2023年11月。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称	注册资本	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	100,000,000.00	中国（河北）自由贸易试验区雄安片区	中国（河北）自由贸易试验区雄安片区	研究和试验发展	100.00%		投资设立
福建永林蓝豹家居有限公司	55,000,000.00	福建省三明市永安市	福建省三明市永安市	家具制造	100.00%		投资设立
中林（永安）森林经营有限公司	28,707,564.00	福建省三明市永安市	福建省三明市永安市	造林抚育	100.00%		非同一控制下的企业合并

福建永林金树生物科技有限公司	10,000,000.00	福建省三明市永安市	福建省三明市永安市	林业	100.00%		非同一控制下的企业合并
永安市佳盛伐区调查设计有限责任公司	1,500,000.00	福建省三明市永安市	福建省三明市永安市	伐区设计	80.00%		投资设立
漳平市燕菁林业有限责任公司	39,000,000.00	福建省漳平市	福建省漳平市	木材采运	51.28%		投资设立
永林广平生物能源有限公司	100,000,000.00	河北邯郸	河北邯郸	生物质能循环利用		100.00%	投资设立
永林涿州生物能源有限公司	100,000,000.00	河北保定	河北保定	生物质能循环利用		100.00%	投资设立
永林郸城县生物能源有限公司	100,000,000.00	河南周口	河南周口	生物质能循环利用		100.00%	投资设立
永林宁晋生物能源有限公司	100,000,000.00	河北邢台	河北邢台	生物质能循环利用		100.00%	投资设立
永林获嘉县生物能源有限公司	100,000,000.00	河南新乡	河南新乡	生物质能循环利用		100.00%	投资设立

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益	经营活动	营业收入	净利润	综合收益	经营活动

总额

现金流量

总额

现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

差额

其中：调整资本公积

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

流动资产

其中：现金和现金等价物

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用

所得税费用

净利润

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
		北京天广投资管理中心	北京丰汇伟瀚投资基金
流动资产		1,895.64	407,157.25
非流动资产		43,194,686.98	507,999.62
资产合计		43,196,582.62	915,156.87
流动负债		1,550.00	15,244,542.71
非流动负债			4,200,000.00
负债合计		1,550.00	19,444,542.71

少数股东权益

少数股东权益
归属于母公司股东权益		43,195,032.62	-18,529,385.84
按持股比例计算的净资产份额		42,318,013.05	-7,411,754.34
调整事项

--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值		24,305,517.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润		-15,245,417.96	-2,608,172.63
终止经营的净利润
其他综合收益		-11,150,000.00
综合收益总额		-26,395,417.96	-2,608,172.63

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计		2,992,958.98
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-695,965.95	-2,302,436.96
--综合收益总额	-695,965.95	-2,302,436.96

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	2,407,075.55	379.50		210,000.00		2,197,455.05	与资产相关的政府补助

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元

会计科目	本期发生额	上期发生额
其他收益	22,828,817.58	15,594,223.05

其他说明：

?

?涉及政府补助的负债项目

会计科目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	加：其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益	2,407,075.55	379.50		210,000.00			2,197,455.05	与资产相关
合计	2,407,075.55	379.50		210,000.00			2,197,455.05

?

?采用总额法计入当期损益的政府补助

补助项目	会计科目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究	其他收益	80,000.00	80,000.00	与资产相关
21万立方米林板一体化技改项目	其他收益	101,428.58	101,428.58	与资产相关
林木种苗工程国债专项资金拨款	其他收益	28,571.42	28,571.42	与资产相关
16万亩原材料林基地财政扶持基金	其他收益		1,072,000.00	与资产相关
稳岗补贴	其他收益		228,481.67	与收益相关
扩岗补助	其他收益		25,500.00	与收益相关
2021一季度制造企业增产增效奖金	其他收益		120,000.00	与收益相关
造林省级补助永林（2022）27号	其他收益		2,182,230.00	与收益相关
天然林停伐补助	其他收益	4,842,607.58	5,893,601.11	与收益相关
节能循环经济财政奖励	其他收益	546,500.00	200,000.00	与收益相关
政府良种补贴	其他收益	340,000.00	855,000.00	与收益相关
福建省技术创新重点攻关及产业化项目奖励金	其他收益	200,000.00	500,000.00	与收益相关
2018年度企业研发经费补助	其他收益	124,000.00		与收益相关
2022年科技特派员专项经费	其他收益	80,000.00		与收益相关
碳中和试点补助资金	其他收益	296,000.00		与收益相关
疫情松林改造	其他收益	66,400.00		与收益相关
2020年企业研发经费补助资金	其他收益	29,800.00		与收益相关
生态林补偿金	其他收益	23,296.00	21,203.00	与收益相关
其他零星	其他收益	8,165.54		与收益相关
2022年春节期间一次性就业奖补	其他收益		100,000.00	与收益相关
增值税即征即退	其他收益	16,053,113.40	4,179,194.62	与收益相关
合计		22,819,882.52	15,587,210.40

?

?采用净额法冲减相关成本的政府补助

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的成本费用项目
中央财政造林补助	财政拨款	1,519,720.00	4,533,150.00	存货

补助项目	种类	本期发生额	上期发生额	冲减的成本费用项目
中央财政森林抚育	财政拨款	901,300.00	1,500,000.00	存货
生态公益林补偿	财政拨款	3,183,784.37	2,540,379.19	存货
其他	财政拨款		98,270.00	存货
合计		5,604,804.37	8,671,799.19

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

?

?信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收账款	32,494,393.76	29,192,994.00
其他应收款	49,672,445.00	49,244,391.00
其他非流动金融资产	17,545,000.00
合计	99,711,838.76	78,437,385.00

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险。本公司应收账款的83.88%（2022年12月31日：83.58%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

?

?流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

截至2023年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
短期借款	21,020,502.78	21,020,502.78	21,020,502.78
应付账款	196,060,492.24	196,060,492.24	196,060,492.24
其他应付款	51,984,404.58	51,984,404.58	51,984,404.58
应付股利	171,446.00	171,446.00	171,446.00
长期借款（含一年内到期的款项）	167,041,102.53	167,041,102.53	203,312.53	14,391,890.00	82,351,340.00	70,094,560.00
租赁负债（含一年内到期的款项）	3,834,091.80	3,834,091.80	908,055.05	988,721.98	1,937,314.77
长期应付款（含一年内到期的款项）	936,828.01	936,828.01				936,828.01
预计负债	31,725,513.64	31,725,513.64	31,725,513.64
金融负债小计	472,774,381.58	472,774,381.58	302,073,726.82	15,380,611.98	84,288,654.77	71,031,388.01

?

?市场风险

1.汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司本期不存在其他重要的以外币结算的业务，本公司持有的外币资产占整体的资产比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

1.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

（1）截至2023年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为166,837,790.00元，详见附注五注释29。

（2）敏感性分析：

截至2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约62.56万元。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

1.价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目	与被套期项目以及套期工具相关账面价值	已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整	套期有效性和套期无效部分来源	套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	24,002,144.00		53,587,275.08	77,589,419.08
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	24,002,144.00		53,587,275.08	77,589,419.08
（4）其他权益工具投资	6,457,144.00		3,919,829.42	10,376,973.42
（5）其他非流动金融资产	17,545,000.00			17,545,000.00
（6）应收款项融资			49,667,445.66	49,667,445.66
持续以公允价值计量的资产总额	24,002,144.00		53,587,275.08	77,589,419.08
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

是相关资产或负债的不可观察输入值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
中林（永安）控股有限公司	福建省永安市	投资与资产管理	50,000万元	19.27%	23.81%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。其他说明：

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
福建三明绿欧电子商务有限公司	联营企业
福建省永林竹业有限公司	参股公司
永安市笔架山陵园管理所	参股公司
福建汇洋林业投资股份有限公司	参股公司

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
永安市林业发展集团有限公司	对母公司实施重大影响的投资方
中林进出口有限公司	同受实际控制人控制的企业
中林（三明）林业发展有限公司	同受实际控制人控制的企业
中林（龙岩）林业发展有限公司	同受实际控制人控制的企业
中林集团福建林权收储有限公司	同受实际控制人控制的企业

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中林（三明）林业发展有限公司	薪材及活立木	2,130,565.53			97,885.13
中林进出口有限公司	酒类	29,880.00
合计		2,160,445.53			97,885.13

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中林（三明）林业发展有限公司	林木资产、设计、劳务费、咨询服务	391,667,146.80	435,781,981.32
中林（龙岩）林业发展有限公司	调查费	304,532.57
中林集团福建林权收储有限公司	设计费	84,158.42
永安市笔架山陵园管理所	苗木、苗木白蚁防治	23,853.21	170,852.00
福建三明绿欧电子商务有限公司	金刚板		231,682.51
合计		392,079,691.00	436,184,515.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中林（三明）林业发展有限公司	林地使用权租赁	4,250,891.52	736,241.11
中林（三明）林业发展有限公司	房屋租赁	26,235.70	4,168.81

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	400,000,000.00	2023年06月30日	2035年06月18日	否

本公司作为被担保方

单位：元

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,243,457.60	2,645,368.48

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福建汇洋林业投资股份有限公司	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00
应收账款	福建省永林竹业有限公司			110,287.60	110,287.60
应收账款	福建三明绿欧电子商务有限公司	197,345.96	197,345.96	215,345.96	215,345.96
应收账款	永安市笔架山陵园管理所	26,000.00	1,560.00	5,000.00	30.00
其他应收款	福建汇洋林业投资股份有限公司	82,766.17	82,766.17	82,766.17	82,766.17
其他应收款	福建三明绿欧电子商务有限公司	110,000.00	110,000.00	110,000.00	110,000.00

（2）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	永安市笔架山陵园管理所	7,419,225.12	7,419,225.12
其他应付款	福建省永林竹业有限公司	56,201.14	166,488.74
其他应付款	永安市林业发展集团有限公司	132,379.33	132,379.33
其他应付款	中林（三明）林业发展有限公司	5,600.00	4,100.00
合同负债	中林（三明）林业发展有限公司	33,154,137.45	64,473,189.44

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

根据福建证监局行政处罚决定书[2021]3号，公司因2016年年度报告的财务数据存在虚假记载以及2017年年度报告的财务数据存在虚假记载，于2021年8月24日受到福建证监局的行政处罚。截至2023年12月31日，累计已有17名投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由先后向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司及公司部分时任董事、高级管理人员赔偿其投资差额损失、佣金、印花税等各项经济损失。

2024年4月23日，福建省福州市中级人民法院做出一审判决，出具了《民事判决书》。公司计划上诉。针对上述事项，公司计提31,725,513.64元预计负债。除上述事项外，公司不存在其他应披露的或有事项。

1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十四、关联方交易之（五）4.关联担保情况

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
在建工程停止投资拟对外转让	公司于2024年3月29日召开第十届董事会第六次会议、第十届监事会第五次会议，审议通过了《关于停止生物质能循环利用项目投资建设的议案》。鉴于重大项目投资复核评估揭示了生物质能循环利用项目建设管理中存在的问题和潜在风险，且金融机构收紧了项目长期贷款融资支持，为更好地维护公司和全体股东利益，经公司慎重研究，决定正式停止生物质能循环利用项目投资建设。同时，公司正在积极对接合作方，寻求生物质能循环利用项目对外转让。		未完成
重大诉讼、仲裁	2015年4月7日，申请人与包括苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）（以下简称“被申请人”）在内的有关当事人签署了《关于发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称“《购买资产协议》”）,约定申请人向被申请人等购买福建森源家具有限公司（以下简称“森源		未执行

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

家具”）的100%股权，申请人向被申请人等非公开发行股份及支付现金作为购买森源家具100%股权的交易对价。同日，申请人与四被申请人签署了《关于福建森源家具有限公司的利润补偿协议》（以下简称“《利润补偿协议》”），约定2015年度至2017年度为森源家具利润承诺期，利润承诺期内，森源家具实现的累积实际净利润不得低于累积预测净利润数额；若森源家具截至当期期末累积实际净利润低于截至当期期末累积预测净利润数额，则被申请人应以股份补偿方式向申请人进行补偿，若股份不足以补偿的应采用现金补偿。

以上《购买资产协议》及《利润补偿协议》签订后，因森源家具未能实现《利润补偿协议》所约定的部分承诺利润，被申请人需向申请人履行股份补偿或者现金补偿义务。为维护公司全体股东的合法利益，公司于2020年7月22日向深圳国际仲裁院提起了仲裁申请，深圳国际仲裁院受理本案。

深圳国际仲裁院于2024年2月27日作出裁决，公司于2024年3月19日向向广东省深圳市中级人民法院申请撤销仲裁裁决，现已由广东省深圳市中级人民法院立案受理。

会计差错更正的内容

会计差错更正的内容

处理程序

受影响的各个比较期间报表

累积影响数

（2）未来适用法

项目名称会计差错更正的内容

会计差错更正的内容

批准程序

采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目	森林经营	木材二次加工	生物质能源循环利用	分部间抵销	合计
主营业务收入	399,055,822.33	291,396,139.41		11,660,905.96	678,791,055.78
主营业务成本	111,080,551.95	281,890,510.78		11,334,668.76	381,636,393.97
资产总额	1,872,075,777.68	264,660,163.45	632,985,222.76	1,098,929,357.18	1,670,791,806.71
负债总额	537,224,594.61	283,026,855.23	607,577,215.56	890,214,141.61	537,614,523.79

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	3,043,857.30	3,587,371.94
1至2年		236,350.69
2至3年	69,169.42	130,470.10
3年以上	14,450,628.49	14,452,104.12
3至4年	119,827.18	1,016,062.83
4至5年	1,016,062.83	104,438.56
5年以上	13,314,738.48	13,331,602.73
合计	17,563,655.21	18,406,296.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	11,924,662.11	67.90%	11,924,662.11	100.00%		11,774,352.32	63.97%	11,774,352.32	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	5,638,993.10	32.10%	2,777,767.24	49.26%	2,861,225.86	6,631,944.53	36.03%	2,871,706.03	43.30%	3,760,238.50
其中：
森林经营及木	5,638,993.10	32.10%	2,777,767.24	49.26%	2,861,225.86	6,631,944.53	36.03%	2,871,706.03	43.30%	3,760,238.50

材二次加工业务
合计	17,563,655.21	100.00%	14,702,429.35	83.71%	2,861,225.86	18,406,296.85	100.00%	14,646,058.35	79.57%	3,760,238.50

按单项计提坏账准备：11,924,662.11

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
福建汇洋林业投资股份公司	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00	6,906,616.00	100.00%	预计无法收回
福建宏祥木业有限公司	3,682,401.58	3,682,401.58	3,682,401.58	3,682,401.58	100.00%	预计无法收回
浙江艾玛家居有限公司	945,146.98	945,146.98	945,146.98	945,146.98	100.00%	企业破产清算，预计无法收回
杭州福港板材有限公司			125,313.74	125,313.74	100.00%	预计无法收回
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司	76,057.30	76,057.30	76,057.30	76,057.30	100.00%	预计无法收回
杭州森港板材有限公司			63,524.35	63,524.35	100.00%	预计无法收回
浙江大明家具有限公司			46,766.73	46,766.73	100.00%	预计无法收回
湛江晨鸣林业发展有限公司惠州分公司	39,317.50	39,317.50	39,317.50	39,317.50	100.00%	预计无法收回
浙江华盛惠业家具有限公司			14,526.69	14,526.69	100.00%	预计无法收回
福建绿欧家居有限公司	14,525.36	14,525.36	14,525.36	14,525.36	100.00%	预计无法收回
浙江福尔斯特装饰材料有限公司			7,876.00	7,876.00	100.00%	预计无法收回
浙江新力门业有限公司			1,330.00	1,330.00	100.00%	预计无法收回
浙江裕华木业股份有限公司			817.05	817.05	100.00%	预计无法收回
江山市信达体育用品有限公司			442.83	442.83	100.00%	预计无法收回
福建省永林竹业有限公司	110,287.60	110,287.60				预计无法收回
合计	11,774,352.32	11,774,352.32	11,924,662.11	11,924,662.11

按组合计提坏账准备：2,777,767.24

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	3,043,857.30	182,631.44	6.00%
5年以上	2,595,135.80	2,595,135.80	100.00%
合计	5,638,993.10	2,777,767.24

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备的应收账款	11,774,352.32	260,597.39	110,287.60			11,924,662.11
按组合计提坏账准备的应收账款	2,871,706.03		93,938.79			2,777,767.24
合计	14,646,058.35	260,597.39	204,226.39			14,702,429.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
福建汇洋林业投资股份公司	6,906,616.00		6,906,616.00	39.32%	6,906,616.00
三明市宏祥木业有限责任公司	3,682,401.58		3,682,401.58	20.97%	3,682,401.58
江山欧派门业股份有限公司	1,317,189.29		1,317,189.29	7.50%	79,031.36
江山欧派木制品有限公司	1,312,405.65		1,312,405.65	7.47%	78,744.34
浙江艾玛家居有限公司	945,146.98		945,146.98	5.38%	945,146.98

合计

14,163,759.50

14,163,759.50

80.64%

11,691,940.26

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	367,743,025.94	23,303,326.41
合计	367,743,025.94	23,303,326.41

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

交易产生项目（或被投资单位）

项目（或被投资单位）

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	373,055,320.62	27,438,630.59
材料设备款
备用金、保证金及押金	477,700.00	929,228.31
其他	792,920.16	1,698,745.44
合计	374,325,940.78	30,066,604.34

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	367,487,761.94	17,918,572.21
1至2年	294,000.00	5,420,532.72
3年以上	6,544,178.84	6,727,499.41
4至5年		1,817.87
5年以上	6,544,178.84	6,725,681.54
合计	374,325,940.78	30,066,604.34

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备	1,494,088.62	0.40%	1,494,088.62	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	372,831,852.16	99.60%	5,088,826.22	1.35%	367,743,025.94	30,066,604.34	100.00%	6,763,277.93	22.49%	23,303,326.41
其中：
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收	5,499,690.22	1.47%	5,088,826.22	92.53%	410,864.00	7,329,867.65	24.38%	6,763,277.93	92.27%	566,589.72

款
合并范围内关联方组合	367,332,161.94	98.13%			367,332,161.94	22,736,736.69	75.62%			22,736,736.69
合计	374,325,940.78	100.00%	6,582,914.84	1.74%	367,743,025.94	30,066,604.34	100.00%	6,763,277.93	22.49%	23,303,326.41

按单项计提坏账准备：1,494,088.62

单位：元

名称	期初余额		期末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
浙江艾玛家居有限公司	1,494,088.62	1,494,088.62			100.00%	企业破产清算，预计无法收回
合计	1,494,088.62	1,494,088.62

按组合计提坏账准备：5,088,826.22

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	155,600.00	9,336.00	6.00%
1－2年	294,000.00	29,400.00	10.00%
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	5,050,090.22	5,050,090.22	100.00%
合计	5,499,690.22	5,088,826.22

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：0

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
合并范围内关联方组合	367,332,161.94	0.00	0.00%
合计	367,332,161.94	0.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	6,763,277.93			6,763,277.93
2023年1月1日余额在本期
——转入第三阶段	-1,494,088.62		1,494,088.62
本期转回	180,363.09			180,363.09
2023年12月31日余额	5,088,826.22		1,494,088.62	6,582,914.84

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
单项计提坏账准备的其他应收款					1,494,088.62	1,494,088.62
按组合计提坏账准备的其他应收款	6,763,277.93		180,363.09		-1,494,088.62	5,088,826.22
合计	6,763,277.93		180,363.09			6,582,914.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	往来款	342,744,202.00	1年以内	91.56%
福建永林蓝豹家居有限公司	往来款	18,685,584.11	1年以内	4.99%
福建永林金树生物科技有限公司	往来款	5,902,375.83	1年以内	1.58%
浙江艾玛家居有	往来款	1,494,088.62	5年以上	0.40%	1,494,088.62

限公司
安徽龙华竹业有限公司	往来款	831,363.53	5年以上	0.22%	831,363.53
合计		369,657,614.09		98.75%	2,325,452.15

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	208,715,215.57		208,715,215.57	109,795,215.57		109,795,215.57
对联营、合营企业投资	5,871,220.31	5,871,220.31		48,198,231.82	20,899,754.90	27,298,476.92
合计	214,586,435.88	5,871,220.31	208,715,215.57	157,993,447.39	20,899,754.90	137,093,692.49

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
漳平市燕菁林业有限责任公司	20,000,000.00						20,000,000.00
永安市佳盛伐区调查设计有限责任公司	1,200,000.00						1,200,000.00
永安市青山木材检验有限责公司	80,000.00			80,000.00
中林（永安）森林经营有限公司	25,633,045.19						25,633,045.19
福建永林金树生物科技有限公司	6,882,170.38						6,882,170.38
福建永林蓝豹家居	55,000,000.00						55,000,000.00

有限公司
中林（雄安）生物能源科技集团有限公司	1,000,000.00		99,000,000.00			100,000,000.00
合计	109,795,215.57		99,000,000.00	80,000.00		208,715,215.57

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
北京天广投资管理中心（有限合伙）	24,305,517.94	18,012,495.11		-25,798,001.82	1,492,483.88
永安永明木业有限公司		360,527.31										360,527.31
永安市燕晟木业有限责任公司	7,435.05			-7,435.05
福建省山康电子工程有限公司		2,526,732.48										2,526,732.48
中永（苏州）信息技术有限公司	2,985,523.93				-1,563.41				-2,983,960.52			2,983,960.52

小计	27,298,476.92	20,899,754.90		-25,805,436.87	1,490,920.47		-2,983,960.52		5,871,220.31
合计	27,298,476.92	20,899,754.90		-25,805,436.87	1,490,920.47		-2,983,960.52		5,871,220.31

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	658,389,006.31	367,336,896.71	727,010,126.85	403,708,810.17
其他业务	12,257,174.65	2,192,974.17	9,449,113.25	2,656,928.31
合计	670,646,180.96	369,529,870.88	736,459,240.10	406,365,738.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	386,166,350.46	101,418,125.94	272,222,655.85	265,918,770.77			658,389,006.31	367,336,896.71
其中：
森林经营	386,166,350.46	101,418,125.94					386,166,350.46	101,418,125.94
木材二次加工产品			272,222,655.85	265,918,770.77			272,222,655.85	265,918,770.77
按经营地区分类	386,166,350.46	101,418,125.94	272,222,655.85	265,918,770.77			658,389,006.31	367,336,896.71
其中：
国内销售	386,166,350.46	101,418,125.94	272,222,655.85	265,918,770.77			658,389,006.31	367,336,896.71
国外销售
市场或客户类型
其中：

合同类型

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

合计

项目

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16,670.74元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,490,920.47	-6,169,165.77
处置长期股权投资产生的投资收益	1,099,981.98
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	1,149,500.00	1,216,050.00
合计	3,740,402.45	-4,953,115.77

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	11,690,908.34	处置固定资产、生产性生物资产等
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	1,924,161.54	除增值税退税、天然林停伐外的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-1,028,500.00	持有光大银行股票的公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	237,770.21	因收回单项计提减值准备的应收款项，使减值准备转回
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-6,108,850.33	计提投资者未决诉讼费用
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,256,376.75	营业外收支净额
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,935.06
减：所得税影响额	-235,990.49
少数股东权益影响额（税后）	154,764.74
合计	9,062,027.32	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

项目	涉及金额（元）	原因
增值税退税	16,053,113.40	根据三明市国家税务局《关于下达2012年度第二批资源综合利用企业享受增值税优惠政策资格名单的通知》（明国税函【2012】70号），该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。
天然林停伐补助	4,842,607.58	根据财政部、林草局2020年11月12日发布《林业改革发展资金管理办法》，林业改革发展资金用于包含停伐后的天然商品林。该补助与正常经营业务密切相关且具有经常性。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	18.89%	0.56	0.56

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

17.99%

0.5375

0.5375

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他