证券代码：603717 证券简称：天域生态 公告编号：2024-037
天域生态环境股份有限公司关于计提2023年度资产减值准备的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 公司本次计提资产减值准备将减少合并报表利润总额215,474,310.93元，该数
据已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、为如实反映天域生态环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产、存货、合同资产、生产性生物资产、长期股权投资等进行了全面充分的清查、分析与评估，对可能发生减值的资产计提了减值准备，具体情况如下：
币种：人民币 单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期计提金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 一、信用减值损失 | 535,782,210.21 | 11,423,582.20 | 2,585,495.40 | 544,620,297.01 |
| 应收账款坏账准备 | 499,051,313.64 | 11,579,200.26 | 2,446,782.10 | 508,183,731.80 |
| 其他应收款坏账准备 | 9,055,205.95 | 1,732,280.67 | 19,473.93 | 10,768,012.69 |
| 长期应收款坏账准备 | 25,446,005.80 | -1,617,568.68 | 119,239.37 | 23,709,197.75 |
| 一年内到期的非流动资产坏账准备 | 2,229,684.82 | -270,330.05 | - | 1,959,354.77 |
| 二、资产减值损失 | 73,657,189.63 | 204,050,728.73 | 25,719,466.00 | 251,988,452.36 |
| 存货跌价准备 | 21,396,663.98 | 88,863,589.61 | 25,719,466.00 | 84,540,787.59 |
| 合同资产减值准备 | 27,018,372.06 | -7,490,484.02 | - | 19,527,888.04 |
| 生产性生物资产减值准备 | - | 10,486,802.95 | - | 10,486,802.95 |
| 长期股权投资减值准备 | 25,242,153.59 | 112,190,820.19 | - | 137,432,973.78 |
| 合计 | 609,439,399.84 | 215,474,310.93 | 28,304,961.40 | 796,608,749.37 |
注：本期指2023年01月01日至2023年12月31日
2、公司本次计提坏账准备将减少合并报表利润总额215,474,310.93元。
二、计提单项减值准备的说明
上述长期应收款坏账准备期末余额中包含单项计提的减值准备-675,000.00元，系转让全资子公司所形成的对四平市天晟房地产开发有限公司（曾用名：四平市天晟工程管理服务有限公司）的长期应收款。公司本次单项计提长期应收款坏账准备的具体情况如下：
币种：人民币 单位：元
| 客户 | 长期应收款 | 本次单项计提坏账准备 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 账面余额 | 期末余额 | ||||
| 四平市天晟房地产开发有限公司 | 119,500,322.40 | -675,000.00 | 19,500,322.40 | 16.32 | 客户持有的土地未来房地产开发销售相关情况和其股东承担的连带担保责任的实现目前存在较大不确定性。参考评估结果计提。【注】 |
| 合计 | 119,500,322.40 | -675,000.00 | 19,500,322.40 |
注：公司综合分析其可回收性，认为可能存在单项减值风险，并聘请了联合中和土地房地产资产评估有限公司对四平市天晟工程管理服务有限公司的长期应收款进行减值测试并出具意见，公司参考评估结果单项计提减值准备。
三、本次计提资产减值准备的依据、方法和原因说明
1、对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收账款组合1 | 账龄组合 |
| 应收账款组合2 | 合并范围内关联方款项 |
2、对于其他应收款，当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 其他应收款组合1 | 逾期款项 |
| 其他应收款组合2 | 未逾期款项 |
| 其他应收款组合3 | 合并范围内关联方款项 |
3、对于长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 长期应收款组合1 | 非PPP项目应收款 |
| 长期应收款组合2 | PPP项目应收款 |
| 长期应收款组合3 | 应收其他长期应收款 |
4、对于一年内到期的非流动资产，本公司将长期应收款于一年内将要到期收回的部分重分类至“一年内到期的非流动资产”列示。一年内到期的非流动资产确定组合的依据及各组合预期信用损失率同长期应收款政策。
5、对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 合同资产组合1 | 非PPP工程项目 |
| 合同资产组合2 | 处于建设期的以金融资产模式核算的PPP项目 |
6、对于存货，本公司于报告期末对存货进行全面清查，存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
7、对于长期资产，本公司于资产负债表日判断存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
四、本次计提资产减值准备的审议程序
公司于2024年04月29日召开第四届董事会第二十二会议及第四届监事会第二十二次会议，会议审议通过了《关于计提2023年度资产减值准备的议案》。
1、董事会意见
经审核，董事会认为公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提依据和原因合理、充分，能够公允地反映了公司的资产状况，同意公司本次计提资产减值准备。
2、监事会意见
经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，体现了谨慎性和充分性原则，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，同意公司本次计提资产减值准备。
3、董事会审计委员会意见
经审核，审计委员会认为公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备后，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
特此公告。
天域生态环境股份有限公司董事会
2024年04月30日