天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2023年度财务决算报告2023年公司实现营业收入40,034.04万元，较上年下降31.76%；实现营业利润14,464.64 万元，较上年下降 22.31%；实现利润总额 14,378.69万元，较上年下降
22.12%； 实现归属于上市公司股东的净利润 11,360.51万元， 较上年下降 26.12%。根据《公司章程》的规定，现将公司 2023 年财务决算情况报告如下:
一、会计报表审计意见
公司2023年财务报表及相关报表附注已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，会计师的审计意见是：天津绿茵生态公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津绿茵生态公司2023年12月31日财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据指标
单位：人民币万元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动比例 |
| 营业收入 | 40,034.04 | 58,666.83 | -31.76% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 11,360.51 | 15,377.39 | -26.12% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 6,432.87 | 12,780.09 | -49.66% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,566.17 | 854.46 | 1136.59% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.36 | 0.50 | -28.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.84% | 6.75% | -1.91% |
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减变动比例 |
| 总资产 | 445,271.08 | 486,002.86 | -8.38% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 236,075.26 | 235,396.85 | 0.29% |
注：上述数据以合并报表数据填列。
三、 财务状况及经营情况分析
（一）财务状况
1、资产结构
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 增减变动 | 变动比例 |
| 货币资金 | 54,609.42 | 162,077.44 | -107,468.02 | -66.31% |
| 应收账款 | 100,819.06 | 104,628.18 | -3,809.12 | -3.64% |
| 合同资产 | 11,672.43 | 10,721.81 | 950.62 | 8.87% |
| 预付款项 | 216.93 | 170.56 | 46.37 | 27.19% |
| 其他应收款 | 125.57 | 215.9 | -90.33 | -41.84% |
| 其他流动资产 | 63,483.67 | 4,805.35 | 58,678.32 | 1221.10% |
| 一年内到期的非流动资产 | 5,761.62 | 10,312.05 | -4,550.43 | -44.13% |
| 流动资产合计 | 237,033.06 | 293,486.76 | -56,453.70 | -19.24% |
| 长期应收款 | 67,136.99 | 76,719.12 | -9,582.13 | -12.49% |
| 长期股权投资 | 5,704.64 | 2,989.16 | 2,715.48 | 90.84% |
| 其他非流动金融资产 | 8,161.93 | 7,963.47 | 198.46 | 2.49% |
| 固定资产 | 5,201.59 | 5,180.10 | 21.49 | 0.41% |
| 投资性房地产 | 2,280.20 | 2,285.34 | -5.14 | -0.22% |
| 其他非流动资产 | 113,034.56 | 90,504.18 | 22,530.38 | 24.89% |
| 非流动资产合计 | 208,238.02 | 192,516.10 | 15,721.92 | 8.17% |
| 资产总计 | 445,271.08 | 486,002.86 | -40,731.78 | -8.38% |
2023 年末公司资产总额为445,271.08万元，比上年486,002.86万元减少40,731.78万元，下降8.38%。其中：
（1）流动资产：2023年年末237,033.06万元，比年初减少 56,453.70万元，下降19.24%，主要系报告期内公司分配股利及提前偿还PPP项目贷款所致。其中报告期内主要资产变动原因如下：
货币资金：报告期内金额为54,609.42万元，较年初减少107,468.02万元，下降66.31%，主要系报告期内分配股利、偿还PPP项目贷款本息以及利用闲置资金购买银行定期存款和国债逆回购所致。
其他流动资产：报告期内金额为63,483.67万元，较年初增加58,678.32万元，增长 1221.10%，主要系报告期内利用闲置资金购买国债逆回购及银行定期存款所致。一年内到期的其他流动资产：报告期内金额为5,761.62万元，较年初减少4,550.43 万元，下降44.13%，主要系报告期内一年内到期的长期应收款减少所致。
（2）非流动资产为208,238.02万元，比上年192,516.10万元增加15,721.92万元，增长8.17%，主要系报告期内 PPP 项目当期确认融资收益及公司利用闲置资金购买银行定期存款产品所致。
2、负债结构
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 增减变动 | 变动比例 |
| 短期借款 | 5,344.77 | 6,700.00 | -1,355.23 | -20.23% |
| 应付票据 | 1,879.43 | 2,654.86 | -775.43 | -29.21% |
| 应付账款 | 30,755.25 | 35,305.03 | -4,549.78 | -12.89% |
| 合同负债 | 5,433.63 | 15,269.88 | -9,836.25 | -64.42% |
| 应付职工薪酬 | 1,250.84 | 1,223.30 | 27.54 | 2.25% |
| 应交税费 | 1,534.71 | 2,653.63 | -1,118.92 | -42.17% |
| 其他应付款 | 2,616.74 | 1,857.16 | 759.58 | 40.90% |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,154.04 | 11,140.37 | -2,986.33 | -26.81% |
| 其他流动负债 | 8,063.41 | 7,865.36 | 198.05 | 2.52% |
| 流动负债合计 | 65,049.93 | 84,684.59 | -19,634.66 | -23.19% |
| 长期借款 | 68,788.77 | 94,488.77 | -25,700.00 | -27.20% |
| 应付债券 | 63,793.49 | 60,948.42 | 2,845.07 | 4.67% |
| 递延所得税负债 | 5,302.64 | 4,311.80 | 990.84 | 22.98% |
| 非流动负债合计 | 137,884.90 | 159,748.99 | -21,864.09 | -13.69% |
| 负债合计 | 202,934.83 | 244,433.58 | -41,498.75 | -16.98% |
2023 年末，公司负债总额为202,934.83 万元，比上年244,433.58万元减少
41,498.75万元，下降16.98%，原因如下：
（1）流动负债为65,049.93万元，比年初84,684.59万元减少19,634.66万元，
下降23.19%，主要系报告期内应付账款、合同负债以及一年内到期的非流动负债减少所致。其中合同负债减少9,836.25万元，下降64.42%，主要系报告期内工程已结算未完工的部分较年初减少所致。一年内到期的非流动负债减少2,986.33万元，下降26.81%，主要系报告期内子公司提前偿还PPP项目贷款所致。
（2）非流动负债137,884.90万元，较上年159,748.99万元减少21,864.09万元，下降13.69%，主要系报告期内偿还PPP项目贷款所致。
3、股东权益
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 增减变动 | 变动比例 |
| 股本 | 31,200.00 | 31,200.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 83,601.32 | 83,601.46 | -0.14 | 0.00% |
| 其他权益工具 | 12,113.60 | 12,113.87 | -0.27 | 0.00% |
| 库存股 | 7,973.22 | 7,974.65 | -1.43 | -0.02% |
| 盈余公积 | 11,676.40 | 11,662.31 | 14.09 | 0.12% |
| 未分配利润 | 105,424.32 | 104,775.59 | 648.73 | 0.62% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 236,075.26 | 235,396.85 | 678.41 | 0.29% |
2023 年年末归属于上市公司股东的净资产为236,075.26万元，较上年235,396.85万元增加678.41万元,增长0.29%，主要系报告期内归属于上市公司净利润增加以及股利分配所致。
（二）经营成果
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年 | 收入占比 | 2022年 | 收入占比 | 增减变动 | 变动比例 |
| 营业收入 | 40,034.04 | 58,666.83 | -18,632.79 | -31.76% | ||
| 营业成本 | 24,565.27 | 61.36% | 33,828.02 | 57.66% | -9,262.75 | -27.38% |
| 毛利率 | 38.64% | 42.34% | -3.7% | -8.74% | ||
| 税金及附加 | 199.14 | 0.50% | 431.77 | 0.74% | -232.63 | -53.88% |
| 管理费用 | 4,187.55 | 10.46% | 3,534.84 | 6.03% | 652.71 | 18.47% |
| 研发费用 | 1,663.12 | 4.15% | 2,706.75 | 4.61% | -1,043.63 | -38.56% |
| 财务费用 | 1,968.01 | 4.92% | 2,472.43 | 4.21% | -504.42 | -20.40% |
| 其他收益 | 606.99 | 1.52% | 404.89 | 0.69% | 202.10 | 49.91% |
| 投资收益 | 10,536.82 | 26.32% | 11,798.09 | 20.11% | -1,261.27 | -10.69% |
| 资产减值损失 | -667.19 | -1.67% | -2,015.96 | -3.44% | 1,348.77 | -66.90% |
| 信用减值损失 | -3,662.23 | -9.15% | -7,249.63 | -12.36% | 3,587.40 | -49.48% |
| 利润总额 | 14,378.69 | 18,462.17 | -4,083.48 | -22.12% | ||
| 所得税费用 | 2,861.02 | 2,890.45 | -29.43 | -1.02% | ||
| 净利润 | 11,517.67 | 15,571.72 | -4,054.05 | -26.03% | ||
| 归属于上市公司股东净利润 | 11,360.51 | 15,377.39 | -4,016.88 | -26.12% |
2023 年公司营业状况与2022 年相比，实现营业收入 40,034.04 万元，较上年下降31.76%，实现归属于上市公司股东的净利润11,360.51万元，较上年下降26.12%，主要损益项目变动原因如下:
（1）营业收入:较上年减少18,632.79万元，主要系报告期内工程施工业务量减少所致。
（2）营业成本:较上年减少9,262.75万元，主要系报告期内工程施工业务量减少所致。
（3）信用减值损失：较上年减少3,587.40万元，主要系报告期内长账龄应收款项目当期款项收回所致。
（4）财务费用：较上年减少504.42万元， 主要系主要系报告期内PPP项目贷款利率下降所致。
（5）投资收益：较上年减少1,261.27万元，主要系报告期上期债务重组投资收益1,502.10万元所致。
（三）现金流量
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减变动 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,566.17 | 854.46 | 9,711.71 | 1136.59% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -72,851.00 | 21,002.95 | -93,853.95 | -446.86% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,008.27 | 15,325.65 | -60,333.92 | -393.68% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -107,293.11 | 37,183.06 | -144,476.17 | -388.55% |
| 期末现金及现金等价物 | 52,448.67 | 159,741.77 | -107,293.10 | -67.17% |
（1）2023 年经营活动产生的现金流量净额为10,566.17万元，较上年同期增加9,711.71万元，主要系报告期内工程回款增加和采购支出减少所致。
（2）2023 年投资活动产生的现金流量净额为-72,851.00万元，较上年减少93,853.95万元，主要系报告期内购买国债逆回购及购买银行定期存款增加所致。
（3）2023 年筹资活动产生的现金流量净额为-45,008.27万元，较上年减少60,333.92万元，主要系报告内发放股利及偿还PPP项目贷款所致。
（四）主要财务指标分析
| 项目 | 指标 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动 |
| 盈利能力 | 净利率 | 28.77% | 26.54% | 2.23% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.84% | 6.75% | -1.91% | |
| 基本每股收益 | 0.36 | 0.50 | -0.14 | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 3.64 | 3.47 | 0.17 |
| 速动比率 | 3.46 | 3.34 | 0.12 | |
| 资产负债率 | 45.58% | 50.29% | -4.72% | |
| 营运能力 | 存货周转率 | 1.96 | 1.83 | 0.13 |
| 应收账款周转率 | 0.31 | 0.54 | -0.23 |
（1）报告期末，基本每股收益和加权平均净资产收益率较上年同期降低，原因系本报告期归属于上市公司股东的净利润较去年减少所致。
（2）报告期末，资产负债率较于年初下降，主要系报告期内偿还PPP项目长期借款所致。
天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2024年4月28日