凯撒（中国）文化股份有限公司
2023 年财务决算报告
凯撒（中国）文化股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2024）第442A016330号标准无保留意见的审计报告。公司全年合并营业收入43,085.18万元，归属母公司净利润-79,465.13万元，营业收入比上年减少30.65%，归属母公司净利润比上年下降21.20%。现将有关财务决算情况报告如下：
一、财务状况
金额单位：人民币万元
| 序号 | 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 增减 | 重大变动说明 |
| （一） | 资产 | ||||
| 1 | 货币资金 | 21,470.86 | 28,233.65 | -23.95% | |
| 2 | 交易性金融资产 | 10,000.00 | 15,000.00 | -33.33% | 期末未到期理财产品减少所致 |
| 3 | 应收账款 | 33,962.31 | 45,347.86 | -25.11% | |
| 4 | 预付账款 | 10,672.35 | 19,027.62 | -43.91% | 主要系预付款项本期结转成本、费用所致 |
| 5 | 其他应收款 | 3,922.94 | 7,953.99 | -50.68% | 主要系本年收回部分股权转让款以及计提减值准备所致 |
| 6 | 其他非流动金融资产 | 22,578.31 | 41,316.58 | -45.35% | 主要系本年转让部分金融资产所致 |
| 7 | 其他非流动资产 | 29,594.32 | 43,364.58 | -31.75% | 主要为预付游戏开发费减少 |
| 8 | 总资产 | 412,906.74 | 503,728.90 | -18.03% | |
| （二） | 负债 | ||||
| 1 | 短期借款 | 13,856.11 | 17,180.45 | -19.35% |
| 2 | 应付账款 | 15,958.71 | 15,560.32 | 2.56% | |
| 3 | 合同负债 | 11,446.46 | 10,938.97 | 4.64% | |
| 4 | 其他应付款 | 1,420.80 | 2,214.84 | -35.85% | 主要为本年支付部分股权转让款及其他往来款所致 |
| 5 | 预计负债 | 946.94 | 0.00 | 系本期计提未决诉讼的预计负债 | |
| 6 | 递延所得税负债 | 3,654.23 | 5,424.37 | -32.63% | 主要系其他非流动金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异减少所致 |
| 7 | 负债合计 | 50,728.60 | 54,791.48 |
二、所有者权益情况
金额单位：人民币万元
| 序号 | 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | 增减 | 重大变动说明 |
| 所有者权益 | |||||
| 1 | 股本 | 95,666.51 | 95,666.51 | 0.00% | |
| 2 | 资本公积 | 281,712.58 | 281,712.58 | 0.00% | |
| 3 | 其他综合收益 | 309.33 | 193.95 | 59.49% | 汇率变动的影响 |
| 4 | 未分配利润 | -33,053.65 | 46,411.48 | -171.22% | |
| 5 | 少数股东权益 | 6,308.41 | 13733.09 | -54.06% |
三、经营情况
金额单位：人民币万元
| 序号 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减 | 重大变动说明 |
| 1 | 营业收入 | 43,085.18 | 62,126.46 | -30.65% | 主要系本年版权运营、游戏分成收入减少 |
| 2 | 营业成本 | 41,121.12 | 56,235.25 | -26.88% | |
| 3 | 销售费用 | 1,568.16 | 1,631.64 | -3.89% | |
| 4 | 管理费用 | 13,856.63 | 14,049.26 | -1.37% |
| 5 | 研发费用 | 18,790.95 | 10,045.57 | 87.06% | 主要系委托开发费增加所致 |
| 6 | 财务费用 | 399.32 | 265.57 | 50.37% | 主要系汇兑损失增加所致 |
| 7 | 投资收益 | -11,003.14 | 142.78 | -7806.35% | 主要系本年投资项目处置产生亏损 |
| 8 | 公允价值变动损益 | -3,071.57 | -11,081.77 | 72.28% | 本年公允价值变动损失减少 |
| 9 | 信用减值损失 | -6037.55 | -7066.58 | 14.56% | |
| 10 | 资产减值损失 | -36,724.19 | -35,346.42 | -3.90% | |
| 11 | 利润总额 | -90,071.83 | -72,806.10 | -23.71% | |
| 12 | 所得税费用 | -3,182.02 | 762.02 | -517.57% | 主要系本年经营亏损增加所致 |
| 13 | 净利润 | -86,889.81 | -73,568.12 | -18.11% | |
| 14 | 归属于母公司股东的净利润 | -79,465.13 | -65,565.51 | -21.20% |
四、现金流量分析
金额单位：人民币万元
| 序号 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减 | 变动原因说明 |
| 1 | 经营活动现金流入小计 | 55,931.36 | 75,945.68 | -26.35% | |
| 2 | 经营活动现金流出小计 | 58,481.82 | 65,173.24 | -10.27% | |
| 3 | 经营活动产生的现金流量净额 | -2,550.46 | 10,772.44 | -123.68% | 主要系本年业务收款、税费返还等减少所致 |
| 4 | 投资活动现金流入小计 | 57,260.21 | 69,255.06 | -17.32% | |
| 5 | 投资活动现金流出小计 | 59,274.77 | 98,889.49 | -40.06% | |
| 6 | 投资活动产生的现金流量净额 | -2,014.56 | -29,634.44 | 93.20% | 主要系本年收到股权转让款增加以及理财产品减少所致 |
| 7 | 筹资活动现金流入小计 | 24,017.72 | 41,200.16 | -41.70% | 主要系上年收到股权转让的现金所致 |
| 8 | 筹资活动现金流出小计 | 26,292.69 | 39,938.19 | -34.17% | 主要系本年偿还银行借款减少所致 |
| 9 | 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,274.97 | 1,261.97 | -280.27% |
| 10 | 现金及现金等价物净增加额 | -6,844.47 | -17,651.86 |
五、主要财务指标
| 序号 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减 |
| 1 | 流动比率（倍） | 1.89 | 2.46 | -0.57 |
| 2 | 速动比率（倍） | 1.54 | 1.99 | -0.45 |
| 3 | 资产负债率（%） | 12.29 | 10.88 | 1.41 |
| 4 | 应收账款周转率（次） | 1.09 | 1.29 | -0.20 |
| 5 | 基本每股收益（元/股） | -0.84 | -0.69 | -21.57% |
| 6 | 稀释每股收益（元/股） | -0.84 | -0.69 | -21.57% |
| 7 | 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） | -0.72 | -0.60 | -19.31% |
| 8 | 加权平均净资产收益率（%） | -20.09 | -13.98 | -6.11 |
| 9 | 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -17.30 | -12.25 | -5.05 |
| 10 | 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | -0.03 | 0.11 | -123.68% |
| 11 | 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 3.72 | 4.55 | -18.23% |
凯撒（中国）文化股份有限公司董事会
2024 年 04 月 29 日