碧兴物联科技(深圳)股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(以下简称“《管理办法》”)及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》(以下简称“《实施细则》”)等规定和要求,碧兴物联科技(深圳)股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会(以下简称“审计委员会”)本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023年年审会计师事务所基本情况
(一)机构信息
1.基本信息
立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。截至2023年末,立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信2023年业务收入(经审计)50.01亿元,其中审计业务收入35.16亿元,证券业务收入17.65亿元。
2023年度立信为671家,主要行业 :制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、建筑业、采矿业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业、水利、环境和公共设施管理业,审计收费总额8.32亿元,同行业上市公司审计客户13家。
2.投资者保护能力
截至2023年末,立信已提取职业风险基金1.61亿元,购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:
起诉(仲裁)人 | 被诉(被仲裁)人 | 诉讼(仲裁)事件 | 诉讼(仲裁)金额 | 诉讼(仲裁)结果 |
投资者 | 金亚科技、周旭辉、立信 | 2014年报 | 尚余1,000多万,在诉讼过程中 | 连带责任,立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额,目前生效判决均已履行 |
投资者 | 保千里、东北证券、银信评估、立信等 | 2015年重组、2015年报、2016年报 | 80万元 | 一审判决立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期间因证券虚假陈述行为对投资者所负债务的15%承担补充赔偿责任,立信投保的职业保险12.5亿元足以覆盖赔偿金额 |
3.诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无,涉及从业人员75名。
(一)项目信息
1.基本信息
项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
项目合伙人 | 王娜 | 2009年 | 2005年 | 2013年 | 2019年 |
签字注册会计师 | 鲁李 | 2015年 | 2012年 | 2015年 | 2019年 |
质量控制复核人 | 王红娜 | 2010年 | 2013年 | 2012年 | 2023年 |
(1)项目合伙人近三年从业情况:
姓名:王娜
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2021年 | 深圳爱克莱特科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年 | 天津友发钢管集团股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年 | 谱尼测试集团股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021年 | 上海起帆电缆股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021-2022年 | 科德数控股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021-2022年 | 北京经纬恒润科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021-2023年 | 天津瑞普生物技术股份有限公司 | 项目合伙人 |
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2021-2023年 | 三未信安科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
2021-2023年 | 中船(邯郸)派瑞特种气体股份有限公司 | 项目合伙人 |
2022-2023年 | 乐普(北京)医疗器械股份有限公司 | 项目合伙人 |
2022-2023年 | 北京银信长远科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
2023年 | 碧兴物联科技(深圳)股份有限公司 | 项目合伙人 |
(2)签字注册会计师近三年从业情况:
姓名:鲁李
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2021年 | 深圳市易瑞生物技术股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2022年 | 武汉农尚环境股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2023年 | 上海起帆电缆股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2023年 | 天津友发钢管集团股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2023年 | 深圳爱克莱特科技股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2023年 | 中船海洋与防务装备股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2021年-2023年 | 碧兴物联科技(深圳)股份有限公司 | 签字注册会计师 |
2023年 | 新开普电子股份有限公司 | 签字注册会计师 |
(3)质量控制复核人近三年从业情况:
姓名:王红娜
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2022年 | 深圳市深粮控股股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2022-2023年 | 深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2022-2023年 | 广州鹿山新材料股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2022年-2023年 | 深圳市昌红科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2023年 | 碧兴物联科技(深圳)股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2023年 | 深圳爱克莱特科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2.项目组成员独立性和诚信记录情况:
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司一届董事会审计委员会第八次会议、第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第九次会议及2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意公司续聘立信为公司2023年度财务审计和内部控制审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《实施细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘立信为公司外部审计机构,并同意提交董事会审议。
2023年12月,审计委员会召开第二届董事会审计委员会第二次会议,与立信相关审计人员进行审前沟通,对2023年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排、财务报表审计相关的责任等相关事项进行交流。
2024年3月,审计委员会召开第二届董事会审计委员会第三次会议,听取立信相关审计人员年度审计工作初步预审情况汇报,对2023年度审计基本情况、盘点、函证情况、重大事项、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为,立信在公司年报审计及内部控制过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,客观、完整、清晰、及时地出具了公司2023年度财务和内部控制审计报告。
碧兴物联科技(深圳)股份有限公司
董事会审计委员会2024年4月28日