证券代码：301372 证券简称：科净源 公告编号：2023-006
北京科净源科技股份有限公司关于公司2023年年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京科净源科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司业务办理指南第 2号——定期报告披露相关事宜》《企业会计准则》等相关规定，2023年度计提资产减值准备损失共计人民币4,818.58万元。
一、本次计提资产减值损失情况概述
1、计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》、公司会计政策及财务谨慎性原则，公司于2023年12月31日对各类资产进行了清查，并进行了分析和评估，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值迹象，应计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备损失的资产范围、总金额和计入的报告期间
经公司及下属子公司对其2023年12月31日存在的可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，公司2023年度拟计提各项资产减值准备共计人民币4,853.93万元。具体明细如下：
金额单位：元
| 类别 | 项目 | 本期计提的资产减值准备金额 | 占2023年度经审计净利润的比例 |
信用减值损失
| 信用减值损失 | 应收票据坏账损失 | 26,500.00 | 0.14% |
| 应收账款坏账损失 | -55,766,192.87 | -292.47% | |
| 其他应收款坏账损失 | -1,072,429.53 | -5.62% |
| 资产减值损失 | 合同资产减值损失 | 8,818,849.40 | 46.25% |
| 其他非流动资产减值损失 | -546,061.19 | -2.86% | |
| 合计 | -48,539,334.19 | -254.57% | |
二、本次计提资产减值准备的情况具体说明
1、信用减值损失
报告期末，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1） 报告期对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
商业承兑汇票组合
| 商业承兑汇票组合 | 44,500.00 | 26,500.00 | 18,000.00 |
合计
| 合计 | 44,500.00 | 26,500.00 | 18,000.00 |
（2） 报告期对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提
| 单项计提 | 2,238,410.62 | 163,377.00 | 346,623.00 | 1,728,410.62 |
组合计提
| 组合计提 | 96,522,846.26 | 55,929,569.87 | 152,452,416.13 | |||
| 合计 | 98,761,256.88 | 55,929,569.87 | 163,377.00 | 346,623.00 | 154,180,826.75 |
（3） 报告期对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
单项计提
| 单项计提 | 7,108,000.00 | 7,108,000.00 | ||||
| 组合计提 | 527,881.50 | 1,072,429.53 | 340.00 | 1,599,971.03 |
合计
| 合计 | 7,635,881.50 | 1,072,429.53 | 340.00 | 8,707,971.03 |
2、资产减值损失
报告期末，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1） 报告期对合同资产计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提
| 单项计提 |
组合计提
| 组合计提 | 14,559,992.51 | 8,818,849.40 | 5,741,143.11 |
合计
| 合计 | 14,559,992.51 | 8,818,849.40 | 5,741,143.11 |
（2） 报告期对其他非流动资产计提、收回或转回的坏账准备情况
金额单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提
| 单项计提 |
组合计提
| 组合计提 | 482,422.47 | 546,061.19 | 1,028,483.66 |
合计
| 合计 | 482,422.47 | 546,061.19 | 1,028,483.66 |
三、本期计提资产减值准备对公司的影响
公司本期计提资产减值准备共计4,853.93万元，计入当期损益，占2023年度净利润的254.57%，减少当期所有者权益4,853.93万元。本次计提资产减值准备已经会计师事务所审计确认，相应会计处理已在公司 2023 年度报告中反映及披露。公司本期计提资产减值损失符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值损失后能更加公允地反映公司截至2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
四、本次计提减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备和信用减值准备事项，是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，根据《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》、《公司章程》的相关规定，上述事项无需公司董事会审议。
五、本次计提减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备和信用减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定，计提依据充分，体现了会计谨慎性原则，有利于客观、公允地反映截至2023年12月31日公司资产价值和财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
特此公告。
北京科净源科技股份有限公司董 事 会
2024年4月29日