国海证券股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为真实、公允地反映国海证券股份有限公司(以下简称公司)的财务状况以及经营成果,基于谨慎性原则,公司根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策,对有关资产进行了评估,公司2024年1-3月(以下简称本期)计提各项资产减值准备共计6,575.05万元。明细如下:
单位:万元
资产名称 | 本期计提资产减值准备金额 |
买入返售金融资产 | 5,637.77 |
其他 | 937.28 |
合计 | 6,575.05 |
以上为公司初步核算数据,最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。
二、计提资产减值准备对公司的影响
本期计提资产减值准备金额共计6,575.05万元,将减少公司本期利润总额6,575.05万元,减少公司本期净利润
4,931.29万元。
三、计提资产减值准备的具体说明
(一)买入返售金融资产
本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为:
1.2018年,公司与融资人开展初始交易金额为2.90亿元的股票质押式回购交易业务。截至2024年3月31日,该业务融出资金本金余额为2.88亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务,构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算,对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后,将期末账面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算,该业务金融资产本期计提资产减值准备3,374.29万元。
2.2018年,公司与融资人开展初始交易金额为3.90亿元的股票质押式回购交易业务。截至2024年3月31日,该业务融出资金本金余额为3.90亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务,构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算,对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后,将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算,该业务金融资产本期计提资产减值准备3,100.13万元。
根据公司相关会计政策,采用预期信用损失法,本期公司对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备
868.03万元;冲回部分已计提的股票质押式回购交易业务资
产减值准备1,704.68万元。本期买入返售金融资产计提资产减值准备合计5,637.77万元。
(二)其他
根据公司相关会计政策,采用预期信用损失法,本期公司对其他相关业务计提资产减值准备合计937.28万元。其中,计提其他债权投资减值准备994.35万元,计提应收款项及其他应收款项减值准备31.12万元,冲回融出资金减值准备60.41万元,冲回其他资产减值准备27.78万元。
特此公告。
国海证券股份有限公司董事会
二○二四年四月三十日