湖南百利工程科技股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告
湖南百利工程科技股份有限公司（以下简称 “公司”） 聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙)（以下简称“大华”）作为公司2023年年度审计会计师事务所，根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大华2023年度审计工作中的履职情况进行了评估。现将具体情况报告如下：
一、资质条件
1、基本信息
名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会信用代码：91110108590676050Q
组织形式：特殊普通合伙企业
主要经营场所：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
成立日期：2012年02月09日
首席合伙人：梁春
经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务；无（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
2、项目成员信息
项目合伙人：朴仁花，2006年1月成为注册会计师，2005年5月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012年10月开始在本所执业，2021年12月开始从事复核工作，近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过20家次，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：弓新平，注册会计师,2002年6月成为注册会计师，2001年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2012年2月开始在本所执业，2019年1月开始从事复核工作，近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过9家次，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：蒋孟彬，2018年5月成为注册会计师、2013年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2018年5月开始在本所执业，近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告数量超过5家次，具备相应的专业胜任能力。
二、执业记录
1、诚信记录
大华会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施35次、自律监管措施4次、纪律处分1次；103名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施46次、自律监管措施7次、纪律处分3次。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人受到的处罚情况如下：
| 序号 | 姓名 | 处理处罚日期 | 处理处罚类型 | 实施单位 | 事由及处理处罚情况 |
| 1 | 朴仁花 | 2022/3/10 | 行政监管措施 | 中国证券监督管理委员会上海专员办 | 中安科股份有限公司2020年年报审计项目 |
| 2 | 弓新平 | 2021/12/12 | 行政监管措施 | 中国证券监督管理委员会内蒙古监管局 | 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司2020年年报审计项目 |
| 3 | 蒋孟彬 | 2023/12/21 | 行政监管措施 | 中国证券监督管理委员会甘肃证监局 | 皇台酒业2022年报审计 |
2、独立性
大华会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，大华就公司重大会计审计事项与技术标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
大华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，大华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，大华实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
大华质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大华质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
大华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的管理制度和政策，这些制度和政策构成大华完整、全面的质量管理体系。在对公司年度审计过程中，大华勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，大华针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。大华全面配合公司审计工作，与公司经营管理层及时沟通审计计划与时间安排等，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配置
大华会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业、工程行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。大华会计师事务所建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
大华制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险能力承担水平
大华会计师事务所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币8亿元，职业保险购买符合相关规定。大华会计师事务所近三年不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
湖南百利工程科技股份有限公司
二〇二四年四月二十九日