证券代码：831152 证券简称：昆工科技 公告编号：2024-054
昆明理工恒达科技股份有限公司前期会计差错更正公告
一、更正概述
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司基于自提货物货权是否转移、部分业务的收入“总额法”和“净额法”确认依据的完整性，经过公司内部谨慎研究，同时调整营业收入及营业成本，此次调整涉及2023年第三季度财务报表的更正。公司根据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，经审慎审查，公司对前期财务报表差错予以更正。
二、表决和审议情况
公司基于自提货物货权是否转移、部分业务的收入“总额法”和“净额法”确认依据的完整性，经过公司内部谨慎研究，同时调整营业收入及营业成本，此次调整涉及2023年第三季度财务报表的更正。公司根据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，经审慎审查，公司对前期财务报表差错予以更正。
1、公司于2024年4月26日召开第四届董事会第十八次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》：
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
2、公司于2024年4月26日召开第四届监事会第十七次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》：
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
3、提交股东大会表决情况：
本议案无需提交股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
1、公司于2024年4月26日召开第四届董事会第十八次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》：
表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。
2、公司于2024年4月26日召开第四届监事会第十七次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》：
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
3、提交股东大会表决情况：
本议案无需提交股东大会审议。公司为使会计核算更加严谨和谨慎，客观公允地反映公司的财务状况和经营
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
成果，更准确、更合理地进行信息披露，同意根据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》，对前期会计差错进行更正。
本次对前期会计差错更正为2023年第三季度财务报告的相关数据，该数据未经审计或审阅，因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
本次对前期会计差错更正为2023年第三季度财务报告的相关数据，该数据未经审计或审阅，因此不涉及会计师事务所发表会计差错更正意见。
公司监事会认为：根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司前期会计差错更正，能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正审议程序符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意对前期会计差错予以更正。
六、审计委员会审议意见
公司监事会认为：根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司前期会计差错更正，能够更加公允、准确地反映公司经营状况及财务状况。本次会计差错更正审议程序符合相关法律法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意对前期会计差错予以更正。
公司审计委员会认为：本次会计差错更正为2023年第三季度财务报表的相关数据，不影响2023年半年度财务报告及其它年度财务报告。本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
公司审计委员会认为：本次会计差错更正为2023年第三季度财务报表的相关数据，不影响2023年半年度财务报告及其它年度财务报告。本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，公司对2023年三季度财务报告相关数据进行了会计差错更正。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：元
| 项目 | 2023年9月30日和2023年前三季度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 881,122,950.60 | -2,296,948.58 | 878,826,002.02 | -0.26% |
| 负债合计 | 417,514,321.32 | -1,140,594.56 | 416,373,726.76 | -0.27% |
| 未分配利润 | 134,398,843.50 | -1,156,354.02 | 133,242,489.48 | -0.86% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 456,002,626.69 | -1,156,354.02 | 454,846,272.67 | -0.25% |
| 少数股东权益 | 7,606,002.59 | 0.00 | 7,606,002.59 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 463,608,629.28 | -1,156,354.02 | 462,452,275.26 | -0.25% |
| 加权平均净资产收益率%（扣非前） | 2.66% | -0.25% | 2.41% | - |
| 加权平均净资产收益率%（扣非后） | 2.37% | -0.25% | 2.12% | - |
| 营业收入 | 398,482,261.70 | -32,500,127.43 | 365,982,134.27 | -8.16% |
| 净利润 | 12,149,942.21 | -1,156,354.02 | 10,993,588.19 | -9.52% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前） | 12,243,939.62 | -1,156,354.02 | 11,087,585.60 | -9.44% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后） | 10,932,116.49 | -1,156,354.02 | 9,775,762.47 | -10.58% |
| 少数股东损益 | -93,997.41 | 0.00 | -93,997.41 | 0.00% |
八、备查文件目录
昆明理工恒达科技股份有限公司
董事会2024年4月29日