昆明理工恒达科技股份有限公司2023年第三季度报告(更正公告)
一、更正概述昆明理工恒达股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年10月27日在北京证券交易所信息披露平台(www.bse.cn)披露了公司《2023年第三季度报告》(公告编号:2023-183)。公司基于自提货物货权是否转移、部分业务的收入“总额法”和“净额法”确认依据的完整性,经过公司内部谨慎研究,同时调整营业收入及营业成本,公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,对前期会计差错进行更正,涉及2023年第三季度财务报告的中营业收入、营业成本等项目,不涉及2023年半年度报告及其他年度报告的更正。
公司对已披露的《2023年第三季度报告》相关内容予以更正。
二、审议情况2024年4月26日,公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过了《前期会计差错更正的议案》《关于更正公司2023年第三季度报告的议案》。
三、本次更正涉及的主要内容“第一节重要提示”之“一、主要财务数据”更正前:
一、主要财务数据
单位:元
项目 | 报告期末(2023年9月30日) | 上年期末(2022年12月31日) | 报告期末比上年期末增减比例% |
资产总计 | 881,122,950.60 | 727,678,365.49 | 21.09% |
归属于上市公司股东的净资产 | 456,002,626.69 | 454,617,857.07 | 0.30% |
资产负债率%(母公司) | 47.64% | 38.79% | - |
资产负债率%(合并) | 47.38% | 37.52% | - |
项目
项目 | 年初至报告期末(2023年1-9月) | 上年同期(2022年1-9月) | 年初至报告期末比上年同期增减比例% |
营业收入 | 398,482,261.70 | 393,576,502.80 | 1.25% |
归属于上市公司股东的净利润 | 12,243,939.62 | 29,538,312.25 | -58.55% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 10,932,116.49 | 19,031,733.60 | -42.56% |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,990,152.48 | -74,033,855.82 | 104.04% |
基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.36 | -68.68% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 2.66% | 10.26% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 2.37% | 6.61% | - |
项目
项目 | 本报告期(2023年7-9月) | 上年同期(2022年7-9月) | 本报告期比上年同期增减比例% |
营业收入 | 143,352,110.93 | 105,942,552.22 | 35.31% |
归属于上市公司股东的净利润 | 1,971,635.53 | 6,517,525.84 | -69.75% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 1,395,291.35 | 3,722,403.71 | -62.52% |
经营活动产生的现金流量净额 | -3,878,986.77 | -48,805,686.14 | 92.05% |
基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.07 | -74.06% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 0.43% | 1.98% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 0.31% | 1.13% | - |
财务数据重大变动原因:
√适用□不适用
合并资产负债表项目 | 报告期末(2023年9月30日) | 变动幅度 | 变动说明 |
合同资产 | 30,918,940.93 | 100.00% | 报告期内合同资产30,918,940.93元,比上年同期0.00元,增加30,918,940.93元,增幅100.00%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示。 |
其他流动资产 | 14,448,751.50 | 82.30% | 报告期末其他流动资产14,448,751.50元,比上年期末7,925,637.19元,增加6,523,114.31元,增幅82.30%,主要原因是报告期内收到的待抵扣进项税增加。 |
合并利润表项目 | 本年累计 | 变动幅度 | 变动说明 |
信用减值损失 | -1,543,195.26 | -47.35% | 报告期内信用减值损失-1,543,195.26元,比上年同期-2,930,985.33元,减少1,387,790.07元,降幅47.35%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示,对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 |
资产减值损失 | -2,699,978.56 | 489.50% | 报告期内资产减值损失-2,699,978.56元,比上年同期-458,014.51元,增加2,241,964.05元,增幅489.50%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示,对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 |
所得税费用 | 1,258,683.91 | -65.16% | 报告期内所得税费用1,258,683.91元,比上年同期3,613,110.87元,减少2,354,426.96元,降幅65.16%,主要原因是报告期内享受研发加计扣除增加。 |
净利润 | 12,149,942.21 | -58.87% | 报告期内净利润12,149,942.21元,比上年同期29,538,312.25元,减少17,388,370.04元,降幅58.87%,主要原因:报告期内政府补助较上年同期减少,研发投入和管理费用较上年同期增加。 |
更正后:
一、主要财务数据
单位:元
项目 | 报告期末(2023年9月30 | 上年期末(2022年12月31 | 报告期末比上年期末增减比 |
日) | 日) | 例% | |
资产总计 | 878,826,002.02 | 727,678,365.49 | 20.77% |
归属于上市公司股东的净资产 | 454,846,272.67 | 454,617,857.07 | 0.05% |
资产负债率%(母公司) | 47.63% | 38.79% | - |
资产负债率%(合并) | 47.38% | 37.52% | - |
项目
项目 | 年初至报告期末(2023年1-9月) | 上年同期(2022年1-9月) | 年初至报告期末比上年同期增减比例% |
营业收入 | 365,982,134.27 | 393,576,502.80 | -7.01% |
归属于上市公司股东的净利润 | 11,087,585.60 | 29,538,312.25 | -62.46% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 9,775,762.47 | 19,031,733.60 | -48.63% |
经营活动产生的现金流量净额 | 2,990,152.48 | -74,033,855.82 | 104.04% |
基本每股收益(元/股) | 0.10 | 0.36 | -72.22% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 2.41% | 10.26% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 2.12% | 6.61% | - |
项目
项目 | 本报告期(2023年7-9月) | 上年同期(2022年7-9月) | 本报告期比上年同期增减比例% |
营业收入 | 110,851,983.50 | 105,942,552.22 | 4.63% |
归属于上市公司股东的净利润 | 815,281.51 | 6,517,525.84 | -87.49% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 238,937.33 | 3,722,403.71 | -93.58% |
经营活动产生的现金流量净额 | -3,878,986.77 | -48,805,686.14 | 92.05% |
基本每股收益(元/股) | 0.01 | 0.07 | -85.71% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 0.18% | 1.98% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 0.05% | 1.13% | - |
财务数据重大变动原因:
√适用□不适用
合并资产负债表项目 | 报告期末(2023年9月30日) | 变动幅度 | 变动说明 |
合同资产 | 27,938,482.95 | 100.00% | 报告期内合同资产27,938,482.95元,比上年同期0.00元,增加27,938,482.95元,增幅100.00%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示。 |
其他流动资产 | 17,600,036.77 | 122.06% | 报告期末其他流动资产17,600,036.77元,比上年期末7,925,637.19元,增加9,674,399.58元,增幅122.06%,主要原因是报告期内收到的待抵扣进项税增加。 |
合并利润表项目 | 本年累计 | 变动幅度 | 变动说明 |
信用减值损失 | -131,399.37 | -95.52% | 报告期内信用减值损失-131,399.37元,比上年同期-2,930,985.33元,减少2,799,585.96元,降幅95.52%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示,对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 |
资产减值损失 | -2,543,112.35 | 455.25% | 报告期内资产减值损失-2,543,112.35元,比上年同期-458,014.51元,增加2,085,097.84元,增幅455.25%,主要原因是报告期末应收质保金在合同资产科目列示,对应减值准备在资产减值损失科目中列示。 |
所得税费用 | 1,058,773.96 | -70.70% | 报告期内所得税费用1,058,773.96元,比上年同期3,613,110.87元,减少2,554,336.91元,降幅70.70%,主要原因是报告期内享受研发加计扣除增加。 |
净利润 | 10,993,588.19 | -62.78% | 报告期内净利润10,993,588.19元,比上年同期29,538,312.25元,减少18,544,724.06元,降幅62.78%,主要原因:报告期内政府补助较上年同期减少,研发投入和管理费用较上年同期增加。 |
“第三节财务会计报告”之“二、财务报表”中“(一)合并资产负债表、(二)母公司资产负债表、(三)合并利润表、(四)母公司利润表”
更正前:
(一)合并资产负债表
单位:元
项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 47,058,348.09 | 178,635,598.43 |
结算备付金 | ||
拆出资金 |
交易性金融资产 | 981,772.91 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 15,705,693.25 | 49,526,458.33 |
应收账款 | 164,851,064.86 | 164,551,122.64 |
应收款项融资 | 348,414.37 | 1,938,429.33 |
预付款项 | 27,857,349.52 | 14,922,833.68 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 9,382,256.67 | 2,043,750.51 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 105,871,345.81 | 98,513,814.75 |
合同资产 | 30,918,940.93 | |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 14,448,751.50 | 7,925,637.19 |
流动资产合计 | 416,442,165.00 | 519,039,417.77 |
非流动资产: | ||
发放贷款及垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 7,758,400.00 | |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 3,346,590.12 | 3,435,481.07 |
固定资产 | 108,845,553.08 | 111,119,034.43 |
在建工程 | 174,680,754.40 | 53,576,750.05 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 43,137.64 | 53,092.45 |
无形资产 | 76,165,301.88 | 21,440,840.28 |
开发支出 | 328,872.38 | |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 7,129,258.02 | 1,525,046.16 |
递延所得税资产 | 9,572,760.94 | 8,361,670.11 |
其他非流动资产 | 84,568,557.14 | 1,368,633.17 |
非流动资产合计 | 464,680,785.60 | 208,638,947.72 |
资产总计 | 881,122,950.60 | 727,678,365.49 |
流动负债: | ||
短期借款 | 82,187,275.00 | 127,557,876.93 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 18,900,000.00 | |
应付账款 | 61,630,808.72 | 58,521,772.81 |
预收款项 | 1,305,784.73 | 2,098,768.54 |
合同负债 | 38,441,935.20 | 16,096,441.92 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 4,114,628.41 | 2,946,008.33 |
应交税费 | 2,716,017.74 | 2,351,832.96 |
其他应付款 | 821,175.56 | 1,091,122.36 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 24,462,470.71 | 123,738.75 |
其他流动负债 | 4,997,451.57 | 2,039,695.70 |
流动负债合计 | 220,677,547.64 | 231,727,258.30 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 175,810,000.00 | 29,900,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 72,660.70 | 69,882.85 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 15,144,127.63 | 6,009,518.82 |
递延所得税负债 | 5,809,985.35 | 5,353,848.45 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 196,836,773.68 | 41,333,250.12 |
负债合计 | 417,514,321.32 | 273,060,508.42 |
所有者权益(或股东权益): | ||
股本 | 108,591,700.00 | 108,591,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 |
资本公积 | 202,388,246.71 | 202,388,246.71 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 10,623,836.48 | 10,623,836.48 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 134,398,843.50 | 133,014,073.88 |
归属于母公司所有者权益合计 | 456,002,626.69 | 454,617,857.07 |
少数股东权益 | 7,606,002.59 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 463,608,629.28 | 454,617,857.07 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 881,122,950.60 | 727,678,365.49 |
法定代表人:郭忠诚主管会计工作负责人:朱承亮会计机构负责人:刘利江
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 24,054,721.31 | 111,579,076.77 |
交易性金融资产 | 981,772.91 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 15,705,693.25 | 49,256,458.33 |
应收账款 | 211,340,929.15 | 171,627,026.77 |
应收款项融资 | 269,642.73 | 1,938,429.33 |
预付款项 | 17,725,698.23 | 9,912,279.96 |
其他应收款 | 3,765,335.03 | 7,124,746.57 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 43,247,426.29 | 71,581,763.14 |
合同资产 | 30,807,030.93 | |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 2,559,118.49 | 6,613,559.32 |
流动资产合计 | 349,475,595.41 | 430,615,113.10 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 274,858,025.00 | 125,668,025.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 |
投资性房地产 | 3,346,590.12 | 3,435,481.07 |
固定资产 | 18,759,685.65 | 29,422,555.27 |
在建工程 | 102,469,856.17 | 42,520,028.83 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 43,137.64 | 53,092.45 |
无形资产 | 11,916,192.40 | 12,163,641.08 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 6,841,397.99 | 1,525,046.16 |
递延所得税资产 | 6,086,100.09 | 7,077,726.44 |
其他非流动资产 | 4,239,757.55 | 955,999.86 |
非流动资产合计 | 428,560,742.61 | 222,821,596.16 |
资产总计 | 778,036,338.02 | 653,436,709.26 |
流动负债: | ||
短期借款 | 72,177,136.11 | 86,177,876.93 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 20,280,000.00 | |
应付账款 | 41,480,367.92 | 86,206,957.40 |
预收款项 | 1,334,051.69 | 2,098,768.54 |
合同负债 | 53,627,229.83 | 16,095,915.37 |
卖出回购金融资产款 | ||
应付职工薪酬 | 1,108,681.08 | 1,154,216.14 |
应交税费 | 823,345.89 | 222,064.29 |
其他应付款 | 310,063.15 | 858,610.92 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 22,372,359.60 | 123,738.75 |
其他流动负债 | 6,971,539.88 | 2,039,627.25 |
流动负债合计 | 200,204,775.15 | 215,257,775.59 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 157,810,000.00 | 29,900,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 72,660.70 | 69,882.85 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 9,441,875.79 | 5,369,500.88 |
递延所得税负债 | 3,129,326.98 | 2,876,318.77 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 170,453,863.47 | 38,215,702.50 |
负债合计 | 370,658,638.62 | 253,473,478.09 |
所有者权益(或股东权益): | ||
股本 | 108,591,700.00 | 108,591,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 201,865,140.90 | 201,865,140.90 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 10,623,836.48 | 10,623,836.48 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 86,297,022.02 | 78,882,553.79 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 407,377,699.40 | 399,963,231.17 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 778,036,338.02 | 653,436,709.26 |
(三)合并利润表
单位:元
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业总收入 | 398,482,261.70 | 393,576,502.80 |
其中:营业收入 | 398,482,261.70 | 393,576,502.80 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 382,371,383.96 | 365,870,362.49 |
其中:营业成本 | 340,138,765.74 | 334,475,632.41 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 1,778,551.20 | 2,250,313.93 |
销售费用 | 4,275,469.52 | 4,521,998.07 |
管理费用 | 13,111,690.79 | 9,259,768.61 |
研发费用 | 18,508,241.23 | 11,265,723.05 |
财务费用 | 4,558,665.48 | 4,096,926.42 |
其中:利息费用 | 5,789,459.83 | 4,323,283.52 |
利息收入 | 1,351,591.45 | 256,410.88 |
加:其他收益 | 2,092,800.72 | 4,189,286.36 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -7,813.41 | -3,801,957.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,577.69 | -10,557.77 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,543,195.26 | -2,930,985.33 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,699,978.56 | -458,014.51 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -232,185.90 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 13,726,083.02 | 24,693,911.64 |
加:营业外收入 | 45.68 | 10,020,159.49 |
减:营业外支出 | 317,502.58 | 1,562,648.01 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 13,408,626.12 | 33,151,423.12 |
减:所得税费用 | 1,258,683.91 | 3,613,110.87 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,149,942.21 | 29,538,312.25 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | ||
(一)按经营持续性分类: | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,149,942.21 | 29,538,312.25 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类: | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -93,997.41 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 12,243,939.62 | 29,538,312.25 |
六、其他综合收益的税后净额 | 984,085.69 | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 984,085.69 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动 |
额 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
(5)其他 | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 984,085.69 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 984,085.69 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | ||
(5)现金流量套期储备 | ||
(6)外币财务报表折算差额 | ||
(7)其他 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 12,149,942.21 | 30,522,397.94 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,243,939.62 | 30,522,397.94 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -93,997.41 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.36 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.29 |
法定代表人:郭忠诚主管会计工作负责人:朱承亮会计机构负责人:刘利江
(四)母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业收入 | 429,730,180.51 | 390,928,346.46 |
减:营业成本 | 369,579,997.53 | 351,166,521.89 |
税金及附加 | 890,046.80 | 1,187,657.96 |
销售费用 | 4,252,310.61 | 4,387,904.63 |
管理费用 | 10,076,666.29 | 7,664,474.63 |
研发费用 | 18,183,772.86 | 11,908,551.03 |
财务费用 | 5,199,287.57 | 3,969,088.40 |
其中:利息费用 | 5,332,487.60 | 3,692,451.82 |
利息收入 | 360,251.95 | 89,135.61 |
加:其他收益 | 1,472,806.02 | 4,035,969.88 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -7,813.41 | -3,984.06 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,577.69 | -10,557.77 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,089,440.19 | -2,976,075.62 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,171,040.67 | -303,542.95 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 19,758,188.29 | 11,385,957.40 |
加:营业外收入 | 35.62 | 10,018,785.18 |
减:营业外支出 | 156,764.13 | 105,882.01 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 19,601,459.78 | 21,298,860.57 |
减:所得税费用 | 1,327,821.55 | 1,163,144.63 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 18,273,638.23 | 20,135,715.94 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 18,273,638.23 | 20,135,715.94 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 18,273,638.23 | 20,135,715.94 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.25 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.17 | 0.25 |
更正后:
(一)合并资产负债表
单位:元
项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 47,058,348.09 | 178,635,598.43 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 981,772.91 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 15,705,693.25 | 49,526,458.33 |
应收账款 | 138,026,943.04 | 164,551,122.64 |
应收款项融资 | 348,414.37 | 1,938,429.33 |
预付款项 | 27,857,349.52 | 14,922,833.68 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 9,382,256.67 | 2,043,750.51 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 130,027,781.81 | 98,513,814.75 |
合同资产 | 27,938,482.95 | |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 17,600,036.77 | 7,925,637.19 |
流动资产合计 | 413,945,306.47 | 519,039,417.77 |
非流动资产: | ||
发放贷款及垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 7,758,400.00 | |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 3,346,590.12 | 3,435,481.07 |
固定资产 | 108,845,553.08 | 111,119,034.43 |
在建工程 | 174,680,754.40 | 53,576,750.05 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 43,137.64 | 53,092.45 |
无形资产 | 76,165,301.88 | 21,440,840.28 |
开发支出 | 328,872.38 | |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 7,129,258.02 | 1,525,046.16 |
递延所得税资产 | 9,772,670.89 | 8,361,670.11 |
其他非流动资产 | 84,568,557.14 | 1,368,633.17 |
非流动资产合计 | 464,880,695.55 | 208,638,947.72 |
资产总计 | 878,826,002.02 | 727,678,365.49 |
流动负债: | ||
短期借款 | 82,187,275.00 | 127,557,876.93 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 18,900,000.00 | |
应付账款 | 60,948,239.91 | 58,521,772.81 |
预收款项 | 1,305,784.73 | 2,098,768.54 |
合同负债 | 38,441,935.20 | 16,096,441.92 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 4,114,628.41 | 2,946,008.33 |
应交税费 | 2,257,991.99 | 2,351,832.96 |
其他应付款 | 821,175.56 | 1,091,122.36 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 24,462,470.71 | 123,738.75 |
其他流动负债 | 4,997,451.57 | 2,039,695.70 |
流动负债合计 | 219,536,953.08 | 231,727,258.30 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 175,810,000.00 | 29,900,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 72,660.70 | 69,882.85 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 15,144,127.63 | 6,009,518.82 |
递延所得税负债 | 5,809,985.35 | 5,353,848.45 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 196,836,773.68 | 41,333,250.12 |
负债合计 | 416,373,726.76 | 273,060,508.42 |
所有者权益(或股东权益): | ||
股本 | 108,591,700.00 | 108,591,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 202,388,246.71 | 202,388,246.71 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 10,623,836.48 | 10,623,836.48 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 133,242,489.48 | 133,014,073.88 |
归属于母公司所有者权益合计 | 454,846,272.67 | 454,617,857.07 |
少数股东权益 | 7,606,002.59 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 462,452,275.26 | 454,617,857.07 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 878,826,002.02 | 727,678,365.49 |
法定代表人:郭忠诚主管会计工作负责人:朱承亮会计机构负责人:刘利江
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 24,054,721.31 | 111,579,076.77 |
交易性金融资产 | 981,772.91 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 15,705,693.25 | 49,256,458.33 |
应收账款 | 184,516,807.33 | 171,627,026.77 |
应收款项融资 | 269,642.73 | 1,938,429.33 |
预付款项 | 17,725,698.23 | 9,912,279.96 |
其他应收款 | 3,765,335.03 | 7,124,746.57 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 67,403,862.29 | 71,581,763.14 |
合同资产 | 27,826,572.95 | |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 5,710,403.76 | 6,613,559.32 |
流动资产合计 | 346,978,736.88 | 430,615,113.10 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 274,858,025.00 | 125,668,025.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 3,346,590.12 | 3,435,481.07 |
固定资产 | 18,759,685.65 | 29,422,555.27 |
在建工程 | 102,469,856.17 | 42,520,028.83 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 43,137.64 | 53,092.45 |
无形资产 | 11,916,192.40 | 12,163,641.08 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 6,841,397.99 | 1,525,046.16 |
递延所得税资产 | 6,286,010.04 | 7,077,726.44 |
其他非流动资产 | 4,239,757.55 | 955,999.86 |
非流动资产合计 | 428,760,652.56 | 222,821,596.16 |
资产总计 | 775,739,389.44 | 653,436,709.26 |
流动负债: | ||
短期借款 | 72,177,136.11 | 86,177,876.93 |
交易性金融负债 |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 20,280,000.00 | |
应付账款 | 40,797,799.11 | 86,206,957.40 |
预收款项 | 1,334,051.69 | 2,098,768.54 |
合同负债 | 53,627,229.83 | 16,095,915.37 |
卖出回购金融资产款 | ||
应付职工薪酬 | 1,108,681.08 | 1,154,216.14 |
应交税费 | 365,320.14 | 222,064.29 |
其他应付款 | 310,063.15 | 858,610.92 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 22,372,359.60 | 123,738.75 |
其他流动负债 | 6,971,539.88 | 2,039,627.25 |
流动负债合计 | 199,064,180.59 | 215,257,775.59 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 157,810,000.00 | 29,900,000.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 72,660.70 | 69,882.85 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 9,441,875.79 | 5,369,500.88 |
递延所得税负债 | 3,129,326.98 | 2,876,318.77 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 170,453,863.47 | 38,215,702.50 |
负债合计 | 369,518,044.06 | 253,473,478.09 |
所有者权益(或股东权益): | ||
股本 | 108,591,700.00 | 108,591,700.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 201,865,140.90 | 201,865,140.90 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 10,623,836.48 | 10,623,836.48 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 85,140,668.00 | 78,882,553.79 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 406,221,345.38 | 399,963,231.17 |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 775,739,389.44 | 653,436,709.26 |
(三)合并利润表
单位:元
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业总收入 | 365,982,134.27 | 393,576,502.80 |
其中:营业收入 | 365,982,134.27 | 393,576,502.80 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 352,796,182.60 | 365,870,362.49 |
其中:营业成本 | 310,563,564.38 | 334,475,632.41 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 1,778,551.20 | 2,250,313.93 |
销售费用 | 4,275,469.52 | 4,521,998.07 |
管理费用 | 13,111,690.79 | 9,259,768.61 |
研发费用 | 18,508,241.23 | 11,265,723.05 |
财务费用 | 4,558,665.48 | 4,096,926.42 |
其中:利息费用 | 5,789,459.83 | 4,323,283.52 |
利息收入 | 1,351,591.45 | 256,410.88 |
加:其他收益 | 2,092,800.72 | 4,189,286.36 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -7,813.41 | -3,801,957.42 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,577.69 | -10,557.77 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -131,399.37 | -2,930,985.33 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,543,112.35 | -458,014.51 |
资产处置收益(损失以“-”号 | -232,185.90 |
填列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 12,369,819.05 | 24,693,911.64 |
加:营业外收入 | 45.68 | 10,020,159.49 |
减:营业外支出 | 317,502.58 | 1,562,648.01 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 12,052,362.15 | 33,151,423.12 |
减:所得税费用 | 1,058,773.96 | 3,613,110.87 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,993,588.19 | 29,538,312.25 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | ||
(一)按经营持续性分类: | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 10,993,588.19 | 29,538,312.25 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类: | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -93,997.41 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 11,087,585.60 | 29,538,312.25 |
六、其他综合收益的税后净额 | 984,085.69 | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 984,085.69 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
(5)其他 | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 984,085.69 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 984,085.69 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | ||
(5)现金流量套期储备 |
(6)外币财务报表折算差额 | ||
(7)其他 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 10,993,588.19 | 30,522,397.94 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 11,087,585.60 | 30,522,397.94 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -93,997.41 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.10 | 0.36 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.10 | 0.29 |
法定代表人:郭忠诚主管会计工作负责人:朱承亮会计机构负责人:刘利江
(四)母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业收入 | 397,230,053.08 | 390,928,346.46 |
减:营业成本 | 340,004,796.17 | 351,166,521.89 |
税金及附加 | 890,046.80 | 1,187,657.96 |
销售费用 | 4,252,310.61 | 4,387,904.63 |
管理费用 | 10,076,666.29 | 7,664,474.63 |
研发费用 | 18,183,772.86 | 11,908,551.03 |
财务费用 | 5,199,287.57 | 3,969,088.40 |
其中:利息费用 | 5,332,487.60 | 3,692,451.82 |
利息收入 | 360,251.95 | 89,135.61 |
加:其他收益 | 1,472,806.02 | 4,035,969.88 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -7,813.41 | -3,984.06 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,577.69 | -10,557.77 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 322,355.70 | -2,976,075.62 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,014,174.46 | -303,542.95 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 18,401,924.32 | 11,385,957.40 |
加:营业外收入 | 35.62 | 10,018,785.18 |
减:营业外支出 | 156,764.13 | 105,882.01 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 18,245,195.81 | 21,298,860.57 |
减:所得税费用 | 1,127,911.60 | 1,163,144.63 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,117,284.21 | 20,135,715.94 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,117,284.21 | 20,135,715.94 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 17,117,284.21 | 20,135,715.94 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.16 | 0.25 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.16 | 0.25 |
四、其他相关说明
证券代码:831152证券简称:昆工科技公告编号:2024-055除上述更正外,其他内容保持不变。我们对上述更正给投资者带来的不便深表歉意。特此公告。
昆明理工恒达科技股份有限公司
董事会2024年4月29日