公司代码:600220 公司简称:江苏阳光
江苏阳光股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。具体详见公司同日披露的立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于江苏阳光股份有限公司2023年度财务报告非标准审计意见的专项说明》(信会师报字[2024]第ZH10173号),以及公司出具的《江苏阳光股份有限公司董事会关于公司2023年度“与持续经营相关的重大不确定性”的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》、《江苏阳光股份有限公司监事会对<董事会关于公司2023年度“与持续经营相关的重大不确定性”的保留意见审计报告涉及事项的专项说明>的意见》。
四、公司负责人陆宇、主管会计工作负责人潘新雷及会计机构负责人(会计主管人员)许燕
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计:公司2023年度共实现归属于上市公司股东的净利润-100,076,386.04元,母公司共实现净利润17,021,151.85元,加上年初未分配利润492,845,374.11元,减去实施的2022年度派发现金红利35,666,806.52元,本年度末实际可供股东分配的利润为474,199,719.44元。鉴于公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为负,且审计机构对公司出具“与持续经营相关的重大不确定性”的保留意见的2023年度审计报告,经综合考虑公司目前资金需求、经营计划、发展所处阶段、宏观经济环境、行业运行态势和长远发展规划等因素后,为增强公司抵御风险能力。经董事会审慎研究,公司2023年度不进行现金分红、不送红股,不进行资本公积转增股本。公司留存未分配利润将持续用于公司生产经营,并结转以后年度分配。以上利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过后实施。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
是
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
1.公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项,敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”中关于公司可能面临的风险因素及对策的描述内容。
2.立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了否定意见的《江苏阳光股份有限公司2023年度内部控制审计报告》(信会师报字[2024]第ZH10165号);以及控股股东非经营性资金占用1.7亿元,预计无法在一个月内完成清偿。根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第(一)项、第(三)项规定,公司触及“公司被控股股东(无控股股东的,则为第一大股东)及其关联人非经营性占用资金,余额达到最近一期经审计净资产绝对值5%以上,或者金额超过1000万元,未能在1个月内完成清偿或整改”和“最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告,或未按照规定披露内部控制审计报告”的情形,公司股票将被实施其他风险警示。
十一、其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境与社会责任 ...... 38
第六节 重要事项 ...... 41
第七节 股份变动及股东情况 ...... 52
第八节 优先股相关情况 ...... 57
第九节 债券相关情况 ...... 57
第十节 财务报告 ...... 58
备查文件目录 | (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2023年度审计报告原件 | |
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
江苏阳光或阳光股份或公司 | 指 | 江苏阳光股份有限公司 |
阳光集团 | 指 | 江苏阳光集团有限公司 |
阳光控股 | 指 | 江苏阳光控股集团有限公司 |
呢绒销售 | 指 | 江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 |
新桥热电 | 指 | 江苏阳光新桥热电有限公司 |
璜塘热电 | 指 | 江苏阳光璜塘热电有限公司 |
阳光后整理 | 指 | 江苏阳光后整理有限公司 |
大丰热电 | 指 | 大丰阳光热电有限公司 |
江阴金帝 | 指 | 江阴金帝毛纺织有限公司 |
赛维毛纺 | 指 | 江阴赛维毛纺织有限公司 |
昊天投资或H.T.investment Co.,Ltd | 指 | 昊天投资有限公司 |
胜天投资或Shengtian Investment Limited | 指 | 胜天投资有限公司 |
阳光埃塞公司或Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC | 指 | 阳光埃塞俄比亚毛纺织染有限公司 |
内蒙古澄安 | 指 | 内蒙古澄安新能源有限公司 |
宁夏澄安 | 指 | 宁夏澄安新能源有限公司 |
华能热电 | 指 | 华能江阴燃机热电有限责任公司 |
丰源碳化 | 指 | 江阴丰源碳化有限公司 |
胜海实业 | 指 | 江阴胜海实业有限公司 |
阳光服饰 | 指 | 江苏阳光服饰有限公司 |
金铭有限公司 | 指 | KIMMY COMPANY LIMITED |
污水处理公司 | 指 | 江阴新桥污水处理有限公司 |
阳光大厦 | 指 | 江阴阳光大厦有限公司 |
阳光加油站 | 指 | 江阴阳光加油站有限公司 |
华东纺织 | 指 | 江苏华东纺织产品检测有限公司 |
阳光时尚 | 指 | 阳光时尚服饰有限公司 |
阳光生态园 | 指 | 江苏阳光生态园科技有限公司 |
海克医疗 | 指 | 江苏阳光海克医疗器械有限公司 |
金德冷链 | 指 | 江阴金德冷链物流有限公司 |
中盛服饰 | 指 | 江阴中盛服饰有限公司 |
汇品国际 | 指 | 江阴汇品国际贸易有限公司 |
阳光睿玺 | 指 | 上海阳光睿玺信息科技有限公司 |
晨薇生态 | 指 | 江苏晨薇生态园科技有限公司 |
阳生生物 | 指 | 江苏阳生生物股份有限公司 |
时尚家居 | 指 | 江苏阳光时尚家居有限公司 |
医用新材料 | 指 | 江苏阳光医用新材料有限公司 |
阳光河南服饰 | 指 | 阳光(河南)服饰科技有限公司 |
阳光新能源 | 指 | 江苏盛世阳光新能源有限公司 |
安瑞企业 | 指 | 石嘴山安瑞企业管理有限公司 |
宏阳地产 | 指 | 江阴宏阳地产有限公司 |
瑞奥投资 | 指 | 江阴瑞奥投资有限公司 |
海安农商行 | 指 | 江苏海安农村商业银行股份有限公司 |
国开瑞明 | 指 | 国开瑞明(北京)投资基金有限公司 |
茂阳企管 | 指 | 无锡茂阳企业管理有限公司 |
建禾钢品 | 指 | 江阴建禾钢品有限公司 |
宝力重工 | 指 | 江苏宝力重工科技有限公司 |
电汽 | 指 | 电力和蒸汽 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
本报告期、报告期、本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
本报告日 | 指 | 本报告签署日、2024年4月28日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 江苏阳光股份有限公司 |
公司的中文简称 | 江苏阳光 |
公司的外文名称 | JIANGSU SUNSHINE CO.,LTD. |
公司的外文名称缩写 | JSSS |
公司的法定代表人 | 陆宇 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | |
姓名 | 杨之豪 |
联系地址 | 江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 |
电话 | 0510-86121688 |
传真 | 0510-86121688 |
电子信箱 | 600220jsyg@163.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 江苏省江阴市新桥镇马嘶桥 |
公司办公地址的邮政编码 | 214426 |
电子信箱 | 600220jsyg@163.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》、《中国证券报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | |||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 |
A股 | 上海证券交易所 | 江苏阳光 | 600220 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 南京市建邺区嘉陵江东街8号新城科技园创新综合体B4栋2单元17-18层 | |
签字会计师姓名 | 高民、顾志芳 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 1,717,015,051.17 | 1,993,187,500.71 | -13.86 | 1,992,472,427.53 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 1,709,831,834.51 | 1,985,764,368.74 | -13.90 | 1,911,537,044.34 |
归属于上市公司股东的净利润 | -100,076,386.04 | 117,257,654.34 | -185.35 | 114,986,450.46 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -85,390,869.69 | 106,389,185.56 | -180.26 | 61,991,470.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 527,097,001.58 | -115,066,626.02 | -558.08 | 669,373,039.36 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,966,584,666.48 | 2,157,377,816.58 | -8.84 | 2,070,367,234.39 |
总资产 | 4,060,868,461.92 | 4,744,198,827.28 | -14.40 | 4,743,356,815.69 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | -0.0561 | 0.0658 | -185.26 | 0.0645 |
稀释每股收益(元/股) | -0.0561 | 0.0658 | -185.26 | 0.0645 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.0479 | 0.0597 | -180.23 | 0.0348 |
加权平均净资产收益率(%) | -4.87 | 5.55 | 减少10.42个百分点 | 5.59 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -4.16 | 5.04 | 减少9.2个百分点 | 3.01 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差
异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 342,766,188.70 | 429,256,182.97 | 513,618,838.16 | 431,373,841.34 |
归属于上市公司股东的净利润 | -1,955,351.05 | 10,754,638.31 | 24,739,657.36 | -133,615,330.66 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -7,024,038.37 | 36,077,001.07 | 23,105,092.84 | -137,548,925.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | -22,578,655.42 | 458,524,068.60 | 31,918,594.00 | 59,232,994.40 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -29,230,608.60 | 7,681,525.30 | 69,474,401.35 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,619,564.27 | 6,814,288.92 | 6,861,823.54 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 0.00 | 0.00 | 90,095.43 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 520,000.00 | 830,000.00 | 0.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 789,699.12 | -269,633.73 | 7,715,106.83 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 139,265.12 | 20,349.06 | 113,087.80 |
减:所得税影响额 | 5,766,382.79 | 2,040,682.29 | 18,141,499.41 |
少数股东权益影响额(税后) | -1,289,819.05 | 2,167,378.48 | 13,118,035.26 |
合计 | -14,685,516.35 | 10,868,468.78 | 52,994,980.28 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
应收款项融资 | 9,194,587.75 | 4,776,041.01 | -4,418,546.74 | 0.00 |
其他权益工具投资 | 223,534,392.46 | 218,432,351.64 | -5,102,040.82 | 0.00 |
合计 | 232,728,980.21 | 223,208,392.65 | -9,520,587.56 | 0.00 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年是充满挑战和考验的一年,国际环境复杂多变,世界经济复苏乏力,地缘冲突不断升级,国际政治经济金融形势复杂严峻,主要发达经济体在高通胀压力下实行紧缩性货币政策,导致国际市场需求下降。同时由于消费类市场存在着需求变化较快、竞争较为激烈、对宏观经济形势的敏感性较高等特点,我国纺织行业产销形势总体较为严峻,纺织企业生产经营压力有所加大。
公司管理层和全体员工在董事会的领导下,坚定信心,积极发挥自身优势,寻求创新,突破自我,积极应对面临的各种困难与挑战。
(一)报告期营业收入和业绩情况
2023年度,公司实现营业收入17.17亿元,同比减少13.86%;营业利润-8353.46万元,同比减少155.39%;归属于母公司所有者的净利润-1.00亿元,同比减少185.35%。报告期内公司纺织主业下滑,销量、收入、盈利均有所下降。热电业务煤炭等原料成本仍处在相对高位震荡,但报告期与上年相比,成本略有下跌,热电业务略有盈利。同时,在谨慎考虑客户还款能力和风险后,本报告期提高对阳光服饰的应收货款的坏账准备计提比例,信用减值损失对应增加8860.57万元;向阳光集团提供的对外担保提高预计负债的比例,信用减值损失对应增加2000万元。因此报告期内公司净利润大幅下降且亏损。
纺织业务实现主营业务收入14.27亿元,较上年同期下降16.64%,主营业务成本10.87亿元,较上年同期下降7.71%,毛利率为23.82%,较上年同期减少7.36个百分点。按地区分,其中内销实现收12.64亿元,较上年同期减少6.07%,外销实现收入3.58亿元,较上年同期减少36.84%。纺织主业业绩下滑的主要原因是主要产品呢绒面料的销量下降致营业收入减少。
热电业务实现主营业务收入1.94亿元,较上年同期减少2.71%,主营业务成本1.86亿元,较上年同期减少21.66%,毛利率为4.33%,较上年同期增加23.15个百分点,略有盈利。
(二)报告期内重点工作
1.公司依托多年来积累的工艺技术和创新能力,继续在纺织领域保持领先优势。①不断加大新材料的应用力度,灵活应对目前多色彩、多品种、快交期的市场格局;②质量管理体系日趋完善,稳中有进地提升了产品质量。
2.阳光埃塞公司于2022年3月全面复工复产。2023年度埃塞本地员工经过技能操作培训,生产能力和生产效率在稳步提升中。埃塞团队积极开拓了埃塞市场和其他国际市场,埃塞布局初见成效。
3.2022年3月、5月,国家发改委、国家能源局相继发布《“十四五”现代能源体系》、《关于促进新时代能源高质量发展的实施方案》,在国家大力支持新能源产业发展大趋势下,公司看好新能源行业发展前景,拟投资光伏新能源项目。公司于2022年3月起,在内蒙古设立全资子公司内蒙古澄安新能源有限公司,拟在包头市投资建设光伏新能源全产业链项目。经公司深入考察研究后,因条件不能充分满足公司需求,公司在宁夏开展考察调研工作。经审慎考虑,公司从2022年7月开始在宁夏石嘴山市进行可行性调研和项目前期筹备工作。在一系列前期的准备工作完成后,公司于2022年12月7日召开第八届董事会第十六次会议,于2022年12月23日召开2022年第四次临时股东大会审议通过了《对外投资多晶硅项目的议案》、《关于子公司拟签订合作协议的议案》。2022年度公司在宁夏完成了子公司宁夏澄安的注册设立、政府备案审批等相关手续和后期项目所需用地、用水、用电的保障工作,对项目建设方面和资金筹措方面进行了交流、沟通等工作。2023年度,宁夏前期租赁用地由租赁转为购买(详见第六节重要事项之“十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明”,与意向投资合作方进行了深入交流沟通,但资金未筹措到位,拟合作的投资方未就投资事宜达成合作,经研究分析2023年度多晶硅价格和行业情况,截至报告期末,项目处于暂停状态。4.因综合考虑生产成本和热电业务的效益,参照江阴市政府热电联产规划的要求,报告期内,公司关停热电车间机组(江苏阳光建造的用于发电的车间,非公司热电子公司相关资产),旧热电设备及配套设施进行整体打包拆除和转让。详见公司于2023年5月25日在上海证券交易所(www.sse.com.cn)披露的《关于关停热电车间和处置资产的公告》。
二、报告期内公司所处行业情况
公司属于纺织业中的毛纺织行业。
近年来,纺织行业的平稳运行面临诸多挑战。全球经济不断下滑,欧美等纺织服装重要的消费市场国受到巨大冲击,很多品牌商和贸易商取消订单;同时印度、越南、孟加拉等国家也停工停产,世界经济下行压力持续加大,市场增长缺乏稳定支撑,国际市场整体消费信心持续下降、消费能力下滑明显。纺织行业面临的发展形势错综复杂。
2023年,面对不断变化的国际局势,国内经济恢复仍不稳固,纺织行业发展也面临不稳定不确定因素。国内国际毛纺消费市场均受经济政策形势及消费信心的影响,消费需求未见进一步释放,复苏空间仍然有限。旺季表现低于预期,外销市场承压明显,行业洗牌加剧,消费疲软,毛纺行业整体面临的市场需求环境依然复杂,企业面临的生产与经营压力仍然存在。此外,结构性用工短缺、综合成本上涨等常态化风险压力也仍待化解。
具体的行业情况可参考本节“五、报告期内主要经营情况”之“(四)行业经营性信息分析”中有关行业的分析。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司所属行业为纺织制造业,细分为毛纺行业,按加工工艺可细分为精纺呢绒行业。同时有子公司涉及热电行业。主要从事呢绒面料和电汽的生产和销售。报告期内公司的主要业务、主要产品、经营模式等均未发生重大变化。
(一)纺织业务:
公司纺织业务主要采用订单式生产销售模式,主要原材料是进口澳大利亚羊毛,主要生产呢绒面料,供应给国内外采购商用于高级西装、套装、时装和机关制服等的制作。
呢绒面料是一种以羊毛、羊绒等原料为主纺织而成的产品,具有耐磨性好、不易起皱、弹性优异、柔软
舒适、保温性、环保可持续、抑菌抗菌、去异味好等诸多优点。被广泛用于高档西服、大衣、礼服等服装的生产,在高档服装领域深受欢迎。精纺呢绒是用较高支数精梳毛纱织造而成,羊毛质量较好,织物表面平整光洁,织纹细密清晰,光泽柔和自然,色彩纯正,手感柔软,富有弹性,并且具有抗皱、抗静电、抗起球等功能性。目前,公司的呢绒面料有高端奢华系列、传统经典系列、时尚科技系列、绿色环保系列、功能防护系列、舒适易护理系列等几大系列几千个品种。其中高端奢华系列中的高支超薄全毛花呢系列的精纺呢绒面料达到了100支、120支、150支、180支、300支、500支等。公司的主导产品有:
高端高支全毛面料(高端奢华系列),该系列产品选用澳大利亚羊毛中细度超细,品质最优,年产仅50吨的平均毛细度在14μm以下的优质羊毛,羊毛含量在95%以上,纱支在120S/2-200S/2左右,此类面料呢面平整光洁,贡子清晰,具有纯羊绒风格,防蛀、抗皱、滑挺、活络、有身骨、弹性好、悬垂性好,加上精湛油性膘光整理,光泽柔和,具有国际顶级面料品质,是制作高档西服的首选。全毛面料(传统经典系列),羊毛含量在95%以上的精纺,半精纺呢绒面料。一般市场类面料纱支从16S/2-100S/2左右,花型包含各类素色平板,条纹,格型,小花型等。此类面料滑挺、活络、有身骨、弹性好、悬垂性好,是制作西服的首选面料。传统毛涤混纺面料(传统经典系列),将羊毛与涤纶以一定比例混合,一方面通过涤纶高强高模的特点改善纯毛面料部分缺点,另一方面通过减少羊毛含量降低面料成本。我公司生产的毛涤类产品毛含量从30%到94%左右,纱支从20/2到160/2左右,面料挺括、有身骨、抗皱性好、性价比高。花式花呢面料(时尚科技系列),CHANEL开创了花式纱线面料服装的先河,花式小香风作为一种艺术和技术相结合的产品,以其丰富的表现力和独特的外观效应,让人怦然心动。精致花式纱是在纺纱和制线过程中,采用特殊设备或工艺对纱线进行加工而得到的具有特殊结构和外观效果的纱线,具有突出的装饰作用。精致花式无疑是为男装领域注入了新的时尚元素,为女装领域开辟了新天地。此类精致花式面料不但可以展现了亲和力和清新感,也表达了不拘一格的自由精神和自然洒脱的优雅风貌。消臭环保Scafe面料(绿色环保系列),Scafe采用回收的咖啡渣,经超临界技术分离出的微多孔材质制成的纱线,具有独特的断面,其快干时间比棉纤维高200%且高于其他功能性涤纶,通过纤维表面的立体颗粒结构,能反射紫外线减少其对人体皮肤的伤害,抗紫外线能力比棉强5倍,其纤维具有独特的多孔结构,提供了优异的异味能力,同时Scafe原料来自天然,工艺环保,而且可以100%回收再利用。通过羊毛纤维与Scafe混纺制成的Scafe面料,长时间穿着时能抑制人体散发的各种味道及吸烟产生的烟味。
纳米防护面料(功能防护系列),具有良好的防水、防油、防污功能,利用其多微孔结构,表面原子数比例大,以及表面原子的不饱和性等理化性能,在精毛纺面料的表面构造出纳米结构保护层,从而得到具有疏水、疏油等性能,且不改变织物原有各种性能的纳米双疏自洁产品。
防缩机可洗面料(舒适易护理系列),采用优质美利奴羊毛,通过特殊的工艺处理,或者加以其他特殊纤维,精选配比,使其成品色泽柔和、呢面光洁,手感细滑、挺阔、活络、丰厚有身骨,弹性佳,悬垂性好。面料制成成衣后,穿着舒适、透气,不易起球,而且完全可机洗,方便日后打理。
(二)热电业务:
截至报告期末,公司在江阴新桥、璜塘及盐城大丰,投资了三家热电厂,分别是新桥热电、璜塘热电、大丰热电。新桥热电和大丰热电主要生产电力和蒸汽,电力上网销售给江苏省电力公司,蒸汽用于满足所辖地域用热的需求。璜塘热电2021年2月停产后,向华能热电提供供热管网及必要配套设施的资产使用权、市场经营权,华能热电按每吨蒸汽22元(不含税)支付给璜塘热电补偿收益。
公司于2024年3月15日召开第九届董事会第七次会议审议通过了《关于子公司停产并拟签署设备拆除转让合同的议案》、《关于子公司拟签订框架协议的议案》,2024年4月1日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于子公司停产并拟签署设备拆除转让合同的议案》,公司热电子公司新桥热电于2024年
4月正式停产,不再生产电力和蒸汽。停产后公司主体仍存续,后续具体经营模式公司管理层将从提高公司效益等方面统筹规划。(具体详见公司于2024年3月16日在上海证券交易所(www.sse.com.cn)披露的《关于关停热电车间和处置资产的公告》和《公司子公司拟签订框架协议的公告》。)
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本报告期,公司的主要核心竞争力与上年度相比未发生重大变化。公司自成立以来,始终坚持“立足高起点、利用高科技、发展高精尖、创出高效益”的发展战略。公司科研实力雄厚,装备水平先进,在纺织行业内技术优势明显。每年为国内外主要服装企业提供高端毛纺面料,是全球高端品牌服装长期供应商。公司是国内知名的精纺呢绒生产企业和薄型面料生产基地,是中国毛纺织行业协会第六届理事会特邀副会长单位。公司多年来专注经营精纺呢绒,以技术纺织核心专长引领行业高端领域。目前,公司等几家企业占据了毛纺织高端产品市场。
1.质量水平
公司持续推进卓越绩效管理模式,所创建的阳光经纬管理模式, 一直在行业内、外成为管理典范、成为省内外企事业单位研学基地,让有志于做精做优的企业家受益菲浅。阳光经纬编织法质量管理模式的经线是以标杆对比、五鹰工程、综合型管理体系、稳健六西格玛等为内容的改进方法;纬线是以公司不同发展时期确定的“品质、服务、创新、标准”等战略目标作为成功关键要素。经纬互为因果,相互作用,编织出成效。
2.创新能力
在技术创新方面,公司坚持“人无我有、人有我优、人优我特、人特我专”、“先人一步、快人一拍”的产品研发和技术创新理念,加强研究力量,加大研发投入,加快研究节奏,持续保持产品和技术优势,实现了全球纺织行业领先的产品创新能力。公司主导产品精纺呢绒面料先后获部优产品4只、省优产品20只,国家级新品3只、省级新品18只。公司获得的奖项有中国纺织工业联合会科学技术进步奖二等奖、中国纺织工业联合会科学技术奖——科技成果优秀奖、中国纺织行业专利奖优秀奖、江苏省纺织工程学会科学技术奖、江苏纺织技术创新奖。公司注重产品研发,建立了国家毛纺新材料工程技术研究中心和江苏省工业设计中心等研发机构,完善技术创新体系。公司获评获评纺织行业创新示范科技型企业、纺织行业毛纺面料技术创新中心、中国纺织行业工业设计中心。
在管理创新方面,公司通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO45001职业健康安全管理体系认证、SA8000社会责任管理体系认证等。通过了GRS(全球再生标准)认证和RWS(责任羊毛)认证。获得了中国纺织服装行业品牌价值50强企业,高支精纺呢绒生产智能纺织车间获评江苏省示范智能车间。
2023年,公司在科技创新等方面继续取得新突破:
报告期内公司获授权专利11项,其中发明专利10项,实用新型专利1项。“可机洗四面弹面料”获得江苏省纺织工程学会“2022年度科学技术奖”。“一种羊毛织物的保形整理方法”获得国家知识产权局“中国专利优秀奖”;“一种双轴织造特色毛纺面料的生产办法”获2023年度中国毛纺织行业优秀发明专利。在第十二届全国毛纺面料“金典”名优精品推选活动中,丝毛绒花呢、纯山羊绒大衣呢获匠心品质奖、羊毛海藻高支弹力薄花呢、山羊绒水波纹双面呢获绿色生态奖;银缎、夏日幽篁获得2023中国国际面料设计大赛优秀奖;隐匿条纹获得2023中国生态环保面料设计大赛优秀奖。“精纺呢绒纺、织一体化数字车间”获2023年度中国毛纺织行业智能制造典型范例;复评通过国家企业技术中心评价。
五、报告期内主要经营情况
详见“一、经营情况讨论与分析”中有关经营情况的内容。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,717,015,051.17 | 1,993,187,500.71 | -13.86 |
营业成本 | 1,312,294,782.48 | 1,444,219,041.66 | -9.13 |
销售费用 | 33,591,283.24 | 34,494,657.79 | -2.62 |
管理费用 | 180,836,640.61 | 181,447,013.14 | -0.34 |
财务费用 | 84,667,332.78 | 85,050,166.02 | -0.45 |
研发费用 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 | 1.66 |
经营活动产生的现金流量净额 | 527,097,001.58 | -115,066,626.02 | -558.08 |
投资活动产生的现金流量净额 | -338,794,272.05 | -215,278,822.26 | 57.37 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -302,369,231.48 | -321,843,747.86 | -6.05 |
投资收益 | 4,450,416.25 | 6,646,096.52 | -33.04 |
信用减值损失 | -119,193,601.23 | -59,526,169.39 | 100.24 |
资产减值损失 | -12,494,764.98 | -21,830,216.39 | -42.76 |
资产处置收益 | -29,141,053.60 | 11,311,649.36 | -357.62 |
营业利润 | -83,534,576.32 | 150,798,294.43 | -155.39 |
营业外收入 | 5,516,449.67 | 1,682,569.42 | 227.86 |
利润总额 | -82,852,022.67 | 146,754,946.17 | -156.46 |
所得税费用 | 12,979,802.49 | 31,636,391.96 | -58.97 |
净利润 | -95,831,825.16 | 115,118,554.21 | -183.25 |
归属于母公司股东的净利润 | -100,076,386.04 | 117,257,654.34 | -185.35 |
少数股东损益 | 4,244,560.88 | -2,139,100.13 | -298.43 |
营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品提供劳务收到的现金增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期投资支付的现金增加所致。投资收益变动原因说明:主要系上期收到国开瑞明分红所致。信用减值损失变动原因说明:主要系本期计提特别信用减值损失所致。资产减值损失变动原因说明:主要系本期计提存货跌价准备减少所致。资产处置收益变动原因说明:主要系本期关停处置热电车间资产所致。营业利润变动原因说明:主要系本期营业收入减少以及信用减值损失增加所致。营业外收入变动原因说明:主要系本期出售碳排放配额所致。利润总额变动原因说明:主要系本期营业收入减少以及信用减值损失增加所致。所得税费用变动原因说明:主要系本期应交所得税减少所致。净利润变动原因说明:主要系本期营业收入减少以及信用减值损失增加所致。归属于母公司股东的净利润变动原因说明:主要系本期购买少数股东权益所致。少数股东权益变动原因说明:主要系本期销售商品提供劳务收到的现金增加所致。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内实现主营业务收入1,717,015,051.17元,同比减少13.86%;主营业务成本1,312,294,782.48元,同比减少9.13%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
纺织行业 | 1,427,374,730.94 | 1,087,434,897.44 | 23.82 | -16.64 | -7.71 | -7.36 |
电汽行业 | 194,078,380.14 | 185,684,021.18 | 4.33 | -2.71 | -21.66 | 23.15 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
面料 | 1,409,519,203.06 | 1,071,209,362.47 | 24.00 | -17.61 | -8.97 | -7.22 |
电汽 | 194,078,380.14 | 185,684,021.18 | 4.33 | -2.71 | -21.66 | 23.15 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
内销 | 1,263,775,492.00 | 1,000,572,738.07 | 20.83 | -6.07 | 2.05 | -6.29 |
外销 | 357,677,619.08 | 272,546,180.55 | 23.80 | -36.84 | -37.32 | 0.58 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 1,621,453,111.08 | 1,273,118,918.62 | 21.48 | -15.18 | -10.05 | -4.49 |
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
面料 | 万米 | 1,612.7 | 1,822.63 | 724.66 | -33.68 | -20.68 | -18.34 |
电 | 万度 | 8,510.70 | 8,510.70 | 0 | -48.58 | 1.69 | 0 |
汽 | 万吨 | 136.02 | 85.51 | 0 | -0.85 | -25.71 | 0 |
产销量情况说明报告期公司毛纺业务下滑,因此产销量均下降。报告期内关停公司热电车间机组(母公司江苏阳光建造的用于发电的车间,非公司热电子公司相关资产),因此报告期内发电量减少,这部分电量基本用于自用,因此销售量变动不大。蒸汽生产量变动不大的情况下,销量下降,主要是用于生产电消耗了汽。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | ||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) |
纺织行业 | 原材料 | 621,251,556.91 | 57.13 | 653,728,978.54 | 55.48 | -4.97 |
纺织行业 | 直接人工 | 241,084,316.76 | 22.17 | 275,372,138.22 | 23.37 | -12.45 |
纺织行业 | 制造费用 | 225,099,023.77 | 20.70 | 249,213,552.56 | 21.15 | -9.68 |
纺织行业 | 合计 | 1,087,434,897.44 | 100.00 | 1,178,314,669.33 | 100.00 | -7.71 |
电汽行业 | 原材料 | 133,989,589.68 | 72.16 | 164,465,134.26 | 69.39 | -18.53 |
电汽行业 | 直接人工 | 15,040,405.72 | 8.10 | 13,486,188.41 | 5.69 | 11.52 |
电汽行业 | 制造费用 | 36,654,025.78 | 19.74 | 59,064,290.90 | 24.92 | -37.94 |
电汽行业 | 合计 | 185,684,021.18 | 100.00 | 237,015,613.58 | 100.00 | -21.66 |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额841,145,922.54元,占年度销售总额48.99%;其中前五名客户销售额中关联方销售额651,703,934.68元,占年度销售总额37.96 %。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例(%) |
1 | 江苏阳光服饰有限公司 | 651,703,934.68 | 37.96 |
2 | TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD. | 77,816,798.54 | 4.53 |
3 | PROMINENT USA LLC | 40,203,254.94 | 2.34 |
4 | 杭州联成华卓实业有限公司 | 36,039,313.92 | 2.10 |
5 | 华能江阴燃机热电有限责任公司 | 35,382,620.46 | 2.06 |
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额414,666,152.77元,占年度采购总额46.40%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额55,434,681.04元,占年度采购总额6.20%。报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例(%) |
销售费用 | 33,591,283.24 | 34,494,657.79 | -2.62 |
管理费用 | 180,836,640.61 | 181,447,013.14 | -0.34 |
研发费用 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 | 1.66 |
财务费用 | 84,667,332.78 | 85,050,166.02 | -0.45 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 12,731,396.72 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 12,731,396.72 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 0.74 |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 56 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 1.25 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 0 |
硕士研究生 | 3 |
本科 | 9 |
专科 | 29 |
高中及以下 | 15 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 1 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 12 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 32 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 11 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
现金流量表科目 | 本报告期(元) | 上年同期(元) | 变动幅度(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 527,097,001.58 | -115,066,626.02 | -558.08 |
投资活动产生的现金流量净额 | -338,794,272.05 | -215,278,822.26 | 57.37 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -302,369,231.48 | -321,843,747.86 | -6.05 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司主营业务纺织业务销量下降导致营业收入和盈利下降。同时本期对关联方阳光服饰应收款项计提坏账151,064,247.23元,较去年增加85,444,872.17元;对向阳光集团购买土地支付的土地款170,000,000.00元计提坏账准备17,000,000.00元;对阳光集团提供担保预计负债较去年提高20,000,000.00元。今年信用减值损失较去年同期相比损失增加100.24%。因此2023年度归属于母公司股东的净利润较去年同期下降185.35%。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) |
货币资金 | 76,278,203.90 | 1.88 | 183,626,712.51 | 3.87 | -58.46 |
应收款项融资 | 4,776,041.01 | 0.12 | 9,194,587.75 | 0.19 | -48.06 |
预付款项 | 32,245,948.27 | 0.79 | 2,735,770.10 | 0.06 | 1,078.68 |
其他应收款 | 162,478,067.86 | 4.00 | 38,290,010.29 | 0.81 | 324.34 |
存货 | 691,089,585.86 | 17.02 | 1,015,650,605.71 | 21.41 | -31.96 |
其他流动资产 | 3,860,010.29 | 0.10 | 6,158,992.62 | 0.13 | -37.33 |
在建工程 | 9,430,581.79 | 0.23 | 60,928,313.42 | 1.28 | -84.52 |
使用权资产 | 0.00 | 0.00 | 4,368,520.95 | 0.09 | -100.00 |
长期待摊费用 | 0.00 | 0.00 | 435,750.00 | 0.01 | -100.00 |
其他非流动资产 | 100,751,898.00 | 2.48 | 151,714,398.00 | 3.20 | -33.59 |
应付账款 | 231,336,187.91 | 5.70 | 377,735,817.32 | 7.96 | -38.76 |
预收款项 | 9,061,059.67 | 0.22 | 724,987.38 | 0.02 | 1,149.82 |
应交税费 | 17,409,242.64 | 0.43 | 35,395,875.85 | 0.75 | -50.82 |
其他流动负债 | 2,576,222.77 | 0.06 | 4,190,838.25 | 0.09 | -38.53 |
长期借款 | 15,990,000.00 | 0.39 | 0.00 | 0.00 | 不适用 |
租赁负债 | 0.00 | 0.00 | 2,221,845.98 | 0.05 | -100.00 |
长期应付款 | 24,000,000.00 | 0.59 | 37,500,000.00 | 0.79 | -36.00 |
预计负债 | 40,000,000.00 | 0.99 | 20,000,000.00 | 0.42 | 100.00 |
盈余公积 | 105,889,570.64 | 2.61 | 152,691,637.71 | 3.22 | -30.65 |
未分配利润 | 305,818,056.51 | 7.53 | 441,561,249.07 | 9.31 | -30.74 |
少数股东权益 | 105,923,113.35 | 2.61 | 252,244,385.40 | 5.32 | -58.01 |
其他说明货币资金变动原因说明:主要系本期短期借款减少及收到客户款项减少所致。应收款项融资变动原因说明:主要系本期收到客户的应收票据减少所致。预付款项变动原因说明:主要系本期预付客户原料款增加所致。其他应收款变动原因说明:主要系本期应收预付阳光集团土地转让款所致。存货变动原因说明:主要系本期原材料备料减少所致。其他流动资产变动原因说明:主要系本期待抵进项税额减少所致。在建工程变动原因说明:主要系本期在建工程转固及处置所致。使用权资产变动原因说明:主要系本期减少土地使用权资产所致。长期待摊费用变动原因说明:主要系拆迁补偿款摊销所致。其他非流动资产变动原因说明:主要系本期支付长期资产款减少所致。应付账款变动原因说明:主要系本期向客户采购额减少所致。预收款项变动原因说明:主要系本期收到客户的预收款增加所致。应交税费变动原因说明:主要系本期应交所得税减少所致。其他流动负债变动原因说明:主要系本期合同负债减少所致。长期借款变动原因说明:主要系本期增加长期借款所致。租赁负债变动原因说明:主要系本期减少土地使用权资产对应的租赁负债所致。长期应付款变动原因说明:主要系本期融资租赁借款减少所致。预计负债变动原因说明:主要系本期对外担保计提信用减值损失增加所致。盈余公积变动原因说明:主要系本期溢价购买少数股东权益所致。未分配利润变动原因说明:主要系本期利润下降所致。少数股东权益变动原因说明:主要系本期购买少数股东权益所致。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产251,415,582.43(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为6.19%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见第十节“财务报告”七.31“所有权或使用权受限资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
1、行业基本情况
公司所属行业为纺织业,可细分为毛纺行业,按加工工艺可分为精纺呢绒行业。毛纺行业作为纺织工业的重要组成部分,是关系到国计民生的重要行业,因此得到我国政府的大力扶持。毛纺行业中的精纺呢绒行业,在纺织工业中生产加工工艺技术最为复杂,精纺呢绒行业具有鲜明的技术
密集型、资金密集型的特点,被称为“技术纺织”,其产品的适应性,穿着的舒适性、时尚性、功能性和高档化一直被誉为纺织产品家族的“黄金贵族”,主要用于制作高档服装,产品具有较高的科技含量和附加值。毛精纺行业以加工生产为主要经营模式,需要投入资金购入大量设备组织规模化生产,目前先进的生产设备大多需要向国外采购,前期资金投入较大。主要生产原料为羊毛、毛条,羊毛的价格较其他纺织原材料高,企业需要投入较大的资金进行羊毛采购及进行动态的库存备货。同时,我国实行羊毛、毛条进口关税配额管理,规定上年羊毛、毛条关税配额且有进口实绩的企业或新建成投产且羊毛、毛条年加工能力5,000吨以上的企业才能申请羊毛进口关税配额,这对新进入者构成实质性的资金和规模壁垒。
2、行业发展阶段和发展情况
我国的纺织业是自古传下来的行业,已经传承了几千年。毛纺织工业化生产始于19世纪70年代末,至今已有约150年的历史,改革开放之后得到快速发展。我国于20世纪30年代才引入精纺设备,经过半个多世纪的发展,毛精纺工业得到长足的发展,到90年代中期全国涌现众多的毛精纺企业。其后通过多年来市场的优胜劣汰,毛精纺企业在盈利能力、产品定位上迅速拉开距离,层次化明显,中低档产品市场竞争与高档产品竞争呈现出不同特点。高档的毛精纺纱线、毛精纺面料在毛纺产品中占据主流位置。
(1)80年代中期至90年代中期:中国经济高速发展,内需增加,毛纺行业生产总量高速增长,一跃成为世界毛纺大国,但企业基本处于低水平粗放型生产经营阶段;
(2)90年代中期至90年代末:由于低水平重复建设,产品供过于求,企业整体经济效益下滑,1997年国家将纺织行业列为企业改革发展的突破口行业,给予一系列的政策支持,有力推动了毛纺行业的结构调整步伐,产业结构出现了积极的变化,通过更新改造,淘汰部分落后的毛纺设备,总量得到控制,技术装备水平有了进一步提高;(3)2000年以来:我国精纺呢绒企业,加大了技术改造和技术开发的投入,积极调整产品结构,产品品质有了较大提高,在结构调整中,生产能力逐渐从一些大城市退出,向靠近市场的沿海区域长江三角洲的江浙一带,珠江三角洲的广州以及山东等地集中,开始出现带有区域特色的产业集群。纺织行业以面料为突破口,应用高新技术改造传统产业,取得了良好的效果,有力地推动了纺织行业技术进步和产业水平的提升。精纺呢绒行业作为纺织行业重要组成部分,其产业结构发生了深刻变化。企业更加注重产品的轻薄化和功能性的开发,新型纺纱工艺层出不穷,新型技术在毛纺面料整理中广泛应用,原料改性和新原料的使用大大提升和扩展了面料的性能,织机的智能化、高速化大大提高了生产效率和产品质量。
近年来,在我国纺织工业产业结构升级的大背景下,国内纺织服装产业正由“产能扩张”向“价值增长”、由“依赖出口”向“内外兼顾”转变。毛纺行业的技术更新和产业升级步伐将加快。走新型工业化道路,进一步加大科技投入,提高行业自主创新能力,培育品牌,提高产品附加值,转变出口增长方式,是行业实现可持续发展的关键。由于国际政经形势、地缘政治与大国博弈的深度影响,全球供应链正在经历趋势性的大变化。过去几年中,全球产业链不断调整。整个行业仍面临较大发展压力,发展形势仍将错综复杂。
3、行业地位
公司是国内毛纺行业的领军企业,是国内毛纺企业的出口大户。公司多年来专注经营精纺呢绒,以技术纺织核心专长引领行业高端领域。目前,公司等几家企业占据了毛纺织高端产品市场。
4、公司所属行业的特点:
(1)宏观周期性特点:毛纺行业面向下游服装行业,精纺呢绒是高档服装的主要原料,服装消费者遍布全球各个国家和地区,随着全球经济的增长和人们生活水平的逐步提高,产品整体需求稳定增长,因此其发展受宏观经济变化影响,与全球宏观经济周期相关。
(2)区域性特点:全球范围来看,中国、意大利、德国等是毛纺的主要出口国。从国内来看,主要分布在江苏、浙江、广东、山东及上海等地,5个省市拥有的毛纺出口额占全国毛纺总出口额的75%以上。尤其是江苏和浙江两地,已形成较为明显的上下游一体化的产业集群。
(3)季节周期性特点:行业的生产和销售呈现一定的季节性特征。由于毛纺服装大多在秋冬季节销售,服装企业的生产采购需要提前,每年的3月份到11月份是需求的旺季。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司第八届董事会第九次会议审议通过《对外投资设立全资子公司的议案》,公司新设全资子公司内蒙古澄安新能源有限公司,注册资本20亿。第八届董事会第十六次会议审议通过《终止前期在内蒙古进行的光伏投资相关事项的议案》。2022年末,公司对内蒙古澄安公司实际出资500万。内蒙古澄安公司已于2023年3月21日完成注销登记手续,收回注册资本4,197,530.29元,损失802,469.71元。公司于2022年7月设立全资子公司宁夏澄安新能源有限公司,注册资本2亿,截至报告期末,已实际出资1亿元。因奇恩特决定出售新桥热电25%股权和阳光后整理25%股权,2023年4月29日,公司召开总经理办公会议,考虑到新桥热电和阳光后整理的主营业务与公司的主营业务高度契合,根据评估报告的价格,公司决定向奇恩特公司以11,700万元收购子公司新桥热电25%股权,以8,036.79万元收购子公司阳光后整理25%的股权,并于2023年5月办理完成工商变更手续,新桥热电和阳光后整理成为本公司全资子公司。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 持股比例 |
阳光后整理 | 呢绒后整理加工 | 2.2亿 | 100% |
呢绒销售 | 呢绒服装销售 | 500万 | 100% |
新桥热电 | 生产电力蒸汽 | 28898.51万 | 100% |
璜塘热电 | 生产电力蒸汽 | 2.2亿 | 75% |
大丰热电 | 生产电力蒸汽 | 2.4亿 | 100% |
江阴金帝 | 精纺毛纱、呢绒、坯布的制造、加工 | 7469.26万 | 100% |
赛维毛纺 | 精纺毛纱;呢绒、胚布的制造、加工 | 48122.74万 | 100% |
昊天投资 | 海外投资及贸易业务 | 5万美元 | 100% |
胜天投资 | 海外投资及贸易业务 | 5万美元 | 100% |
阳光埃塞公司 | 精纺毛纱、呢绒、坯布的制造、加工 | 360140000比尔 | 100% |
宁夏澄安 | 未正式开展业务 | 20000万元 | 100% |
内蒙古澄安 | 报告期内已注销 | 报告期内已注销 | 100% |
单位:元 币种:人民币
公司名称 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
阳光后整理 | 455,033,902.41 | 242,435,768.63 | 99,992,792.21 | -9,007,495.40 |
呢绒销售 | 924,833,176.22 | -159,534,999.62 | 1,043,681,971.36 | -102,452,280.97 |
新桥热电 | 377,352,652.11 | 334,623,631.95 | 154,720,850.93 | 2,494,442.68 |
璜塘热电 | 451,117,039.52 | 423,692,453.33 | 35,382,620.46 | 16,978,243.53 |
大丰热电 | 169,445,637.05 | 138,661,351.16 | 116,611,692.50 | 6,193,556.86 |
江阴金帝 | 185,562,254.92 | 128,325,678.30 | 24,216,360.85 | 311,012.54 |
赛维毛纺 | 483,272,733.30 | 481,651,718.36 | 36,183,161.75 | -2,178,754.67 |
昊天投资 | 574,665,617.98 | -17,730,107.07 | 84,249,856.25 | -7,602,106.65 |
胜天投资 | 34,474.49 | -2,851.34 | 0.00 | -622.39 |
阳光埃塞公司 | 251,415,582.43 | 193,736,031.17 | 30,450,212.90 | -11,758,703.89 |
宁夏澄安 | 101,796,917.08 | 77,234,175.46 | 0.00 | -13,721,831.63 |
内蒙古澄安 | / | / | 0.00 | -6,184.11 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
毛纺行业中的精纺呢绒行业,在纺织工业中生产加工工艺技术最为复杂,被称为“技术纺织”,具有小批量、多品种、资金和技术密集型等特点。中国的精纺呢绒行业通过多年的发展,形成了基本稳定的竞争格局。与棉纺行业等不同,精毛纺行业存在着一定的进入壁垒。一家企业从进入精纺呢绒行业到真正实现规模化生产并获得稳定的订单,往往需要10年以上的时间,对技术水平、设备工艺和资金投入均要求较高。优秀企业逐步向“专业化”经营模式转型,体现在专业化的技术创新机制,专业化的设计研发、专业化的国际销售网络和专业化的管理体系。其在盈利能力、产品定位等方面与其他同行企业迅速拉开距离,层次化明显。与此同时,不断有中低档产品的精纺企业在市场竞争中被淘汰,逐渐减产、停产。这些企业中,大部分为中小型毛精纺企业,定位于中低端产品,主要以价格竞争为主,依赖于粗放型增长方式,抗风险能力较弱。总体上看,国内毛纺行业中的精纺呢绒行业具有一定的全球竞争力,行业内具有较强竞争力的企业比较突出,行业格局相对稳定。由于国际政经形势、地缘政治与大国博弈的深度影响,全球供应链正在经历趋势性的大变化。毛纺行业作为高度全球化分工和区域化产业合作的产业,过去几年中,全球产业链不断调整。整个毛纺行业仍面临较大发展压力,发展形势仍将错综复杂。目前我国作为世界上最大的纺织业加工国的地位仍然不可撼动,立足新发展阶段,紧扣高质量发展,不断巩固制造优势,营造有利于中国纺织制造业发展的国际环境。未来随着我国推动共建“一带一路”,构建高标准自由贸易区网络,中国纺织行业优化供应链布局将赢得更多主动作为空间;同时贸易便利化、人民币国际化等制度改革持续推进,也将为纺织行业开辟多元国际市场提供支持。2024年仍将是充满变数的一年,外部环境的严峻性和复杂性,全球地缘政治格局将持续受到冲击,世界经济增长动能不足,人工智能应用日新月异,产业、市场、消费等变革持续叠加,新时代背景下的多重变化,都将使行业面临巨大的挑战和不确定性。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续坚持“立足高起点、利用高科技、发展高精尖、创出高效益”的企业宗旨,发扬“通力合作、敢于拼搏、打破常规、永不满足”的企业精神,以满足客户需求为导向,以技术创新提高制造智能化水平,以产品创新拓展新的市场,以业态创新优化营销模式,实现提质增效,为打造百年名企而不懈努力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024年是新中国成立75周年,也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。从国际看,当今世界变乱交织,百年变局加速演进,世界经济增长动能不足。从国内看,经济大循环依然存在堵点。新的一年,公司将继续紧紧围绕增强核心竞争力,坚持“技术为先、质量为主、人才为本”的创新方针,持续开拓创新和智能化转型升级,全面提升公司的综合竞争力,实现稳定、健康、可持续发展。主要工作重点如下:
1、坚持创新驱动发展战略,科技创新、融合发展,聚焦纺纱新技术、数字化纺织、纺织生物技术和高端纺织品等领域,继续推出时尚、个性、科技、绿色为一体的,满足市场多元需求的产品。
2、致力于数字化、智能化改造,纺纱、织造工序已改造成高效物联网智能生产流水线,继续实施智能化改造工作,将绿色生态体系充分融入生产全过程,实现高效能、低能耗的可持续发展。
3、把握“以质取胜”这个关键点,坚定不移走好高质量发展之路。
4、加强人才队伍建设,拓宽人才来源渠道,引进更多优秀人才,加强人才梯队建设。通过请进来和走
出去相结合的方式,培养高技能工人和后备人才队伍。加强竞争意识,提高人才培养的针对性,营造爱才敬才的环境。
5、阳光埃塞公司在关注应对好海外投资风险的同时,持续做好经营管理工作,继续开拓埃塞市场以及其他国际市场。
6、公司于2022年12月通过了投资光伏多晶硅项目的议案,截至2023年底未取得重大的实质性进展。2024年应做好下一步规划,审慎研究和决策处理好目前遇到的难题。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
(1)宏观经济、行业和市场波动等导致的经营风险
全球经济形势复杂严峻,宏观经济不确定性加大。对公司经营发展带来不确定风险。
(2)原材料价格波动风险
公司纺织产业的主要原材料为羊毛,热电产业的主要原材料为煤炭,国内外经济形势、市场供需变动等因素会引起其价格上下波动;尤其是羊毛价格受气候、消费需求、出口国政策、羊毛储备情况等多种因素影响,价格波动较大,会在经营成本、仓储保存、产品需求等方面增加公司的经营风险。
(3)劳动力价格上涨风险
公司系劳动密集型行业,近年来劳动力成本呈持续上升趋势,一定程度上压缩了公司的利润空间;公司已通过引进智能化设备提高产品生产流程的自动化率等方式来降低生产成本。
(4)海外经营风险
公司在埃塞俄比亚设立了公司,国内外在法律环境、经济政策、市场形势以及文化、语言、习俗等方面的差异,同时当地的政治、经济形势变化等可能会对公司的稳定经营产生不利影响。
(5)公司还可能面对汇率变动、利率变动等金融风险(详见“第十节、十二、与金融工具相关的风险、1金融工具的风险、(三)市场风险”中的相关描述),以及政策变动可能产生的风险。
(6)投资风险。公司光伏投资相关的内蒙古投资事项已终止,并在宁夏开展年产5万吨高纯多晶硅项目,项目投资金额预计约50亿元。截至报告期末,包括购买土地厂房等事宜,公司已对其出资1亿元,报告期内未取得实质性进展,资金筹措未到位,后续公司会关注目前光伏市场和行业风险形势,审慎决策,项目存在变更、终止等风险。
(7)应收账款回款的风险。截止2023年12月31日,公司应收关联方阳光服饰货款987,701,200.37元,其中超过信用期应收账款金额为261,470,635.98元。截止财务报告批准日,逾期应收账款仍未全部收回。应收阳光服饰的货款可能面临收不回风险,既会面临计提信用减值损失影响经营业绩,也会造成营运资金压力。公司将加强应收账款的动态管理,加强催收力度,降低发生坏账的风险。
(8)资金运营压力风险。公司2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为7,627.82万元。公司将通过加强对阳光服饰的应收款回收,以及提高资金利用率等方式缓解资金压力。
公司将保持高度的警惕,积极应对可能来自外部的各种难以预见的风险,减少对公司生产经营产生的不利影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证券监督管理委员会有关法律法规的要求,不断完善法人治理结构和公司内部控制体系,规范公司运作,加强信息披露,改进投资者关系管理,提高公司治理水平。
1、股东和股东大会:
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等有关规定召集、召开股东大会。公司增加网络投票形式,增加重要议案对中小投资者单独计票,确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使自己的权利。公司聘请律师对股东大会作见证,并出具了法律意见书。报告期内,公司召开了1次年度股东大会,4次临时会议。
2、控股股东与上市公司:
公司控股股东严格按照《公司法》与《公司章程》的规定规范自己行为,依法行使股东权利并承担义务。公司控股股东无越权干预上市公司经营以及牟取额外利益的行为,不存在侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况。控股股东与本公司在人员、资产、财务、机构和业务上做到了五独立,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事与董事会:
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事,在董事选举中采用累积投票制度。公司董事严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》以及相关法律法规的规定,勤勉尽责,恪尽职守;公司董事会会议的召集、召开以及表决程序均按照《公司章程》及《董事会议事规则》等制度执行,董事会人员和人数符合法律、法规的要求;公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会,各专业委员会依据各自专业知识和能力为董事会的决策提供了科学专业的意见。
4、监事与监事会:
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事,监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。监事会的召集、召开程序,符合公司《监事会议事规则》的规定。公司监事认真履行职责,对公司财务状况、定期报告,公司董事、公司经营层履行职责的合法合规性进行监督。
5、内幕知情人登记管理情况
为防控内幕交易,公司按照有关法律法规及公司章程的规定,制定了《内幕信息知情人登记管理制度》。在日常工作中,公司严格按照相关制度执行,对公司定期报告披露等事项涉及内幕信息的相关知情人进行登记和报备。
6、信息披露及透明度:
公司严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定,依法履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,做好信息披露前的保密工作,确保所有股东有平等的机会获取信息。
7、投资者关系管理:
公司充分尊重和维护公司股东的合法权益,认真接待投资者来访、来电咨询,积极与投资者沟通,处理好投资者关系,听取广大投资者对公司的生产经营及战略发展的意见和建议,形成服务投资者、尊重投资者的企业文化,建立了良好的企业投资者关系,共同推进公司持续、健康、稳定发展。
8、其他治理措施:
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了否定意见的内部控制审计报告。报告指出“江苏阳光的内部控制存在如下重大缺陷:(一)江苏阳光2023年末存在大额逾期应收关联方货款,且期后仍未收
回。这种情况表明江苏阳光与应收账款管理相关的内部控制存在重大缺陷。(二)江苏阳光支付给控股股东江苏阳光集团有限公司土地使用权转让款1.7亿元。截至报告日,未按承诺完成土地使用权过户手续,形成非经营性资金占用。上述事项表明江苏阳光在购置重大资产前,未对交易对方的履约能力进行充分调研,导致期末形成大额非经营性资金占用。公司相关的内部控制未能防止或及时发现并纠正上述行为,存在重大缺陷。(三)江苏阳光全资子公司宁夏澄安向建禾钢品支付的土地使用权及房屋所有权转让款1亿元。截止报告日,宁夏澄安已办妥部分产权过户手续。江苏阳光在购置该项重大资产过程中,未对购置该项资产的必要性进行持续有效的论证,表明江苏阳光与购置重大资产相关的内部控制存在重大缺陷。”
公司将针对内部控制存在的缺陷继续深入自查,进一步加强公司治理,加强资金支付管理,防范关联方占用资金的情形,对已形成的关联方非经营性资金占用行为,公司将持续通过发函、现场问询等方式,督促阳光集团尽快办理土地权证过户,必要时考虑通过法律手段进行追究。针对宁夏澄安与建禾钢品的土地交易,将督促建禾刚品尽快完成剩余部分的权证过户手续。董事会将督促公司管理层进一步加强对阳光服饰的信用管理,加大对应收账款的催收力度,结合应收账款回收情况和客户财务状况等,评估应收账款回收风险并采取相应的追讨措施,必要时通过质押、司法诉讼、拍卖优先受偿等各种法律手段追偿。公司经营管理层将把控好向阳光服饰的发货节奏,合理压降应收货款的规模。公司将组织董监高、业务人员、财务人员及内审人员等进行培训,要求财务、内部审计等部门加强联动,强化内审部对会计核算工作的不定期监督和检查,对各级公司的运行情况及资产状况、财务状况加强跟踪和了解,发现问题及时反馈并提出处理方案,切实监督财务核算的准确性及合规性。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及
影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年2月15日 | http://www.sse.com.cn,输入本公司股票代码查询 | 2023年2月16日 | 详见情况说明 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月18日 | http://www.sse.com.cn,输入本公司股票代码查询 | 2023年5月19日 | 详见情况说明 |
2023年第二次临时股东大会 | 2023年5月24日 | http://www.sse.com.cn,输入本公司股票代码查询 | 2023年5月25日 | 详见情况说明 |
2023年第三次临时股东大会 | 2023年7月11日 | http://www.sse.com.cn,输入本公司股票代码查询 | 2023年7月12日 | 详见情况说明 |
2023年第四次临时股东大会 | 2023年12月29日 | http://www.sse.com.cn,输入本公司股票代码查询 | 2023年12月30日 | 详见情况说明 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2023年2月15日,公司在公司会议室召开2023年第一次临时股东大会,会议审议通过了《关于公司为控股股东提供担保的议案》。2023年5月18日,公司在公司会议室召开2022年年度股东大会,会议审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》、《公司2022年度监事会工作报告》、《公司2022年度财务决算报告》、《公司2022年年度报告全文及摘要》、《公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务和内控审计机构的议案》、《关于公司董事、监事2022年度报酬的议案》、《关于2022年度计提信用减值准备及资产减值准备的议案》、《关于购买土地使用权暨关联交易的议案》、《关于公司2023年度日常关联交易预计情况的议案》。2023年5月24日,公司在公司会议室召开2023年第二次临时股东大会,会议采用累积投票方式审议通过了《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。2023年7月11日,公司在公司会议室召开2023年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于全资子公司为控股股东提供担保的议案》。2023年12月29日,公司在公司会议室召开2022年第四次临时股东大会,会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<独立董事制度>的议案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于选举独立董事的议案》。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
陆宇 | 董事长 | 男 | 49 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
高青化 | 董事、总经理 | 男 | 54 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 50.93 | 否 | |
孙一帆 | 董事 | 男 | 34 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
曹秀明 | 董事 | 男 | 51 | 2024-04-24 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
王洪明(离任) | 董事 | 男 | 58 | 2023-05-18 | 2024-04-24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 是 | |
陈君 | 独立董事 | 男 | 44 | 2024-04-24 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
王峰 | 独立董事 | 男 | 49 | 2024-04-24 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
刘晓芸 | 独立董事 | 女 | 48 | 2023-12-29 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
王荣朝(离任) | 独立董事 | 男 | 58 | 2023-05-18 | 2024-04-24 | 0 | 0 | 0 | 8 | 否 | |
袁文雄(离任) | 独立董事 | 男 | 57 | 2023-05-18 | 2024-04-24 | 0 | 0 | 0 | 8 | 否 | |
蒋玲(离任) | 独立董事 | 女 | 37 | 2023-05-18 | 2023-12-29 | 0 | 0 | 0 | 8 | 否 | |
李明凤 | 监事会主席 | 男 | 57 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 39.62 | 否 | |
陶晓萍 | 监事 | 女 | 49 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 30.79 | 否 | |
徐玭 | 监事 | 女 | 49 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 26.29 | 否 | |
潘新雷 | 财务总监 | 男 | 47 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 29.86 | 否 | |
杨之豪 | 董事会秘书 | 男 | 33 | 2023-05-18 | 2026-05-17 | 0 | 0 | 0 | 17.18 | 否 | |
缪锋(离任) | 董事长 | 男 | 47 | 2020-05-19 | 2023-03-13 | 0 | 0 | 0 | 19.68 | 否 | |
顾亚俊(离任) | 副总经理 | 男 | 47 | 2020-05-19 | 2023-03-13 | 0 | 0 | 0 | 22.02 | 否 | |
胡小波(离任) | 董事会秘书 | 男 | 38 | 2022-10-28 | 2023-05-18 | 0 | 0 | 0 | 15.42 | 否 | |
王洁(离任) | 财务总监 | 女 | 29 | 2022-04-27 | 2023-05-18 | 0 | 0 | 0 | 7.49 | 否 | |
合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 283.28 | / |
注:上表“报告期内从公司获得的税前报酬总额”披露的是公司董事、监事、高级管理人员报告期2023年度在公司担任董事、监事、高级管理人员期间从公司获得的报酬。
姓名 | 主要工作经历 |
陆宇 | 曾任上海神力科技有限公司董事长、江苏阳光生态园科技有限公司总经理、董事长、江苏阳光海克医疗器械有限公司董事长,现任蒙萨斯(台州)投资有限公司董事长;威创集团股份有限公司董事长;本公司董事长。 |
高青化 | 曾任公司总经理助理、副总经理。现任公司总经理、董事。 |
孙一帆 | 曾在本公司证券部任职,现任阳光卫生医疗科技江阴有限公司执行董事、总经理;本公司董事。 |
曹秀明 | 现任威创集团股份有限公司董事,公司办公室主任兼技术中心主任,本公司董事。 |
王洪明(离任) | 曾任江苏阳光集团有限公司销售部部长、副总经理;本公司销售部部长、副总经理、董事等职务。 |
陈君 | 曾任职于上海琳方会计师事务所有限公司、大信会计师事务所。现任江苏建圆建方工程管理咨询有限公司绩效事业部、造价咨询部技术副总监;江苏三房巷聚材股份有限公司独立董事;本公司独立董事。 |
王峰 | 曾任江阴市公安局民警、远闻(江阴)律师事务所律师。现任江苏秉勤律师事务所律师、合伙人;本公司独立董事。 |
刘晓芸 | 曾任无锡方澄会计师事务所项目经理;现任无锡恒元会计师事务所副所长,本公司独立董事。 |
王荣朝(离任) |
曾任江苏远闻律师事务所律师、合伙人;本公司独立董事。现任江苏普悦律师事务所副主任、高级合伙人。
袁文雄(离任) | 曾任江苏斯迪克新材料科技股份有限公司董秘、证券法务部经理;苏州禾昌聚合材料股份有限公司、苏州艾福电子股份有限公司、本公司独立董事。 |
蒋玲(离任) | 曾任无锡德恒方会计师事务所项目经理;江苏三房巷聚材股份有限公司、本公司独立董事。现任无锡中正普信会计师事务所业务三部主任;升辉新材料股份有限公司独立董事。 |
李明凤 | 公司信息中心主任,监事会主席。 |
陶晓萍 | 公司原料部部长、监事。 |
徐玭 | 公司纺织车间主任、监事。 |
潘新雷 | 曾任江阴利昌房地产开发有限公司财务负责人;江苏阳光置业发展有限公司财务负责人;宁夏澄安新能源有限公司财务会计。现任公司财务总监。 |
杨之豪 | 曾任公司证券事务代表。现任公司董事会秘书。 |
缪锋(离任) | 曾任公司董事长、总经理、销售中心负责人等。 |
顾亚俊(离任) | 曾任公司副总经理、国际贸易部部长。 |
胡小波(离任) | 曾任公司董事会秘书。 |
王洁(离任) | 曾任公司财务总监。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司于2023年3月13日披露了《关于变更公司董事长、总经理的公告》、《关于公司副总经理辞职的公告》,因个人原因,缪锋先生申请辞去公司董事长、董事、总经理、法定代表人等职务,顾亚俊先生申请辞去公司副总经理职务;公司召开第八届董事会第十八次会议,选举陆宇先生担任公司董事长、法定代表人;聘任高青化先生为公司总经理。公司于2023年5月24日披露了《2023年第二次临时股东大会决议公告》、《第九届董事会第一次会议决议公告》,选举陆宇先生、高青化先生、王洪明先生、孙一帆先生为公司非独立董事,选举王荣朝先生、袁文雄先生、蒋玲女士为公司独立董事,选举陶晓萍女士、徐玭女士为公司监事。选举陆宇先生担任公司董事长、法定代表人;聘任高青化先生为公司总经理、潘新雷先生为公司财务总监、杨之豪先生为公司董事会秘书。公司于2023年12月13日披露了《江苏阳光股份有限公司关于变更独立董事的公告》,蒋玲女士因个人原因申请辞去公司独立董事职务;公司于2023年12月29日召开的江苏阳光股份有限公司2023年第四次临时股东大会,选举刘晓芸女士为公司独立董事。公司于2024年2月19日披露了《江苏阳光股份有限公司关于独立董事辞职的公告》,王荣朝先生、袁文雄先生因个人原因申请辞去公司独立董事职务;公司于2024年3月26日披露了《江苏阳光股份有限公司关于董事辞职的公告》,王洪明先生因个人原因申请辞去公司董事职务;公司于2024年4月24日召开的江苏阳光股份有限公司2024年第三次临时股东大会,选举曹秀明先生为公司董事;选举陈君先生、王峰先生为公司独立董事。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 |
王洪明(离任) | 阳光集团 | 副总经理 |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 |
陆宇 | 蒙萨斯(台州)投资有限公司 | 董事长 |
陆宇 | 江阴合明商贸有限公司 | 执行董事 |
陆宇 | 威创集团股份有限公司 | 董事长 |
陆宇 | 江阴安瑞企业管理有限公司 | 执行董事 |
孙一帆 | 江苏阳生生物股份有限公司 | 董事 |
孙一帆 | 江阴华帆信息咨询有限公司 | 执行董事 |
孙一帆 | 阳光卫生医疗科技江阴有限公司 | 执行董事 |
孙一帆 | 江苏国范智能科技有限公司 | 董事 |
孙一帆 | 上海伊万森信息科技有限公司 | 执行董事 |
孙一帆 | 江苏合达医疗用品有限公司 | 执行董事 |
孙一帆 | 无锡大生科创园有限公司 | 董事长 |
曹秀明 | 威创集团股份有限公司 | 董事 |
王峰 | 江苏秉勤律师事务所律师 | 合伙人 |
陈君 | 江苏建圆建方工程管理咨询有限公司 | 副总监 |
陈君 | 江苏三房巷聚材股份有限公司 | 独立董事 |
王荣朝 | 江苏普悦律师事务所 | 副主任、高级合伙人 |
蒋玲 | 无锡中正普信会计师事务所 | 业务三部主任 |
蒋玲 | 升辉新材料股份有限公司 | 独立董事 |
刘晓芸 | 无锡恒元会计师事务所 | 副所长 |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴,每年8万元,由公司2021年度股东大会决议通过,其他董事、监事均未在公司领取董事、监事津贴。在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事、高级管理人员的收入均是其作为公司行政管理人员的收入。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 2024年4月25日,公司第九届董事会薪酬与考核专门委员会在公司会议室召开会议。对2023年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行审核。 公司董事和高级管理人员薪酬方案为:(1)独立董事津贴为每年8万元(税前);(2)未在公司担任除董事以外其他职务的非独立董事无薪酬,在公司担任除董事以外其他职务的非独立董事的薪酬,按其所在岗位领取薪酬;(3)高级管理人员薪酬根据其在公司担任的具体管理职务,按 |
公司相关薪酬制度领取薪酬。 经过本委员会的考核,本委员会同意公司董事及高级管理人员本年度确定的薪酬方案,2023年度,公司董事及高级管理人员实际领取的薪酬与年报披露的数据相符。本委员会同意将该议案提交公司董事会审议。 | |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司对高级管理人员进行年度考核,每年年初根据公司的总体发展战略和年度的经营目标确定高级管理人员的考核指标;年末,根据指标的完成情况确定报酬。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬合计283.28万元。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 已按上述“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况(表)”支付,实际获得报酬合计283.28万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
陆宇 | 董事长 | 选举 | 选举 |
高青化 | 总经理 | 聘任 | 聘任 |
孙一帆 | 董事 | 选举 | 换届 |
曹秀明 | 董事 | 选举 | 选举 |
刘晓芸 | 独立董事 | 选举 | 选举 |
陈君 | 独立董事 | 选举 | 选举 |
王峰 | 独立董事 | 选举 | 选举 |
杨之豪 | 董事会秘书 | 聘任 | 聘任 |
潘新雷 | 财务总监 | 聘任 | 聘任 |
缪锋 | 董事长、总经理 | 离任 | 个人原因 |
王洪明 | 董事 | 离任 | 个人原因 |
顾亚俊 | 副总经理 | 离任 | 个人原因 |
王洁 | 财务总监 | 离任 | 换届 |
胡小波 | 董事会秘书 | 离任 | 换届 |
王荣朝 | 独立董事 | 离任 | 个人原因 |
袁文雄 | 独立董事 | 离任 | 个人原因 |
蒋玲 | 独立董事 | 离任 | 个人原因 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2022年10月20日,公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《行政处罚决定书》([2022]6号),对时任董秘赵静给予警告,并处以二十万元罚款。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第八届第十七次 | 2023年1月29日 | 审议并通过《关于公司为控股股东提供担保的议案》、《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》 |
第八届第十八次 | 2023年3月13日 | 审议并通过《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于增补战略委员会主任委员、提名委员会委员、薪酬与考核委员会委员的议案》 |
第八届第十九次 | 2023年4月27日 | 审议并通过《公司2022年度董事会工作报告》、《公司2022年度总经理工作报告》、《公司独立董事2022年度述职报告》、《公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》、《公司2022年度财务决算报告》、《公司2022年年度报告全文及摘要》、《董事会关于公司2022年度带有强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、《关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务和内控审计机构的议案》、《关于公司董事、监事及高级管理人员2022年度报酬的议案》、《关于2022年度计提信用减值准备及资产减值准备的议案》、《关于购买土地使用权暨关联交易的议案》、《关于公司2023年度日常关联交易预计情况的议案》、《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》 |
第八届第二十次 | 2023年4月28日 | 审议并通过《江苏阳光股份有限公司2023年第一季度报告的决议》 |
第八届第二十一次 | 2023年5月8日 | 审议并通过《关于提名第九届董事会董事候选人的议案》、《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》 |
第九届第一次 | 2023年5月24日 | 审议并通过《关于选举产生公司第九届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于公司设立董事会下属委员会的议案》、《关于公司关停热电车间并签署设备拆除转让合同的议案》 |
第九届第二次 | 2023年6月21日 | 审议并通过《关于全资子公司为控股股东提供担保的议案》、《关于召开公司2023年第三次临时股东大会的议案》 |
第九届第三次 | 2023年8月28日 | 审议并通过《公司2023年半年度报告全文及摘要的议案》 |
第九届第四次 | 2023年10月27日 | 审议并通过《江苏阳光股份有限公司2023年第三季度报告的决议》、《关于增加2023年度日常关联交易预计的议案》 |
第九届第五次 | 2023年12月13日 | 审议通过《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司<独立董事制度>的议案》、《关于修订公司<董事会审计委员会实施细则>的议案》、《关于修订公司<董事会提名委员会实施细则>的议案》、《关于修订公司<董事会薪酬与考核委员会实施细则>的议案》、《关于修订公司<董事会战略委员会实施细则>的议案》、《关于修订公司<董事会秘书工作制度>的议案》、《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》、《关于修订<内部控制管理制度>的议案》、《关于修订<内部审计制度>的议案》、《关于修订公司<关联交易管理制度>的议案》、《关于提名第九届董事会独立董事候选人的议案》、《关于调整董事会审计委员会成员的议案》、《关于召开公司2023年第四次临时股东大会的议案》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
陆宇 | 否 | 10 | 10 | 1 | 0 | 0 | 否 | 5 |
缪锋 | 否 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
高青化 | 否 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
王洪明 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
孙一帆 | 否 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王荣朝 | 是 | 10 | 10 | 5 | 0 | 0 | 否 | 5 |
袁文雄 | 是 | 10 | 10 | 5 | 0 | 0 | 否 | 5 |
蒋玲 | 是 | 10 | 10 | 6 | 0 | 0 | 否 | 5 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 10 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 10 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 刘晓芸(蒋玲于2023年12月离任)、王荣朝、王洪明(2023年12月由高青化调整为王洪明) |
提名委员会 | 王荣朝、袁文雄、孙一帆(2023年5月换届前为陆宇) |
薪酬与考核委员会 | 袁文雄、刘晓芸(蒋玲于2023年12月离任)、王洪明(2023年5月换届前为陆宇) |
战略委员会 | 陆宇、高青化、刘晓芸(蒋玲于2023年12月离任) |
(二) 报告期内审计委员会委员会召开6次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月17日 | 审计委员会会议 | 审议并通过《关于审议公司编制的财务会计报表的审查意见》 | 详见情况说明 |
2023年4月7日 | 审计委员会会议 | 审议并通过《关于公司财务报表(初步审计后)的审查意见》 | 详见情况说明 |
2023年4月27日 | 审计委员会会议 | 审议通过了《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》、《关于支付立信会计师事务所2022年度财务和内控审计费用的议案》、《续聘立信会计师事务所为公司2023年度财务和内控审计机构》、《公司2023年度日常关联交易预计情况的议案》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《将公司2022年年度报告全文及摘要提交 | 详见情况说明 |
公司董事会审议的议案》 | |||
2023年4月28日 | 审计委员会会议 | 审议通过了将《江苏阳光股份有限公司2023年第一季度报告》提交董事会审议的议案。 | 详见情况说明 |
2023年8月28日 | 审计委员会会议 | 审议通过了《将公司2023年半年度报告全文及摘要提交公司董事会审议的议案》 | 详见情况说明 |
2023年10月27日 | 审计委员会会议 | 审议通过了《将公司2023年第三季度报告全文及正文提交公司董事会审议的议案》、《关于增加2023年度日常关联交易预计的议案》 | 详见情况说明 |
情况说明:
其他履职情况:2023年度审计委员会还开展了以下工作:1、监督及评估外部审计机构工作;2、审阅上市公司的财务报告并对其发表意见;3、指导内部审计工作;4、评估内部控制的有效性;5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通。
(三) 报告期内提名委员会委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年3月13日 | 提名委员会会议 | 审议通过了《关于提名公司总经理的议案》 | 无 |
2023年4月27日 | 提名委员会会议 | 审议通过了《董事会提名委员会2022年度工作报告》 | 无 |
2023年5月8日 | 提名委员会会议 | 审议通过了《关于提名公司第九届董事会董事候选人的议案》 | 无 |
2023年5月24日 | 提名委员会会议 | 审议通过了《关于提名公司新一届高级管理人员的议案》 | 无 |
2023年12月13日 | 提名委员会会议 | 审议通过了《关于提名第九届董事会独立董事候选人的议案》 | 无 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月27日 | 薪酬与考核委员会会议 | 审议通过了《董事会薪酬与考核委员会工作报告》、关于公司董事、监事及高级管理人员2022年度报酬的议案。 | 无 |
(五) 报告期内战略委员会委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月27日 | 战略委员会会议 | 审议通过了《董事会战略委员会2022年度工作报告》 | 无 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 2,728 |
主要子公司在职员工的数量 | 1,741 |
在职员工的数量合计 | 4,469 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 3,639 |
销售人员 | 185 |
技术人员 | 335 |
财务人员 | 20 |
行政人员 | 117 |
其他人员 | 173 |
合计 | 4,469 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 9 |
本科 | 142 |
大专 | 273 |
其他 | 4,045 |
合计 | 4,469 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬制度的目的在于提供公平的待遇、均等的机会,促进公司及员工的发展与成长。通过薪酬与岗位价值、员工业绩、团队绩效、公司发展有效结合起来,遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则,以激发员工工作的积极性,对员工为公司付出的劳动和做出的绩效给予合理的回报和激励。薪酬分配的依据是岗位价值、能力和业绩贡献。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司鼓励员工主动学习,热爱学习。公司按照实际情况制订培训计划,提高公司各级人员的整体素质、业务水平。公司采取内训为主、外训为辅的培训方式,由行政部门组织实施。内部培训包括各领域专业人员的各类业务技能培训,包括管理人员管理技能、管理知识培训,专业技术人员专业技能、专业知识培训,新员工岗前培训等;外部培训如提升优秀员工能力的委外培训、组织董事、监事、高管参加监管部门的培训等。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》的规定,公司于2014年2月27日召
开第五届董事会第二十五次会议审议了《关于修订公司章程的议案》(详见公司2014年2月28日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站http://sse.com.cn公告),并于2014年3月24日第一次临时股东大会审议通过(详见公司2014年3月25日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站http://sse.com.cn公告)。修订后的《公司章程》进一步增强公司现金分红的透明度,更好的回报投资者,为中小股东充分表达诉求提供了制度保障,充分维护了中小股东的合法权益。公司利润分配政策制定后,公司严格执行利润分配政策。2022年度的利润分配预案为:公司以2022年12月31日公司股份总数1,783,340,326股为基数,向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.20元(含税),合计派发现金红利35,666,806.52元(含税)。经2022年度股东大会通过后,公司已按规定实施完毕,实际派发35,666,806.52元(含税)。根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度共实现归属于上市公司股东的净利润-100,076,386.04元,母公司共实现净利润17,021,151.85元,加上年初未分配利润492,845,374.11元,减去实施的2022年度派发现金红利35,666,806.52元,本年度末实际可供股东分配的利润为474,199,719.44元。
鉴于公司2023年度归属于母公司股东的净利润为负,且审计机构对公司出具“与持续经营相关的重大不确定性”的保留意见的2023年度审计报告,经综合考虑公司目前资金需求、经营计划、发展所处阶段、宏观经济环境、行业运行态势和长远发展规划等因素后,为增强公司抵御风险能力。经董事会审慎研究,公司2023年度不进行现金分红、不送红股,不进行资本公积转增股本。公司留存未分配利润将持续用于公司生产经营,并结转以后年度分配。以上利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过后实施。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司利润分配预案符合《公司法》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》中有关利润分配的规定。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制。对于公司高级管理人员履职情况进行考核,根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的实际薪酬情况。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司第九届董事会第九次会议审议通过了《关于公司2023年度内部控制评价报告的议案》,《公司2023年度内部控制评价报告》全文详见公司于同日在上海证券交易所网站发布的相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
1.存在的重大缺陷
(1)、大额关联方应收账款逾期未收回
截止2023年12月31日,公司应收关联方阳光服饰货款987,701,200.37元,其中超过信用期应收账款金额为261,470,635.98元。截至本报告日,逾期应收账款仍未收回。
(2)、购买的重大资产未能及时办理权属转移手续
2023年5月18日,公司与控股股东阳光集团签订《土地转让协议》,交易标的:江阴市新桥镇何巷村、新桥村的一宗土地使用权,交易金额为17,044.23万元。截至2023年12月31日,公司已支付1.7亿土地转让款,截止报告日,未按承诺完成土地使用权过户手续,形成非经营性资金占用。
(3)2023年5月19日,公司全资子公司宁夏澄安与建禾钢品签署《工业用地及厂房买卖协议》,购买位于宁夏石嘴山市惠农区石中高速公路东、包兰铁路西的工业用地使用权及地上房屋所有权,双方商定交易价格为评估价值,即12,800万元。截止2023年12月31日,公司已支付1亿元。截至本报告日,已办妥部分产权过户手续。公司办理完成《宁(2024)石嘴山市不动产权第H0001676号》不动产权证,对应评估价值为8,050万元。
2.整改措施
(1)公司将针对内部控制存在的缺陷继续深入自查,进一步加强公司治理,加强资金支付管理,防范关联方占用资金的情形,对审计报告所述的已形成的关联方非经营性资金占用行为,公司将持续通过发函、现场问询等方式,督促阳光集团尽快办理土地权证过户,必要时考虑通过法律手段进行追究。
(2)针对宁夏澄安与建禾钢品的土地交易,将督促建禾刚品尽快完成剩余部分的权证过户手续。
(3)董事会将督促公司管理层进一步加强对阳光服饰的信用管理,加大对应收账款的催收力度,结合应收账款回收情况和客户财务状况等,评估应收账款回收风险并采取相应的追讨措施,必要时通过质押、司法诉讼、拍卖优先受偿等各种法律手段追偿。公司经营管理层将把控好向阳光服饰的发货节奏,合理压降应收货款的规模。
(4)公司将组织董监高、业务人员、财务人员及内审人员等进行培训,要求财务、内部审计等部门加强联动,强化内审部对会计核算工作的不定期监督和检查,对各级公司的运行情况及资产状况、财务状况加强跟
踪和了解,发现问题及时反馈并提出处理方案,切实监督财务核算的准确性及合规性。
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规对子公司行使董事、监事聘任、高管任免、投资计划与经营计划审批等各项权利,目前公司的子公司均为全资子公司,公司能够对各子公司进行完全控制。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司2024年4月30日在上海证券交易所(www.sse.com.cn)披露的《江苏阳光股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。该报告与公司内部控制评价报告意见一致。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:否定意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
控股股东、实际控制人及其关联方除自身无法控制的客观原因外,承诺确已无法履行或履行承诺不利于维护上市公司权益的,承诺相关方未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序。相关事项仍在整改中。详见本报告第六节重要事项之“一、承诺事项履行情况”。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 不适用 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司及子公司主要污染物有废气、废水。报告期内,未发生环境污染事故和重大环境问题。公司热电子公司新桥热电、大丰热电的主要排污信息如下:
公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
新桥热电 | 烟尘 | 经过处理后由烟囱向外排放 | 2个,热电厂内 | 小于10mg/m3 | DB32/4148-2021 GB14554-93 | 1.55吨 | 48吨/年 | 无 |
二氧化硫 | 小于35mg/m3 | 4.877吨 | 120吨/年 | 无 | ||||
氮氧化物 | 小于50mg/m3 | 18.063吨 | 240吨/年 | 无 |
废水 | 由污水处理厂集中进行处理。 | |||||||
大丰热电 | 颗粒物 | 经过处理后由烟囱向外排放 | 主要排放口:1个,一般排放口:3个。热电厂内 | ≤10mg/m3 | 《燃煤电厂大气污染物排放标准》(DB32/4148-2021)表1 | 1.46吨 | 11.35吨/年 | 无 |
二氧化硫 | ≤35mg/m3 | 4.86吨 | 41.03吨/年 | 无 | ||||
氮氧化物 | ≤50mg/m3 | 9.69吨 | 55.19吨/年 | 无 | ||||
废水 | 由污水处理厂集中进行处理。 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
根据相关标准和环保要求,公司设有污水处理设施,将公司及子公司产生的废水进行预处理,然后接入污水处理厂集中处理。新桥热电设有布袋除尘设施、脱硫塔、湿氏电除尘、脱硝处理设施对废气进行处理。大丰阳光热电通过静电和湿电除尘、炉内低氮燃烧和SCR脱硝(1#、2#锅炉)、2022年12月22日3#循环流化床锅炉正式投入运行,采用SNCR+SCR,石灰石石膏法脱硫,对废气进行处理。公司定期对该类设备进行维护保养、更新改造,报告期内,各项环保设施运行正常,满足相关排放标准。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
在项目建设上,严格执行环境影响评价制度和“三同时”制度,建设项目合法合规。新桥热电已取得无锡市环境保护局下发的排污许可证,证书编号:91320281745565110H001P。大丰热电已取得盐城市生态环境保护局下发的排污许可证,证书编号:91320982753239120Q001V。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司及子公司完善环境突发事故应急预案、应急管理机制的建设,新桥热电编制《突发环境事件应急预案》,并在江苏省环保厅备案,备案编号:320281-2021-365-M;大丰热电编制《突发环境事件应急预案》,并在江苏省环保厅备案,备案编号:320982-2023-084-M。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司与子公司已编制环境自行监测方案,公司排污口均装有自动在线监测仪,新桥热电的相关监控数据与江阴市环保自动监控平台联网,大丰阳光热电的相关监控数据与国发平台、江苏省、盐城市大丰区环保自动监控平台联网,相关排污口自行监测数据及方案已在江苏省环保厅官网进行备案。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
公司严格履行企业环境保护的职责,严格执行国家环保法律法规和地方规定要求,在生产运行过程中,坚持可持续发展理念,节能降耗,最大限度减少污染物的排放。
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 不适用 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 关停热电车间 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 江苏阳光集团有限公司 | 公司在1999年首次公开发行上市时,在《招股说明书》中对使用“阳光”牌商标进行描述时,在发行人情况第12条第(2)款记载为:“公司目前使用的“阳光”牌商标于1998年被江苏省工商行政管理局审定为“江苏省著名商标”,为集团公司所有,公司与集团公司签订了《商标使用许可协议》,协议约定:集团公司许可公司上市后非独占性无偿使用其拥有的“阳光”牌商标;同时,集团公司承诺,协议生效后两年内,集团公司将其所有的“阳光”牌商标无偿转让给公司,归公司所有”。 | 1999年2月15日 | 是 | 1999年2月15日 协议生效两年内 | 否 | 见说明1 | 见说明1 |
说明1:
公司在1999年首次公开发行上市时,在《招股说明书》中对使用“阳光”牌商标进行描述时,在发行人情况第12条第(2)款记载:“公司与集团公司签订了《商标使用许可协议》,协议约定:集团公司许可公司上市后非独占性无偿使用其拥有的“阳光”牌商标;同时,集团公司承诺,协议生效后两年内,集团公司将其所有的“阳光”牌商标无偿转让给公司,归公司所有”。在《商标使用许可协议》中约定的两年时间到期前,阳光集团与公司已协商一致,不再履行协议中关于“承诺协议生效后两年内,将‘阳光’牌商标无偿转让给上市公司”的内容,阳光集团不再转让商标,但仍许可公司无偿使用其拥有的“阳光”牌商标。《上市公司监管指引第4号—上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》于2016年颁布,公司与阳光集团未能就变更承诺相关条款及时履行较为完备的决策及信息披露程序。目前,在公司实际运营中,公司一直无偿使用“阳光”牌商标,阳光集团也从未向公司就该商标使用提出权利要求;“阳光”牌商标虽然没有转让给公司,但公司的生产经营中仍能正常使用该商标,公司、公司股东尤其是中小股东相关利益均未受到实质性损害。鉴于公司已与阳光集团对不再转让“阳光”牌商标协商一致,公司本着加强规范上市公司治理的初衷,2019年公司将阳光集团拟变更承诺事项提交公司股东大会审议,后取消了该议案。公司一直在和阳光集团等相关方探讨解决该事项的可行方式。目前阳光集团将其登记注册的商品类别为第23、24类的“阳光”牌商标以及近似商标转让给上市公司。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
股东或关联方名称 | 关联关系 | 占用时间 | 发生原因 | 期初余额 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末余额 | 截至年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间 |
阳光集团 | 控股股东 | 2023年12月31日 | 预付土地转让款,截止报告日,未按承诺完成土地使用权过户手续 | 0.00 | 17,000 | 0 | 17,000 | 17,000 | 办理完成土地权证转让手续。 | 17,000 | 2024 年10月底之前 |
合计 | / | / | / | 0.00 | 17,000 | 0 | 17,000 | 17,000 | / | 17,000 | / |
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 7.88% | ||||||||||
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 | 公司于2023年4月27日召开董事会、2023年5月18日召开股东大会,审议通过了向阳光集团购买土地的议案。 | ||||||||||
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 公司于2023年5月18月向阳光集团支付13,000万元、5月22日支付4,000万元土地转让款,截止报告日,阳光集团未按承诺完成土地产权过户手续。公司将督促阳光集团采取资产处置、股权合作、对外借款等方式积极筹措资金。公司将持续通过发函和现场问询阳光集团落实土地过户的承诺,必要时通过法律手段、资产抵押、优先受偿等方式,保障公司资产的安全性和完整性。 | ||||||||||
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 不适用 | ||||||||||
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有) | 无 | ||||||||||
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一致的原因说明(如有) | 无 |
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
具体详见公司同日披露的《江苏阳光股份有限公司董事会关于公司2023年度“与持续经营相关的重大不确定性”的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 168 |
境内会计师事务所审计年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 高民、顾志芳 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 高民1年、顾志芳5年 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | 30 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
√适用 □不适用
报告期内,公司接到陆克平先生通知,陆克平先生于2023年10月9日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》(编号:证监立案字03720230095号),因涉嫌证券市场操纵违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证券监督管理委员会决定对其立案。陆克平先生于2023年12月23日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》(编号:证监立案字00620230039号),因涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证券监督管理委员会决定对其立案。截至报告期末,上述事项尚在调查中。
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例 (%) | 关联交易结算方式 |
丰源碳化 | 参股子公司 | 接受劳务 | 碳化加工 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 83.60 | 100 | 货币资金 |
胜海实业 | 参股子公司 | 购买商品 | 原料 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 139.09 | 1.40 | 货币资金 |
污水处理公司 | 其他 | 接受劳务 | 污水处理 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 645.84 | 80.23 | 货币资金 |
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 | 其它流出 | 餐饮费等 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 583.56 | 37.36 | 货币资金 |
阳光加油站 | 母公司的全资子公司 | 购买商品 | 汽油等 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 183.82 | 92.34 | 货币资金 |
华东纺织 | 母公司的全资子公司 | 接受劳务 | 检测费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 155.36 | 77.42 | 货币资金 |
晨薇生态 | 其他 | 接受劳务 | 养护费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 124.89 | 100 | 货币资金 |
阳光睿玺 | 母公司的控股子公司 | 其它流出 | 销售佣金 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 4.57 | 100 | 货币资金 |
金德冷链 | 母公司的控 | 购买商品 | 福利费 | 以签订合同时的市场价格 | 6.59 | 4.72 | 货币资 |
股子公司 | 为基础,双方协商确定 | 金 | |||||
阳生生物 | 其他 | 购买商品 | 福利费 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 0.51 | 100 | 货币资金 |
阳光集团 | 母公司 | 水电汽等其他公用事业费用(购买) | 电 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 5,543.47 | 91.06 | 货币资金 |
胜海实业 | 参股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 435.97 | 2.25 | 货币资金 |
丰源碳化 | 参股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 266.85 | 1.37 | 货币资金 |
阳光服饰 | 母公司的控股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 669.87 | 3.45 | 货币资金 |
阳光服饰 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 面料 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 64,223.83 | 45.56 | 货币资金 |
阳光服饰 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 毛纺 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 74.16 | 5.12 | 货币资金 |
金德冷链 | 母公司的控股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 水电 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 3.34 | 0.02 | 货币资金 |
金德冷链 | 母公司的控股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 64.15 | 0.33 | 货币资金 |
中盛服饰 | 母公司的控股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 165.22 | 0.85 | 货币资金 |
阳光生态园 | 母公司的控股子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 36.47 | 0.19 | 货币资金 |
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 水电 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 20.63 | 0.11 | 货币资金 |
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 汽 | 政府指导价 | 90.54 | 0.47 | 货币资金 |
时尚家居 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 面料 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 295.35 | 0.21 | 货币资金 |
华东纺织 | 母公司的全资子公司 | 水电汽等其他公用事业费用(销售) | 水电 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 16.3 | 0.08 | 货币资金 |
阳光睿玺 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 面料 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 71.89 | 0.05 | 货币资金 |
阳光河南服饰 | 母公司的控股子公司 | 销售商品 | 面料 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 35.84 | 0.03 | 货币资金 |
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 61.9 | 1.97 | 货币资金 |
华东纺织 | 母公司的全资子公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 16.96 | 0.54 | 货币资金 |
阳光服饰 | 母公司的控股子公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 202.53 | 6.45 | 货币资金 |
医用新材料 | 母公司的控股子公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 32.38 | 1.03 | 货币资金 |
阳光集团 | 母公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 64.22 | 2.05 | 货币资金 |
阳光集团 | 母公司 | 租入租出 | 租赁费 | 以签订购销合同时的市场价格为基础,双方协商确定 | 130.43 | 4.15 | 货币资金 |
合计 | / | 74,450.13 | / | / | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||
关联交易的说明 | 公司及公司控股子公司向关联方购买、销售商品或产品以及接受劳务均是为了满足日常生产经营的需要,有利于降低公司采购、销售成本,增强公司竞争力,提高生产经营保障程度,其价格为市场价格,公允合理,不存在损害公司和中小股东利益的情况,不存在通过关联交易向关联方输送利益或者侵占上市公司利益的情形。不会对公司的独立性构成影响。 |
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于2023年4月27日召开董事会、2023年5月18日召开股东大会,审议通过了《向阳光集团购买土地的议案》,公司向阳光集团购买位于江阴市新桥镇何巷村、新桥村的一宗土地使用权,该土地属于工业用地,产权证号澄土国用(2005)第013336号,使用权面积180,171.6平方米。2010年至今,阳光集团将该宗土地出租给本公司及本公司的子公司使用。该宗土地目前阳光集团将其抵押给华夏银行江阴支行,为债务人阳光服饰提供抵押担保,抵押期限自2022年11月18日至2025年11月8日止。截至本报告日,该笔借款的余额为9,100万,期限为2024年1月18日至2025年1月12日。根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《评估报告》,本次交易以评估价值17,044.23万元为土地转让价格。2023年5月18日,公司与阳光集团签订《土地转让协议》,截止2023年12月31日,公司已支付1.7亿土地转让款,阳光集团未能解除土地抵押事项,也未缴纳相关税费总计约8,096万元,公司未能及时完成土地过户手续。阳光集团于2024年4月2日承诺将于2024年4月底前协助公司完成上述土地使用权的不动产变更登记手续。若不能完成过户,阳光集团立即解除合同,并返还已支付款项。截至本报告日,阳光集团承诺未完成,上述土地权证变更登记手续未完成,也未返还公司已支付款项。详见公司公司2023年4月28日、2024年4月2日披露的2023-020、2024-017号《江苏阳光关于购买土地暨关联交易的公告》、《江苏阳光关于回复上海证券交易所对公司业绩预告事项的监管工作函的公告》公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||||
期初余额 | 发生额 | 期末余额 | 期初余额 | 发生额 | 期末余额 | ||
阳光集团 | 母公司 | 0.00 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 0.00 | ||
阳光服饰 | 母公司的全资子公司 | 1,031,549,028.20 | 736,074,575.29 | 987,701,200.37 | 779,922,403.12 | ||
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 | 225,474.55 | 6,759,809.20 | 180,896.65 | 6,804,387.10 | ||
阳光生态园 | 母公司的全资子公司 | 73,827.95 | 397,553.75 | 109,961.60 | 361,420.10 | ||
金德冷链 | 母公司的控股子公司 | 51,879.10 | 810,116.90 | 76,334.95 | 785,661.05 | ||
中盛服饰 | 母公司的全资子公司 | 230,890.50 | 1,800,894.60 | 137,942.90 | 1,893,842.20 | ||
时尚家居 | 母公司的控股子公司 | 385,163.50 | 3,337,429.65 | 487,376.40 | 3,235,216.75 | ||
阳光睿玺 | 母公司的控股子公司 | 1,286,903.01 | 2,234,844.20 | 2,113,230.37 | 1,408,516.84 | ||
汇品国际 | 母公司的全资子公司 | 12,000.00 | 0.00 | 0.00 | 12,000.00 | ||
阳光河南服饰 | 母公司的控股子公司 | 115,307.20 | 404,981.80 | 520,289.00 | 0.00 | ||
金铭有限公司 | 母公司的全资子公司 | 1,178,272.98 | 0.00 | 0.00 | 1,178,272.98 | ||
呢绒销售 | 全资子公司 | 1,133,895,238.06 | 1,160,556,952.77 | 1,063,778,196.97 | 1,230,673,993.86 | ||
昊天投资 | 全资子公司 | 524,535,660.86 | 68,941,645.53 | 534,201,777.09 | 59,275,529.30 | ||
江阴金帝 | 全资子公司 | 15,734,801.64 | 6,800,000.00 | 0.00 | 22,534,801.64 | ||
宁夏澄安 | 全资子公司 | 13,900,000.00 | 9,100,000.00 | 23,000,000.00 | 0.00 | ||
胜海实业 | 参股子公司 | 864,271.60 | 4,752,024.45 | 828,148.30 | 4,788,147.75 | ||
丰源碳化 | 参股子公司 | 22,718.80 | 2,908,611.15 | 180,651.20 | 2,750,678.75 |
国开瑞明 | 参股子公司 | 6,802,721.09 | 5,102,040.82 | 0.00 | 11,904,761.91 | ||
合计 | 2,730,864,159.04 | 2,179,981,480.11 | 2,783,316,005.80 | 2,127,529,633.35 | |||
关联债权债务形成原因 |
公司与关联方进行销售汽、面料、毛纱、辅材、租赁、投资等交易形成的往来。以及上市公司向阳光集团购买土地已付款交易未完成形成的其他应收款。
关联债权债务对公司的影响 | 公司应收关联方阳光服饰的货款存在不能按账期收回的情况,公司提高对其坏账准备的计提金额,减少公司净利润。 |
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 |
江阴金帝 | 上海斐盈壹号 | 上海市黄浦区南京东路580号,上海阳光商厦地面一至五层商铺 | 4,093.41 | 2021-07-25 | 2031-07-24 | 2,477.06 | 按租赁合同确定租赁费用 | 增加公司利润 | 否 |
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
江苏阳光 | 全资子公司 | 阳光集团 | 3 | 2022-07-11 | 2022-07-11 | 2023-10-31 | 连带责任担保 | 是 | 否 | 是 | 是 | 控股股东 |
江苏阳光 | 公司本部 | 阳光集团 | 1 | 2023-02-15 | 2023-02-15 | 2024-02-14 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 是 | 是 | 控股股东 |
江阴金帝 | 全资子公司 | 阳光集团 | 3 | 2023-07-12 | 2023-07-12 | 2025-07-11 | 连带责任担保 | 否 | 否 | 是 | 是 | 控股股东 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 4 | |||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 4 | |||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | |||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 0 | |||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | ||||||||||||
担保总额(A+B) | 4 | |||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 20.34 | |||||||||||
其中: | ||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 4 | |||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 | |||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 | |||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 4 | |||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | |||||||||||
担保情况说明 | 无 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
√适用 □不适用
(一) 关于宁夏澄安购买不动产事项
2022年,因公司宁夏光伏新能源项目对土地需求较大,且建禾钢品位于石嘴山市的土地和厂房适合公司开展光伏新能源项目,建禾钢品将902,250平方米的土地和56,619平方米的房屋出租给宁夏澄安使用,双方议定的年租金为零万元整,租赁期10年。2023年1月6日,宁夏澄安与建禾钢品签订《工业土地及房屋租赁合同之补充协议》,双方约定鉴于宁夏澄安已实际使用标的土地及房屋,为保障双方的权益,将聘请专业的第三方评估机构就标的土地及房屋进行评估,待评估报告出具后,以评估价值就买卖事宜签订正式的买卖协议。
2023年5月19日,鉴于评估报告已出具,宁夏澄安与建禾钢品签订《工业用地及厂房买卖协议》,宁夏澄安向建禾钢品购买位于宁夏石嘴山市惠农区石中高速公路东、包兰铁路西的工业用地使用权及地上房屋所有权。双方商定交易价格为评估价值,即12,800万元。宁夏澄安于2023年5月22日和2023年5月23日分别向建禾钢品支付不动产转让款各5,000万元,合计支付1亿元。同时建禾钢品将该笔转让款中的10,000万元划转至其关联方宝力重工,宝力重工归还对阳光集团的欠款9,300万元。截止2023年12月31日,宁夏澄安已支付1亿元,并保管相关的不动产权证。自宁夏澄安与建禾钢品签订《工业土地及房屋租赁合同之补充协议》后,光伏相关产品的市场价格快速且大幅下跌,已不能达成公司光伏投资项目原计划的经济效益,若取消土地购买的交易,公司可能需赔偿违约金,结合前期投入,公司尝试与相关方探讨以土地和厂房出资入股方式进行项目合作或转让事宜。为避免重复缴纳交易税费,相关权证未完成办理变更。后续因光伏相关产品的价格持续低迷,公司迟迟未能找到合适的合作方。建禾钢品于2024年4月1日承诺在2024年4月底完成该土地的过户,若不能完成过户,建禾钢品立即解除合同,并返还已支付款项。截至本报告日,宁夏澄安于2024年4月12日取得“宁(2024)石嘴山市不动产权第H0001676号”的不动产权证书,对应宗地面积612,811平方米,房屋建筑面积38,229.31平方米,对应的评估价值为8,049.36万元。剩余土地面积289,439平方米,房屋建筑面积18,387.38平方米,对应的评估价值为4,764.66万元,剩余的土地和房屋建筑的过户手续尚未办理完成。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
(1). 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
(2). 股份变动情况说明
□适用 √不适用
(3). 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
(4). 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 100,223 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 99,779 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
股份状态 | 数量 | ||||||||
江苏阳光集团有限公司 | 0 | 226,311,454 | 12.69 | 质押 | 226,311,454 | 境内非国有法人 | |||
郁琴芬 | 17,840,000 | 162,140,000 | 9.09 | 质押 | 162,140,000 | 境内自然人 | |||
陈丽芬 | 0 | 148,181,020 | 8.31 | 质押 | 147,351,020 | 境内自然人 | |||
孙宁玲 | 0 | 91,648,980 | 5.14 | 质押 | 91,648,980 | 境外自然人 | |||
花晓东 | 0 | 30,460,000 | 1.71 | 质押 | 30,460,000 | 境内自然人 | |||
刘荷娣 | 0 | 19,740,000 | 1.11 | 质押 | 19,740,000 | 境内自然人 | |||
高惠丰 | 0 | 16,500,000 | 0.93 | 质押 | 16,500,000 | 境内自然人 | |||
徐卫新 | 0 | 15,943,261 | 0.89 | 质押 | 3,550,000 | 境内自然人 | |||
刘梅娣 | 0 | 14,500,000 | 0.81 | 质押 | 14,500,000 | 境内自然人 | |||
徐达 | 11,800,000 | 11,800,000 | 0.66 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
江苏阳光集团有限公司 | 226,311,454 | 人民币普通股 | 226,311,454 | ||||||
陈丽芬 | 162,140,000 | 人民币普通股 | 162,140,000 | ||||||
郁琴芬 | 148,181,020 | 人民币普通股 | 148,181,020 | ||||||
孙宁玲 | 91,648,980 | 人民币普通股 | 91,648,980 | ||||||
花晓东 | 30,460,000 | 人民币普通股 | 30,460,000 | ||||||
刘荷娣 | 19,740,000 | 人民币普通股 | 19,740,000 | ||||||
高惠丰 | 16,500,000 | 人民币普通股 | 16,500,000 | ||||||
徐卫新 | 15,943,261 | 人民币普通股 | 15,943,261 | ||||||
刘梅娣 | 14,500,000 | 人民币普通股 | 14,500,000 | ||||||
徐达 | 11,800,000 | 人民币普通股 | 11,800,000 | ||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司控股股东江苏阳光集团有限公司与股东郁琴芬女士、孙宁玲女士于2023年5月15日签署了《一致行动人协议》,为一致行动人。截至报告期末,上述股东合计持有公司表决权比例为26.92%。 | ||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 比例(%) | 数量合计 | 比例(%) | ||
徐达 | 新增 | 0 | 0 | 11,800,000 | 0.66 |
刘梅娣 | 新增 | 0 | 0 | 14,500,000 | 0.81 |
高敏 | 退出 | 0 | 0 | 不适用 | 不适用 |
注:报告期末公司持股前200名股东名册内无高敏的持股数据。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 江苏阳光集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 郁琴芬 |
成立日期 | 1993-07-17 |
主要经营业务 | 许可项目:饮料生产;食品销售;发电业务、输电业务、供(配)电业务;第二类医疗器械生产(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准) 一般项目:面料纺织加工;纺纱加工;面料印染加工;针织或钩针编织物及其制品制造;非食用农产品初加工;专业保洁、清洗、消毒服务;服饰研发;服装制造;针纺织品及原料销售;服装服饰批发;服装服饰零售;特种劳动防护用品生产;特种劳动防护用品销售;工业设计服务;机械设备研发;纺织专用设备销售;金属材料销售;五金产品零售;五金产品批发;建筑材料销售;家用电器销售;水环境污染防治服务;水资源专用机械设备制造;光伏设备及元器件销售;光伏设备及元器件制造;货物进出口;技术进出口;进出口代理;第一类医疗器械生产;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;软件开发;软件销售;网络设备销售;通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机系统服务;互联网设备销售;物联网设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;企业管理咨询;通讯设备销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 陆克平 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 管理,江苏阳光集团有限公司总经理等。 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 江苏阳光、海润光伏、四环生物 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
√适用 □不适用
报告期内公司控制权未变更。公司于2023年6月3日披露了《江苏阳光关于实际控制人变更的提示性公告》、简式权益变动报告书》、《详式权益变动报告书》等。陆克平先生与陆宇先生为父子关系,出于家庭内部安排,2023年6月2日,陆克平先生与陆宇先生签署了《股权转让协议》,陆宇先生受让陆克平先生持有的公司间接控股股东阳光控股
66.7925%的股权及对应全部权益。
根据上述《股权转让协议》的约定,其中陆克平持有的阳光控股6.5%的股权工商变更至陆宇,陆克平持有的阳光控股60.2925%的股权目前相关质押解除手续尚在办理中,待质押解除手续办理完成后,再继续办理剩余股权的工商变更手续。陆宇对阳光控股增资3.1亿元(注册资本尚未实缴),阳光控股注册资本增至81000万元。陆宇持股42.2839%,陆克平持股37.2176%。公司实控人尚未变更完成。
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
以上
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
股东名称 | 股票质押融资总额 | 具体用途 | 偿还期限 | 还款资金来源 | 是否存在偿债或平仓风险 | 是否影响公司控制权稳定 |
阳光集团 | 199,581 | 为银行贷款提供补充担保 | 2025年6月10日 | 自有资金、自筹资金等 | 否 | 否 |
郁琴芬 | 22,500 | 为银行贷款提供补充担保 | 2024年8月11日 | 自有资金、自筹资金等 | 否 | 否 |
孙宁玲 | 10,000 | 为银行贷款提供补充担保 | 2028年9月14日 | 自有资金、自筹资金等 | 否 | 否 |
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
信会师报字[2024]第ZH10168号江苏阳光股份有限公司全体股东:
一、 保留意见
我们审计了江苏阳光股份有限公司(以下简称江苏阳光)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏阳光2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
(一)如财务报表附注十一、(五)之关联方应收应付款项等未结算项目所述,2023年12月31日,江苏阳光合并资产负债表的应收账款余额中包括应收关联方江苏阳光服饰有限公司(以下简称“阳光服饰”)货款987,701,200.37元(其中261,470,635.98元已超过信用期),已计提坏账准备151,064,247.23元。江苏阳光管理层未就阳光服饰的还款能力提供充分资料,因此,我们无法对该应收账款的可收回性获取充分、适当的审计证据。
(二)如财务报表附注十二、(二)之或有事项(对外担保情况)所述,截止2023年12月31日,江苏阳光为控股股东江苏阳光集团有限公司(以下简称“阳光集团”)提供4亿元借款担保,我们无法对该担保事项预计可能产生的担保责任获取充分、适当的审计证据。
(三)如财务报表附注十四、(三)购买资产事项1所述,2023年12月31日,江苏阳光合并资产负债表的其他应收款余额中包括江苏阳光支付给控股股东阳光集团土地使用权转让款1.7亿元。截止报告日,未按承诺完成土地使用权过户手续,形成非经营性资金占用。江苏阳光管理层未就阳光集团的偿债能力提供充分资料,因此,我们无法对该其他应收款的可收回性获取充分、适当的审计证据。
(四)如财务报表附注十四、(三)购买资产事项3所述,2023年12月31日,江苏阳光合并资产负债表的其他非流动资产余额中包括其全资子公司宁夏澄安新能源有限公司(以下简称“宁夏澄安”)向江阴建禾钢品有限公司支付的土地使用权及房屋所有权转让款1亿元。截止报告日,宁夏澄安已办妥部分产权过户手续。江苏阳光管理层已就上述交易的必要性提供了解释和相关佐证,但是我们仍无法就上述交易的必要性获取充分、适当的审计证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于江苏阳光,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
三、 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二、(二)持续经营所述,江苏阳光2023年12月31日合并资产负债表的货币资金余额为7,627.82万元,短期借款余额为147,789.73万元,这些情况,连同财务报表附注二(二)所述的其他情况,表明存在可能导致对江苏阳光持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分和“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外,我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
(一)收入确认的真实性 | |
请参阅财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”注释三十六。 2023年度,财务报表所示营业收入为人民币1,717,015,051.17元。江苏阳光对于产品销售收入是在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 由于营业收入是江苏阳光的关键业绩指标之一,我们将江苏阳光营业收入的确认作为关键审计事项。 | 我们对收入确认执行的审计程序主要包括: 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、选取样本检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况; 4、执行内销细节测试,抽样检查销售订单、客户确认的签收单、收款银行回单等外部证据,向客户发函询证应收账款余额和销售收入金额,对大额客户进行走访,核实销售收入的真实性; 5、执行外销细节测试,抽样检查报关单、货运提单;核对外汇管理局系统数据、货运提单物流信息等,检查外销收入的真实性; 6、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
五、 其他信息
江苏阳光管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括江苏阳光2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述,我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估江苏阳光的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江苏阳光的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对江苏阳光持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致江苏阳光不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就江苏阳光中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:高民(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:顾志芳
中国?上海 2024年4月28日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 江苏阳光股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 76,278,203.90 | 183,626,712.51 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 七、5 | 936,614,588.81 | 1,107,449,756.55 |
应收款项融资 | 七、7 | 4,776,041.01 | 9,194,587.75 |
预付款项 | 七、8 | 32,245,948.27 | 2,735,770.10 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 162,478,067.86 | 38,290,010.29 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 七、9 | 1,700,680.27 | |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 691,089,585.86 | 1,015,650,605.71 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 3,860,010.29 | 6,158,992.62 |
流动资产合计 | 1,907,342,446.00 | 2,363,106,435.53 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 七、18 | 218,432,351.64 | 223,534,392.46 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 七、20 | 256,474,248.71 | 271,401,038.61 |
固定资产 | 七、21 | 1,309,005,398.52 | 1,394,108,186.30 |
在建工程 | 七、22 | 9,430,581.79 | 60,928,313.42 |
生产性生物资产 | |||
公益性生物资产 | 22,134,463.00 | 22,134,463.00 | |
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 4,368,520.95 | |
无形资产 | 七、26 | 189,331,688.69 | 209,398,869.41 |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | 七、28 | 435,750.00 | |
递延所得税资产 | 七、29 | 47,965,385.57 | 43,068,459.60 |
其他非流动资产 | 七、30 | 100,751,898.00 | 151,714,398.00 |
非流动资产合计 | 2,153,526,015.92 | 2,381,092,391.75 | |
资产总计 | 4,060,868,461.92 | 4,744,198,827.28 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 1,477,897,347.92 | 1,656,056,045.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、36 | 231,336,187.91 | 377,735,817.32 |
预收款项 | 七、37 | 9,061,059.67 | 724,987.38 |
合同负债 | 七、38 | 27,374,695.77 | 38,532,710.50 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 25,656,811.66 | 35,022,441.11 |
应交税费 | 七、40 | 17,409,242.64 | 35,395,875.85 |
其他应付款 | 七、41 | 42,042,622.19 | 40,258,129.91 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 43,986,888.89 | 53,311,515.35 |
其他流动负债 | 七、44 | 2,576,222.77 | 4,190,838.25 |
流动负债合计 | 1,877,341,079.42 | 2,241,228,360.67 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 15,990,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 2,221,845.98 | |
长期应付款 | 七、48 | 24,000,000.00 | 37,500,000.00 |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 七、50 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
递延收益 | 七、51 | 6,957,138.00 | 5,749,136.60 |
递延所得税负债 | 七、29 | 24,072,464.67 | 27,877,282.05 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 111,019,602.67 | 93,348,264.63 | |
负债合计 | 1,988,360,682.09 | 2,334,576,625.30 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 1,783,340,326.00 | 1,783,340,326.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | |||
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、57 | -228,463,286.67 | -220,215,396.20 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、59 | 105,889,570.64 | 152,691,637.71 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 305,818,056.51 | 441,561,249.07 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,966,584,666.48 | 2,157,377,816.58 | |
少数股东权益 | 105,923,113.35 | 252,244,385.40 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,072,507,779.83 | 2,409,622,201.98 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 4,060,868,461.92 | 4,744,198,827.28 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:江苏阳光股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 35,959,666.58 | 117,939,140.62 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 十九、1 | 1,089,153,634.91 | 1,165,935,538.40 |
应收款项融资 | 0.00 | ||
预付款项 | 32,205,419.77 | 2,140,681.83 | |
其他应收款 | 十九、2 | 703,296,163.78 | 590,069,897.26 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 1,700,680.27 | ||
存货 | 644,606,134.55 | 957,731,605.64 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 713,976.77 | ||
流动资产合计 | 2,505,221,019.59 | 2,834,530,840.52 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 1,692,140,899.35 | 1,399,772,999.35 |
其他权益工具投资 | 218,432,351.64 | 223,534,392.46 | |
其他非流动金融资产 |
投资性房地产 | 215,827,483.94 | 225,867,832.84 | |
固定资产 | 584,811,064.41 | 664,856,086.70 | |
在建工程 | 9,430,581.79 | 22,695,464.70 | |
生产性生物资产 | |||
公益性生物资产 | 22,134,463.00 | 22,134,463.00 | |
油气资产 | |||
使用权资产 | 1,661,589.46 | ||
无形资产 | 46,785,139.58 | 48,494,677.06 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 21,921,427.06 | 16,151,426.54 | |
其他非流动资产 | 751,898.00 | 751,898.00 | |
非流动资产合计 | 2,812,235,308.77 | 2,625,920,830.11 | |
资产总计 | 5,317,456,328.36 | 5,460,451,670.63 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,477,897,347.92 | 1,640,029,156.11 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 0.00 | ||
应付账款 | 855,413,234.52 | 940,419,219.63 | |
预收款项 | 316,059.67 | 79,154.00 | |
合同负债 | 8,717,636.17 | 12,408,224.59 | |
应付职工薪酬 | 10,349,064.00 | 17,276,573.28 | |
应交税费 | 8,172,307.27 | 19,735,284.03 | |
其他应付款 | 460,438,785.65 | 298,952,998.21 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 43,950,000.00 | 51,880,114.77 | |
其他流动负债 | 396,291.62 | 1,221,656.66 | |
流动负债合计 | 2,865,650,726.82 | 2,982,002,381.28 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 872,297.55 | ||
长期应付款 | 24,000,000.00 | 37,500,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
递延收益 | -1,089,754.94 | -2,464,019.35 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 32,910,245.06 | 40,908,278.20 | |
负债合计 | 2,898,560,971.88 | 3,022,910,659.48 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,783,340,326.00 | 1,783,340,326.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | |||
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 161,355,311.04 | 161,355,311.04 | |
未分配利润 | 474,199,719.44 | 492,845,374.11 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,418,895,356.48 | 2,437,541,011.15 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,317,456,328.36 | 5,460,451,670.63 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 七、61 | 1,717,015,051.17 | 1,993,187,500.71 |
其中:营业收入 | 七、61 | 1,717,015,051.17 | 1,993,187,500.71 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,652,929,453.32 | 1,785,825,204.36 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,312,294,782.48 | 1,444,219,041.66 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、62 | 28,808,017.49 | 28,091,110.66 |
销售费用 | 七、63 | 33,591,283.24 | 34,494,657.79 |
管理费用 | 七、64 | 180,836,640.61 | 181,447,013.14 |
研发费用 | 七、65 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 |
财务费用 | 七、66 | 84,667,332.78 | 85,050,166.02 |
其中:利息费用 | 82,688,044.74 | 85,472,199.41 | |
利息收入 | 276,943.17 | 1,916,381.22 | |
加:其他收益 | 七、67 | 8,758,829.39 | 6,834,637.98 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | 4,450,416.25 | 6,646,096.52 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填 |
列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、71 | -119,193,601.23 | -59,526,169.39 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -12,494,764.98 | -21,830,216.39 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、73 | -29,141,053.60 | 11,311,649.36 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -83,534,576.32 | 150,798,294.43 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 5,516,449.67 | 1,682,569.42 |
减:营业外支出 | 七、75 | 4,833,896.02 | 5,725,917.68 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -82,852,022.67 | 146,754,946.17 | |
减:所得税费用 | 七、76 | 12,979,802.49 | 31,636,391.96 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -95,831,825.16 | 115,118,554.21 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -95,825,641.05 | 115,118,554.21 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -6,184.11 | ||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -100,076,386.04 | 117,257,654.34 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 4,244,560.88 | -2,139,100.13 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 七、77 | -8,247,890.47 | 5,419,734.37 |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -8,247,890.47 | 5,419,734.37 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -8,247,890.47 | 5,419,734.37 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -8,247,890.47 | 5,419,734.37 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -104,079,715.63 | 120,538,288.58 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -108,324,276.51 | 122,677,388.71 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 4,244,560.88 | -2,139,100.13 |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.0561 | 0.0658 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.0561 | 0.0658 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 1,427,589,356.43 | 1,769,522,191.91 |
减:营业成本 | 十九、4 | 1,085,754,691.88 | 1,262,646,036.67 |
税金及附加 | 18,312,593.79 | 16,458,371.59 | |
销售费用 | 14,265,961.98 | 14,177,690.77 | |
管理费用 | 147,139,040.28 | 146,098,525.16 | |
研发费用 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 | |
财务费用 | 72,139,938.60 | 33,807,421.90 | |
其中:利息费用 | 81,452,368.10 | 82,919,512.22 | |
利息收入 | 192,256.93 | 1,604,361.61 | |
加:其他收益 | 4,203,520.47 | 1,002,868.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | 3,647,946.54 | 6,646,096.52 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 0.00 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -19,485,846.11 | -5,196,034.78 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -11,085,774.71 | -21,662,522.86 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -36,019,853.60 | -16,283.44 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 18,505,725.77 | 264,585,054.17 | |
加:营业外收入 | 1,870,841.76 | 1,547,972.87 | |
减:营业外支出 | 74,567.56 | 5,401,068.33 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 20,301,999.97 | 260,731,958.71 | |
减:所得税费用 | 3,280,848.12 | 35,732,932.54 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,021,151.85 | 224,999,026.17 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,021,151.85 | 224,999,026.17 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收 |
益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 17,021,151.85 | 224,999,026.17 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,970,875,149.51 | 1,565,642,986.81 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 15,356,820.59 | 50,069,649.80 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 40,441,858.89 | 21,673,300.09 |
经营活动现金流入小计 | 2,026,673,828.99 | 1,637,385,936.70 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 891,886,254.02 | 1,098,091,302.79 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 364,793,743.03 | 433,873,649.53 | |
支付的各项税费 | 145,668,607.63 | 118,336,536.66 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 97,228,222.73 | 102,151,073.74 |
经营活动现金流出小计 | 1,499,576,827.41 | 1,752,452,562.72 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 527,097,001.58 | -115,066,626.02 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | 10,204,081.64 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 6,151,096.52 | 4,945,416.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 16,291,528.00 | 13,565,266.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 130,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 162,646,706.16 | 18,510,682.25 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,073,078.21 | 233,789,504.51 | |
投资支付的现金 | 197,367,900.00 | ||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 170,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 501,440,978.21 | 233,789,504.51 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -338,794,272.05 | -215,278,822.26 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,206,900,000.00 | 2,170,890,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 2,206,900,000.00 | 2,170,890,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 2,388,900,000.00 | 2,370,237,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 118,974,909.48 | 120,196,332.86 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 1,394,322.00 | 2,300,415.00 |
筹资活动现金流出小计 | 2,509,269,231.48 | 2,492,733,747.86 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -302,369,231.48 | -321,843,747.86 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 455,233.84 | 5,500,571.98 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -113,611,268.11 | -646,688,624.16 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 179,888,972.01 | 826,577,596.17 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 66,277,703.90 | 179,888,972.01 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,495,220,547.28 | 1,243,190,681.71 | |
收到的税费返还 | 7,311,598.24 | 10,876,536.09 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 32,685,402.64 | 33,664,295.37 | |
经营活动现金流入小计 | 1,535,217,548.16 | 1,287,731,513.17 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 634,364,991.94 | 680,332,719.68 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 232,602,529.85 | 285,200,661.15 | |
支付的各项税费 | 96,956,373.81 | 81,406,372.42 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 72,654,941.42 | 220,479,720.00 | |
经营活动现金流出小计 | 1,036,578,837.02 | 1,267,419,473.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | 498,638,711.14 | 20,312,039.92 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 10,204,081.64 | 0.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 6,151,096.52 | 4,945,416.25 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,190,661.89 | 4,516,128.51 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 197,530.29 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 25,743,370.34 | 9,461,544.76 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 26,983,112.00 | 48,958,607.42 | |
投资支付的现金 | 297,367,900.00 | 5,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 170,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 494,351,012.00 | 53,958,607.42 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -468,607,641.66 | -44,497,062.66 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 2,190,900,000.00 | 2,154,890,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 186,050,000.00 | 78,700,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 2,376,950,000.00 | 2,233,590,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 2,372,900,000.00 | 2,354,237,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 117,790,951.98 | 117,846,221.74 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,468,544.69 | 131,644,640.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 2,505,159,496.67 | 2,603,727,861.74 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -128,209,496.67 | -370,137,861.74 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,936,693.65 | 49,015,919.56 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -88,241,733.54 | -345,306,964.92 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 114,201,400.12 | 459,508,365.04 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 25,959,666.58 | 114,201,400.12 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,783,340,326.00 | -220,215,396.20 | 152,691,637.71 | 441,561,249.07 | 2,157,377,816.58 | 252,244,385.40 | 2,409,622,201.98 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,783,340,326.00 | -220,215,396.20 | 152,691,637.71 | 441,561,249.07 | 2,157,377,816.58 | 252,244,385.40 | 2,409,622,201.98 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,247,890.47 | -46,802,067.07 | -135,743,192.56 | -190,793,150.10 | -146,321,272.05 | -337,114,422.15 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -8,247,890.47 | -100,076,386.04 | -108,324,276.51 | 4,244,560.88 | -104,079,715.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -46,802,067.07 | -46,802,067.07 | -150,565,832.93 | -197,367,900.00 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,783,340,326.00 | -228,463,286.67 | 105,889,570.64 | 305,818,056.51 | 1,966,584,666.48 | 105,923,113.35 | 2,072,507,779.83 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 1,783,340,326.00 | -225,635,130.57 | 152,691,637.71 | 359,970,401.25 | 2,070,367,234.39 | 254,383,485.53 | 2,324,750,719.92 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,783,340,326.00 | -225,635,130.57 | 152,691,637.71 | 359,970,401.25 | 2,070,367,234.39 | 254,383,485.53 | 2,324,750,719.92 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,419,734.37 | 81,590,847.82 | 87,010,582.19 | -2,139,100.13 | 84,871,482.06 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 5,419,734.37 | 117,257,654.34 | 122,677,388.71 | -2,139,100.13 | 120,538,288.58 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
3.对所有者(或股东)的分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,783,340,326.00 | -220,215,396.20 | 152,691,637.71 | 441,561,249.07 | 2,157,377,816.58 | 252,244,385.40 | 2,409,622,201.98 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
母公司所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年年末余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 492,845,374.11 | 2,437,541,011.15 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 492,845,374.11 | 2,437,541,011.15 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -18,645,654.67 | -18,645,654.67 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 17,021,151.85 | 17,021,151.85 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 474,199,719.44 | 2,418,895,356.48 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 303,513,154.46 | 2,248,208,791.50 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 303,513,154.46 | 2,248,208,791.50 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 189,332,219.65 | 189,332,219.65 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 224,999,026.17 | 224,999,026.17 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投 |
入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -35,666,806.52 | -35,666,806.52 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,783,340,326.00 | 161,355,311.04 | 492,845,374.11 | 2,437,541,011.15 |
公司负责人:陆宇 主管会计工作负责人:潘新雷 会计机构负责人:许燕
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
江苏阳光股份有限公司(以下简称本公司或公司)经江苏省人民政府苏政复【1999】44号文批准,于1999年5月注册设立。1999年8月27日,根据中国证券监督管理委员会证监发字【1999】107号文“关于核准江苏阳光股份有限公司公开发行股票的通知”,本公司在上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股7000万股,每股面值1元,股票名称“江苏阳光”,股票代码“600220”。2006年2月24日本公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为:流通股股东每持有10股将获得1股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化。根据公司2007年度股东大会决议,公司以2007年12月31日总股本963,967,744股为基数,按每10股由资本公积金转增8.5股,共计转增819,372,582股,并于2008年度实施。转增后,注册资本增至人民币1,783,340,326元。截止2023年12月31日,公司股本总数为1,783,340,326股,均为无限售条件股份。2013年8月5日,本公司第一大股东江苏阳光集团有限公司(以下简称阳光集团)与自然人陆宇先生、孙宁玲女士、陈丽芬女士分别签署了《股份转让协议书》,将其持有本公司的38,413万股无限售流通股(占上市公司总股本的21.54%)分别转让给上述3名受让人,转让价格为协议签订之日前30个交易日江苏阳光的股票平均收盘价的90%,即每股2.05元,合计股权转让价款为人民币787,466,500.00元。本次股权转让完成后,阳光集团持有本公司的股数为150,663,362股,占本公司总股本的8.448%;陈丽芬持有本公司的股数为148,181,020股,占本公司总股本的8.309%;陆宇持有本公司的股数为144,300,000股,占本公司总股本的8.092%;孙宁玲持有本公司的股数为91,648,980股,占本公司总股本的5.139%。2013年8月5日,本公司第一大股东阳光集团(持有公司的表决权比例为8.448%)与本公司第二大股东陈丽芬(持有公司的表决权比例为8.309%)、第三大股东陆宇(持有公司的表决权比例为8.092%)、第四大股东孙宁玲(持有公司的表决权比例为5.139%)签订《一致行动人协议》,合计持有公司表决权比例为29.988%。2017年2月8日、2月9日、2月14日,本公司第三大股东陆宇将其持有的本公司全部股份14,430.00万股,占公司总股本的8.092%转让给其母亲郁琴芬女士。转让完成后,公司控股股东不变,仍为阳光集团,与股东陈丽芬女士、孙宁玲女士、郁琴芬女士为一致行动人,合计持有本公司股份534,793,362股,占公司总股本的29.988%。2018年9月至2021年9月,阳光集团共增持了本公司股票75,648,092股。此次增持后,控股股东阳光集团持有本公司股份226,311,454股,占公司总股本的12.69%;一致行动人陈丽芬、郁琴芬、孙宁玲分别持有本公司股份148,181,020股、144,300,000股、91,648,980股,分别占公司总股本的8.31%、8.09%、5.14%,阳光集团及其一致行动人合计持有公司股份610,441,454股,占公司总股本的34.23%。2023年3月,公司股东郁琴芬女士通过上海证券交易所集中竞价交易和大宗交易的方式累计增持本公司股份17,840,000股。此次增持后,股东郁琴芬持有本公司股份162,140,000股,占公司总股本的9.09%;一致行动人江苏阳光集团有限公司、陈丽芬、孙宁玲分别持有本公司股份226,311,454股、148,181,020股、91,648,980股,分别占公司总股本的12.69%、8.31%、5.14%,江苏阳光集团有限公司及其一致行动人合计持有公司股份628,281,454股,占公司总股本的35.23%。2023年5月15日,股东陈丽芬与阳光集团、郁琴芬、孙宁玲签署了《关于一致行动人协议之终止协议》,同时阳光集团、郁琴芬、孙宁玲签署新的《一致行动人协议》,合计持有公司表决权比例为26.92%。公司《营业执照》统一社会信用代码:913202002503448854。公司所属行业为毛纺行业,经营范围为:呢绒、毛纱、毛线、针纺织品、服装、纺织机械及配件制造、销售;毛洗净分疏;纺织原料(不含棉花、蚕茧)、金属材料、建筑用材料、装饰装修材料、五金、电子产品、通讯及广播电视设备(不含卫星电视广播地面接受设施及发射装置)、玻璃销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。主要产品为精纺呢绒面料、毛纺等。
公司法定代表人:陆宇,公司注册地:江苏江阴市新桥镇,总部办公地:江阴市新桥镇。本公司的母公司江苏阳光集团有限公司由江苏阳光控股集团有限公司99%投资控股,江苏阳光控股集团有限公司由陆克平控制,陆克平是本公司的最终控制人。(2023年6月2日,陆克平先生与其儿子陆宇先生签署了《股权转让协议》,陆宇先生受让陆克平先生持有的公司间接控股股东阳光控股66.7925%的股权及对应全部权益,公司实际控制人拟由陆克平变更为陆宇,相关工商手续尚在办理之中)。本财务报表业经公司董事会于2024年4月28日批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
截止2023年12月31日,公司合并资产负债表的货币资金余额为7,627.82万元,短期借款余额为147,789.73万元,上述情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司拟采取的改善措施如下:
2024年,公司将致力改善现金流,利用发催收函、公开投诉、反映给主管领导等多重并举的方式催收逾期的应收货款,努力压降应收货款的规模,提高公司资金的流动性。优化资产负债结构,加快对低效、无效资产进行处置或清算进度,提高资产效益,减轻经营包袱,实现公司的资产结构优化,改善公司基本面,提升公司的抗风险水平。着力降本增效,提高资产利用效率,加强公司内部控制,进一步发挥财务管理作用,合理使用融资工具,控制融资规模及节奏,控制有息负债规模和融资成本。从流程、要素、资源等方面细化本管控措施,合理降低成本,坚决取消低效无效的支出。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC的记账本位币为比尔。本财务报表以人民币列示。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 营业收入的5%,即858万 |
重要的在建工程项目 | 营业收入的5%,即858万 |
重要的非全资子公司 | 资产总额、营业收入、净利润任一指标超过公司合并报表相应金额的10% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“19.长期股权投资”。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(一)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金
融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(二)金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(三)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(四)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(五)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(六)金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于
该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。各类金融资产信用损失确定方法:
(1)对于应收票据,公司结算的应收票据均为银行承兑汇票,具有较低的信用风险,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,不计提预期信用损失。
(2)对于应收款项(应收账款、合同资产),无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
①单项计提坏账准备的应收款项:
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
②除了单项评估信用风险的应收款项外,基于其信用风险特征,将其划分为不同的组合
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:账龄风险组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
组合2:性质组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
对于划分为组合1的应收款项,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失:
应收款项账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
1年以内 | 5.00 |
1至2年 | 10.00 |
2至3年 | 30.00 |
3至4年 | 50.00 |
4至5年 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 |
对于划分为组合2的应收款项,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外,不计提预期信用损失。
(3)对于其他应收款,公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内,或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:应收退税款、代收代扣款、员工备用金 | 本组合以公司日常业务中应收取的出口退税、员工备用金、代收代扣款等款项 |
组合2:性质组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
组合3:保证金、其他组合 | 本组合为公司日常业务中应收取保证金或其他款项 |
对于划分为组合1的其他应收款,由于具有较低的信用风险,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,不计提预期信用损失。对于划分为组合2的其他应收款,参考上述应收账款方法确定。对于划分为组合3的其他应收款,公司在每个资产负债表日评估其信用风险,计提预期信用损失,信用损失率对照表如下:
信用评估情况 | 其他应收款预期信用损失率(%) |
信用期内 | 5.00 |
逾期1年以内 | 10.00 |
逾期1-2年 | 30.00 |
逾期2-3年 | 50.00 |
逾期3年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货的分类和成本存货分类为:在途物资、原材料、委托加工材料、自制半成品、在产品、产成品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。存货的盘存制度采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之(六)金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
(一)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(二)初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(三)后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5%-10% | 3.00%-4.50% |
机器设备 | 年限平均法 | 8-12 | 5%-10% | 7.50%-11.88% |
电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5%-10% | 11.25%-19.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5%-10% | 11.25%-11.88% |
其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5%-10% | 11.25%-19.00% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23. 借款费用
√适用 □不适用
(一)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(二)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(三)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(四)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
24. 生物资产
√适用 □不适用
(1)生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同,划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产为公益性生物资产。
(2)生物资产按成本进行初始计量。
(3)生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本,达到预定生产目的后发生的后续支出,计入当期损益。
(4)消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本,郁闭后发生的后续支出,计入当期损益。
(5)公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。自行营造的公益性生物资产的成本,按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定,包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
(6)生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 土地使用权法定年限 |
专有技术 | 10年 | 预计可使用年限 |
软件 | 5年 | 预计可使用年限 |
收益权 | 10年 | 预计收回期限 |
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:
(1)人员人工费用:
包括企业直接从事科研人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘科技人员的劳务费用。
(2)直接投入费用:
是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。
(3)折旧费用与长期待摊费用:
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
(4)无形资产摊销费用:
是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。
(5)设计费用:
是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入归集范围。试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为委托方企业拥有,且与该企业的主要经营业务紧密相关)。
(8)其他费用
是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
采用直线法在收益年限内进行摊销,无明确受益期的按8年平均摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
设定提存计划:本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(一)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
(二)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(三)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(二十一)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12
个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
债务重组
(1)本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司初始确认受让的非金融资产时,以成本计量。存货的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸
费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本,包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本,包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司首先按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损益。
(2)本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的,本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认,所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入当期损益。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
执行《企业会计准则解释第15号》 | 无 | 0 |
其他说明执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 销售产品、商品贸易、电及工业性加工等15%、13%;销售蒸汽、水9%。不动产租赁9%、5% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税计征 | 5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税计征 | 5% |
其他税项 | 包括房产税、土地使用税、印花税、车船使用税等,按照税法有关规定计缴。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
昊天投资有限公司 | 0 |
ShengtianInvestmentLimited | 0 |
SunshineEthiopiaWoolTextilePLC | 30 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司全资子公司Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC经埃塞俄比亚投资理事会批准,被授予15年的企业所得税免税期,从公司企业执照下发之日起算。在企业所得税免税期内某一年公司无应纳税所得额或者应纳税所得额为负数,公司的所得税免税期将延长半年,但是延长所得税免税期的适用次数应被限制在5次以内。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 1,864,011.48 | 1,513,953.84 |
银行存款 | 64,342,906.50 | 178,375,018.17 |
其他货币资金 | 10,071,285.92 | 3,737,740.50 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 76,278,203.90 | 183,626,712.51 |
其中:存放在境外的款项总额 | 17,494,855.55 | 6,737,466.03 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用证保证金 | 3,712,444.56 | |
借款保证金 | 10,000,000.00 | 25,295.94 |
履约保证金 | 500.00 | |
合计 | 10,000,500.00 | 3,737,740.50 |
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 819,987,428.36 | 893,273,645.78 |
1年以内小计 | 819,987,428.36 | 893,273,645.78 |
1至2年 | 270,494,738.17 | 287,010,203.54 |
2至3年 | 3,228,823.74 | 19,416.40 |
3年以上 | ||
3至4年 | 19,416.40 | 1,034,036.80 |
4至5年 | 1,034,036.80 | |
5年以上 | 1,445.40 | 7,419,665.51 |
合计 | 1,094,765,888.87 | 1,188,756,968.03 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 987,701,200.37 | 90.22 | 151,064,247.23 | 15.29 | 836,636,953.14 | 7,418,220.11 | 0.62 | 7,418,220.11 | 100.00 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
单项计提 | 987,701,200.37 | 90.22 | 151,064,247.23 | 15.29 | 836,636,953.14 | 7,418,220.11 | 0.62 | 7,418,220.11 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 107,064,688.50 | 9.78 | 7,087,052.83 | 6.62 | 99,977,635.67 | 1,181,338,747.92 | 99.38 | 73,888,991.37 | 6.25 | 1,107,449,756.55 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 107,064,688.50 | 9.78 | 7,087,052.83 | 6.62 | 99,977,635.67 | 1,181,338,747.92 | 99.38 | 73,888,991.37 | 6.25 | 1,107,449,756.55 |
合计 | 1,094,765,888.87 | / | 158,151,300.06 | / | 936,614,588.81 | 1,188,756,968.03 | / | 81,307,211.48 | / | 1,107,449,756.55 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
阳光服饰 | 987,701,200.37 | 151,064,247.23 | 15.29 | 存在收不回风险 |
合计 | 987,701,200.37 | 151,064,247.23 | 15.29 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 93,756,863.97 | 4,687,823.49 | 5.00 |
1至2年 | 9,024,102.19 | 902,410.22 | 10.00 |
2至3年 | 3,228,823.74 | 968,647.12 | 30.00 |
3至4年 | 19,416.40 | 9,708.20 | 50.00 |
4至5年 | 1,034,036.80 | 517,018.40 | 50.00 |
5年以上 | 1,445.40 | 1,445.40 | 100.00 |
合计 | 107,064,688.50 | 7,087,052.83 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 7,418,220.11 | 151,064,247.23 | 7,418,220.11 | 151,064,247.23 | ||
组合计提坏账准备 | 73,888,991.37 | 630,460.98 | 67,431,282.39 | 1,117.13 | 7,087,052.83 | |
合计 | 81,307,211.48 | 151,694,708.21 | 67,431,282.39 | 7,418,220.11 | 1,117.13 | 158,151,300.06 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 7,418,220.11 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
阳光服饰 | 987,701,200.37 | 987,701,200.37 | 90.22 | 151,064,247.23 | |
杭州联成华卓实业有限公司 | 15,031,820.25 | 15,031,820.25 | 1.37 | 754,775.09 | |
江阴市聚厚纺织有限公司 | 7,976,391.84 | 7,976,391.84 | 0.73 | 771,269.65 | |
华能热电 | 7,324,575.42 | 7,324,575.42 | 0.67 | 366,228.77 | |
宁波培罗成股份有限公司 | 5,884,549.05 | 5,884,549.05 | 0.54 | 294,227.45 | |
合计 | 1,023,918,536.93 | 1,023,918,536.93 | 93.53 | 153,250,748.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 4,776,041.01 | 9,194,587.75 |
合计 | 4,776,041.01 | 9,194,587.75 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 75,772,998.15 | |
合计 | 75,772,998.15 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
银行承兑汇票 | 9,194,587.75 | 156,329,615.91 | 160,748,162.65 | 4,776,041.01 | |
合计 | 9,194,587.75 | 156,329,615.91 | 160,748,162.65 | 4,776,041.01 |
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 32,207,451.61 | 99.89 | 2,727,729.23 | 99.71 |
1至2年 | 30,455.79 | 0.09 | 0.00 | 0.00 |
2至3年 | 4,988.00 | 0.18 | ||
3年以上 | 8,040.87 | 0.02 | 3,052.87 | 0.11 |
合计 | 32,245,948.27 | 100.00 | 2,735,770.10 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
meliwa pty limited | 18,977,584.20 | 58.85 |
australia beyond investment pty,ltd(AUD) | 8,000,204.64 | 24.81 |
江苏博尔利纺织有限公司 | 3,124,782.19 | 9.69 |
预付利息 | 811,288.84 | 2.52 |
Indorama Ventures Fibers Germany GmbH | 665,550.06 | 2.06 |
合计 | 31,579,409.93 | 97.93 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 1,700,680.27 | |
其他应收款 | 162,478,067.86 | 36,589,330.02 |
合计 | 162,478,067.86 | 38,290,010.29 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
国开瑞明 | 0 | 1,700,680.27 |
合计 | 0 | 1,700,680.27 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 179,377,961.32 | 12,019,648.05 |
1年以内小计 | 179,377,961.32 | 12,019,648.05 |
1至2年 | 18,029.00 | 40,000.00 |
2至3年 | 25,993,300.00 | |
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | 2,909,089.96 | |
5年以上 | 2,605,703.62 | 289,690.00 |
合计 | 182,001,693.94 | 41,251,728.01 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收退税款、代收代扣款、员工备用金 | 4,279,172.42 | 1,939,638.23 |
保证金、其他 | 177,722,521.52 | 39,312,089.78 |
合计 | 182,001,693.94 | 41,251,728.01 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,823,667.99 | 2,838,730.00 | 4,662,397.99 |
2023年1月1日余额在本期 | 1,823,667.99 | 2,838,730.00 | 4,662,397.99 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
本期转回 | 1,549,824.59 | 520,000.00 | 2,069,824.59 | |
本期转销 | ||||
本期核销 | 68,730.00 | 68,730.00 | ||
其他变动 | 217.32 | 217.32 | ||
2023年12月31日余额 | 273,626.08 | 17,000,000.00 | 2,250,000.00 | 19,523,626.08 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用 □不适用
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 38,412,998.01 | 2,838,730.00 | 41,251,728.01 | |
年初余额在本期 | 38,412,998.01 | 2,838,730.00 | 41,251,728.01 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 41,739,282.14 | 170,000,000.00 | 211,739,282.14 | |
本期直接减计 | 14,438,063.60 | 520,000.00 | 14,958,063.60 | |
本期终止确认 | 55,962,522.61 | 68,730.00 | 56,031,252.61 | |
其他变动 | ||||
期末余额 | 9,751,693.94 | 170,000,000.00 | 2,250,000.00 | 182,001,693.94 |
期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 2,838,730.00 | 17,000,000.00 | 520,000.00 | 68,730.00 | 19,250,000.00 | |
组合计提坏账准备 | 1,823,667.99 | 1,549,824.59 | 217.32 | 273,626.08 | ||
合计 | 4,662,397.99 | 17,000,000.00 | 2,069,824.59 | 68,730.00 | 217.32 | 19,523,626.08 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 68,730.00 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
阳光集团 | 170,000,000.00 | 93.41 | 预付土地转让款 | 1年以内 | 17,000,000.00 |
浙江浙银金融租赁股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2.75 | 融资租赁风险金 | 1年以内 | 250,000.00 |
江苏绿塔环境工程有限公司 | 2,250,000.00 | 1.24 | 预付工程款 | 5年以上 | 2,250,000.00 |
员工(社保个人承担) | 782,815.87 | 0.43 | 社保 | 1年以内 | |
员工(住房公积金) | 414,725.83 | 0.22 | 公积金 | 1年以内 | |
合计 | 178,447,541.70 | 98.05 | / | / | 19,500,000.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 119,839,752.65 | 119,839,752.65 | 352,115,006.43 | 5,595,284.53 | 346,519,721.90 | |
在产品 | 94,094,983.30 | 94,094,983.30 | 95,237,770.12 | 95,237,770.12 | ||
库存商品 | 437,170,396.96 | 49,350,640.29 | 387,819,756.67 | 503,116,218.47 | 38,888,673.88 | 464,227,544.59 |
自制半成品 | 80,992,957.78 | 213,591.84 | 80,779,365.94 | 94,102,103.09 | 244,821.03 | 93,857,282.06 |
委托加工物资 | 8,439,806.43 | 8,439,806.43 | 12,295,087.84 | 12,295,087.84 | ||
发出商品 | 115,920.87 | 115,920.87 | 3,513,199.20 | 3,513,199.20 | ||
合计 | 740,653,817.99 | 49,564,232.13 | 691,089,585.86 | 1,060,379,385.15 | 44,728,779.44 | 1,015,650,605.71 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 5,595,284.53 | 5,595,284.53 | 0.00 | |||
库存商品 | 38,888,673.88 | 12,388,097.90 | 1,926,131.49 | 49,350,640.29 | ||
自制半成品 | 244,821.03 | 106,667.08 | 137,896.27 | 213,591.84 | ||
合计 | 44,728,779.44 | 12,494,764.98 | 7,659,312.29 | 49,564,232.13 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 3,860,010.29 | 6,158,992.62 |
合计 | 3,860,010.29 | 6,158,992.62 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
胜海实业 | 6,442,360.08 | 6,442,360.08 | 446,962.00 | 6,270,746.10 | 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||
丰源碳化 | 435,569.80 | 435,569.80 | 43,454.25 | 693,839.06 | 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||
国开瑞明 | 18,656,462.58 | 5,102,040.82 | 13,554,421.76 | 33,634,158.93 | 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||
海安农商行 | 198,000,000.00 | 198,000,000.00 | 3,960,000.00 | 27,225,000.00 | 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||
玄奘交通 | 0.00 | 0.00 | 将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||||
合计 | 223,534,392.46 | 5,102,040.82 | 218,432,351.64 | 4,450,416.25 | 40,598,744.09 | / |
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
注:1、2020年6月,本公司和北京玄奘安邦科技有限公司(简称北京玄奘)共同投资设立玄奘阳光交通科技有限公司(简称玄奘交通),注册资本为40,000万元人民币,其中本公司认缴注册资本12,000万元人民币,占公司注册资本的30%。
2、2021年度,本公司将其持有玄奘交通的1%认缴股权转让给邹红星。本公司实缴出资1,600万元人民币。因玄奘交通可持续经营存在重大不确定性,本公司对其全额计提长期股权投资减值准备。
3、2022年4月8日,本公司与北京玄奘签订股权转让协议,将公司持有玄奘交通的25%股权(对应出资金额10,000万元,未实际出资)转让给北京玄奘并由其完成出资实缴义务;转让后,本公司在玄奘阳光的股权比例为4%,对应的出资额为1,600万元人民币。截止2023年12月31日,本公司实缴出资1,600万元人民币,期末账面价值为0元。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 365,616,673.70 | 3,326,900.00 | 368,943,573.70 |
2.本期增加金额 | |||
(1)外购 | |||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | |||
(3)企业合并增加 | |||
(4)其他转入 | |||
3.本期减少金额 | 2,793,231.05 | 2,793,231.05 | |
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
(3)其他减少 | 2,793,231.05 | 2,793,231.05 | |
4.期末余额 | 362,823,442.65 | 3,326,900.00 | 366,150,342.65 |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 97,032,410.42 | 510,124.67 | 97,542,535.09 |
2.本期增加金额 | 12,067,020.85 | 66,538.00 | 12,133,558.85 |
(1)计提或摊销 | 12,067,020.85 | 66,538.00 | 12,133,558.85 |
(2)其他转入 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | 109,099,431.27 | 576,662.67 | 109,676,093.94 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3、本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
(2)其他转出 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 253,724,011.38 | 2,750,237.33 | 256,474,248.71 |
2.期初账面价值 | 268,584,263.28 | 2,816,775.33 | 271,401,038.61 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,309,005,398.52 | 1,394,108,186.30 |
固定资产清理 | 0.00 | |
合计 | 1,309,005,398.52 | 1,394,108,186.30 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 1,746,187,264.79 | 2,508,526,322.58 | 15,751,892.50 | 23,067,611.19 | 50,793,255.63 | 4,344,326,346.69 |
2.本期增加金额 | 20,977,029.33 | 46,711,639.33 | 27,610.62 | 168,141.60 | 67,884,420.88 | |
(1)购置 | 735,508.99 | 7,803,654.65 | 27,610.62 | 168,141.60 | 8,734,915.86 | |
(2)在建工程转入 | 20,241,520.34 | 38,907,984.68 | 59,149,505.02 | |||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 6,576,182.84 | 207,569,682.31 | 24,849.56 | 84,196.72 | 214,254,911.43 | |
(1)处置或报废 | 360,000.00 | 206,340,326.96 | 206,700,326.96 | |||
(2)其他 | 6,216,182.84 | 1,229,355.35 | 24,849.56 | 84,196.72 | 7,554,584.47 | |
4.期末余额 | 1,760,588,111.28 | 2,347,668,279.60 | 15,751,892.50 | 23,070,372.25 | 50,877,200.51 | 4,197,955,856.14 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 780,049,077.80 | 2,102,373,183.96 | 14,274,541.22 | 18,866,681.65 | 34,654,675.76 | 2,950,218,160.39 |
2.本期增加金额 | 63,252,505.08 | 48,806,994.69 | 193,887.77 | 1,030,507.74 | 2,675,394.95 | 115,959,290.23 |
(1)计提 | 63,252,505.08 | 48,806,994.69 | 193,887.77 | 1,030,507.74 | 2,675,394.95 | 115,959,290.23 |
3.本期减少金额 | 394,948.02 | 176,793,421.06 | 14,344.42 | 24,279.50 | 177,226,993.00 | |
(1)处置或报废 | 210,245.00 | 175,678,483.45 | 175,888,728.45 | |||
(2)其他 | 184,703.02 | 1,114,937.61 | 14,344.42 | 24,279.50 | 1,338,264.55 | |
4.期末余额 | 842,906,634.86 | 1,974,386,757.59 | 14,468,428.99 | 19,882,844.97 | 37,305,791.21 | 2,888,950,457.62 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 917,681,476.42 | 373,281,522.01 | 1,283,463.51 | 3,187,527.28 | 13,571,409.30 | 1,309,005,398.52 |
2.期初账面价值 | 966,138,186.99 | 406,153,138.62 | 1,477,351.28 | 4,200,929.54 | 16,138,579.87 | 1,394,108,186.30 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 105,867,170.00 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
办公楼、生产厂房、仓库及门卫等 | 201,336,597.80 | 因规划问题,无法办理产权证 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
其他增加/减少为外币报表折算差额
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 9,430,581.79 | 60,928,313.42 |
工程物资 | ||
合计 | 9,430,581.79 | 60,928,313.42 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
一、热电项目 | ||||||
热电厂房建筑、设备及管道 | 3,837,606.90 | 3,837,606.90 | 0.00 | 10,431,223.88 | 3,837,606.90 | 6,593,616.98 |
二、毛纺类工程项目 | ||||||
车间及附属设施 | 25,834,378.83 | 25,834,378.83 | ||||
外购机器设备 | 13,264,882.91 | 13,264,882.91 | ||||
其他工程 | 9,430,581.79 | 9,430,581.79 | 15,235,434.70 | 15,235,434.70 | ||
合计 | 13,268,188.69 | 3,837,606.90 | 9,430,581.79 | 64,765,920.32 | 3,837,606.90 | 60,928,313.42 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 资金来源 |
热电厂房建筑、设备及管道 | |||||||||
1.烟气余热回收系统 | 6,320,000.00 | 3,837,606.90 | 3,837,606.90 | 60.72 | 60.72% | 自筹 | |||
2.锅炉改造工程 | 37,699,825.78 | 6,593,616.98 | 31,106,208.80 | 37,699,825.78 | 100 | 100% | 自筹 | ||
3.其他 | 3,177,658.00 | 3,177,658.00 | |||||||
车间及附属设施 | 自筹 | ||||||||
1.埃塞俄比亚生产基地 | 1,021,490,000.00 | 25,834,378.83 | 18,272,021.24 | 7,562,357.59 | 36.04 | 36.04% | 自筹 | ||
外购机器设备 | 13,264,882.91 | 13,264,882.91 | / | 自筹 |
其他工程 | 自筹 | ||||||||
1.人才科技研发楼(注1) | 9,430,581.79 | 9,430,581.79 | / | 自筹 | |||||
2、其他 | 5,804,852.91 | 600,000.00 | 6,404,852.91 | / | 自筹 | ||||
合计 | 1,065,509,825.78 | 64,765,920.32 | 34,883,866.80 | 59,149,505.02 | 27,232,093.41 | 13,268,188.69 | / | / | / |
注1:人才科技研发楼项目除二层拟作展厅,暂未具体设计规划外,其余均已达到预计可使用状态并结转固定资产。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 593,546.37 | 6,351,741.58 | 6,945,287.95 |
2.本期增加金额 | |||
新增租赁 | |||
3.本期减少金额 | 593,546.37 | 6,351,741.58 | 6,945,287.95 |
处置 | 593,546.37 | 6,351,741.58 | 6,945,287.95 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 459,519.81 | 2,117,247.19 | 2,576,767.00 |
2.本期增加金额 | 134,026.56 | 793,967.68 | 927,994.24 |
(1)计提 | 134,026.56 | 793,967.68 | 927,994.24 |
3.本期减少金额 | 593,546.37 | 2,911,214.87 | 3,504,761.24 |
(1)处置 | 593,546.37 | 2,911,214.87 | 3,504,761.24 |
4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.期初账面价值 | 134,026.56 | 4,234,494.39 | 4,368,520.95 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 收益权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 156,790,473.35 | 168,998,062.81 | 256,410.26 | 326,044,946.42 |
2.本期增加金额 | ||||
(1)购置 | ||||
(2)内部研发 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 156,790,473.35 | 168,998,062.81 | 256,410.26 | 326,044,946.42 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 58,900,732.13 | 57,488,934.62 | 256,410.26 | 116,646,077.01 |
2.本期增加金额 | 3,296,449.40 | 16,770,731.32 | 20,067,180.72 | |
(1)计提 | 3,296,449.40 | 16,770,731.32 | 20,067,180.72 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | 62,197,181.53 | 74,259,665.94 | 256,410.26 | 136,713,257.73 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 94,593,291.82 | 94,738,396.87 | 0.00 | 189,331,688.69 |
2.期初账面价值 | 97,889,741.22 | 111,509,128.19 | 0.00 | 209,398,869.41 |
(2). 办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
拆迁补偿款 | 435,750.00 | 435,750.00 | 0.00 | ||
合计 | 435,750.00 | 435,750.00 | 0.00 |
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 151,333,542.25 | 37,833,385.57 | 142,978,753.30 | 35,744,688.34 |
递延收益(与资产相关的政府补助) | 528,000.00 | 132,000.00 | 792,000.00 | 198,000.00 |
合并报表未实现内部销售收益抵销影响所得税 | 8,611,710.56 | 2,125,771.26 | ||
对外担保预计损失 | 40,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 191,861,542.25 | 47,965,385.57 | 172,382,463.86 | 43,068,459.60 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
已抵扣的固定资产报废损失 | 94,738,396.87 | 23,684,599.21 | 111,509,128.19 | 27,877,282.05 |
合并报表未实现内部销售收益抵销影所得税 | 1,504,908.11 | 387,865.46 | ||
合计 | 96,243,304.98 | 24,072,464.67 | 111,509,128.19 | 27,877,282.05 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 24,072,464.67 | 23,892,920.90 | 27,877,282.05 | 15,191,177.55 |
递延所得税负债 | 24,072,464.67 | 27,877,282.05 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
购建长期资产预付款 | 100,751,898.00 | 100,751,898.00 | 21,714,398.00 | 21,714,398.00 | ||
销售中心 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | ||||
合计 | 100,751,898.00 | 100,751,898.00 | 151,714,398.00 | 151,714,398.00 |
其他说明:
注:购建长期资产预付款中包括其全资子公司宁夏澄安向建禾钢品支付的土地使用权及房屋所有权转让款1亿元,详见本节十八、其他重要事项-8其他(二)3。
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 10,000,500.00 | 10,000,500.00 | 冻结 | 详见第十一节、七、1 | 3,737,740.50 | 3,737,740.50 | 冻结 | 详见第十一节、七、1 |
应收票据 | ||||||||
存货 | ||||||||
固定资产 | 932,917,043.98 | 420,578,305.44 | 抵押 | 用于抵押借款 | 899,262,962.30 | 448,679,173.80 | 抵押 | 用于抵押借款 |
无形资产 | 110,316,552.24 | 66,068,001.37 | 抵押 | 用于抵押借款 | 110,316,552.24 | 68,363,664.41 | 抵押 | 用于抵押借款 |
投资性房地产 | 366,150,342.65 | 256,474,248.71 | 抵押 | 用于对外担保或抵押借款 | 368,943,573.70 | 271,401,038.61 | 抵押 | 用于对外担保或抵押借款 |
合计 | 1,419,384,438.87 | 753,121,055.52 | / | / | 1,382,260,828.74 | 792,181,617.32 | / | / |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 97,000,000.00 | 113,000,000.00 |
保证借款 | 958,900,000.00 | 1,078,900,000.00 |
抵押保证借款 | 420,000,000.00 | 462,000,000.00 |
短期借款应付利息 | 1,997,347.92 | 2,156,045.00 |
合计 | 1,477,897,347.92 | 1,656,056,045.00 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 121,954,358.93 | 321,084,869.87 |
1至2年 | 60,329,442.37 | 10,214,835.28 |
2至3年 | 7,629,809.22 | 15,549,842.71 |
3年以上 | 41,422,577.39 | 30,886,269.46 |
合计 | 231,336,187.91 | 377,735,817.32 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
江苏宝力重工科技有限公司 | 47,069,222.92 | 尚未支付 |
OSMONIX CO.,LTD | 10,766,909.30 | 尚未支付 |
江苏鸿诚发建设工程有限公司 | 4,706,891.52 | 尚未支付 |
浙江上臣家居科技有限公司 | 4,144,549.71 | 尚未支付 |
江阴木林装饰工程有限公司 | 3,447,478.63 | 尚未支付 |
南京金鸿装饰工程有限公司 | 3,260,364.69 | 尚未支付 |
合计 | 73,395,416.77 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 9,061,059.67 | 724,987.38 |
合计 | 9,061,059.67 | 724,987.38 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 27,374,695.77 | 38,532,710.50 |
合计 | 27,374,695.77 | 38,532,710.50 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 35,022,441.11 | 327,895,156.39 | 337,260,785.84 | 25,656,811.66 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 27,532,957.19 | 27,532,957.19 | |
三、辞退福利 | ||||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 35,022,441.11 | 355,428,113.58 | 364,793,743.03 | 25,656,811.66 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,228,661.86 | 308,426,686.70 | 317,355,671.87 | 17,299,676.69 |
二、职工福利费 | 8,775,749.53 | 3,166,723.37 | 3,588,302.23 | 8,354,170.67 |
三、社会保险费 | 1,454.72 | 12,887,521.56 | 12,888,411.98 | 564.30 |
其中:医疗保险费 | 1,454.72 | 10,228,654.45 | 10,229,544.87 | 564.30 |
工伤保险费 | 1,346,555.30 | 1,346,555.30 | ||
生育保险费 | 1,312,311.81 | 1,312,311.81 | ||
四、住房公积金 | 3,112,215.00 | 3,112,215.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 16,575.00 | 302,009.76 | 316,184.76 | 2,400.00 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬-劳务费 | ||||
合计 | 35,022,441.11 | 327,895,156.39 | 337,260,785.84 | 25,656,811.66 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 0.00 | 26,712,946.34 | 26,712,946.34 | 0.00 |
2、失业保险费 | 0.00 | 820,010.85 | 820,010.85 | 0.00 |
3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 0.00 | 27,532,957.19 | 27,532,957.19 | 0.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,518,766.18 | 6,876,486.80 |
企业所得税 | 4,077,994.24 | 16,574,656.98 |
个人所得税 | 1,005,454.30 | 2,091,761.41 |
城市维护建设税 | 2,903,450.47 | 3,165,647.28 |
教育费附加 | 390,708.04 | 652,903.00 |
土地使用税 | 510,402.54 | 510,402.54 |
房产税 | 4,604,929.80 | 5,035,385.10 |
环保税 | 33,884.60 | 33,488.38 |
印花税 | 363,652.47 | 455,144.36 |
合计 | 17,409,242.64 | 35,395,875.85 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 42,042,622.19 | 40,258,129.91 |
合计 | 42,042,622.19 | 40,258,129.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 6,854,713.78 | 5,895,041.40 |
押金或保证金 | 26,408,071.04 | 25,700,000.00 |
预提费用 | 5,419,393.85 | 5,450,662.88 |
其他 | 3,360,443.52 | 3,212,425.63 |
合计 | 42,042,622.19 | 40,258,129.91 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
上海斐盈壹号服饰有限公司 | 16,500,000.00 | 合同保证金 |
江苏新常盐建设发展有限公司 | 2,300,000.00 | 热网管道保证金 |
江苏立德绿色建筑系统集成有限公司 | 1,500,000.00 | 热网管道保证金 |
江苏世元粘胶科技有限公司 | 1,000,000.00 | 热网管道保证金 |
合计 | 21,300,000.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 10,000.00 | |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 43,500,000.00 | 50,000,000.00 |
1年内到期的租赁负债 | 2,261,515.35 | |
1年内到期的长期借款应付利息 | 26,888.89 | |
1年内到期的长期应付款应付利息 | 450,000.00 | 1,050,000.00 |
合计 | 43,986,888.89 | 53,311,515.35 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 2,576,222.77 | 4,190,838.25 |
合计 | 2,576,222.77 | 4,190,838.25 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 15,990,000.00 | |
合计 | 15,990,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 2,316,514.32 | |
未确认融资费用 | -94,668.34 | |
合计 | 2,221,845.98 |
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 24,000,000.00 | 37,500,000.00 |
专项应付款 | ||
合计 | 24,000,000.00 | 37,500,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
售后租回融资租赁款 | 24,000,000.00 | 37,500,000.00 |
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 | 对外担保 |
合计 | 20,000,000.00 | 40,000,000.00 | / |
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 8,213,155.95 | 783,172.61 | 949,435.62 | 8,046,892.94 | 补助项目 |
未实现售后租回损益 | -2,464,019.35 | -1,374,264.41 | -1,089,754.94 | 售后租回 | |
合计 | 5,749,136.60 | 783,172.61 | -424,828.79 | 6,957,138.00 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
2014年9月,本公司与华融金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》,租赁期为三年,融资租赁形成未实现售后租回损失26,172,906.85元,按租赁资产折旧进度进行分摊,本期摊销1,177,431.03元。截止2023年12月31日,累计摊销24,886,318.53元,本期结转融资租赁形成未实现售后租回收益196,833.38元,未摊销余额为1,089,754.94元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,783,340,326.00 | 1,783,340,326.00 |
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
□适用 √不适用
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -220,215,396.20 | -8,247,890.47 | -8,247,890.47 | -228,463,286.67 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -220,215,396.20 | -8,247,890.47 | -8,247,890.47 | -228,463,286.67 | ||||
其他综合收益合计 | -220,215,396.20 | -8,247,890.47 | -8,247,890.47 | -228,463,286.67 |
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 152,691,637.71 | 46,802,067.07 | 105,889,570.64 | |
合计 | 152,691,637.71 | 46,802,067.07 | 105,889,570.64 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司于2023年4月10日在公司会议室召开临时总经理办公会议,讨论并通过了关于购买控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司和江苏阳光后整理有限公司各25%股权的事项。2023年4月12日,公司与奇恩特有限公司(以下简称“奇恩特”)就收购阳光后整理和新桥热电25%股权分别签订了《股权转让协议》,股权转让款分别为人民币80,367,900.00元和117,000,000.00元,公司按新增持股比例计算应享有的后整理和新桥热电可持续计算的净资产分别为62,860,816.00元和87,705,016.93元,股权转让款和应享有的净资产两者之间的差额分别冲减母公司的盈余公积17,507,084.00元和29,294,983.07元,合计冲减盈余公积46,802,067.07元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 441,561,249.07 | 359,970,401.25 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 441,561,249.07 | 359,970,401.25 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -100,076,386.04 | 117,257,654.34 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 35,666,806.52 | 35,666,806.52 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 305,818,056.51 | 441,561,249.07 |
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,621,453,111.08 | 1,273,118,918.62 | 1,911,747,648.38 | 1,415,330,282.91 |
其他业务 | 95,561,940.09 | 39,175,863.86 | 81,439,852.33 | 28,888,758.75 |
合计 | 1,717,015,051.17 | 1,312,294,782.48 | 1,993,187,500.71 | 1,444,219,041.66 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 171,701.51 | 199,318.75 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 718.32 | 742.31 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 0.40 | / | 0.37 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 718.32 | 出租长期资产收入 | 742.31 | 出租长期资产收入 |
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
与主营业务无关的业务收入小计 | 718.32 | 742.31 | ||
二、不具备商业实质的收入 | ||||
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 170,983.19 | 198,576.44 |
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,976,099.31 | 5,841,975.87 |
教育费附加 | 5,960,688.42 | 5,824,773.99 |
房产税 | 13,179,632.28 | 12,734,601.13 |
土地使用税 | 2,041,610.16 | 2,040,577.66 |
印花税 | 1,526,315.26 | 1,396,592.61 |
环保税 | 123,672.06 | 252,589.40 |
合计 | 28,808,017.49 | 28,091,110.66 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 22,294,899.40 | 21,789,431.59 |
广告宣传费 | 1,572,157.34 | 944,123.15 |
差旅费 | 1,523,521.89 | 1,473,338.48 |
业务招待费 | 5,751,706.86 | 7,744,318.04 |
办公费 | 2,314,971.19 | 2,316,086.61 |
使用权资产累计折旧 | 134,026.56 | 227,359.92 |
合计 | 33,591,283.24 | 34,494,657.79 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 69,936,620.43 | 69,394,257.44 |
办公费 | 24,993,045.90 | 25,837,431.99 |
差旅费 | 2,304,422.84 | 1,969,243.25 |
业务招待费 | 6,430,665.25 | 6,566,039.31 |
水电费 | 25,234,544.77 | 28,002,166.68 |
中介咨询服务费 | 10,817,753.92 | 6,678,811.87 |
排污绿化费 | 1,938,333.68 | 2,694,394.41 |
折旧费 | 35,046,148.76 | 32,643,196.17 |
使用权资产累计折旧 | 793,967.68 | 2,117,247.19 |
无形资产摊销 | 2,890,331.96 | 2,890,331.96 |
长期待摊费用摊销 | 435,750.00 | 2,614,500.00 |
盘亏及报废 | 15,055.42 | 39,392.87 |
合计 | 180,836,640.61 | 181,447,013.14 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工费用 | 6,208,081.97 | 6,831,970.00 |
直接投入费用 | 5,821,510.55 | 5,227,208.88 |
折旧费用与长期待摊费用 | 378,723.36 | 378,723.36 |
其他费用 | 323,080.84 | 85,312.85 |
合计 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 82,688,044.74 | 85,472,199.41 |
利息收入 | -276,943.17 | -1,916,381.22 |
汇兑损益 | 1,350,028.92 | -159,542.90 |
手续费 | 906,202.29 | 1,653,890.73 |
合计 | 84,667,332.78 | 85,050,166.02 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 8,619,564.27 | 6,814,288.92 |
代扣个人所得税手续费 | 139,265.12 | 20,349.06 |
合计 | 8,758,829.39 | 6,834,637.98 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,450,416.25 | 6,646,096.52 |
合计 | 4,450,416.25 | 6,646,096.52 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | 84,263,425.82 | 39,847,503.90 |
其他应收款坏账损失 | 14,930,175.41 | -321,334.51 |
对外担保信用减值损失 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
合计 | 119,193,601.23 | 59,526,169.39 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 12,494,764.98 | 21,830,216.39 |
合计 | 12,494,764.98 | 21,830,216.39 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产损益 | -36,019,853.60 | 485,926.76 |
处置无形资产损益 | 6,878,800.00 | 10,825,722.60 |
合计 | -29,141,053.60 | 11,311,649.36 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
无需支付的应付款项 | 2,223,419.46 | 1,678,387.18 | 2,223,419.46 |
罚款收入及赔款 | 83,785.87 | 3,432.00 | 83,785.87 |
碳排放配额 | 3,209,244.34 | 3,209,244.34 | |
其他 | 750.24 | ||
合计 | 5,516,449.67 | 1,682,569.42 | 5,516,449.67 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 89,555.00 | 3,630,124.06 | 89,555.00 |
其中:固定资产处置损失 | 89,555.00 | 3,630,124.06 | 89,555.00 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 206,250.11 | 893,325.50 | 206,250.11 |
税收滞纳金 | 2.56 | 252,041.31 | 2.56 |
赔偿支出 | 421,551.41 | 679,020.00 | 421,551.41 |
综合基金 | 17,590.47 | 143,590.47 | |
购买碳排放配额支出 | 4,098,946.47 | 4,098,946.47 | |
其他 | 127,816.34 | ||
合计 | 4,833,896.02 | 5,725,917.68 | 4,816,305.55 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 21,681,545.82 | 48,155,332.82 |
递延所得税费用 | -8,701,743.35 | -16,518,940.86 |
上年所得税汇算清缴数 | 0.02 | |
合计 | 12,979,802.49 | 31,636,391.96 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -82,852,022.67 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -20,713,005.66 |
子公司适用不同税率的影响 | 4,510,150.94 |
调整以前期间所得税的影响 | 0.02 |
非应税收入的影响 | -1,190,617.43 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,195,386.93 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,250,545.21 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 30,428,432.90 |
所得税费用 | 12,979,802.49 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 276,943.17 | 1,916,381.22 |
补贴收入 | 8,592,566.38 | 5,995,818.60 |
赔偿收入 | 83,785.87 | 3,282.00 |
收到往来款等 | 658,676.15 | 1,068,085.62 |
保证金 | 27,620,642.98 | |
碳排放权 | 3,209,244.34 | |
现金余额中有限制的资金收回 | 12,689,732.65 | |
合计 | 40,441,858.89 | 21,673,300.09 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
办公费 | 26,306,967.00 | 29,022,357.34 |
广告宣传推广费 | 134,194.38 | 979,646.87 |
差旅费 | 3,836,166.57 | 3,223,274.31 |
业务招待费 | 12,757,931.57 | 13,173,079.62 |
水电费 | 25,078,251.73 | 28,018,369.83 |
中介咨询服务费 | 4,516,991.55 | 6,694,795.11 |
排污绿化费 | 1,886,879.32 | 2,694,394.41 |
检测试验费 | 513,130.21 | 1,137,580.71 |
研究开发费 | 6,184,406.97 | 5,307,411.58 |
银行手续费 | 906,202.29 | 1,653,890.73 |
捐赠支出 | 206,250.11 | 893,325.50 |
碳排放权 | 4,098,946.47 | |
支付往来款等 | 3,894,042.50 | 2,175,118.54 |
保证金 | 645,100.00 | 5,992,269.00 |
其他 | 2.56 | 1,185,560.19 |
支付受限的银行存款 | 6,262,759.50 | |
合计 | 97,228,222.73 | 102,151,073.74 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买阳光集团土地 | 170,000,000.00 | |
购买子公司新桥热电和后整理各25%股权 | 197,367,900.00 | |
宁夏澄安购买建禾钢品土地及房屋建筑物 | 100,000,000.00 | |
合计 | 467,367,900.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
上海利宝房地产开发经营有限公司 | 130,000,000.00 | 0.00 |
合计 | 130,000,000.00 | 0.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江苏阳光集团有限公司 | 170,000,000.00 | 0.00 |
合计 | 170,000,000.00 | 0.00 |
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租金 | 1,394,322.00 | 2,300,415.00 |
合计 | 1,394,322.00 | 2,300,415.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -95,831,825.16 | 115,118,554.21 |
加:资产减值准备 | 12,494,764.98 | 21,830,216.39 |
信用减值损失 | 119,193,601.23 | 59,526,169.39 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 115,959,290.23 | 121,404,720.16 |
投资性房地产摊销 | 12,133,558.85 | 4,886,441.00 |
使用权资产摊销 | 927,994.24 | 2,347,007.11 |
无形资产摊销 | 20,067,180.72 | 20,133,718.72 |
长期待摊费用摊销 | 435,750.00 | 2,614,500.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 29,141,053.60 | -11,311,649.36 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 89,555.00 | 3,630,124.06 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 84,038,073.66 | 85,312,656.51 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,450,416.25 | -6,646,096.52 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -4,896,925.97 | -12,326,258.03 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -3,804,817.38 | -4,192,682.83 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 312,128,898.13 | -108,133,595.26 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 234,511,448.00 | -602,238,659.56 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -305,040,182.30 | 192,978,207.99 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 527,097,001.58 | -115,066,626.02 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 66,277,703.90 | 179,888,972.01 |
减:现金的期初余额 | 179,888,972.01 | 826,577,596.17 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -113,611,268.11 | -646,688,624.16 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 66,277,703.90 | 179,888,972.01 |
其中:库存现金 | 1,864,011.48 | 1,513,953.84 |
可随时用于支付的银行存款 | 64,342,406.50 | 178,375,018.17 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 71,285.92 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 66,277,703.90 | 179,888,972.01 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 30,427,528.46 |
其中:美元 | 1,801,150.25 | 7.0827 | 12,757,006.86 |
欧元 | 44,332.77 | 7.8592 | 348,420.10 |
澳元 | 8.20 | 4.8484 | 39.76 |
比尔 | 136,974,404.98 | 7.9076 | 17,322,061.74 |
应收账款 | - | - | 21,234,763.21 |
其中:美元 | 2,657,737.63 | 7.0827 | 18,823,958.32 |
比尔 | 19,063,680.75 | 7.9076 | 2,410,804.89 |
应付账款 | - | - | 60,103,879.89 |
其中:美元 | 8,486,012.38 | 7.0827 | 60,103,879.89 |
其他应付款 | - | - | 7,878,240.84 |
其中:美元 | 898,725.38 | 7.0827 | 6,365,417.52 |
比尔 | 11,962,801.70 | 7.9076 | 1,512,823.32 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
Sunshine Ethiopia Wool Textile PLC(阳光埃塞俄比亚毛纺织染有限公司),主要经营地:埃塞俄比亚,记账本位币:比尔。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用 | 82,289.71 | 312,261.36 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,277,632.78 | 747,233.62 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用(低价值资产的短期租赁费用除外) | ||
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
其中:售后租回交易产生部分 | ||
转租使用权资产取得的收入 | ||
与租赁相关的总现金流出 | 2,231,630.46 | 3,047,648.62 |
售后租回交易产生的相关损益 | ||
售后租回交易现金流入 | ||
售后租回交易现金流出 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额2,231,630.46(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
经营租赁收入 | 31,399,577.51 | |
合计 | 31,399,577.51 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
期末金额 | 期初金额 | |
第一年 | 37,245,774.03 | 31,891,946.98 |
第二年 | 37,133,277.94 | 38,125,028.05 |
第三年 | 37,425,215.13 | 38,457,083.54 |
第四年 | 38,062,523.85 | 39,041,405.66 |
第五年 | 38,910,439.86 | 39,678,714.37 |
五年后未折现租赁收款额总额 | 98,903,385.07 | 140,523,825.01 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工费用 | 6,208,081.97 | 6,831,970.00 |
直接投入费用 | 5,821,510.55 | 5,227,208.88 |
折旧费用与长期待摊费用 | 378,723.36 | 378,723.36 |
其他费用 | 323,080.84 | 85,312.85 |
合计 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 |
其中:费用化研发支出 | 12,731,396.72 | 12,523,215.09 |
资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目□适用 √不适用开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
本期与上期相比,合并范围减少了5家,主要原因如下:1、本公司2022年3月投资设立全资子公司内蒙古澄安新能源有限公司,于2023年3月21日完成注销;2、本公司2022年12月投资设立全资子公司石嘴山安瑞企业管理有限公司,于2023年5月15日完成注销。3、全资子公司江苏盛世阳光新能源有限公司、江苏盛世阳光新能源有限公司设立的全资子公司阳光(河南)新能源有限公司、全资子公司江阴宏阳地产有限公司均未实际出资,也未进行任何经营活动,报告期内已转让。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
呢绒销售 | 江阴市 | 500万元 | 江阴市新桥镇 | 呢绒服装销售等 | 100 | 设立 | |
阳光后整理 | 江阴市 | 22000万元 | 江阴市新桥镇 | 呢绒后加工整理 | 100 | 设立 | |
江阴金帝 | 江阴市 | 7469.262246万元 | 江阴市新桥镇 | 精纺毛纱;呢绒、坯布的制造、加工 | 100 | 设立 | |
新桥热电 | 江阴市 | 28898.50875万元 | 江阴市新桥镇 | 生产电力蒸汽 | 100 | 收购 | |
璜塘热电 | 江阴市 | 22000万元 | 江阴市霞客镇 | 生产电力蒸汽 | 75 | 收购 | |
大丰热电 | 盐城市 | 24000万元 | 大丰市区南翔西路 | 生产电力蒸汽 | 100 | 收购 | |
昊天投资 | 江阴市 | 5万美元 | 开曼群岛 | 海外投资及贸易业务 | 100 | 设立 | |
赛维毛纺 | 江阴市 | 48122.737754万元 | 江阴市新桥镇 | 精纺毛纱;呢绒、坯布的制造、加工 | 100 | 分立 | |
胜天投资 | 江阴市 | 5万美元 | 维尔京群岛 | 海外投资及贸易业务 | 100 | 设立 | |
阳光埃塞公司 | 埃塞俄比亚 | 360140000比尔 | 埃塞俄比亚 | 精纺毛纱;呢绒、坯布的制造、加工 | 100 | 设立 | |
宁夏澄安 | 宁夏石嘴山市 | 20000万元 | 宁夏石嘴山市 | 光伏设备及元器件制造等 | 100 | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
璜塘热电 | 25.00% | 4,244,560.88 | 105,923,113.35 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
璜塘热电 | 329,644,269.66 | 121,472,769.86 | 451,117,039.52 | 4,791,846.56 | 22,632,739.63 | 27,424,586.19 | 293,408,979.42 | 140,345,279.84 | 433,754,259.26 | 1,266,486.55 | 25,773,562.91 | 27,040,049.46 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
璜塘热电 | 35,382,620.46 | 16,978,243.53 | 16,978,243.53 | 29,117,616.81 | 34,188,280.50 | 19,945,252.03 | 19,945,252.03 | 60,482,396.50 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
√适用 □不适用
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制详见本附注七、31所有权或使用权受限资产。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
公司于2023年4月10日在公司会议室召开临时总经理办公会议,讨论并通过了关于购买控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司和江苏阳光后整理有限公司各25%股权的事项。2023年4月12日,公司与奇恩特有限公司(以下简称“奇恩特”)就收购阳光后整理和新桥热电25%股权分别签订了《股权转让协议》,股权转让款分别为人民币80,367,900.00元和117,000,000.00元,公司按新增持股比例计算应享有的后整理和新桥热电可持续计算的净资产分别为62,860,816.00元和87,705,016.93元,股权转让款和应享有的净资产两者之间的差额分别冲减母公司的盈余公积17,507,084.00元和29,294,983.07元,合计冲减盈余公积46,802,067.07元。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
新桥热电公司 | 后整理公司 | |
购买成本/处置对价 | 117,000,000.00 | 80,367,900.00 |
--现金 | 117,000,000.00 | 80,367,900.00 |
--非现金资产的公允价值 | ||
购买成本/处置对价合计 | 117,000,000.00 | 80,367,900.00 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 87,705,016.93 | 62,860,816.00 |
差额 | 29,294,983.07 | 17,507,084.00 |
其中:调整资本公积 | ||
调整盈余公积 | 29,294,983.07 | 17,507,084.00 |
调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 303,000.00 | 101,000.00 | 202,000.00 | 与资产相关 | |||
递延收益 | 489,000.00 | 163,000.00 | 326,000.00 | 与资产相关 | |||
递延收益 | 643,383.95 | 128,676.68 | 514,707.27 | 与资产相关 | |||
递延收益 | 2,398,295.50 | 783,172.61 | 108,852.66 | 3,072,615.45 | 与资产相关 | ||
递延收益 | 3,910,000.00 | 391,000.00 | 3,519,000.00 | 与资产相关 | |||
递延收益 | 469,476.50 | 56,906.28 | 412,570.22 | 与资产相关 | |||
合计 | 8,213,155.95 | 783,172.61 | 949,435.62 | 8,046,892.94 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
与收益相关 | 1,263,264.43 | 255,700.00 |
与收益相关 | 1,200,000.00 | |
与收益相关 | 900,000.00 | |
与收益相关 | 1,170,000.00 | |
与收益相关 | 691,493.00 | 975,131.00 |
与收益相关 | 200,000.00 | 200,000.00 |
与收益相关 | 224,200.00 | 179,200.00 |
与收益相关 | 191,171.22 | 110,295.00 |
与资产相关 | 101,000.00 | 101,000.00 |
与资产相关 | 163,000.00 | 163,000.00 |
与资产相关 | 391,000.00 | 391,000.00 |
与资产相关 | 128,676.68 | 128,676.68 |
与资产相关 | 56,906.28 | 56,906.28 |
与资产相关 | 108,852.66 | 83,379.96 |
合计 | 8,619,564.27 | 6,814,288.92 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口;资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额4亿元。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | ||||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款 | 1,477,897,347.92 | 1,477,897,347.92 | 1,477,897,347.92 | ||||
长期借款(包含一年内到期的部分) | 36,888.89 | 15,990,000.00 | 16,026,888.89 | 16,026,888.89 | |||
长期应付款(包含一年内到期的部分) | 46,309,500.00 | 7,277,500.00 | 18,728,500.00 | 72,315,500.00 | 67,950,000.00 | ||
合计 | 1,524,243,736.81 | 23,267,500.00 | 18,728,500.00 | 1,566,239,736.81 | 1,561,874,236.81 |
项目 | 上年年末余额 | ||||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款 | 1,656,056,045.00 | 1,656,056,045.00 | 1,656,056,045.00 | ||||
长期应付款(包含一年内到期的部分) | 51,050,000.00 | 37,500,000.00 | 88,550,000.00 | 88,550,000.00 | |||
租赁负债(包含一年内到期的部分) | 2,464,914.32 | 2,316,514.32 | 4,781,428.64 | 4,483,361.33 | |||
合计 | 1,709,570,959.32 | 39,816,514.32 | 1,749,387,473.64 | 1,749,089,406.33 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根
据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加1,700,000.00元(2022年12月31日:1,800,000.00元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 12,757,006.86 | 17,670,521.60 | 30,427,528.46 | 16,919,331.59 | 732,044.92 | 17,651,376.51 |
应收账款 | 18,823,958.32 | 2,410,804.89 | 21,234,763.21 | 35,215,473.28 | 35,215,473.28 | |
应付账款 | 60,103,879.89 | 60,103,879.89 | 125,448,981.83 | 75,305.44 | 125,524,287.27 | |
其他应付款 | 6,365,417.52 | 1,512,823.32 | 7,878,240.84 | 6,259,242.01 | 137,344.06 | 6,396,586.07 |
合计 | 98,050,262.59 | 21,594,149.81 | 119,644,412.40 | 183,843,028.71 | 944,694.42 | 184,787,723.13 |
于2023年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值5%,则公司将增加或减少净利润815,991.45元(2022年12月31日:3,952,701.18元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司不持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 218,432,351.64 | 218,432,351.64 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 4,776,041.01 | 4,776,041.01 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 4,776,041.01 | 218,432,351.64 | 223,208,392.65 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
√适用 □不适用
本公司本报告期不存在各层次之间转换。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
阳光控股 | 江阴市新桥镇 | 利用自有资金对外投资;软件开发销售;毛纺、服装等销售 | 50,000 | 间接持有12.69 | 26.92 |
阳光集团 | 江阴市新桥镇 | 呢绒、毛纱、针织绒、绒线、羊毛衫、服装、针织品、纺织工业专用设备及配件的制造、加工;染整;洗毛;纺织原料、金属材料、建材、玻璃纺机配件等销售 | 195,387.30 | 12.69 | 26.92 |
本企业的母公司情况的说明
1、本公司的母公司江苏阳光集团有限公司由江苏阳光控股集团有限公司99%投资控股,江苏阳光控股集团有限公司由陆克平控制,陆克平是本公司的最终控制人。(2023年6月2日,陆克平先生与其儿子陆宇先生签署了《股权转让协议》,陆宇先生受让陆克平先生持有的公司间接控股股东阳光控股66.7925%的股权及对应全部权益,公司实际控制人拟由陆克平变更为陆宇,相关工商手续尚在办理之中)。
2、2013年8月5日,本公司第一大股东阳光集团与自然人陆宇先生、孙宁玲女士、陈丽芬女士分别签署了《股份转让协议书》,将其持有本公司的38,413万股无限售流通股(占本公司总股本的21.54%)分别转让给上述3名受让人,转让价格为协议签订之日前30个交易日江苏阳光的股票平均收盘价的90%,即每股
2.05元,合计股权转让价款为人民币787,466,500.00元。本次股权转让完成后,阳光集团持有本公司的股数为150,663,362股,占本公司总股本的8.448%;陈丽芬持有本公司的股数为148,181,020股,占本公司总股本的8.309%;陆宇持有本公司的股数为144,300,000股,占本公司总股本的8.092%;孙宁玲持有本公司的股数为91,648,980股,占本公司总股本的5.139%。
3、2013年8月5日,本公司第一大股东阳光集团(持有公司的表决权比例为8.448%)与本公司第二大股
东陈丽芬(持有公司的表决权比例为8.309%)、第三大股东陆宇(持有公司的表决权比例为8.092%)、第四大股东孙宁玲(持有公司的表决权比例为5.139%)签订《一致行动人协议》,合计持有公司表决权比例为
29.988%。
4、2017年2月8日、2月9日、2月14日,本公司第三大股东陆宇将其持有的本公司全部股份14,430.00万股,占公司总股本的8.092%转让给其母亲郁琴芬女士。转让完成后,公司控股股东不变,仍为阳光集团,与股东陈丽芬女士、孙宁玲女士、郁琴芬女士为一致行动人,合计持有本公司股份534,793,362股,占公司总股本的29.988%。
5、2018年9月至2021年9月,阳光集团共增持了本公司股票75,648,092股。此次增持后,控股股东阳光集团持有本公司股份226,311,454股,占公司总股本的12.69%;一致行动人陈丽芬、郁琴芬、孙宁玲分别持有本公司股份148,181,020股、144,300,000股、91,648,980股,分别占公司总股本的8.31%、8.09%、5.14%,阳光集团及其一致行动人合计持有公司股份610,441,454股,占公司总股本的34.23%。
6、2023年3月,公司股东郁琴芬女士通过上海证券交易所集中竞价交易和大宗交易的方式累计增持本公司股份17,840,000股。此次增持后,股东郁琴芬持有本公司股份162,140,000股,占公司总股本的9.09%;一致行动人江苏阳光集团有限公司、陈丽芬、孙宁玲分别持有本公司股份226,311,454股、148,181,020股、91,648,980股,分别占公司总股本的12.69%、8.31%、5.14%,江苏阳光集团有限公司及其一致行动人合计持有公司股份628,281,454股,占公司总股本的35.23%。
7、2023年5月15日,股东陈丽芬与阳光集团、郁琴芬、孙宁玲签署了《关于一致行动人协议之终止协议》,同时阳光集团、郁琴芬、孙宁玲签署新的《一致行动人协议》,合计持有公司表决权比例为26.92%。本企业最终控制方是陆克平其他说明:
公司于2023年6月3日披露了《江苏阳光关于实际控制人变更的提示性公告》、简式权益变动报告书》、《详式权益变动报告书》等。陆克平先生与陆宇先生为父子关系,出于家庭内部安排,2023年6月2日,陆克平先生与陆宇先生签署了《股权转让协议》,陆宇先生受让陆克平先生持有的公司间接控股股东阳光控股
66.7925%的股权及对应全部权益。公司实际控制人拟由陆克平先生变为陆宇先生。目前相关工商手续尚在办理之中。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
丰源碳化 | 其他 |
胜海实业 | 其他 |
阳光时尚 | 母公司的控股子公司 |
国开瑞明 | 其他 |
无锡茂阳 | 其他 |
阳光生态园 | 母公司的控股子公司 |
污水处理公司 | 其他 |
海克医疗 | 母公司的控股子公司 |
阳光大厦 | 母公司的全资子公司 |
阳光服饰 | 母公司的控股子公司 |
阳光加油站 | 母公司的全资子公司 |
医用新材料 | 母公司的控股子公司 |
华东纺织 | 母公司的全资子公司 |
中盛服饰 | 母公司的控股子公司 |
阳光睿玺 | 母公司的控股子公司 |
时尚家居 | 母公司的控股子公司 |
金德冷链 | 母公司的控股子公司 |
金铭有限公司 | 其他 |
阳生生物 | 其他 |
汇品国际 | 母公司的控股子公司 |
阳光河南服饰 | 母公司的控股子公司 |
晨薇生态 | 其他 |
OSMONIX CO.,LTD | 其他 |
郁琴芬 | 其他 |
孙宁玲 | 其他 |
陆宇 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
丰源碳化 | 碳化加工 | 835,999.89 | 816,342.78 |
胜海实业 | 原料 | 1,390,865.60 | 11,633,394.35 |
污水处理公司 | 污水处理 | 6,458,363.78 | 7,680,213.75 |
阳光大厦 | 餐饮费等 | 5,835,632.00 | 5,836,341.00 |
阳光加油站 | 汽油等 | 1,838,249.45 | 1,833,830.38 |
华东纺织 | 检测费 | 1,553,644.29 | 1,329,814.20 |
晨薇生态 | 养护费 | 1,248,865.53 | 1,748,325.64 |
阳光睿玺 | 销售佣金 | 45,719.85 | 317,306.92 |
金德冷链 | 福利费 | 65,911.50 | 121,998.58 |
阳生生物 | 福利费 | 5,070.00 | 4,026.55 |
阳光集团 | 电 | 55,434,681.04 | 21,355,826.55 |
时尚家居 | 装修材料 | 93,649.59 | |
OSMONIX CO.,LTD | 原料 | 9,467,085.44 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
阳光时尚 | 水电 | 7,898.13 | |
胜海实业 | 水电 | 2,152,212.39 | |
胜海实业 | 汽 | 4,359,655.45 | 3,676,687.48 |
丰源碳化 | 水电 | 665,486.73 | |
丰源碳化 | 汽 | 2,668,450.59 | 3,053,013.50 |
阳光服饰 | 水电 | 2,293,002.13 | |
阳光服饰 | 汽 | 6,698,696.21 | 7,835,723.18 |
阳光服饰 | 面料 | 642,238,342.14 | 664,308,491.28 |
阳光服饰 | 毛纺 | 741,575.22 | 635.04 |
阳光大厦 | 水电 | 206,294.50 | 378,392.86 |
阳光大厦 | 汽 | 905,365.32 | 983,597.42 |
华东纺织 | 水电 | 162,958.73 | 252,977.56 |
华东纺织 | 汽 | 2,638.66 | |
阳光生态园 | 水电 | 226,746.91 | |
阳光生态园 | 汽 | 364,728.21 | 582,112.64 |
海克医疗 | 水电 | 40,032.74 | |
金德冷链 | 水电 | 33,355.95 | 418,717.72 |
金德冷链 | 汽 | 641,540.26 | 437,580.43 |
中盛服饰 | 水电 | 239,954.24 | |
中盛服饰 | 汽 | 1,652,196.88 | 1,728,909.75 |
时尚家居 | 面料 | 2,953,477.68 | 2,106,141.99 |
阳光睿玺 | 面料 | 718,914.69 | 415.04 |
阳光河南服饰 | 面料 | 358,390.94 | 102,041.78 |
金铭有限公司 | 面料 | 1,130,971.21 | |
医用新材料 | 水电 | 366,392.12 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
阳光大厦 | 房屋建筑物及设备 | 619,047.62 | 619,047.62 |
华东纺织 | 房屋建筑物及设备 | 169,608.10 | 169,608.10 |
海克医疗 | 房屋建筑物 | 243,142.84 | |
汇品国际 | 房屋建筑物 | 11,428.57 | |
阳光服饰 | 房屋建筑物 | 2,025,321.11 | 2,025,321.11 |
医用新材料 | 房屋建筑物 | 323,809.52 | 323,809.52 |
阳光集团 | 房屋建筑物 | 642,201.83 | 642,201.83 |
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
阳光集团 | 土地使用权 | 1,440,324.32 | 1,304,322.00 | 1,962,300.03 | 79,853.04 | 302,170.74 | 6,351,741.58 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
阳光集团 | 300,000,000 | 2022/7/11 | 2023/10/31 | 是 |
阳光集团 | 100,000,000 | 2023/2/15 | 2024/2/14 | 否 |
阳光集团 | 300,000,000 | 2023/7/12 | 2025/7/11 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
阳光集团、德源毛纺 | 50,000,000.00 | 2022/8/12 | 2023/8/11 | 是 |
阳光集团、德源毛纺 | 125,000,000.00 | 2022/10/14 | 2023/10/13 | 是 |
阳光集团、德源毛纺、陆克平、郁琴芬、陆宇、孙宁玲 | 105,000,000.00 | 2023/10/13 | 2024/9/27 | 否 |
阳光集团、德源毛纺、陆克平、郁琴芬、陆宇、孙宁玲 | 50,000,000.00 | 2023/8/11 | 2024/8/9 | 否 |
阳光集团 | 30,000,000.00 | 2022/10/24 | 2023/4/19 | 是 |
阳光集团 | 30,000,000.00 | 2023/4/20 | 2023/10/20 | 是 |
阳光集团 | 30,000,000.00 | 2023/10/23 | 2024/4/23 | 否 |
阳光集团、茂阳企管等 | 99,900,000.00 | 2022/3/28 | 2023/3/28 | 是 |
阳光集团、茂阳企管等 | 48,000,000.00 | 2022/12/16 | 2023/11/13 | 是 |
阳光集团、茂阳企管等 | 59,000,000.00 | 2022/12/16 | 2023/11/20 | 是 |
阳光集团、茂阳企管等 | 99,900,000.00 | 2023/3/28 | 2024/3/28 | 否 |
阳光集团、陆宇、孙宁玲、茂阳企管、阳光服饰等 | 48,000,000.00 | 2023/11/13 | 2024/11/13 | 否 |
阳光集团、陆宇、孙宁玲、茂阳企管、阳光服饰等 | 59,000,000.00 | 2023/11/20 | 2024/11/20 | 否 |
阳光集团、赛维毛纺、阳光股份 | 138,000,000.00 | 2022/5/19 | 2023/5/18 | 是 |
阳光集团、赛维毛纺、阳光股份 | 12,000,000.00 | 2022/5/19 | 2023/5/18 | 是 |
阳光集团、赛维毛纺、阳光股份 | 100,000,000.00 | 2023/5/22 | 2024/5/21 | 否 |
阳光集团 | 120,000,000.00 | 2022/1/11 | 2023/1/6 | 是 |
阳光集团 | 120,000,000.00 | 2023/1/6 | 2023/11/24 | 是 |
阳光集团 | 120,000,000.00 | 2023/11/24 | 2024/5/28 | 否 |
阳光集团、阳光股份 | 32,000,000.00 | 2022/4/6 | 2023/4/4 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2022/7/13 | 2023/1/9 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2022/10/18 | 2023/10/17 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2023/1/10 | 2023/6/28 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2023/6/29 | 2023/12/6 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2023/10/17 | 2024/4/16 | 否 |
阳光集团、阳光股份 | 50,000,000.00 | 2023/12/7 | 2024/6/6 | 否 |
阳光集团、阳光股份 | 18,000,000.00 | 2023/1/10 | 2024/1/9 | 否 |
阳光集团、阳光股份 | 32,000,000.00 | 2023/4/4 | 2024/4/3 | 否 |
阳光集团、阳光股份 | 180,000,000.00 | 2022/2/16 | 2023/2/15 | 是 |
阳光集团、阳光股份 | 170,000,000.00 | 2023/2/17 | 2024/2/15 | 否 |
阳光集团、陆克平、陆宇、孙宁玲、郁琴芬、阳光控股集团等 | 110,000,000.00 | 2022/9/6 | 2023/9/5 | 是 |
阳光集团、陆克平、陆宇、孙宁玲、郁琴芬、阳光控股集团等 | 30,000,000.00 | 2023/9/12 | 2024/3/12 | 否 |
阳光集团、陆克平、陆宇、孙宁玲、郁琴芬、阳光控股集团等 | 40,000,000.00 | 2023/9/5 | 2024/3/5 | 否 |
阳光集团、陆克平、陆宇、孙宁玲、郁琴芬、阳光控股集团等 | 40,000,000.00 | 2023/9/8 | 2024/3/8 | 否 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 78,000,000.00 | 2022/1/7 | 2023/1/4 | 是 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 52,500,000.00 | 2022/9/14 | 2023/9/12 | 是 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 119,500,000.00 | 2022/10/11 | 2023/9/11 | 是 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 78,000,000.00 | 2023/1/4 | 2023/9/12 | 是 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 119,500,000.00 | 2023/9/11 | 2024/9/10 | 否 |
阳光集团、阳光控股集团、陆宇、孙宁玲、陆克平、郁琴芬 | 130,500,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/13 | 否 |
阳光集团、陆克平、郁琴芬、陆宇、孙宁玲 | 50,000,000.00 | 2022/7/6 | 2023/7/6 | 是 |
阳光集团、陆克平、郁琴芬、陆宇、孙宁玲 | 50,000,000.00 | 2022/7/11 | 2023/6/8 | 是 |
阳光集团、陆克平、郁琴芬、陆宇、孙宁玲 | 50,000,000.00 | 2023/7/11 | 2023/9/11 | 是 |
阳光集团 | 87,000,000.00 | 2022/6/28 | 2023/2/28 | 是 |
阳光集团 | 87,000,000.00 | 2023/2/28 | 2024/2/28 | 否 |
阳光控股集团、陆宇 | 62,500,000.00 | 2022/7/29 | 2024/7/28 | 是 |
阳光控股集团、陆宇 | 37,500,000.00 | 2022/7/29 | 2024/7/28 | 否 |
陆克平、郁琴芬、陆宇 | 6,000,000.00 | 2023/7/17 | 2026/7/17 | 是 |
陆克平、郁琴芬、陆宇 | 24,000,000.00 | 2023/7/17 | 2026/7/17 | 否 |
关联担保情况说明
√适用 □不适用
本公司与江阴市互助发展担保有限公司于2023年1月至12月期间签订了17份《企业转贷应急资金借款协议书》,借款总额为122,590万元,专项用于归还银行的到期贷款。阳光集团为上述借款承担连带保证担保
责任。截至2023年12月31日,上述借款已全部归还。本公司与江阴市新桥经济贸易互助有限公司于2023年1月至12月期间签订了10份《企业转贷应急资金借款协议书》,借款总额为55,500万元,专项用于归还银行的到期贷款。阳光集团为上述借款承担连带保证担保责任。截至2023年12月31日,上述借款已全部归还。本公司下列国内信用证接受关联方提供的担保:
提供担保单位名称 | 开证金额 | 开证日期 | 本期实际付汇金额 | 担保是否已经履行完成 |
阳光集团 | USD 5,000,000.00 | 2022/6/20 | USD 3,590,433.48 | 已完成 |
阳光集团 | USD 4,989,800.00 | 2023/2/24 | USD 5,216,629.18 | 已完成 |
阳光集团 | USD 2,258,560.00 | 2022/9/30 | USD 1,152,776.76 | 已完成 |
阳光集团 | USD 660,325.00 | 2022/9/29 | USD 311,936.40 | 已完成 |
阳光集团 | USD 3,000,000.00 | 2022/9/16 | USD 3,158,400.99 | 已完成 |
阳光集团 | USD 1,000,000.00 | 2022/9/29 | USD 890,355.19 | 已完成 |
阳光集团 | USD 2,436,675.00 | 2023/2/15 | USD 2,434,815.00 | 已完成 |
阳光集团 | USD 2,998,000.00 | 2023/5/18 | USD 3,112,255.85 | 已完成 |
阳光集团 | USD 1,952,400.00 | 2023/5/25 | USD 1,959,887.04 | 已完成 |
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 阳光服饰 | 987,701,200.37 | 151,064,247.23 | 1,031,549,028.20 | 65,619,375.06 |
应收账款 | 胜海实业 | 828,148.30 | 41,407.42 | 864,271.60 | 43,213.58 |
应收账款 | 阳光生态园 | 109,961.60 | 5,498.08 | 73,827.95 | 3,691.40 |
应收账款 | 金德冷链 | 76,334.95 | 3,816.75 | 51,879.10 | 2,593.96 |
应收账款 | 阳光大厦 | 180,896.65 | 9,044.83 | 225,474.55 | 11,273.73 |
应收账款 | 中盛服饰 | 137,942.90 | 6,897.15 | 230,890.50 | 11,544.53 |
应收账款 | 时尚家居 | 487,376.40 | 24,368.82 | 385,163.50 | 19,258.18 |
应收账款 | 阳光睿玺 | 2,113,230.37 | 105,661.52 | 1,286,903.01 | 64,345.15 |
应收账款 | 金铭有限公司 | 1,178,272.98 | 58,913.65 |
应收账款 | 丰源碳化 | 180,651.20 | 9,032.56 | 22,718.80 | 1,135.94 |
应收账款 | 汇品国际 | 12,000.00 | 600.00 | ||
应收账款 | 阳光河南服饰 | 520,289.00 | 31,779.81 | 115,307.20 | 5,765.36 |
其他应收款 | 阳光集团 | 170,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
其他应收款 | 国开瑞明 | 5,102,040.82 | 255,102.04 | ||
应收股利 | 国开瑞明 | 1,700,680.27 | 0.00 |
阳光服饰应收账款说明:授予关联方阳光服饰货款12个月信用期。截止2023年12月31日,应收关联方江苏阳光服饰有限公司货款余额中超过信用期金额为261,470,635.98元。截至报告日,公司已收到关联方阳光服饰归还的12月底逾期货款97,923,005元,尚余163,547,630.98元未收回。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 阳光加油站 | 3,099,215.98 | 1,021,994.14 |
应付账款 | 丰源碳化 | 944,679.90 | 922,467.35 |
应付账款 | 污水处理公司 | 1,080,010.40 | 1,105,214.60 |
应付账款 | 华东纺织 | 393,600.00 | 93,840.00 |
应付账款 | 胜海实业 | 1,247,508.63 | 686,483.62 |
应付账款 | OSMONIX CO.,LTD | 10,949,485.76 | 10,766,909.30 |
应付账款 | 阳光集团 | 4,387,904.42 | 6,014,936.22 |
应付账款 | 时尚家居 | 105,824.03 | |
合同负债 | 华东纺织 | 1,126,826.37 | 91,890.09 |
其他应付款 | 阳光集团 | 1,440,324.32 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
详见本报告“第六节重要事项”之“一、承诺事项履行情况”。
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额抵押资产情况
(1)本公司以下列房地产作为抵押物,与中国农业银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币19,802.10万元,抵押期限:2021.5.11~2024.5.10;本公司全资子公司江阴赛维毛纺织有限公司以下列房地产作为抵押物,与中国农业银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币7,959.18万元,抵押期限:2021.5.11~2024.5.10;为本公司在中国农业银行股份有限公司江阴支行贷款10,000万元提供担保,贷款期限为2022.5.22~2024.5.21。
资产名称 | 权证号 | 坐落地点 | 面积 | 所有权人 |
科技大厦-图书馆-浴室(冷冻机房) | 澄房权证江阴字第fhs10082956-1号 | 新桥镇陶新路18号 | 29,526.10 ㎡ | 阳光股份 |
房屋-制条接跨房屋-冷冻站-洗毛车间 | 澄房权证江阴字第fhs10082956-2号 | 新桥镇陶新路18号 | 25,173.13㎡ | 阳光股份 |
老纺三房屋(含制冷)-制条毛库房屋 | 澄房权证江阴字第fhs10082929号 | 新桥镇陶新路18号 | 43,700.68㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2002)字第0002539号 | 新桥镇陶新路18号 | 5,045.30㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2003)字第003174号 | 新桥镇蔡港河西 | 4,155.50m2 | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2003)字第003175号 | 新桥镇陶新路西侧 | 21,424.80㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2003)字第003176号 | 新桥镇陶新路西侧 | 19,842.30㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2003)字第003177号 | 新桥镇陶新路西侧 | 18,608.70㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2002)字第005061号 | 新桥镇陶新路西 | 22,878.00㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2006)第007224号 | 江阴市新桥镇蔡港河西侧 | 10,319.90㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2006)第007225号 | 新桥镇蔡港河西 | 12,569.80㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2005)第014272号 | 新桥镇陶新路西侧 | 5,867.70㎡ | 阳光股份 |
房地产 | 苏(2017)江阴市不动产权第0025566号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 5,694.18㎡ | 赛维毛纺 |
房地产 | 苏(2017)江阴市不动产权第0025543号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 4,556.01㎡ | 赛维毛纺 |
房地产 | 苏(2017)江阴市不动产权第0013693号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 57,281.26㎡ | 赛维毛纺 |
国有土地使用权 | 苏(2017)江阴市不动产权第0025566号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 5,027.9㎡ | 赛维毛纺 |
国有土地使用权 | 苏(2017)江阴市不动产权第0025543号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 5,647.8㎡ | 赛维毛纺 |
国有土地使用权 | 苏(2017)江阴市不动产权第0013693号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 23,414.4㎡ | 赛维毛纺 |
(2)本公司以下列房地产和土地使用权作为抵押物,与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币1,440.81万元,抵押期限:2021.6.9~2031.6.9;本公司控股子公司江阴赛维毛纺织有限公司以下列房地产和土地使用权作为抵押物,与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币19,053.35万元,抵押期限:2021.6.9~2031.6.9;本公司全资子公司大丰阳光热电有限公司以下列房地产作为抵押物,与中国建设银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币3,039.02万元,抵押期限:2019.8.14~2024.8.13;为本公司在中国建设银行股份有限公司江阴支行贷款提供9,700万元担保,贷款期限为2023.3.3~2024.3.2。
资产名称 | 权证号 | 坐落地点 | 面积 | 所有权人 |
毛库房屋 | 苏(2017)江阴市不动产权第0022935号 | 新桥镇陶新路18号 | 12,469.96㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 苏(2017)江阴市不动产权第0022935号 | 新桥镇陶新路18号 | 10,977.00㎡ | 阳光股份 |
房地产 | 苏(2017)江阴市不动产权第0013043号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 87,717.03 ㎡ | 赛维毛纺 |
国有土地使用权 | 苏(2017)江阴市不动产权第0013043号 | 新桥镇陶新路18-1号 | 152,125.00 ㎡ | 赛维毛纺 |
办公楼及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005667号 | 大丰市开发区南翔西路198号4幢 | 房产:13,886.10 ㎡ 土地:117,544.00 ㎡ | 大丰热电 |
化水间及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005682号 | 大丰市开发区南翔西路198号1幢 | 大丰热电 | |
宿舍楼及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005658号 | 大丰市开发区南翔西路198号3幢 | 大丰热电 | |
主厂房及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005660号 | 大丰市开发区南翔西路198号2幢 | 大丰热电 | |
食堂浴室、检修楼及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005664号 | 大丰市开发区南翔西路198号5幢、6幢 | 大丰热电 | |
化水泵房、干煤棚及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005662号 | 大丰市开发区南翔西路198号7幢、8幢 | 大丰热电 | |
循环水泵房及土地使用权 | 苏(2016)大丰区不动产权第0005655号 | 大丰市开发区南翔西路198号9幢 | 大丰热电 |
(3)本公司以下列房地产作为抵押物,与中国农业发展银行江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币5,247.63万元,抵押期限为2022.02.10~2025.02.09,为本公司在中国农业发展银行江阴支行贷款提供17,000万元担保,贷款期限为2023.2.16~ 2024.2.15。
资产名称 | 权证号 | 坐落地点 | 面积 | 所有权人 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2005)第014271号 | 新桥镇镇蔡港河西 | 2,134.3㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2005)第014274号 | 新桥镇陶新路东侧 | 5137.2㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2005)字第002178号 | 新桥镇陶新路东侧 | 8,504.2㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2006)字第007228号 | 新桥镇陶新路东侧 | 13,537.1㎡ | 阳光股份 |
房屋产权 | 澄房权证江阴字第fhs10020375 | 新桥镇陶新路18号 | 11,595.88㎡ | 阳光股份 |
房屋产权 | 澄房权证江阴字第fhs10020377 | 新桥镇陶新路18号 | 5,635.73㎡ | 阳光股份 |
房屋产权 | 澄房权证江阴字第fhs10020317-1 | 新桥镇陶新路18号 | 15,597.72㎡ | 阳光股份 |
房屋产权 | 澄房权证江阴字第fhs10020317-2 | 新桥镇陶新路18号 | 3,853.21㎡ | 阳光股份 |
(4)本公司以下列房地产作为抵押物,与中国银行股份有限公司江阴支行签署了《最高额抵押合同》,抵押金额为人民币40,000万元,抵押期限为2022.6.17~2027.6.17;为中国银行股份有限公司江阴支行贷款15,000万元提供担保,其中3,200万元贷款期限为2023.4.4~ 2024.4.3,5,000万元贷款期限为2023.10.17~2024.4.16,5,000万元贷款期限为2023.12.7~2024.6.6,1,800万元贷款期限为2023.1.10~ 2024.1.9。
资产名称 | 权证号 | 坐落地点 | 面积 | 所有权人 |
房地产 | 苏(2022)江阴市不动产权第0035045号 | 新桥镇陶新路18号 | 52,367.15㎡ | 阳光股份 |
国有土地使用权 | 苏(2022)江阴市不动产权第0035045号 | 新桥镇陶新路18号 | 5,820.00㎡ | 阳光股份 |
(5)本公司控股子公司江苏阳光新桥热电有限公司以国有土地使用权作为在江苏江阴农村商业银行股份有限公司新桥支行1,600万元贷款的抵押物,抵押期限:2022.7.11~2025.7.10,抵押总额4,826.55万元。
资产名称 | 权证号 | 坐落地点 | 面积 | 所有权人 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2005)字第006262号 | 新桥镇 | 67,295.70㎡ | 新桥热电 |
国有土地使用权 | 澄土国用(2004)字第008121号 | 华士镇龙河村 | 22,168.40㎡ | 新桥热电 |
(6)本公司于2022年7月与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资租赁(售后回租)合同,租赁金额10,000万元,期限2年,利率6%,风险金500万元。租赁物共计54项,均为本公司的机器设备。该机器设备期末账面原值为195,810,028.35元,累计折旧为92,734,554.27元,账面价值为103,075,474.08元,合同中租赁物评估的总价值为296,615,627.15元。本公司于2023年7月与湖州市飞英融资租赁有限公司签订融资租赁(售后回租)合同,租赁金额3,000万元,期限3年,利率6%。租赁物共计10项,均为本公司的机器设备。该机器设备期末账面原值为75,187,039.32元,累计折旧为70,613,835.99元,账面价值为4,573,203.33元,合同中租赁物评估的总价值为92,088,425.08元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
对外担保情况
①2023年2月15日,本公司与浙商银行股份有限公司江阴支行(以下简称“浙商银行”)签署了《最高额保证合同》,为阳光集团与浙商银行签订的《授信额度合同》项下的债务提供连带责任保证,以上担保债权最高余额为1亿元人民币,担保期限自2023年2月15日至2024年2月14日。
②2023年7月12日,本公司全资子公司江阴金帝毛纺织有限公司与平安银行签署了《最高额抵押担保合同》,以沪房地黄字(2016)第004505号房产为阳光集团与平安银行签署的《综合授信额度合同》项下的债务提供抵押担保,担保额度为最高余额不超过3亿元人民币,担保期限为2023年7月12日至2025年7月11日。本次担保阳光集团提供反担保。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 0 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
根据本公司2024年4月28日召开的第九届董事会第九次会议决议,决定公司2023年度不进行现金分红、不送红股,不进行资本公积转增股本。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
关于子公司新桥热电停产和拟处置资产事项公司2024年4月1日召开的2024年第二次临时股东大会审议决议,审议通过了公司于2024年3月15日召开第九届董事会第七次会议审议通过的《关于子公司停产并拟签署设备拆除转让合同的议案》和《关于子公司拟签订框架协议的议案》:根据江阴市热电联产规划,澄东供热片区由江阴热电有限公司作为主力热源点,并对片区内热源点进行整合。公司综合考虑新桥热电运营情况和公司整体经济效益,根据《江阴市发展和改革委员会关于江苏阳光新桥热电有限公司关停的意见》的要求,经审慎考虑,新桥热电拟于近期开始停产,不再进行电力和蒸汽(热力)的生产。新桥热电拟与立德动力设备(浙江)有限公司(以下简称“浙江立德”)签订《旧设备及建、构筑物拆除转让合同书》,对部分旧热电设备及配套设施进行整体打包拆除和转让,交易价格约4,452.76万元(含税),拆除费用由浙江立德承担。同时基于市场化原则,新桥热电拟与江阴周北热电有限公司(以下简称“周北热电”)签订《合作框架协议》(周北热电是江阴热电有限公司的子公司)。根据江阴市政府热电联产规划,新桥热电现有供热市场由周北热电接供,拟签订框架协议投资入股周北热电。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
根据《企业会计准则解释第3号》规定:企业应当以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部,并按下列规定披露分部信息。原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露分部信息的规定不再执行。经营分部,是指企业内同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司包含纺织业务和热电业务,公司无法准确将资产负债按行业进行单独核算,按行业只能统计到生产成本的程度,故公司没有披露分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(一) 股东股权质押情况
截止2023年12月31日,本公司控股股东江苏阳光集团有限公司将所持有的本公司股份用于质押或冻结的共计22,631.15万股;本公司股东陈丽芬将所持有的本公司股份用于质押的共计14,735.102万股;本公司股东郁琴芬将所持有的本公司股份用于质押或冻结的共计16,214万股;本公司股东孙宁玲将所持有的本公司股份用于质押的共计9,164.898万股。
(二) 购买资产事项
(1)向阳光集团购买土地事项
公司于2023年4月27日召开董事会、2023年5月18日召开股东大会,审议通过了向阳光集团购买土地的议案。2023年5月18日,公司与控股股东江苏阳光集团有限公司签订《土地转让协议》,交易标的:江阴市新桥镇何巷村、新桥村的一宗土地使用权(产权证号澄土国用(2005)第013336号),面积为180,171.60平方米。交易金额:根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《评估报告》,本次交易的土地使用权的评估价值为17,044.23万元,双方经协商确定以评估价值为该宗地土地使用权的转让成交价。付款方式及期限:
本协议签署生效之日起30日内支付全部转让价款。双方约定在公司支付全部款项后180日内完成不动产权属转移登记变更手续。签订协议时,该宗土地已被阳光集团将其抵押给华夏银行江阴支行,为债务人阳光服饰提供抵押担保,抵押期限自2022年11月18日至2025年11月8日止。截止2023年12月31日,公司已累计支付1.7亿土地转让款,并实际使用该土地,但因阳光集团资金紧张,阳光集团未能解除土地抵押事项及缴纳交易流转税,导致公司未能及时完成土地过户手续。2024年4月1日,阳光集团承诺在2024年4月底完成该土地的过户,若不能完成过户,阳光集团立即解除合同,并返还已支付款项。公司已将该预付土地转让款计入其他应收款核算,并按预期损失率10%计提坏账准备。
(2)收购奇恩特持有的控股子公司25%股权事项
公司于2023年4月10日召开临时总经理办公会议,讨论并通过了关于购买控股子公司新桥热电和阳光后整理各25%股权的事项。2023年4月12日,公司与奇恩特就收购阳光后整理和新桥热电25%股权分别签订了《股权转让协议》,协议约定:本次股权转让价格以评估价值确定。相关数据以江苏中企华中天资产评估有限公司出具的《评估报告》所记载为准;股权转让款在协议生效后30个工作日内付清。2023年4月14日,公司向奇恩特指定的代收方陶建新支付2,000万元的部分股权转让款,2023年4月19日、2023年4月21日,公司分别向奇恩特指定的代收方江苏金润纺织有限公司(以下简称:金润纺织)支付1亿元、5,800万元的部分股权转让款。后公司管理层认为该股权购买事宜应更加审慎,待评估报告出具后再做考虑和交易,因此要求奇恩特退还前述股权款。2023年4月25日,奇恩特委托代收方将预付的股权转让款全部退还。2023年4月29日,在评估报告出具后,公司召开临时总经理办公会议,讨论并通过了关于购买新桥热电和阳光后整理各25%股权的事项,股权转让款分别为人民币11,700.00万元和8,036.79万元,合计为人民币19,736.79万元。2023年5月4日,公司向奇恩特委托的收款方金润纺织支付股权转让款19,736.79万元,金润纺织将该笔转让款用于其关联方江阴全瑞贸易有限公司支付阳光集团的货款20,000万元,并于2023年5月31日前完成工商变更登记手续。
(3)全资子公司宁夏澄安购买不动产事项
公司于2023年5月15日召开总经理办公会议,讨论并通过了关于宁夏澄安向建禾钢品购买位于宁夏石嘴山市的工业用地使用权及地上房屋所有权的事项。2023年5月19日,宁夏澄安与建禾钢品签订《工业用地及厂房买卖协议》,双方约定宁夏澄安向建禾钢品购买位于宁夏石嘴山市惠农区石中高速公路东、包兰铁路西的工业用地使用权及地上房屋所有权。根据江苏鲲鹏土地房地产资产评估咨询有限公司出具的“鲲鹏资评字【2023】第017号”的评估报告,双方商定交易价格为评估价值,即12,800万元。协议约定:本协议签订之日起3日内,支付转让款1亿元;土地和建筑物过户手续完成起3日内,支付剩余的款项。宁夏澄安于2023年5月22日和2023年5月23日分别向建禾钢品支付不动产转让款各5,000万元,合计支付1亿元。同时建禾钢品将该笔转让款中的9,300万元用于归还其关联方宝力重工对阳光集团的欠款。截止2023年12月31日,宁夏澄安累计支付不动产转让款1亿元,并保管相关的不动产权证,但因建禾钢品资金紧张的原因未能办理过户手续。上述交易涉及两份不动产权证,2024年4月12日,宁夏澄安已取得“宁(2024)石嘴山市不动产权第H0001676号”的不动产权证书,对应宗地面积612,811平方米,房屋建筑面积38,229.31平方米,对应“鲲鹏资评字
【2023】第017号”评估报告的评估价值为8,049.36万元;另一份不动产权证对应宗地面积289,439平方米,房屋建筑面积18,387.38平方米,对应的评估价值为4,764.66万元,过户手续尚未办理完成。
(三) 其他事项
2023年8月15日,公司接到江阴市人民法院邮寄的原告江阴鑫辉电力技术开发有限公司(鑫辉电力)诉被告江苏阳光股份有限公司侵权责任纠纷的民事诉状、证据,诉称在未经原告同意的情况下,拆除原告所有光伏电站组件2MW,请求公司赔偿其经济损失。2023年9月11日,在江阴法院主持下进行了证据交换,目前处于证据补充阶段。目前该案的案号是(2023)苏0281诉前调10997号,该案号为法院正式立案前的调解案号,如法院最终需作出判决,法院要通过正式立案后开庭审理。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,089,442,985.48 | 1,167,525,244.11 |
1年以内小计 | 1,089,442,985.48 | 1,167,525,244.11 |
1至2年 | 352,545.87 | 20,368.64 |
2至3年 | 1,223.79 | 2,394.80 |
3年以上 | ||
3至4年 | 2,394.80 | |
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 1,089,799,149.94 | 1,167,548,007.55 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,089,799,149.94 | 100.00 | 645,515.03 | 0.06 | 1,089,153,634.91 | 1,167,548,007.55 | 100.00 | 1,612,469.15 | 0.14 | 1,165,935,538.40 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 12,530,082.40 | 1.15 | 645,515.03 | 5.15 | 11,884,567.37 | 32,217,040.39 | 2.76 | 1,612,469.15 | 5.01 | 30,604,571.24 |
合并关联方 | 1,077,269,067.54 | 98.85 | 1,077,269,067.54 | 1,135,330,967.16 | 97.24 | 1,135,330,967.16 | ||||
合计 | 1,089,799,149.94 | / | 645,515.03 | / | 1,089,153,634.91 | 1,167,548,007.55 | / | 1,612,469.15 | / | 1,165,935,538.40 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 12,173,917.94 | 608,695.90 | 5.00 |
1至2年 | 352,545.87 | 35,254.59 | 10.00 |
2至3年 | 1,223.79 | 367.14 | 30.00 |
3至4年 | 2,394.80 | 1,197.40 | 50.00 |
合计 | 12,530,082.40 | 645,515.03 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:合并关联方
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
合并关联方 | 1,077,269,067.54 | 0.00 | 0.00 |
合计 | 1,077,269,067.54 | 0.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 0.00 | 645,515.03 | ||||
组合计提坏账准备 | 1,612,469.15 | 966,954.12 | 645,515.03 |
合计 | 1,612,469.15 | 966,954.12 | 645,515.03 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
呢绒销售 | 1,063,778,196.97 | 1,063,778,196.97 | 97.61 | ||
昊天投资 | 13,490,870.57 | 13,490,870.57 | 1.24 | ||
IDEA STORY CO.,LTD | 4,188,109.02 | 4,188,109.02 | 0.38 | 209,405.45 | |
SHINSUNGTONGSANG.CO.,LTD. | 2,744,764.96 | 2,744,764.96 | 0.25 | 137,238.25 | |
TAKISADA-NAGOYA CO.,LTD. | 771,789.21 | 771,789.21 | 0.08 | 38,589.46 | |
合计 | 1,084,973,730.73 | 1,084,973,730.73 | 99.56 | 385,233.16 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 1,700,680.27 | |
其他应收款 | 703,296,163.78 | 588,369,216.99 |
合计 | 703,296,163.78 | 590,069,897.26 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
国开瑞明 | 0.00 | 1,700,680.27 |
合计 | 0.00 | 1,700,680.27 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 214,172,686.58 | 229,339,762.69 |
1年以内小计 | 214,172,686.58 | 229,339,762.69 |
1至2年 | 202,279,837.42 | |
2至3年 | 26,247,095.22 | |
3年以上 | ||
3至4年 | 347,095.22 | 302,864,839.88 |
4至5年 | 302,864,839.88 | 31,508,159.24 |
5年以上 | 896,104.95 | 220,960.00 |
合计 | 720,560,564.05 | 590,180,817.03 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合并范围内关联方款项 | 543,710,906.52 | 552,734,733.40 |
保证金 | 5,220,960.00 | 31,120,960.00 |
代收代扣款及备用金 | 1,561,652.16 | 1,214,082.81 |
其他 | 170,067,045.37 | 5,111,040.82 |
合计 | 720,560,564.05 | 590,180,817.03 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,811,600.04 | 1,811,600.04 | ||
2023年1月1日余额在本期 | 1,811,600.04 | 1,811,600.04 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
本期转回 | 1,547,199.77 | 1,547,199.77 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 264,400.27 | 17,000,000.00 | 17,264,400.27 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
√适用 □不适用
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 590,180,817.03 | 590,180,817.03 | ||
上年年末余额在本期 | 590,180,817.03 | 590,180,817.03 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 21,451,291.35 | 170,000,000.00 | 191,451,291.35 |
本期直接减记 | 14,327,552.88 | 14,327,552.88 | ||
本期终止确认 | 46,743,991.45 | 46,743,991.45 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 550,560,564.05 | 170,000,000.00 | 720,560,564.05 |
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||||
组合计提坏账准备 | 1,811,600.04 | 1,547,199.77 | 264,400.27 | |||
合计 | 1,811,600.04 | 17,000,000.00 | 1,547,199.77 | 17,264,400.27 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
昊天投资 | 520,710,906.52 | 72.26 | 往来款 | 5年以上 | |
阳光集团 | 170,000,000.00 | 23.59 | 预付土地转让款 | 1年以内 | 17,000,000.00 |
宁夏澄安 | 23,000,000.00 | 3.19 | 往来款 | 2年以内 | |
浙江浙银金融租赁股份有限公司 | 5,000,000.00 | 0.69 | 融资租赁风险金 | 1年以内 | 250,000.00 |
员工(社保) | 782,165.88 | 0.12 | 社保 | 1年以内 | |
合计 | 719,493,072.40 | 99.85 | / | / | 17,250,000.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,692,140,899.35 | 1,692,140,899.35 | 1,399,772,999.35 | 1,399,772,999.35 | ||
对联营、合营企业投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
合计 | 1,692,140,899.35 | 1,692,140,899.35 | 1,399,772,999.35 | 1,399,772,999.35 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
阳光后整理 | 165,000,000.00 | 80,367,900.00 | 245,367,900.00 | |||
呢绒销售 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
新桥热电 | 285,091,010.93 | 117,000,000.00 | 402,091,010.93 | |||
璜塘热电 | 187,240,998.46 | 187,240,998.46 | ||||
大丰热电 | 196,520,989.96 | 196,520,989.96 | ||||
江阴金帝 | 74,692,622.46 | 74,692,622.46 | ||||
赛维毛纺 | 481,227,377.54 | 481,227,377.54 | ||||
昊天投资 | 0.00 | 0.00 | ||||
宁夏澄安 | 0.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
内蒙古澄安 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 | |||
阳光新能源 | 0.00 | 0.00 | ||||
宏阳地产 | 0.00 | 0.00 | ||||
石嘴山安瑞 | 0.00 | 0.00 | ||||
瑞奥投资 | 0.00 | 0.00 | ||||
合计 | 1,399,772,999.35 | 297,367,900.00 | 5,000,000.00 | 1,692,140,899.35 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
注:(1)2012年04月,本公司设立全资子公司昊天投资有限公司,截止2023年12月31日,本公司尚未出资;
(2)本公司投资设立全资子公司内蒙古澄安新能源有限公司,于2023年3月21日完成注销。
(3)本公司投资设立全资子公司石嘴山安瑞企业管理有限公司,未实际出资,于2023年5月15日完成注销。
(4)全资子公司江苏盛世阳光新能源有限公司和江阴宏阳地产有限公司均未实际出资和进行任何经营活动,报告期内已转让。
(5)2023年2月9日,本公司投资设立全资子公司江阴瑞奥投资有限公司,未实际出资,报告期内已转让。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,388,571,664.63 | 1,054,412,661.29 | 1,729,293,714.61 | 1,230,295,631.36 |
其他业务 | 39,017,691.80 | 31,342,030.59 | 40,228,477.30 | 32,350,405.31 |
合计 | 1,427,589,356.43 | 1,085,754,691.88 | 1,769,522,191.91 | 1,262,646,036.67 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -802,469.71 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,450,416.25 | 6,646,096.52 |
合计 | 3,647,946.54 | 6,646,096.52 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -29,230,608.60 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,619,564.27 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 520,000.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 789,699.12 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 139,265.12 |
减:所得税影响额 | 5,766,382.79 |
少数股东权益影响额(税后) | -1,289,819.05 |
合计 | -14,685,516.35 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -4.87 | -0.0561 | -0.0561 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -4.16 | -0.0479 | -0.0479 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:陆宇董事会批准报送日期:2024年4月28日修订信息
□适用 √不适用