证券代码：603628 证券简称：清源股份 公告编号：2024-025
清源科技股份有限公司关于2023年度计提减值损失的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。清源科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日召开第四届董事会第十四次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2023年度计提减值损失的议案》。具体情况如下：
一、减值损失情况概述
根据《上海证券交易所股票上市规则》和《企业会计准则》的相关条款规定，为客观公允反映公司及子公司于2023年12月31日的财务状况和资产价值，本着谨慎性原则，公司对合并范围内各项资产进行减值测试，并根据减值测试结果对其中存在减值迹象的资产相应计提资产减值损失。公司对2023年末合并报表范围内的可能发生减值迹象的各项资产进行了全面清查。2023年度，公司计提减值损失金额合计为18,084,710.44元，其中信用减值损失金额为13,777,970.65元，资产减值损失金额为4,306,739.79元。情况具体如下：
单位：元
| 资产名称 | 科目 | 类别 | 本期发生额 |
| 信用减值损失 | 应收票据 | 组合 | -158,972.53 |
| 应收账款 | 单项计提 | 0.00 | |
| 组合 | 16,001,776.49 | ||
| 其他应收款 | 单项计提 | -680,000.00 | |
| 组合 | -1,384,833.31 | ||
| 信用减值损失合计 | 13,777,970.65 | ||
| 资产减值损失 | 存货 | / | 4,018,698.95 |
| 合同资产 | / | 288,040.84 | |
| 资产减值损失合计 | 4,306,739.79 | ||
| 合计 | 18,084,710.44 |
二、本次计提资产减值损失的依据、方法和原因说明
（一）坏账准备计提依据及金额
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式无论是否包含重大融资成份，均按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。经测试，2023年公司转回应收票据坏账准备158,972.53元、计提应收账款坏账准备16,001,776.49元、转回其他应收账款坏账准备2,064,833.31元。
本期信用减值损失增加，主要系本年业务规模扩大，应收账款增加，导致信用减值损失也有所增加，而应收票据信用减值的转回，主要由于期末应收票据余额相比同期减少所致，其他应收款信用减值的转回，由于期末其他应收款余额减少相应冲回计提所致。
（二）存货跌价准备及合同资产减值损失
（1）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
经测试，2023年公司计提存货跌价准备4,018,698.95元，计提合同资产减值损失288,040.84元。
本期资产减值损失增加，主要系本年国内的存货依据政策计提减值所致。
三、计提资产减值损失对公司的影响
公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失合计18,084,710.44元，本次计提减值损失将减少公司合并报表利润总额18,084,710.44元。
四、本次计提资产减值损失的审议程序
1、董事会审议情况
公司于2024年4月26日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2023年度计提减值损失的议案》。本议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。本次计提减值损失事项无需提交公司股东大会审议。
2、监事会意见
公司于2024年4月26日召开第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2023年度计提减值损失的议案》。监事会认为，公司本次计提减值损失符合《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，体现了谨慎性和充分性原则，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，同意公司2023年度计提信用减值损失和资产减值损失合计18,084,710.44元。
特此公告。
清源科技股份有限公司董事会
2024年4月30日