青岛三祥科技股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司股东权益变动表
6. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中华计师务所特殊普通合营业执照复印件
2. 中华计师务所特殊普通合执业证书复印件
3. 中华计师务所特殊普通合证券、期货相业务许可证复印件
4. 注册计师执业证书复印件
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| 中兴华计师事务所特殊普通合 ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址location北京市丰?区丽泽路20?丽泽SOHO B?20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话tel010-51423818 传真fax010-51423816 |
审 计 报 告
中华??2024第030050?
青岛祥科?股份?限?全体股东
一?计意见?们?计了青岛祥科?股份?限?以简称祥科??务?表，包括2023?12?31日的合并及母?资产负债表，2023??的合并及母?利润表合并及母?现金流量表合并及母?股东权益变动表以及相?务?表附注?们认，后附的?务?表在所?重大方面按照企业计准则的规定编制，允反映了祥科?2023?12?31日合并及母?的?务状况以及2023??合并及母?的经营?果和现金流量
形??计意见的基础?们按照中国注册计师?计准则的规定执行了?计工作?计?告的注册计师对?务?表?计的?任部分进一?阐述了?们在?些准则的?任按照中国注册计师职业道德?则，?们独立于祥科?，并履行了职业道德方面的他?任?们相信，?们获取的?计证据是充分适当的，发表?计意见提供了基础键?计项键?计项是?们?据职业判断，认对本期?务?表?计最重要的项?些项的?对以对?务?表整体进行?计并形?意见背?，?们对?些项单独发表意见?们确定列项是需要在?计?告中沟通的键?计项一收入确认
项描述2023??，祥科?营业收入828,211,370.47元，较?同期的
中华计师务所特殊?通合
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724,892,510.92元涨14.25%
祥科?按照企业计准则第14?-收入的规定确定销售收入，因同?户收入确认模式的差异及销售收入对?务?告?重要性，因??们将销售收入确认确定键?计项
于销售收入计政策见附注29 收入
?计?对
?们针对收入确认执行的?计程序要?
1了解评估并测试了收入确认的相内部控制设计和执行?效性
2检查收入确认的计政策是否符合计准则要求，检查并复?重大销售合同及键合同条款
3选取合同?本，检查出?单签收单验收单发票银行回单等支持性文，结合?收款函证程序，评收入确认的真实性和完整性
4对收入和?本执行分析性程序，包括按照产品类别对各?份的收入?本毛利率波动分析，要产品收入?本毛利率变动等分析性程序，评收入确认的准确性
5对资产负债表日前后确认的营业收入实施截?测试，以评估营业收入是否在?当的计期间确认
四他信?
祥科?管理层以简称管理层对他信?负?他信?包括祥科?2023????告中涵盖的信?，但包括?务?表和?们的?计?告
?们对?务?表发表的?计意见涵盖他信?，?们也对他信?发表任何形式的鉴证结论
结合?们对?务?表的?计，?们的?任是阅读他信?，在?过程中，考虑他信?是否?务?表或?们在?计过程中了解到的情况?在重大一?或者似乎?在重大错?
基于?们已执行的工作，如果?们确定他信??在重大错?，?们?当?告该实在?方面，?们无任何项需要?告
五管理层和治理层对?务?表的?任
管理层负?按照企业计准则的规定编制?务?表，使实现允反映，并设
中华计师务所特殊?通合
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计执行和维?必要的内部控制，以使?务?表?在由于舞弊或错误导?的重大错?在编制?务?表时，管理层负?评估祥科?的持续经营能力，披露持续经营相的项如适用，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算祥科?终?运营或别无他现实的选择治理层负?监督祥科?的?务?告过程注册计师对?务?表?计的?任?们的目标是对?务?表整体是否?在由于舞弊或错误导?的重大错?获取合理保证，并出包含?计意见的?计?告合理保证是高水?的保证，但并能保证按照?计准则执行的?计在某一重大错??在时总能发现错??能由舞弊或错误导?，如果合理预期错?单独或汇总起来?能影响?务?表使用者依据?务?表作出的经济决策，则通常认错?是重大的在按照?计准则执行?计的过程中，?们运用了职业判断，保持了职业怀疑同时，?们也执行以工作1识别和评估由于舞弊或错误导?的?务?表重大错?风险，设计和实施?计程序以?对?些风险，并获取充分适当的?计证据，作发表?计意见的基础由于舞弊?能涉及串通伪造故意遗漏虚假陈述或凌驾于内部控制之，未能发现由于舞弊导?的重大错?的风险高于未能发现由于错误导?的重大错?的风险2了解?计相的内部控制，以设计?当的?计程序，但目的并非对内部控制的?效性发表意见3评管理层选用计政策的?当性和作出计估计及相披露的合理性4对管理层使用持续经营假设的?当性得出结论同时，?据获取的?计证据，就?能导?对祥科?持续经营能力产生重大疑虑的项或情况是否?在重大确定性得出结论如果?们得出结论认?在重大确定性，?计准则要求?们在?计?告中提请?表使用者注意?务?表中的相披露如果披露充分，?们?当发表非无保留意见?们的结论基于截??计?告日?获得的信?然而，未来的项或情况?能导?祥科?能持续经营5评?务?表的总体列?结构和内容，并评?务?表是否允反映
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相交易和项
6就祥科?中实体或业务活动的?务信?获取充分适当的?计证据，以对?务?表发表意见?们负?指导监督和执行集团?计?们对?计意见?担全部?任?们治理层就计划的?计范围时间?排和重大?计发现等项进行沟通，包括沟通?们在?计中识别出的值得注的内部控制缺陷?们?就已遵?独立性相的职业道德要求向治理层提供声明，并治理层沟通?能被合理认影响?们独立性的所?系和他项，以及相的防范措施从治理层沟通过的项中，?们确定哪些项对本期?务?表?计最重要，因而构?键?计项?们在?计?告中描述?些项，除非法律法规禁?开披露?些项，或在极少数情形，如果合理预期在?计?告中沟通某项造?的负面后果超过在众利益方面产生的益处，?们确定?在?计?告中沟通该项
青岛祥科?股份?限?
2023?度?务?表?注除特别说明外金额单人民?元一???情况
?注地组?形式和总部地址青岛祥科?股份?限?简?“??”或“?”2011?
?
日?青岛祥科??限?整体?更设立企业法人统一社会信用码9137020074720583XM并2022?
?
日在?证券易??
截?2023?
?
日??累?发?股?总数98,030.00万股注资?98,030.00万元注地址及总部青岛黄岛?王?镇???路
?法定表人魏增祥
2?实?的要经营活动??及子?统????处?业属橡胶和塑胶制品业及汽车制?业 要车用胶管及总成的研发生产和销售整车厂商及零部配?厂商售?零部供?商等供?车用胶管及总成产品?的要产品包括制动系统软管及总成动力转向系统软管及总成汽车空调系统软管及加油口管等
3?务?告的批准?出??务?表业经??董会2024?4?29日?批准?出?务?表的编制?础
编制?础???务?表持续经营假设?础?据实?发生的易和项按照??部发?的企业会?准则——??准则??部第33?发???部第76?修?2006?2?15日及?颁?和修?的42项体会?准则企业会?准则?用指南企业会?准则解释及他相关规定??“企业会?准则”及中?证券监督管理委员会开发?证券的?信?披露编?规则第15?——?务?告的一般规定2023?修?的披露规定编制
?据企业会?准则的相关规定??会??算权?发生制?础除某金融工外??务?表均历史成??量?础资产如果发生减值则按照相关规定?提相?的减值准备
持续经营
???务?表持续经营?础列???自?告期?起?少12个??持续经营能力
重要会??策和会?估?
??及各子?总成产品胶管产品金属配等产品经营??及各子??据
实?生产经营特点依据相关企业会?准则的规定对各项易和项制定了若?项体会??策和会?估???如各项描述1遵循企业会?准则的声明??编制的?务?表符?企业会?准则的要求真实完整地反映了??2023?12?31日的?并及母??务状况及2023?度的?并及母?经营成果和?并及母??金流量等?关信??外??的?务?表在??重大方面符?中?证券监督管理委员会2023?修?的开发?证券的?信?披露编?规则第15?——?务?告的一般规定?关?务?表及?注的披露要求
会?期间??的会?期间分?度和中期会?中期指短一个完整的会??度的?告期间??会??度采用历?度即每?自1?1日起?12?31日?
营业周期?常营业周期是指??购买用加工的资产起?实??金或?金等物的期间??12个?一个营业周期并资产和负债的流动性划分标准???处?业属橡胶和塑胶制品业及汽车制?业要产品?总成产品胶管产品金属配等?常营业周期短一?
????人民???及境内子?经营?处的要经济?境中的????及境内子?人民???????编制??务?表时?采用的??人民?5 重要性标准确定方法和选?依据??编制和披露?务?表遵循重要性原则??务?表?注中披露项?及重要性标准判断的项及重要性标准确定方法和选?依据如:
?及重要性标准判断的披露项
| ?及重要性标准判断的披露项 | 重要性标准确定方法和选?依据 |
| 重要的单项?提坏?准备的?收款项 | 单项?收款项坏?准备占?收款项总额的10%金额超过1000万 |
| 重要的?龄超过1?的预付款项 | 单项?龄超过1?的预付款项占预付款项总额的10% |
| 重要的?龄超过1?的?付?款 | 单项?龄超过1?的?付?款占?付?款总额的10% |
| 重要的在建工程项目 | 单项投资预算金额占??固定资产规模比例10%预算金额大1000万元 |
| 重要的投资活动?金流量 | 单项投资活动?金流量超过资产总额10%的投资活动?金流量 |
6?一?制和非?一?制企业?并的会?处理方法企业?并是指将两个或两个单独的企业?并形成一个?告体的易或项企业?
并分?一?制企业?并和非?一?制企业?并1?一?制企业?并参?并的企业在?并前?均??一方或相?的多方最??制??制并非暂时性的?一?制的企业?并?一?制的企业?并在?并日?得对他参?并企业?制权的一方?并方参?并的他企业被?并方?并日是指?并方实??得对被?并方?制权的日期?并方?得的资产和负债均按?并日在被?并方的?面值?量?并方?得的净资产?面值支付的?并对?面值或发?股份面值总额的差额调整资??股?溢资??股?溢足减的调整留存收益?并方进?企业?并发生的各项直接?用发生时?入?期损益2非?一?制企业?并参?并的企业在?并前???一方或相?的多方最??制的非?一?制的企业?并非?一?制的企业?并在购买日?得对他参?并企业?制权的一方购买方参?并的他企业被购买方购买日是指购买方实??得对被购买方?制权的日期对非?一?制的企业?并?并成?包含购买日购买方?得对被购买方的?制权而付出的资产发生或?�的负债及发?的权益性证券的允值企业?并发生的??法律服务评估咨询等中?用及他管理?用发生时?入?期损益购买方?并对发?的权益性证券或债务性证券的易?用?入权益性证券或债务性证券的初始确认金额??及的或?对按在购买日的允值?入?并成?购买日?12个?内出?对购买日已存在情况的新的或进一?证据而需要调整或?对的相?调整?并商誉购买方发生的?并成?及在?并中?得的?辨认净资产按购买日的允值?量?并成?大?并中?得的被购买方购买日?辨认净资产允值份额的差额确认商誉?并成?小?并中?得的被购买方?辨认净资产允值份额的首先对?得的被购买方各项?辨认资产负债及或?负债的允值及?并成?的?量进?复?复???并成?小?并中?得的被购买方?辨认净资产允值份额的差额?入?期损益购买方?得被购买方的?抵扣暂时性差?在购买日因符?递延?得税资产确认条而?确认的在购买日?12个?内如?得新的或进一?的信?表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日?抵扣暂时性差?带来的经济利益能够实?的则确认相关的递延?得税资产?时减少商誉商誉足减的差额部分确认?期损益除述情况外确认企业?并相关的递延?得税资产的?入?期损益
通过多?易分?实?的非?一?制企业?并?据??部关印发企业会?准则解释第5?的通知?会[2012]19?和企业会?准则第33?——?并?务?表第五十一条关一揽子易的判断标准参???注5?并?务?表的编制方法2判断?多?易是否属一揽子易属一揽子易的参考?部分前面各段描述及??注15
长期股权投资进?会?处理属一揽子易的?分个别?务?表和?并?务?表进?相关会?处理
在个别?务?表中购买日之前?持被购买方的股权投资的?面值购买日新增投资成?之和?项投资的初始投资成?购买日之前持?的被购买方的股权?及他综?收益的在处置?项投资时将相关的他综?收益采用被购买方直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理
在?并?务?表中对购买日之前持?的被购买方的股权按照?股权在购买日的允值进?重新?量允值?面值的差额?入?期投资收益购买日之前持?的被购买方的股权?及他综?收益的相关的他综?收益??采用被购买方直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理
?制的判断标准和?并?务?表的编制方法
1?制的判断标准
?并?务?表的?并范围?制?础确定?制是指??拥?对被投资方的权力通过参被投资方的相关活动而???回?并?能力?用对被投资方的权力影响?回?金额通常包括母?拥?半数的表权的被投资单和?虽拥?半数的表权但通过被投资单他投资者之间的??拥?被投资单半数表权?据?章程或???权定被投资单的?务和经营策?权任免被投资单的董会的多数成员在被投资单董会占多数表权
2?并?务?表编制的方法
?得子?的净资产和生产经营策的实??制权之日起??开始将纳入?并范围丧失实??制权之日起停?纳入?并范围对处置的子?处置日前的经营成果和?金流量已经??地包括在?并利润表和?并?金流量表中?期处置的子?调整?并资产负债表的期初数非?一?制企业?并增加的子?购买日?的经营成果及?金流量已经??地包括在?并利润表和?并?金流量表中调整?并?务?表的期初数和对比数?一?制企业?并增加的子?及吸收?并的被?并方自?并?期期初??并日的经营成果和?金流量已经??地包括在?并利润表和?并?金流量表中并?时调整?并?务?表的对比数
在编制?并?务?表时子???采用的会??策或会?期间一?的按照??的会??策和会?期间对子??务?表进?必要的调整对非?一?制企业?并?得的子?购买日?辨认净资产允值?础对?务?表进?调整
?内??重大?来余额易及?实?利润在?并?务?表编制时抵销
子?的股东权益及?期净损益中属???拥?的部分分别少数股东权益及少数股东损益在?并?务?表中股东权益及净利润项单独列示子??期净损益中属少数股东权益的份额在?并利润表中净利润项目少数股东损益项目列示少数股东分�的子?的损超过了少数股东在?子?期初股东权益中??的份额减少数股东权益
?因处置部分股权投资或他原因丧失了对原?子?的?制权时对剩余股权按照在丧失?制权日的允值进?重新?量处置股权?得的对剩余股权允值之和减去按原持股比例?算??原?子?自购买日开始持续?算的净资产的份额之间的差额?入丧失?制权?期的投资收益原?子?股权投资相关的他综?收益在丧失?制权时采用被购买方直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理即除了在?原?子?重新?量设定?益?划净负债或净资产导?的?动外余一并转?期投资收益?对?部分剩余股权按照企业会?准则第2?——长期股权投资或企业会?准则第22?——金融工确认和?量等相关规定进??续?量????注15长期股权投资或??注11金融工
??通过多?易分?处置对子?股权投资直?丧失?制权的需?分处置对子?股权投资直?丧失?制权的各项易是否属一揽子易处置对子?股权投资的各项易的条款条及经济影响符?一种或多种情况通常表明?将多?易项一揽子易进?会?处理?易是?时或者在考虑了彼?影响的情况?立的?易整体才能达成一项完整的商业结果一项易的发生?他?少一项易的发生一项易单独看是经济的但是和他易一并考虑时是经济的属一揽子易的对中的每一项易视情况分别按照丧失?制权的情况部分处置对子?的长期股权投资和因处置部分股权投资或他原因丧失了对原?子?的?制权?用的原则进?会?处理处置对子?股权投资直?丧失?制权的各项易属一揽子易的将各项易一项处置子?并丧失?制权的易进?会?处理但是在丧失?制权之前每一?处置款处置投资对?的??子?净资产份额的差额在?并?务?表中确认他综?收益在丧失?制权时一并转入丧失?制权?期的损益
?营安排分类及共?经营会?处理方法
?营安排是指一项?两个或两个的参方共??制的安排???据在?营安排中?的权利和?�的义务将?营安排分共?经营和?营企业共?经营是指????安排相关资产?�?安排相关负债的?营安排?营企业是指??仅对?安排的净资产?权利的?营安排
??对?营企业的投资采用权益法?算按照??注152权益法?算的长期股权投资中?述的会??策处理
???营方对共?经营确认??单独持?的资产单独??�的负债及按??份额确认共?持?的资产和共??�的负债确认出售???的共?经营产出份额?产生的收入按??份额确认共?经营因出售产出?产生的收入确认??单独?发生的?用及按??份额确认共?经营发生的?用
????营方向共?经营投出或出售资产?资产构成业务?或者自共?经营购买资产时在?等资产出售给第方之前??仅确认因?易产生的损益中?属共?
经营他参方的部分?等资产发生符?企业会?准则第8?——资产减值等规定的资产减值损失的对???向共?经营投出或出售资产的情况??全额确认?损失对??自共?经营购买资产的情况??按?�的份额确认?损失
?金及?金等物的确定标准???金及?金等物包括?存?金?随时用支付的存款及??持?的期限短一般购买日起个?内到期流动性强易转换已知金额?金值?动风险很小的投资
外?业务和外??表?算1外?易的?算方法??发生的外?易在初始确认时采用业务发生??1日中?人民银?授权中?外汇易中心?的中间?算????金额但发生的外?兑换业务或?及外?兑换的易项按照实?采用的汇率?算????金额
2对外???性项目和外?非??性项目的?算方法在资产负债表日对外???性项目采用资产负债表日即期汇率?算??产生的汇兑差额除除购建符?资??条资产?关的门借款?金及利?的汇兑差额外他汇兑差额?入?期损益历史成??量的外?非??性项目采用易发生日的即期汇率?算改?????金额允值?量的外?非??性项目采用允值确定日的即期汇率?算?算?的????金额原????金额的差额允值?动含汇率?动处理?入?期损益或确认他综?收益在资??期间内外?门借款?金及利?的汇兑差额资???入符?资??条的资产的成?3外??务?表的?算方法境外经营的外??务?表按方法?算人民??表资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中?人民银?授权中?外汇易中心?的中间?算股东权益类项目除?分配利润项目外采用发生时中?人民银?授权中?外汇易中心?的中间?算利润表中的收入和?用项目采用易发生日的即期汇率的?似汇率?算按照述?算产生的外??务?表?算差额确认他综?收益比较?务?表的?算比照述规定处理外??金流量采用?金流量发生日的即期汇率的?似汇率?算汇率?动对?金的影响额调节项目在?金流量表中单独列??初数和?实?数按照??务?表?算?的数额列示在处置??在境外经营的全部??者权益或因处置部分股权投资或他原因丧失了对境外经营?制权时将资产负债表中??者权益项目列示的?境外经营相关的?属母???者权益的外??表?算差额全部转入处置?期损益在处置部分股权投资或他原因导?持?境外经营权益比例降但丧失对境外经营?制权时?境外经营处置部分相关的外??表?算差额将?属少数股东权益转入?期损益
在处置境外经营联营企业或?营企业的部分股权时?境外经营相关的外??表?算差额按处置?境外经营的比例转入处置?期损益如?实?构成对境外经营净投资的外???性项目在?并?务?表中因汇率?动而产生的汇兑差额外??表?算差额确认他综?收益处置境外经营时?入处置?期损益
金融工在??成金融工??的一方时确认一项金融资产或金融负债1金融资产的分类确认和?量???据管理金融资产的业务模式和金融资产的???金流量特?将金融资产划分摊余成??量的金融资产允值?量?动?入他综?收益的金融资产允值?量?动?入?期损益的金融资产金融资产在初始确认时允值?量对允值?量?动?入?期损益的金融资产相关易?用直接?入?期损益对他类别的金融资产相关易?用?入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的?包含或考虑重大融资成分的?收?款或?收票据??按照预期?权收?的对金额初始确认金额摊余成??量的金融资产??管理摊余成??量的金融资产的业务模式收????金流量目标?类金融资产的???金流量特???借?安排相一?即在特定日期产生的?金流量仅对?金和?偿付?金金额?础的利?的支付??对?类金融资产采用实?利率法按照摊余成?进??续?量摊销或减值产生的利得或损失?入?期损益允值?量?动?入他综?收益的金融资产??管理?类金融资产的业务模式既收????金流量目标又出售目标?类金融资产的???金流量特???借?安排相一???对?类金融资产按照允值?量?动?入他综?收益但减值损失或利得汇兑损益和按照实?利率法?算的利?收入?入?期损益?外??将部分非易性权益工投资指定允值?量?动?入他综?收益的金融资产??将?类金融资产的相关股利收入?入?期损益允值?动?入他综?收益??金融资产??确认时之前?入他综?收益的累?利得或损失将他综?收益转入留存收益?入?期损益允值?量?动?入?期损益的金融资产??将述摊余成??量的金融资产和允值?量?动?入他综?收益的金融资产之外的金融资产分类允值?量?动?入?期损益的金融资产?外在初始确认时??了?除或显著减少会?错配将部分金融资产指定允值?量?动?入?期损益的金融资产对?类金融资产??采用允值进??续?量允值
?动?入?期损益
2金融负债的分类确认和?量金融负债初始确认时分类允值?量?动?入?期损益的金融负债和他金融负债对允值?量?动?入?期损益的金融负债相关易?用直接?入?期损益他金融负债的相关易?用?入初始确认金额允值?量?动?入?期损益的金融负债允值?量?动?入?期损益的金融负债包括易性金融负债含属金融负债的?生工和初始确认时指定允值?量?动?入?期损益的金融负债易性金融负债含属金融负债的?生工按照允值进??续?量除?期会??关外允值?动?入?期损益被指定允值?量?动?入?期损益的金融负债?负债???自身信用风险?动引起的允值?动?入他综?收益??确认?负债时?入他综?收益的自身信用风险?动引起的允值累??动额转入留存收益余允值?动?入?期损益若按述方式对?等金融负债的自身信用风险?动的影响进?处理会?成或扩大损益中的会?错配的??将?金融负债的全部利得或损失包括企业自身信用风险?动的影响金额?入?期损益
他金融负债除金融资产转移符???确认条或继续?入被转移金融资产?形成的金融负债?务�保??外的他金融负债分类摊余成??量的金融负债按摊余成?进??续?量??确认或摊销产生的利得或损失?入?期损益3金融资产转移的确认依据和?量方法满足列条之一的金融资产??确认收??金融资产?金流量的??权利???金融资产已转移将金融资产??权几乎??的风险和?酬转移给转入方?金融资产已转移虽然企业既没?转移也没?保留金融资产??权几乎??的风险和?酬但是??了对?金融资产的?制
若企业既没?转移也没?保留金融资产??权几乎??的风险和?酬???对?金融资产的?制的则按照继续?入?转移金融资产的程度确认?关金融资产并相?确认?关负债继续?入?转移金融资产的程度是指?金融资产值?动使企业面临的风险水?金融资产整体转移满足??确认条的将?转移金融资产的?面值及因转移而收到的对原?入他综?收益的允值?动累?额之和的差额?入?期损益金融资产部分转移满足??确认条的将?转移金融资产的?面值在??确认及???确认部分之间按相对的允值进?分摊并将因转移而收到的对?分摊???确认部分的原?入他综?收益的允值?动累?额之和分摊的前述?面金额之差额?入?期损益??对采用?追索权方式出售的金融资产或将持?的金融资产背书转让需确定?金融资产??权几乎??的风险和?酬是否已经转移已将?金融资产??权几乎??的风险和
?酬转移给转入方的??确认?金融资产保留了金融资产??权几乎??的风险和?酬的??确认?金融资产既没?转移也没?保留金融资产??权几乎??的风险和?酬的则继续判断企业是否对?资产保留了?制并?据前面各段?述的原则进?会?处理4金融负债的??确认金融负债或一部分的?时义务已经解除的????确认?金融负债或?部分金融负债??借入方借出方签????�新金融负债的方式替换原金融负债新金融负债原金融负债的??条款实??的??确认原金融负债?时确认一项新金融负债??对原金融负债或一部分的??条款出实?性修改的??确认原金融负债?时按照修改?的条款确认一项新金融负债金融负债或一部分??确认的??将?面值支付的对包括转出的非?金资产或?�的负债之间的差额?入?期损益
5金融资产和金融负债的抵销????抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利?种法定权利是?前?执?的?时???划净额结算或?时???金融资产和清偿?金融负债时金融资产和金融负债相互抵销?的净额在资产负债表内列示除?外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示相互抵销6金融资产和金融负债的允值确定方法允值是指?场参者在?量日发生的?序易中出售一项资产?能收到或者转移一项负债?需支付的格金融工存在活跃?场的??采用活跃?场中的?确定允值活跃?场中的?是指易定期易?经纪商?业?会定服务机构等获得的格表了在?易中实?发生的?场易的格金融工存在活跃?场的??采用估值?术确定允值估值?术包括参考熟悉情况并自愿易的各方最?进?的?场易中使用的格参照实?相?的他金融工?前的允值?金流量??法和期权定模型等在估值时??采用在?前情况?用并?足够?利用数据和他信?支持的估值?术选??场参者在相关资产或负债的易中?考虑的资产或负债特?相一?的输入值并尽?能先使用相关??察输入值在相关??察输入值无法?得或?得切实??的情况使用?输入值7权益工权益工是指能证明拥???在扣除??负债?的资产中的剩余权益的????发?含融资回购出售或注销权益工权益的?动处理权益性易相关的易?用权益中扣减??确认权益工的允值?动??权益工在存续期间分派股利含分类权益工的工?产生的利?的利润分配处理
金融资产减值
??需确认减值损失的金融资产系摊余成??量的金融资产允值?量?动?入他综?收益的债务工租赁?收款要包括?收票据?收?款?收款项融资他?收款债权投资他债权投资长期?收款等?外对??资产及部分?务�保??也按照?部分?述会??策?提减值准备和确认信用减值损失1减值准备的确认方法??预期信用损失?础对述各项目按照?用的预期信用损失?量方法一般方法或简?方法?提减值准备并确认信用减值损失
信用损失是指??按照原实?利率??的?据???收的?????金流量预期收?的???金流量之间的差额即全部?金短缺的?值中对购买或源生的已发生信用减值的金融资产??按照?金融资产经信用调整的实?利率??
预期信用损失?量的一般方法是指??在每个资产负债表日评估金融资产含??资产等他?用项目?的信用风险自初始确认?是否已经显著增加如果信用风险自初始确认?已显著增加??按照相?整个存续期内预期信用损失的金额?量损失准备如果信用风险自初始确认??显著增加??按照相??来12个?内预期信用损失的金额?量损失准备??在评估预期信用损失时考虑???理?依据的信?包括前瞻性信?
对在资产负债表日?较信用风险的金融工??假设信用风险自初始确认?并?显著增加选?按照?来 12 个?内的预期信用损失?量损失准备选?简?处理方法依据信用风险自初始确认?是否已显著增加而采用?来12?内或者整个存续期内预期信用损失金额?础?量损失准备
2信用风险自初始确认?是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预?存续期内的??概率显著高在初始确认时确定的预?存续期内的??概率则表明?项金融资产的信用风险显著增加除特?情况外??采用?来12个?内发生的??风险的??整个存续期内发生??风险??的?理估?来确定自初始确认?信用风险是否显著增加
3组??础评估预期信用风险的组?方法
??对信用风险显著?的金融资产单项评信用风险如?收关联方款项对方存在?或?及诉讼仲裁的?收款项已?明显迹象表明债务人很?能无法履??款义务的?收款项等
除了单项评估信用风险的金融资产外???共?风险特?将金融资产划分?的组别在组?的?础评估信用风险
4金融资产减值的会?处理方法
期????算各类金融资产的预?信用损失如果?预?信用损失大?前减值准备的?面金额将差额确认减值损失如果小?前减值准备的?面金额则将差额确认减值利得
5各类金融资产信用损失的确定方法?收票据??对?收票据按照相?整个存续期内的预期信用损失金额?量损失准备??收票据的信用风险特?将划分?组?
项 目
| 项 目 | 确定组?的依据 | 预期信用损失?提方法 |
| 银??兑汇票 | ?兑人信用风险较的银? | 背书或贴?即??确认?提信用损失 |
| 商业?兑汇票 | “?收?款”组?划分相? | 按对?的?收?款?龄?续?算信用损失 |
| 供?链票据 | “?收?款”组?划分相? | 按对?的?收?款?龄?续?算信用损失 |
?收?款及??资产对含重大融资成分的?收款项和??资产??按照相?整个存续期内的预期信用损失金额?量损失准备对包含重大融资成分的?收款项??资产和租赁?收款??选?始?按照相?存续期内预期信用损失的金额?量损失准备除了单项评估信用风险的?收?款外?信用风险特?将划分?组?
| 组?类型 | 确定组?依据 | 预期信用损失?提方法 |
| ?收?款 | ?龄状态 | 参考历史信用损失经验结??前状况及对?来经济状况的预测编制?收?款?龄整个存续期预期信用损失率对照表?算预期信用损失 |
| ?收?并范围内?的款项 | 款项性? | ?并范围内的各?之间内部?收?款?提坏?准备如果???证据表明某项?收?款已经发生信用减值则对??收?款单项?提坏?准备并确认预期信用损失 |
a???收款项?龄发生日开始?算
组?中采用?龄组??提预期信用损失的组??提方法
| ?龄 | ?收票据?提比例% | ?收?款?提比例% | ??资产?提比例% | 他?收款?提比例% |
| 1?内 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2? | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 2-3? | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 3? | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
b按照单项认定单项?提的坏?准备的判断标准?对金融资产预期?来?金流量?利影响的一项或多项发生时?金融资产成已
发生信用减值的金融资产金融资产已发生信用减值的证据包括列??察信?1发?方或债务人发生重大?务困难2债务人?反??如偿付利?或?金??或逾期等3债权人出债务人?务困难?关的经济或??考虑给债务人在任何他情况都会做出的让?
4债务人很?能破产或进?他?务重组5发?方或债务人?务困难导??金融资产的活跃?场?失6大幅?扣购买或源生一项金融资产??扣反映了发生信用损失的实金融资产发生信用减值??能是多个的共?用???必是?单独识别的???收款项融资
分类允值?量?动?入他综?收益的?收票据和?收?款自?得起期限在一?内含一?的部分列示?收款项融资自?得起期限在一?的列示他债权投资除了单项评估信用风险的?收?款外?信用风险特?将划分?组?
项 目
| 项 目 | 确定组?的依据 | 预期信用损失?提方法 |
| 银??兑汇票信用?别较高 | ?兑人信用风险较的银? | 背书或贴?即??确认?提信用损失 |
他?收款
??依据他?收款信用风险自初始确认?是否已经显著增加采用相??来12个?内或整个存续期的预期信用损失的金额?量减值损失除了单项评估信用风险的他?收款外?信用风险特?将划分?组?
| 组?类型 | 确定组?依据 | 预期信用损失?提方法 |
| ?收?并范围内?的款项 | 款项性? | ?并范围内的各?之间内部?收款项?提坏?准备如果???证据表明某项?收?款已经发生信用减值则对??收?款单项?提坏?准备并确认预期信用损失 |
| 备用金?收押金和保证金?收?来款?收出口?税等他款项 | 款项性? | 参照历史信用损失经验结??前状况及对?来经济状况的预测通过??风险敞口和?来12个?内或整个存续期预期信用损失率?算预期信用损失 |
13存?
1存?的分类
?存?包括生产经营过程中销售或耗用而持?的原材料在产品自制半成品?存商品发出商品值易耗品委托加工物资等
2存??得和发出的?方法
存?在?得时按实?成??存?成?包括采购成?加工成?和他成?原材料和半成品入?时按实?成???发出时采用加权?均法?算产成品入?按实?成??发出按加权?均法?算
3存????净值的确认和跌准备的?提方法
???净值是指在日常活动中存?的估?售减去?完工时估?将要发生的成?估?的销售?用及相关税??的金额在确定存?的???净值时?得的确凿证据?础?时考虑持?存?的目的及资产负债表日?项的影响
在资产负债表日存?按照成????净值孰?量并按单个存?项目的???净值存?成?的差额?提存?跌准备?入?期损益前减?存?值的影响因素已经?失的减?的金额恢复并在原已?提的存?跌准备金额内转回转回的金额?入?期损益对数量较多单较的存?按存?类别?提存?跌准备
4存?的盘存制度永续盘存制
5值易耗品和包装物的摊销方法
值易耗品领用时按一?摊销法摊销包装物领用时按一?摊销法摊销
持?待售和??经营
1持?待售的非流动资产和处置组
??若要通过出售包括?商业实?的非??性资产换?而非持续使用一项非流动资产或处置组收回?面值的则将划分持?待售类别体标准?时满足条某项非流动资产或处置组?据类似易中出售?类资产或处置组的惯例在?前状况即?立即出售??已经就出售?划出?获得确定的购买?诺预?出售将在一?内完成中处置组是指在一项易中整体通过出售或他方式一并处置的一组资产及在?易中转让的?资产直接相关的负债处置组?属的资产组或资产组组?按照企业会?准则第 8 ?——资产减值分摊了企业?并中?得的商誉的?处置组??包含分摊?处置组的商誉
??初始?量或在资产负债表日重新?量划分持?待售的非流动资产和处置组时?面值高允值减去出售?用?的净额的将?面值减??允值减去出售?用?的净额减?的金额确认资产减值损失?入?期损益?时?提持?待售资产减值准备对处置组?确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的?面值按比例抵减?处置组内?用企业会?准则第42?——持?待售的非流动资产处置组和??经营简?持?待售准则的?量规定的各项非流动资产的?面值?续资产负债表日持?待售的处置组允值减去出售?用?的净额增加的前减?的金额??恢复并在划分持?待售类别??用持?待售准则?量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额?入?期损益并?据处置组中除商誉外?用持?待售准则?量规定的各项非流动资产?面值?占比重按比例增加?面值已抵减的商誉?面值及?用持?待售准则?量规定的非流动资产在划分
持?待售类别前确认的资产减值损失得转回持?待售的非流动资产或处置组中的非流动资产?提?旧或摊销持?待售的处置组中负债的利?和他?用继续确认非流动资产或处置组满足持?待售类别的划分条时??将继续划分持?待售类别或将非流动资产持?待售的处置组中移除并按照两者孰?量1划分持?待售类别前的?面值按照假定划分持?待售类别情况??确认的?旧摊销或减值等进?调整?的金额2?收回金额2??经营的认定标准和列?方法??经营是指满足列条之一能够单独?分的组成部分?组成部分已经处置或划分持?待售类别1?组成部分表一项独立的要业务或一个独立的营经营地?2?组成部分是拟对一项独立的要业务或一个单独的要经营地?进?处置的一项相关?划的一部分3?组成部分是转售而?得的子??在利润表中列?相关??经营损益并在?注披露??经营的影响
长期股权投资?部分?指的长期股权投资是指??对被投资单??制共??制或重大影响的长期股权投资??对被投资单??制共??制或重大影响的长期股权投资允值?量?动?入?期损益的金融资产?算中如果属非易性的??在初始确认时?选?将指定允值?量?动?入他综?收益的金融资产?算会??策???注11金融工
共??制是指??按照相关?定对某项安排?共?的?制并?安排的相关活动必须经过分?制权的参方一??意?才能策重大影响是指??对被投资单的?务和经营?策?参策的权力但并能够?制或者他方一起共??制??策的制定1投资成?的确定对?一?制的企业?并?得的长期股权投资在?并日按照被?并方??者权益在最??制方?并?务?表中的?面值的份额长期股权投资的初始投资成?长期股权投资初始投资成?支付的?金转让的非?金资产及??�债务?面值之间的差额调整资??资??足减的调整留存收益发?权益性证券?并对的在?并日按照被?并方??者权益在最??制方?并?务?表中的?面值的份额长期股权投资的初始投资成?按照发?股份的面值总额股?长期股权投资初始投资成??发?股份面值总额之间的差额调整资??资??足减的调整留存收益通过多?易分??得?一?制被?并方的股权最?形成?一?制企业?并的?分别是否属一揽子易进?处理属一揽子易的将各项易一项?得?制权的易进?会?处理属一揽子易的在?并日按照??被?并方??者权益在最??制方?并?务?表中的?面值的份额长期股权投资的初始投资成?长期股权投资初始投资成?达到?并前的长期股
权投资?面值加?并日进一??得股份新支付对的?面值之和的差额调整资??资??足减的调整留存收益?并日之前持?的股权投资因采用权益法?算或?供出售金融资产2019?1?1日起允值?量?动?入他综?收益的金融资产而确认的他综?收益暂进?会?处理对非?一?制的企业?并?得的长期股权投资在购买日按照?并成?长期股权投资的初始投资成??并成?包括购买方付出的资产发生或?�的负债发?的权益性证券的允值之和通过多?易分??得被购买方的股权最?形成非?一?制的企业?并的?分别是否属一揽子易进?处理属一揽子易的将各项易一项?得?制权的易进?会?处理属一揽子易的按照原持?被购买方的股权投资?面值加新增投资成?之和改按成?法?算的长期股权投资的初始投资成?原持?的股权采用权益法?算的相关他综?收益暂进?会?处理在2018?12?31日或之前原持?股权投资?供出售金融资产的允值?面值之间的差额及原?入他综?收益的累?允值?动转入?期损益
?并方或购买方企业?并发生的??法律服务评估咨询等中?用及他相关管理?用发生时?入?期损益
除企业?并形成的长期股权投资外的他股权投资按成?进?初始?量?成?视长期股权投资?得方式的?分别按照??实?支付的?金购买款??发?的权益性证券的允值投资??或???定的值非??性资产换易中换出资产的允值或原?面值?项长期股权投资自身的允值等方式确定?得长期股权投资直接相关的?用税金及他必要支出也?入投资成?对因追加投资能够对被投资单实施重大影响或实施共??制但构成?制的长期股权投资成?按照企业会?准则第22?——金融工确认和?量确定的原持?股权投资的允值加新增投资成?之和
2?续?量及损益确认方法
对被投资单?共??制构成共?经营者除外或重大影响的长期股权投资采用权益法?算?外??务?表采用成?法?算能够对被投资单实施?制的长期股权投资
成?法?算的长期股权投资
采用成?法?算时长期股权投资按初始投资成??追加或收回投资调整长期股权投资的成?除?得投资时实?支付的款或者对中包含的已?告但尚?发?的?金股利或者利润外?期投资收益按照?被投资单?告发?的?金股利或利润确认
权益法?算的长期股权投资
采用权益法?算时长期股权投资的初始投资成?大投资时??被投资单?辨认净资产允值份额的调整长期股权投资的初始投资成?初始投资成?小投资时??被投资单?辨认净资产允值份额的差额?入?期损益?时调整长期股权投资的成?
采用权益法?算时按照??或?分�的被投资单实?的净损益和他综?收益的份
额分别确认投资收益和他综?收益?时调整长期股权投资的?面值按照被投资单?告分派的利润或?金股利?算??的部分相?减少长期股权投资的?面值对被投资单除净损益他综?收益和利润分配外??者权益的他?动调整长期股权投资的?面值并?入资??在确认??被投资单净损益的份额时?得投资时被投资单各项?辨认资产等的允值?础对被投资单的净利润进?调整?确认被投资单采用的会??策及会?期间??一?的按照??的会??策及会?期间对被投资单的?务?表进?调整并据确认投资收益和他综?收益对??联营企业及?营企业之间发生的易投出或出售的资产构成业务的?实?内部易损益按照?的比例?算?属??的部分抵销在??础确认投资损益但??被投资单发生的?实?内部易损失属?转让资产减值损失的抵销??向?营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因??得长期股权投资但??得?制权的投出业务的允值新增长期股权投资的初始投资成?初始投资成?投出业务的?面值之差全额?入?期损益??向?营企业或联营企业出售的资产构成业务的?得的对业务的?面值之差全额?入?期损益??自联营企业及?营企业购入的资产构成业务的按企业会?准则第20?——企业?并的规定进?会?处理全额确认易相关的利得或损失在确认?分�被投资单发生的净损时长期股权投资的?面值和他实?构成对被投资单净投资的长期权益减??零限?外如??对被投资单负??�额外损失的义务则按预??�的义务确认预?负债?入?期投资损失被投资单?期间实?净利润的??在收益分额弥补?确认的损分�额?恢复确认收益分额收购少数股权在编制?并?务?表时因购买少数股权新增的长期股权投资按照新增持股比例?算??子?自购买日或?并日开始持续?算的净资产份额之间的差额调整资??资??足减的调整留存收益处置长期股权投资在?并?务?表中母?在丧失?制权的情况部分处置对子?的长期股权投资处置款处置长期股权投资相对??子?净资产的差额?入股东权益母?部分处置对子?的长期股权投资导?丧失对子??制权的按??注7?并?务?表编制的方法2中?述的相关会??策处理他情形的长期股权投资处置对处置的股权?面值实??得款的差额?入?期损益
采用权益法?算的长期股权投资处置?的剩余股权采用权益法?算的在处置时将原?入股东权益的他综?收益部分按相?的比例采用被投资单直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理因被投资方除净损益他综?收益和利润分配外的他??者权益?动而确认的??者权益按比例结转入?期损益
采用成?法?算的长期股权投资处置?剩余股权采用成?法?算的在?得对被投资单的?制之前因采用权益法?算或金融工确认和?量准则?算而确认的他综?收益采用被投资单直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理并按比例结转?期损益因采用权益法?算而确认的被投资单净资产中除净损益他综?收益和利润分配外的他??者权益?动按比例结转?期损益??因处置部分股权投资丧失了对被投资单的?制的在编制个别?务?表时处置?的剩余股权能够对被投资单实施共??制或施加重大影响的改按权益法?算并对?剩余股权视?自?得时即采用权益法?算进?调整处置?的剩余股权能对被投资单实施共??制或施加重大影响的改按金融工确认和?量准则的?关规定进?会?处理在丧失?制之日的允值?面值之间的差额?入?期损益对???得对被投资单的?制之前因采用权益法?算或金融工确认和?量准则?算而确认的他综?收益在丧失对被投资单?制时采用被投资单直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理因采用权益法?算而确认的被投资单净资产中除净损益他综?收益和利润分配外的他??者权益?动在丧失对被投资单?制时结转入?期损益中处置?的剩余股权采用权益法?算的他综?收益和他??者权益按比例结转处置?的剩余股权改按金融工确认和?量准则进?会?处理的他综?收益和他??者权益全部结转??因处置部分股权投资丧失了对被投资单的共??制或重大影响的处置?的剩余股权改按金融工确认和?量准则?算在丧失共??制或重大影响之日的允值?面值之间的差额?入?期损益原股权投资因采用权益法?算而确认的他综?收益在??采用权益法?算时采用被投资单直接处置相关资产或负债相?的?础进?会?处理因被投资方除净损益他综?收益和利润分配外的他??者权益?动而确认的??者权益在??采用权益法时全部转入?期投资收益??通过多?易分?处置对子?股权投资直?丧失?制权如果述易属一揽子易的将各项易一项处置子?股权投资并丧失?制权的易进?会?处理在丧失?制权之前每一?处置款?处置的股权对?的长期股权投资?面值之间的差额先确认他综?收益到丧失?制权时一并转入丧失?制权的?期损益
投资性?地产
投资性?地产是指赚?租金或资?增值或两者?而持?的?地产包括已出租的土地使用权持?并准备增值?转让的土地使用权已出租的建筑物等?外对??持?备经营出租的空置建筑物若董会或类似机构出书面?明确表示将用经营出租持?意?短期内发生??的也投资性?地产列?
投资性?地产按成?进?初始?量投资性?地产?关的?续支出如果?资产?关的经济利益很?能流入成?能?靠地?量则?入投资性?地产成?他?续支出在发生时?入?期损益
??采用成?模式对投资性?地产进??续?量并按照??建筑物或土地使用权一?的?策进??旧或摊销投资性?地产的减值测试方法和减值准备?提方法???注23长期资产减值自用?地产或存?转换投资性?地产或投资性?地产转换自用?地产时按转换前的?面值转换?的入?值
投资性?地产的用途改?自用时自改?之日起将?投资性?地产转换固定资产或无形资产自用?地产的用途改?赚?租金或资?增值时自改?之日起将固定资产或无形资产转换投资性?地产发生转换时转换采用成?模式?量的投资性?地产的转换前的?面值转换?的入?值转换允值模式?量的投资性?地产的转换日的允值转换?的入?值
?投资性?地产被处置或者永久?出使用预?能处置中?得经济利益时??确认?项投资性?地产投资性?地产出售转让?废或毁损的处置收入扣除?面值和相关税???入?期损益
固定资产
1固定资产确认条
固定资产是指生产商品提供劳务出租或经营管理而持?的使用寿命超过一个会??度的?形资产固定资产仅在?关的经济利益很?能流入??成?能够?靠地?量时才确认固定资产按成?并考虑预??置?用因素的影响进?初始?量
2各类固定资产的?旧方法
固定资产达到预定?使用状态的??起采用?限?均法在使用寿命内?提?旧各类固定资产的使用寿命预?净?值和??旧率如
类别
| 类别 | ?旧方法 | ?旧?限? | ?值率% | ??旧率% |
| ??及建筑物 | ?限?均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 生产设备 | ?限?均法 | 10 | 10 | 9.00 |
| ?输设备 | ?限?均法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 电子及他设备 | ?限?均法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 境外土地??权 | ?提?旧 |
预?净?值是指假定固定资产预?使用寿命已满并处使用寿命?了时的预期状态??目前?项资产处置中获得的扣除预?处置?用?的金额
3固定资产的减值测试方法及减值准备?提方法
固定资产减值准备的?提按照资产减值?算方法处理固定资产减值损失一经确认在?会?期间转回??项资产处置时转回固定资产的减值测试方法和减值准备?提方法???注23长期资产减值
4他说明
固定资产?关的?续支出如果?固定资产?关的经济利益很?能流入成?能?靠地?量则?入固定资产成?并??确认被替换部分的?面值除?外的他?续支出在发生时?入?期损益?固定资产处处置状态或预期通过使用或处置能产生经济利益时??确认?固定资产固定资产出售转让?废或毁损的处置收入扣除?面值和相关税??的差额?入?期损益
???少?度?了对固定资产的使用寿命预?净?值和?旧方法进?复?如发生改?则会?估??更处理
在建工程
??在建工程分自营方式建?和出包方式建?两种在建工程在工程完工达到预定?使用状态时结转固定资产预定?使用状态的判断标准?符?列情况之一固定资产的实体建?包括安装工已经全部完成或实?已经全部完成已经试生产或试??并结果表明资产能够?常??或能够稳定地生产出?格产品或者试??结果表明能够?常?转或营业?项建?的固定资产的支出金额很少或者几乎发生?购建的固定资产已经达到设?或??要求或设?或??要求??相符
在建工程达到预定?使用状态时按工程实?成?转入固定资产已达到预定?使用状态但尚?办理竣工算的先按估?值转入固定资产待办理竣工算?按实?成?调整原暂估值但调整原已?提的?旧
在建工程的减值测试方法和减值准备?提方法??四22长期资产减值
借款?用
借款?用包括借款利??或溢的摊销辅助?用及因外?借款而发生的汇兑差额等?直接?属符?资??条的资产的购建或者生产的借款?用在资产支出已经发生借款?用已经发生使资产达到预定?使用或?销售状态?必要的购建或生产活动已经开始时开始资??构建或者生产的符?资??条的资产达到预定?使用状态或者?销售状态时停?资??余借款?用在发生?期确认?用
门借款?期实?发生的利??用减去尚?动用的借款资金存入银??得的利?收入或进?暂时性投资?得的投资收益?的金额资??一般借款?据累?资产支出超过门借款部分的资产支出加权?均数乘?占用一般借款的资??率确定资??金额资??率?据一般借款的加权?均利率?算确定
资??期间内外?门借款的汇兑差额全部资??外?一般借款的汇兑差额?入?期损益
符?资??条的资产指需要经过相?长时间的购建或者生产活动才能达到预定?使用或?销售状态的固定资产投资性?地产和存?等资产
如果符?资??条的资产在购建或生产过程中发生非?常中断并中断时间?续超过3
个?的暂停借款?用的资??直?资产的购建或生产活动重新开始符?资??条的资产是指需要经过相?长时间的购建或者生产活动才能达到预定?使用或者?销售状态的固定资产投资性?地产和存?等资产
使用权资产使用权资产的确定方法及会?处理方法参???注34租赁
无形资产1无形资产无形资产是指??拥?或者?制的没?实物形态的?辨认非??性资产无形资产按成?进?初始?量无形资产?关的支出如果相关的经济利益很?能流入??成?能?靠地?量则?入无形资产成?除?外的他项目的支出在发生时?入?期损益
?得的土地使用权通常无形资产?算自?开发建?厂?等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建?成?则分别无形资产和固定资产?算如外购的??及建筑物则将?关款在土地使用权和建筑物之间进?分配难?理分配的全部固定资产处理使用寿命?限的无形资产自?供使用时起采用能反映?资产?关的经济利益的预期实?方式的摊销方法在预?使用?限内摊销使用寿命确定的无形资产摊销使用寿命?限的无形资产摊销方法如
类别
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 土地使用证标注使用期限 | 直线法 | |
| 办软 | 5? | 直线法 | |
| ?户关系 | 7? | 直线法 |
期?对使用寿命?限的无形资产的使用寿命和摊销方法进?复?如发生?更则会?估??更处理?外?对使用寿命确定的无形资产的使用寿命进?复?如果?证据表明?无形资产企业带来经济利益的期限是?预?的则估?使用寿命并按照使用寿命?限的无形资产的摊销?策进?摊销
2研究开发支出
??内部研究开发项目的支出分研究阶段支出开发阶段支出
研究阶段的支出发生时?入?期损益
开发阶段的支出?时满足列条的确认无形资产能满足述条的开发阶段的支出?入?期损益
完成?无形资产使能够使用或出售在?术???性判断无形资产的开发在?术
???性??目前阶段的成果?础并提供相关证据和材料证明企业进?开发?需的?术条等已经备存在?术的障碍或他确定性比如企业已经完成了全部?划设?和测试活动?活动是使资产能够达到设?规划书中的功能特?和?术?必须的活动或经过家鉴定等
?完成?无形资产并使用或出售的意?企业能够说明持?开发无形资产的目的比如?完成?无形资产并使用或出售的意?无形资产产生经济利益的方式包括能够证明?用?无形资产生产的产品存在?场或无形资产自身存在?场无形资产将在内部使用的能够证明?用性无形资产能够企业带来?来经济利益??对?用?无形资产生产的产品?场情况进??靠预?证明?生产的产品存在?场并能够带来经济利益的流入或能够证明?场存在对?类无形资产的需求
?足够的?术?务资源和他资源支持完成?无形资产的开发并?能力使用或出售?无形资产企业能够证明无形资产开发?需的?术?务和他资源及获得?资源的相关?划自?资金足提供支持的是否存在外部他方面的资金支持如银?等金融机构愿意?无形资产的开发提供?需资金的声明等
?属?无形资产开发阶段的支出能够?靠地?量企业对研究开发的支出??能够单独?算比如直接发生的研发人员工资材料?及相关设备?旧?等能够对象??时多项研究开发活动的?发生的支出能够按照?理的标准在各项研究开发活动之间进?分配研发支出无法明确分配的???入?期损益?入开发活动的成?
无法?分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部?入?期损益
3无形资产的减值测试方法及减值准备?提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备?提方法???注23长期资产减值
长期待摊?用
长期待摊?用已经发生但???告期和?各期负�的分摊期限在一?的各项?用??的长期待摊?用要包括??建筑物维修?用和网络服务?等长期待摊?用在?益期内?均摊销
长期资产减值
对固定资产在建工程使用权资产?用执?新租赁准则的?度使用寿命?限的无形资产成?模式?量的投资性?地产及对子??营企业联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产??资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的则估??收回金额进?减值测试商誉使用寿命确定的无形资产和尚?达到?使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每?均进?减值测试
减值测试结果表明资产的?收回金额?面值的按差额?提减值准备并?入减值损失?收回金额资产的允值减去处置?用?的净额资产预??来?金流量的?值两者之间的较高者资产的允值?据?易中销售??格确定存在销售??但存在资产
活跃?场的允值按照?资产的买方出确定存在销售??和资产活跃?场的则?获?的最佳信??础估?资产的允值处置?用包括资产处置?关的法律?用相关税?搬??及使资产达到?销售状态?发生的直接?用资产预??来?金流量的?值按照资产在持续使用过程中和最?处置时?产生的预??来?金流量选???的??率对进????的金额加确定资产减值准备按单项资产?础?算并确认如果难对单项资产的?收回金额进?估?的?资产?属的资产组确定资产组的?收回金额资产组是能够独立产生?金流入的最小资产组?在?务?表中单独列示的商誉在进?减值测试时将商誉的?面值分摊?预期企业?并的??效?中?益的资产组或资产组组?测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组?的?收回金额?面值的确认相?的减值损失减值损失金额先抵减分摊??资产组或资产组组?的商誉的?面值?据资产组或资产组组?中除商誉外的他各项资产的?面值?占比重按比例抵减他各项资产的?面值述资产减值损失一经确认?期间转回值得恢复的部分
??负债??负债是指??已收或?收?户对而?向?户转让商品的义务如果在??向?户转让商品之前?户已经支付了??对或??已经?得了无条收款权??在?户实?支付款项和到期?支付款项孰早时点将?已收或?收款项列示??负债?一??的??资产和??负债净额列示???的??资产和??负债抵销
职工薪酬??职工薪酬要包括短期职工薪酬离职?福利辞?福利中短期薪酬要包括工资?金津贴和补贴职工福利??疗保险?生育保险?工伤保险???金工会经?和职工教育经?非??性福利等??在职工??提供服务的会?期间将实?发生的短期职工薪酬确认负债并?入?期损益或相关资产成?中非??性福利按允值?量离职?福利要包括设定提存?划设定提存?划要包括??老保险失业保险采用设定提存?划的相?的?缴存金额发生时?入相关资产成?或?期损益在职工劳动??到期之前解除职工的劳动关系或鼓励职工自愿接?裁减而提出给补偿的建?在??能单方面撤回因解除劳动关系?划或裁减建??提供的辞?福利时和??确认?及支付辞?福利的重组相关的成?两者孰早日确认辞?福利产生的职工薪酬负债并?入?期损益但辞?福利预期在?度?告期结束?十个?能完全支付的按照他长期职工薪酬处理职工内部?休?划采用述辞?福利相?的原则处理??将自职工停?提供服务日??常?休日的期间拟支付的内?人员工资和缴纳的社会保险?等在符?预?负债确认条时?入?期损益辞?福利
??向职工提供的他长期职工福利符?设定提存?划的按照设定提存?划进?会?处理除?之外按照设定?益?划进?会?处理
租赁负债
租赁负债的确定方法及会?处理方法参???注34租赁
预?负债
因对外提供�保诉讼项产品?量保证损??等或?项形成的义务成???�的?时义务履??义务很?能导?经济利益流出???义务的金额能够?靠的?量时??将?项义务确认预?负债
??按照履?相关?时义务?需支出的最佳估?数对预?负债进?初始?量并在资产负债表日对预?负债的?面值进?复?
如果清偿预?负债?需支出全部或部分预期?第方补偿的补偿金额在??确定能够收到时资产单独确认确认的补偿金额超过预?负债的?面值
股份支付
1股份支付的会?处理方法
股份支付是了获?职工或他方提供服务而授权益工或者?�权益工?础确定的负债的易股份支付分权益结算的股份支付和?金结算的股份支付
权益结算的股份支付
用换?职工提供的服务的权益结算的股份支付授职工权益工在授日的允值?量?允值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条才??权的情况在等待期内对??权权益工数量的最佳估??础按直线法?算?入相关成?或?用/在授?立即??权时在授日?入相关成?或?用相?增加资??
在等待期内每个资产负债表日???据最新?得的??权职工人数?动等?续信?做出最佳估?修?预???权的权益工数量述估?的影响?入?期相关成?或?用并相?调整资??
用换?他方服务的权益结算的股份支付如果他方服务的允值能够?靠?量按照他方服务在?得日的允值?量如果他方服务的允值能?靠?量但权益工的允值能够?靠?量的按照权益工在服务?得日的允值?量?入相关成?或?用相?增加股东权益
?金结算的股份支付
?金结算的股份支付按照???�的股份或他权益工?础确定的负债的允值?量如授?立即??权在授日?入相关成?或?用相?增加负债如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条?才??权在等待期的每个资产负债表日对??权情况的最佳估??础按照???�负债的允值金额将?期?得的服务?入成?或?用
相?增加负债在相关负债结算前的每个资产负债表日及结算日对负债的允值重新?量?动?入?期损益2修改??股份支付?划的相关会?处理??对股份支付?划进?修改时若修改增加了?授权益工的允值按照权益工允值的增加相?确认?得服务的增加权益工允值的增加是指修改前?的权益工在修改日的允值之间的差额若修改减少了股份支付允值总额或采用了他利职工的方式则继续对?得的服务进?会?处理视???更?发生除非????了部分或全部已授的权益工在等待期内如果??了授的权益工??对???授的权益性工加??权处理将剩余等待期内?确认的金额立即?入?期损益?时确认资??职工或他方能够选?满足非??权条但在等待期内?满足的??将授权益工的??处理3?及????股东或实??制人的股份支付易的会?处理?及????股东或实??制人的股份支付易结算企业接?服务企业中一在??内另一在??外的在???并?务?表中按照规定进?会?处理结算企业?身权益工结算的将?股份支付易权益结算的股份支付处理除?之外?金结算的股份支付处理结算企业是接?服务企业的投资者的按照授日权益工的允值或??�负债的允值确认对接?服务企业的长期股权投资?时确认资??他资??或负债
接?服务企业没?结算义务或授?企业职工的是?身权益工的将?股份支付易权益结算的股份支付处理接?服务企业?结算义务授?企业职工的并非?身权益工的将?股份支付易?金结算的股份支付处理
??内各企业之间发生的股份支付易接?服务企业和结算企业是?一企业的在接?服务企业和结算企业各自的个别?务?表中对?股份支付易的确认和?量比照述原则处理
收入
收入确认一般原则
???户之间的???时满足列条时在?户?得相关商品?制权时确认收入??各方已批准???并?诺将履?各自义务??明确了??各方?转让商品或提供劳务相关的权利和义务???明确的?转让商品相关的支付条款???商业实?即履????将改????来?金流量的风险时间分?或金额??因向?户转让商品而?权?得的对很?能收回
在??开始日??识别??中存在的各单项履?义务并将易格按照各单项履?义务??诺商品的单独售的相对比例分摊?各单项履?义务在确定易格时考虑了??对
??中存在的重大融资成分非?金对?付?户对等因素的影响对??中的每个单项履?义务如果满足列条之一的??在相关履?时段内按照履?进度将分摊??单项履?义务的易格确认收入?户在??履?的?时即?得并?耗??履??带来的经济利益?户能够?制??履?过程中在建的商品??履?过程中?产出的商品??替用途??在整个??期间内?权就累??已完成的履?部分收?款项履?进度?据?转让商品的性?采用投入法或产出法确定?履?进度能?理确定时??已经发生的成?预?能够得到补偿的按照已经发生的成?金额确认收入直到履?进度能够?理确定?如果满足述条之一则??在?户?得相关商品?制权的时点将分摊??单项履?义务的易格确认收入在判断?户是否已?得商品?制权时??考虑列迹象企业就?商品??时收款权利即?户就?商品负??时付款义务企业已将?商品的法定??权转移给?户即?户已拥??商品的法定??权企业已将?商品实物转移给?户即?户已实物占??商品企业已将?商品??权的要风险和?酬转移给?户即?户已?得?商品??权的要风险和?酬?户已接??商品他表明?户已?得商品?制权的迹象收入确认体原则??的体业务要各种汽车摩托车配内?和外?销售相关收入确认原则如A中?大?地?销售寄售模式?部分内销?户采用中间仓模式进?采购管理结算?等?户通过供?商?单系统或邮向?达?单?完成?单?将产品发?第方物流仓?或者?户指定仓?中间仓待?户仓?中间仓领用?商品的法定??权已转移?通过定期查询?户提供的供?商??数据或邮等方式获??户已使用产品明?或结算单?据?户使用产品数量和确定的格确认销售收入一般模式验收?格?确认收入?他内销?户?采用中间仓模式进?结算?等?户通过供?商?单系统或邮等方式向?达?单?完成?单?将产品????户指定仓?并??户仓?保管员签收确认或?户自?或指定??人门提???据???定将产品付给?户?户已验收?格商品的法定??权已转移??据?户验收?格的产品数量和确定的格确认销售收入B境外地?销售FOB/FCA/CIF?户通过邮或者供?商?单系统向?达?单?单完成???发?并办理?关手续将产品给指定??人或产品装船离岸?已经收回?款或?得了收款凭证相关的经济利益很?能流入商品的法定??权已转移??据?物出口?关单数量和确定的格确认销售收入一般模式验收?格?确认收入?等?户通过供?商?单系统或邮等方式向?达?单?完成?单?将产品????户指定仓?并??户仓?保管员签收确认或?户自?或指
定??人门提???据???定将产品付给?户?户已验收?格商品的法定??权已转移??据?户验收?格的产品数量和确定的格确认销售收入
??成????得??发生的增量成?预期能够收回的???得成?确认一项资产但是如果?资产的摊销期限超过一?则在发生时?入?期损益履???发生的成?属企业会?准则第14?——收入2017?修?之外的他企业会?准则规范范围?时满足列条的??履?成?确认一项资产?成?一份?前或预期?得的??直接相关包括直接人工直接材料制??用或类似?用明确??户?�的成?及仅因???而发生的他成??成?增加了???来用履?履?义务的资源?成?预期能够收回??成??关的资产采用?资产相关的商品收入确认相?的?础进?摊销?入?期损益
??成???成?分??履?成????得成???企业履???发生的成??时满足列条的??履?成?确认一项资产1?成?一份?前或预期?得的??直接相关包括直接人工直接材料制??用或类似?用明确??户?�的成?及仅因???而发生的他成?2?成?增加了企业?来用履?履?义务的资源3?成?预期能够收回???得??发生的增量成?预期能够收回的???得成?确认一项资产但是?资产摊销超过一?的?在发生时?入?期损益??成??关的资产采用?资产相关的商品或服务收入确认相?的?础进?摊销??成??关的资产?面值高列两项的差额的??将对超出部分?提减值准备并确认资产减值损失1因转让?资产相关的商品或服务预期能够?得的剩余对2转让?相关商品或服务估?将要发生的成?述资产减值准备?续发生转回的转回?的资产?面值超过假定?提减值准备情况?资产在转回日的?面值
?府补助?府补助是指???府无偿?得??性资产和非??性资产包括?府投资者身份并?相???者权益而投入的资??府补助分资产相关的?府补助和收益相关的?府补助??将??得的用购建或他方式形成长期资产的?府补助界定资产相关的?府补助余?府补助界定收益相关的?府补助若?府文?明确规定补助对象则采用
方式将补助款划分收益相关的?府补助和资产相关的?府补助1?府文明确了补助?针对的特定项目的?据?特定项目的预算中将形成资产的支出金额和?入?用的支出金额的相对比例进?划分对?划分比例需在每个资产负债表日进?复?必要时进??更2?府文中对用途仅一般性表述没?指明特定项目的收益相关的?府补助?府补助??性资产的按照收到或?收的金额?量?府补助非??性资产的按照允值?量允值能够?靠?得的按照?义金额?量按照?义金额?量的?府补助直接?入?期损益
??对?府补助通常在实?收到时按照实收金额确认和?量但对期??确凿证据表明能够符???扶持?策规定的相关条预?能够收到??扶持资金按照?收的金额?量按照?收金额?量的?府补助??时符?条1?收补助款的金额已经过?权?府部门发文确认或者??据?式发?的??资金管理办法的?关规定自??理测算预?金额存在重大确定性2?依据的是?地??部门?式发?并按照?府信?开条例的规定动开的??扶持项目及??资金管理办法?管理办法??是普惠性的任何符?规定条的企业均?申请而是门针对特定企业制定的3相关的补助款批文中已明确?诺了?付期限?款项的?付是?相???预算保障的因而??理保证?在规定期限内收到4?据??和?补助项的体情况?满足的他相关条如?
资产相关的?府补助确认递延收益并在相关资产的使用寿命内按照?理系统的方法分期?入?期损益收益相关的?府补助用补偿?期间的相关成??用或损失的确认递延收益并在确认相关成??用或损失的期间?入?期损益用补偿已经发生的相关成??用或损失的直接?入?期损益
?时包含资产相关部分和收益相关部分的?府补助?分?部分分别进?会?处理难?分的将整体?类收益相关的?府补助
??日常活动相关的?府补助按照经济业务的实??入他收益或减相关成??用日常活动无关的?府补助?入营业外收支
已确认的?府补助需要?回时存在相关递延收益余额的减相关递延收益?面余额超出部分?入?期损益属他情况的直接?入?期损益
递延?得税资产/递延?得税负债
?据资产负债的?面值?税?础之间的差额?资产和负债确认的项目按照税法规定?确定?税?础的??税?础?面数之间的差额按照预期收回?资产或清偿?负债期间的?用税率?算确认递延?得税资产或递延?得税负债
确认递延?得税资产很?能?得用来抵扣?抵扣暂时性差?的?纳税?得额限资产负债表日?确凿证据表明?来期间很?能获得足够的?纳税?得额用来抵扣?抵扣暂时性差?的确认前会?期间?确认的递延?得税资产
资产负债表日对递延?得税资产的?面值进?复?如果?来期间很?能无法获得足够的?纳税?得额用抵扣递延?得税资产的利益则减?递延?得税资产的?面值在很?能获得足够的?纳税?得额时转回减?的金额
???期?得税和递延?得税?得税?用或收益?入?期损益但包括列情况产生的?得税企业?并直接在??者权益中确认的易或者项
?拥?净额结算的法定权利意?净额结算或?得资产清偿负债?时进?时???期?得税资产及?期?得税负债抵销?的净额列?
租赁
租赁是指??让渡或?得了在一定期间内?制一项或多项已识别资产使用的权利换?或支付对的??在一项??开始日??评估??是否租赁或包含租赁
???租人
??租赁资产的类别要?产
初始?量
在租赁期开始日??将?在租赁期内使用租赁资产的权利确认使用权资产将尚?支付的租赁付款额的?值确认租赁负债短期租赁和值资产租赁除外在?算租赁付款额的?值时??采用租赁内含利率??率无法确定租赁内含利率的采用?租人增量借款利率??率
?续?量
??企业会?准则第4 ?——固定资产?关?旧对使用权资产?提?旧能够?理确定租赁期?满时?得租赁资产??权的??在租赁资产剩余使用寿命内?提?旧无法?理确定租赁期?满时能够?得租赁资产??权的??在租赁期租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内?提?旧
对租赁负债??按照固定的周期性利率?算在租赁期内各期间的利??用?入?期损益或?入相关资产成??纳入租赁负债?量的??租赁付款额在实?发生时?入?期损益或相关资产成?
租赁期开始日??实?固定付款额发生?动�保余值预?的?付金额发生??用确定租赁付款额的指数或比率发生?动购买选?权续租选?权或??选?权的评估结果或实??权情况发生??时??按照?动?的租赁付款额的?值重新?量租赁负债并相?调整使用权资产的?面值使用权资产?面值已调减?零但租赁负债需进一?调减的??将剩余金额?入?期损益
短期租赁和值资产租赁
对短期租赁在租赁开始日租赁期超过12个?的租赁和值资产租赁??采?简?处理方法确认使用权资产和租赁负债而在租赁期内各个期间按照直线法或他系统?理的方法将租赁付款额?入相关资产成?或?期损益
租赁?更租赁发生?更?时符?列条的??将?租赁?更一项单独租赁进?会?处理??租赁?更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围?增加的对租赁范围扩大部分的单独格按???情况调整?的金额相?租赁?更?一项单独租赁进?会?处理的除采用简?方法外在租赁?更生效日??重新分摊?更???的对重新确定租赁期并按照?更?租赁付款额和修??的??率?算的?值重新?量租赁负债租赁?更导?租赁范围缩小或租赁期缩短的??相?调减使用权资产的?面值并将部分??或完全??租赁的相关利得或损失?入?期损益他租赁?更导?租赁负债重新?量的??相?调整使用权资产的?面值??出租人??在租赁开始日?易的实?将租赁分融资租赁和经营租赁融资租赁是指实?转移了租赁资产??权?关的几乎全部风险和?酬的租赁经营租赁是指除融资租赁外的他租赁
经营租赁??采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认租赁期内各期间的租金收入经营租赁?关的??入租赁收款额的??租赁付款额实?发生时?入?期损益融资租赁租赁期开始日??确认?收融资租赁款并??确认融资租赁资产?收融资租赁款租赁投资净额?�保余值和租赁期开始日尚?收到的租赁收款额按照租赁内含利率??的?值之和进?初始?量并按照固定的周期性利率?算确认租赁期内的利?收入???得的?纳入租赁投资净额?量的??租赁付款额在实?发生时?入?期损益租赁?更经营租赁发生?更的??自?更生效日起将一项新租赁进?会?处理?更前租赁?关的预收或?收租赁收款额视新租赁的收款额融资租赁发生?更?时符?列条的??将??更一项单独租赁进?会?处理???更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围?增加的对租赁范围扩大部分的单独格按???情况调整?的金额相?融资租赁的?更?一项单独租赁进?会?处理的??分列情形对?更?的租赁进?处理
?假如?更在租赁开始日生效?租赁会被分类经营租赁的??自租赁?更生效日开始将一项新租赁进?会?处理并租赁?更生效日前的租赁投资净额租赁资产的?面
值
?假如?更在租赁开始日生效?租赁会被分类融资租赁的??按照企业会?准则第22 ?——金融工确认和?量关修改或重新?定??的规定进?会?处理???租人继续按照减让前一?的??率?算租赁负债的利??用并?入?期损益继续按照减让前一?的方法对使用权资产进??提?旧等?续?量??将减免的租金??租赁付款额在达成减让??等解除原租金支付义务时按???金额减相关资产成?或?用?时相?调整租赁负债延期支付租金的在实?支付时减前期确认的租赁负债对采用简?处理的短期租赁和值资产租赁??继续按照减让前一?的方法将原??租金?入相关资产成?或?用将减免的租金??租赁付款额在减免期间减相关资产成?或?用延期支付租金的在原支付期间将?支付的租金确认?付款项在实?支付时减前期确认的?付款项
??出租人
如果租赁经营租赁??继续按照减让前一?的方法将原??租金确认租赁收入将减免的租金??租赁付款额在减免期间减租赁收入延期收?租金的在原收?期间将?收?的租金确认?收款项并在实?收到时减前期确认的?收款项
如果租赁融资租赁??继续按照减让前一?的??率?算利?并确认租赁收入??将减免的租金??租赁付款额在达成减让??等??原租金收?权利时按???金额减原确认的租赁收入足减的部分?入投资收益?时相?调整?收融资租赁款延期收?租金的在实?收到时减前期确认的?收融资租赁款
他重要的会??策和会?估?
1债务重组
债务重组损益确认时点
?只?在债务重组完成日符?金融资产和金融负债??确认条时才能??确认相关债权和债务并确认债务重组相关损益债务重组完成日是指已经履?了董会及股东会??批签?了债务重组??或法院裁定将相关资产转让给债权人将债务转资?或修改债务条开始执?的日期资产抵偿债务的在相关资产的完成接并办妥产权?更手续债务转资?的在办理完工商登?手续或登?机构的股权登?修改债务条的在判断能够履?并开始执?时确认时点对在?告期间已经开始?商但在?告期资产负债表日?履?相关义务的债务重组属资产负债表日?调整项
债权人的会?处理
??债权人的??债权的允值?面值之间的差额?入?期损益
债务人的会?处理
a资产清偿债务方式进?债务重组的在相关资产和?清偿债务符???确认条时
??确认?清偿债务?面值转让资产?面值之间的差额?入?期损益b将债务转权益工方式进?债务重组的在?清偿债务符???确认条时??确认?清偿债务?面值权益工允值确认金额之间的差额???入?期损益
c采用修改他条款方式进?债务重组的重新确认和?量重组债务重新?量的债务原债务之间的差额?入?期损益d多项资产清偿债务或者组?方式进?债务重组的按照企业会?准则的规定确认和?量权益工和重组债务?清偿债务的?面值转让资产的?面值及权益工和重组债务的确认金额之和的差额???入?期损益
重要会??策会?估?的?更
1重要会??策?更
??部2022?11?30日?了企业会?准则解释第16??会202231?简?解释第16?中关单项易产生的资产和负债相关的递延?得税?用初始确认豁免的会?处理规定的规定
?规定自?之日起施?2023?1?1日?施?日新增的?关易按照?规定进?调整2023?1?1日之前发生的?关易?按照?规定进?处理的??进?追溯调整将累?影响数调整2023?1?1日留存收益及他相关项目调整前期比较?务?表数据
执??规定?对???务状况和经营成果产生重大影响
2会?估??更
??度?发生重要的会?估??更
四税项
要税种及税率
1?及属子??用的要流转税税种及税率
???
| ??? | 备注 | 增值税 | 城建税 | 教育??加 | 地方教育??加 |
| 青岛祥科?股份?限? | 13% | 7% | 3% | 2% | |
| 青岛祥金属制??限? | 13% | 7% | 3% | 2% | |
| 祥?美股份?限? | 3.1 | ||||
| 祥?股股份?限? | 3.2 | ||||
| Harco Manufacturing Group, LLC | 3.3 | ||||
| 祥泰??限? | 7% |
2企业?得税税率
| 纳税体?? | ?得税税率% | 备注 |
青岛祥科?股份?限?
| 青岛祥科?股份?限? | 15 | |
| 青岛祥金属制??限? | 15 | |
| 祥?美股份?限? | 3.1 | |
| 祥?股股份?限? | 3.2 | |
| HarcoManufacturingGroup,LLC | 3.3 | |
| 祥泰??限? | 20 | 3.5 |
税收惠及批文青岛祥科?股份?限?前获?的高新?术企业资?已2021?11?25日到期经提重新认定申请?青岛祥科?股份?限?2021?11?4日被青岛?科学科?局青岛???局山东省青岛??家税务局青岛?地方税务局认定高新?术企业证书编?GR202137100545发证日期2021?11?4日资格?效期3??据相关规定祥科?在?告期内?高新?术企业15%的企业?得税惠税率青岛祥金属制??限?2021?12?14日被青岛?科学科?局青岛???局?家税务总局青岛?税务局认定高新?术企业证书编?GR202137102272发证日期2021?12?14日资格?效期3??据相关规定祥金属在?告期内?高新?术企业15%的企业?得税惠税率
他说明
3.1祥?美股份?限???注地在俄俄州联邦?得税税率21%?并申?俄俄州商业活动税如果俄俄州总销售额少100万美元缴纳150美元商业活动税如果多100万美元多的部分税率0.26%Moraine??得税税率2.5%?纳西州特许营业税税率0.25%净资产?税?础特许权税税率6.5%
3.2祥?股股份?限??注地在特拉?州联邦?得税税率21%?并申??在特拉?州没?实?业务因?无需缴纳特拉?州?得税
3.3 HarcoManufacturingGroup,LLC?注地在俄俄州联邦?得税税率21%?并申?俄俄州商业活动税如果俄俄州总销售额少100万美元缴纳150美元商业活动税如果多100万美元多的部分税率0.26%Moraine??得税税率2.5%?纳西州特许营业税税率0.25%净资产?税?础特许权税税率6.5%密歇?州?得税税率6%
3.4州及地方?得税或特许营业权税?各?分别申?联邦?得税个??祥?股股份?限??并申?
3.5祥泰??限??得税分档?纳税?得额30万泰铢及免税31?300万铢15%300万铢20%
五?并?务?表项目注释
注释项目含??务?表要项目注释除非特别指出???指2022?12?31日期初指2023?1?1日期?指2023?12?31日?期指2023?度期指2022?度
??资金
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ?存?金 | 32,456.79 | 30,800.51 |
| 银?存款 | 125,716,720.72 | 231,756,938.68 |
| 他??资金 | 26,601,330.27 | 41,677,790.80 |
| ?? | 152,350,507.78 | 273,465,529.99 |
| 中存?在境外的款项总额 | 23,337,484.69 | 57,389,584.77 |
| 美元 | 23,229,119.59 | 55,856,418.48 |
| 泰铢 | 108,365.10 | 1,533,166.29 |
2易性金融资产1易性金融资产分类列示
| 项 目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 允值?量?动?入?期损益的金融资产 | ||
| 中银?短期理?产品 | 61,610,321.52 | |
| 中股票-成? | 443,780.98 | 443,780.98 |
| 股票-允值?动 | -144,523.30 | -29,639.22 |
| ? ? | 61,909,579.20 | 414,141.76 |
2??权或使用权?限制情况无
?收票据1?收票据分类列示
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 银??兑汇票 | 22,175,294.75 | 21,994,255.37 |
| 供?链票据 | 45,893,583.29 | - |
| 小? | 68,068,878.04 | 21,994,255.37 |
| 减坏?准备 | 2,294,679.16 | - |
| ?? | 65,774,198.88 | 21,994,255.37 |
2期?已?押的?收票据情况
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 银??兑汇票 | 16,263,201.32 | 16,596,827.31 |
| ?? | 16,263,201.32 | 16,596,827.31 |
3期?已背书或贴?在资产负债表日尚?到期的?收票据
项目
| 项目 | 期????确认金额 | ??????确认金额 |
| 银??兑汇票 | 5,912,093.43 | 5,197,428.06 |
| ?? | 5,912,093.43 | 5,197,428.06 |
4期?因出票人?履?而将转?收?款的票据无5按坏??提方法分类列示
| 类别 | 期?余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收票据 | |||||
| 按组??提坏?准备的?收票据 | 68,068,878.04 | 100.00 | 2,294,679.16 | 3.37 | 65,774,198.88 |
| 中?兑人信用风险较的银??兑汇票 | 22,175,294.75 | 32.58 | - | 22,175,294.75 | |
| ?龄组? | 45,893,583.29 | 67.42 | 2,294,679.16 | 5.00 | 43,598,904.13 |
| ?? | 68,068,878.04 | 100.00 | 2,294,679.16 | 3.37 | 65,774,198.88 |
续
| 类别 | 期初余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组??提坏?准备的?收票据 | - | - | - | - | - |
| 中?兑人信用风险较的银??兑汇票 | 21,994,255.37 | 100.00 | - | - | 21,994,255.37 |
| ?龄组? | |||||
| ?? | 21,994,255.37 | 100.00 | - | -- | 21,994,255.37 |
组?中按?龄组??提坏?准备的?收票据
项目
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?收票据/?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 1?内 | 45,893,583.29 | 2,294,679.16 | 5.00 |
| ?? | 45,893,583.29 | 2,294,679.16 | 5.00 |
续
| 项目 | 期初余额 | ||
| ?收票据/?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 1?内 | - | - | - |
| ?? | - | - | - |
6坏?准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 期间?动金额 | 期?余额 | |||
| ?提 | 收回或 转回 | 转销或 ?销 | 他?动 | |||
| 坏?准备 | - | 2,294,679.16 | 2,294,679.16 | |||
| ?? | - | 2,294,679.16 | 2,294,679.16 | |||
4?收?款1按?龄披露
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 |
| 1?内 | 233,755,904.68 | 209,756,953.94 |
| 1?2? | 9,782,875.28 | 5,804,926.13 |
| 2?3? | 667,808.15 | 693,014.48 |
| 3? | 5,827,765.98 | 5,235,058.54 |
| 小? | 250,034,354.10 | 221,489,953.09 |
| 减坏?准备 | 22,941,245.43 | 19,179,780.87 |
| ?? | 227,093,108.67 | 202,310,172.22 |
2按坏??提方法分类列示
| 类别 | 期?余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收?款 | 1,077,775.58 | 0.43 | 1,077,775.58 | 100.00 | 0.00 |
类别
| 类别 | 期?余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 按组??提坏?准备的?收?款 | 248,956,578.52 | 99.57 | 21,863,469.85 | 8.78 | 227,093,108.67 |
| 中?龄组? | 248,956,578.52 | 99.57 | 21,863,469.85 | 8.78 | 227,093,108.67 |
| ?? | 250,034,354.10 | 100.00 | 22,941,245.43 | 9.18 | 227,093,108.67 |
续
| 类别 | 期初余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收?款 | 1,084,455.04 | 0.49 | 1,084,455.04 | 100.00 | 0.00 |
| 按组??提坏?准备的?收?款 | 220,405,498.05 | 99.51 | 18,095,325.83 | 8.21 | 202,310,172.22 |
| 中?龄组? | 220,405,498.05 | 99.51 | 18,095,325.83 | 8.21 | 202,310,172.22 |
| ?? | 221,489,953.09 | 100.00 | 19,179,780.87 | 8.66 | 202,310,172.22 |
期?单项?提坏?准备的?收?款
| ?收?款按单 | 期?余额 | |||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | ?提理? | |
| 泰?股集团?限? | 210,500.15 | 210,500.15 | 100.00 | 预?无法收回 |
| 知豆电动汽车?限? | 867,275.43 | 867,275.43 | 100.00 | 预?无法收回 |
| ?? | 1,077,775.58 | 1,077,775.58 | 100.00 | —— |
组?中按?龄?提坏?准备的?收?款
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 1?内 | 233,755,904.68 | 11,687,795.29 | 5.00 |
| 1?2? | 9,782,875.28 | 4,891,437.65 | 50.00 |
| 2?3? | 667,808.15 | 534,246.53 | 80.00 |
| 3? | 4,749,990.40 | 4,749,990.38 | 100.00 |
项目
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| ?? | 248,956,578.52 | 21,863,469.85 | |
续
| 项目 | 期初余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 1?内 | 209,756,953.94 | 10,487,847.68 | 5.00 |
| 1?2? | 5,804,926.13 | 2,902,463.07 | 50.00 |
| 2?3? | 693,014.48 | 554,411.58 | 80.00 |
| 3? | 4,150,603.50 | 4,150,603.50 | 100.00 |
| ?? | 220,405,498.05 | 18,095,325.83 | |
3坏?准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 期 间?动 | |||
| ?提 | 转销或?销 | 汇率?动 | 期?余额 | ||
| 坏?准备 | 19,179,780.87 | 3,659,404.24 | - | 102,720.11 | 22,941,245.43 |
| ?? | 19,179,780.87 | 3,659,404.24 | - | 102,720.11 | 22,941,245.43 |
4?期实??销的?收?款情况无5按?款方?集的期?余额前五?的?收?款情况??按?款方?集的期?余额前五??收?款汇总金额108,409,791.97元占?收?款期?余额??数的比例43.36%相??提的坏?准备期?余额汇总金额6,748,226.18元
| 单?? | 期?余额 | 占?收?款余额的比例% | ?提的坏?准备期?余额 |
| General Motors Company | 26,440,717.94 | 10.58 | 1,406,380.35 |
| 比迪 | 26,131,666.08 | 10.45 | 1,306,583.30 |
| ?利系 | 20,387,801.53 | 8.15 | 1,019,390.08 |
| 汽通用系 | 19,375,708.57 | 7.75 | 1,002,310.22 |
| O'reilly Auto Parts | 16,073,897.86 | 6.43 | 2,013,562.22 |
| ?? | 108,409,791.98 | 43.36 | 6,748,226.17 |
6??权或使用权?限制情况
?户
| ?户 | �保金额 | �保起始日 | �保??日 |
| 浙江?利汽车零部采购?限?和海通用汽车?限??收?款 | 110,000,000.00 | 2021/10/29 | 2024/10/29 |
?收款项融资
(1)?收票据分类列示
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 银??兑汇票 | 8,418,825.040 | 15,021,659.91 |
| 减坏?准备 | - | |
| ?? | 8,418,825.040 | 15,021,659.91 |
(2)期?已背书或贴?在资产负债表日尚?到期的?收票据
| 项目 | 期???确认金额 | ?????确认金额 |
| 银??兑汇票 | 48,874,540.44 | 28,476,077.77 |
| ?? | 48,874,540.44 | 28,476,077.77 |
6预付款项1预付款项按?龄列示
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1?内 | 4,646,868.06 | 91.96 | 4,993,527.06 | 98.68 |
| 1?2? | 340,030.99 | 6.73 | 63,045.57 | 1.25 |
| 2?3? | 63,045.57 | 1.25 | 3,360.01 | 0.07 |
| 3? | 3,360.00 | 0.07 | 0.32 | 0.00 |
| ?? | 5,053,304.62 | 100.00 | 5,059,932.96 | 100.00 |
2预付款项按款项性?列示
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 1,737,818.85 | 1,250,986.09 |
| ?用款 | 2,109,429.25 | 2,103,668.84 |
| 关税增值税 | 1,206,056.52 | 1,705,278.03 |
| ?? | 5,053,304.62 | 5,059,932.96 |
3按预付对象?集的期?余额前五?的预付款情况??按预付对象?集的期?余额前五?预付?款汇总金额2,345,870.06元占预付?款期?余额??数的比例46.42 %
单??
| 单?? | 期?余额 | 占预付款项余额的比例% |
| 青岛海关中央金? | 1,199,032.06 | 23.72 |
| Crown lift trucks | 372,320.68 | 7.37 |
| 青岛露西???易?限? | 325,492.48 | 6.44 |
| 龙泉?欧利汽车空调配厂 | 263,820.10 | 5.22 |
| 邢?新翔金属材料科?股份?限? | 185,204.74 | 3.67 |
| ? ? | 2,345,870.06 | 46.42 |
7他?收款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ?收利? | - | |
| ?收股利 | - | |
| 他?收款 | 4,105,087.75 | 2,862,437.97 |
| ?? | 4,105,087.75 | 2,862,437.97 |
1按?龄披露
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 |
| 1?内 | 4,265,495.88 | 2,939,091.89 |
| 1?2? | 30,529.28 | 61,119.42 |
| 2?3? | 27,776.25 | 13,474.57 |
| 3? | 464,149.78 | 1,021,590.72 |
| 小? | 4,787,951.19 | 4,035,276.60 |
| 减坏?准备 | 682,863.44 | 1,172,838.63 |
| ?? | 4,105,087.75 | 2,862,437.97 |
2按款项性?分类情况
3坏?准备?提情况
| 款项性? | 期?余额 | 期初余额 |
| 出口?税 | 3,934,023.85 | 2,337,342.51 |
| 垫的施工企业老保证金 | 557,065.63 | |
| 职工借款及备用金 | 652,788.13 | 912,140.55 |
| 保证金及押金 | 201,139.21 | 196,900.61 |
| 他 | 31,827.30 | |
| ?? | 4,787,951.19 | 4,035,276.60 |
坏?准备
| 坏?准备 | 第一阶段 | 第阶段 | 第阶段 | ?? |
| ?来12个?预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失?发生信用减值 | 整个存续期预期信用损失已发生信用减值 | ||
| 期初余额 | 1,172,838.63 | - | - | 1,172,838.63 |
| ?期?提 | ||||
| ?期转回 | 492,367.64 | 492,367.64 | ||
| 汇率?动影响 | 6,345.85 | 6,345.85 | ||
| 期?余额 | 682,863.44 | 682,863.44 |
4?期实??销的他?收款情况无5按?款方?集的期?余额前五?的他?收款情况
| 单?? | 款项性? | 期?余额 | ?龄 | 占他?收款期?余额??数的比例% | ?提坏? 准备余额 |
| 黄岛?税务局 | ?收出口?税款 | 3,934,023.85 | 1?内 | 82.17 | 196,701.19 |
| 张闯 | 个人借款 | 200,000.00 | 5? | 4.18 | 200,000.00 |
| Northside Investment Partner, LLC | 保证金 | 128,947.42 | 5? | 2.69 | 128,947.42 |
| IMPERIAL CABLE INDUSTRY CO.,LTD. | ?租押金 | 72,191.79 | 1-2? | 1.51 | 5,136.05 |
| 高峰 | 个人借款 | 60,276.70 | 1?内 | 1.26 | 3,013.84 |
| ?? | —— | 4,395,439.76 | —— | 91.80 | 533,798.50 |
8存?1存?分类
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 存?跌准备/??履?成?减值准备 | ?面值 | |
| 原材料 | 89,016,246.44 | 8,835,697.24 | 80,180,549.20 |
| 值易耗品 | 11,670,135.34 | 11,670,135.34 | |
| 发出商品 | 21,994,702.42 | 1,538,948.17 | 20,455,754.25 |
| 自制半成品 | 84,922,470.28 | 4,055,444.85 | 80,867,025.43 |
项目
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 存?跌准备/??履?成?减值准备 | ?面值 | |
| ?存商品 | 93,134,722.42 | 6,366,680.07 | 86,768,042.35 |
| 在产品 | 1,952,400.22 | 1,952,400.22 | |
| ?? | 302,690,677.12 | 20,796,770.33 | 281,893,906.79 |
续
| 项目 | 期初余额 | ||
| ?面余额 | 存?跌准备/??履?成?减值准备 | ?面值 | |
| 原材料 | 87,297,385.16 | 6,696,012.32 | 80,601,372.84 |
| 值易耗品 | 8,863,582.95 | - | 8,863,582.95 |
| 发出商品 | 21,823,953.61 | 1,401,726.76 | 20,422,226.85 |
| 自制半成品 | 48,735,393.45 | 2,712,101.53 | 46,023,291.92 |
| ?存商品 | 127,070,798.11 | 6,903,452.71 | 120,167,345.40 |
| 在产品 | 14,982,322.00 | - | 14,982,322.00 |
| ?? | 308,773,435.28 | 17,713,293.32 | 291,060,141.96 |
2存?跌准备/??履?成?减值准备
| 项目 | 期初余额 | ?期增加金额 | ?期减少金额 | 期?余额 | |||
| ?提 | 他-汇率?动 | 转回 | 转销 | 他-汇率?动 | |||
| 原材料 | 6,696,012.32 | 4,839,903.80 | 63,902.19 | - | 2,764,121.07 | 8,835,697.24 | |
| ?存商品 | 6,903,452.71 | 978,903.51 | 57,006.50 | - | 1,572,682.65 | 6,366,680.07 | |
| 自制半成品 | 2,712,101.53 | 3,389,145.76 | 20,581.02 | - | 2,066,383.46 | 4,055,444.85 | |
| 在产品 | - | - | - | - | |||
| 发出商品 | 1,401,726.76 | 999,950.51 | - | - | 862,729.10 | 1,538,948.17 | |
| ?? | 17,713,293.32 | 10,207,903.58 | 141,489.71 | - | 7,265,916.28 | 20,796,770.33 | |
3存?期?余额中无借款?用资??金额
一?内到期的非流动资产
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | 备注 |
| 一?内到期的长期?收款融资租赁款 | 1,833,150.96 | 1,607,739.33 | ???注五11 |
| ?? | 1,833,150.96 | 1,607,739.33 | —— |
10他流动资产
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 待认证/待抵扣进项税 | 4,841,825.21 | 1,710,634.21 |
| 预?得税 | 418,569.30 | 5,888,838.19 |
| 大额存单及利? | 15,878,664.83 | - |
| 他 | 5,713,193.80 | 4,423,540.48 |
| ?? | 26,852,253.14 | 12,023,012.88 |
11长期?收款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |
| 转租确认的长期?收融资租赁款 | 1,997,010.89 | 1,997,010.89 | 3,624,288.84 | 3,624,288.84 | ||
| 减一?内到期的长期?收融资租赁款 | 1,833,150.96 | 1,833,150.96 | 1,607,739.33 | 1,607,739.33 | ||
| ?? | 23,135.24 | 163,859.93 | 2,016,549.51 | 2,016,549.51 | ||
12投资性?地产1采用成??量模式的投资性?地产
| 项目 | ??建筑物 |
| 一?面原值 | |
| 1期初余额 | 2,184,498.24 |
| 2?期增加金额 | 573,484.80 |
| 1固定资产转入 | 573,484.80 |
| 3?期减少金额 | - |
| 4期?余额 | 2,757,983.04 |
| 累??旧和累?摊销 | |
| 1期初余额 | 1,292,857.51 |
| 2?期增加金额 | 373,060.35 |
| 1固定资产转入 | 248,951.11 |
| 2?期?提 | 124,109.24 |
| 3?期减少金额 | |
| 4期?余额 | 1,665,917.86 |
| 减值准备 |
1期初余额
| 1期初余额 | - |
| 2?期增加金额 | - |
| 3?期减少金额 | - |
| 4期?余额 | - |
| 四?面值 | |
| 1期??面值 | 1,092,065.18 |
| 2期初?面值 | 891,640.73 |
2无?办妥产权证书的投资性?地产情况
固定资产
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 235,353,880.32 | 96,402,671.54 |
| 固定资产清理 | ||
| ?? | 235,353,880.32 | 96,402,671.54 |
1固定资产情况
| 项目 | ??建筑物 | 机器设备 | ?输设备 | 电子设备及 他 | 境外土地??权 | ?? |
| 一?面原值 | ||||||
| 期初余额 | 46,017,285.91 | 144,144,132.28 | 7,726,615.21 | 18,091,294.83 | - | 215,979,328.23 |
| ?期增加金额 | 106,320,822.64 | 25,060,098.70 | 2,591,918.18 | 4,281,674.92 | 22,962,128.94 | 161,216,643.38 |
| 购置 | 95,229.20 | 21,355,487.92 | 2,568,677.06 | 4,130,121.16 | 22,412,314.80 | 50,561,830.14 |
| 在建转入 | 106,221,125.94 | 2,936,016.90 | - | - | - | 109,157,142.84 |
| 汇率?动 | 4,467.50 | 768,593.88 | 23,241.12 | 151,553.76 | 549,814.14 | 1,497,670.40 |
| ?期减少 | 573,484.80 | 6,749,685.57 | 353,851.03 | 1,223,234.83 | - | 8,900,256.23 |
| 处置?废转入在建 | - | 6,749,685.57 | 353,851.03 | 1,223,234.83 | - | 8,326,771.43 |
| 转投资性?地产 | 573,484.80 | 573,484.80 | ||||
| 期?余额 | 151,764,623.75 | 162,454,545.41 | 9,964,682.36 | 21,149,734.92 | 22,962,128.94 | 368,295,715.38 |
| 累??旧 | - | |||||
| 期初余额 | 25,171,808.40 | 80,344,218.99 | 3,884,899.20 | 10,175,730.10 | - | 119,576,656.69 |
项目
| 项目 | ??建筑物 | 机器设备 | ?输设备 | 电子设备及 他 | 境外土地??权 | ?? |
| ?期增加 | 5,567,746.28 | 10,355,345.50 | 1,036,087.89 | 1,344,269.73 | 18,303,449.40 | |
| ?提 | 5,567,558.33 | 9,902,036.34 | 1,028,596.18 | 1,258,778.39 | - | 17,756,969.24 |
| 汇率?动 | 187.95 | 453,309.16 | 7,491.71 | 85,491.34 | - | 546,480.16 |
| ?期减少 | 248,951.11 | 3,274,444.84 | 318,465.92 | 1,096,409.16 | 4,938,271.03 | |
| 处置?废转入在建 | - | 3,274,444.84 | 318,465.92 | 1,096,409.16 | - | 4,689,319.92 |
| 转投资性?地产 | 248,951.11 | - | - | - | - | 248,951.11 |
| 期?余额 | 30,490,603.57 | 87,425,119.65 | 4,602,521.17 | 10,423,590.67 | - | 132,941,835.06 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初余额 | ||||||
| ?期增加 | ||||||
| ?期减少 | ||||||
| 期?余额 | ||||||
| 四?面值 | ||||||
| 1期??面值 | 121,274,020.18 | 75,029,425.76 | 5,362,161.19 | 10,726,144.25 | 22,962,128.94 | 235,353,880.32 |
| 2期初?面值 | 20,845,477.51 | 63,799,913.29 | 3,841,716.01 | 7,915,564.73 | - | 96,402,671.54 |
2暂时闲置的固定资产情况无3?办妥产权证书的固定资产情况无4期?尚处抵押期限内的??建筑物情况说明
| ??人?? | 产权证编? | 建筑面??方米 | ?面值 | 抵押到期日 |
| 青岛祥科?股份?限? | 鲁2016青岛?黄岛?动产权第0026670? | 30,575.07 | 14,992,819.44 | 2027-3-27 |
| 青岛祥科?股份?限? | 鲁2022青岛?黄岛?动产权第0378467? | 3,585.00 | 4,652,505.15 | 2027-3-27 |
| 青岛祥科?股 | 鲁2023青岛?黄岛 | 29,850.98 | 79,792,464.83 | 2024-10-29 |
份?限?
| 份?限? | ?动产权第0498253? | |||
| ?? | 34,160.07 | 99,437,789.42 | —— |
14在建工程1在建工程情况
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | ||||
| ?面余额 | 减值准备 | ?面值 | ?面余额 | 减值准备 | ?面值 | |
| 待安装设备 | 9,305,496.08 | 9,305,496.08 | 17,896,429.53 | - | 17,896,429.53 | |
| 工机器重组 | 3,248,926.54 | 3,248,926.54 | 1,808,567.18 | - | 1,808,567.18 | |
| 祥?美?寓楼 | 4,946,282.59 | 4,946,282.59 | ||||
| 祥泰?厂?建设 | 46,744,713.51 | 46,744,713.51 | ||||
| ?续硫?生产线 | 5,424,406.03 | 5,424,406.03 | ||||
| ?厂体厂? | - | - | 77,371,623.40 | - | 77,371,623.40 | |
| 宿舍改? | - | - | 876,762.28 | - | 876,762.28 | |
| ?? | 69,669,824.75 | 69,669,824.75 | 97,953,382.39 | - | 97,953,382.39 | |
2重要在建工程项目?期?动情况
| 项目?? | 期初余额 | ?期增加金额 | ?期转入固定资产金额 | ?期他减少金额 | 期?余额 | ?期利?资??率% |
| ?厂体厂? | 77,371,623.40 | 27,063,290.53 | 104,434,913.93 | - | ||
| 祥泰?厂?建设 | - | 46,744,713.51 | - | 46,744,713.51 | - |
续
| 项目?? | 预算数 含税元 | 资金来源 | 工程累?投入占预算比例% | 工程 进度% | 利?资??累?金额 | 中?期利?资??金额 |
| ?厂体厂? | 102,700,000.00 | 自筹 | 101.69 | 100.00 | ||
| 祥泰?厂?建设 | 66,910,860.96 | 自筹 | 69.86 | 69.86 |
注在建工程项目资金投入均来源自筹资金无利?资??金额3期?尚处抵押期限内的在建工程情况说明无
4期???对在建工程期?值逐项进?检查存在?能发生减值的迹象故??提减值准备
使用权资产
项目
| 项目 | ??建筑物 |
| 一?面原值 | |
| 1期初余额 | 35,613,236.20 |
| 2?期增加金额 | 617,394.25 |
| 1租入 | |
| 2他增加-汇率?动 | 617,394.25 |
| 3?期减少金额 | - |
| 1租赁到期 | - |
| 2他减少-汇率?动 | - |
| 4期?余额 | 36,230,630.45 |
| 累??旧 | |
| 1期初余额 | 8,730,220.86 |
| 2?期增加金额 | 4,519,091.09 |
| 1?提 | 4,333,540.60 |
| 2他增加-汇率?动 | 185,550.49 |
| 3?期减少金额 | - |
| 1租赁到期或转租 | - |
| 2他减少-汇率?动 | - |
| 4期?余额 | 13,249,311.95 |
| 减值准备 | |
| 1期初余额 | |
| 2?期增加金额 | |
| 3?期减少金额 | |
| 4期?余额 | |
| 四?面值 | |
| 1期??面值 | 22,981,318.50 |
| 2期初?面值 | 26,883,015.34 |
16无形资产
1无形资产情况
项目
| 项目 | 办软 | 土地使用权 | 品牌 | ?户关系 | ?? |
| 一?面原值 | |||||
| 1期初余额 | 9,691,850.03 | 21,545,699.13 | 4,831,893.22 | 10,126,751.27 | 46,196,193.65 |
| 2?期增加金额 | 4,866,265.19 | - | 81,935.30 | 171,721.18 | 5,119,921.67 |
| 1外购 | 4,810,296.77 | - | - | - | 4,810,296.77 |
| 2他汇率?动 | 55,968.42 | - | 81,935.30 | 171,721.18 | 309,624.90 |
| 3?期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 1处置 | - | - | - | - | - |
| 2他汇率?动 | - | - | - | - | - |
| 4期?余额 | 14,558,115.22 | 21,545,699.13 | 4,913,828.52 | 10,298,472.45 | 51,316,115.32 |
| 累?摊销 | |||||
| 1期初余额 | 7,788,603.61 | 3,015,811.96 | - | 10,126,751.27 | 20,931,166.84 |
| 2?期增加金额 | 697,805.03 | 511,383.53 | - | 171,721.18 | 1,380,909.74 |
| 1摊销 | 654,360.65 | 511,383.53 | - | - | 1,165,744.18 |
| 2他汇率?动 | 43,444.38 | - | - | 171,721.18 | 215,165.56 |
| 3?期减少金额 | |||||
| 1处置 | |||||
| 2他汇率?动 | |||||
| 4期?余额 | 8,486,408.64 | 3,527,195.49 | - | 10,298,472.45 | 22,312,076.58 |
| 减值准备 | |||||
| 1期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2?期增加金额 | - | - | - | - | - |
| 1?提 | - | - | - | - | - |
| 3?期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 1处置 | - | - | - | - | - |
| 4期?余额 | - | - | - | - | - |
| 四?面值 | |||||
| 1期??面值 | 6,071,706.58 | 18,018,503.64 | 4,913,828.52 | - | 29,004,038.74 |
| 2期初?面值 | 1,903,246.42 | 18,529,887.17 | 4,831,893.22 | - | 25,265,026.81 |
2?办妥产权证书的土地使用权情况无3使用寿命确定的无形资产情况
项目
| 项目 | 期??面值 | 使用寿命确定的判断依据 |
| 品牌 | 4,913,828.52 | ??认在?预?的将来?品牌将会持续使用并带给??预期的经济利益流入无法预??品牌??带来经济利益的期限故使用寿命是确定的 |
4??权或使用权?限制的无形资产情况
| 项目 | 期??面值 | ?期摊销金额 | ?限原因 |
| 土地 | 18,018,503.64 | 511,383.53 | ??向中?农业银?股份?限?黄岛支??款5200万元海浦东发展银?青岛黄岛支??款4000万信用证3000万元土地进?抵押�保??向海浦东发展银?股份?限?青岛分??款3940万土地进?抵押�保 |
17长期待摊?用
| 项目 | 期初余额 | ?期投入增加 | 汇率?动增加 | ?期摊销金额 | 期?余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 634,518.59 | 401,741.37 | -9,468.68 | 225,658.00 | 820,070.63 |
| 信?咨询软维?服务? | 73,639.92 | 446,698.11 | - | 225,188.72 | 295,149.31 |
| 绿?? | 355,791.98 | - | 5,929.87 | 349,862.11 | |
| ?? | 708,158.51 | 1,204,231.46 | -9,468.68 | 456,776.59 | 1,465,082.05 |
18递延?得税资产/递延?得税负债1?经抵销的递延?得税资产明?
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | ||
| ?抵扣暂时性差? | 递延?得税资产 | ?抵扣暂时性差? | 递延?得税资产 | |
| 资产及信用减值准备 | 32,061,378.43 | 4,814,627.43 | 24,492,098.90 | 3,673,814.84 |
| 内部易?实?利润 | 2,273,341.02 | 423,202.42 | 1,329,344.98 | 199,401.75 |
| ?抵扣损 | 23,950,920.39 | 3,592,638.06 | 6,826,656.42 | 1,023,998.46 |
| 预?负债 | 2,142,503.89 | 321,375.58 | 1,579,279.45 | 236,891.92 |
| 允值?动损失 | 144,523.30 | 21,678.50 | 29,639.22 | 4,445.88 |
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | ||
| ?抵扣暂时性差? | 递延?得税资产 | ?抵扣暂时性差? | 递延?得税资产 | |
| 引起暂时性差?的负债项目-递延收益 | - | - | 586,530.92 | 87,979.64 |
| ?? | 60,572,667.02 | 9,173,521.99 | 34,843,549.89 | 5,226,532.49 |
2?经抵销的递延?得税负债明?
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | ||
| ?纳税暂时性差? | 递延?得税负债 | ?纳税暂时性差? | 递延?得税负债 | |
| 固定资产加??旧影响 | 4,656,765.96 | 698,514.90 | ||
| 固定资产原值一?性扣除 | 56,228,566.84 | 8,434,285.02 | 30,135,487.12 | 4,520,323.06 |
| ?? | 56,228,566.84 | 8,434,285.02 | 34,792,253.08 | 5,218,837.96 |
3?确认递延?得税资产明?
| 项目 | 期?余额 | ?初余额 |
| ?弥补损 | 4,521,884.94 | 52,053,335.71 |
| ?? | 4,521,884.94 | 52,053,335.71 |
19他非流动资产
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 购买寓定金及测绘? | 79,173.57 | |
| 预付设备款及他 | 14,027,241.12 | 10,160,225.62 |
| ?? | 14,027,241.12 | 10,239,399.19 |
20短期借款1短期借款分类
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 52,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| ?押借款 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 保证借款 | 119,280,000.00 | 45,500,000.00 |
| 信用借款 | 32,000,000.00 | |
| 信用证贴? | 29,518,161.66 |
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ??利? | 419,267.90 | 184,759.18 |
| ?? | 213,699,267.90 | 177,202,920.84 |
注抵押借款的抵押资产类别及金额参??注五13固定资产14在建工程及16无形资产?押借款的?押资产类别及金额参??注五4?收?款54??权或使用权?限制的资产
2期?无到期?偿?的短期借款
?付票据
| 种类 | 期?余额 | 期初余额 |
| 银??兑汇票 | 48,613,773.56 | 58,021,079.59 |
| ?? | 48,613,773.56 | 58,021,079.59 |
注?期?无已到期?支付的?付票据
?付?款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 1?内 | 165,585,997.24 | 140,774,658.31 |
| 1-2? | 264,941.24 | 740,309.65 |
| 2-3? | 165,130.60 | 165,143.66 |
| 3? | 2,176,440.75 | 2,185,726.91 |
| ?? | 168,192,509.83 | 143,865,838.53 |
23??负债
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ?款 | 3,866,765.40 | 1,223,212.45 |
| ?? | 3,866,765.40 | 1,223,212.45 |
24?付职工薪酬
1?付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 一短期薪酬 | 19,507,189.92 | 208,761,262.00 | 210,135,990.72 | 18,132,461.21 |
| 离职?福利-设定提存?划 | - | 9,239,445.67 | 9,239,445.67 | - |
| 辞?福利 | 287,927.94 | 287,927.94 | ||
| 四一?内到期的他福利 | ||||
| ?? | 19,507,189.92 | 218,288,635.61 | 219,663,364.33 | 18,132,461.21 |
2短期薪酬列示
项目
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 1工资?金津贴和补贴 | 18,512,818.92 | 177,732,157.95 | 179,603,353.01 | 16,641,623.86 |
| 2职工福利? | - | 11,404,415.34 | 11,404,415.34 | - |
| 3社会保险? | 20,468.88 | 15,650,536.13 | 15,639,642.83 | 31,362.18 |
| 中?疗保险? | 20,468.88 | 15,152,614.38 | 15,141,721.08 | 31,362.18 |
| 工伤保险? | - | 497,921.75 | 497,921.75 | - |
| 生育保险? | - | - | - | |
| 4??金 | - | 1,843,936.22 | 1,843,936.22 | - |
| 5工会经?和职工教育经? | 973,902.12 | 2,130,216.36 | 1,644,643.32 | 1,459,475.16 |
| 6短期带薪缺勤 | ||||
| 7短期利润分?划 | ||||
| 8他短期薪酬 | ||||
| ?? | 19,507,189.92 | 208,761,262.00 | 210,135,990.72 | 18,132,461.20 |
3设定提存?划列示
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 1??老保险 | - | 8,852,142.40 | 8,852,142.40 | |
| 2失业保险? | - | 387,303.27 | 387,303.27 | |
| 3企业?金缴? | - | - | - | |
| ?? | - | 9,239,445.67 | 9,239,445.67 |
4辞?福利
| 项目 | ?初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 解除劳动关系 | ||||
| ?? |
截?2023?12?31日??存在?付?付的辞?福利
?税?
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,638.78 | 135,078.48 |
| 企业?得税 | 3,915,609.76 | 1,616,556.07 |
| 城?维?建设税 | 162,657.88 | 152,851.43 |
| ?产税 | 319,652.70 | 101,838.22 |
| 个人?得税 | 163,031.28 | 221,366.88 |
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 土地使用税 | 63,040.80 | 63,040.80 |
| 教育??加 | 69,710.53 | 65,507.77 |
| 地方教育??加 | 46,473.66 | 43,671.83 |
| 印花税 | 89,096.76 | 65,606.32 |
| 预扣税款 | 311,246.61 | 22,758.07 |
| 州销售税 | 31,406.46 | |
| 商业活动税 | 45,251.30 | |
| ?? | 5,219,816.52 | 2,488,275.87 |
26他?付款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ?付利? | - | |
| ?付股利 | 192,856.18 | |
| 他?付款 | 662,868.79 | 853,651.69 |
| ?? | 662,868.79 | 1,046,507.87 |
1?付股利
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 青岛安盛和投资管理?限? | 192,856.18 | |
| ?? | 192,856.18 |
2他?付款按款项性?列示
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 他?来 | 662,868.79 | 450,056.06 |
| 他 | 140,628.81 | |
| ?? | 662,868.79 | 590,684.87 |
27一?内到期的非流动负债
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 | 备注 |
| 1?内到期的长期借款及利? | 1,313,902.78 | 14,518,527.78 | ???注五29 |
| 1?内到期的租赁负债 | 5,376,196.74 | 5,533,247.27 | ???注五30 |
| ?? | 6,690,099.52 | 20,051,775.05 |
28他流动负债
项目
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 已背书?到期??确认的票据 | 5,912,093.43 | 5,197,428.06 |
| 待转增值税销项税额 | 2,753.62 | 52,501.01 |
| ?? | 5,914,847.05 | 5,249,929.07 |
29长期借款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 13,013,902.78 | 14,518,527.78 |
| 减一?内到期的长期借款 | 1,300,000.00 | 14,500,000.00 |
| 减一?内到期的长期借款利? | 13,902.78 | 18,527.78 |
| ?? | 11,700,000.00 | - |
30 租赁负债
| 项目 | 期?余额 | ???余额 |
| 租赁负债 | 26,011,844.41 | 30,880,956.40 |
| 减一?内到期的租赁负债 | 5,376,196.74 | 5,533,247.27 |
| ?? | 20,635,647.67 | 25,347,709.13 |
31预?负债
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 包? | 2,142,503.89 | 1,579,279.45 |
| ?扣?让 | 3,844,954.89 | 4,180,383.45 |
| 预??付??款 | 9,878,842.58 | 9,387,874.90 |
| ?? | 15,866,301.36 | 15,147,537.80 |
32递延收益
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| ?府补助 | 586,530.92 | 586,530.84 | ||
| ?? | 586,530.92 | 586,530.84 |
中?及?府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | ?期新增补助金额 | ?期?入营业外收入金额 | ?期?入他收益金额 | 他?动 | 期?余额 | 资产/收益相关 |
| 节能降耗?改项目扩建 | 586,530.84 | 586,530.84 | 资产相关 | ||||
| ?? | 586,530.84 | 586,530.84 | —— |
33股?
项目
| 项目 | 期初余额 | ?期增减?动 | 期?余额 | ||||
| 发?新股 | ?股 | ?金 转股 | 他 | 小? | |||
| 股份总数 | 98,030,000.00 | 98,030,000.00 | |||||
34资??
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 股?资?溢 | 245,141,025.34 | 245,141,025.34 | ||
| ?? | 245,141,025.34 | 245,141,025.34 |
35他综?收益
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 外??表?算差额 | 11,654,707.80 | 3,235,498.96 | 14,890,206.76 | |
| ?? | 11,654,707.80 | 3,235,498.96 | 14,890,206.76 |
36盈余?
| 项目 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 |
| 法定盈余? | 33,829,446.64 | 4,057,192.59 | 37,886,639.23 | |
| ?? | 33,829,446.64 | 4,057,192.59 | 37,886,639.23 |
37?分配利润
| 项目 | ?期金额 | 期金额 |
| 调整前???分配利润 | 221,176,863.79 | 161,119,138.84 |
| 调整?初?分配利润??数 调增+调减- | ||
| 调整??初?分配利润 | 221,176,863.79 | 161,119,138.84 |
| 加??期?属母?股东的净利润 | 83,770,516.04 | 64,838,313.96 |
| 减提?法定盈余? | 4,057,192.59 | 4,780,589.01 |
| 提?任意盈余? | - | |
| 提?一般风险准备 | - | |
| ?付普通股股利 | 14,704,500.00 | - |
| 转股?的普通股股利 | - | |
| ?期??分配利润 | 286,185,687.24 | 221,176,863.79 |
38营业收入和营业成?1营业收入和营业成?情况
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ||
| 收入 | 成? | 收入 | 成? | |
| 营业务 | 810,884,430.42 | 537,961,862.69 | 718,093,767.32 | 497,657,646.11 |
| 他业务 | 17,326,940.05 | 9,078,677.61 | 6,798,743.60 | 6,584,154.01 |
| ?? | 828,211,370.47 | 547,040,540.30 | 724,892,510.92 | 504,241,800.12 |
2收入及成?分解信?
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成? | 营业收入 | 营业成? | |
| 总成产品 | 672,115,683.75 | 450,900,240.23 | 615,277,035.92 | 428,583,285.09 |
| 胶管产品 | 131,373,484.40 | 81,925,834.60 | 97,608,772.16 | 65,784,546.08 |
| 他产品 | 7,395,262.27 | 5,135,787.86 | 5,207,959.24 | 3,289,814.94 |
| 他业务 | 17,326,940.05 | 9,078,677.61 | 6,798,743.60 | 6,584,154.01 |
| ?? | 828,211,370.47 | 547,040,540.30 | 724,892,510.92 | 504,241,800.12 |
3营业收入前五?
| 项目 | ?期发生额 | 占营业收入比例% |
| General Motors Company | 104,531,181.70 | 12.62% |
| O'reilly Auto Parts | 103,000,009.81 | 12.44% |
| 比迪 | 78,383,130.24 | 9.46% |
| 汽通用系 | 51,302,834.62 | 6.19% |
| Autozone | 45,448,772.05 | 5.49% |
| ?? | 382,665,928.42 | 46.20% |
39税金及?加
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 城?维?建设税 | 1,357,114.68 | 1,349,019.21 |
| 教育??加 | 581,620.57 | 578,151.09 |
| 地方教育??加 | 387,747.05 | 385,434.07 |
| 印花税 | 390,017.80 | 179,910.23 |
| ?产税 | 2,650,607.49 | 1,870,277.59 |
| 土地使用税 | 252,163.20 | 252,163.15 |
| 车船使用税 | 11,337.85 | 11,197.80 |
| 资源税 | 156,846.93 | 885.00 |
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| ?? | 5,787,455.57 | 4,627,038.14 |
注各项税金及?加的?缴标准???注四税项
销售?用
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,997,434.87 | 3,660,954.23 |
| 办? | 4,293,578.70 | 1,987,438.35 |
| 会?招待? | 2,804,177.94 | 2,673,806.11 |
| ?旧 | 33,650.20 | 36,937.39 |
| 差旅? | 2,514,660.37 | 1,231,249.44 |
| ??广? | 1,083,433.32 | 435,699.92 |
| 理佣金支出 | 8,373,190.88 | 4,616,711.14 |
| 包? | 2,705,728.33 | 1,727,869.85 |
| 仓储? | 4,159,681.79 | 2,975,979.19 |
| ?品? | 1,232,234.69 | 1,588,823.88 |
| 保险? | 255,373.78 | 429,614.88 |
| 租赁? | 5,146,807.49 | 3,800,339.67 |
| 他?用 | 3,227,527.72 | 1,511,988.52 |
| ?? | 39,827,480.08 | 26,677,412.57 |
41管理?用
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 存?盘点及?废损失 | - | 577,808.03 |
| 职工薪酬 | 77,781,131.93 | 64,349,504.66 |
| 办? | 3,092,948.77 | 2,390,313.05 |
| 差旅? | 1,769,289.44 | 1,071,535.15 |
| 租赁? | 20,034.00 | 20,979.85 |
| 会?招待? | 1,135,273.96 | 1,536,366.03 |
| 汽车?用 | 513,313.72 | 496,113.05 |
| ?旧 | 6,705,025.49 | 1,890,742.35 |
| 无形资产摊销 | 1,260,491.34 | 808,181.88 |
| 他?用 | 3,652,804.48 | 1,481,959.73 |
| 中?用 | 7,861,775.01 | 5,145,217.43 |
| 水电? | 628,781.11 | 235,622.03 |
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 地方税? | 40,680.06 | 16,357.63 |
| 值易耗品摊销 | 49,596.19 | 107,968.24 |
| 劳务?支出 | 103,786.82 | 103,435.70 |
| 董会? | 301,221.56 | 470,000.00 |
| ??修理修缮? | 10,661.51 | - |
| ?? | 104,926,815.39 | 80,702,104.81 |
42研发?用
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 材料? | 4,543,110.80 | 4,337,718.56 |
| 工资 | 19,566,559.78 | 16,919,700.85 |
| ?旧?用 | 812,921.94 | 866,711.35 |
| 燃料动力 | 671,885.28 | 468,489.97 |
| 他?用 | 7,263,353.71 | 7,935,354.51 |
| ?? | 32,857,831.51 | 30,527,975.24 |
43?务?用
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 利?支出 | 19,796,764.17 | 12,684,423.57 |
| 减利?收入 | 819,760.29 | 627,676.54 |
| 汇兑净损失 | -6,639,613.30 | -17,912,329.36 |
| 手续?及他 | 404,875.12 | 725,584.25 |
| ?? | 12,742,265.70 | -5,129,998.08 |
44他收益
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ?入?期非经常性损益的金额 |
| 企业日常活动相关的?府补助 | 20,091,843.93 | 1,913,082.98 | 20,077,094.36 |
| 进项税加?抵扣 | 555,483.81 | ||
| 扣个人?得税手续?返? | 42,243.04 | 29,113.64 | |
| ?? | 20,689,570.78 | 1,942,196.62 | 20,077,094.36 |
45投资收益
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 易性金融资产大额存单?得的投资收益 | 1,140,102.33 | 26,686.85 |
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 抵?股票收益 | 378,807.76 | |
| ?? | 1,140,102.33 | 405,494.61 |
46允值?动收益
| 产生允值?动收益的来源 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 易性金融资产 | -114,884.08 | -39,649.06 |
| 中?生金融工产生的允值?动收益 | ||
| ?? | -114,884.08 | -39,649.06 |
47信用减值损失
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 坏?损失 | 5,467,068.62 | 4,782,547.88 |
| ?? | 5,467,068.62 | 4,782,547.88 |
48资产减值损失
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 存?跌准备 | 10,207,903.58 | 9,341,061.45 |
| ?? | 10,207,903.58 | 9,341,061.45 |
49资产处置收益
| 项目 | ?期金额 | 期金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 107,995.33 | -18,763.61 |
| ?? | 107,995.33 | -18,763.61 |
50营业外收入
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ?入?期非经常性损益的金额 |
| 1?府补助 | 1,941,100.00 | 1,023,675.59 | 1,941,100.00 |
| 2他 | 72,685.77 | 609,483.03 | 72,685.77 |
| ?? | 2,013,785.77 | 1,633,158.62 | 2,013,785.77 |
51营业外支出
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ?入?期非经常性损益的金额 |
| 1非流动资产毁损?废损失 | 380,426.30 | 45,297.11 | 380,426.30 |
| 中固定资产 | 380,426.30 | 45,297.11 | 380,426.30 |
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ?入?期非经常性损益的金额 |
| 2滞纳金赔偿金罚款支出 | 12,124.88 | 4,055.82 | 12,124.88 |
| 3他 | 4,985.75 | 26,097.63 | 4,985.75 |
| ?? | 397,536.93 | 75,450.56 | 397,536.93 |
52?得税?用1?得税?用表
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| ?期?得税?用 | 9,942,142.45 | 4,828,060.09 |
| 递延?得税?用 | -722,790.17 | 1,307,401.70 |
| ?? | 9,219,352.28 | 6,135,461.79 |
2会?利润?得税?用调整过程
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 利润总额 | 92,716,965.25 | 72,969,555.41 |
| 按法定/?用税率?算的?得税?用 | 13,907,544.79 | 11,715,793.97 |
| 子??用?税率的影响 | 5,172,357.50 | 473,494.87 |
| 调整前期间?得税的影响 | 2,455,043.61 | 500,874.48 |
| 非?税收入的影响 | - | - |
| ?抵扣的成??用和损失的影响 | 238,389.29 | -283,753.72 |
| 使用前期?确认递延?得税资产的?抵扣损的影响 | -7,658,456.79 | -832,197.68 |
| ?度期间内?确认递延?得税资产的?抵扣暂时性差?或?抵扣损的影响 | - | - |
| 税率调整导??初递延?得税资产/负债余额的?? | - | - |
| 税法规定的额外?扣除?用 | -4,895,526.11 | -5,438,750.13 |
| ?得税?用 | 9,219,352.28 | 6,135,461.79 |
53?金流量表项目1收到他经营活动?关的?金
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 存款利?收入 | 783,920.99 | 420,740.86 |
| ???款 | 21,446,413.01 | 2,351,774.10 |
| 他 | 1,164,234.85 | 634,018.33 |
| ?? | 23,394,568.85 | 3,406,533.29 |
2支付他经营活动?关的?金
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| ?用性支出 | 52,768,418.46 | 32,664,065.61 |
| 营业外支出及他 | 949,781.62 | 313,806.17 |
| ?? | 53,718,200.08 | 32,977,871.78 |
3支付他筹资活动?关的?金
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| IPO发??等 | 3,857,075.47 | 4,542,911.99 |
| ?? | 3,857,075.47 | 4,542,911.99 |
54?金流量表补充资料1?金流量表补充资料
| 补充资料 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 1将净利润调节经营活动?金流量 | ||
| 净利润 | 83,497,612.97 | 66,834,093.62 |
| 加资产减值准备 | 10,207,903.58 | 9,341,061.45 |
| 信用减值损失 | 5,461,715.76 | 4,782,547.88 |
| 固定资产?旧油气资产?耗生产性生物资产?旧 | 17,756,969.24 | 14,430,640.74 |
| 使用权资产?旧 | 4,333,540.60 | 4,301,712.44 |
| 无形资产摊销 | 1,165,744.18 | 1,474,044.03 |
| 长期待摊?用摊销 | 456,776.59 | 237,270.57 |
| 处置固定资产无形资产和他长期资产的损失收益“”?填列 | 107,995.33 | 18,763.61 |
| 固定资产?废损失收益“”?填列 | 380,426.30 | 45,297.11 |
| 允值?动损失收益“”?填列 | 114,884.08 | 39,649.06 |
| ?务?用收益“”?填列 | 19,562,255.45 | 10,487,263.43 |
| 投资损失收益“”?填列 | -1,140,102.33 | -405,494.61 |
| 递延?得税资产减少增加“”?填列 | -3,946,989.50 | -113,798.00 |
| 递延?得税负债增加减少“”?填列 | 3,215,447.06 | 1,421,199.70 |
| 存?的减少增加“”?填列 | -1,183,158.12 | -123,156,468.15 |
| 经营性?收项目的减少增加“”?填列 | -83,982,149.13 | -55,828,439.87 |
| 经营性?付项目的增加减少“”?填列 | 22,936,168.77 | 13,805,191.60 |
| 他 | - | |
| 经营活动产生的?金流量净额 | 78,945,040.83 | -52,285,465.39 |
补充资料
| 补充资料 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 2?及?金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转资? | ||
| 一?内到期的?转换?债券 | ||
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3?金及?金等物净?动情况 | ||
| ?金的?期?余额 | 125,749,177.51 | 231,787,739.19 |
| 减?金的?初余额 | 231,787,739.19 | 83,685,917.25 |
| 加?金等物的?期?余额 | ||
| 减?金等物的?初余额 | ||
| ?金及?金等物净增加额 | -106,038,561.68 | 148,101,821.94 |
2?金及?金等物的构成
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| 一?金 | 125,749,177.51 | 231,787,739.19 |
| 中?存?金 | 32,456.79 | 30,800.51 |
| ?随时用支付的银?存款 | 125,716,720.72 | 231,756,938.68 |
| ?金等物 | ||
| 中个?内到期的债券投资 | ||
| 期??金及?金等物余额 | 125,716,720.72 | 231,787,739.19 |
3属?金和?金等物的??资金
| 项目 | 期?余额 | ???余额 | 属?金和?金等物的理? |
| 银??兑汇票保证金 | 26,344,736.51 | 41,424,500.52 | 使用?到限制 |
| 建筑劳务施工保证金 | 256,593.76 | 253,290.28 | 使用?到限制 |
| ?? | 26,601,330.27 | 41,677,790.80 |
4分类列示筹资活动产生的各项负债???余额到期?余额?发生的?动情况
| 项目 | ???余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 | ||
| ?金?动 | 非?金?动 | ?金?动 | 非?金?动 | |||
| 短期借款 | 177,202,920.84 | 218,280,000.00 | 419,267.90 | 182,500,000.00 | -297,079.16 | 213,699,267.90 |
| 长期借款 | - | 13,000,000.00 | - | - | 1,300,000.00 | 11,700,000.00 |
| 租赁负债 | 25,347,709.13 | 4,712,061.46 | 20,635,647.67 | |||
项目
| 项目 | ???余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 | ||
| ?金?动 | 非?金?动 | ?金?动 | 非?金?动 | |||
| 一?内到期的非流动负债 | 20,051,775.05 | - | 6,606,066.65 | 19,949,214.40 | 18,527.78 | 6,690,099.52 |
| ?? | 222,602,405.02 | 231,280,000.00 | 7,025,334.55 | 202,449,214.40 | 5,733,510.08 | 252,725,015.09 |
5?及?金收支的重大活动
| 项目 | ?期金额 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 178,093,957.16 |
| 中支付?款 | 172,646,279.71 |
| 支付固定资产等长期资产款项 | 5,447,677.45 |
55??权或使用权?限制的资产
| 项目 | ?告期??面值 | ?限原因 |
| 他??资金 | 26,601,330.27 | 他??资金中的票据保证金和建筑施工劳务保证金 |
| ?收票据 | 16,263,201.32 | ?押给银??成小额票据 |
| ?收?款 | 7,485,119.26 | ??向海浦东发展银?股份?限?青岛分??款3940万将浙江?利汽车零部采购?限?海通用汽车?限?的全部?收?款?押包括已发生和将发生的全部?押 |
| 固定资产 | 99,437,789.42 | 补充生产经营?需流动资金??向中?农业银?股份?限?黄岛支??款5200万元南厂厂?土地?款进?抵押�保??向海浦东发展银?股份?限?青岛分??款3940万?厂厂?土地进?抵押�保 |
| 无形资产 | 18,098,705.76 |
56 租赁1???租人使用权资产租赁负债情况参???注五1530
?入??损益情况
| 项 目 | ?入??损益 | |
| 列?项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利? | ?务?用 | 1,674,832.16 |
| 短期租赁?用?用简?处理 | 制??用 | 804,758.60 |
注表中短期租赁?用包含租赁期在1个?内的租赁相关?用值资产租赁?用包含包括在短期租赁?用中的值资产短期租赁?用租赁相关的?金流量流出情况
项 目
| 项 目 | ?金流量类别 | ??金额 |
| 偿?租赁负债?金和利??支付的?金 | 筹资活动?金流出 | 6,818,170.40 |
| 对短期租赁和值资产支付的付款额?用简?处理 | 经营活动?金流出 | 804,758.60 |
| ? ? | —— | 6,818,170.40 |
2??出租人经营?入??损益情况
| 项目 | ?入??损益 | |
| 列?项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 他业务收入 | 266,828.52 |
| ?? | 266,828.52 | |
57?府补助1?府补助??情况?期?府补助??情况
| 序? | 种类 | 金额 | 列?项目 | ?入?期损益的金额 |
| 1 | 员工留任税收抵免(ERC)补助 | 17,952,563.44 | 他收益 | 17,952,563.44 |
| 2 | ?补助 | 1,941,100.00 | 营业外收入 | 1,941,100.00 |
| 3 | 节能降耗?改项目扩建递延收益 | 586,530.92 | 他收益 | 586,530.92 |
| 4 | 西海岸工业和信?局2023?沃土?划第批高企认定 | 100,000.00 | 他收益 | 100,000.00 |
| 5 | 2023?青岛科??划高企研发认定 | 150,000.00 | 他收益 | 150,000.00 |
| 6 | 2023?青岛科??划高企研发投入 | 300,000.00 | 他收益 | 300,000.00 |
| 7 | 2023中小企业发展资金瞪羚独角 | 500,000.00 | 他收益 | 500,000.00 |
| 8 | 支持半?工业经济持续向好激励?金 | 350,000.00 | 他收益 | 350,000.00 |
| 9 | 第一季度开门红条措施兑??金 | 116,500.00 | 他收益 | 116,500.00 |
序?
| 序? | 种类 | 金额 | 列?项目 | ?入?期损益的金额 |
| 10 | 2022山东省高端品牌?育企业?励 | 20,000.00 | 他收益 | 20,000.00 |
| 11 | 稳岗补贴 | 16,249.57 | 他收益 | 16,249.57 |
| ?? | 22,032,943.93 | 他收益 | 22,032,943.93 | |
2?府补助?回情况无
研发支出1研发支出?期发生额情况
| 项 目 | ?期金额 | 期金额 |
| ?用?研发支出 | 32,857,831.51 | 30,527,975.24 |
| ? ? | 32,857,831.51 | 30,527,975.24 |
1?用?研发支出
| 项 目 | ?期金额 | 期金额 |
| 材料? | 4,543,110.80 | 4,337,718.56 |
| 工资 | 19,566,559.78 | 16,919,700.85 |
| ?旧?用 | 812,921.94 | 866,711.35 |
| 燃料动力 | 671,885.28 | 468,489.97 |
| 他?用 | 7,263,353.71 | 7,935,354.51 |
| ? ? | 32,857,831.51 | 30,527,975.24 |
七在他体中的权益
企业集团的构成1??的构成
| 子??? | 要经营地 | 注地 | 业务性? | 持股比例% | ?得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛祥金属制??限? | 青岛? | 青岛? | 生产销售 | 87.01 | - | ?并 |
| 祥?股股份?限? | 美?特拉?州 | 美?特拉?州 | 生产销售 | 100.00 | - | 设立 |
| 祥?美股份?限? | 美?俄俄州 | 美?俄俄州 | 销售 | - | 100.00 | 设立 |
| Harco Manufacturing Group,LLC | 美?俄俄州 | 美?俄俄州 | 生产销售 | - | 100.00 | ?并 |
| 祥泰??限? | 泰?统府 | 泰?统府 | 生产销售 | 90.00 | - | 设立 |
2?期发生的非?一?制企业?并
无
?期发生的?一?制企业?并无
?期发生的处置子?无5他原因的?并范围?动无
在子?的??者权益份额发生???制子?的易无
子?少数股东持?的权益1重要的非全资子?
子???
| 子??? | ?告期间 | 少数股东的持股比例% | ?度/期间内?属少数股东的损益 | ?度/期间内向少数股东分派的股利 | ?/期?少数股东权益余额 |
| 青岛祥金属制??限? | 2023?度 | 12.99 | -406,247.50 | 268,833.56 | 4,879,174.96 |
| 祥泰??限? | 2023?度 | 10.00 | 133,344.43 | - | 3,573,378.06 |
2重要的非全资子?的要?务信?
| 子??? | 期?余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产?? | 流动负债 | 非流动负债 | 负债?? | |
| 青岛祥金属制??限? | 99,483,524.30 | 26,472,494.65 | 125,956,018.95 | 85,684,211.05 | 2,175,881.33 | 87,860,092.38 |
| 祥泰??限? | 156,553,806.96 | 79,700,574.11 | 236,254,381.07 | 183,845,073.32 | - | 183,845,073.32 |
续
| 子??? | ?期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综?收益总额 | 经营活动?金流量 | |
| 青岛祥金属制??限? | 129,716,567.89 | -3,722,411.29 | -3,722,411.29 | -15,868,584.54 |
| 祥泰??限? | 110,593,914.13 | 17,992,520.71 | 19,078,594.33 | 62,042,424.25 |
在?营企业或联营企业中的权益无
重要的共?经营
无
在?纳入?并?务?表范围的结构?体中的权益无金融工相关的风险??的要金融工包括股权投资?收?款等各项金融工的??情况说明???注五相关项目?金融工?关的风险及??降?风险?采?的风险管理?策如?述??管理层对?风险敞口进?管理和监?确保将述风险?制在限定的范围之内一风险管理目标和?策??风险管理的目标是在风险和收益之间?得??的?衡将风险对??经营业绩的负面影响降到最水?使股东及他权益投资者的利益最大???风险管理目标??风险管理的??策略是确定和分析???面临的各种风险建立??的风险???线和进?风险管理并及时?靠地对各种风险进?监督将风险?制在限定的范围之内外汇风险外汇风险指因汇率?动产生损失的风险????外汇风险要美元泰铢?关除??的属美?子?美元泰?子?泰铢进?采购和销售外??的他要业务活动人民??结算2023?12?31日??的资产及负债均??人民?余额外?余额的资产和负债产生的外汇风险?能对??的经营业绩产生影响九允值的披露1允值?量的资产和负债的期?允值
项目
| 项目 | 期?允值 | |||
| 第一层?允值?量 | 第层?允值?量 | 第层?允值?量 | ?? | |
| 一持续的允值?量 | ||||
| 一易性金融资产 | ||||
| 1允值?量?动?入?期损益的金融资产 | 299,257.68 | 61,610,321.52 | 61,909,579.20 | |
| 1权益工投资 | 299,257.68 | 299,257.68 | ||
| 2银?理?产品 | 61,610,321.52 | 61,610,321.52 | ||
| ?收款项融资 | - | |||
| 1?收票据 | 8,418,825.04 | 8,418,825.04 | ||
| 持续允值?量的资产总额 | 299,257.68 | 61,610,321.52 | 8,418,825.04 | 70,328,404.24 |
续
项目
| 项目 | 期初允值 | |||
| 第一层?允值?量 | 第层?允值?量 | 第层?允值?量 | ?? | |
| 一持续的允值?量 | ||||
| 一易性金融资产 | ||||
| 1允值?量?动?入?期损益的金融资产 | 414,141.76 | 414,141.76 | ||
| 1权益工投资 | 414,141.76 | 414,141.76 | ||
| ?收款项融资 | ||||
| 1?收票据 | 15,021,659.91 | 15,021,659.91 | ||
| 持续允值?量的资产总额 | 414,141.76 | 15,021,659.91 | 15,435,801.67 | |
2持续和非持续第一层?允值?量项目?的确定依据?据?持?的普通股股票2023?12?31日的收盘确定允值
持续和非持续第层?允值?量项目采用的估值?术和重要参数的定性及定量信???银?理?产品按照期?产品净值允值的?理估?进??量
持续和非持续第层?允值?量项目采用的估值?术和重要参数的定性及定量信????收款项融资按照?收票据的?面值允值的?理估?进??量十关联方及关联易
??的母?情况??最??制方是青岛新金泰达经济信?咨询?限?原青岛金泰达橡胶?限?直接持???45.383%的股权??的实??制人魏增祥先生
2??的子?情况???注七1企业集团的构成
??的?营和联营企业情况无4他关联方情况
| 他关联方?? | 他关联方??关系 |
| 青岛祥机械制??限? | ?一?股股东 |
| 自然人黄暹才泰?SAKCHAI WONGCHAMCHAROEN | ??股东持股8.5994%??董 |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 黄暹才?制的? |
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | 黄暹才?制的? |
注他关联方?包括??的关键管理人员要指??董监高?管理人员和?心?术人员
关联方易情况1购销商品提供和接?劳务的关联易
采购商品/接?劳务情况
关联方
| 关联方 | 关联易内容 | ?期金额 | 期金额 |
| 青岛祥机械制??限? | 购买材料检木制品等 | 14,062,927.13 | 14,068,702.90 |
| 青岛祥机械制??限? | 委托加工 | 8,518.10 | 61,665.63 |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 购买机器设备 | 4,829.91 | - |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 购买?品 | - | |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 劳务服务 | 1,168.50 | 32,419.50 |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 支付服务 | 31,507.39 | |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 委托加工 | ||
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | |||
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | 水电通??等 | 315,488.17 | 182,927.47 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联易内容 | ?期金额 | 期金额 |
| 青岛祥机械制??限? | 销售胶料混炼胶等 | 1,782,294.36 | 1,825,324.01 |
| 青岛祥机械制??限? | 水电?餐? | 588,983.29 | 635,976.77 |
| 青岛祥机械制??限? | ?量扣款收入 | 7,504.48 | 128,706.66 |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 销售机械设备 | 165,130.63 | |
| VIRAYONT GROUP CO.,LTD | 销售胶管及总成 | 454,522.58 | 1,751,584.15 |
2关联?托管理/委托管理情况
无
3关联?包情况
无
4关联租赁情况
??出租方
| ?租方?? | 租赁资产种类 | ?期确认的租赁收入 | 期确认的租赁收入 |
| 青岛祥机械制??限? | 厂? | 266,828.52 | 213,714.25 |
???租方
| 出租方?? | 租赁资产种类 | ?期确认的租赁支出 | 期确认的租赁支出 |
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | 厂? | 804,758.60 | 619,088.58 |
5关联�保情况??被�保方
被�保方
| 被�保方 | �保方 | 担保金额 | �保起始日 | �保到期日 | 期?�保是否已履?完毕 |
| 祥科? | 魏增祥 | 200,000,000.00 | 2022-12-16 | 2024-8-10 | 否 |
| 祥科? | 青岛新金泰达经济信?咨询?限? | 110,000,000.00 | 2021-10-29 | 2024-10-29 | 否 |
| 祥科? | 魏增祥 | 108,000,000.00 | 2022-4-28 | 2025-4-27 | 否 |
| 祥科? | 魏增祥 | 50,000,000.00 | 2023-4-11 | 2026-4-10 | 否 |
| 祥科? | 魏增祥/李桂? | 40,000,000.00 | 2021-12-23 | 2023-6-10 | 是 |
| 祥科? | 魏增祥/李桂? | 30,000,000.00 | 2021-12-23 | 2023-5-2 | 是 |
| 祥科? | 魏增祥 | 20,000,000.00 | 2023-12-11 | 2026-12-11 | 否 |
| 祥金属 | 魏增祥/李桂? | 15,000,000.00 | 2023-02-27 | 2024-02-27 | 否 |
| 祥金属 | 魏增祥 | 12,000,000.00 | 2023-06-07 | 2024-06-07 | 否 |
| 祥金属 | 魏增祥/李桂? | 10,000,000.00 | 2022-5-30 | 2025-5-30 | 否 |
6关键管理人员?酬
| 项目 | ?期金额 | 期金额 |
| 关键管理人员?酬 | 11,177,609.38 | 10,029,501.04 |
6关联方?收?付款项1?收项目
| 项目?? | 期?余额 | 期初余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面余额 | 坏?准备 | |
| ?收?款 | ||||
| 青岛祥机械制??限? | 4,407.00 | 220.35 | - | - |
| 小? | 4,407.00 | 220.35 | - | - |
| 他?收款 | ||||
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | 72,191.79 | 5,136.05 | 70,103.31 | 4,987.47 |
| 小? | 72,191.79 | 5,136.05 | 70,103.31 | 4,987.47 |
2?付项目
| 项目?? | 期?余额 | 期初余额 |
| ?付?款 | ||
| 青岛祥机械制??限? | 1,480,546.77 | 2,385,892.46 |
| Imperial Cable Industry Co.,Ltd | 58,359.36 | |
| ?? | 1,480,546.77 | 2,444,251.82 |
7关联方?诺
无十一?诺及或?项
重大?诺项截?2023?12?31日??无需要披露的重大?诺项
或?项无十资产负债表日?项美??地时间2024?1?18日?时间2024?1?19日 美??关执法部门对?的全资子?祥?美办场?进?了?场搜查?已聘请业律师?对美?执法部门的相关调查截??务?表批准?出日?调查?在进?中目前对??常业务暂无影响但已发生的及预?要发生的律师?用将影响到?2024?经营业绩十他重要项无十四??务?表要项目注释
?收?款1按?龄披露
?龄
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 |
| 1?内 | 414,079,187.36 | 359,943,501.18 |
| 1?2? | 4,696,449.01 | 380,840.57 |
| 2?3? | 59,216.32 | 225,391.39 |
| 3? | 5,056,337.22 | 4,834,457.93 |
| 小? | 423,891,189.91 | 365,384,191.07 |
| 减坏?准备 | 16,065,625.50 | 13,501,162.19 |
| ?? | 407,825,564.41 | 351,883,028.88 |
2按坏??提方法分类列示
| 类别 | 期?余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收?款 | 1,077,775.58 | 0.25 | 1,077,775.58 | 100.00 | - |
类别
| 类别 | 期?余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 按组??提坏?准备的?收?款 | 422,813,414.33 | 99.75 | 14,987,849.92 | 3.54 | 407,825,564.41 |
| 中?龄组? | 181,008,041.20 | 42.81 | 14,987,849.92 | 8.28 | 166,020,191.28 |
| 关联方组? | 241,805,373.13 | 57.19 | - | - | 241,805,373.13 |
| ?? | 423,891,189.91 | 100.00 | 16,065,625.50 | 3.79 | 407,825,564.41 |
续
| 类别 | 期初余额 | ||||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?面值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | ?提比例% | ||
| 单项?提坏?准备的?收?款 | 1,084,455.04 | 0.30 | 1,084,455.04 | 100.00 | - |
| 按组??提坏?准备的?收?款 | 364,299,736.03 | 99.70 | 12,416,707.15 | 3.41 | 351,883,028.88 |
| 中?龄组? | 170,275,652.02 | 46.74 | 12,416,707.15 | 7.29 | 157,858,944.87 |
| 关联方组? | 194,024,084.01 | 53.26 | - | 194,024,084.01 | |
| ?? | 365,384,191.07 | 100.00 | 13,501,162.19 | 3.70 | 351,883,028.88 |
期?单项?提坏?准备的?收?款
| ?收?款按单 | 期?余额 | |||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例 | ?提理? | |
| 泰?股集团?限? | 210,500.15 | 210,500.15 | 100.00 | 预?无法收回 |
| 知豆电动汽车?限? | 873,954.89 | 873,954.89 | 100.00 | 预?无法收回 |
| ?? | 1,084,455.04 | 1,084,455.04 | 100.00 | —— |
组?中按?龄组??提坏?准备的?收?款
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 1?内 | 172,273,814.23 | 8,613,690.72 | 5.00 |
| 1?2? | 4,696,449.01 | 2,348,224.51 | 50.00 |
| 2?3? | 59,216.32 | 47,373.06 | 80.00 |
项目
| 项目 | 期?余额 | ||
| ?面余额 | 坏?准备 | ?提比例% | |
| 3? | 3,978,561.64 | 3,978,561.63 | 100.00 |
| ?? | 181,008,041.20 | 14,987,849.92 | 8.28 |
3坏?准备的情况
| 类别 | 期初余额 | ?期?动金额 | 期?余额 | |||
| ?提 | 收回或转回 | 转销或?销 | 他?动 | |||
| 坏?准备 | 13,501,162.19 | 2,564,463.31 | 16,065,625.50 | |||
| ?? | 13,501,162.19 | 2,564,463.31 | 16,065,625.50 | |||
4?期无?销的?收?款5按?款方?集的期?余额前五?的?收?款情况??按?款方?集的期?余额前五??收?款汇总金额306,194,244.71元占?收?款期?余额??数的比例72.23%相??提的坏?准备期?余额汇总金额3,328,283.60 元
| 单?? | 期?余额 | 占?收?款余额的比例% | ?提的坏?准备期?余额 |
| SUNSONG (THAILAND ) CO.,LTD | 176,203,562.41 | 41.57 | - |
| Harco Manufacturing Group | 64,095,506.12 | 15.12 | - |
| 比迪 | 26,131,666.08 | 6.16 | 1,306,583.30 |
| ?利系 | 20,387,801.53 | 4.81 | 1,019,390.08 |
| 汽通用系 | 19,375,708.57 | 4.57 | 1,002,310.22 |
| ?? | 306,194,244.71 | 72.23 | 3,328,283.60 |
2他?收款
| 项目 | 期?余额 | 期初余额 |
| ?收利? | ||
| ?收股利 | ||
| 他?收款 | 3,928,560.82 | 2,704,010.40 |
| ?? | 3,928,560.82 | 2,704,010.40 |
1按?龄披露
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 |
| 1?内 | 4,131,991.09 | 2,838,649.70 |
| 1?2? | - | - |
| 2?3? | - | 3,474.57 |
| 3? | 335,202.36 | 894,793.42 |
?龄
| ?龄 | 期?余额 | 期初余额 |
| 小? | 4,467,193.45 | 3,736,917.69 |
| 减坏?准备 | 538,632.63 | 1,032,907.29 |
| ?? | 3,928,560.82 | 2,704,010.40 |
2按款项性?分类情况
| 款项性? | 期?余额 | 期初余额 |
| 出口?税 | 3,934,023.85 | 2,337,342.51 |
| 垫的施工企业老保证金 | - | 557,065.63 |
| 职工借款及备用金 | 533,169.60 | 842,509.55 |
| 小? | 4,467,193.45 | 3,736,917.69 |
| 减坏?准备 | 538,632.63 | 1,032,907.29 |
| ?? | 3,928,560.82 | 2,704,010.40 |
3坏?准备?提情况
| 坏?准备 | 第一阶段 | 第阶段 | 第阶段 | ?? |
| ?来12个?预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失?发生信用减值 | 整个存续期预期信用损失已发生信用减值 | ||
| 期初余额 | 1,032,907.29 | 1,032,907.29 | ||
| ?期?提 | ||||
| ?期转回 | 494,274.66 | 494,274.66 | ||
| ?期转销 | ||||
| 期?余额 | 538,632.63 | 538,632.63 |
4坏?准备的情况
| 类别 | 期初余额 | ?期?动金额 | 期?余额 | |||
| ?提 | 收回或转回 | 转销或?销 | 他?动 | |||
| 坏?准备 | 1,032,907.29 | 494,274.66 | 538,632.63 | |||
| ?? | 1,032,907.29 | 494,274.66 | 538,632.63 | |||
5按?款方?集的期?余额前五?的他?收款情况
| 单?? | 款项性? | 期?余额 | ?龄 | 占他?收款期?余额??数的比例% | 坏?准备 期?余额 |
| 黄岛?税务局 | ?收出口?税款 | 3,934,023.85 | 1?内 | 88.06 | 196,701.19 |
| 张闯 | 个人借款 | 200,000.00 | 5? | 4.48 | 200,000.00 |
单??
| 单?? | 款项性? | 期?余额 | ?龄 | 占他?收款期?余额??数的比例% | 坏?准备 期?余额 |
| 高峰 | 个人借款 | 60,276.70 | 1?内 | 1.35 | 3,013.84 |
| 张涛 | 个人借款 | 53,910.32 | 1?内 | 1.21 | 2,695.52 |
| 朱西滨 | 个人借款 | 41,833.10 | 1?内 | 0.94 | 2,091.66 |
| ?? | —— | 4,290,043.97 | —— | 96.03 | 404,502.20 |
3长期股权投资1长期股权投资分类
| 项目 | 2023?12?31日 | ||
| ?面余额 | 减值准备 | ?面值 | |
| 对子?投资 | 197,694,930.30 | 197,694,930.30 | |
| ?? | 197,694,930.30 | 197,694,930.30 | |
2对子?投资
| 被投资单 | 期初余额 | ?期增加 | ?期减少 | 期?余额 | ?期?提减值准备 | 减值准备期?余额 |
| 青岛祥金属制??限? | 20,033,703.30 | 20,033,703.30 | ||||
| 祥?股股份?限? | 155,403,537.00 | 155,403,537.00 | ||||
| 祥泰??限? | 1,950,000.00 | 20,307,690.00 | 22,257,690.00 | |||
| ?? | 177,387,240.30 | 197,694,930.30 |
4营业收入营业成?1营业收入和营业成?情况
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 | ||
| 收入 | 成? | 收入 | 成? | |
| 营业务 | 549,956,970.61 | 413,791,732.64 | 540,022,175.65 | 429,041,377.20 |
| 他业务 | 13,864,989.23 | 10,015,581.85 | 8,899,640.47 | 7,723,295.66 |
| ?? | 563,821,959.84 | 423,807,314.49 | 548,921,816.12 | 436,764,672.86 |
5投资收益
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| 易性金融资产大额存单?得的投资收益 | 1,801,184.85 | 26,686.85 |
| 股票收益 | 378,807.76 | |
| 子?股利分配 | 328,702.49 |
项目
| 项目 | ?期发生额 | 期发生额 |
| ?? | 2,129,887.34 | 405,494.61 |
十五补充资料
非经常性损益明?表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 1非流动性资产处置损益包括已?提资产减值准备的销部分 | -272,430.97 | |
| 2?入?期损益的?府补助但??常经营业务密切相关符??家?策规定按照确定的标准?对?损益产生持续影响的?府补助除外 | 22,018,194.36 | 要系子?收到的员工留任税收抵免(ERC)补助???励等 |
| 3除???常经营业务相关的?效?期保值业务外,非金融企业持?金融资产和金融负债产生的允值?动损益及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,025,218.25 | 要系购买理?大额存单的收益 |
| 4?入?期损益的对非金融企业收?的资金占用? | ||
| 5委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 6对外委托?款?得的损益 | ||
| 7因??力因素如遭?自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 8单独进?减值测试的?收款项减值准备转回 | ||
| 9企业?得子?联营企业及?营企业的投资成?小?得投资时??被投资单?辨认净资产允值产生的收益 | ||
| 10?一?制企业?并产生的子?期初??并日的?期净损益 | ||
| 11非??性资产换损益 | ||
| 12债务重组损益 | ||
| 13企业因相关经营活动持续而发生的一?性?用如安置职工的支出等 | ||
| 14因税收会?等法律法规的调整对?期损益产生的一?性影响 | ||
| 15因??修改股权激励?划一?性确认的股份支付?用 | ||
| 16对?金结算的股份支付在??权日之??付职工薪酬的允值?动产生的损益 | - | |
| 17采用允值模式进??续?量的投资性?地产允值?动产生的损益 | ||
| 18易格显失允的易产生的收益 |