目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—91页
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审计报告
天健审〔2024〕4068号
南京国博电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了南京国博电子股份有限公司（以下简称国博公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国博公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国博公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十五(一)。国博公司的营业收入主要来自于销售T/R组件和射频模块、射频芯片、其他芯片等产品。2023年度国博公司营业收入金额为人民币356,696.33万元。
根据国博公司会计政策，产品收入区分T/R组件业务和非T/R组件业务。T/R组件业务，对于尚未审价的产品，以客户确认收到货物并验收作为收入确认的时点，按合同暂定价格确认收入，待价格审定后签订补价协议或取得补价通知单时确认价格差异，对于无需审价的产品，在实际交付并取得验收文件时按合同价格确认收入；非T/R组件业务，以客户确认收到货物并签收作为收入确认的时点。
由于营业收入是国博公司关键业绩指标之一，可能存在国博公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）对营业收入及毛利率按前后年度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、客户验收单和研发结项报告等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、客户验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)应收款项减值准备
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3和4。截至2023年12月31日，国博公司应收票据账面余额为人民币144,198.92万元，坏账准备为人民币10,875.84万元，账面价值为人民币133,323.08万元；应收账款账面余额为人民币182,277.35万元，坏账准备为人民币8,293.27万元，账面价值为人民币173,984.09万元。
管理层根据各项应收款项的信用风险特征，以单项应收款项或应收款项组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层主要以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收款项金额重大，且应收款项减值涉及重大管理层判断，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收款项减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与应收款项减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信用风险特征；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收款项，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收款项账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；对于实际发生坏账损失的，检查转销依据是
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否符合有关规定，会计处理是否正确；
（4）对应收款项实施函证程序，并检查应收款项的期后回款情况，评价管理层计提应收款项坏账准备的合理性；
（5）检查与应收款项减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)8。
截至2023年12月31日，国博公司存货账面余额为人民币75,577.96万元，跌价准备为人民币13,906.87万元，账面价值为人民币61,671.09万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
（6）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量
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下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国博公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国博公司治理层（以下简称治理层）负责监督国博公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国博公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国博公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国博公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
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南京国博电子股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南京国博电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海华信集成电路有限公司（以下简称华信公司），华信公司系由南京奥马通信系统公司和南京南德赛科技公司共同出资组建，于2000年11月27日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3101011022359的企业法人营业执照。华信公司成立时注册资本50万元。公司以2020年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年12月31日在南京市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省南京市。公司现持有统一社会信用代码为913201157031141514营业执照，注册资本40,001万元，股份总数40,001万股（每股面值1元），公司股票已于2022年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。截至2023年12月31日，公司有限售条件的流通股份为A股222,794,740股；无限售条件的流通股份为A股177,215,260股。
本公司属软件和信息技术服务业及计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为集成电路、芯片、模块和微波组件的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月26日第二届董事会第一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、存货、在建工程、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的在建工程项目五（一）12
公司将金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。重要的投资活动现金流量五（三）1
公司将金额超过资产总额10%的投资活动现金流量视为重要的投资活动现金流量重要的承诺事项十三（一）
公司将涉及金额超过资产总额0.5%的承诺事项确定为重要承诺事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
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1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——银行承兑汇票组合票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合
款项性质应收票据——科研院所、整机单位出具的商业承兑汇票组合
客户性质及账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收票据——其它客户出具的商业承兑汇票组合应收账款——科研院所、整机单位账龄组合应收账款——其它客户账龄组合其他应收款——科研院所、整机单位账龄组合
客户性质及账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期其他应收款——其他客户账龄组合
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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
信用损失其他应收款——合并范围内关联往来组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄
应收账款-科研院所、整机单位
账龄组合预期信用损失率(%)
应收账款-其它客户账龄组合预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）351-2年10202-3年20503-4年40804-5年801005年以上100100(续上表)账龄
应收票据——科研院所、整机单位出具的商业承兑汇票组合预期
信用损失率(%)
应收票据——其它客户出具的商业承兑汇票组合预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）351-2年10202-3年20503-4年40804-5年801005年以上100100(续上表)
账龄
其他应收款-科研院所、整机单
位账龄组合预期信用损失率(%)
其他应收款-其它客户账龄组合
预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）351-2年10202-3年2050
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3-4年40804-5年801005年以上100100应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收票据的账龄自对应的应收账款实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2)按组合计提存货跌价准备
组合类别确定组合的依据存货可变现净值的确定依据原材料——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值库存商品——库龄组合库龄基于库龄确定存货可变现净值发出商品——库龄组合
库龄（以出库日期为节点往后计算）
基于库龄确定存货可变现净值库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据
库龄原材料可变现净值计算方法
库存商品和发出商品可变现净
值计算方法2年以内（含）
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额2年以上账面余额的0%账面余额的0%库龄组合可变现净值的确定依据：
1）根据盘点情况以及过往销售经验判断，2年以内（含）的库存商品和发出商品实现销售的可能性较高，按照估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额计算可变现净值。2年以上的库存商品和发出商品基本难以变现，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。2）根据盘点情况以及过往生产销售经验判断，2年以内（含）的原材料可用于生产库存商品，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。2年以上的原材料基本难以用于生产，基于谨慎性原则，全额计提存货跌价准备。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法2054.75通用设备年限平均法3-5531.67-19.00专用设备年限平均法3-10531.67-9.50运输工具年限平均法4-5523.75-19.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
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类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎
不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。机器设备
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可
在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权46-50年，法定使用权直线法非专利技术
10年，参考能为公司带来经济利益的
期限确定使用寿命
直线法专利权
10年，参考能为公司带来经济利益的
期限确定使用寿命
直线法软件
5-10年，参考能为公司带来经济利益
的期限确定使用寿命
直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
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素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司T/R组件和射频模块、射频芯片、其他芯片等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，具体如下：T/R组件业务，对于尚未审价的产品，以客户确认收到货物并验收作为收入确认的时点，按合同暂定价格确认收入，待价格审定后签订补价协议或取得补价通知单时确认价格差异，对于无需审价的产品，在实际交付并取得验收文件时按合同价格确认收入；对于非T/R组件业务，以客户收到货物并签收作为收入确认的时点。公司为客户提供的研发服务，属于在某一时段履行的履约义务，根据与客户签订的相关技术服务合同在服务期间内按履约进度确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
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示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
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果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
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公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目调整前金额影响金额调整后金额2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产50,999,181.4025,114,553.3476,113,734.74递延所得税负债1,504,055.7425,125,552.8026,629,608.54盈余公积103,959,352.54-1,099.95103,958,252.59未分配利润799,281,928.24-9,899.51799,272,028.732022年1-12月利润表项目所得税费用34,430,930.90106,045.2834,536,976.18
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、12.5%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%国微公司12.5%
(二)税收优惠
公司于2021年11月通过江苏省高新技术企业复审，取得编号为GR202132011080的《高新技术企业证书》，有效期三年，2021年度至2023年度执行15%的企业所得税优惠税率。本公司2023年度企业所得税按15%税率计缴。
根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》和《财政部国家税务总局公告2021年第9号》文件规定，符合条件的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国微公司已向税务局进行集成电路设计企业备案，在2022年享受免征企业所得税的优惠政策、2023年度至2025年度执行12.5%的企业所得税优惠税率。
根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）文件规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。本公司及国微公司自2023年起享受该税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数银行存款609,219,960.821,296,464,933.84存放财务公司款项1,721,453,678.081,041,192,624.73
合计2,330,673,638.902,337,657,558.57
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
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项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
400,575,684.93502,842,602.74
其中：结构性存款400,575,684.93502,842,602.74
合计400,575,684.93502,842,602.74
3.应收票据
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票4,526,879.211,035,564.89商业承兑汇票1,437,462,335.651,452,445,164.90
合计1,441,989,214.861,453,480,729.79
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,441,989,214.86100.00108,758,380.567.541,333,230,834.30其中：银行承兑汇票4,526,879.210.314,526,879.21
商业承兑汇票1,437,462,335.6599.69108,758,380.567.571,328,703,955.09合计1,441,989,214.86100.00108,758,380.567.541,333,230,834.30（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,453,480,729.79100.0089,405,272.656.151,364,075,457.14其中：银行承兑汇票1,035,564.890.071,035,564.89
商业承兑汇票1,452,445,164.9099.9389,405,272.656.161,363,039,892.25合计1,453,480,729.79100.0089,405,272.656.151,364,075,457.14
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2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合4,526,879.21商业承兑汇票组合1,437,462,335.65108,758,380.567.57其中：科研院所、整机单位出具的商业承兑汇票组合
1,430,414,835.65103,653,180.567.25其它客户出具的商业承兑汇票组合7,047,500.005,105,200.0072.44小计1,441,989,214.86108,758,380.567.54
3)采用科研院所、整机单位账龄组合计提坏账准备的商业承兑汇票
账龄[注]
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内789,616,247.1023,688,487.423.001-2年572,503,637.6357,250,363.7610.002-3年23,018,254.924,603,650.9820.003-4年45,276,696.0018,110,678.4040.00小计1,430,414,835.65103,653,180.567.25[注]应收商业承兑汇票账龄系延续应收账款账龄
4)采用其它客户账龄组合计提坏账准备的商业承兑汇票
账龄[注]
期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1-2年888,000.00177,600.0020.003-4年6,159,500.004,927,600.0080.00小计7,047,500.005,105,200.0072.44[注]应收商业承兑汇票账龄系延续应收账款账龄
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转
回
核销
其他商业承兑汇票89,405,272.6519,353,107.91108,758,380.56
合计89,405,272.6519,353,107.91108,758,380.56
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4.应收账款
(1)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,653,340,634.271,341,805,604.281-2年141,536,130.1571,195,338.172-3年22,287,770.0076,326,025.663-4年4,416,923.565年以上1,192,076.801,232,534.30合计1,822,773,534.781,490,559,502.41
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备847,583.560.05847,583.56100.00按组合计提坏账准备1,821,925,951.2299.9582,085,096.384.511,739,840,854.84
合计1,822,773,534.78100.0082,932,679.944.551,739,840,854.84
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,490,559,502.41100.0075,786,817.125.081,414,772,685.29合计1,490,559,502.41100.0075,786,817.125.081,414,772,685.29
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）科研院所、整机单位账龄组合1,637,568,441.9958,565,997.763.58其他客户账龄组合184,357,509.2323,519,098.6212.76
小计1,821,925,951.2282,085,096.384.51
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3)采用科研院所、整机单位账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,514,507,397.8445,435,221.943.001-2年115,914,330.1511,591,433.0210.002-3年6,596,714.001,319,342.8020.003-4年550,000.00220,000.0040.00
小计1,637,568,441.9958,565,997.763.58
4)采用其他客户账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内138,833,236.436,941,661.825.001-2年25,621,800.005,124,360.0020.002-3年15,691,056.007,845,528.0050.003-4年3,019,340.002,415,472.0080.005年以上1,192,076.801,192,076.80100.00小计184,357,509.2323,519,098.6212.76
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备847,583.56847,583.56按组合计提坏账准备75,786,817.126,338,279.2640,000.0082,085,096.38
合计75,786,817.127,185,862.8240,000.0082,932,679.94
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额实际核销的应收账款40,000.00
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备客户一1,419,689,061.7477.8947,008,842.74客户二113,071,186.966.205,653,559.35
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单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备中国电科其他所属单位61,085,849.023.353,229,468.55客户四58,757,357.233.222,500,437.96客户五51,248,230.002.813,929,488.10
小计1,703,851,684.9593.4762,321,796.70
5.应收款项融资
(1)明细情况
项目期末数期初数银行承兑汇票7,175,681.861,210,687.30
合计7,175,681.861,210,687.30
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本
累计确认的信用减值
准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备7,175,681.86100.007,175,681.86其中：银行承兑汇票7,175,681.86100.007,175,681.86合计7,175,681.86100.007,175,681.86
（续上表）
种类
期初数成本
累计确认的信用减值
准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备1,210,687.30100.001,210,687.30其中：银行承兑汇票1,210,687.30100.001,210,687.30
合计1,210,687.30100.001,210,687.30
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
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项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合7,175,681.86
小计7,175,681.86
6.预付款项
(1)明细情况
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内5,514,336.1499.915,514,336.1411,267,391.59100.0011,267,391.591-2年5,000.000.095,000.00合计5,519,336.14100.005,519,336.1411,267,391.59100.0011,267,391.59
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）供应商一3,379,865.7361.24供应商二703,715.1312.75供应商三572,232.0010.37供应商四360,000.006.52供应商五193,982.303.51小计5,209,795.1694.39
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金766,448.4474,022.00备用金530.00
合计766,978.4474,022.00
(2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内692,956.441-2年10,000.002-3年10,000.0064,022.003-4年64,022.00合计766,978.4474,022.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备766,978.44100.0090,865.4211.85676,113.02合计766,978.44100.0090,865.4211.85676,113.02
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备74,022.00100.0034,011.0045.9540,011.00合计74,022.00100.0034,011.0045.9540,011.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）其他客户账龄组合766,978.4490,865.4211.85小计766,978.4490,865.4211.85
3)采用其他客户组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合766,978.4490,865.4211.85其中：1年以内692,956.4434,647.825.00
2-3年10,000.005,000.0050.003-4年64,022.0051,217.6080.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计766,978.4490,865.4211.85
(4)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数34,011.0034,011.00期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提34,647.8222,206.6056,854.42本期收回或转回本期核销其他变动期末数34,647.8256,217.6090,865.42期末坏账准备计提比例（%）
5.0075.9511.85各阶段划分依据：第一阶段为账龄组合中1年以内（含1年）应收款项，第二阶段为账龄组合中2-4年应收款项，第三阶段为账龄组合中5年以上及单项全额计提坏账准备应收款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备单位一押金保证金498,146.441年以内64.9524,907.32单位二押金保证金174,280.001年以内22.728,714.00单位三押金保证金64,022.003-4年8.3551,217.60单位四备用金20,000.001年以内2.611,000.00单位五押金保证金10,000.002-3年1.305,000.00
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备小计766,448.4499.9390,838.92
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数账面余额跌价准备账面价值发出商品216,166,053.0766,248,055.29149,917,997.78原材料172,853,786.2627,041,328.64145,812,457.62在产品134,775,168.3063,575.71134,711,592.59库存商品155,822,267.0645,715,691.67110,106,575.39委托加工物资76,162,285.2376,162,285.23
合计755,779,559.92139,068,651.31616,710,908.61（续上表）项目
期初数账面余额跌价准备账面价值发出商品218,793,213.5842,985,845.21175,807,368.37原材料308,382,989.2966,920,817.52241,462,171.77在产品403,057,653.16123,166.17402,934,486.99库存商品125,060,428.8734,355,310.0990,705,118.78委托加工物资44,152,518.5544,152,518.55
合计1,099,446,803.45144,385,138.99955,061,664.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他发出商品42,985,845.2129,417,094.836,154,884.7566,248,055.29原材料66,920,817.522,915,013.5142,794,502.3927,041,328.64在产品123,166.17125.5659,716.0263,575.71库存商品34,355,310.0913,781,961.892,421,580.3145,715,691.67合计144,385,138.9946,114,195.7951,430,683.47139,068,651.31
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2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出
在产品库存商品
有的存货，以合同价格为基础，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值发出商品
9.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣进项税额60,749,893.6260,749,893.6231,443,444.1131,443,444.11预缴企业所得税6,040,784.486,040,784.4823,681,466.2123,681,466.21待摊费用95,238.1095,238.10
合计66,790,678.1066,790,678.1055,220,148.4255,220,148.42
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数本期增加金额117,127,095.24117,127,095.24
1)固定资产转入117,127,095.24117,127,095.24本期减少金额期末数117,127,095.24117,127,095.24累计折旧和累计摊销期初数
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项目房屋及建筑物合计本期增加金额5,788,499.455,788,499.45
1)计提或摊销5,788,499.455,788,499.45本期减少金额期末数5,788,499.455,788,499.45账面价值
期末账面价值111,338,595.79111,338,595.79期初账面价值
11.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数256,536,237.4613,399,770.55830,407,479.76858,407.831,101,201,895.60本期增加金额564,166,934.07124,036,950.11293,065,723.33200,323.94981,469,931.45
1)购置43,827,183.58228,165,012.43200,323.94272,192,519.95
2)在建工程转
入
564,166,934.0780,209,766.5364,900,710.90709,277,411.50本期减少金额117,127,095.24611,877.2612,800,850.22130,539,822.72
1)处置或报废
611,877.2612,800,850.2213,412,727.48
2)转入投资性
房地产
117,127,095.24117,127,095.24期末数703,576,076.29136,824,843.401,110,672,352.871,058,731.771,952,132,004.33累计折旧期初数1,015,455.947,714,553.67442,134,994.20562,110.50451,427,114.31本期增加金额22,616,461.359,355,212.62127,155,175.03166,982.49159,293,831.49
1)计提
22,616,461.359,355,212.62127,155,175.03166,982.49159,293,831.49本期减少金额580,768.5412,151,830.4112,732,598.95
1)处置或报废580,768.5412,151,830.4112,732,598.95期末数23,631,917.2916,488,997.75557,138,338.82729,092.99597,988,346.85账面价值
期末账面价值679,944,159.00120,335,845.65553,534,014.05329,638.781,354,143,657.48
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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计期初账面价值255,520,781.525,685,216.88388,272,485.56296,297.33649,774,781.29
12.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值南区射频集成电路产业园项目
91,815,425.2591,815,425.25
619,716,087.5
619,716,087.57待安装设备（募投项目）83,748,946.5583,748,946.5573,201,613.8073,201,613.80待安装设备（其他项目）1,928,796.001,928,796.0027,787,133.0427,787,133.04
合计
177,493,167.8
177,493,167.8
720,704,834.4
720,704,834.41
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少[注]期末数南区射频集成电路产业园项目(一期）
903,272,649.58619,716,087.5796,807,565.98709,277,411.507,246,242.05南区射频集成电路产业园项目(二期）
698,000,000.00127,872,051.7643,302,868.5684,569,183.20小计619,716,087.57224,679,617.74709,277,411.5043,302,868.5691,815,425.25
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计
金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化
率（%）
资金来源南区射频集成电路产业园项目(一期）
107.73107.73自有资金南区射频集成电路产业园项目(二期）
18.3218.32自有资金小计////
[注]其他减少系本年度为南区射频集成电路产业园项目(二期）购买的土地使用权，已转入无形资产中。
13.使用权资产
项目
专用设备通用设备合计
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项目
专用设备通用设备合计账面原值期初数252,729,075.352,463,717.28255,192,792.63本期增加金额987,122.67831,858.411,818,981.08
1)租入987,122.67831,858.411,818,981.08本期减少金额49,542.3449,542.34
1)其他49,542.3449,542.34期末数987,122.67253,560,933.762,414,174.94256,962,231.37累计折旧期初数86,555,453.031,133,654.2987,689,107.32本期增加金额105,167.5133,906,392.56393,746.6034,405,306.67
1)计提105,167.5133,906,392.56393,746.6034,405,306.67本期减少金额期末数105,167.51120,461,845.591,527,400.89122,094,413.99账面价值期末账面价值881,955.16133,099,088.17886,774.05134,867,817.38期初账面价值166,173,622.321,330,062.99167,503,685.31
14.无形资产
项目土地使用权非专利技术专利权软件合计账面原值期初数45,067,950.429,910,608.773,508,514.1328,344,269.8686,831,343.18本期增加金额43,302,868.568,540,552.5951,843,421.15
1)购置43,302,868.568,540,552.5951,843,421.15本期减少金额期末数88,370,818.989,910,608.773,508,514.1336,884,822.45138,674,764.33累计摊销
期初数2,854,303.499,910,608.772,673,754.9313,364,135.6228,802,802.81本期增加金额1,443,613.16365,715.844,216,115.266,025,444.26
1)计提1,443,613.16365,715.844,216,115.266,025,444.26
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项目土地使用权非专利技术专利权软件合计本期减少金额期末数4,297,916.659,910,608.773,039,470.7717,580,250.8834,828,247.07账面价值期末账面价值84,072,902.33469,043.3619,304,571.57103,846,517.26期初账面价值42,213,646.93834,759.2014,980,134.2458,028,540.37
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数软件服务费1,282,075.4771,226.421,210,849.05
合计1,282,075.4771,226.421,210,849.05
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备330,850,577.2348,303,088.10309,611,239.7645,370,988.59内部交易未实现利润2,583,288.61387,493.292,089,782.49313,467.37递延收益31,555,942.804,733,391.4235,431,502.945,314,725.44租赁负债133,779,717.7020,049,196.37167,430,355.5925,114,553.34可抵扣亏损53,820,957.236,727,619.65
合计552,590,483.5780,200,788.83514,562,880.7876,113,734.74
(2)未经抵销的递延所得税负债
项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债固定资产折旧5,461,155.22819,173.287,184,435.511,077,665.33交易性金融资产公允价值变动
575,684.9386,352.742,842,602.74426,390.41使用权资产净值134,867,817.3820,208,123.73167,503,685.3325,125,552.80
合计140,904,657.5321,113,649.75177,530,723.5826,629,608.54
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(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产21,113,649.7559,087,139.0826,629,608.5449,484,126.20递延所得税负债21,113,649.7526,629,608.54
17.其他非流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备工程款
27,888,084.0027,888,084.0035,985,889.7835,985,889.78合计27,888,084.0027,888,084.0035,985,889.7835,985,889.78
18.应付票据
项目期末数期初数商业承兑汇票1,009,042,989.56869,832,841.01
合计1,009,042,989.56869,832,841.01
19.应付账款
项目期末数期初数货款1,042,699,003.601,290,711,577.86设备工程款87,564,322.76198,456,275.70费用款1,057,314.811,265,546.42
合计1,131,320,641.171,490,433,399.98
20.合同负债
项目期末数期初数预收货款5,663,970.878,055,428.39
合计5,663,970.878,055,428.39
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21.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬107,997,329.52356,708,567.95327,422,174.09137,283,723.38离职后福利—设定提存计划
4,381,493.5523,256,763.6823,120,950.104,517,307.13
合计112,378,823.07379,965,331.63350,543,124.19141,801,030.51
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
97,805,352.72308,008,639.74276,980,508.92128,833,483.54职工福利费8,826,770.0917,828,217.7819,567,212.737,087,775.14社会保险费407,014.128,393,488.558,393,488.55407,014.12其中：医疗保险费366,325.787,314,605.687,314,605.68366,325.78
工伤保险费8,130.40243,738.27243,738.278,130.40生育保险费32,557.94835,144.60835,144.6032,557.94住房公积金901,539.0818,115,812.9918,115,813.00901,539.07工会经费和职工教育经费
56,653.514,362,408.894,365,150.8953,911.51小计107,997,329.52356,708,567.95327,422,174.09137,283,723.38
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,931,921.2016,746,310.8816,746,310.873,931,921.21失业保险费20,326.03521,463.23521,463.2320,326.03企业年金缴费429,246.325,988,989.575,853,176.00565,059.89
小计4,381,493.5523,256,763.6823,120,950.104,517,307.13
22.应交税费
项目期末数期初数企业所得税13,665,511.82
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项目期末数期初数房产税2,521,818.19代扣代缴个人所得税841,410.37820,087.15
印花税504,118.051,069,630.69
土地使用税174,076.8086,500.35环保税70,025.70272,331.92
合计17,776,960.932,248,550.11
23.其他应付款
项目期末数期初数应付暂收款1,012,502.591,020,866.80押金保证金764,815.80220,000.00
合计1,777,318.391,240,866.80
24.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的租赁负债35,402,685.4734,988,948.77
合计35,402,685.4734,988,948.77
25.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额282,958.631,047,205.70
合计282,958.631,047,205.70
26.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额105,320,969.00144,434,023.88减：未确认融资费用6,943,936.7711,992,617.06
合计98,377,032.23132,441,406.82
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27.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助35,431,502.947,650,000.0011,525,560.1431,555,942.80项目补助
合计35,431,502.947,650,000.0011,525,560.1431,555,942.80/
28.股本
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数400,010,000.00400,010,000.00
29.资本公积
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价4,309,772,283.302,125,274.884,311,897,558.18其他资本公积16,200,000.0016,200,000.00
合计4,325,972,283.302,125,274.884,328,097,558.18
(2)其他说明
资本溢价本期增加系确认股份支付，详见本财务报表附注十二之说明。
30.专项储备
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费6,318,525.669,277,478.165,087,815.3110,508,188.51
合计6,318,525.669,277,478.165,087,815.3110,508,188.51
(2)其他说明
公司属于武器装备研制生产与试验企业，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）相关规定，采取超额累退方式提取安全生产经费。
31.盈余公积
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(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积103,958,252.5958,315,653.87162,273,906.46
合计103,958,252.5958,315,653.87162,273,906.46
(2)其他说明
增加数58,315,653.87元系根据母公司当期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
32.未分配利润
(1)明细情况
项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润799,281,928.24518,894,706.34调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-9,899.5185,541.24调整后期初未分配利润799,272,028.73518,980,247.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润606,228,249.97520,481,765.28减：提取法定盈余公积58,315,653.8740,184,984.13
应付普通股股利250,006,250.00200,005,000.00期末未分配利润1,097,178,374.83799,272,028.73
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-9,899.51元。
(3)其他说明
根据公司2023年9月19日召开的2023年第一次临时股东大会决议审议通过的2023年半年度利润分配方案，按公司总股本400,010,000股为基数计算，向全体股东每股派发现金红利0.625元（含税），派发现金红利合计人民币250,006,250.00元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,552,957,695.382,406,044,058.623,460,511,093.862,399,236,332.44其他业务收入14,005,615.139,356,311.50
合计3,566,963,310.512,415,400,370.123,460,511,093.862,399,236,332.44其中：与客户之间的合同产生的收入
3,552,957,695.382,406,044,058.623,460,511,093.862,399,236,332.44
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本T/R组件和射频模块3,378,786,415.452,301,115,446.013,138,930,270.662,222,131,947.37射频芯片127,680,893.2184,976,597.93271,554,044.84156,093,073.49其他芯片46,490,386.7219,952,014.6850,026,778.3621,011,311.58
小计3,552,957,695.382,406,044,058.623,460,511,093.862,399,236,332.44
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数商品（在某一时点确认收入）3,550,244,018.023,459,708,475.46服务（在某一时段内确认收入）2,713,677.36802,618.40
小计3,552,957,695.383,460,511,093.86
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5,645,693.60元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数城市维护建设税8,371,313.988,701,793.56房产税6,236,989.91教育费附加3,587,705.993,729,340.07地方教育费附加2,391,803.992,486,226.72土地使用税522,635.97346,001.40其他1,284,273.954,157,031.95
合计22,394,723.7919,420,393.70
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3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬7,222,277.246,527,176.06业务招待费1,577,334.001,243,286.55差旅费625,842.99278,781.32其他290,357.042,054,245.85合计9,715,811.2710,103,489.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬67,408,980.0461,197,998.79
折旧与摊销29,956,345.914,873,609.63动燃费6,220,778.53830,299.45
办公费3,899,423.721,656,603.69
中介机构费用3,052,744.802,779,339.55租赁费2,309,856.532,611,026.64
业务招待费1,912,155.201,541,891.68汽车使用费1,809,968.781,632,277.75差旅费1,323,639.45672,144.47股份支付237,313.56237,313.56其他10,230,125.734,412,606.22
合计128,361,332.2582,445,111.43
5.研发费用
项目本期数上年同期数研发用材料177,009,358.96202,363,888.47职工薪酬119,358,130.7393,475,851.09
折旧摊销费用27,034,458.5416,732,882.11
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项目本期数上年同期数测试设计费用16,641,866.7621,420,799.01股份支付1,887,961.321,887,961.32
其他费用9,647,891.869,191,675.69
合计351,579,668.17345,073,057.69
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出6,682,956.179,016,633.05减：利息收入28,683,670.2212,038,426.17手续费30,516.1241,786.75
合计-21,970,197.93-2,980,006.37
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助9,572,104.227,291,446.32与收益相关的政府补助32,969,352.9222,877,693.8532,969,352.92代扣个人所得税手续费返还206,241.89165,803.96增值税加计抵减12,525,828.02
合计55,273,527.0530,334,944.1332,969,352.92
8.投资收益
项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益6,313,643.85508,493.15
合计6,313,643.85508,493.15
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数交易性金融资产2,822,260.262,842,602.74
合计2,822,260.262,842,602.74
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-26,595,825.15-70,812,692.45
合计-26,595,825.15-70,812,692.45
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-44,970,884.38-12,163,688.64
合计-44,970,884.38-12,163,688.64
12.营业外收入
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额其他1,270.801.491,270.80
合计1,270.801.491,270.80
13.营业外支出
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失590,468.86590,468.86滞纳金8,899.252,703,634.158,899.25其他5.64200,000.005.64
合计599,373.752,903,634.15599,373.75
14.所得税费用
(1)明细情况
项目本期数上年同期数
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项目本期数上年同期数当期所得税费用57,100,984.4335,299,222.00递延所得税费用-9,603,012.88-762,245.82合计47,497,971.5534,536,976.18
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数上年同期数利润总额653,726,221.52555,018,741.46按母公司适用税率计算的所得税费用98,058,933.2283,252,811.22子公司适用不同税率的影响-362,534.35-19,838,761.75调整以前期间所得税的影响-1,902,142.746,803,493.15不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,905,160.743,875,627.75冲回前期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响
73,068.34技术开发费加计扣除的影响-50,201,445.32-42,431,693.82税率变动对递延所得税资产的影响3,880,096.62部分新购设备一次性加计扣除影响-1,077,665.33所得税费用47,497,971.5534,536,976.18
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
项目本期数上年同期数结构性存款赎回2,200,000,000.00200,000,000.00小计2,200,000,000.00200,000,000.00
(2)投资支付的现金
项目本期数上年同期数购买结构性存款2,100,000,000.00700,000,000.00
小计2,100,000,000.00700,000,000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
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项目本期数上年同期数收到政府补助38,665,897.0011,503,500.96收到银行存款利息收入28,683,670.2212,485,648.39收到押金保证金544,815.8085,978.00收到其他经营性往来款207,512.69395,903.99
合计68,101,895.7124,471,031.34
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付各项经营性费用43,545,091.5734,094,966.98支付其他2,175,994.807,323,343.69
合计45,721,086.3741,418,310.67
(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数收到股东资本性投入12,600,000.00
合计12,600,000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数支付租赁费47,687,751.0149,026,961.12支付发行费用685,910.9924,312,309.90
合计48,373,662.0073,339,271.02
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润606,228,249.97520,481,765.28加：资产减值准备71,566,709.5382,976,381.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧
165,082,330.9487,616,994.77使用权资产折旧34,405,306.6733,663,089.68无形资产摊销6,025,444.263,647,814.32长期待摊费用摊销71,226.42
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补充资料本期数上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）590,468.86公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,822,260.26-2,842,602.74财务费用（收益以“－”号填列）6,682,956.179,016,633.05投资损失（收益以“－”号填列）-6,313,643.85-508,493.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）17,026,595.661,978,199.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-26,629,608.54-2,740,444.83存货的减少（增加以“－”号填列）293,379,871.47-108,825,757.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-333,242,942.67-1,064,136,395.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1,847,542.65247,920,033.68其他5,032,862.267,757,889.55经营活动产生的现金流量净额838,931,109.54-183,994,893.35
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,330,673,638.902,337,657,558.57减：现金的期初余额2,337,657,558.571,025,253,819.86加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,983,919.671,312,403,738.71
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金2,330,673,638.902,337,657,558.57其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款2,330,673,638.902,337,657,558.57
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项目期末数期初数可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2,330,673,638.902,337,657,558.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为
现金和现金等价物的理由募集资金[注]567,590,186.751,096,295,764.36
该资金仅用于随时支付射频芯片和组件产业化项目相关支出小计567,590,186.751,096,295,764.36注：不包含补充流动资金的部分
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动
非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
167,430,355.591,882,747.1942,216,341.25-6,682,956.17133,779,717.70小计167,430,355.591,882,747.1942,216,341.25-6,682,956.17133,779,717.70
(四)其他
1.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用11,763,138.5611,859,211.12
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合计11,763,138.5611,859,211.12
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用6,682,956.179,016,633.05计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出53,979,479.8355,245,902.36售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入9,991,399.63其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
②经营租赁资产
项目期末数上年年末数投资性房地产111,338,595.79
小计111,338,595.79
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
六、研发支出
(一)研发支出
项目本期数上年同期数
研发用材料177,009,358.96202,363,888.47
职工薪酬119,358,130.7393,475,851.09折旧摊销费用27,034,458.5416,732,882.11测试设计费用16,641,866.7621,420,799.01
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股份支付1,887,961.321,887,961.32其他费用9,647,891.869,191,675.69合计351,579,668.17345,073,057.69其中：费用化研发支出351,579,668.17345,073,057.69
七、在其他主体中的权益
1.公司将国微公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接国微公司6000万元南京市制造业100
同一控制下企业合并
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助7,050,000.00其中：计入递延收益7,050,000.00与收益相关的政府补助31,615,897.00其中：计入递延收益600,000.00
计入其他收益31,015,897.00
合计38,665,897.00
(二)涉及政府补助的负债项目
财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益33,578,247.027,050,000.009,572,104.22递延收益1,853,255.92600,000.001,953,455.92
小计35,431,502.947,650,000.0011,525,560.14
（续上表）项目
本期冲减成本费用
金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益
相关
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项目
本期冲减成本费用
金额
本期冲减资
产金额
其他变动期末数
与资产/收益相关递延收益31,056,142.80
与资产相关与收益相关递延收益499,800.00
小计31,555,942.80
(三)计入当期损益的政府补助金额
项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额42,541,457.1430,169,140.17
合计42,541,457.1430,169,140.17
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
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2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.47%（2022年12月31日：93.32%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
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(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据1,009,042,989.561,009,042,989.561,009,042,989.56应付账款1,131,320,641.171,131,320,641.171,131,320,641.17其他应付款1,777,318.391,777,318.391,777,318.39一年内到期的非流动负债
35,402,685.4740,587,057.3940,587,057.39租赁负债98,377,032.23105,320,969.0080,803,499.0924,517,469.91小计2,275,920,666.822,288,048,975.512,182,728,006.5180,803,499.0924,517,469.91
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据869,832,841.01869,832,841.01869,832,841.01应付账款1,490,433,399.981,490,433,399.981,490,433,399.98其他应付款1,240,866.801,240,866.801,240,866.80一年内到期的非流动负债
34,988,948.7734,988,948.7734,988,948.77租赁负债132,441,406.82145,198,893.9778,951,506.2766,247,387.70
小计2,528,937,463.382,541,694,950.532,396,496,056.5678,951,506.2766,247,387.70
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次
公允价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
流动金融资产
400,575,684.93400,575,684.93
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
400,575,684.93400,575,684.93债务工具投资400,575,684.93400,575,684.93
2.应收款项融资7,175,681.867,175,681.86持续以公允价值计量的资产总额400,575,684.937,175,681.86407,751,366.79
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息购买的交易性金融资产公允价值系以交易性金融资产成本以及按照持有的期间对应发行方预计收益率计算的收益合计计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，因剩余期限不长，公允价值与账面价值差异很小，以账面价值计量应收款项融资的公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
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本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。于2023年12月31日，不以公允价值计量的金融资产与金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例
母公司对本公司的表决权比
例中电国基南方集团有限公司
南京
固态器件、微系统、光电显示与探测器件研发、生产和销售
50,000.00万元35.83%35.83%
(2)本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司（以下简称中国电科）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称（自然人姓名）其他关联方与本公司关系梅滨本公司董事长南京市集成电路行业协会梅滨担任董事长的企业中国电科其他所属单位受同一实际控制人控制南京中电芯谷高频器件产业技术研究院有限公司
受中国电科重大影响南京第五十五所技术开发有限公司受中国电科重大影响
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品的关联交易
关联方本期数上年同期数中国电科其他所属单位817,188,929.041,140,650,305.97南京中电芯谷高频器件产业技术研究院有限公司30,663.7179,725.67
小计817,219,592.751,140,730,031.64
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(2)接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数中国电科其他所属单位外协加工费78,266,781.1937,873,695.81中国电科其他所属单位水电等辅助费用9,501,171.4618,240,642.62中国电科其他所属单位试验费及设备计量费9,137,375.279,041,510.00中国电科其他所属单位食堂餐费及管理费7,679,691.2114,244,092.83中国电科其他所属单位物业管理费1,057,827.261,724,319.02中国电科其他所属单位奥马餐费及电话费313,218.00319,143.00中国电科其他所属单位维修费255,092.60197,499.11中国电科其他所属单位中介审计费16,981.1316,981.13中国电科其他所属单位劳务费45,678.00
小计106,228,138.1281,703,561.52
(3)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数中国电科其他所属单位通道销售[注]70,967,688.51151,174,118.78中国电科其他所属单位销售产品60,811,051.9761,523,175.87中国电科其他所属单位提供劳务4,014,215.50
小计135,792,955.98212,697,294.65[注]系通过中国电子科技集团公司第五十五研究所销售给第三方客户的收入，详见十一
（二）5(2)之说明
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的租赁收入中国电科其他所属单位生产办公场地9,991,399.63
2)公司承租情况
出租方名称租赁资产种类本期数
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简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额）[注]
增加的租赁负债本金金额
确认的利息支
出中国电科其他所属单位生产办公场地7,349,018.85中国电科其他所属单位机器设备4,414,119.71中国电科其他所属单位机器设备41,918,476.11831,858.416,661,762.78中国电科其他所属单位生产办公场地177,865.14433,580.5718,210.38
小计11,763,138.5642,096,341.251,265,438.986,679,973.16
（续上表）
出租方名称租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额）
[注]
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息支
出中国电科其他所属单位生产办公场地11,859,211.12中国电科其他所属单位机器设备43,386,691.245,511,697.529,016,633.05
小计11,859,211.1243,386,691.245,511,697.529,016,633.05
注：上表所列租金均为不含税金额
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数中国电科其他所属单位购买在建工程13,791,945.6219,982,551.24中国电科其他所属单位购买固定资产9,787,610.612,566,371.68南京第五十五所技术开发有限公司
购买在建工程428,745.15470,166.15中国电科其他所属单位购买无形资产-软件3,978,318.58
小计24,008,301.3826,997,407.65
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4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员报酬10,972,585.3410,455,850.18
5.其他关联交易
(1)在中国电子科技财务有限公司的存款
期间
存放形式
期初余额累计存款额累计取款额期末余额
当期确认的利息收入2023年度
活期存款
1,041,192,624.734,212,140,252.993,531,879,199.641,721,453,678.0810,715,220.152022年度
活期存款
896,604,475.013,465,891,471.123,321,303,321.401,041,192,624.737,955,558.252022年度
定期存款[注]
100,447,222.2260,956,277.77161,403,499.99956,277.77
(2)通过关联方代销
通过中国电子科技集团公司第五十五研究所向客户销售
①T/R组件产品的代销业务
2019年12月，公司完成对中国电子科技集团公司第五十五研究所微系统事业部的整合重组，但尚未完成客户合供方入库事宜，无法与原微系统事业部的军方客户直接签订销售合同，因此需要暂时通过中国电子科技集团公司第五十五研究所代销方式实现T/R组件的销售。公司与中国电子科技集团公司第五十五研究所签署了《代销协议》。协议约定如下：公司委托中国电子科技集团公司第五十五研究所代承接上述本公司暂无法直接承接的销售订单，相关订单的所有费用支出均由本公司承担，订单产生的收益亦均归本公司所有，协议时间自2020年1月1日起至2023年12月31日止。2023年度通过代销方式，实现的收入及回款情况如下：
期间当期销售金额期初未回款金额当期应收金额当期回款金额[注]期末尚未回款金额2023年度70,967,688.51208,769,113.5080,193,488.00170,499,775.35118,462,826.15小计70,967,688.51208,769,113.5080,193,488.00170,499,775.35118,462,826.15
[注]回款金额包含货币资金及票据
②其他说明
中国电子科技集团公司第五十五研究所不从代销业务中向公司收取任何费用，同时在收到任何实际属于本公司的款项后全额支付给本公司。
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(3)与关联方合作研发项目
2020年12月，本公司与中电国基南方集团有限公司、中电科技德清华莹电子有限公司签署《项目合作协议书》，合作开发5G终端用射频前端。本公司作为参研单位，总经费3,600.00万元，其中电国基南方集团有限公司拨款经费1,800.00万元，公司自筹经费1,800.00万元。截至2023年12月31日，公司已收到中电国基南方集团有限公司拨付经费1,620.00万元,剩余180万元经费尚未拨付。
(4)向关联方缴纳行业协会会费
2023年度，公司作为南京市集成电路行业协会会员，缴纳协会会费15,000.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称
关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中国电科其他所属单位61,085,849.023,229,468.5543,386,314.402,356,568.11小计61,085,849.023,229,468.5543,386,314.402,356,568.11应收票据
中国电科其他所属单位108,341,304.0030,420,722.05286,209,896.9026,690,699.85小计108,341,304.0030,420,722.05286,209,896.9026,690,699.85
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
中国电科其他所属单位746,718,132.65907,511,661.18
小计746,718,132.65907,511,661.18应付票据
中国电科其他所属单位725,177,310.45609,690,233.65南京中电芯谷高频器件产业技术研究院有限公司
19,530.0025,200.00
小计725,196,840.45609,715,433.65
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
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期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员、研发人员12.64元/股25个月
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法最近一期外部投资者的入股价格可行权权益工具数量的确定依据公司管理层最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
6,198,718.37
2.其他说明
2021年2月，为继续落实2020年员工持股平台股权结构方案，经公司股东会审议，同意何莉娜等31位骨干员工自愿认购南京芯锐合伙份额，合伙份额主要来源于原持股员工因公调离、辞职退出以及全体持股员工持有的合伙企业财产份额预留份额。本次股权激励最终有25位员工自愿认购，共同设立南京薪芯作为有限合伙企业持股平台认购南京芯锐合伙份额，本次股权激励实施后，公司2019年度股东会审议通过的员工持股平台股权结构优化方案全部实施完毕。
本次认购对应公司股份价格为12.64元/股，取得股份数为63.75万股，股权公允价值参照公司最近一次间接股权转让对应的价格29.31元/股，计算转让给何莉娜等公司员工股权公允价值为18,685,125.00元。根据公司《南京国博电子股份有限公司员工持股管理办法》规定，南京薪芯持有南京芯锐合伙份额5年内不得转让、捐赠或设置任何第三方权益，并对5年内离职后的股份处理进行了约定，因此本次股份支付费用从2021年2月起按照服务期5年进行摊销，2023年度确认股份支付费用2,125,274.88元。
(三)本期确认的股份支付费用总额
授予对象以权益结算的股份支付费用研发人员1,887,961.32管理人员237,313.56
合计2,125,274.88
十三、承诺及或有事项
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(一)重要承诺事项
公司根据射频集成电路产业化项目整体规划，于2023年度使用自有资金4,330.29万元购买了位于南京市江宁区金鑫西路以东、凤矿路以西地块的土地使用权，并开展射频集成电路产业化项目二期建设，项目投资总额预计为6.98亿元。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据2024年4月26日第二届董事会第一次会议审议通过的《关于2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,公司以2023年12月31日总股本400,010,000股为基数，公司拟向全体股东每10股以资本公积转增4.9股，不送红股。本次拟转增196,004,900股，转增后公司总股本为596,014,900股。本次利润分配及资本公积金转增股本预案尚须股东大会批准。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目
2023年度2022年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本T/R组件和射频模块3,378,786,415.452,301,115,446.013,138,930,270.662,222,131,947.37射频芯片127,680,893.2184,976,597.93271,554,044.84156,093,073.49其他芯片46,490,386.7219,952,014.6850,026,778.3621,011,311.58
小计3,552,957,695.382,406,044,058.623,460,511,093.862,399,236,332.44
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,585,910,463.211,226,905,491.111-2年141,536,130.1571,195,338.172-3年22,287,770.008,918,063.663-4年1,397,583.565年以上1,192,076.801,232,534.30
合计1,752,324,023.721,308,251,427.24
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备847,583.560.05847,583.56100.00按组合计提坏账准备1,751,476,440.1699.9573,820,899.804.211,677,655,540.36合计1,752,324,023.72100.0074,668,483.364.261,677,655,540.36
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,308,251,427.24100.0050,092,908.983.831,258,158,518.26合计1,308,251,427.24100.0050,092,908.983.831,258,158,518.26
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）科研院所、整机单位账龄组合1,636,172,094.5258,524,107.333.58其它客户账龄组合65,201,486.1015,296,792.4723.46合并范围内关联往来组合50,102,859.54
小计1,751,476,440.1673,820,899.804.21
3)采用科研院所、整机单位账龄组合计提坏账准备的应收账款
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,513,111,050.3745,393,331.513.001-2年115,914,330.1511,591,433.0210.002-3年6,596,714.001,319,342.8020.003-4年550,000.00220,000.0040.00
小计1,636,172,094.5258,524,107.333.58
4)采用其它客户账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内22,696,553.301,134,827.675.001-2年25,621,800.005,124,360.0020.002-3年15,691,056.007,845,528.0050.005年以上1,192,076.801,192,076.80100.00小计65,201,486.1015,296,792.4723.46
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他单项计提坏账准备847,583.56847,583.56按组合计提坏账准备50,092,908.9823,767,990.8240,000.0073,820,899.80
合计50,092,908.9824,615,574.3840,000.0074,668,483.36
(4)本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额实际核销的应收账款40,000.00
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称账面余额
占应收账款余额的比例（%）
坏账准备客户一1,419,689,061.7481.0247,008,842.74中国电科其他所属单位109,792,361.096.273,187,578.13客户三58,757,357.233.352,500,437.96客户四51,248,230.002.923,929,488.10
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客户五38,348,326.002.1911,175,943.10小计1,677,835,336.0695.7567,802,290.03
2.其他应收款
(1)明细情况
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联往来款4,920,085.336,438,308.32押金保证金756,448.4464,022.00备用金20,000.00
合计5,677,063.776,502,330.32
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额1年以内5,613,041.776,438,308.322-3年64,022.003-4年64,022.00
合计5,677,063.776,502,330.32
2)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备5,677,063.77100.0085,865.421.515,591,198.35
合计5,677,063.77100.0085,865.421.515,591,198.35
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备6,502,330.32100.0032,011.000.496,470,319.32
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）合计6,502,330.32100.0032,011.000.496,470,319.32
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合4,920,085.33账龄组合756,978.4485,865.4211.34其中：1年以内692,956.4434,647.825.00
3-4年64,022.0051,217.6080.00小计5,677,063.7785,865.421.51
(2)坏账准备变动情况
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数32,011.0032,011.00期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提34,647.8219,206.6053,854.42本期收回或转回本期核销其他变动期末数34,647.8251,217.6085,865.42期末坏账准备计提比例（%）
0.6280.001.51
(3)其他应收款金额前5名情况
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备南京国微电子有限公司
合并范围内关联往来款
4,920,085.331年以内86.67单位二押金保证金498,146.441年以内8.7724,907.32单位三押金保证金174,280.001年以内3.078,714.00单位四押金保证金64,022.003-4年1.1351,217.60单位五押金保证金20,000.001年以内0.351,000.00小计/5,676,533.77/99.9985,838.92
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资318,159,635.20318,159,635.20318,159,635.20318,159,635.20合计318,159,635.20318,159,635.20318,159,635.20318,159,635.20
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备南京国微电子有限公司
318,159,635.20318,159,635.20小计318,159,635.20318,159,635.20
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入3,174,657,886.952,141,002,871.662,924,236,684.572,052,534,482.07其他业务收入21,230,376.3212,100,886.735,267,146.921,475,228.43
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本合计3,195,888,263.272,153,103,758.392,929,503,831.492,054,009,710.50其中：与客户之间的合同产生的收入
3,174,657,886.952,141,002,871.662,924,236,684.572,052,534,482.07
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本T/R组件和射频模块
3,001,159,262.182,026,407,735.392,678,133,335.591,908,338,577.94射频芯片59,507,168.2938,601,037.1496,083,363.8454,628,615.30其他芯片113,991,456.4875,994,099.13150,019,985.1489,567,288.83
小计3,174,657,886.952,141,002,871.662,924,236,684.572,052,534,482.07
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数商品（在某一时点确认收入）3,085,041,409.222,923,434,066.17服务（在某一时段内确认收入）89,616,477.73802,618.40
小计3,174,657,886.952,924,236,684.57
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5,021,822.80元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数研发用材料136,603,670.70176,160,008.66职工薪酬92,897,666.6768,425,392.45折旧摊销费用25,562,213.1115,498,167.79测试设计费用9,595,152.8115,123,575.39股份支付1,887,961.321,887,961.32其他费用6,386,757.035,782,853.22
合计272,933,421.64282,877,958.83
3.投资收益
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项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益6,313,643.85508,493.15
合计6,313,643.85508,493.15
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-590,468.86计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
32,969,352.92除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
9,135,904.11计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,634.09其他符合非经常性损益定义的损益项目小计41,507,154.08减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6,235,900.52
少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额35,271,253.56
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额
25,739,313.552022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
19,399,838.40差异-6,339,475.15
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.311.521.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.711.431.43
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A606,228,249.97非经常性损益B35,271,253.56扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B570,956,996.41
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项目序号本期数归属于公司普通股股东的期初净资产D5,635,531,090.28发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G250,006,250.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H3
其他
计提专项储备，增加净资产I14,189,662.85增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J16股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产
I22,125,274.88增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J26报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K+I×J/K
5,879,301,121.63加权平均净资产收益率M=A/L10.31%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L9.71%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A606,228,249.97非经常性损益B35,271,253.56扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B570,956,996.41期初股份总数D400,010,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J
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项目序号本期数报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J400,010,000.00基本每股收益M=A/L1.52扣除非经常损益基本每股收益N=C/L1.43
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
南京国博电子股份有限公司二〇二四年四月二十六日