博纳影业：2023年年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—17页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第14—15页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16—17页

三、财务报表附注………………………………………………第18—124页

四、附件…………………………………………………………第125—128页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第125页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第126页

（三）执业注册会计师证书复印件………………………第127-128页

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审计报告

天健审〔2024〕5-70号博纳影业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了博纳影业集团股份有限公司（以下简称博纳影业公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博纳影业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博纳影业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1和十三(一)。博纳影业公司的营业收入主要来自电影投资、电影发行、剧集、院线、影院等业务。2023年度，博纳影业公司营业收入为人民币160,805.47万元，其中电影投资、电影发行、剧集、院线和影院这五项业务的营业收入合计为人民币160,019.82万元，占营业收入的99.51%。由于营业收入是博纳影业公司关键业绩指标之一，可能存在博纳影业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按影片等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括院线发行合同、电影版权销售合同、在线选座合同等合同、院线结算单、版权授权书、接入商对账单等；

(5)查询电影放映所使用的售票系统“凤凰云智”后台数据，核对售票系统数据与财务数据的一致性；

(6)获取电影联合投资协议，重新测算联合投资方的分成款，并取得联合投资方结算单，检查电影业务收入备抵的准确性；

(7)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

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(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五(一)3。截至2023年12月31日，博纳影业公司应收账款账面余额为人民币81,714.34万元，坏账准备为人民币22,546.58万元，账面价值为人民币59,167.76万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

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(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)预付款项和存货减值

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、(十四)、五(一)4和五(一)6。截至2023年12月31日，博纳影业公司预付款项账面余额为人民币118,181.23万元，减值准备为人民币零元，账面价值为人民币118,181.23万元，存货账面余额为人民币195,430.99万元，跌价准备为人民币32,280.54万元，账面价值为人民币163,150.45万元。

博纳影业公司将预付款项(主要为预付制片款)视同存货管理，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。由于预付款项和存货金额重大，且确定预付款项和存货减值涉及重大管理层判断，我们将预付款项和存货减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对预付款项和存货减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与预付款项和存货减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核管理层对预付款项和存货减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的预付款项和存货；

(3)核对预付款项和存货减值计提的流程，检查所采用的减值准备计提会计政策的适当性，分析预付款项和存货减值计提的合理性；

(4)检查影视剧项目所处阶段，包括但不限于剧本是否创作完成、拍摄是否完成、未来是否上映等，分析项目未来计划，核实公司是否对已经终止的项目及时计提预付款项减值准备和存货跌价准备；

(5)重新测试管理层对预付款项和存货减值的计算是否准确；

(6)检查与预付款项和存货减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估博纳影业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

博纳影业公司治理层（以下简称治理层）负责监督博纳影业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博纳影业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博纳影业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就博纳影业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

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要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月二十八日

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博纳影业集团股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况博纳影业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由博纳影业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2017年3月31日在乌鲁木齐市经济技术开发区(头屯河区)市场监督管理局登记注册，总部位于新疆乌鲁木齐经济技术开发区。公司现持有统一社会信用代码为91110000754189436Y的营业执照。注册资本1,374,518,984.00元，股份总数1,374,518,984股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股319,340,899股；无限售条件的流通股份A股1,055,178,085股。公司股票已于2022年8月18日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属影视传媒行业。主要经营活动为电影投资、电影发行、剧集、院线及影院，覆盖了影视剧行业的全产业链。产品及提供的劳务主要为：电影、剧集、院线管理服务、影片放映服务以及相关配套服务。

本财务报表业经公司2024年4月28日三届八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境采用美元、港元、马来西亚林吉特、新加坡元、澳门币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

五(一)3

公司将单项应收账款金额超过资产总额

0.5%的应收账款认定为重要应收账款。重要的核销应收账款五(一)3

公司将单项核销的应收账款金额超过资

产总额0.5%的核销应收账款认定为重要

核销应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项

五(一)4(1)2)

公司将预付款项金额超过资产总额0.5%

的预付款项认定为重要预付款项。重要的单项计提坏账准备的其他应收款

五(一)5

公司将单项计提坏账准备的其他应收款

金额超过资产总额0.5%的其他应收款认

定为重要单项计提坏账准备的其他应收

款。重要的核销其他应收款五(一)5

公司将核销其他应收款金额超过资产总

额0.5%的其他应收款认定为重要核销其

他应收款。重要的债权投资五(一)8(2)

公司将单项债权投资金额超过资产总额

0.5%的债权投资认定为重要债权投资。重要的在建工程项目五(一)14(2)

公司将单项在建工程期末金额或变动金

额超过500.00万元的在建工程认定为

重要在建工程。重要的账龄超过1年的应付账款

五(一)23(2)

公司将单项应付账款金额超过资产总额

0.5%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的预收款项

五(一)24

公司将单项预收款项金额超过资产总额

0.5%的预收款项认定为重要预收款项。

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重要的账龄超过1年的合同负债

五(一)25

公司将单项合同负债金额超过资产总额

0.5%的合同负债认定为重要合同负债。重要的账龄超过1年的其他应付款

五(一)28(3)2)

公司将单项其他应付款金额超过资产总

额0.5%的其他应付款认定为重要其他应

付款。重要的投资活动现金流量五(三)1

公司将投资活动中单项现金流项目金额

超过资产总额10%的投资活动现金流量

认定为重要投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司

六(一)2

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

过集团总资产/总收入/利润总额的15%

的子公司确定为重要子公司、重要非全

资子公司。重要的合营企业、联营企业六(四)

公司将合营企业、联营企业账面价值超

过资产总额0.5%的合营企业、联营企业

认定为重要合营企业、联营企业。重要的承诺事项十一(一)

公司将单项承诺事项金额超过资产总额

0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。重要的或有事项十一(二)

公司将单项或有事项金额超过资产总额

0.5%或者其他重要的或有事项认定为重

要或有事项。重要的资产负债表日后事项十二

公司将单项资产负债表日后事项金额超

过资产总额0.5%的或者其他重要的资产

负债表日后事项认定为重要资产负债表

日后事项。其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

十三（二）

公司将其他交易和事项超过5,000.00

万元的交易和事项认定为重要交易和事

项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

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其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

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目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

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2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

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由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵

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减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——最高信用等级客户组合

客户评级

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款信用等级与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——次高信用等级客户组合

应收账款——普通信用等级组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——备用金、押金保证金组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——关联往来组合

其他应收款——账龄特征组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收

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款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.应收账款预期信用损失率对照表

(1)应收账款——最高信用等级客户组合预期信用损失率对照表项目预期信用损失率(%)最高信用等级客户组合0.05

(2)应收账款——次高信用等级客户组合预期信用损失率对照表项目预期信用损失率(%)次高信用等级客户组合1.00

(3)应收账款——普通信用等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄

电影业务及其他业务预期信用损失率(%)

影院业务及院线业务预期信用损失率(%)1年以内(含，下同)7.000.501-2年20.0010.002-3年30.0015.003-4年60.0025.004-5年100.00100.005年以上100.00100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.其他应收款预期信用损失率对照表

(1)其他应收款——备用金、押金保证金组合预期信用损失率对照表

项目预期信用损失率(%)备用金、押金保证金组合1.00

(2)其他应收款——关联往来组合预期信用损失率对照表

项目预期信用损失率(%)关联往来组合5.00

(3)其他应收款——账龄特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄

电影业务及其他业务预期信用损失率(%)

影院业务及院线业务预期信用损失率(%)1年以内(含，下同)5.000.501-2年20.003.00

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2-3年30.008.003-4年40.0015.004-5年100.00100.005年以上100.00100.00

其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

4.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)预付款项在日常核算中，预付款项按实际支付的金额入账。公司对于因合同逾期或纠纷等属于债务人(供应商)信用风险引起的减值风险，参照金融工具会计政策计提信用减值损失；对于因其他因素引起的减值风险，参照存货跌价准备会计政策计提资产减值损失。

(十四)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

原材料是指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧发行许可证后转入已入库影视片成本。

在产品是指制作中的电影、网剧、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得电影片公映许可证或网剧、电视剧发行许可证后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、网剧、电视剧等各种产成品之实际成本。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

(1)公司与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

1)联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收影片投资款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

2)委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”

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科目进行核算；当影视片完成摄制并取得电影片公映许可证时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

(2)公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

1)以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内(提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

3)参投境外影片，根据实际收到的影片投资分成款项与预测未来能收到投资分成款项得出两者之比，以此作为成本结转比例将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。

4)公司在尚拥有影视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十五)长期股权投资

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1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

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始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

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期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法

折旧年限（年）

残值率（%）

年折旧率

（%）房屋及建筑物年限平均法303.33电影放映设备年限平均法10-2010.00-5.00运输设备年限平均法50-520.00-19.00办公设备年限平均法50-520.00-19.00营运专用设备年限平均法1010.00电子设备年限平均法50-520.00-19.00

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(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点电影放映设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物

房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

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(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件使用权

5年，参考能为公司带来经济利益的

期限确定使用寿命

年限平均法商标权

10年，参考能为公司带来经济利益

的期限确定使用寿命

年限平均法

(二十一)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)收入

1.收入确认原则

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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的营业收入主要包括电影投资收入、电影发行收入、剧集收入、院线收入和影院

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收入等。

(1)电影投资收入的确认方法电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得电影公映许可证，于院线、影院上映时，按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最终票房结算单进行调整确认。

电影版权销售收入：影片取得电影公映许可证、母带已转移给购货方并已取得收款权利时(授权日)确认。

(2)电影发行收入的确认方法

在发行劳务已经提供，影片已于院线、影院上映并已取得收款权利时确认。

(3)剧集收入的确认方法

在完成摄制并经行政主管部门审查通过取得网剧、电视剧发行许可证，网剧、电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、向客户提供权利文件、授权书、介质等工作已完成，在授权期限内无需提供后续服务，且相关经济利益很可能流入时确认。

(4)院线收入的确认方法

公司与影院签订院线加盟合同，在授予各影院放映权并取得收款权利时确认。

(5)影院收入的确认方法

影片放映收入:在电影放映时，按票务系统完成出票并放映完毕的金额确认。对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满并于经济利益很可能流入公司时确认。影院会员卡工本费、换卡费、年费于有效期内分摊确认。

广告收入：相关的广告或商业行为开始出现于公众面前并已取得收款权利时确认。

卖品收入：卖品已交付并已取得收款权利时确认。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

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3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得

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资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.收入确认及成本结转

在采用按票款、电影发行收入等分账结算方式可以可靠估计时，本公司采用计划收入比例法在资产负债表日确认收入及成本结转金额。

在确定计划总收入、已确认的收入和总成本、分账结算方式，以及收入可回收性时，需要作出重大判断。管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计计划总收入和总成本，以及分账结算执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

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受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产659,651,836.02递延所得税负债605,717,587.48未分配利润53,934,248.542022年度利润表项目所得税费用3,403,697.41

2.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%、

3%、1%电影事业发展专项资金

除本公司之马来西亚子公司按净票房的25%计缴外，本公司之其他子公司按总票房的5%计缴

25%、5%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

12%、1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%文化事业建设费应税服务销售额3%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、柳州博纳影院管理有限公司、绵阳博纳影院管理有限公司

15%北京博纳新天地媒体科技有限公司、成都博纳影视制作有限公司、广东博纳影业文化传媒有限公司、西安松竹怀远影视文化传媒有限

20%

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纳税主体名称所得税税率公司、天津无限映画文化传播有限公司、递加(天津)多媒体科技有限公司、天津博纳家文化传媒有限公司、石家庄博纳影院投资管理有限公司、北京博纳顺景影院管理有限公司、重庆博纳月鑫影院管理有限公司、北京博纳晶品影院管理有限公司、北京博纳天时影院管理有限公司、上海博纳忠原企业管理咨询有限公司、淄博博纳影院管理有限公司、博纳锦鸿影业（上海）有限公司、厦门博纳全景影视传媒有限公司、郴州博纳影院管理有限公司、荆门博纳影院管理有限公司、南昌博纳影院管理有限公司、大理博纳影院管理有限公司、北京博纳悦影影院管理有限公司、江阴博纳影院管理有限公司、保定博纳影院管理有限公司、天津博纳悦影影院管理有限公司、淮安博纳影院管理有限公司、哈尔滨博纳影院管理有限公司、贵阳博纳影院管理有限公司、宁波高桥博纳影院管理有限公司、衡阳博纳影院管理有限公司、青岛奥维尔影院管理有限公司、青岛奥斯卡国际影城有限公司、重庆博纳影院管理有限公司、北京泰鑫德信息咨询有限公司、北京锦泰德信息咨询有限责任公司、北京斯贝克信息咨询有限公司、北京华蓉威信息咨询有限公司、银川博纳影院管理有限公司、武汉市博纳影院有限公司、龙岩市华映文化传播有限公司、上海博纳影院管理有限公司除上述以外的其他纳税主体25%本公司在香港特别行政区注册成立子公司，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税项，香港利得税按本期(年)估计应纳税所得额的16.5%计算。

在一般情况下，本公司之美国公司之累进联邦和州税率分别为15%至21%及6%至8.84%的范围内。

本公司在马来西亚注册成立子公司，依据马来西亚的相关规定计缴有关税项，马来西亚企业所得税税率为15%至24%的范围内。

本公司在澳门特别行政区注册成立子公司，依据澳门特别行政区的相关规定计缴有关税项，澳门利得税税率为0%至12%的范围内。

(二)税收优惠

1.增值税

(1)根据《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)、《财政部税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》(财税〔2019〕17号)、《财政部税务总局公告2023年第61号》的相关规定，对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)

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收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，自2019年1月1日至2027年12月31日免征增值税，一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司及子公司该部分电影发行收入免征增值税，放映收入享受选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。

(2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。国家税务总局于2023年1月9日发布《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)，将增值税加计抵减政策延长至2023年12月31日。

2.所得税

(1)根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012第12号)、国家发展与改革委员会《产业结构调整指导目录(2011年本)》等规定，根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告〔2020〕年23号)规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、柳州博纳影院管理有限公司和绵阳博纳影院管理有限公司于满足上述条件的年度内减按15%税率缴纳企业所得税。

(2)根据《财政部税务总局公告2023年第6号》的相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。另根据《财政部税务总局公告2023年第12号》的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。北京博纳新天地媒体科技有限公司等40家子公司自满足条件之日起按上述规定执行。

(3)根据《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第25号)规定，对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。

(4)根据《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第37号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)规定，企业在2018年1月1日至2024年12月31日期间

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新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。满足上述条件的公司选择按照上述规定执行。

3.文化事业建设费根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

4.电影事业发展专项资金根据财政部、国家电影局《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策的公告》(财政部国家电影局〔2023〕第9号)，自2023年5月1日至2023年10月31日免征国家电影事业发展专项资金。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数库存现金291,654.42320,518.23银行存款701,015,507.461,798,128,079.00其他货币资金1,560,464,043.781,068,239,408.74

合计2,261,771,205.662,866,688,005.97其中：存放在境外的款项总额99,582,158.7681,896,389.78

2.交易性金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

160,676,910.404,127,731.72其中：债务工具投资157,899,320.261,102,821.91

权益工具投资2,777,590.143,024,909.81

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项目期末数期初数合计160,676,910.404,127,731.72

(2)其他说明债务工具投资余额主要系本公司及下属子公司购入的中国银行日积月累理财、平安银行理财、招商银行理财和宁波银行理财产品。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内174,127,535.16283,237,688.211-2年72,326,008.14415,114,512.462-3年261,079,956.68205,343,843.693-4年205,392,063.6983,605,907.704-5年37,226,728.6925,559,967.735年以上66,991,085.4542,100,486.48合计817,143,377.811,054,962,406.27

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备12,033,471.181.4712,033,471.18100.00按组合计提坏账准备805,109,906.6398.53213,432,370.1126.51591,677,536.52

合计817,143,377.81100.00225,465,841.2927.59591,677,536.52

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备12,033,471.181.1412,033,471.18100.00按组合计提坏账准备1,042,928,935.0998.86145,674,325.1013.97

897,254,609.9

合计1,054,962,406.27100.00157,707,796.2814.95

897,254,609.9

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

①采用信用等级组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）最高信用等级客户组合242,332,687.04121,166.340.05次高信用等级客户组合119,750,356.861,197,503.571.00普通信用等级客户组合443,026,862.73212,113,700.2047.88小计805,109,906.63213,432,370.1126.51

②普通信用等级客户组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）电影业务及其他业务384,809,014.48204,610,267.8153.17影院业务及院线业务58,217,848.257,503,432.3912.89

小计443,026,862.73212,113,700.2047.88A.电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内28,405,634.291,988,394.407.001-2年512,055.99102,411.2020.002-3年129,675,200.4638,902,560.1430.003-4年156,498,054.1893,898,832.5160.004-5年20,596,780.6320,596,780.63100.005年以上49,121,288.9349,121,288.93100.00小计384,809,014.48204,610,267.8153.17

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B.影院业务及院线业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内50,281,317.66251,406.610.501-2年592,613.3559,261.3410.002-3年169,780.5025,467.0815.003-4年9,119.182,279.8025.004-5年2,376,495.232,376,495.23100.005年以上4,788,522.334,788,522.33100.00小计58,217,848.257,503,432.3912.89

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销其他单项计提坏账准备

12,033,471.1812,033,471.18按组合计提坏账准备

145,674,325.1067,797,039.83110,000.0071,005.18213,432,370.11合计157,707,796.2867,797,039.83110,000.0071,005.18225,465,841.29

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款110,000.00

(5)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额

占应收账款余额

的比例（%）

坏账准备华夏电影发行有限责任公司198,349,544.0824.2799,174.77寰宇纵横世纪电影发行（北京）有限公司

91,060,137.7011.1428,988,857.31人民交通出版社股份有限公司69,960,751.668.5641,808,970.92百度在线网络技术（北京）有限公司及其一致行动人

48,986,000.005.99489,860.00中国电影集团公司及其控制的公司43,996,135.395.3822,056.53

小计452,352,568.8355.3471,408,919.53

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4.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况账龄

期末数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内640,533,576.0954.21640,533,576.091-2年40,821,785.743.4540,821,785.742-3年57,934,904.714.9057,934,904.713年以上442,522,046.9537.44442,522,046.95

合计1,181,812,313.49100.001,181,812,313.49

（续上表）账龄

期初数账面余额

比例（%）

减值准备账面价值1年以内231,500,210.0822.82231,500,210.081-2年258,560,646.1025.48258,560,646.102-3年55,175,774.635.4455,175,774.633年以上469,399,583.0046.26469,399,583.00合计1,014,636,213.81100.001,014,636,213.81

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明单位名称期末数未结算原因供应商一93,181,788.31预付影片项目款，未到结算期供应商二88,000,000.00预付影片项目款，未到结算期

小计181,181,788.31

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商一394,486,457.1933.38供应商二176,670,950.0014.95供应商三93,181,788.317.88供应商四88,000,000.007.45

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单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）供应商五67,732,385.145.73小计820,071,580.6469.39

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款248,192,538.75175,481,617.21押金保证金127,704,976.43136,975,614.57员工备用金1,035,276.702,474,349.19合计376,932,791.88314,931,580.97

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内47,458,851.4356,297,965.891-2年32,759,489.2027,131,034.742-3年26,689,407.0633,049,349.913-4年22,158,527.3328,797,029.784-5年38,123,084.87119,702,330.235年以上209,743,431.9949,953,870.42合计376,932,791.88314,931,580.97

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备65,666,939.2317.4265,666,939.23100.00按组合计提坏账准备311,265,852.6582.5835,566,553.4811.43275,699,299.17

合计376,932,791.88100.00101,233,492.7126.86275,699,299.17

（续上表）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备8,241,935.002.628,241,935.00100.00按组合计提坏账准备306,689,645.9797.3826,263,172.808.56280,426,473.17

合计314,931,580.97100.0034,505,107.8010.96280,426,473.17

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

①采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）备用金、押金保证金组合125,710,491.431,262,564.731.00关联往来组合92,019,895.954,600,994.805.00账龄特征组合93,535,465.2729,702,993.9531.76小计311,265,852.6535,566,553.4811.43

②采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）电影业务及其他业务61,210,342.8527,920,922.2245.61影院业务及院线业务32,325,122.421,782,071.735.51

小计93,535,465.2729,702,993.9531.76

A.电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄期末账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内7,183,501.85359,175.095.001-2年13,263,097.612,652,619.5220.002-3年12,883,533.583,865,060.0830.003-4年11,393,570.464,557,428.1840.004-5年8,871,089.998,871,089.99100.005年以上7,615,549.367,615,549.36100.00小计61,210,342.8527,920,922.2245.61

B.影院业务及院线业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

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账龄期末账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内30,626,343.70153,131.770.501-2年54,684.141,640.523.002-3年12,000.00960.008.003-4年6,770.751,015.6115.004-5年81,933.0081,933.00100.005年以上1,543,390.831,543,390.83100.00小计32,325,122.421,782,071.735.51

(4)坏账准备变动情况

项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数7,379,925.342,271,588.4124,853,594.0534,505,107.80期初数在本期——————--转入第二阶段-663,428.30663,428.30--转入第三阶段-2,577,066.722,577,066.72--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,506,680.212,296,310.0564,497,275.6368,300,265.89本期收回或转回本期核销1,876,652.961,876,652.96其他变动[注]29,342.10275,429.88304,771.98期末数6,375,866.392,654,260.0492,203,366.28101,233,492.71期末坏账准备计提比例（%）

1.690.7024.4726.86[注]其他变动系外币报表折算汇率差异导致各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

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项目核销金额实际核销的其他应收款1,876,652.96

(6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)

关联方往来款92,019,895.955年以上24.414,600,994.80SUNENTERTAINMENTCULTURELIMITED

往来款22,558,543.735年以上5.9822,558,543.73DistributionWorkshop(HK)Limited

关联方往来款22,485,927.75

2-3年、3-4年、5年以上

5.977,774,531.63FilmWorkshopCoLtd

往来款15,060,065.505年以上4.0015,060,065.50内蒙古电影集团有限责任公司

往来款10,063,097.611-2年2.672,012,619.52小计162,187,530.5443.0352,006,755.18

6.存货

(1)明细情况项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料37,185,268.183,966,899.3833,218,368.80在产品156,236,974.9452,009,374.40104,227,600.54库存商品1,760,815,801.30266,829,155.281,493,986,646.02低值易耗品71,888.7571,888.75

合计1,954,309,933.17322,805,429.061,631,504,504.11

（续上表）项目

期初数账面余额跌价准备账面价值原材料36,206,109.853,117,231.8233,088,878.03在产品131,421,437.9643,192,676.8188,228,761.15库存商品1,533,845,637.30188,025,361.581,345,820,275.72低值易耗品1,412,722.551,412,722.55

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合计1,702,885,907.66234,335,270.211,468,550,637.45

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提其他[注]转回、核销或转销

他原材料3,117,231.82810,180.0039,487.563,966,899.38在产品43,192,676.818,641,224.06175,473.5352,009,374.40库存商品188,025,361.58143,114,489.011,982,970.9066,293,666.21266,829,155.28小计234,335,270.21152,565,893.072,197,931.9966,293,666.21322,805,429.06[注]其他系外币折算汇率差异导致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

本期转回存货跌价准备的原因

本期转销存货跌价准备的原因原材料

结合项目题材、开发进度、库龄时间、政策导向、意向销售等多因素确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已将期初计提存货跌价准备的存货实现销售在产品库存商品

根据当年销售及未来预期销售情况确定可变现净值

7.其他流动资产项目期末数期初数增值税留抵额63,791,621.8146,778,342.49预缴企业所得税1,069,659.605,841,056.22其他10,799,784.729,992,214.19合计75,661,066.1362,611,612.90

8.债权投资

(1)明细情况项目

期末数初始成本

利息调整

应计利息

减值准备

账面价值一年期以上定期存款1,956,360,883.741,956,360,883.74

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项目

期末数初始成本

利息调整

应计利息

减值准备

账面价值合计1,956,360,883.741,956,360,883.74

（续上表）项目

期初数初始成本

利息调整

应计利息

减值准备

账面价值一年期以上定期存款2,410,042,235.362,410,042,235.36合计2,410,042,235.362,410,042,235.36

(2)期末重要的债权投资

项目期末数面值票面利率实际利率到期日浙商银行定期存单362,371,566.68346,000,000.003.40%3.40%2025-8-18华美银行定期存单237,408,543.05233,303,362.611.75%1.75%2024-12-29华美银行定期存单234,849,124.29229,818,545.001.75%1.75%2024-12-14浙商银行定期存单217,969,164.38203,000,000.003.50%3.50%2024-11-22华美银行定期存单210,529,437.19206,606,739.361.75%1.75%2024-11-30华美银行定期存单111,041,466.85108,600,000.001.75%1.75%2024-12-4北京银行定期存单98,690,191.7897,000,000.002.65%2.65%2026-5-5浙商银行定期存单83,246,087.6779,000,000.003.40%3.40%2025-6-2东亚银行定期存单78,623,879.4578,500,000.002.40%2.40%2026-12-7北京银行定期存单78,342,882.1976,000,000.002.90%2.90%2025-12-8

小计1,713,072,343.531,657,828,646.97

(3)其他说明本公司持有的一年期以上定期存款使用权受限制，其收益取决于持有期限，本公司将其重分类为按摊余成本计量的金融资产，列报为债权投资。

9.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

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项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对合营企业投资243,540,283.05243,540,283.05264,730,558.38264,730,558.38对联营企业投资258,415,609.65258,415,609.65225,271,369.12225,271,369.12

合计501,955,892.70501,955,892.70490,001,927.50490,001,927.50

(2)明细情况被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收

益调整合营企业芜湖博纳影视投资管理有限公司

5,675,129.69-37,330.37上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

259,055,428.69-21,152,944.96小计264,730,558.38-21,190,275.33联营企业上海三次元影业有限公司

124,787,964.151,883,062.4221,143.43JustCreativeStudio(Cayman)Limited

7,765,450.2611,932,495.324,007,615.71浙江和颂文化传媒有限公司

92,717,954.713,160,723.87株式会社空想家34,339,753.53256,029.15浙江东阳斯宸文化传媒有限公司

39,064.75小计225,271,369.1234,339,753.5311,932,495.329,346,495.9021,143.43合计490,001,927.5034,339,753.5311,932,495.32-11,843,779.4321,143.43

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（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备合营企业芜湖博纳影视投资管理有限公司

5,637,799.32上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

237,902,483.73小计243,540,283.05联营企业上海三次元影业有限公司

126,692,170.00JustCreativeStudio(Cayman)Limited

7,275.28152,154.07浙江和颂文化传媒有限公司

95,878,678.58株式会社空想家1,209,913.6435,805,696.32浙江东阳斯宸文化传媒有限公司

39,064.75小计7,275.281,362,067.71258,415,609.65合计7,275.281,362,067.71501,955,892.70

10.其他权益工具投资

(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他

综合收益的利得和损失

其他CHINALIONENTERTAINMENTLIMITED

1,480,263.7021,376.25

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项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他

综合收益的利得和损失

其他博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司

995,000.00天津农垦博纳影视投资有限公司

600,000.00众大合联市场咨询(北京)有限公司

400,000.00JustCreativeStudio(Cayman)Limited

11,932,495.32合计3,475,263.7011,953,871.57

（续上表）

项目期末数

本期确认的股利

收入

本期末累计计入其他综合收益的利

得和损失CHINALIONENTERTAINMENTLIMITED

1,501,639.95博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司

995,000.00天津农垦博纳影视投资有限公司

600,000.00众大合联市场咨询(北京)有限公司

400,000.00JustCreativeStudio(Cayman)Limited

11,932,495.32合计15,429,135.27

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因项目

指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的原因CHINALIONENTERTAINMENTLIMITED以非交易为持有目的博纳辉煌文化传媒(天津)有限公司以非交易为持有目的天津农垦博纳影视投资有限公司以非交易为持有目的众大合联市场咨询(北京)有限公司以非交易为持有目的JustCreativeStudio(Cayman)Limited以非交易为持有目的

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况

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项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,520,860,912.981,173,195,706.62其中：权益工具投资363,522,644.96361,300,000.00

债务工具投资1,157,338,268.02811,895,706.62合计1,520,860,912.981,173,195,706.62

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据

1)权益工具投资系本公司持有上海亭东影业有限公司、果麦文化传媒股份有限公司股权。

2)债务工具投资系本公司之子公司购买的信托理财产品，该理财产品存续期间为自购买之日起三年，信托资金的投向为文化、体育和娱乐业及租赁和商务服务业，信托资金的运用方式为信托贷款，基准收益率为4.20%。信托计划项下无抵押、质押或保证等担保措施。为提高本公司之子公司购买的信托理财产品的资金使用效益和降低信托理财产品的回收风险，本公司之子公司计划分批提前赎回信托理财产品，2024年度分批赎回金额本金不低于5亿元，2025年到期日前赎回全部信托理财产品本息。

12.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数

本期增加金额156,145,835.38156,145,835.38

1)固定资产转入156,145,835.38156,145,835.38

本期减少金额

期末数156,145,835.38156,145,835.38累计折旧和累计摊销

期初数

本期增加金额21,414,144.1221,414,144.12

1)固定资产转入21,414,144.1221,414,144.12

本期减少金额

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项目房屋及建筑物合计期末数21,414,144.1221,414,144.12账面价值期末账面价值134,731,691.26134,731,691.26期初账面价值

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因博纳大厦134,731,691.26

博纳大厦尚未通过北京市规划和国土资源管理委员会规划验收，产权证书尚未办理小计134,731,691.26

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13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物电影放映设备营运专用设备运输设备电子设备办公设备合计账面原值

期初数713,922,407.44883,952,884.92172,703,357.419,790,990.3217,781,706.773,964,022.331,802,115,369.19本期增加金额1,423,235.7438,127,356.428,916,595.531,800,736.7743,684.4050,311,608.86

1)购置9,900.00206,420.8610,500.00226,820.86

2)在建工程转入36,178,563.048,254,874.631,576,817.4333,021.8046,043,276.90

3)企业合并增加2,256,565.50737,572.0016,558.003,010,695.504）外币报表折算差额1,423,235.74-307,772.12-85,751.10940.48162.601,030,815.60本期减少金额356,145,835.3817,405,745.657,186,010.981,913,027.89796,416.00383,447,035.90

1)处置或报废17,405,745.657,186,010.981,909,528.89796,416.0027,297,701.52

2)其他[注]356,145,835.383,499.00356,149,334.38期末数359,199,807.80904,674,495.69174,433,941.969,790,990.3217,669,415.653,211,290.731,468,979,942.15累计折旧期初数48,596,662.24406,945,165.1991,186,985.558,412,318.4613,096,298.643,429,427.75571,666,857.83本期增加金额32,656,633.2161,998,880.2516,200,413.58505,237.401,915,159.38289,750.73113,566,074.55

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项目房屋及建筑物电影放映设备营运专用设备运输设备电子设备办公设备合计

1)计提32,332,451.6960,483,316.5615,699,564.93505,237.401,897,391.90289,584.93111,207,547.41

2)企业合并增加1,626,393.31541,324.2116,558.002,184,275.523）外币报表折算差额324,181.52-110,829.62-40,475.561,209.48165.80174,251.62本期减少金额21,414,144.1215,543,133.576,443,088.121,879,880.38789,047.7046,069,293.89

1)处置或报废15,543,133.576,443,088.121,879,880.38789,047.7024,655,149.77

2)其他21,414,144.1221,414,144.12期末数59,839,151.33453,400,911.87100,944,311.018,917,555.8613,131,577.642,930,130.78639,163,638.49减值准备期初数3,558,400.5359,108.049,270.10515.543,627,294.21本期增加金额本期减少金额921,709.7711,648.942,040.00935,398.71

1)处置或报废921,709.7711,648.942,040.00935,398.71期末数2,636,690.7647,459.107,230.10515.542,691,895.50账面价值期末账面价值299,360,656.47448,636,893.0673,442,171.85873,434.464,530,607.91280,644.41827,124,408.16期初账面价值665,325,745.20473,449,319.2081,457,263.821,378,671.864,676,138.03534,079.041,226,821,217.15

[注]其他减少系部分房屋建筑物转入投资性房地产和未达到合同约定付款条件，相应冲减固定资产原值

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(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因博纳大厦238,886,934.32

博纳大厦尚未通过北京市规划和国土资源管理委员会规划验收，产权证书尚未办理小计238,886,934.32

14.在建工程

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准

备

账面价值账面余额

减值准

备

账面价值电影放映设备2,056,060.672,056,060.67影院装修改造工程

15,226,317.2215,226,317.225,297,638.935,297,638.93办公室装修工程4,822,453.204,822,453.20营运专用设备89,379.0089,379.00合计22,194,210.0922,194,210.095,297,638.935,297,638.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产/长期待摊费用金

额

其他减少

期末数澳门博悦汇影院投资管理有限公司-装修工程

26,944,839.6817,007,623.881,977,986.6615,029,637.22办公楼装修工程37,626,306.093,097,465.5032,634,512.0930,909,524.394,822,453.20北京博纳优唐影院管理有限公司北苑分公司-装修工程

11,602,477.1811,602,477.1811,602,477.18银川博纳影院管理有限公司-装修工程

9,757,699.109,757,699.109,757,699.10长沙博纳悦影影院管理有限公司芙蓉分公司-装修工程

9,597,925.82410,000.009,187,925.829,597,925.82成都娱艺影院管理有限公司天府新区分公司-装修工程

9,577,922.009,577,922.009,577,922.00

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工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产/长期待摊费用金额

其他减少

期末数上海博纳影院管理有限公司-装修工程

9,444,775.009,444,775.009,444,775.00武汉市博纳影院有限公司-装修工程

9,316,315.159,316,315.159,316,315.15成都娱艺影院管理有限公司天府新区分公司-电影放映设备

9,270,228.509,270,228.509,270,228.50北京博纳优唐影院管理有限公司北苑分公司-电影放映设备

8,631,108.678,631,108.678,631,108.67上海博纳影院管理有限公司-电影放映设备

8,506,838.008,506,838.008,506,838.00小计150,276,435.193,507,465.50134,937,425.39118,592,800.4719,852,090.42

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资

本化率（%）

资金来源澳门博悦汇影院投资管理有限公司-装修工程

63.1263.12自有资金办公楼装修工程94.9794.97自有资金北京博纳优唐影院管理有限公司北苑分公司-装修工程

100.00100.00自有资金银川博纳影院管理有限公司-装修工程

100.00100.00自有资金长沙博纳悦影影院管理有限公司芙蓉分公司-装修工程

100.00100.00自有资金成都娱艺影院管理有限公司天府新区分公司-装修工程

100.00100.00自有资金上海博纳影院管理有限公司-装修工程

100.00100.00自有资金武汉市博纳影院有限公司-装修工程

100.00100.00自有资金成都娱艺影院管理有限公司天府新区分公司-电影放映设备

100.00100.00自有资金

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工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资

本化率（%）

资金来源北京博纳优唐影院管理有限公司北苑分公司-电影放映设备

100.00100.00自有资金上海博纳影院管理有限公司-电影放映设备

100.00100.00自有资金小计

15.使用权资产项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值期初数3,716,938,972.6829,160,063.853,746,099,036.53本期增加金额163,993,248.69163,993,248.69

1)租入141,974,039.51141,974,039.51

2)企业合并增加22,019,209.1822,019,209.18

本期减少金额236,068,909.81236,068,909.81

处置236,068,909.81236,068,909.81

期末数3,644,863,311.5629,160,063.853,674,023,375.41累计折旧

期初数1,354,177,250.9927,387,836.051,381,565,087.04

本期增加金额255,333,562.69677,741.65256,011,304.34

1)计提244,413,872.95677,741.65245,091,614.60

2)企业合并增加10,919,689.7410,919,689.74

本期减少金额67,176,767.9467,176,767.94

1)处置67,176,767.9467,176,767.94

期末数1,542,334,045.7428,065,577.701,570,399,623.44账面价值

期末账面价值2,102,529,265.821,094,486.152,103,623,751.97

期初账面价值2,362,761,721.691,772,227.802,364,533,949.49

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16.无形资产项目软件使用权商标权合计账面原值

期初数7,888,790.7614,280,000.0022,168,790.76

本期增加金额

本期减少金额802,039.24802,039.24

1)处置802,039.24802,039.24

期末数7,086,751.5214,280,000.0021,366,751.52累计摊销

期初数7,536,401.381,785,000.009,321,401.38

本期增加金额326,573.671,428,000.001,754,573.67

1)计提326,573.671,428,000.001,754,573.67

本期减少金额802,039.24802,039.24

1)处置802,039.24802,039.24

期末数7,060,935.813,213,000.0010,273,935.81账面价值

期末账面价值25,815.7111,067,000.0011,092,815.71

期初账面价值352,389.3812,495,000.0012,847,389.38

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数账面余额减值准备账面价值收购UA影院77,344,428.537,427,923.5869,916,504.95收购青岛奥斯卡影院18,358,765.2588,861.0018,269,904.25收购龙岩华映影院23,997,006.4915,689,578.308,307,428.19

合计119,700,200.2723,206,362.8896,493,837.39

(续上表)被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值

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被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数账面余额减值准备账面价值收购UA影院77,344,428.535,681,535.7171,662,892.82收购青岛奥斯卡影院18,358,765.2544,319.8718,314,445.38收购龙岩华映影院

合计95,703,193.785,725,855.5889,977,338.20

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数收购UA影院77,344,428.5377,344,428.53收购青岛奥斯卡影院18,358,765.2518,358,765.25收购龙岩华映影院23,997,006.4923,997,006.49

合计95,703,193.7823,997,006.49119,700,200.27

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加[注]

本期减少

期末数计提处置收购UA影院5,681,535.711,746,387.877,427,923.58收购青岛奥斯卡影院44,319.8744,541.1388,861.00收购龙岩华映影院15,689,578.3015,689,578.30

合计5,725,855.5817,480,507.3023,206,362.88[注]UA影院及青岛奥斯卡影院商誉减值准备本期增加系评估增值产生的递延所得税负债转回而计提的商誉减值准备

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致UA影院

与UA影院购买日相关的资产组

按照业务种类进行管理

是青岛奥斯卡影院

与青岛奥斯卡影院购买日相关的资产

按照业务种类进行管理

是

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资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致组龙岩华映影院

与龙岩华映影院购买日相关的资产组

按照业务种类进行管理

是

(5)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

可收回金额本期计提减值金额UA影院83,960,826.57182,000,000.00青岛奥斯卡影院13,827,959.9014,460,000.00龙岩华映影院25,729,578.3010,040,000.0015,689,578.30

小计123,518,364.77206,500,000.0015,689,578.30

（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据UA影院资产的公允价值按照市场法进行测算。处置费用参考产权交易过程产生的产权交易费以及相关中介咨询费收费标准确定

分析可比上市公司的经营和财务数据，计算价值比率，在与资产组所在企业比较分析的基础上，确定评估对象价值青岛奥斯卡影院龙岩华映影院小计

(6)其他说明

1)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-

28)，UA影院包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为182,000,000.00元，包含商誉的资产组的账面价值83,960,826.57元，商誉并未出现减值损失。

2)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-

26)，青岛奥斯卡影院包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为14,460,000.00元，包含商誉的资产组的账面价值13,827,959.90元，商誉并未出现减值损失。

3)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2024〕2-

27)，龙岩华映影院包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为10,040,000.00元，包含商誉的资产组的账面价值25,729,578.30元，商誉出现减值损失15,689,578.30元。

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18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费845,384,326.60104,728,070.8098,671,162.7720,914,261.30830,526,973.33其他1,603,220.85373,809.42-25,096.251,254,507.68合计846,987,547.45104,728,070.8099,044,972.1920,889,165.05831,781,481.01

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备563,282,065.09129,537,613.52391,483,627.4487,974,282.32可抵扣亏损985,640,639.94225,486,915.04757,571,338.94186,887,809.44递延收益3,457,001.72864,250.434,610,124.431,152,531.11超支公益性捐赠支出4,448,482.431,112,120.61500,000.00125,000.00租金核算差异2,575,794,175.08635,148,823.292,848,142,302.81702,438,218.30金融资产公允价值变动3,700,000.00925,000.00

合计4,132,622,364.26992,149,722.894,006,007,393.62979,502,841.17

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债权益法核算的投资收益79,086,255.7819,771,563.9573,044,671.7718,261,167.95金融资产公允价值变动113,568,621.4328,708,838.9216,998,528.534,051,500.69定期存款利息收入74,649,189.5718,714,386.4476,670,659.2619,167,664.82租金核算差异2,182,392,869.98538,696,896.362,454,029,005.67605,717,587.48其他25,805,629.526,451,407.3822,727,041.325,681,760.33

合计2,475,502,566.28612,343,093.052,643,469,906.55652,879,681.27

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损1,100,569,476.13958,440,445.97

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项目期末数期初数资产减值准备88,914,593.4738,691,841.05租金核算差异16,601.8712,272.25递延收益96,250.00

合计1,189,596,921.47997,144,559.27

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注2023年122,830,263.172024年126,943,732.53158,981,721.222026年243,443,529.58230,578,818.872027年238,921,895.80241,387,538.142028年491,260,318.22204,662,104.57

合计1,100,569,476.13958,440,445.97

20.其他非流动资产

项目期末数期初数预付电影合约款286,384,784.40257,676,797.21预付股权收购款[注]105,357,143.00105,357,143.00

合计391,741,927.40363,033,940.21

[注]本公司与投资方签署《合伙份额转让协议书》，根据合约约定，新投资方受让原公司拟收购的合伙企业投资份额，2024年4月，本公司已收到份额转让款2,500.00万元，剩余款项新投资方预计于2024年12月31日前付清

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金

1,557,018,396.591,557,018,396.59保证金

存放于银行的内保外贷短于一年期（含）保证金2,445,541.272,445,541.27保证金保函保证金

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项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

30,000,000.0030,000,000.00冻结理财产品认购途中

2,927,105.812,927,105.81冻结账户冻结

债权投资

1,935,944,171.401,935,944,171.40保证金

存放于银行的内保外贷一年期以上定存及利息20,416,712.3420,416,712.34定期存单

一年期以上的定期存单固定资产85,354,373.1463,067,395.45抵押抵押贷款合计3,634,106,300.553,611,819,322.86

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金

1,066,298,647.391,066,298,647.39保证金

一年期（含）内保外贷保证金1,940,761.351,940,761.35保证金保函保证金5,863,168.815,863,168.81冻结因诉讼被冻结债权投资2,410,042,235.362,410,042,235.36保证金

存放于银行的内保外贷一年期以上定期存单及利息固定资产83,931,137.4464,813,487.35抵押抵押贷款合计3,568,075,950.353,548,958,300.26

22.短期借款项目期末数期初数质押及保证借款394,075,128.46274,336,322.10保证借款669,813,209.90473,914,668.43信用借款72,418,793.0644,162,331.95合计1,136,307,131.42792,413,322.48

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数分账及制片款729,855,093.531,081,829,010.09

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项目期末数期初数工程设备款145,146,329.94133,454,966.01电影宣发费93,957,838.36111,872,324.73房租38,129,252.3577,931,779.15收益分成款17,131,883.9338,282,533.60票房分账款87,719,472.6637,317,625.70卖品采购款3,351,112.474,777,344.06其他3,939,139.273,990,626.48

合计1,119,230,122.511,489,456,209.82

(2)账龄1年以上重要的应付账款截至2023年12月31日，本公司账龄超过1年且金额重要的应付账款项合计人民币318,013,806.27元，占应付账款期末余额合计数的比例为28.41%，款项性质为尚未支付的分账及制片款。

24.预收款项

项目期末数期初数影片投资款19,000,000.0064,607,040.00

合计19,000,000.0064,607,040.00

25.合同负债

(1)明细情况

项目期末数期初数制作服务费181,132,075.24影院会员卡及预收券88,321,103.3971,503,688.79版权款9,148,000.0014,996,735.84其他6,912,432.6413,245,734.05

合计285,513,611.2799,746,158.68

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因

项目变动金额变动原因

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项目变动金额变动原因优酷信息技术（北京）有限公司181,132,075.24预收剧集制作服务费小计181,132,075.24

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬8,838,668.27186,991,222.06184,215,945.6111,613,944.72离职后福利—设定提存计划

3,454,780.7516,776,226.4519,337,165.04893,842.16辞退福利38,500.001,112,252.391,150,752.39

合计12,331,949.02204,879,700.90204,703,863.0412,507,786.88

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

8,006,367.36167,773,643.74165,046,276.7810,733,734.32职工福利费2,602,442.472,595,372.877,069.60社会保险费562,568.759,442,004.529,472,737.88531,835.39其中：医疗保险费493,004.449,029,401.229,020,056.15502,349.51

工伤保险费54,740.48289,442.63329,172.3415,010.77生育保险费14,823.83123,160.67123,509.3914,475.11住房公积金128,001.506,399,575.626,323,070.73204,506.39工会经费和职工教育经费

141,730.66773,555.71778,487.35136,799.02小计8,838,668.27186,991,222.06184,215,945.6111,613,944.72

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险3,349,458.4716,228,777.2118,713,919.55864,316.13失业保险费105,322.28547,449.24623,245.4929,526.03

小计3,454,780.7516,776,226.4519,337,165.04893,842.16

27.应交税费

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项目期末数期初数代扣代缴所得税51,735,584.0968,925,921.29企业所得税21,081,450.3244,091,576.57代扣代缴增值税26,271,041.4234,347,981.39增值税28,824,878.1920,171,314.91电影事业发展专项资金5,070,793.383,717,501.87代扣代缴个人所得税1,780,065.401,191,493.77文化事业建设费225,071.62228,815.78城市维护建设税292,333.06203,329.81印花税188,834.96192,100.06教育费附加193,835.72125,390.17其他2,486,956.113,152,890.30

合计138,150,844.27176,348,315.92

28.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付股利227,299.72209,366.45其他应付款681,810,909.91877,648,189.43

合计682,038,209.63877,857,555.88

(2)应付股利

项目期末数期初数普通股股利227,299.72209,366.45

小计227,299.72209,366.45

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数往来款669,857,409.06866,603,609.16押金保证金9,007,109.309,160,592.81

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项目期末数期初数其他2,946,391.551,883,987.46小计681,810,909.91877,648,189.43

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因BonaFilmGroupLimited514,473,032.21未结算

小计514,473,032.21

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数一年内到期的长期借款1,317,716,078.071,646,007,937.17一年内到期的长期应付款635,000.00一年内到期的租赁负债250,252,482.27247,018,513.75

合计1,567,968,560.341,893,661,450.92

30.长期借款

项目期末数期初数抵押借款34,036,100.8434,276,253.90质押及保证借款1,391,937,220.121,035,185,192.52

合计1,425,973,320.961,069,461,446.42

31.租赁负债

项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额2,751,797,862.073,099,036,103.62减：未确认融资费用454,936,277.94539,954,290.70

合计2,296,861,584.132,559,081,812.92

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

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项目期末数期初数形成原因装修复原费34,113,966.0433,009,130.54

公司承担租赁资产的复原义务其他107,633.00107,633.00

合计34,221,599.0433,116,763.54

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助58,608,500.4029,941,600.0035,692,437.2452,857,663.16

在递延期内摊销其他595,299.905,640,159.765,743,734.40491,725.26

在递延期内摊销

合计59,203,800.3035,581,759.7641,436,171.6453,349,388.42

34.股本

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转

股

其他小计股份总数1,374,518,9841,374,518,984

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价3,946,354,580.033,946,354,580.03其他资本公积3,474,534.913,474,647.99-113.08

合计3,949,829,114.943,474,647.993,946,354,466.95

(2)其他说明

公司本期其他资本公积减少3,474,647.99元，其中3,474,534.91元系对JustCreativeStudio(Cayman)Limited不再具有重大影响，由长期股权投资转至其他权益工具投资，将原权益法核算确认的其他资本公积结转至当期损益。其中113.08元系回购公司股票产生的手续费支出。

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36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股999,782.00999,782.00合计999,782.00999,782.00

(2)其他说明

公司于2023年12月10日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票，用于后期实施员工持股计划或者股权激励计划，回购金额不低于人民币4,000.00万元（含），且不超过人民币8,000.00万元（含）。2023年度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为146,100股，回购成本为999,782.00元。

37.其他综合收益

(1)明细情况

项目期初数

本期发生额

期末数

其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益(税后归属于母公司)

本期所得税前发生

额

减：

前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益

-58,098,961.80-20,526,006.28-20,526,006.28-78,624,968.08其中：外币财务报表折算差额

-58,098,961.80-20,547,149.71-20,547,149.71-78,646,111.51权益法下可转损益的其他综合收益

21,143.4321,143.4321,143.43

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其他综合收益合计

-58,098,961.80-20,526,006.28-20,526,006.28-78,624,968.08

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积103,307,653.0828,898,211.84132,205,864.92合计103,307,653.0828,898,211.84132,205,864.92

(2)其他说明

公司盈余公积增加28,898,211.84元，系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

39.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润1,419,334,456.351,445,895,222.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）57,337,945.95调整后期初未分配利润1,419,334,456.351,503,233,168.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润-552,633,602.19-75,510,563.54

减：提取法定盈余公积28,898,211.848,388,148.88期末未分配利润837,802,642.321,419,334,456.35

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务1,599,167,092.611,351,110,688.242,004,779,066.261,292,631,337.08其他业务8,887,642.116,761,006.30合计1,608,054,734.721,351,110,688.242,011,540,072.561,292,631,337.08其中：与客户之间的合同产生的收入

1,599,167,092.611,351,110,688.242,004,779,066.261,292,631,337.08

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(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本电影投资58,190,635.66355,036,855.51697,421,031.09414,622,664.71电影发行402,131,127.851,200,659.83816,024,466.71186,704.00剧集32,585.0283,631,250.23131,520,245.83院线33,148,919.8815,215,353.0213,429,213.644,641,839.40影院1,213,911,702.121,029,551,502.92646,692,993.14777,932,241.71其他2,730,772.51787,316.2117,693,633.89619,828.94分部间抵销-110,978,650.43-50,680,999.25-270,113,522.44-36,892,187.51小计1,599,167,092.611,351,110,688.242,004,779,066.261,292,631,337.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,561,034,826.821,330,244,291.501,958,511,617.901,265,328,335.57国外38,132,265.7920,866,396.7446,267,448.3627,303,001.51

小计1,599,167,092.611,351,110,688.242,004,779,066.261,292,631,337.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入

1,586,196,379.83

1,990,204,870.62在某一时段内确认收入

12,970,712.78

14,574,195.64小计1,599,167,092.612,004,779,066.26

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为85,939,523.59元。

2.税金及附加项目本期数上年同期数电影事业发展专项资金24,222,618.5027,632,958.91城市维护建设税2,071,921.52987,046.38教育费附加1,516,305.15705,844.19

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项目本期数上年同期数印花税1,157,317.20629,786.51文化事业建设费169,582.64222,202.22其他4,821,101.262,836,452.18合计33,958,846.2733,014,290.39

3.销售费用

项目本期数上年同期数服务费125,199,754.87150,869,658.68发行推广费98,276,264.23116,547,516.36联合发行服务费3,725,993.9230,655,603.88广告费15,695,635.009,973,501.11销售推广费6,524,184.277,451,555.67物料费5,230,169.005,152,116.60数字制作费4,569,376.884,554,647.83宣传品制作费7,325,114.794,387,430.97差旅费10,256,732.963,760,168.82招待费2,391,290.712,279,609.76劳务费3,309,673.751,386,978.38其他10,111,651.7710,358,721.94

合计292,615,842.15347,377,510.00

4.管理费用

项目本期数上年同期数人力成本费70,178,174.1767,543,384.91水电暖气费43,956,760.4634,494,044.03折旧摊销费用35,494,763.0935,273,314.11中介服务费28,610,536.6424,644,235.06物业租赁费14,459,266.7522,946,732.62

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项目本期数上年同期数制作宣传费13,225,392.479,026,846.27保洁费11,227,116.459,024,933.63差旅费6,287,339.64880,442.41业务招待费4,365,621.602,975,534.24其他14,251,064.3515,109,070.83合计242,056,035.62221,918,538.11

5.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出308,243,188.68250,908,912.94其中：租赁负债利息支出95,935,151.57119,723,306.39减:利息收入93,639,263.0890,725,816.63汇兑损益21,925,890.10106,566,826.30其他14,122,606.845,431,409.11

合计250,652,422.54272,181,331.72

6.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助7,502,437.2410,036,211.67与收益相关的政府补助122,248,770.2293,503,821.2594,984,784.62代扣个人所得税手续费返还54,961.6352,421.69其他1,182,336.62

合计130,988,505.71103,592,454.6194,984,784.62

7.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益-11,843,779.43-3,279,482.91其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入781,088.11

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项目本期数上年同期数理财产品收益48,208,875.5320,888,848.69处置其他非流动金融资产产生的投资收益16,235,952.88其他1,701,283.10-1,653,874.08

合计54,302,332.0816,736,579.81

8.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产-247,319.67-314,407.40其他非流动金融资产96,645,936.0013,195,706.62

合计96,398,616.3312,881,299.22

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数坏账损失-136,097,305.72-34,378,171.71

合计-136,097,305.72-34,378,171.71

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失-152,565,893.07-18,055,351.52商誉减值损失-17,480,507.30-3,434,573.36其他-2,700,600.00

合计-172,747,000.37-21,489,924.88

11.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-29,535.1517,175.49-29,535.15使用权资产处置收益15,575,915.8623,256,497.3315,575,915.86

合计15,546,380.7123,273,672.8215,546,380.71

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12.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额其他2,874,809.409,785,727.922,874,809.40

合计2,874,809.409,785,727.922,874,809.40

13.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失7,894,603.0514,498,309.617,894,603.05对外捐赠5,300,000.001,000,500.005,300,000.00其他13,449,400.832,883,192.2413,449,400.83

合计26,644,003.8818,382,001.8526,644,003.88

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用7,050,529.58109,874,406.97递延所得税费用-50,214,917.09-91,820,851.81

合计-43,164,387.5118,053,555.16

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额-597,716,765.84-63,563,298.80按母公司适用税率计算的所得税费用-149,429,191.46-9,534,494.82子公司适用不同税率的影响29,366,225.41-20,030,793.06调整以前期间所得税的影响14,935,151.14-12,576,599.45非应税收入的影响66,945.00-3,922,134.39不可抵扣的成本、费用和损失的影响5,570,201.0214,264,841.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-6,333,463.46-2,033,769.22

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项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

63,001,953.0951,886,504.44税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

-342,208.25所得税费用-43,164,387.5118,053,555.16

15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数赎回理财产品1,872,796,760.009,166,999,979.00出售股票收回的成本55,361,000.00

小计1,928,157,760.009,166,999,979.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数购买理财产品2,381,236,760.009,098,453,279.00支付股权转让款35,312,595.53105,357,144.00

小计2,416,549,355.539,203,810,423.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数公司间往来款115,363,054.1936,092,324.76除税费返还外的其他政府补助收入108,591,284.2961,588,661.89银行利息95,609,380.5895,433,565.40影片投资款86,950,000.00162,660,000.00押金保证金10,101,635.496,820,109.70代扣代缴税款手续费返还135,368.62181,401.54

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项目本期数上年同期数合计416,750,723.17362,776,063.29

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现费用492,040,419.59467,024,518.72影片分成款435,870,912.92370,230,772.74支付其他公司往来款419,920,989.84222,750,880.08支付押金、保证金9,067,296.247,537,298.24支付银行手续费2,492,068.45384,965.51捐赠支出5,300,000.001,000,500.00合计1,364,691,687.041,068,928,935.29

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数内保外贷保证金1,368,363,167.96886,908,304.39其他筹资收现81,627,660.0032,000,000.00

合计1,449,990,827.96918,908,304.39

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数内保外贷保证金1,386,959,901.811,037,671,319.25其他融资费用100,123,577.7175,346,532.70回购库存股999,895.08支付的其他与筹资活动有关的现金-其他3,854,475.93合计1,488,083,374.601,116,872,327.88

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-554,552,378.33-81,616,853.96

加：资产减值准备308,844,306.0955,868,096.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

111,207,547.41121,755,823.61

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补充资料本期数上年同期数

使用权资产折旧245,091,614.60272,820,841.92无形资产摊销1,754,573.672,454,579.64长期待摊费用摊销99,044,972.19134,772,057.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-15,546,380.71-23,273,672.82固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7,894,603.0514,498,309.61公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-96,398,616.33-12,881,299.22财务费用（收益以“－”号填列）322,365,795.52256,340,322.05投资损失（收益以“－”号填列）-54,302,332.08-16,736,579.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12,646,881.72-53,078,485.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40,536,588.22-43,582,937.58存货的减少（增加以“－”号填列）-251,424,025.51-149,211,343.47经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-3,600,164.821,290,532,432.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-145,784,965.15-690,745,522.18其他经营活动产生的现金流量净额-78,588,920.341,077,915,768.66

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：-1,123,205,266.431,472,016,173.35现金的期末余额669,380,161.991,792,585,428.42减：现金的期初余额1,792,585,428.42320,569,255.07加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,123,205,266.431,472,016,173.35

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

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项目期末数期初数

1)现金669,380,161.991,792,585,428.42其中：库存现金291,654.42320,518.23

可随时用于支付的银行存款668,088,401.651,792,264,910.19可随时用于支付的其他货币资金1,000,105.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额669,380,161.991,792,585,428.42其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数

使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由银行存款357,218,836.541,181,796,967.39募集资金

小计357,218,836.541,181,796,967.39

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由银行存款

30,000,000.00理财产品认购途中2,927,105.815,863,168.81账户冻结其他货币资金

1,557,018,396.591,066,298,647.39

存放于银行的内保外贷短于一年期（含）保证金2,445,541.271,940,761.35保函保证金小计1,592,391,043.671,074,102,577.55

5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数

本期增加现金变动非现金变动短期借款792,413,322.481,052,292,170.41299,810,882.62其他应付款（其他筹资事项）

36,402,732.0881,627,660.001,974,355.88

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项目期初数

本期增加现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的长期借款）

2,715,469,383.59662,168,215.80157,372,962.45租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

2,806,100,326.67108,012,809.05小计6,350,385,764.821,796,088,046.21567,171,010.00

(续上表)项目

本期减少

期末数现金变动非现金变动短期借款1,018,586,262.64-10,377,018.551,136,307,131.42其他应付款（其他筹资事项）

86,044,513.4733,960,234.49长期借款（含一年内到期的长期借款）

834,429,322.33-43,108,159.522,743,689,399.03租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

271,063,917.7595,935,151.572,547,114,066.40小计2,210,124,016.1942,449,973.506,461,070,831.34

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目外币余额折算汇率折算成人民币余额货币资金100,862,398.32

其中：美元11,622,032.157.082782,315,367.11

港币17,384,481.940.906215,753,817.53马来西亚林吉特475,241.301.5415732,584.46新加坡元49,124.085.3772264,150.00澳门元2,032,906.210.88371,796,479.22应收账款7,121,063.46

其中：美元760,005.187.08275,382,888.69

港币1,812,545.400.90621,642,528.64马来西亚林吉特62,047.441.541595,646.13

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其他应收款635,829,247.04其中：美元86,445,543.007.0827612,267,847.41

港币25,016,598.300.906222,670,041.38马来西亚林吉特578,240.841.5415891,358.25短期借款222,626,259.48

其中：美元31,432,400.007.0827222,626,259.48应付账款242,898,786.94

其中：美元16,554,400.187.0827117,249,850.15

港币137,307,354.110.9062124,427,924.29马来西亚林吉特792,093.741.54151,221,012.50应付职工薪酬174,224.67

其中：马来西亚林吉特28,500.811.541543,934.00

澳门元147,437.670.8837130,290.67应交税费1,061,443.18

其中：港币-9,191.670.9062-8,329.49

马来西亚林吉特691,469.541.54151,065,900.30

澳门元4,382.000.88373,872.37其他应付款1,114,968,679.32其中：美元155,339,223.267.08271,100,221,116.58

港币5,453,052.560.90624,941,556.23

马来西亚林吉特1,091,531.581.54151,682,595.93

澳门元9,192,498.110.88378,123,410.58一年内到期的非流动负债1,317,716,743.13其中：美元186,044,674.937.08271,317,698,619.13

港币20,000.000.906218,124.00长期借款1,425,974,705.50其中：美元158,397,034.337.08271,121,878,675.05

港币335,572,754.850.9062304,096,030.45

(2)境外经营实体说明

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本公司全资子公司BonaFilmInvestmentCompany(PacificRim,USA)、BonaFilmInvestmentUSOneInc.、BonaInvestmentFilmLimited，在美国注册成立，主要经营地在美国，由于该公司主要从事境外电影相关业务，故以美元作为记账本位币。本公司全资子公司BonaNewVisualFilmLimited在开曼群岛注册成立，故以美元作为记账本位币。本公司子公司BonaEntertainmentCompanyLimited、BonaProductionCo.,Ltd.、CinemaPopularLimited、UnityPicturesLimited、BonaSkyline(HK)Limited、BonaLocationEntertainmentCoLimited及FilmInvestmentsLimited，在香港注册成立，主要经营地在香港，由于该等公司主要从事境外电影相关业务，故以港元作为记账本位币。本公司之境外子公司BonaFilm&EntertainmentSDN.BHD及BonaFilm&CultureSDN.BHD根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定马来西亚林吉特为其记账本位币。本公司之境外子公司BonaFilmHoldingsPTE.LTD.在新加坡注册成立，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定新加坡元为其记账本位币。本公司之境外子公司澳门博悦汇影院投资管理有限公司在澳门注册成立，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳门元为其记账本位币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用2,726,920.034,493,498.00低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计2,726,920.034,493,498.00

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用95,935,151.57119,723,306.39计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

-84,311,200.57-108,434,393.93转租使用权资产取得的收入

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与租赁相关的总现金流出327,106,597.74239,188,851.20售后租回交易产生的相关费用3,382,292.04753,819.08

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数租赁收入8,887,642.116,761,006.30其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内1,986,583.781-2年1,000,000.002-3年1,000,000.00合计3,986,583.78

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将北京博纳国际影院投资管理有限公司、北京百川电影发行有限公司和天津博纳文化传媒有限公司、浙江博纳影视制作有限公司、西安松竹怀远影视文化传媒有限公司、天津博纳金宇资产管理有限公司、霍尔果斯博纳文化传媒有限公司、江西博纳明鑫文化影视投资有限公司、上海博纳文化传媒有限公司等111家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

子公司名称

注册资本(万元)

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接北京博纳国际影院投资管理有限公司3,150.00北京投资管理100.00设立上海博纳文化传媒有限公司1,000.00上海影视发行100.00设立BonaFilmInvestmentCompany(PACIFICRIM,USA)

1,000.00股美国投资咨询100.00设立BonaEntertainmentCompany100.00港币香港影视发行100.00同一控制下

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Limited企业合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称

股权取得时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得方式

购买日龙岩市华映文化传播有限公司

2023-7-130,000,001.00100.00

非同一控制下企业合并

2023-7-1（续上表）被购买方名称

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收

入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入

投资活动净

流入

筹资活动净

流入龙岩市华映文化传播有限公司

取得控制1,786,487.39-2,077,195.32-381,168.79-5,097.00-154,003.81

2.合并成本及商誉项目

龙岩市华映文化传播有限公司合并成本

现金30,000,001.00合并成本合计30,000,001.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额6,002,994.51商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

23,997,006.49

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债项目

龙岩市华映文化传播有限公司购买日公允价值

购买日账面价值资产货币资金568,687.82568,687.82应收款项1,761,176.021,761,176.02存货69,702.1769,702.17其他流动资产54,922.5254,922.52固定资产826,419.98826,419.98使用权资产11,099,519.4411,099,519.44长期待摊费用5,739,049.705,739,049.70

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项目

龙岩市华映文化传播有限公司购买日公允价值

购买日账面价值递延所得税资产5,383,370.335,383,370.33负债

合同负债69,741.5469,741.54应付职工薪酬49,258.9049,258.90应交税费-86,420.17-86,420.17应付款项1,738,908.091,738,908.09租赁负债14,880,495.8114,880,495.81递延所得税负债2,847,869.302,847,869.30净资产6,002,994.516,002,994.51减：少数股东权益取得的净资产6,002,994.516,002,994.51

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)银川博纳影院管理有限公司

设立2023-3-81,000,000.00100.00武汉市博纳影院有限公司

设立2023-4-211,000,000.00100.00中山博纳影院有限公司

设立2023-7-191,000,000.00100.00上海博纳影院管理有限公司

设立2023-8-251,000,000.00100.00

2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润长沙博纳影院管理有限公司

注销2023-10-07-937,241.71浙江递加多媒体科技有限公司

注销2023-2-28乌鲁木齐博纳悦影影院管理有限公司

注销2023-9-64,026,188.17

(四)在合营企业或联营企业中的权益

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1.重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处

理方法直接间接天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

天津天津投资咨询50.00权益法核算浙江和颂文化传媒有限公司浙江浙江演艺经纪20.00权益法核算上海三次元影业有限公司上海上海

影视制作发行

36.00权益法核算

2.重要合营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数天津长达鹏宇企业管理咨询合伙

企业(有限合伙)

天津长达鹏宇企业管理咨询合伙

企业(有限合伙)流动资产75,524,343.1469,414,710.79其中：现金和现金等价物9,457,317.983,472,645.70非流动资产748,416,202.80774,555,747.92资产合计823,940,545.94843,970,458.71流动负债86,550,767.0669,654,890.48非流动负债261,609,411.41256,229,095.83负债合计348,160,178.47325,883,986.31少数股东权益-44,600.00-44,385.00归属于母公司所有者权益475,824,967.47518,130,857.40按持股比例计算的净资产份额

237,912,483.73259,065,428.69调整事项

商誉内部交易未实现利润其他-10,000.00-10,000.00对合营企业权益投资的账面价值

237,902,483.73259,055,428.69存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入49,062,995.3932,107,465.80财务费用5,644,329.4213,452,748.85

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所得税费用-2,172,645.58-4,134,679.30净利润-47,794,110.24-38,225,581.76终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-47,794,110.24-38,225,581.76本期收到的来自合营企业的股利

3.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末数/本期数期初数/上年同期数浙江和颂文化传

媒有限公司

上海三次元影业有限公司

浙江和颂文化传媒有限公司

上海三次元影业有限公司流动资产192,102,908.98184,959,015.73188,226,764.02195,019,776.85非流动资产1,844,899.235,685,095.4111,548,637.411,932,188.06资产合计193,947,808.21190,644,111.13199,775,401.43196,951,964.91流动负债5,954,573.8471,435,367.4627,966,697.5676,839,669.65非流动负债770,500.381,250,459.48负债合计5,954,573.8472,205,867.8427,966,697.5678,090,129.13少数股东权益-10,709,244.50-11,090,155.65归属于母公司所有者权益198,702,478.87118,438,243.29182,898,859.52118,861,835.78按持股比例计算的净资产份额26,240,495.7742,637,767.5923,079,771.9042,790,260.88调整事项商誉69,638,182.8177,772,402.4169,638,182.8177,772,402.41内部交易未实现利润其他6,282,000.004,225,300.86对联营企业权益投资的账面价值

95,878,678.58126,692,170.0092,717,954.71124,787,964.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入101,612,825.0116,347,940.74121,666,287.49144,212,737.35财务费用-55,206.90-80,591.67-59,773.02-701,480.04所得税费用150,785.7410,414,752.66净利润16,025,796.322,296,461.7946,385,426.0933,206,354.65

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项目

期末数/本期数期初数/上年同期数浙江和颂文化传媒有限公司

上海三次元影业

有限公司

浙江和颂文化传媒有限公司

上海三次元影业

有限公司终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额16,025,796.322,296,461.7946,385,426.0933,206,354.65本期收到的来自联营企业的股利

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业投资账面价值合计5,637,799.325,675,129.69下列各项按持股比例计算的合计数-37,330.37-51,877.62

净利润-37,330.37-51,877.62联营企业投资账面价值合计35,844,761.077,765,450.26下列各项按持股比例计算的合计数4,302,709.61-411,026.81

净利润4,302,709.61-411,026.81

5.合营企业发生的超额亏损

合营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失上海恒以上信影视合伙企业（有限合伙）

-24,474,226.41-15,064,739.82-39,538,966.23

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助2,831,600.00其中：计入递延收益2,831,600.00与收益相关的政府补助121,168,770.22其中：计入递延收益27,110,000.00

计入其他收益94,058,770.22

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合计124,000,370.22

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益20,120,100.402,831,600.007,502,437.24递延收益38,488,400.0027,110,000.0028,190,000.00小计58,608,500.4029,941,600.0035,692,437.24（续上表）项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收益

相关递延收益15,449,263.16与资产相关递延收益37,408,400.00与收益相关

小计52,857,663.16

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额129,751,207.46103,540,032.92计入营业外收入的政府补助金额128,088.40

合计129,751,207.46103,668,121.32

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

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(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的55.34%（2022年12月31日：61.92%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款3,879,996,530.454,279,673,504.201,846,225,288.282,371,945,961.0561,502,254.87应付账款1,119,230,122.511,119,230,122.511,119,230,122.51其他应付款682,038,209.63682,038,209.63682,038,209.63租赁负债2,547,114,066.403,074,068,341.91323,390,688.52641,457,224.662,109,220,428.73

小计8,228,378,928.999,155,010,178.253,970,884,308.943,013,403,185.712,170,722,683.60

（续上表）项目

期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款3,507,882,706.073,733,383,500.142,580,178,169.121,090,007,093.3563,198,237.67应付账款1,489,456,209.821,489,456,209.821,489,456,209.82

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其他应付款877,857,555.88877,857,555.88877,857,555.88长期应付款635,000.00635,000.00635,000.00租赁负债2,806,100,326.673,584,451,542.72357,154,257.07697,105,825.902,530,191,459.75

小计8,681,931,798.449,685,783,808.565,305,281,191.891,787,112,919.252,593,389,697.42

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币180,424.03万元(2022年12月31日:人民币199,146.58万元),在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

116,300,235.101,315,237,588.28250,000,000.001,681,537,823.38

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

116,300,235.101,315,237,588.28250,000,000.001,681,537,823.38债务工具投资1,315,237,588.281,315,237,588.28权益工具投资116,300,235.10250,000,000.00366,300,235.10

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2.其他权益工具投资15,429,135.2715,429,135.27持续以公允价值计量的资产总额

116,300,235.101,315,237,588.28265,429,135.271,696,966,958.65

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的上市公司股票，本公司以股票市场价格作为其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司理财产品预期收益与市场利率水平差异较小，本公司以理财产品的初始确认成本及其利息作为其公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司根据初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的信息是否发生重大变化，以成本确认权益投资的公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人自然人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)于冬[注]22.4822.48

[注]于冬先生直接持有本公司28,222.8883万股股份，占本公司股份的20.53%，通过其控制的西藏祥川投资管理合伙企业(有限合伙)、北京博纳影视基地投资管理有限公司分别间接持有本公司1.88%、0.08%的股份，合计控制本公司22.48%的股份，为本公司第一大

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股东。本公司的实际控制人为于冬先生

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)子公司的联营企业上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

子公司的合营企业天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

子公司的合营企业天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

子公司的合营企业

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京博纳影视基地投资管理有限公司实际控制人控制的公司BonaFilmGroupLimited实际控制人控制的公司BonaInternationalFilmGroupLimited实际控制人控制的公司SkillgreatLimited实际控制人控制的公司上海亭东影业有限公司关键管理人员重大影响的公司果麦文化传媒股份有限公司关键管理人员重大影响的公司北京新力量影视文化有限公司关键管理人员重大影响的公司上海三次元影业有限公司关键管理人员重大影响的公司喀什和颂影业有限公司关键管理人员重大影响的公司喀什和颂星光文化传媒有限公司关键管理人员重大影响的公司上海晟天影视传媒有限公司关键管理人员重大影响的公司腾讯科技(深圳)有限公司关键管理人员重大影响的公司上海复逸文化传播有限公司关键管理人员重大影响的公司深圳市乐凯撒比萨餐饮管理有限公司关键管理人员重大影响的公司DistributionWorkshop(HK)Limited关键管理人员重大影响的公司双喜电影发行(北京)有限公司关键管理人员重大影响的公司

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杭州淘票票科技有限公司5%以上股东的一致行动人广东阿里影业云智软件有限公司5%以上股东的一致行动人浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司5%以上股东的一致行动人北京阿里巴巴影业文化有限公司5%以上股东的一致行动人阿里巴巴影业(北京)有限公司5%以上股东的一致行动人上海阿里巴巴影业有限公司5%以上股东的一致行动人北京淘秀新媒体科技有限公司5%以上股东的一致行动人阿里巴巴(北京)软件服务有限公司5%以上股东的一致行动人天津端盒拿趣科技有限公司5%以上股东的一致行动人海南可能制造影业有限公司5%以上股东的一致行动人

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州淘票票科技有限公司服务费25,864,000.0044,893,900.00阿里巴巴影业(北京)有限公司联合发行佣金24,489.3328,831,261.46北京淘秀新媒体科技有限公司服务费5,290,313.004,822,202.00北京阿里巴巴影业文化有限公司

服务费、联合发行佣金

3,999,635.462,592,912.25天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

发行推广费、影院卖品

3,187,404.291,645,711.89上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

发行推广费、影院卖品

1,647,123.771,181,183.40天津端盒拿趣科技有限公司影院卖品-16,242.19127,221.60天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

发行推广费40,000.00广东阿里影业云智软件有限公司软件费204,845.7931,825.21DistributionWorkshop(HK)Limited

发行佣金16,083.36-101,466.70

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数阿里巴巴(北京)软件服务有限公司版权费收入160,000,000.00

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杭州淘票票科技有限公司

票款、卖品款、服务费及权益卡

260,526,055.52130,175,361.59腾讯科技(深圳)有限公司IP授权收入297.257,547,677.87北京阿里巴巴影业文化有限公司

服务费收入、影片宣传收入

2,081,043.786,997,835.29广东阿里影业云智软件有限公司服务费收入10,121,349.064,753,679.67浙江东阳小宇宙影视传媒有限公

服务费收入67,019.42518,867.92天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

院线管理费、票

款、卖品款

423,280.02261,237.63上海三次元影业有限公司艺人经济收入66,037.73上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

院线管理费、票款、卖品款

183,691.6949,321.41深圳市乐凯撒比萨餐饮管理有限公司

广告收入2,830.19DistributionWorkshop(HK)Limited

海外发行收入160,834.30-962,731.56阿里巴巴影业(北京)有限公司影片宣传收入94,339.62上海阿里巴巴影业有限公司影片宣传收入47,169.81海南可能制造影业有限公司影片宣传收入2,358.49

(3)剧组向关联方接受劳务

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京博纳影视基地投资管理有限公司

制片服务酬金、拍摄服务费

7,000,000.002,900,000.00SkillgreatLimited制片服务酬金14,093,400.00喀什和颂星光文化传媒有限公司艺人酬金200,000.00

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额

币种担保

起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕于冬14,759,433.96CNY2023-3-152024-3-15否于冬100,000,000.00CNY2023-10-312024-10-31否于冬100,000,000.00CNY2023-11-092024-11-09否于冬85,000,000.00CNY2023-12-262024-12-26否BonaInternationalFilmGroupLimited

5,750,000.00USD2016-2-162046-3-1否

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(2)其他说明

1)BonaFilmGroupLimited和BonaInternationalFilmGroupLimited分别为本公司以前年度最终控股母公司及其子公司，上述贷款所获得的资金最终作为本公司及下属子公司运营使用。

2)天津农垦博纳影视投资有限公司与爱麦克斯(上海)多媒体技术有限公司于2012年签订《关于IMAX中国?影院系统购买和维护及商标许可的协议》，该协议约定由北京博纳国际影院投资管理有限公司向IMAX中国(香港)和/或IMAX中国及其继任者和受让方作出绝对和无条件的保证：该协议项下的所有付款、收款和额外款项一旦到期将由北京博纳国际影院投资管理有限公司立刻全额支付，天津农垦博纳影视投资有限公司所做的所有的该协议项下的商标义务由北京博纳国际影院投资管理有限公司履行。截至2023年12月31日，该担保尚未到期。

3.关联方影片投资金额

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京阿里巴巴影业文化有限公司收到投资款12,000,000.0069,547,280.45喀什和颂影业有限公司收到投资款10,000,000.00上海亭东影业有限公司支付投资款29,575,000.00-948,749.14北京阿里巴巴影业文化有限公司支付投资款2,690,099.96

4.关联方影片分账金额

关联方关联交易内容本期数上年同期数北京阿里巴巴影业文化有限公司合作影片分账款7,428,434.34108,387,684.53喀什和颂影业有限公司合作影片分账款1,918,636.398,681,363.61上海亭东影业有限公司合作影片分账款59,741.75上海复逸文化传播有限公司合作影片分账款-1,624,980.602,500.00阿里巴巴影业(北京)有限公司合作影片分账款-488,789.50

5.购买或销售除商品以外的其他资产关联方关联交易内容本期数上年同期数上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

购买股权30,000,001.0030,000,000.00

6.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

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项目本期数上年同期数关键管理人员报酬7,835,225.917,294,164.36

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项单位名称

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京阿里巴巴影业文化有限公司2,700,332.82189,023.30广东阿里影业云智软件有限公司1,696,563.008,482.82761,199.503,806.00天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

568,519.082,869.13157,683.04805.80杭州淘票票科技有限公司387,462.572,082.31336,370.601,776.85上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

91,471.52457.3627,436.15137.18上海亭东影业有限公司59,741.7511,948.3559,741.754,181.92阿里巴巴影业(北京)有限公司

880.004.40腾讯科技(深圳)有限公司344.184.48915.6240.40小计5,505,314.92214,872.151,343,346.6610,748.15预付款项

上海亭东影业有限公司29,575,000.00北京阿里巴巴影业文化有限公司332,720.0072,720.00北京淘秀新媒体科技有限公司32,490.0021,350.00广东阿里影业云智软件有限公司28,450.0046,738.00小计29,968,660.00140,808.00其他应收款南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)92,019,895.954,600,994.8092,529,097.924,626,454.90DistributionWorkshop(HK)Limited

22,485,927.757,774,531.6322,175,381.365,260,806.03天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

22,207,621.32111,038.116,350,731.6631,753.67上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影院

3,967,699.6719,838.50787,875.883,939.38北京阿里巴巴影业文化有限公司2,400,000.00480,000.002,400,000.00120,000.00

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广东阿里影业云智软件有限公司50,000.00500.00小计143,081,144.6912,986,403.04124,293,086.8210,043,453.98

2.应付关联方款项单位名称期末数期初数应付账款

北京阿里巴巴影业文化有限公司70,965,140.93149,278,093.03上海复逸文化传播有限公司21,697,268.0223,322,248.62上海晟天影视传媒有限公司4,200,000.004,200,000.00天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

2,861,082.00阿里巴巴影业(北京)有限公司2,377,012.452,352,523.12上海三次元影业有限公司1,566,375.861,470,855.86北京淘秀新媒体科技有限公司1,443,668.00双喜电影发行(北京)有限公司1,422,381.221,422,381.22上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影

1,135,553.00580.00浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司1,076,339.371,076,339.37北京新力量影视文化有限公司345,525.05果麦文化传媒股份有限公司200,000.00200,000.00杭州淘票票科技有限公司150,000.00天津端盒拿趣科技有限公司110,979.41127,221.60广东阿里影业云智软件有限公司17,835.0017,835.00上海亭东影业有限公司-1,124.64-1,124.64喀什和颂影业有限公司18,681,363.61小计109,568,035.67202,148,316.79预收款项北京阿里巴巴影业文化有限公司10,000,000.0013,000,000.00小计10,000,000.0013,000,000.00合同负债阿里巴巴(北京)软件服务有限公司2,800,000.002,800,000.00北京阿里巴巴影业文化有限公司570,277.741,416,094.34

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杭州淘票票科技有限公司17,090.5340,769.73浙江东阳小宇宙影视传媒有限公司6,500.001,500.00阿里巴巴影业(北京)有限公司450.00上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影

144.00小计3,394,318.274,258,508.07其他应付款

BonaFilmGroupLimited514,473,032.21505,894,486.58上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)下属影

院院

507,258.84391,236.70天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)下属影院

565,757.45136,509.50广东阿里影业云智软件有限公司61,190.0056,519.00小计515,607,238.50506,478,751.78

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出项目

期末数期初数购建长期资产承诺130,701,385.21183,701,817.82合计130,701,385.21183,701,817.82

2.截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要财务承诺事项。

(二)或有事项

1.2023年4月，青岛奥克斯置业有限公司向青岛市李沧区人民法院起诉本公司之子公司青岛奥斯卡国际影城有限公司，请求法院判令：一、判令被告向原告支付2022年3月1日至2023年4月30日期间的租金4,020,142.00元；二、判令被告向原告支付2022年8月1日至2023年4月30日期间的物业管理费861,282.00元；三、判令被告按日万分之四的标准向原告支付逾期付款违约金428,000.04元；四、本案保全费用、保全保险费用、诉讼费用由被告承担。本案于2023年12月1日开庭，双方在庭后沟通调解事宜。2024年2月18日收到法院建议转为普通程序的裁定书，2024年4月8日影院收到开庭通知，并于2024年4月12日再次开庭。截至目前该案件暂未判决。

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2.2024年1月29日，合欢影业（北京）有限公司向北京市东城区人民法院起诉本公司之子公司北京博纳影业集团有限公司，请求法院判令：一、判令被告支付原告《长津湖》上、下部电影合作分账收益款人民币17,424,738.00元；二、判令被告支付原告应分配收入逾期付款利息人民币3,837,236.67元；三、判令被告支付原告律师费100,000.00元；

四、本案案件受理费和财产保全申请费由被告承担。本案法院尚未通知开庭时间。

十二、资产负债表日后事项

(一)2024年1月，公司全资子公司与TSGEntertainmentFinanceLLC(以下简称TSG)签订了购买协议，并与TwentiethCenturyFoxFilmCorporation(以下简称福克斯)和TheWaltDisneyCompany签订了《回购协议》。协议约定：福克斯通过TSG回购了公司参与投资的《火星救援》等七部影片的版权份额，终止原综合投资协议的合作，同时约定，TSG将授予公司价值49,854,000.00美元一系列将在未来上映的好莱坞电影的部分收益份额。

(二)2024年公司拟以3,000.00万元的收购对价向上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)购买其全资子公司江西华影国际影院有限公司41.81%的股权，并与上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)签署《股权转让协议》。截至本财务报表批准报出日，该交易尚未完成工商变更。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。将公司业务划分为电影投资业务、电影发行业务、剧集业务、院线业务和影院业务，与各业务分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部

项目电影投资电影发行剧集院线主营业务收入58,190,635.66402,131,127.8532,585.0233,148,919.88

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主营业务成本355,036,855.511,200,659.8315,215,353.02资产总额3,246,103,525.2222,432,462,833.721,445,669,838.09119,691,233.78负债总额2,417,560,697.3016,706,750,129.511,057,302,671.24118,966,252.15

(续上表)项目影院其他分部间抵销合计主营业务收入1,217,673,558.317,856,558.43-110,978,650.431,608,054,734.72主营业务成本1,029,551,502.92787,316.21-50,680,999.251,351,110,688.24资产总额6,984,574,612.3113,017,091.76-18,657,175,628.8315,584,343,506.05负债总额7,666,480,677.092,870,915.88-18,586,466,091.259,383,465,251.92

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司投资有限合伙企业基本情况

1.南昌博鑫影视投资中心(有限合伙)(以下简称博鑫影视)于2015年正式募集成立，总规模人民币17亿元，其中本公司之子公司博纳金宇认缴出资人民币5.1亿元，其他合伙人认缴出资人民币11.9亿元。其经营范围包括影视投资、实业投资、创业投资和投资咨询，主要业务为影片投资。

博鑫影视其他合伙人芜湖博纳影视投资管理有限公司作为普通合伙人对博鑫影视进行管理并执行基金合伙事务。芜湖博纳影视投资管理有限公司影片投资权利机构为投资决策委员会。

博鑫影视投资于经投资决策委员会审议通过的特定影视项目投资。对于影视项目投资收益或投资损失，所有合伙人均按照其实缴出资额共同分享或承担。博鑫影视在合伙期限内取得的项目投资现金收入按投资比例进行分配，不得用于再投资。

2017年4月，经与全体合伙人协商同意，芜湖博纳影视投资管理有限公司董事会审议批准后，博鑫影视展开清退，本公司将博鑫影视所有投资本金及受益权进行买断。截至本财务报告批准报出日，博鑫影视清退工作已完成，注销工作正在进行中。

本公司之子公司博纳金宇对博鑫影视采用权益法核算，本公司在合并层面根据经济业务实质，对本公司所享有的份额进行收入成本还原，其尚未实际投入影片的出资款计入其他流动资产。

2.上海恒以上信影视合伙企业(有限合伙)(以下简称上海上信)于2016年4月正式成立，总规模人民币10亿元，其中优先级有限合伙人认缴出资7亿元，享受固定回报；本公

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司之子公司博纳金宇及另一投资方各认缴出资人民币1.5亿元作为上海上信的劣后方。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要业务为影院投资。

上海恒以企业管理有限公司和上海浦耀信晔投资管理有限公司作为普通合伙人对一期并购基金进行管理并执行基金合伙事务。上海上信投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。

截至2023年12月31日，博纳金宇已缴纳出资65,357,144.00元。

3.天津博漫企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津博漫)于2017年3月正式成立，总规模人民币10亿元，其中优先级有限合伙人认缴出资7亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳企业管理咨询有限公司(以下简称天津博纳管理咨询)认缴出资1亿元(占比33.33%)及另一投资方A认缴出资人民币2亿元(占比66.67%)作为天津博漫的劣后方。2017年9月，劣后方进行合伙份额转让，转让后天津博纳管理咨询和新增投资方B分别认缴出资额1.5亿元，分别占比50%，另一投资方A不再作为劣后级合伙人。其经营范围包括股权投资、资产管理、实业投资、投资咨询和企业管理咨询，主要业务为影院投资。

天津鹏宇影院管理有限公司和深圳市普泰投资发展有限公司作为普通合伙人对天津博漫进行管理并执行基金合伙事务。天津博漫投资影院的投资权利机构为投资决策委员会。

2022年5月，经全体合伙人会议决定，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）展开清退。截至本财务报告批准报出日，天津博漫企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人分配工作已完成。

截至2023年12月31日，天津博纳管理咨询已缴纳出资50,000,000.00元。

4.天津长达运诚企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津长达运诚)于2016年10月正式成立，总规模20亿元，其中优先级合伙人认缴出资12亿元，享受固定回报；本公司之子公司天津博纳管理咨询及另一投资方各认缴出资人民币4亿元作为天津长达运诚的劣后方。其经营范围包括企业管理咨询，商务信息咨询、企业营销策划、市场调查服务等，主要业务为影院投资。2017年12月，应优先级合伙人的要求，天津长达运诚替换为新主体天津长达鹏宇企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称天津长达鹏宇)，其总规模、各合伙人出资和基金结构保持不变，原主体天津长达运诚注销工作正在进行中。

天津鹏宇影院管理有限公司和聚信泰富(深圳)基金管理有限公司作为普通合伙人对天津长达鹏宇进行管理并执行基金合伙事务。天津长达鹏宇投资影院的投资权利机构为投资

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决策委员会。截至2023年12月31日，天津博纳管理咨询已缴纳出资400,000,000.00元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内28,181,854.674,234.991-2年4,234.992-3年480.003-4年480.00合计28,186,569.664,714.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备28,186,569.66100.00700,725.622.4927,485,844.04

合计28,186,569.66100.00700,725.622.4927,485,844.04

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备4,714.99100.002.360.054,712.63合计4,714.99100.002.360.054,712.63

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

①采用组合计提坏账准备的应收账款项目期末数

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账面余额坏账准备计提比例（%）最高信用等级客户组合18,306,967.809,153.490.05普通信用等级客户组合9,879,601.86691,572.137.00

小计28,186,569.66700,725.622.49

②普通信用等级客户组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）电影业务及其他业务9,879,601.86691,572.137.00

小计9,879,601.86691,572.137.00

A.电影业务及其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内9,879,601.86691,572.137.00小计9,879,601.86691,572.137.00

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备

30.60700,695.02700,725.62合计30.60700,695.02700,725.62

(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额

占应收账款余额的比例（%）

坏账准备中国电影集团公司及其控制的公司18,306,487.8064.959,153.25岩上映画文化传媒（北京）有限公司8,018,596.1228.45561,301.73北京嘉映文化传媒有限公司1,861,005.746.60130,270.40华夏电影发行有限责任公司480.000.000.24

小计28,186,569.66100.00700,725.62

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

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项目期末数期初数应收股利297,223,026.52其他应收款12,273,328,962.9612,183,333,591.64

合计12,570,551,989.4812,183,333,591.64

(2)应收股利

项目期末数期初数北京百川电影发行有限公司38,448.35浙江博纳影视制作有限公司58,390,467.40天津博纳文化传媒有限公司16,602,981.38霍尔果斯博纳文化传媒有限公司10,189,208.65新疆博纳润泽文化传媒有限公司175,021,478.63北京博纳影业集团有限公司29,102,325.69广东博纳影业传媒有限公司3,684,283.47天津博纳企业管理咨询有限公司970,664.27天津博纳金宇资产管理有限公司2,253,195.15广东博纳影业文化传媒有限公司969,973.53

小计297,223,026.52

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额往来款12,281,650,397.5712,183,649,676.25

小计12,281,650,397.5712,183,649,676.25

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内2,428,748,979.332,765,370,924.911-2年1,833,652,434.551,242,176,291.032-3年30,000.0059,200,000.003-4年137,826,526.424-5年694,009,612.72

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账龄期末账面余额期初账面余额5年以上8,019,218,983.697,285,066,321.17小计12,281,650,397.5712,183,649,676.25

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备8,000,000.000.078,000,000.00100.00按组合计提坏账准备12,273,650,397.5799.93321,434.610.00312,273,328,962.96

合计12,281,650,397.57100.008,321,434.610.06812,273,328,962.96（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备12,183,649,676.25100.00316,084.610.00312,183,333,591.64

合计12,183,649,676.25100.00316,084.610.00312,183,333,591.64

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联往来组合12,273,197,612.96备用金、押金保证金组合30,000.00300.001.00信用风险特征组合422,784.61321,134.6175.96其中：1年以内107,000.005,350.005.00

5年以上315,784.61315,784.61100.00合计12,273,650,397.57321,434.610.003

4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

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未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数300.00315,784.61316,084.61期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提5,350.008,000,000.008,005,350.00本期收回或转回本期核销其他变动期末数5,650.008,315,784.618,321,434.61期末坏账准备计提比例（%）

0.000050.06770.068各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

5)其他应收款金额前5名情况

单位名称

款项性质

账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备天津博纳企业管理咨询有限公司

往来款12,900,000.001年以内

50.10往来款45,560,000.001-2年往来款6,094,815,493.602年以上北京博纳国际影院投资管理有限公司

往来款1,964,111,149.801年以内

27.19往来款1,374,762,434.551-2年BonaFilmInvestmentCompany

往来款1,470,490,523.242年以上11.97博纳电影院线有限公司

往来款445,002,850.001年以内

6.40

往来款

326,000,000.001-2年

往来款

15,556,664.392年以上

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天津博纳金宇资产管理有限公司

往来款60,400,000.001-2年

2.85往来款289,246,190.292年以上小计12,098,845,305.8798.51

3.长期股权投资

(1)明细情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资218,921,402.00218,921,402.00218,921,402.00218,921,402.00对联营、合营企业投资

101,516,477.90101,516,477.9098,393,084.4098,393,084.40合计320,437,879.90320,437,879.90317,314,486.40317,314,486.40

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备北京百川电影发行有限公司

42,421,402.0042,421,402.00浙江博纳影视制作有限公司

10,000,000.0010,000,000.00上海博纳文化传媒有限公司

10,000,000.0010,000,000.00天津博纳文化传媒有限公司

10,000,000.0010,000,000.00霍尔果斯博纳文化传媒有限公司

3,000,000.003,000,000.00新疆博纳润泽文化传媒有限公司

10,000,000.0010,000,000.00北京博纳影业集团有限公司

80,000,000.0080,000,000.00天津博纳企业管理咨询有限公司

10,000,000.0010,000,000.00

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北京博纳国际影院投资管理有限公司

31,500,000.0031,500,000.00霍尔果斯博纳影院管理有限公司

10,000,000.0010,000,000.00天津博纳金宇资产管理有限公司

2,000,000.002,000,000.00小计218,921,402.00218,921,402.00

(3)对联营、合营企业投资被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业芜湖博纳影视投资管理有限公司

5,675,129.69-37,330.37小计5,675,129.69-37,330.37联营企业浙江和颂文化传媒有限公司

92,717,954.713,160,723.87小计92,717,954.713,160,723.87合计98,393,084.403,123,393.50

（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备合营企业芜湖博纳影视投资管理有限公司

5,637,799.32小计5,637,799.32联营企业浙江和颂文化传媒有限公司

95,878,678.58小计95,878,678.58合计101,516,477.90

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(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06合计31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06其中：与客户之间的合同产生的收入

31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本电影投资

-22,594.8381,481.06

92,490,233.2425,967,889.06电影发行

31,241,031.33

11,200,775.85其他943,396.23

小计31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本国内31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06

小计31,218,436.5081,481.06104,634,405.3225,967,889.06

2.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益3,123,393.507,895,638.32成本法核算的长期股权投资收益297,223,026.52-1,135,000.00理财产品收益2,337,292.078,172,443.54合计302,683,712.0914,933,081.86

十五、其他补充资料

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(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

7,651,777.66计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

94,984,784.62除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

117,162,168.88计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益48,208,875.53对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,874,591.43其他符合非经常性损益定义的损益项目1,794,150.85

小计253,927,166.11减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

63,141,388.17少数股东权益影响额（税后）77,267.94归属于母公司所有者的非经常性损益净额190,708,510.00

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额121,470,595.432022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

97,598,681.51差异23,871,913.92

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-8.50-0.40-0.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-11.44-0.54-0.54

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-552,633,602.19非经常性损益B190,708,510.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-743,342,112.19归属于公司普通股股东的期初净资产D6,788,891,246.57发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资G

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项目序号本期数产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H

其他

外币报表折算差额I1-20,547,149.71增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16权益法下可转损益的其他综合收益I221,143.43增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J20回购库存股I3-999,782.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J30回购库存股I4-113.08增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J40其他I3-3,474,534.91增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J37报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G

×H/K±I×J/K

6,500,274,058.59加权平均净资产收益率M=A/L-8.50%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L-11.44%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A-552,633,602.19非经常性损益B190,708,510.00扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B-743,342,112.19期初股份总数D1,374,518,984.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H146,100.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I0

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