本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
公司出于谨慎性原则,对相关业务按照净额法确认收入。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,相应地对2021 年度、2022 年度、2023年第一季度、2023年半年度以及2023年第三季度的营业收入及营业成本披露进行更正。
本次更正对母公司财务报表无影响。具体详见公司于2024年4月29日在北京证券交易所信息披露平台(http://www.bse.cn)披露的《前期会计差错更正公告》(公告编号:2024-011)。
二、更正事项的具体内容
(一)、第第二 公司基本情况”之第一、主要财务数据”
更正前:
项目 | 年初至报告期末(2023年1-9月) | 上年同期 (2022年1-9月) | 年初至报告期末比上年同期增减比例% |
营业收入 | 119,299,739.25 | 106,029,292.58 | 12.52% |
归属于上市公司股东的净利润 | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 | -62.24% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,718,119.73 | 8,139,796.43 | -29.57% |
经营活动产生的现金流量净额 | 8,634,795.47 | 36,517,064.14 | -76.35% |
基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 | -62.47% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 2.37% | 5.72% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 2.46% | 3.20% | - |
项目 | 本报告期 (2023年7-9月) | 上年同期 (2022年7-9月) | 本报告期比上年同期增减比例% |
营业收入 | 37,257,606.07 | 41,797,070.66 | -10.86% |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,417,014.18 | 8,427,794.30 | -71.32% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 2,500,036.20 | 5,979,788.85 | -58.19% |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,635,470.08 | 9,505,979.49 | -30.20% |
基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.05 | -60.00% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 1.06% | 3.47% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 1.10% | 2.46% | - |
更正后:
项目 | 年初至报告期末(2023年1-9月) | 上年同期 (2022年1-9月) | 年初至报告期末比上年同期增减比例% |
营业收入 | 72,826,122.32 | 69,680,718.72 | 4.51% |
归属于上市公司股东的净利润 | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 | -62.24% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,718,119.73 | 8,139,796.43 | -29.57% |
经营活动产生的现金流量净额 | 8,634,795.47 | 36,517,064.14 | -76.35% |
基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 | -62.47% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 2.37% | 5.72% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 2.46% | 3.20% | - |
项目 | 本报告期 (2023年7-9月) | 上年同期 (2022年7-9月) | 本报告期比上年同期增减比例% |
营业收入 | 21,496,500.85 | 22,780,220.08 | -5.64% |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,417,014.18 | 8,427,794.30 | -71.32% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 2,500,036.20 | 5,979,788.85 | -58.19% |
经营活动产生的现金流量净额 | 6,635,470.08 | 9,505,979.49 | -30.20% |
基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.05 | -60.00% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的净利润计算) | 1.06% | 3.47% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于上市公司股东的扣除非经常 | 1.10% | 2.46% | - |
性损益后的净利润计算)
(二)、第第节 财务会计报告”之第二、财务报表”之第(三) 合并利润表”更正前:
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业总收入 | 119,299,739.25 | 106,029,292.58 |
其中:营业收入 | 119,299,739.25 | 106,029,292.58 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 117,120,737.30 | 100,343,689.13 |
其中:营业成本 | 100,695,861.41 | 84,516,175.56 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 54,224.51 | 37,112.70 |
销售费用 | 8,739,774.30 | 7,720,986.04 |
管理费用 | 4,699,898.91 | 4,740,615.70 |
研发费用 | 2,913,137.31 | 3,320,320.81 |
财务费用 | 17,840.86 | 8,478.32 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | 300,210.70 | 74,035.92 |
投资收益(损失以第-”号填列) | 4,257,151.85 | 2,030,779.45 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以第-”号填列) | 1,318,626.74 | 1,164,040.48 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以第-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以第-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以第-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以第-”号填列) | 179,643.30 | 1,720,421.50 |
信用减值损失(损失以第-”号填列) | -409,470.14 | 1,401,597.34 |
资产减值损失(损失以第-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以第-”号填列) | -680,694.96 | |
三、营业利润(亏损以第-”号填列) | 5,825,842.70 | 10,912,437.66 |
加:营业外收入 | 0.15 | 5,000,000.94 |
减:营业外支出 | 5,183.29 | 108,312.57 |
节、利润总额(亏损总额以第-”号填列) | 5,820,659.56 | 15,804,126.03 |
减:所得税费用 | 406,313.56 | 1,228,912.26 |
五、净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | ||
(一)按经营持续性分类: | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
2.终止经营净利润(净亏损以第-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类: | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以第-”号填列) | -89,673.06 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
(5)其他 | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
(2)其他债权投资公允价值变动 | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | ||
(5)现金流量套期储备 | ||
(6)外币财务报表折算差额 | ||
(7)其他 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -89,673.06 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 |
更正后:
项目 | 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
一、营业总收入 | 72,826,122.32 | 69,680,718.72 |
其中:营业收入 | 72,826,122.32 | 69,680,718.72 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 70,647,120.37 | 63,995,115.27 |
其中:营业成本 | 54,222,244.48 | 48,167,601.70 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 54,224.51 | 37,112.70 |
销售费用 | 8,739,774.30 | 7,720,986.04 |
管理费用 | 4,699,898.91 | 4,740,615.70 |
研发费用 | 2,913,137.31 | 3,320,320.81 |
财务费用 | 17,840.86 | 8,478.32 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | ||
加:其他收益 | 300,210.70 | 74,035.92 |
投资收益(损失以第-”号填列) | 4,257,151.85 | 2,030,779.45 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以第-”号填列) | 1,318,626.74 | 1,164,040.48 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以第-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以第-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以第-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以第-”号填列) | 179,643.30 | 1,720,421.50 |
信用减值损失(损失以第-”号填列) | -409,470.14 | 1,401,597.34 |
资产减值损失(损失以第-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以第-”号填列) | -680,694.96 | |
三、营业利润(亏损以第-”号填列) | 5,825,842.70 | 10,912,437.66 |
加:营业外收入 | 0.15 | 5,000,000.94 |
减:营业外支出 | 5,183.29 | 108,312.57 |
节、利润总额(亏损总额以第-”号填列) | 5,820,659.56 | 15,804,126.03 |
减:所得税费用 | 406,313.56 | 1,228,912.26 |
五、净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | ||
(一)按经营持续性分类: | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
2.终止经营净利润(净亏损以第-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类: | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以第-”号填列) | -89,673.06 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以第-”号填列) | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | ||
(5)其他 | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
(2)其他债权投资公允价值变动 | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | ||
(5)现金流量套期储备 | ||
(6)外币财务报表折算差额 | ||
(7)其他 | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 5,414,346.00 | 14,575,213.77 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 5,504,019.06 | 14,575,213.77 |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -89,673.06 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.03 | 0.09 |
三、其他相关说明
除上述更正外,其他内容保持不变。我们对上述更正给投资者带来的不便深表歉意。
广东驱动力生物科技集团股份有限公司
董事会2024年4月29日