卓郎智能：2023年度审计报告

卓郎智能技术股份有限公司2023年度财务报表审计报告天衡审字(2024)01740号

审 计 报 告

天衡审字(2024)01740号卓郎智能技术股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了卓郎智能技术股份有限公司（以下简称 “卓郎智能”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了卓郎智能2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

卓郎智能2023年12月31日合并资产负债表的应收账款余额中包括对关联方新疆利泰丝路投资有限公司（以下简称“利泰”）及其关联公司的应收账款账面余额27.46亿元（其中账龄一年以上为26.83亿元），已计提坏账准备6.47亿元；对关联方新疆福满源智纺实业有限公司（以下简称“福满源”）的应收账款账面余额9.13亿元（其中账龄三年以上为8.65亿元），已计提坏账准备4.60亿元。由于卓郎智能管理层未就利泰和福满源的偿付能力提供充分资料，我们无法对上述应收账款的可收回性及坏账准备的合理性获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对相关财务报表项目和披露进行调整。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卓郎智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）商誉及无固定使用期限的无形资产的减值风险

1、事项描述

卓郎智能的商誉和无固定使用期限无形资产（即商标）主要系2013年收购欧瑞康集团天然纤维纺机业务和纺机专件业务而产生的。于2023年12月31日，商誉账面价值为人民币4.83亿元，占总资产的比例为4.88%，占净资产的比例为11.30%；商标账面价值为人民币8.52亿元，占总资产的比例为8.62%，占净资产的比例为19.96%。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年末对其进行减值测试，以确定是否存在减值损失。卓郎智能使用预计未来现金流现值的模型（“现金流模型”）对商誉及商标进行减值测试，以其预计未来现金流量的现值分别确定商誉及商标的可收回金额。在进行该等减值测试时，卓郎智能以每一个相关业务单元作为一个资产组并计算其可收回金额是否低于其账面价值，其中涉及的关键估计和假设包括销售增长率、品牌提成率、毛利率和折现率等。由于商誉及商标金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序有：

（1）了解、评估并测试了卓郎智能对商誉及商标进行减值测试的相关流程及管理层内部控制；

（2）比较本年度的实际盈利情况与上一年度的减值测试中使用的盈利预算，以评价管理层预算的合理性；

（3）评估管理层确定资产组的方法是否恰当；

（4）取得管理层编制的现金流模型，理解并评估了管理层采用的评估方法的恰当性；

（5）获取管理层在现金流量模型中采用的关键假设和估计，包括使用的销售增长率、品牌提成率、毛利率、折现率等。针对模型中使用的盈利预算，我们将其与公司本年度实际盈利情况、行业实践及行业数据信息等信息进行比较；针对销售增长率和品牌提成率，我们将其与历史销售增长情况或行业数据信息等信息进行比较；针对预测的毛利率，我们将其与以往实际毛利率进行比较，并考虑市场趋势；针对折现率，我们对其作出独立的区间估计并与现金流量模型中采用的折现率进行比较；此外，我们还进行了敏感性分析，考虑管理层于减值评估中采用的关键假设可能出现的合理波动之潜在影响；

（6）测试了现金流量模型的数据计算准确性，及邀请内部评估专家团队协助对与商誉和商标减值相关的模型、方法及重要假设进行复核。

（7）检查与商誉及无固定使用期限的无形资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）收入确认

1、事项描述

卓郎智能营业收入主要来源于纺织机械产品的生产及销售。报告期内，公司营业收入602,359.20万元，较2022年度上升17.89%。由于营业收入为卓郎智能公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将营业收入确认为关键审计事项。

关于收入确认的会计政策参见财务报表附注三、30；相关信息披露详见财务报表附注五、40。

2、审计应对

我们执行的主要审计程序有：

（1）了解、评价管理层与收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；

（2）了解公司收入确认会计政策，判断在收入确认时点上控制权是否发生转移；结合公司业务模式、销售合同约定的主要条款等，检查收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；

（3）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、出库单据、签收单据、销售发票等；对于外销收入，获取海关出口数据并与账面记录核对，抽取样本检查销售合同（订单）、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于境外直营部分，抽取出库和销售记录，检查销售合同、销售发票、海运提单等支持性文件；

（4）实施截止测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收发记录、客户确认的结算单、海关记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施函证程序，以检查报告期内主要客户收入确认的真实性。

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

卓郎智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括卓郎智能2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法对卓郎智能应收利泰和福满源款项的可收回性及坏账准备的合理性获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估卓郎智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卓郎智能、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督卓郎智能的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对卓郎智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卓郎智能不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就卓郎智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

此页无正文，为《卓郎智能技术股份有限公司2023年度财务报表审计报告》（天衡审字(2024)01740号）之签章页。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：钱俊峰（项目合伙人）

中国·南京

中国注册会计师：魏娜2024年4月28日

合并资产负债表2023年12月31日编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

资 产注释期末余额期初余额流动资产：

货币资金五、1691,545 832,055结算备付金拆出资金交易性金融资产五、2

衍生金融资产应收票据五、3290,757 126,266应收账款五、43,181,133 3,100,809应收款项融资五、5685 3,826预付款项五、692,906 214,060应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、7106,142 95,142其中：应收利息8,782应收股利买入返售金融资产存货五、81,306,349 1,303,804合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产五、9265,890 229,284其他流动资产五、1069,432 72,909流动资产合计6,004,839 5,978,289非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款五、11280,910 384,734长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、121,405,589 1,292,253在建工程五、1334,102 123,552生产性生物资产油气资产使用权资产五、14132,849 124,849无形资产五、151,052,118 1,016,265开发支出144,436 121,399商誉五、16482,631 453,302长期待摊费用五、17865 1,389递延所得税资产五、18343,946 335,005其他非流动资产五、1910,632 29,212非流动资产合计3,888,078 3,881,960

资产总计9,892,917 9,860,249公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

合并资产负债表（续）2023年12月31日编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额期初余额流动负债：

短期借款五、211,125,904 1,395,443向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、22908,170 730,192预收款项合同负债五、23605,307 1,012,085卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、24235,078 228,135应交税费五、25363,367 299,396其他应付款五、26562,606 549,878其中：应付利息15,022应付股利160,500 160,500应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、27261,772 1,093,406其他流动负债五、28285,639 148,303流动负债合计4,347,843 5,456,838非流动负债：

保险合同准备金长期借款五、29947,721应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债五、3081,092 92,191长期应付款长期应付职工薪酬五、31200,970 182,981预计负债五、32

递延收益五、33500 1,910递延所得税负债五、1842,224 101,081其他非流动负债

非流动负债合计1,272,599 378,163负债合计5,620,442 5,835,001所有者权益（或股东权益）：

股本五、341,787,912 1,895,413其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积五、351,087,325 1,579,834减：库存股五、36600,010其他综合收益五、37181,269 40,951专项储备盈余公积五、3848,742 48,742一般风险准备未分配利润五、39209,821 174,033归属于母公司所有者权益合计3,315,069 3,138,963少数股东权益957,406 886,285所有者权益合计4,272,475 4,025,248

负债和所有者权益总计9,892,917 9,860,249公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

合并利润表2023年1-12月编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

项 目注释本期发生额上期发生额

一、营业总收入

6,023,5925,109,342其中：营业收入五、406,023,5925,109,342利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

5,864,6535,403,938其中：营业成本五、404,806,1914,305,819利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、4115,49411,577销售费用五、42301,415260,891管理费用五、43307,649318,635研发费用五、44254,542342,831财务费用五、45179,362164,185其中：利息费用126,980149,425利息收入21,40415,357加：其他收益五、4617,6149,130投资收益（损失以“-”号填列）五、4714,032728,496其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）五、48-52,037-651,984资产减值损失（损失以“-”号填列）五、49-27,716-48,300资产处置收益（损失以“-”号填列）五、506122,173

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

111,444-255,081加：营业外收入五、517,14017,497减：营业外支出五、524,31314,436

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

114,271-252,020减：所得税费用五、5341,233119,859

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

73,038-371,879

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

73,038-846,884

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

475,005

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

35,788-323,332

2.少数股东损益

37,250-48,547

六、其他综合收益的税后净额

174,189207,520归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额140,318167,436

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

-23,12748,141 1.重新计量设定受益计划变动额-23,12748,141 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

163,445119,295 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

163,445119,295

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额33,87140,084

七、综合收益总额

247,227-164,359归属于母公司所有者的综合收益总额176,106-155,896归属于少数股东的综合收益总额71,121-8,463

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.02-0.18

（二）稀释每股收益

0.02-0.18 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为0元。上期被合并方实现的净利润为0元。

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

合并现金流量表

2023年1-12月编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

项 目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,330,8445,302,749客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还30,37711,738收到其他与经营活动有关的现金五、55（1）185,53652,568 经营活动现金流入小计5,546,7575,367,055购买商品、接受劳务支付的现金3,685,1043,513,022客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,138,4491,337,243支付的各项税费108,592148,399支付其他与经营活动有关的现金五、55（1）280,830294,801 经营活动现金流出小计5,212,9755,293,465 经营活动产生的现金流量净额333,78273,590

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金13426,410取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,73713,220处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6,87139,630购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138,647110,776投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计138,647110,776 投资活动产生的现金流量净额-131,776-71,146

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,208,740706,133收到其他与筹资活动有关的现金五、55（3）54,636676,819 筹资活动现金流入小计1,263,3761,382,952偿还债务支付的现金1,314,2161,062,970分配股利、利润或偿付利息支付的现金124,253153,131 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10,000支付其他与筹资活动有关的现金五、55（3）90,227280,137 筹资活动现金流出小计1,528,6961,496,238 筹资活动产生的现金流量净额-265,320-113,286

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

36,02612,167

六、现金及现金等价物净增加额

-27,288-98,675 加：期初现金及现金等价物余额629,776728,451

六、期末现金及现金等价物余额五、56602,488629,776公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

合并所有者权益变动表2023年1-12月

编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

1,895,4131,579,834600,01040,95148,742174,033886,2854,025,248

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本期年初余额

1,895,4131,579,834600,01040,95148,742174,033886,2854,025,248

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-107,501-492,509-600,010140,31835,78871,121247,227

（一）综合收益总额

140,31835,78871,121247,227

（二）所有者投入和减少资本

-107,501-492,509-600,010

1、股东投入的普通股

-107,501-492,509-600,010

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,787,9121,087,325181,26948,742209,821957,4064,272,475

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民项 目

股本资本公积

本期发生额

归属于母公司所有者权益

其他权益工具

一般风险准备

少数股东权益 所有者权益合计

未分配利润减：库存股盈余公积其他其他综合收益专项储备

合并所有者权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

1,895,4131,579,834600,010-126,48548,742497,365894,7484,189,607

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本期年初余额

1,895,4131,579,834600,010-126,48548,742497,365894,7484,189,607

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

167,436-323,332-8,463-164,359

（一）综合收益总额

167,436-323,332-8,463-164,359

（二）所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对所有者（或股东）的分配

4、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,895,4131,579,834600,01040,95148,742174,033886,2854,025,248

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民项 目

股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润其他

上期发生额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

其他权益工具

减：库存股其他综合收益专项储备

资产负债表

2023年12月31日编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

资 产注释期末余额期初余额流动资产：

货币资金7,51511,535交易性金融资产衍生金融资产应收票据1,600应收账款十七、131,391应收款项融资预付款项235135其他应收款十七、284,5077,437其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,8751,279流动资产合计131,12320,386非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十七、310,452,84210,452,842其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计10,452,84210,452,842

资产总计10,583,96510,473,228公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

资产负债表（续）

2023年12月31日编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

负债和所有者权益（或股东权益）注释期末余额期初余额流动负债：

短期借款781,931930,379交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款35,122预收款项合同负债应付职工薪酬13,8309,503应交税费

其他应付款1,551,7421,407,376其中：应付利息15,022应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债9,246其他流动负债1,600流动负债合计2,393,4712,347,261非流动负债：

长期借款184,000应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计184,000负债合计2,577,4712,347,261所有者权益（或股东权益）：

股本1,787,9121,895,413其他权益工具其中：优先股永续债资本公积6,364,9726,857,481减：库存股600,010其他综合收益1,5341,534专项储备1,4471,447盈余公积205,662205,662未分配利润-355,033-235,560所有者权益（或股东权益）合计8,006,4948,125,967负债和所有者权益（或股东权益）总计10,583,96510,473,228公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

利 润 表

2023年1-12月编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

项 目注释本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、434,805减：营业成本十七、434,109税金及附加

销售费用管理费用54,18465,816研发费用财务费用63,60955,106其中：利息费用54,09951,400利息收入5427加：其他收益

投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

-117,072-120,930加：营业外收入

减：营业外支出2,401331

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

-119,473-121,033减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

-119,473-121,033

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

-119,473-121,033

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

-119,473-121,033

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

现金流量表

2023年1-12月编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

项 目注释本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2,229收到的税费返还8611,585收到其他与经营活动有关的现金131,88896,735 经营活动现金流入小计134,97898,320购买商品、接受劳务支付的现金2,011支付给职工以及为职工支付的现金3,0103,415支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金130,89723,669 经营活动现金流出小计135,91827,093 经营活动产生的现金流量净额-94071,227

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金504,000236,187收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计504,000236,187偿还债务支付的现金447,665255,710分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,61446,999支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计496,279302,709 筹资活动产生的现金流量净额7,721-66,522

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-9,555

五、现金及现金等价物净增加额

-2,7744,705 加：期初现金及现金等价物余额9,2674,562

六、期末现金及现金等价物余额

6,4939,267公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

所有者权益变动表

2023年1-12月

编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

1,895,4136,857,481600,0101,5341,447205,662-235,5608,125,967

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本期年初余额

1,895,4136,857,481600,0101,5341,447205,662-235,5608,125,967

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-107,501-492,509-600,010-119,473-119,473

（一）综合收益总额

-119,473-119,473

（二）所有者投入和减少资本

-107,501-492,509-600,010

1、股东投入的普通股

-107,501-492,509-600,010

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,787,9126,364,9721,5341,447205,662-355,0338,006,494

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

本期发生额

其他权益工具项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

所有者权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：卓郎智能技术股份有限公司单位：人民币千元

优先股永续债其他

一、上年年末余额

1,895,4136,857,481600,0101,5341,447205,662-114,5278,247,000

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本期年初余额

1,895,4136,857,481600,0101,5341,447205,662-114,5278,247,000

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

-121,033-121,033

（一）综合收益总额

-121,033-121,033

（二）所有者投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入所有者权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者（或股东）的分配

3、其他

（四）所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

1,895,4136,857,481600,0101,5341,447205,662-235,5608,125,967

公司法定代表人：潘雪平 主管会计工作负责人：陆益民 会计机构负责人：陆益民

上期发生额

其他权益工具项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

卓郎智能技术股份有限公司

2023年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）

一、 公司基本情况

卓郎智能技术股份有限公司（原名：新疆城建（集团）股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）是一家注册地设立在中华人民共和国新疆维吾尔自治区乌鲁木齐经济技术开发区维泰南路1号维泰大厦1505室的股份有限公司。

本公司是经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改[1992]58号文《对“设立乌鲁木齐市城建开发股份有限公司请示”的批复》批准，由乌鲁木齐市自来水公司、乌鲁木齐市市政工程公司﹑乌鲁木齐市市政工程建设处﹑乌鲁木齐市节约用水办公室、乌鲁木齐市市政工程养护管理处和乌鲁木齐市郊区公路养护管理处等六家单位共同发起，并向其他法人和内部职工以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年2月25日在乌鲁木齐市工商行政管理局登记注册，取得注册号为6500001000005的《企业法人营业执照》。

2003年经中国证券监督管理委员会《关于核准新疆城建股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字[2003]75号)核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行A股人民币普通股60,000,000.00股，每股面值人民币1.00元。

2016年至2017年，公司完成了一系列重大资产重组，江苏金昇实业股份有限公司以部分卓郎智能机械有限公司股权与公司进行重大资产置换，同时公司向卓郎智能机械有限公司部分股东发行股份，上述资产重组完成后，公司从新疆城建（集团）股份有限公司更名为卓郎智能技术股份有限公司。

经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为1,787,912,222.00元人民币。

公司统一社会信用代码：91650000MA77T382X9

本公司及各子公司主要从事智能化纺织成套设备的生产、研发、销售。

本财务报表经本公司第十届董事会第十二次次会议于2024年4月28日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二) 持续经营

公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年12月31日止的财务报表。

三、 重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、存货、固定资产、无形资产、长期资产摊销、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“（十一）金融工具”、“（十二）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、“（十五）存货”、“（十八）固定资产”、“（二十二）无形资产”、“（二十四）长期待摊费用”各项描述。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属境外子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

项目 重要性标准

重要的资产或负债科目类项目 单项或明细项金额占总资产的0.5%，以及其他特殊因素。重要的投资活动现金流量 单项或明细项金额占总资产的5%，以及其他特殊因素。重要承诺事项 重组、并购等事项。重要的或有事项 极大可能产生或有义务的事项。重要的资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况、募投项目延期情况等事项。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并

方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计

期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

2、金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

4、金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会

计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

7、金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

(十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：应收利息；应收股利；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

会计科目 项 目 确定组合的依据应收账款、长期应收款

账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征特殊风险客户 本组合以评定特殊风险作为信用风险特征合并报表内关联方组合 合并报表范围内关联方产生的应收款项其他应收款关联方资金拆借组合 关联方资金拆借组合合并报表内关联方组合 合并报表范围内关联方产生的应收款项除以上组合以外的应收款项 除以上组合以外的应收款项应收款项融资银行承兑汇票1 承兑人为信用风险较低的银行应收票据银行承兑汇票2 承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划

分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(十三) 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

(十四) 套期工具

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，本公司套期分为公允价值套期和现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；(2) 在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和本公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；(3) 套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，本公司认定套期关系符合套期有效性要求：

(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系，该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3) 套期关系的套期比率，等于本公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公允价值套期满足上述条件的，套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

现金流量套期满足上述条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益，属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在

其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

(十五) 存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品和零配件等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十六) 持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十七) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利

润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十八) 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-60年 0-5 5-1.58机器设备和其他设备 年限平均法 3-20年 0-10 33.33-4.5土地所有权（中国境外） 无固定期限

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。本公司的土地所有权为境外子公司持有的处于瑞士、德国、印度和美国的土地所有权。该等土地所有权无固定使用期限，故不予摊销。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十九) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类 别 结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物 达到生产或办公的预定可使用状态机器设备和其他设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(二十) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

(二十一) 使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十二) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

类 别 预计使用寿命 摊销方法 依据土地使用权（中国境内） 50年或剩余使用年限 平均摊销法 预计使用年限

客户关系 5-10年 平均摊销法 预计受益期

专利技术 5-10年 平均摊销法 法律规定的有效年限计算机软件 2-5年 平均摊销法 预计使用年限

外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序商标包括注册商标等，无固定使用期限，不予摊销。

4、内部研究开发项目

（1）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用、无形资产摊销费用、差旅费、其他费用等。

（2）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（4）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

(二十三) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、开发阶段的研发支出，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十四) 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(二十五) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公

司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十六) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

本公司于中国、德国及瑞士等地经营多项退休金计划及其他退休后福利。该等计划包括设定受益计划及设定提存计划。

设定提存计划是指本公司向一个独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的退休金计划。本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。

于资产负债表内确认的设定受益退休福利负债，指设定受益计划义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益计划义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的高质量企业债或者国债利率、以预期累积福利单位法计算。与设定受益计划相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

基本养老保险和失业保险

本公司中国子公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(二十七) 租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(二十八) 预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。

(二十九) 股利分配及库存股

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。本公司通过库存股科目核算企业收购、转让或注销的本公司股份金额。本公司为奖励职工而收购本公司股份的，按实际支付的金额，借记库存股科目，同时做备查登记。库存股科目的期末借方余额反映本公司持有的尚未转让或注销的本公司股份金额。

(三十) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3、本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3、本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5、客户已接受该商品或服务等。

(三十一) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十三) 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

1、商誉的初始确认；

2、既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产

或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

1、纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2、递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十四) 租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十五) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十六) 主要会计估计及判断

1、采用会计政策的关键判断

信用风险显著增加的判断

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

本公司判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

2、重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

（1）预期信用损失的计量

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括国内生产总值、生产价格指数等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2023年度未发生重大变化。

（2）商誉、使用寿命不确定的固定资产和无形资产减值准备的会计估计

本公司每年对商誉及无固定使用期限的固定资产和无形资产进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合、使用寿命不确定的固定资产和无形资产可收回金额为资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计算需要采用会计

估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的盈利预算、销售增长率和品牌提成率进行修订，则本公司需对商誉、无固定使用期限的固定资产和无形资产的减值准备进行调整。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉、无固定使用期限的固定资产和无形资产增加计提减值准备。如果实际盈利情况、实际销售增长率、品牌提成率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉及无固定使用期限的固定资产和无形资产减值损失。

（3）存货跌价准备的会计估计

本公司定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

（4）无形资产（商标除外）的可使用年限和残值

本公司的管理层就使用寿命有限的无形资产的预计可使用年限进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的无形资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在无形资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对无形资产使用寿命产生较大影响；无形资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与无形资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响无形资产的摊销及当期损益。

（5）所得税及递延所得税

本公司在多个国家/地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提各个国家/地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

本公司的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。

（6）预计负债

本公司因产品质量保证等可能导致经济利益的流出，经济利益的流出的金额存在不确定性。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行确认为预计负债，并于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。本公司的管理层对产品保修费用按类似项目的历史经验或预计可能会发生的成本来作出估计。但估计未来实际发生的保修费用需要进行大量的判断及估计，不同的判断及估计会影响预计负债确认的金额。在保修过程中，本公司持续复核及修订预计发生的保修费用并进行重新评定。

(三十七) 重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），涉及①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中①自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，②、③自公布之日起施行。执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本期公司未发生重要会计估计变更。

四、 税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 税率 备注企业所得税 按应纳税所得额计缴附注四、1、[注1]

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额

后，差额部分为应交增值税

附注四、1、[注2]

城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%[注1]存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明序号 纳税主体名称 国家及地区 所得税税率1 卓郎智能技术股份有限公司 中国 25.00%2 卓郎智能机械有限公司 中国 25.00%3 卓郎香港机械有限公司 香港 16.50%4 卓郎亚洲机械有限公司 香港 16.50%

序号 纳税主体名称 国家及地区 所得税税率5 卓郎（江苏）纺织机械有限公司 中国 15.00%6 卓郎（常州）纺织机械有限公司 中国 15.00%7 卓郎（常州）泰斯博斯纺织专件有限公司 中国 25.00%8 卓郎（上海）纺织机械科技有限公司 中国 25.00%9 卓郎融资租赁有限公司 中国 25.00%10 常州金坛卓郎投资有限公司 中国 25.00%11 卓郎新疆智能机械有限公司 中国 15.00%12 Saurer Intelligent Technology AG 瑞士 13.88%13 Saurer Têxtil Solu??es Ltda. 巴西 34.00%14 Saurer Czech s.r.o. 捷克 21.00%15 Saurer Technologies GmbH & Co KG 德国 31.92%16 Saurer Spinning Solutions GmbH & Co. KG 德国 32.13%17 Saurer Fibrevision Ltd. 英国 25.00%18 Schlafhorst Machines LLP 印度 34.94%19 Saurer Textile Solutions Pvt. Ltd. 印度 34.94%20 Zinser Textile Machines LLP（注） 印度 不适用21 Saurer México S.A. de C.V. 墨西哥 30.00%22 Saurer Components Pte. Ltd. 新加坡 17.00%23 Saurer Tekstil A.S. 土耳其 25.00%24 Saurer Inc. 美国 24.36%25 Saurer Technologies Management GmbH 奥地利 30.80%26 Saurer Intelligent Machinery 乌兹别克斯坦 12.00%27 Saurer Netherlands Machinery Company B.V. 荷兰 13.88%注：Zinser Textile Machines LLP于2016年11月成立，尚未开展业务。[注2]增值税外销产品采用“免、抵、退”办法。购买原材料、燃料、动力及部分固定资产等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算。本公司的境外子公司的应纳税额按应纳税销售额乘以各国适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算，于2023年度的增值税税率为2.75%~34%（2022年：2.75%~34%）不等。

2、税收优惠

（1）所得税

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》( 财政部公告2020年第23号) ，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，减按15%税率缴纳企业所得税。本公司之子公司卓郎新疆智能机械有限公司2023年度按照15%

的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司卓郎（江苏）纺织机械有限公司于2021年11月30日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号GR202132010480的高新技术企业证书；自2021年1月1日至2023年12月31日止，减按15%税率征收企业所得税。本公司之子公司卓郎（常州）纺织机械有限公司于2021年11月30日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号GR202132010071的高新技术企业证书；自2021年1月1日至2023年12月31日止，减按15%税率征收企业所得税。根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定，本公司中国境内各公司在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局2021年第6号公告，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。本公司之子公司Saurer Intelligent Technology AG同时享有联邦所得税及州所得税优惠。其中：

a) 基于联邦所得税优惠的要求，在符合一定的条件下，从2018年5月15日起，Saurer IntelligentTechnology AG享受联邦所得税的减免，总期限为10年。累计可享受的最高税收减免额为22,643,291瑞士法郎。b) 基于州所得税优惠：从2018年7月1日起，Saurer Intelligent Technology AG享受州所得税的减免，总期限为10年。Saurer Intelligent Technology AG每年应纳税所得额高于200万瑞士法郎部分的60%可免征州所得税。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率（2018年5月1日起税率为16%，2019年4月1日起税率为13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。经中国江苏省常州市金坛区国家税务总局批准，本公司之子公司卓郎（常州）纺织机械有限公司从事相关的自行开发生产的软件产品销售业务自2018年10月1日起适用增值税即征即退政策。根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财政【2016】36号)的相关规定，注册在试点地区的中国服务外包示范城市的企业从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。经中国江苏省常州市金坛区国家税务总局批准，本公司之子公司卓郎（江苏）纺织机械有限公司从事的相关技术服务及售后服务自2016年5月1日起免征增值税。根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），

自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司子公司卓郎（常州）纺织机械有限公司、卓郎（江苏）纺织机械有限公司享受前述增值税加计抵减政策。

五、 合并财务报表主要项目注释

(本注释除无特别注明外，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，货币单位为人民币千元。母公司财务报表主要项目注释同。)

1、货币资金

（1）分类情况

项 目 期末余额 期初余额现金 148

银行存款 602,886

629,751

其他货币资金 88,511

202,279

存放财务公司款项

合 计 691,545

832,055

其中：存放在境外的款项总额 521,945

620,563

（2）其他货币资金

项 目 期末余额 期初余额在途货币资金 112

大额存单 1,000

银行承兑汇票保证金 9,000

履约保证金 44,762

186,855

借款保证金

11,026

其他保证金 33,637

4,398

合 计 88,511

202,279

货币资金期末余额中，除法院冻结款658千元、大额存单1,000千元、银行承兑汇票保证金9,000千元、履约保证金44,762千元、其他保证金33,637千元，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项 目期末余额 期初余额外汇远期合约-现金流量套期

合 计

3、应收票据

（1）分类列示

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 290,757

119,770

国内信用证

6,496

合 计 290,757

126,266

（2）按坏账准备计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

银行承兑汇票 290,757

100.00

290,757

合 计 290,757

100.00

290,757

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

银行承兑汇票 126,266

100.00

126,266

合 计 126,266

100.00

126,266

（3）期末公司已质押的应收票据情况

无。

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票

266,938

合 计

266,938

（5）本期实际核销的应收票据情况

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露

项 目期末余额 期初余额信用期内 463,258

300,625

超过信用期三个月以内 125,606

230,871

超过信用期三个月到六个月 44,419

21,552

超过信用期六个月到一年 22,033

31,254

超过信用期一年以上 3,667,861

3,594,536

合 计 4,323,177

4,178,838

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 4,323,177

100.00

1,142,044

26.42

3,181,133

账龄组合 654,979

15.15

33,479

5.11

621,500

特殊风险客户 3,668,198

84.85

1,108,565

30.22

2,559,633

合 计 4,323,177

100.00

1,142,044

26.42

3,181,133

（续）类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 4,178,838

100.00

1,078,029

25.80

3,100,809

账龄组合 571,275

13.67

27,895

4.88

543,380

特殊风险客户 3,607,563

86.33

1,050,134

29.11

2,557,429

合 计 4,178,838

100.00

1,078,029

25.80

3,100,809

按组合计提坏账准备：

组合一：账龄组合

项 目

期末余额 期初余额应收账款

坏账准备

计提比例（%）

应收账款

坏账准备

计提比例（%）

信用期内 444,572

3,062

0.07-1.10 300,625

3,530

0.10-3.57

超过信用期三个月以内 119,208

0.20-7.93 230,871

8,844

0.52-10.71

超过信用期三个月到六个月 38,039

2.39-53.33 21,552

3,145

5.11-51.86

超过信用期六个月到一年 19,906

2,774

9.39-73.74 5,435

1,326

9.72-75.00

超过信用期一年以上 33,254

25,855

14.77-100.00 12,792

11,050

11.22-100.00

合 计 654,979

33,479

571,275

27,895

组合二：特殊风险客户项 目

期末余额 期初余额应收账款

坏账准备

计提比例

（%）

应收账款 坏账准备

计提比例

（%）特殊风险客户 3,668,198

1,108,565

6.13-100.00

3,607,563

1,050,134

4.68-50.50

合 计 3,668,198

1,108,565

3,607,563

1,050,134

关于利泰醒狮应收账款的坏账计提，公司管理层基于《金融工具确认和计量》准则，谨慎计提坏账准备，其中基于一个重要假设前提作为计提依据，即：利泰醒狮承诺在江苏金昇实业股份有限公司的支持下将于2024年末前偿还对卓郎的设备欠款。作为控股股东将全力协助利泰醒狮尽快偿付设备款，并就利泰醒狮欠款净值不足部分承担连带担保责任。

关于福满源应收账款的坏账计提，公司管理层在基于《金融工具确认和计量》准则，对福满源应收账款计提坏账时，考虑了一个重要假设前提作为计提依据，即：福满源承诺在江苏金昇实业股份有限公司的支持下将于2024年末前偿

还对卓郎的设备欠款。2023年12月，卓郎智能收到新疆证监局的行政处罚，其中福满源被认定为卓郎智能的关联方。基于该情况，江苏金昇实业股份有限公司同意在福满源设备再出售价格的范围内，对福满源的偿付义务履行的不足部分，承担连带担保责任。

（3）坏账准备的情况

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销

外币报表折算

组合一 27,895

-2,399

9,073

33,479

组合二 1,050,134

58,227

1,108,565

合 计 1,078,029

55,828

9,277

1,142,044

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额实际核销的应收账款 764

本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称 应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款和合同资产坏账准备期末余额第一名 2,746,220

2,746,220

63.52

647,163

第二名 913,316

913,316

21.13

460,439

第三名 198,062

198,062

4.58

12,142

第四名 193,950

193,950

4.49

11,887

第五名 82,927

82,927

1.92

合 计 4,134,475

4,134,475

95.64

1,131,904

5、应收款项融资

（1）分类列示

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 685

3,826

合 计 685

3,826

本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票用于贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，银行承兑汇票无需计提坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重

大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（2）期末公司已质押的应收款项融资情况

无。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 95,180

合 计 95,180

（4）本期实际核销的应收款项融资情况

无。

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目 上年年末余额

本期新增 本期终止确认

其他变动 期末余额

累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票

3,826

165,122

168,263

合 计 3,826

165,122

168,263

6、预付款项

（1）账龄分析

账 龄

期末余额 期初余额金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%）六个月以内 63,281

68.11

122,324

57.14

六个月至一年 16,390

17.64

15,837

7.40

一年以上 13,235

14.25

75,899

35.46

合 计 92,906

100.00

214,060

100.00

期末公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名情况

单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名 3,301

3.55

第二名 3,269

3.52

第三名 3,222

3.47

第四名 3,008

3.24

第五名 2,986

3.21

合 计 15,786

16.99

7、其他应收款

项 目 期末余额 期初余额应收利息

8,782

应收股利

其他应收款 106,142

86,360

合 计 106,142

95,142

（1）应收利息

项 目 期末余额 期初余额定期存款

8,782

合 计

8,782

减：其他应收款坏账准备

账面价值

8,782

（2）其他应收款

1）按账龄披露

账 龄 期末余额 期初余额1年以内 96,168

39,445

1至2年 5,722

43,024

2年以上 4,252

3,891

合 计 106,142

86,360

减：其他应收款坏账准备

账面价值 106,142

86,360

2）按款项性质分类情况

款项的性质 期末余额 期初余额应收员工暂借款 5,263

4,872

应收押金 5,295

4,456

应收退税 4,672

5,077

应收疫情补贴

13,314

应收运费补贴

20,270

应收设定收益计划补偿权 22,012

22,332

其他 68,900

16,039

合 计 106,142

86,360

3）按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 106,142

100.00

106,142

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

106,142

100.00

106,142

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

合 计 106,142

100.00

106,142

（续）

类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 86,360

100.00

86,360

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

86,360

100.00

86,360

合 计 86,360

100.00

86,360

4）本报告期无实际核销的其他应收款情况。5）按欠款方归集的期末余额前五名情况

项 目 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例（%）

坏账准备期末余额第一名 应收退款 55,500

一年以内 52.29

第二名

应收设定收益计划补偿权

22,012

两年以上 20.74

第三名 房屋租赁押金

1,233

一至两年 1.16

第四名 保证金 500

两年以上 0.47

第五名 房屋租赁押金

两年以上 0.46

合 计

79,737

75.12

6）因资金集中管理而列报于其他应收款不适用。

8、存货

（1）分类情况

项 目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 826,762

102,018

724,744

在产品 154,929

2,075

152,854

产成品及库存商品 207,045

5,798

201,247

零配件 319,399

91,895

227,504

合 计 1,508,135

201,786

1,306,349

（续）

项 目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 859,749

105,887

753,862

在产品 98,085

2,935

95,150

产成品及库存商品 236,431

12,973

223,458

零配件 306,146

74,812

231,334

合 计 1,500,411

196,607

1,303,804

（2）存货跌价准备

项 目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额 外币报表折

算差额

期末余额计提 其他 转回 转销原材料 105,887

8,315

14,985

2,801

102,018

在产品 2,935

-82

2,075

产成品及库存商品

12,973

2,234

9,425

5,798

零配件 74,812

17,249

4,072

3,906

91,895

合 计 196,607

27,716

29,395

6,858

201,786

9、一年内到期的非流动资产

项 目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款 265,890

229,284

合 计 265,890

229,284

10、其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额预交企业所得税 6,085

5,268

待抵扣税额 63,347

67,641

合 计 69,432

72,909

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

项目

期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备 账面价值分期收款销售商品 595,353

24,812

570,541

667,306

28,277

639,029

其中：未实现融资收益 -23,741

-23,741

-25,011

-25,011

减：一年内到期 293,814

16,139

277,675

253,943

14,449

239,494

其中：未实现融资收益 -11,785

-11,785

-10,210

-10,210

合计 289,583

8,673

280,910

398,562

13,828

384,734

于资产负债表日后将收到的最低分期收款额如下：

剩余收款期 期末余额1年以内 293,814

1至2年 118,214

2至3年 47,401

3年以上 135,924

合计 595,353

（2）长期应收款坏账准备

类 别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 外币报表折算

组合计提 28,277

-3,465

24,812

减：一年内到期非流动资产

14,449

1,690

16,139

合 计 13,828

-5,155

8,673

12、固定资产

项 目 期末余额 期初余额固定资产 1,405,589

1,292,253

固定资产清理

合 计 1,405,589

1,292,253

（1）固定资产情况

项目 房屋及建筑物

机器设备和其他设

备

土地使用权 合 计

一、账面原值

1.期初余额 992,542

1,100,021

103,199

2,195,762

2.本期增加金额 118,767

80,786

199,553

（1）购置 1,426

29,190

30,616

（2）在建工程转入 117,341

51,596

168,937

3.本期减少金额

17,382

17,382

（1）处置或报废

17,382

17,382

4.外币报表折算 21,277

35,422

3,065

59,764

5.期末余额 1,132,586

1,198,847

106,264

2,437,697

二、累计折旧

1.期初余额 234,055

662,619

896,674

2.本期增加金额 29,118

76,319

105,437

（1）计提 29,118

76,319

105,437

3.本期减少金额

14,440

14,440

（1）处置或报废

14,440

14,440

4.外币报表折算 8,898

27,995

36,893

5.期末余额 272,071

752,493

1,024,564

三、减值准备

1.期初余额

6,835

6,835

2.本期增加金额

项目 房屋及建筑物

机器设备和其他设

备

土地使用权 合 计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.外币报表折算

5.期末余额

7,544

7,544

四、账面价值

1.期末账面价值 860,515

438,810

106,264

1,405,589

2.期初账面价值 758,487

430,567

103,199

1,292,253

（2）未办妥产权证书的固定资产情况。

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因新疆工厂生产厂房 449,305

正在办理中

13、在建工程

种类 期末余额 期初余额在建工程 34,102

123,552

工程物资

合计 34,102

123,552

（1）在建工程情况

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值新疆工厂建设工程 9,885

9,885

111,455

111,455

其他厂房及设备 24,217

24,217

12,097

12,097

合计 34,102

34,102

123,552

123,552

于2023年12月31日，本集团认为在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。

（2）在建工程本期变动情况

项目名称预算数

期初余额 本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额新疆工厂建设工程

90,000万元

111,455

21,725

123,295

9,885

其他厂房及设备 不适用

12,097

57,762

45,642

24,217

合计 123,552

79,487

168,937

34,102

（续）工程累计投入占预

算比例（%）

工程进度

（%）

利息资本化累计金

额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化

率（%）

资金来源

87.39 87.39 35,299

自筹&借款

自筹&借款

35,299

14、使用权资产

项目 房屋及建筑物 机器设备 合计1．账面原值

（1）上年年末余额 184,176

16,277

200,453

（2）本期增加金额 49,402

6,688

56,090

—新增租赁 49,402

6,688

56,090

（3）本期减少金额 20,941

3,541

24,482

—终止租赁 20,941

3,541

24,482

（4）外币报表折算差额 1,169

1,067

2,236

（5）期末余额 213,806

20,491

234,297

2．累计折旧

（1）上年年末余额 66,865

8,739

75,604

（2）本期增加金额 42,037

4,542

46,579

—计提 42,037

4,542

46,579

（3）本期减少金额 19,014

2,285

21,299

—终止租赁 19,014

2,285

21,299

（4）外币报表折算差额 50

（5）期末余额 89,938

11,510

101,448

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 123,868

8,981

132,849

（2）上年年末账面价值 117,311

7,538

124,849

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目 土地使用权 客户关系 专利技术 商标 软件及其他

研发费用资本化-技术

合计

一、账面原值

1.期初余额 118,427

83,926

229,716

805,195

92,425

140,425

1,470,114

2.本期增加金额

26,438

5,412

21,838

53,688

（1）购置

5,327

5,496

（2）内部研发

21,838

21,838

（3）其他

26,269

26,354

3.本期减少金额

27,327

27,327

（1）处置或报

废

1,058

1,058

（2）其他

26,269

26,269

项目 土地使用权 客户关系 专利技术 商标 软件及其他

研发费用资本化-技术

合计

4.外币报表折算

差额

3,946

9,997

47,620

2,944

8,835

73,342

5.期末余额 118,427

87,872

266,151

852,815

73,454

171,098

1,569,817

二、累计摊销

1.期初余额 15,767

71,997

221,434

52,576

86,953

448,727

2.本期增加金额 2,529

5,501

12,464

5,783

17,587

43,864

（1）计提 2,529

5,501

12,464

5,783

17,587

43,864

3.本期减少金额

1,058

1,058

（1）处置或报

废

1,058

1,058

4.外币报表折算

差额

3,406

9,075

2,687

5,309

20,477

5.期末余额 18,296

80,904

242,973

59,988

109,849

512,010

三、减值准备

1.期初余额

5,122

5,122

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.外币报表折算

差额

5.期末余额

5,689

5,689

四、账面价值

1.期末账面价值 100,131

6,968

23,178

852,815

13,466

55,560

1,052,118

2.期初账面价值 102,660

11,929

8,282

805,195

39,849

48,350

1,016,265

（2）截止期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。

（3）于2023年12月31日，在进行无形资产-商标减值测试时，本公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测预计商标权的未来现金流量，管理层根据历史经验、外部信息及本公司品牌维护相关费用比率确定品牌提成率（2.0%），并采用能够反映商标权的特定风险的折现率（税前折现率13%~14%）。上述假设用以分析商标权的可收回金额，并与本公司历史经验或者相关外部信息来源相一致。

16、商誉

（1）商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初余额

本期增加 本期减少外币报表折算差异

期末余额企业合并形成的

处置账面原值

收购的欧瑞康集团天然纤维纺机和纺机专件业务

438,669

28,174

466,843

收购的Verdel加捻业务 14,633

1,155

15,788

小计 453,302

29,329

482,631

减值准备

收购的欧瑞康集团天然纤维纺机和纺机专件业务

收购的Verdel加捻业务

小计

账面价值 453,302

29,329

482,631

商誉系本公司于2013年度购买欧瑞康集团全球天然纤维纺机和纺机专件业务及2015年度收购Verdel加捻业务而产生。本公司的所有商誉己于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：

项目 期末余额 期初余额纺纱事业部 420,569

395,011

技术事业部 62,062

58,291

合计 482,631

453,302

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

项目纺纱事业部 技术事业部预测期增长率 4%-15%

5%-39%

稳定期增长率 0

毛利率 19%-25%

26%-32%

折现率 13.30%

12.98%

在进行商誉减值测试时，本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定销售增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

资产组或资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算，之后采用固定的销售增长率为基础进行估计。管理层采用其对市场的预测数据作为确定估计销售增长率的基础。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组或资产组组合的可收回金额。根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价值，因此未确认减值损失。本公司的商誉分摊于2023年度未发生变化。

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致纺纱事业部资产组

纺纱事业部全部主营业务相关资产及负债

基于内部管理目的，该资产组归属纺纱事业部

是技术事业部资产组 技术事业部全部主营业务相

关资产及负债

基于内部管理目的，该资产组归属技术事业部

是

（3）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目 账面价值 可收回金额

减值金额 预测期的年限纺纱事业部资产组 2,396,277

6,186,924

2024年-2028年（后续为稳定期）技术事业部资产组

837,977

380,801

2024年-2028年（后续为稳定期）

（续）项目

预测期的关键参数（增长率、利润率

等）

预测期内的参数的确

定依据

稳定期的关键参数（增长率、利润率、

折现率等）

稳定期的关键参数的确定依据

纺纱事业部资产组

收入增长率4%-15%销售毛利率19%-25%税前折现率13.30%

预测期收入增长率、销售毛利率:公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定;税前折现率:税前加权

平均资本成本

（WACCBT）

稳定期收入增长率

0，折现率13.30%

稳定期收入增长率为0，折现率与预测期保持一致。

技术事业部资产组

收入增长率5%-39%销售毛利率26%-32%税前折现率12.98%

预测期收入增长率、销售毛利率:公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定;税前折现率:税前加权

平均资本成本

（WACCBT）

稳定期收入增长率0，折现率12.98%

稳定期收入增长率为0，折现率与预测期保持一致。

17、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销额

外币报表折算差额

期末余额经营租入固定资产改良

1,389

-2

合计 1,389

-2

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应收款项 474,566

93,078

640,884

96,128

存货跌价准备 82,279

17,082

63,554

12,164

设定收益计划 128,221

41,124

98,922

31,742

其他应付款和预提费用 290,673

24,579

195,789

36,473

预计负债 713

固定资产折旧 1,899

3,298

无形资产摊销 61,556

8,409

42,318

5,535

可抵扣亏损 1,552,563

366,881

1,659,596

358,119

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产内部交易未实现利润 29,855

7,694

27,556

5,796

合计 2,622,325

559,235

2,732,202

546,447

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 135,954

30,681

141,040

30,895

无形资产加速摊销 1,054,028

178,545

922,419

143,867

资本化的开发成本

88,317

28,248

设定收益计划 7,976

1,108

22,391

3,109

应收款项

13,493

4,067

不同税率之子公司间交易预提所得税

311,747

56,426

应收利息

其他 277,666

47,179

271,620

45,848

合计 1,475,624

257,513

1,771,271

312,523

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债

期末余额

递延所得税资产

和负债期初

互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债

期初余额递延所得税资产 215,289

343,946

211,442

335,005

递延所得税负债 215,289

42,224

211,442

101,081

（4）未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 6,044

281,785

可抵扣亏损 548,586

495,480

合计 554,630

777,265

（5）未确认递延所得税资产的境内公司可抵扣亏损将于以下年度到期

年度 本期金额 上期金额 备注2023年度

111,992

2024年度 145,718

145,718

2025年度 46,264

46,264

2026年度 23,721

23,721

2027年度 332,883

167,785

2028年度及以后

合计 548,586

495,480

19、其他非流动资产

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值设定受益计划资产 7,976

7,976

22,391

22,391

预付机器设备采购款 2,656

2,656

6,821

6,821

合计 10,632

10,632

29,212

29,212

20、所有权或使用权受到限制的资产项目

期末账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 89,057

89,057

保证及冻结

银行承兑汇票、履约及保函保证金，司法冻结应收票据 266,938

266,938

背书未到期 未满足终止确认条件应收账款 302,604

229,814

质押 银行借款质押固定资产 689,540

562,823

抵押 银行借款抵押在建工程

无形资产 118,968

97,565

抵押 银行借款抵押合计 1,467,107

1,246,197

（续）

项目

期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 202,279

202,279

保证及冻结

银行借款、银行承兑汇票及保函保证金，司法冻结应收票据 120,598

120,598

背书未到期 未满足终止确认条件应收账款 302,604

302,604

质押 银行借款质押固定资产 797,351

680,087

抵押 银行借款抵押在建工程 102,034

102,034

抵押 银行借款抵押无形资产 105,116

94,134

抵押 银行借款抵押合计 1,629,982

1,501,736

21、短期借款

（1）短期借款分类

项目 期末余额 期初余额保证借款 211,673

293,127

保证及抵押借款 269,580

427,930

保证及质押借款 68,000

72,000

保证、质押及抵押借款 574,929

584,140

无法终止确认的票据

6,496

应付利息 1,722

11,750

合计 1,125,904

1,395,443

（2）已逾期未偿还的短期借款

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为89,672千元。其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位 原币种 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率上海浦东发展银行乌鲁木齐南湖路支行

人民币 89,672

3.85%

2021/3/31至2023/12/31

5.78%

合计

89,672

22、应付账款

（1）款项性质

项目 期末余额 期初余额应付经营活动采购款 908,170

730,192

合计 908,170

730,192

（2）公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。

23、合同负债

（1）合同负债情况

项目 期末余额 期初余额预收货款 605,307

1,012,085

合计 605,307

1,012,085

（2）公司期末无账龄超过1年的重要合同负债。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期新增 本期减少

外币折算差额

期末余额

一、短期薪酬 159,867

1,054,028

1,056,597

3,234

160,532

二、离职后福利-设定提存计划

25,634

25,882

三、辞退福利 1,207

2,119

2,234

1,113

四、一年内到期的其他福利

66,653

73,273

69,533

2,880

73,273

合计 228,135

1,155,054

1,154,246

6,135

235,078

（2）短期薪酬列示

项目 期初余额 本期新增 本期减少

外币折算差

额

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 138,128

927,538

922,129

2,516

146,053

项目 期初余额 本期新增 本期减少

外币折算差

额

期末余额

二、职工福利费 935

6,028

6,295

三、社会保险费

43,866

44,281

-41

其中：医疗保险费 436

41,829

42,224

-41

工伤保险费 25

1,325

1,345

生育保险费 3

四、住房公积金 249

11,536

11,738

五、工会经费和职工教育经费

2,402

1,838

1,598

2,642

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他 17,689

63,222

70,556

11,075

合计 159,867

1,054,028

1,056,597

3,234

160,532

（3）离职后福利-设定提存计划

项目 期初余额 本期新增 本期减少

外币折算差额

期末余额基本养老保险

24,648

24,877

失业保险费 136

1,005

合计

25,634

25,882

25、应交税费

项目 期末余额 期初余额增值税 8,322

25,486

企业所得税 334,016

243,946

个人所得税 1,208

1,353

城市维护建设税 204

教育费附加

印花税 515

应付代扣代缴税款 16,088

9,538

德国不动产转移税

13,359

其他 2,869

3,908

合计 363,367

299,396

26、其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付利息 15,022

应付股利 160,500

160,500

项目 期末余额 期初余额其他应付款 387,084

389,378

合计 562,606

549,878

（1）应付利息

项目 期末余额 期初余额逾期利息 15,022

合计 15,022

（2）应付股利

项目 期末余额 期初余额子公司少数股东普通股股利 160,500

160,500

合计 160,500

160,500

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额应付关联方款项 4,906

6,326

第三方借款 427

23,343

应返客户多付货款 36,220

55,486

预提款项 94,304

118,207

应付工程及固定资产款项 64,476

80,584

应付费用款 76,140

52,910

应付客户保证金 44,232

其他 66,379

51,969

合计 387,084

389,378

2）公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

27、一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 30,105

840,335

一年内到期的租赁负债 45,945

40,722

一年内到期的预计负债 185,722

212,349

合计 261,772

1,093,406

一年内到期的长期借款

项目 期末余额 期初余额保证借款 18,359

683,500

保证及抵押借款 11,500

146,541

应付利息 246

10,294

合计 30,105

840,335

注：于2023年12月31日,本集团一年内到期的长期借款中无逾期借款。

28、其他流动负债

项目 期末余额 期初余额待转销项税额 18,701

37,774

已背书未到期票据款 266,938

110,529

合计 285,639

148,303

29、长期借款

（1）长期借款分类

项目 期末余额 期初余额保证借款 772,780

683,500

保证及抵押借款 204,800

146,541

应付利息 246

10,294

减：一年内到期的非流动负债 -30,105

-840,335

合计 947,721

（2）公司期末无已逾期未偿还的长期借款。

30、租赁负债

项目 期末余额 期初余额租赁付款额 127,037

132,913

减：一年内到期的非流动负债 -45,945

-40,722

合计 81,092

92,191

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬明细表

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债 257,346

236,466

二、辞退福利

三、其他长期福利 16,897

13,168

减：将于一年内支付的部分 -73,273

-66,653

合计 200,970

182,981

（2）设定受益计划变动情况

本公司的设定受益退休金计划主要存在于德国及瑞士的子公司。本公司的设定受益退休金计划的资产主要由独立于本公司的独立实体（例如基金会）持有。设定受益退休金计划按照当地的惯例及规定的频率，由符合资格的精算师复核。计算设定退休福利负债及现时相关服务成本所采用的精算假设，会因计划所在国家或地区的经济情况而各有不同。

（1）设定受益计划义务现值

项目 本期金额 上期金额1．期初余额 600,150

847,761

2．计入当期损益的设定受益成本 29,894

33,556

（1）当期服务成本 15,173

28,999

（2）过去服务成本 -2,122

-1,530

（3）结算利得（损失以“－”表示） 92

（4）利息净额 16,751

6,044

3．计入其他综合收益的设定受益成本 31,412

-126,948

（1）精算利得（损失以“－”表示）

精算假设差异 31,856

-130,864

经验调整 -444

3,916

4．其他变动 27,996

-167,211

（1）存入的福利

来自公司

来自参与计划的员工 1,371

1,467

（2）支付/转入的福利 26,625

-44,100

（3）公司业务出售

-124,578

5．外币折算差额 41,323

12,992

6.转出至持有待售

7．期末余额 730,775

600,150

（2）计划资产

项目 本期金额 上期金额1．上年年末余额 386,075

697,515

2．计入当期损益的设定受益成本 13,458

3,267

（1）利息净额 13,458

3,267

3．计入其他综合收益的设定受益成本 -11,221

-65,076

（1）计划资产回报（计入利息净额的除外） 12,807

-10,865

（2）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外） -24,028

-54,211

4．其他变动 64,669

-257,151

（1）存入的福利

来自公司 10,079

13,186

来自参与计划的员工 1,371

1,467

（2）支付/转入的福利 53,219

-33,805

（3）公司业务出售

-237,999

5．外币折算差额 28,424

7,520

6.转出至持有待售

7．期末余额 481,405

386,075

（3）设定受益计划净负债（净资产）

项目 本期金额 上期金额1．上年年末余额 214,075

150,246

2．计入当期损益的设定受益成本 16,436

30,289

3．计入其他综合收益的设定受益成本 42,633

-61,872

项目 本期金额 上期金额4．其他变动 -23,774

95,412

5．期末余额 249,370

214,075

（4）本公司退休福利变动情况如下

本附注按照单家设定收益计划义务和计划资产的公允价值净额进行列示，即单家层面进行抵消

2023年 设定受益计划净负债 设定收益计划净资产 集团净负债1．上年年末余额 236,466

-22,391

214,075

2．计入当期损益的设定受益成本

（1）当期服务成本 12,408

2,765

15,173

（2）过去服务成本

-2,122

-2,122

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额 8,540

-5,247

3,293

3．计入其他综合收益的设定受益成本

（1）精算利得（损失以“－”表示）

精算假设差异 15,181

16,675

31,856

经验调整 -1,080

-444

（2）计划资产回报 -743

-12,064

-12,807

（3）资产上限影响的变动

24,028

24,028

4．其他变动

（1）存入的福利

来自公司 -7,552

-2,527

-10,079

来自参与计划的员工

（2）支付/转入的福利 -19,999

-6,595

-26,594

（3）公司业务出售

5．外币折算差额 14,125

-1,226

12,899

6.净负债净资产之间变动

7．期末余额 257,346

-7,976

249,370

（续）

2022年 设定受益计划净负债 设定收益计划净资产 集团净负债1．上年年末余额 319,261

-169,015

150,246

2．计入当期损益的设定受益成本

（1）当期服务成本 25,539

3,460

28,999

（2）过去服务成本

-1,530

-1,530

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额 2,919

-142

2,777

3．计入其他综合收益的设定受益成本

（1）精算利得（损失以“－”表示）

精算假设差异 -88,066

-42,798

-130,864

经验调整 3,873

3,916

（2）计划资产回报 13,341

-2,476

10,865

（3）资产上限影响的变动

54,211

54,211

4．其他变动

2022年 设定受益计划净负债 设定收益计划净资产 集团净负债

（1）存入的福利

来自公司 -11,029

-2,157

-13,186

来自参与计划的员工

（2）支付/转入的福利 -10,295

-10,295

（3）公司业务出售 4,906

108,515

113,421

5．外币折算差额 4,549

5,472

6.净负债净资产之间变动 -28,532

28,532

7．期末余额 236,466

-22,391

214,075

（5）本公司设定受益义务现值所采用的主要精算假设如下

项目

本期 上期德国 瑞士 德国 瑞士折现率 3.20% 2.00% 3.75% 2.30%工资增长率 不适用 1.30% 不适用 1.50%退休金增长率 2.25% 2.25%

（6）2023年本公司设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下项目 假设的变动幅度

对设定受益义务现值的影响假设增加 假设减小折现率 变动0.5个百分点 下降6.3% 上升2.4%工资增长率 变动0.5个百分点 上升2.13% 下降2.22%福利增长率 变动0.5个百分点 上升17.97% 下降17.98%年限 变动1年 上升1.39% 下降3.27%2022年本公司设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

项目 假设的变动幅度

对设定受益义务现值的影响假设增加 假设减小折现率 变动0.5个百分点 下降3.89% 上升4.39%工资增长率 变动0.5个百分点 上升0.09% 下降0.01%福利增长率 变动0.5个百分点 上升19.45% 下降19.46%年限 变动1年 上升1.16% 下降1.1%

（7）本公司计划资产投资组合主要由以下投资产品构成

项目 期末余额 期初余额现金和现金等价物 34,844

10,857

权益工具投资 89,352

63,945

债务工具投资 111,254

74,327

房地产投资 102,084

87,277

投资基金 203,954

179,900

其他 26,601

23,980

资产上限影响的变动 -24,028

-54,211

合计 544,061

386,075

32、预计负债

项目 期末余额 期初余额其他 92

合计 92

33、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 1,910

1,410

合计 1,910

1,410

34、股本

单位：千股项目 期初余额

本期增减（+，-）

期末余额发行

新股

送股

公积金转股

其他 小计股份总数 1,895,413

-107,501

-107,501

1,787,912

注：本公司于2023年8月28日召开第十届董事会第九次会议和第十届监事会第八次会议，审议通过了《关于注销回购股份暨减少注册资本的议案》。同意公司将存放于回购专用证券账户的107,500,773股股份予以注销，并相应减少公司注册资本，同时减少因回购股份形成的库存股600,010千元，差额冲减资本公积。

35、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他资本公积-子公司增资 1,579,834

492,509

1,087,325

合计 1,579,834

492,509

1,087,325

注：本期减少详见股本注释。

36、库存股

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股 600,010

600,010

合计 600,010

600,010

注：本期减少情况详见股本注释。

37、其他综合收益

项目 期初余额

本期发生金额

期末余额

本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分

类进损益的其他综合收益

49,677

-36,031

-7,353

-23,127

-5,551

26,550

设定受益计划精算损益

49,677

-36,031

-7,353

-23,127

-5,551

26,550

二、以后将重分类

进损益的其他综合收益

-8,726

202,867

163,445

39,422

154,719

现金流量套期储备

-400

-400

外币财务报表折算差额

-8,326

202,867

163,445

39,422

155,119

合计 40,951

166,836

-7,353

140,318

33,871

181,269

38、盈余公积

项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额法定盈余公积 48,742

48,742

合计 48,742

48,742

39、未分配利润

项目 本期发生额 上期发生额调整前上年年末未分配利润 174,033

497,365

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 174,033

497,365

加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,788

-323,332

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利

期末未分配利润 209,821

174,033

40、营业收入和营业成本

（1）分类情况

项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 5,996,523

4,806,191

5,065,277

4,305,819

项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本其他业务 27,069

44,065

合计 6,023,592

4,806,191

5,109,342

4,305,819

营业收入明细：

项目 本期发生额 上期发生额客户合同产生的收入 6,021,392

5,106,371

租赁收入 2,200

2,971

合计 6,023,592

5,109,342

（2）合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类 营业收入 营业成本商品类型：

销售机器设备和辅助产品 5,099,772

4,304,114

销售配件和提供服务 896,751

502,077

技术服务费 5,449

销售废料 19,420

合计 6,021,392

4,806,191

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 6,021,392

4,806,191

在某一时段内确认

合计 6,021,392

4,806,191

（3）其他说明

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

客户名称 收入金额 占公司营业收入比例（%）

前五名客户的营业收入总额 1,200,825

19.94

41、税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城建税 4,570

2,644

教育费附加 3,273

1,902

房产税 4,343

4,220

土地使用税 1,745

1,743

印花税 1,553

车船税 10

其他

合计 15,494

11,577

42、销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 206,924

199,817

折旧费和摊销费用 9,549

9,034

展览及广告费 22,165

10,599

租赁费及相关费用 8,253

8,226

办公费用及其他费用 15,820

1,115

运输费及保险费 4,753

7,016

差旅费 21,687

14,409

信息系统费 12,264

10,675

合计 301,415

260,891

43、管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬费用 181,717

169,818

折旧费和摊销费用 26,418

28,755

租赁费及相关费用 14,288

14,657

中介机构费 46,014

68,654

税费 10,122

9,925

办公费用及其他费用 5,957

8,527

运输费及保险费 8,874

9,885

差旅费 6,362

3,578

信息系统费 7,897

4,836

合计 307,649

318,635

44、研发费用

项目 本期发生额 上期发生额原材料成本 15,810

14,047

职工薪酬费用 137,471

143,394

折旧费和摊销费用 53,026

63,706

中介机构费 22,458

25,370

办公费用及其他费用 13,857

84,096

差旅费 5,342

3,155

信息系统费 6,578

9,063

合计 254,542

342,831

45、财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出

其中：借款利息支出 119,199

139,711

项目 本期发生额 上期发生额福利计划利息支出 2,436

2,827

租赁负债利息费用 5,345

6,887

小计 126,980

149,425

减：利息收入 21,404

15,357

汇兑损失 45,417

22,234

金融机构手续费 28,369

7,883

合计 179,362

164,185

46、其他收益

项目 本期发生额 上期发生额与资产相关的政府补助 1,410

与收益相关的政府补助 6,378

4,652

增值税即征即退/增值税加计扣除 9,645

4,478

个税手续费返还 181

合计 17,614

9,130

47、投资收益

项目 本期发生额 上期发生额处置构成业务的处置组产生的投资收益 14,032

728,496

合计 14,032

728,496

48、信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -55,502

-651,854

长期应收款坏账损失 3,465

-130

合计 -52,037

-651,984

49、资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -27,716

-48,300

合计 -27,716

-48,300

50、资产处置收益

项目 本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

长期资产处置-收益 662

2,491

长期资产处置-损失 -50

-318

-50

合计 612

2,173

51、营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

收回已核销的应收账款 3,681

1,192

3,681

政府补助

15,468

其他 3,459

3,459

合计 7,140

17,497

7,140

52、营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

罚款支出及滞纳金 2,093

2,093

重组费用

8,289

海外工厂重整保护相关费用

4,059

其他 2,220

1,265

2,220

合计 4,313

14,436

4,313

53、所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额本期所得税费用 97,997

99,157

递延所得税费用 -56,764

20,702

合计 41,233

119,859

本期会计利润与所得税费用的调整过程

项目 本期金额利润总额 114,271

按适用税率计算的所得税费用 28,568

子公司适用不同税率的影响 -9,295

调整以前期间所得税的影响 -12,150

非应税收入的影响 -154

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,611

研发费用加计扣除 -7,168

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,489

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,105

其他 -4,795

所得税费用 41,233

54、其他综合收益

详见附注五、37。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助款项 37,308

12,121

收回的履约及其他保证金 60,244

收到的其他往来款项 87,984

40,447

合计 185,536

52,568

支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付的各项期间费用 222,888

234,659

支付的往来款及其他 57,942

60,142

合计 280,830

294,801

（2）与投资活动有关的现金

公司本期未收到及支付重要的投资活动有关现金。

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额向第三方借款所收到的现金

228,379

受限货币资金收回 54,636

448,440

合计 54,636

676,819

支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额归还第三方借款

228,379

22,916

租赁负债支付

51,758

67,311

合计

280,137

90,227

筹资活动产生的各项负债变动情况项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动短期借款 1,395,443

334,472

597,515

6,496

1,125,904

长期借款（含一年内到期的非流动负债）

840,335

876,236

738,745

977,826

其他应付款 23,343

22,916

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

132,913

61,435

67,311

127,037

合计 2,392,034

1,210,708

61,435

1,426,487

6,496

2,231,194

56、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目 本期发生额 上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 73,038

-371,879

加：资产减值损失 27,716

48,300

信用减值损失 52,037

651,984

固定资产折旧 105,437

114,617

使用权资产折旧 46,579

40,890

无形资产摊销 43,849

52,103

长期待摊费用摊销 652

2,368

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

-612

-2,173

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列） 169,961

149,425

投资损失（收益以“-”号填列）

-728,496

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,588

-191

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -55,176

49,823

存货的减少（增加以“-”号填列） -15,336

167,741

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -63,506

-41,749

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -49,269

-59,173

其他

经营活动产生的现金流量净额 333,782

73,590

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

增加使用权资产 56,090

21,703

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 602,488

629,776

减：现金的期初余额 629,776

728,451

现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -27,288

-98,675

（2）现金及现金等价物

项目 本期发生额 上期发生额

一、现金 602,488

629,776

其中：库存现金 148

可随时用于支付的银行存款 602,228

629,751

可随时用于支付的其他货币资金 112

二、现金等价物

三、现金及现金等价物余额 602,488

629,776

项目 本期发生额 上期发生额母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 89,057

202,279

（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目 本期金额 上期金额 理由在途货币资金 112

尚未到达收款账户

合计 112

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物

的理由法院冻结款 658

使用受限银行承兑保证金 9,000

使用受限履约保证金 44,762

186,855

使用受限保函保证金 7,214

11,026

使用受限大额存单 1,000

使用受限其他保证金 26,423

4,398

使用受限合计 89,057

202,279

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：欧元 43,801

7.8586

344,215

瑞士法郎 165

8.4175

1,385

美元 8,458

7.0817

59,895

其他

56,636

应收账款和长期应收款

其中：欧元 131,851

7.8586

1,036,167

美元 27,467

7.0817

194,512

其他

59,223

应付账款

其中：欧元 45,838

7.8586

360,225

瑞士法郎 48

8.4175

美元 1,192

7.0817

8,444

其他

30,142

（2）重要境外经营实体说明

境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币Saurer Spinning Solutions Gmbh&Co.KG 德国 欧元[注]公司根据境外主体的经营特点和经营地主要货币选择记账本位币。报告期，记账本位币未发生变化。

六、 研发支出

1、 按费用性质列示

项目 本期发生额 上期发生额材料 16,354

18,966

工资 168,907

193,612

折旧与摊销 53,026

63,706

差旅费 5,342

3,155

信息系统费 6,578

9,063

中介机构费用 22,458

25,370

办公费用及其他费用 13,857

84,096

合计 286,522

397,968

其中：费用化研发支出 254,542

342,831

资本化研发支出 31,980

55,137

2、 符合资本化条件的研发项目开发支出

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

外币报表折算差额

期末余额内部开发支出 其他

确认为无形资产

转入当期损益项目一 77,296

12,184

5,190

94,662

项目二 9,952

2,645

13,312

项目三 1,436

7,025

8,888

项目四 411

项目五 495

其他 31,809

9,703

21,830

-5,445

1,037

26,164

合计 121,399

31,980

21,838

-5,445

7,450

144,436

重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间

预计经济利益产生方式

开始资本化的

时点

具体依据项目一 94.30%

2024年6月

对外销售产品

2020年1月

资本化具体依据详见附注

三、（二）无形资产部分的

说明。

开发支出减值准备无。

3、 重要的外购在研项目

无重要的外购在研项目情况。

七、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

报告期内，公司无非同一控制下企业合并的情况。

2、 同一控制下企业合并

报告期内，公司无同一控制下企业合并的情况。

3、 反向购买

本期未发生反向购买的情况。

4、 处置子公司

本期未发生处置子公司的情况。

5、 其他原因导致的合并范围变动

（1）新设子公司

本期未发生新设子公司的情况。

（2）清算子公司

本期未发生清算子公司的情况。

（3）其他变动

本期未发生其他变动的情况。

八、 在其他主体中权益的披露

1、 在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

序号

子公司名称

注册资本

主要

经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

卓郎智能机械有限公司

143,840

万元

中国

中国

纺织机械制造和销售

80.65

设立

卓郎新疆智能机械有限公司

27,000

万元

中国

中国

纺织机械制造和销售

80.65

设立

序号

子公司名称

注册资本

主要

经营

地

注册

地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

常州金坛卓郎投资有限公司

10,000

万元

中国

中国

投资控股

80.65

设立

卓郎（亚洲）机械有限公司

577.83

万港币

中国香港

中国香港

投资控股

80.65

设立

卓郎（常州）泰斯博斯纺织专件有限公司

4,078万元

中国

中国

纺织机械制造和销售

80.65

非同一控制下企业合并

卓郎（上海）纺织机械科技有限公司

万欧元

中国

中国

纺织机械制造和销售

80.65

设立

卓郎融资租赁有限公司

5,000万美元

中国

中国

租赁业务

80.65

设立

卓郎（江苏）纺织机械有限公司

5,000万美元

中国

中国

纺织机械制造、销售和服务

80.65

设立

卓郎香港机械有限公司

1万港币

中国香港

中国香港

投资控股

80.65

设立

卓郎（常州）纺织机械有限公司

18,095

万元

中国

中国

投资控股

80.65

非同一控制下企业

合并

Saurer Intelligent Technology AG

100万

法郎

瑞士

瑞士

管理咨询

80.65

设立

Saurer Textile Solution Pvt.Ltd

110,550

万卢比

印度

印度

纺织机械

制造、销售和服

务

80.65

设立

序号

子公司名称

注册资本

主要

经营

地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

Zinser Textlie Machines LLP

10万卢比

印度

印度

纺织机械制造和销

售

80.65

设立

Schlafhorst Machines Pvt.Ltd

60万卢比

印度

印度

投资控股

80.65

非同一控制下企业合并

Saurer Inc

1000美元

美国

美国

纺织机械制造、销售和服务

80.65

设立

Saurer Components Pte Ltd

100万新加坡元

新加

坡

新加坡

纺织机械制造

80.65

非同一控制下企业合并

Saurer Fibrevision Ltd

4.85万

英镑

英国

英国

纺织机械制造和销售

80.65

非同一控制下企业合并

Saurer Textli Solucoes Ltda

340万

雷亚尔

巴西

巴西

纺织机械销售和服务

80.65

设立

Saurer Tekstil A.S.

196.5

万里拉

土耳其

土耳其

纺织机械

80.65

非同一控制下企业合并

Saurer Mexico S.Ade C.V

733.75

万比索

墨西

哥

墨西哥

纺织机械销售和服

务

80.65

非同一控制下企业合并

序号

子公司名称

注册资

本

主要

经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

Saurer Czechs.r.o

3,000

万克朗

捷克

捷克

纺织机械制造和服

务

80.65

非同一控制下企业合并

Saurer Intelligent Machinery LLC

84,000万苏姆

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦

纺织机械销售和服务

80.65

设立

Saurer Netherland Machinery CompanyB.V

100欧

元

荷兰

荷兰

投资控股

80.65

设立

Saurer Technologies Management Gmbh

3.5万

欧元

奥地利

奥地利

投资控股

80.65

设立

Saurer Spinning Solutions ManagementGmbh

2.5万

欧元

德国

德国

投资控股

80.65

设立

Saurer Spinning Solutions Gmbh&Co.KG

4,000万欧元

德国

德国

纺织机械制造、销售和服务

80.65

设立

Saurer Technologies Gmbh&Co.KG

1,000万欧元

德国

德国

纺织机械制造、销售和服务

80.65

设立

注：上述间接持股比例已折算为母公司持股比例。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东支付的股利

期末少数股东

权益余额卓郎智能机械有限公司 19.35% 37,250

957,406

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

卓郎智能机械有限公司

项目 期末余额 期初余额流动资产 7,513,153

7,317,122

非流动资产 3,888,078

3,881,960

资产合计 11,401,231

11,199,082

流动负债 3,593,809

4,468,793

非流动负债 1,088,599

378,163

负债合计 4,682,408

4,846,956

（续）

项目 本期发生额 上期发生额营业收入 6,054,436

5,109,342

净利润 192,509

-250,843

综合收益总额 366,705

-43,323

经营活动现金流量 334,722

2,363

2、 在合营安排或联营企业中的权益

无。

九、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

无。

2、 涉及政府补助的负债项目

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关递延收益 1,910

1,410

与资产相关

合计 1,910

1,410

3、 计入当期损益的政府补助

类型本期发生额 上期发生额与资产相关 1,410

与收益相关 6,378

24,598

合计7,788

24,618

十、 与金融工具相关的风险

（一）金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；无资产负债表表外的财务担保。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

于2023年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级（2022年12月31日：无）。

2、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司及子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于报告期末，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

期末余额1年以内 1-2年 2-6年 6年以上 合计短期借款 1,125,904

1,125,904

应付账款 908,170

908,170

其他应付款 387,084

387,084

长期借款（含一年内到期的非流动负债）

30,105

688,471

259,250

977,826

合计 2,451,263

688,471

259,250

3,398,984

（续）项目

期初余额1年以内 1-2年 2-6年 6年以上 合计短期借款 1,395,443

1,395,443

应付账款 730,192

730,192

其他应付款 389,378

389,378

长期借款（含一年内到期的非流动负债）

840,335

840,335

合计 3,355,348

3,355,348

3、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司带息债务按浮动利率及固定利率分类分析如下：

项目 期末余额 期初余额浮动利率

－短期借款

－长期借款（含一年内到期部分） 233,000

146,541

小计 233,000

146,541

固定利率

－短期借款 1,124,182

1,383,693

－长期借款（含一年内到期部分） 744,580

683,500

小计 1,868,762

2,067,193

为了降低利率变动的影响，本公司不断评估及监察因利率变动所承担的风险，以在必要时采取措施来控制有关风险。

于2023年12月31日如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润将分别减少或增加约人民币1,165千元（2022年12月31日：人民币733千元）。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

外币金融资产

项目

期末余额欧元 瑞士法郎 美元 人民币 其他外币 合计货币资金 18,304

1,386

10,898

26,114

56,710

应收款项和长期应收款项 240,698

267,974

31,550

540,222

合计 259,002

1,386

278,872

57,664

596,932

（续）

项目

期初余额欧元 瑞士法郎 美元 人民币 其他外币 合计货币资金 63,300

2,321

77,311

4,595

1,338

148,865

应收款项和长期应收款项 12,420

79,763

1,340

2,840

96,455

合计 75,720

2,413

157,074

5,935

4,178

245,320

外币金融负债

项目

期末余额欧元 瑞士法郎 美元 人民币 其他外币 合计应付款项 9,196

7,546

11,109

28,215

合计 9,196

7,546

11,109

28,215

（续）

项目

期初余额欧元 瑞士法郎 美元 人民币 其他外币 合计应付款项 10,367

7,183

4,304

22,042

合计 10,367

7,183

4,304

22,042

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团外汇风险主要来自各类欧元、瑞士法郎、美元和人民币的金融资产和金融负债。对于欧元为外币的各子公司，如果欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将减少或增加税前利润约人民币24,981千元（2022年12月31日：人民币6,535千元）。对于瑞士法郎为外币的各子公司，如果瑞士法郎升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将减少或增加税前利润约人民币102千元。（2022年12月31日：人民币222千元）。

对于美元为外币的各子公司，如果美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将增加或减少税前利润约人民币27,133千元（2022年12月31日：人民币14,989千元）。

对于人民币为外币的各子公司，如果人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则于2023年12月31日本集团将增加或减少税前利润约人民币1千元（2022年12月31日：人民币163千元）。

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产

应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资，以现金流量折现模型确定其公允价值。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值相近。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析未变动。

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用。

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用。

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债，包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。因剩余时间不长，或者剩余时间较长但实际利率与市场利率差异不大，其账面价值与公允价值相近。

十二、 关联方及关联方交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表决权比例(%)

江苏金昇实业股份有限公司

中国金坛 纺织机械制造 100,000 47.59 47.59

本公司的最终控制方为江苏金昇控股有限公司。

潘雪平先生为江苏金昇控股有限公司持股69%的最终控股股东。

2、 本公司的子公司情况

参见本附注“八、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。

3、 本公司的合营及联营企业情况

参见本附注“八、在其他主体中权益的披露”中“在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系利泰醒狮[注] 与本公司受同一母公司控制新疆利泰丝路投资有限公司[注] 与本公司受同一母公司控制奎屯利泰丝路投资有限公司[注] 与本公司受同一母公司控制LT Textile International Limited Liability Company[注]

与本公司受同一母公司控制乌鲁木齐利泰丝路投资有限公司[注] 与本公司受同一母公司控制麦盖提利泰丝路纺织有限公司[注] 与本公司受同一母公司控制

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系阿拉尔市利泰丝路投资有限公司[注] 与本公司受同一母公司控制太仓利泰纺织厂有限公司 与本公司受同一母公司控制上海华鸢机电有限公司 受同一实际控制人控制埃马克(中国)机械有限公司 受同一实际控制人控制新疆福满源智纺实业有限公司 受同一实际控制人控制江苏金虹纺织有限公司 受同一实际控制人控制陈梅芳 最终控股股东关系密切的家庭成员张月平 母公司高级管理人员周梅 母公司高级管理人员关系密切的家庭成员常州金坛华茂金昇科技发展有限公司 受最终控股股东关系密切的家庭成员控制金坛园林大酒店 受最终控股股东关系密切的家庭成员控制金坛长荡湖园林华电餐饮船 受最终控股股东关系密切的家庭成员控制

[注]新疆利泰丝路投资有限公司、奎屯利泰丝路投资有限公司、LT Textile International LimitedLiability Company、麦盖提利泰丝路纺织有限公司、阿拉尔市利泰丝路投资有限公司及乌鲁木齐利泰丝路投资有限公司均为利泰醒狮（太仓）控股有限公司（简称：利泰醒狮）之子公司，本财务报表以利泰醒狮合并口径进行披露。

5、 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额太仓利泰纺织厂有限公司 采购商品 5

埃马克(中国)机械有限公司 采购商品

上海华鸢机电有限公司 采购商品

上海华鸢机电有限公司 接受劳务

金坛园林大酒店 接受劳务 436

常州金坛华茂金昇科技发展有限公司 接受劳务 239

合计 680

②出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额利泰醒狮 出售商品 58,014

23,189

太仓利泰纺织厂有限公司 出售商品 38

江苏金虹纺织有限公司 出售商品 54

新疆福满源智纺实业有限公司 出售商品 36,471

13,672

合计

94,577

36,928

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

关联方名称

租赁资产种类

本期发生额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产上海华鸢机电有限公司

办公用房

1,321

江苏金昇实业股份有限公司

厂房 20,381

31,745

合计 21,702

31,745

（续）

关联方名称

租赁资产种类

上期发生额简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资产上海华鸢机电有限公司

办公用房

2,520

江苏金昇实业股份有限公司

厂房

合计

2,520

（3）关联担保情况

公司作为担保方：

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕卓郎新疆智能机械有限公司 42,000

2023-5-19 2024-5-18 否卓郎新疆智能机械有限公司 8,000

2023-12-25 2024-5-24 否卓郎新疆智能机械有限公司 108,800

2023-9-15 2028-9-15 否卓郎新疆智能机械有限公司 442,780

2023-1-13 2025-1-21 否卓郎新疆智能机械有限公司 233,000

2023-12-22 2025-12-21 否卓郎（常州）纺织机械有限公司 24,000

2023-8-18 2024-8-17 否卓郎（常州）纺织机械有限公司 28,000

2023-10-25 2024-10-24 否卓郎（常州）纺织机械有限公司 21,850

2023-10-26 2024-10-25 否卓郎（常州）纺织机械有限公司 25,400

2023-10-27 2024-10-26 否卓郎（常州）纺织机械有限公司 21,500

2023-12-29 2024-12-28 否公司作为被担保方：

担保方 担保金额

担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕江苏金昇实业股份有限公司+潘雪平夫妇[注1]

68,000

2023-6-26 2024-4-19 否江苏金昇实业股份有限公司+潘雪平夫妇[注2]

85,000

2023-4-24 2024-4-23 否江苏金昇实业股份有限公司+潘雪平夫妇 48,000

2023-2-14 2024-2-13 否

担保方 担保金额

担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕江苏金昇实业股份有限公司+潘雪平夫妇[注3]

96,000

2023-12-6 2026-11-27 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇、张月平、周梅[注4]

244,929

2021-12-7 2024-1-20 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇、张月平、周梅[注4]

245,000

2022-1-25 2024-1-20 否潘雪平夫妇 97,000

2023-6-27 2026-6-27 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇[注5]

89,672

2020-3-30 2021-3-30 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇[注6]

39,130

2022-5-25 2024-5-25 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇[注6]

50,000

2022-5-25 2024-5-30 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇[注6]

48,000

2022-5-27 2024-6-6 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平夫妇[注6]

35,700

2022-5-26 2024-6-8 否潘雪平夫妇 233,000

2023-12-22 2025-12-21 否江苏金昇实业股份有限公司 108,800

2023-9-15 2028-9-15 否潘雪平夫妇 42,000

2023-5-19 2024-5-18 否潘雪平夫妇 8,000

2023-12-25 2024-5-24 否潘雪平夫妇 442,780

2023-1-13 2025-1-21 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平 24,000

2023-8-18 2024-8-17 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平 28,000

2023-10-25 2024-10-24 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平 21,850

2023-10-26 2024-10-25 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平 25,400

2023-10-27 2024-10-26 否江苏金昇实业股份有限公司、潘雪平 21,500

2023-12-29 2024-12-28 否注1：该笔借款关联方除提供担保以外，江苏金昇控股有限公司以其部分股权提供质押。注2：该笔借款关联方除提供担保以外，乌鲁木齐利泰丝路投资有限公司以其自有设备提供抵押。注3：该笔借款关联方除提供担保以外，新疆利泰丝路投资有限公司以其自有设备进行抵押。注4：该2笔借款关联方除提供担保以外，潘雪平持以其持有江苏金昇控股有限公司的部分股权提供质押。注5：该笔借款已逾期，根据担保协议，担保期限为2021年3月30日债务届满后2年止（目前尚未还清）。

注6：该4笔借款关联方除提供担保以外，新疆利泰丝路投资有限公司以其自有工业房地产进行抵押。

（4）关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 27,956 25,859

6、 关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

利泰醒狮 2,746,220

647,164

2,693,309

590,355

太仓利泰纺织厂有限公司 125

新疆福满源智纺实业有限公司

913,316

460,311

910,816

459,984

预付账款

常州金坛华茂金昇科技发展有限公司

（2）应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额其他应付款

江苏金昇实业股份有限公司 4,906

6,326

金坛园林大酒店 611

上海华鸢机电有限公司 27

金坛长荡湖园林华电餐饮船 45

应付职工薪酬 潘雪平 1,313

1,572

租赁负债（含一年内到期部分）

上海华鸢机电有限公司 651

1,982

江苏金昇实业股份有限公司 12,094

十三、 股份支付

不适用。

十四、 承诺及或有事项

1、 重要的承诺事项

截止报告日，公司无需披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

由于卓郎新疆智能机械有限公司、卓郎智能机械有限公司未能按照调解书的规定及时足额支付工程款，上海宝冶集团有限公司向乌鲁木齐中级人民法院申请强制执行。2022年12月19日，法院强制划扣卓郎智能机械有限公司银行账户中人民币10,141,531.10元。双方还未就执行阶段的和解方案达成一致意见。

十五、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

根据2024年4月28日公司第十届董事会第十二次会议通过的关于公司2023年度利润分配方案的议案，根据《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司业务发展对资金需求等因素的考虑，2023年

年度利润分配方案如下：

经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2023年度实现归属于上市公司的净利润3,578.8万元。根据《公司章程》第一百五十五条“出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：5、公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见”。因此为提升公司财务的稳健性和抗风险能力，保障公司未来生产经营的资金需要，维护全体股东的长远利益，公司拟不进行利润分配、不转增股本。本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

本议案需提交公司股东大会审议。

2、 其他日后事项

截止报告日，公司无重要的其他日后事项。

十六、 其他重要事项

1、 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，困此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司有2个报告分部，分别为：

纺纱事业部（SPIN），主要从事清梳联、精梳机、粗纱机、并条机、新型纺织机械的制造和销售：

环锭纺纱机，转杯纺纱机和络筒机的研发和制造以及提供相关机械所需零部件。

技术事业部（TECH），主要从事加捻机和刺绣机的研发、设计和制造；为相关机械提供零部件以及对外销售各类零部件。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

（2）报告分部的财务信息

2023年度及2023年12月31日分部信息如下：

项目 纺纱事业部 技术事业部 未分配的金额

抵销 合计对外交易收入 5,430,902

592,354

6,023,592

分部间交易收入 6,054

6,054

主营业务成本 4,381,528

426,073

4,644

6,054

4,806,191

信用减值损失 20,534

-54

31,557

52,037

项目 纺纱事业部 技术事业部 未分配的金额

抵销 合计资产减值损失 15,692

12,024

27,716

折旧费和摊销费 149,737

35,255

12,836

197,828

息税前利润/(亏损) 271,483

-1,890

-49,746

219,847

利息收入

21,404

21,404

利息费用

126,980

126,980

利润总额（亏损总额） 271,483

-1,890

-155,322

114,271

所得税费用

41,233

41,233

净利润（净亏损） 271,483

-1,890

-196,555

73,038

资产总额 7,825,803

544,848

1,575,039

52,773

9,892,917

负债总额 2,388,635

357,536

2,927,044

52,773

5,620,442

固定资产、在建工程、长期待摊费用及无形资产本年增加额

145,073

19,537

10,813

175,423

2022年度及2022年12月31日分部信息如下：

项目 纺纱事业部 技术事业部 未分配的金额

抵销 合计对外交易收入 4,164,557

944,785

5,109,342

分部间交易收入 3,680

3,680

主营业务成本 3,540,906

764,913

4,305,819

信用减值损失 652,303

-319

651,984

资产减值损失 48,150

48,300

折旧费和摊销费 152,380

41,544

16,054

209,978

息税前利润/(亏损) 247,631

-38,633

-326,950

-117,952

利息收入

15,357

15,357

利息费用

149,425

149,425

利润总额（亏损总额） 247,631

-38,633

-461,018

-252,020

所得税费用

119,859

119,859

净利润（净亏损） 247,631

-38,633

-580,877

-371,879

资产总额 7,364,764

614,393

1,939,814

58,722

9,860,249

负债总额 2,391,171

416,903

3,085,649

58,722

5,835,001

固定资产、在建工程、长期待摊费用及无形资产本年增加额

316,691

26,580

14,538

357,809

本公司在中国境内及其他国家和地区的对外销售收入总额，以及本公司位于中国境内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

对外销售收入 本期发生额 上期发生额德国 3,166,720

2,676,229

中国 1,841,233

1,253,109

美国 460,184

398,032

瑞士 259,134

439,291

印度 144,367

166,197

土耳其 49,343

60,938

英国 30,284

52,524

巴西 45,813

34,517

对外销售收入 本期发生额 上期发生额墨西哥 12,850

6,338

新加坡 12,883

22,067

乌兹别克 781

合计 6,023,592

5,109,342

（续）

非流动资产总额—（与上不同） 本期发生额 上期发生额瑞士 1,246,447

1,091,656

中国 1,255,075

1,163,733

德国 836,891

682,487

印度 99,521

102,017

英国 53,456

50,361

新加坡 28,026

33,334

美国 21,945

22,219

巴西 3,766

3,234

捷克 955

3,153

土耳其 1,423

荷兰

乌兹别克 314

墨西哥 1,061

合计 3,548,880

3,153,788

2023年度本公司自被划分至纺纱事业部的客户利泰醒狮取得的营业收入为人民币58,014千元，占本公司营业收入的0.96%(2022年度：0.45%）。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1）按账龄披露

项 目期末余额 期初余额信用期内 31,391

合 计 31,391

（2）按坏账计提方法分类披露

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合并报表内关联方组合

31,391

100.00

31,391

类 别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

合 计 31,391

100.00

31,391

（续）类 别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%）

金额 计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合并报表内关联方组合

合 计

按组合计提坏账准备：

组合一：合并报表内关联方组合项 目

期末余额 期初余额应收账款

坏账准备

计提比例（%） 应收账款

坏账准备

计提比例（%）信用期内 31,391

合 计 31,391

（4）本期无实际核销的应收账款。

本期无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位名称 应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款和合

同资产坏账准备期末余额第一名 15,312

15,312

48.78

第二名 16,079

16,079

51.22

合 计 31,391

31,391

100.00

2、 其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款 84,507

7,437

合计 84,507

7,437

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额1年以内84,507

7,437

合计 84,507

7,437

减：其他应收款坏账准备

账面价值 84,507

7,437

2）按款项性质分类情况

款项的性质 期末余额 期初余额合并范围内往来 84,448

7,417

押金及其他 59

合计 84,507

7,437

3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。4）按欠款方归集的期末余额前五名情况

项目 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额第一名 子公司往来款

84,448

1年以内 99.93

第二名 备用金 50

1年以内 0.06

第三名 其他 9

1年以内 0.01

合计 84,507

100.00

3、 长期股权投资

（1）分类情况

项目

期末余额 期初余额

账面余额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

10,452,842

10,452,842

10,452,842

10,452,842

对联营、合营企业投资

合计 10,452,842

10,452,842

10,452,842

10,452,842

（2）对子公司投资

于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司的直接持股子公司为卓郎智能机械有限公司。卓郎智能机械有限公司在中国内地、香港以及中国境外持有对若干子公司的长期股权投资。上述长期股权投资受到中国内地、香港以及中国境外各投资所在地适用的相关外汇管制。

4、 营业收入和营业成本

（1）分类情况

项目

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 34,805

34,109

其他业务

合计 34,805

34,109

营业收入明细：

项目 本期发生额 上期发生额客户合同产生的收入 34,805

合计 34,805

（2）合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类 营业收入 营业成本商品类型：

销售机器设备和辅助产品 34,805

34,109

合计 34,805

34,109

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 34,805

34,109

在某一时段内确认

合计 34,805

34,109

十八、 补充资料

1、非经常性损益明细表

项目本期发生额 上期发生额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

2,173

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

5,134

15,468

重组海外工厂预计产生的员工遣散费用及其他

-8,289

海外工厂重整保护相关费用

-4,059

处置构成业务的处置组产生的投资收益14,032

728,496

交割业务过渡性协议收入

30,387

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,827

-59

小计 22,605

764,117

所得税影响额 4,953

235,874

少数股东权益影响额（税后） 3,302

102,171

合计 14,350

426,072

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益(元)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.11

0.02

0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.66

0.01

0.01

卓郎智能技术股份有限公司

2024年4月28日