厦门银行股份有限公司
已审财务报表
2023年度
厦门银行股份有限公司
目录
| 页 | 次 | ||
| 审计报告 | 1 | - | 8 |
| 合并资产负债表 | 9 | - | 10 |
| 合并利润表 | 11 | - | 12 |
| 合并股东权益变动表 | 13 | - | 14 |
| 合并现金流量表 | 15 | - | 16 |
| 公司资产负债表 | 17 | - | 18 |
| 公司利润表 | 19 | - | 20 |
| 公司股东权益变动表 | 21 | - | 22 |
| 公司现金流量表 | 23 | - | 24 |
| 财务报表附注 | 25 | - | 138 |
| 补充资料 | |||
| 1.非经常性损益明细表 | 1 | ||
| 2.净资产收益率和每股收益 | 2 |
审计报告
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
厦门银行股份有限公司
厦门银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门银行股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的厦门银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门银行股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门银行股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
厦门银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 发放贷款及垫款减值准备 | |
| 厦门银行股份有限公司在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设，例如： ? 信用风险显著增加–选择信用风险显著增加的认定标准高度依赖判断，并可能对存续期较长的贷款的预期信用损失有重大影响； ? 模型和参数–计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性，模型参数输入较多且参数估计过程涉及较多的判断和假设； ? 前瞻性信息–运用专家判断对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损失的影响； ? 单项减值评估–判断贷款已发生信用减值需要考虑多项因素，单项减值评估将依赖于未来预计现金流量的估计。 | 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信用评级、押品管理以及贷款减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系统。 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审阅程序，基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，评估厦门银行股份有限公司对贷款评级的判断结果。 我们在内部专家的协助下，对预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要集中在以下方面： 1、预期信用损失模型： ? 综合考虑宏观经济变化，评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性，包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等； ? 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重； |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
厦门银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 发放贷款及垫款减值准备（续） | |
| 由于贷款减值评估涉及较多判断和假设，且考虑金额的重要性（于2023年12月31日，发放贷款及垫款总额为人民币2,100.98亿元，占总资产的53.78%；贷款减值准备总额为人民币66.16亿元），我们将其识别为关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、10，附注三、33，附注五、6以及附注八、1。 | ? 评估单项减值测试的模型和假设，分析管理层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，尤其是抵押物的可回收金额。 2、关键控制的设计和执行的有效性： ? 评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程，包括贷款业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等，还有减值系统涉及的系统计算逻辑、数据输入、系统接口等。 我们评估并测试了与厦门银行股份有限公司信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
厦门银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 金融工具的估值 | |
| 对于没有活跃市场报价的金融工具，厦门银行股份有限公司采用估值技术确定其公允价值，而估值技术中常包括依赖主观判断的假设和估计。采用不同的估值技术或假设，将可能导致对金融工具的公允价值估计存在较大差异。 于2023年12月31日，以公允价值计量的金融资产和金融负债为人民币869.86亿元和13.26亿元，以公允价值计量的金融资产和金融负债占总资产和总负债比例为22.27%和0.37%；其中估值中通过直接或者间接可观察参数而分类为第二层级的金融资产，占以公允价值计量的金融资产比例为99.88%；估值中采用重大不可观察参数而被分类为第三层级的金融资产，占以公允价值计量的金融资产比例为0.10%。考虑金额的重要性，且估值存在不确定性，我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、24，附注三、33以及附注八、3。 | 我们评估并测试了与金融工具估值相关的关键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信息系统。 我们执行了审计程序对厦门银行股份有限公司所采用的估值技术、参数和假设进行评估，程序包括：对比当前市场上同业机构常用的估值技术；将所采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进行核对；在估值中采用了重大不可观察参数的金融工具，我们利用内部专家对估值模型进行评估；选取样本并获取不同来源的估值结果进行比较分析等。 我们评估并测试了与厦门银行股份有限公司金融工具公允价值相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 未纳入合并范围的结构化主体 | |
| 厦门银行股份有限公司在开展资产管理、投资等业务过程中，发起设立了很多不同的结构化主体，比如银行理财产品、资管、信托计划等。 厦门银行股份有限公司需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等，判断对每个结构化主体是否存在控制，从而应将其纳入合并报表范围。 厦门银行股份有限公司在逐一分析是否对结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主体的设立目的、厦门银行股份有限公司主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、33以及附注七、2。 | 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性。 我们抽样检查了相关的合同文件以分析厦门银行股份有限公司是否有义务最终承担结构化主体的风险，审阅了厦门银行股份有限公司对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性的分析；我们还重点检查了厦门银行股份有限公司是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况，厦门银行股份有限公司与结构化主体之间交易的公允性等，对管理层作出的是否控制结构化主体的分析和结论作出评估。 最后，我们评估并测试了与厦门银行股份有限公司对未纳入合并范围的结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
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四、其他信息
厦门银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估厦门银行股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督厦门银行股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对厦门银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门银行股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就厦门银行股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70023022_H01号
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：昌 华 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：张力卓 | |
| 中国北京 | 2024年4月29日 |
一、
基本情况
厦门银行股份有限公司（原名厦门市商业银行股份有限公司，以下简称“本行”）系1996年
月经中国人民银行银复[1996]355号文批准，由原厦门市
家城信社及其联社的原股东共
家机构或企业法人和1,796名自然人以经评估的净资产作为出资，以及厦门市财政局、其他
家工商企业以货币出资，共同发起设立的地方性股份制商业银行。
本行于2009年
月
日获得国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总局”）批准，更名为厦门银行股份有限公司。本行统一社会信用代码为9135020026013710XM，法定代表人为姚志萍，并持有国家金融监督管理总局厦门监管局（原中国银行保险监督管理委员会厦门监管局）颁发的00173734号《金融许可证》，注册地址为厦门市思明区湖滨北路
号。
本行首次公开发行A股股票于2020年
月
日在上海证券交易所主板上市交易。
本行及其合并子公司（以下简称“本集团”）的主要业务为经金融监管总局批准的包括对公及对私存款、贷款、支付结算及资金业务等在内的商业银行业务，并提供金融租赁服务。
本财务报表业经本行董事会于2024年
月
日决议批准报出。
二、
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在发放贷款及垫款减值准备的计提和金融工具的分类等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2023年
月
日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额重要性时，本集团主要考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、利润总额、净利润等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
5.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
6.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
8.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
除采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、
。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（续）
合同修改
本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较，并重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值确定。
11.买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本集团的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。
买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。
12.长期股权投资
本行长期股权投资为对子公司的权益性投资，子公司指本行能够对其实施控制的企业。
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注三、
处理。
在本行个别财务报表中，对子公司的长期股权投资的投资成本按以下原则进行初始计量：
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和，作为该投资的初始投资成本。
在个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本行按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
14.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计残值率 | 折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 19-20年 | 5.00% | 4.75%-5% | ||||||
| 办公及电子设备 | 2-10年 | 5.00% | 9.5%-47.5% | ||||||
| 运输工具 | 4-5年 | 5.00% | 19.00%-23.75% | ||||||
| 自有房屋装修 | 两次装修期间与尚可 使用年限两者孰短 | 不适用 |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16.无形资产
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | |||||
| 土地使用权 | 37-42年 | ||||
| 计算机软件及其他 | 1-10年 |
三、
重要会计政策及会计估计（续）
17.资产减值
对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用是已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如租入固定资产发生的改良支出等。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。
19.抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
21.收入和支出确认原则和方法
收入在客户取得相关商品或者服务的控制权，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，按预期有权收取的对价金额予以确认。
利息收入和利息支出
本集团利润表中的“利息收入”和“利息支出”，为按实际利率法确认的以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入与支出。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将各期利息收入或利息支出分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期间的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
22.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
23.其他权益工具
本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
24.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量的金融工具包括交易性金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
25.租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过
个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
25.租赁（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
26.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
法定福利计划
根据相关法律法规要求，本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险。在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团根据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳上述保险统筹费用，其中本集团承担的相应支出在发生时计入当期损益。
退休福利供款计划
除了社会基本养老保险外，本集团职工在参加社会基本养老保险和失业保险的基础上参加本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的年金计划。本集团及职工按照上一年度工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
26.职工薪酬（续）
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
27.利润分配
本行的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.受托业务
本集团通常作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的委托理财及委托理财资金不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
29.或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本集团承担的义务。由于该等义务发生的机会由某些不能由本集团完全控制的事件决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可靠地计量，因此该等义务不被确认。当上述不能由本集团完全控制的事件发生或该等义务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。
30.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助适用的方法为总额法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
30.政府补助（续）
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
31.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
32.分部报告
本集团以内部组织结构、管理
要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
三、
重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
判断（续）
金融资产的分类
在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就未来暂时性差异的转回时间以及是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
对投资对象控制程度的判断
管理层按照附注三、
中列示的控制要素判断本集团是否控制有关非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划等结构化主体。
本集团管理或投资多个非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托投资计划。判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
三、
重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融资产的减值损失
本集团遵循《企业会计准则第22号一金融工具的确认和计量》（2017年修订）计量金融资产的减值损失，在此过程中包含很多估计和判断，尤其是确定减值损失金额、估计未来合同现金流量、抵质押物价值，以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对金融资产进行减值计量时受多种因素影响，将导致不同的减值准备计提水平。
本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果，其中包含许多模型假设及参数输入，预期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括：
? 信用风险显著增加的判断标准；? 已发生信用减值资产的定义；? 预期信用损失计量的参数；? 前瞻性信息；? 合同现金流量的修改；? 以组合方式计量预期信用损失；? 阶段三金融资产的未来现金预测。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险（包括交易双方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。
四、
税项
主要税种及税率
税/费种
计税依据
税率
增值税
销售额和适用税率计算的销项税额， 6%（2%或3%
抵扣准予抵扣的进项税额后的差额
或5%或9%或13%）
（注
）
城巿维护建设税
实际缴纳的增值税税额7%
教育费附加
实际缴纳的增值税税额5%
企业所得税
应纳税所得额 25%
注
：
销售额包括贷款服务收入、直接收费金融服务收入和金融商品转让收入。
五、
合并财务报表主要项目注释
1.现金及存放中央银行款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 存放中央银行款项 | ||||||
| －法定存款准备金 | 13,468,157,308.08 | 14,542,640,935.33 | ||||
| －超额存款准备金 | 13,090,728,699.05 | 10,364,227,720.48 | ||||
| －财政性存款 | 2,935,522,000.00 | 4,623,355,000.00 | ||||
| －存放央行外汇风险准备金 | 15,004,255.01 | 36,105,216.01 | ||||
| 小计 | 29,718,533,950.70 | 29,798,846,855.23 | ||||
| 应计利息 | 9,640,245.22 | 9,611,096.05 | ||||
| 合计 | 29,728,174,195.92 | 29,808,457,951.28 |
本行按照规定向中国人民银行缴存一般性存款法定准备金，此款项不能用于日常业务。在报告期内，本行具体缴存比例为：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 人民币 | 7.00% | 7.50% | ||||
| 外币 | 4.00% | 6.00% |
超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
2.存放同业及其他金融机构款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内银行同业 | 4,736,723,584.38 | 9,070,298,172.04 | ||||
| 境内其他金融机构 | 289,469,785.34 | 361,545,845.01 | ||||
| 境外银行同业 | 656,578,576.02 | 627,094,880.72 | ||||
| 小计 | 5,682,771,945.74 | 10,058,938,897.77 | ||||
| 应计利息 | 60,857,128.80 | 78,020,212.09 | ||||
| 减：减值准备（附注五、16） | (7,271,208.94 | ) | (29,298,514.75 | ) | ||
| 合计 | 5,736,357,865.60 | 10,107,660,595.11 |
于2023年度及2022年度，本集团存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
于2023年
月
日，本集团子公司福建海西金融租赁有限责任公司存放同业及其他金融机构款项中人民币52,879,112.90元存于保理专户，存在账户资金监管（2022年
月
日：
人民币11,705,262.97元）。
3.拆出资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内其他金融机构 | 18,911,542,058.00 | 13,888,000,000.00 | ||||
| 小计 | 18,911,542,058.00 | 13,888,000,000.00 | ||||
| 应计利息 | 328,125,730.22 | 190,141,399.02 | ||||
| 减：减值准备（附注五、16） | (99,596,726.08 | ) | (208,604,750.69 | ) | ||
| 合计 | 19,140,071,062.14 | 13,869,536,648.33 |
于2023年度及2022年度，本集团拆出资金账面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
4.衍生金融资产/负债
以下列示的是在资产负债表日本集团衍生金融工具的名义金额及公允价值：
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | ||||||||
| 资产 | 负债 | ||||||||
| 外汇衍生工具 | |||||||||
| 远期合约 | 5,663,264,040.24 | 35,946,511.23 | (51,073,775.33 | ) | |||||
| 掉期合约 | 43,594,542,937.73 | 537,486,731.28 | (482,482,425.12 | ) | |||||
| 期权合约 | 320,759,688.58 | 2,606,823.50 | (1,848,924.96 | ) | |||||
| 小计 | 49,578,566,666.55 | 576,040,066.01 | (535,405,125.41 | ) | |||||
| 利率衍生工具 | |||||||||
| 利率掉期合约 | 112,880,000,000.00 | 662,540,033.18 | (676,786,985.26 | ) | |||||
| 小计 | 112,880,000,000.00 | 662,540,033.18 | (676,786,985.26 | ) | |||||
| 其他衍生工具 | 23,973,200,000.00 | 113,883,362.83 | (113,795,761.60 | ) | |||||
| 合计 | 186,431,766,666.55 | 1,352,463,462.02 | (1,325,987,872.27 | ) | |||||
| 2022年12月31日 | |||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | ||||||||
| 资产 | 负债 | ||||||||
| 外汇衍生工具 | |||||||||
| 远期合约 | 12,454,122,389.42 | 228,785,755.15 | (186,634,367.22 | ) | |||||
| 掉期合约 | 74,365,707,462.86 | 1,274,427,933.98 | (1,525,337,994.00 | ) | |||||
| 期权合约 | 660,552,639.78 | 12,793,205.50 | (1,450,515.40 | ) | |||||
| 小计 | 87,480,382,492.06 | 1,516,006,894.63 | (1,713,422,876.62 | ) | |||||
| 利率衍生工具 | |||||||||
| 利率掉期合约 | 94,630,000,000.00 | 347,734,252.82 | (357,068,971.01 | ) | |||||
| 小计 | 94,630,000,000.00 | 347,734,252.82 | (357,068,971.01 | ) | |||||
| 其他衍生工具 | 39,896,700,000.00 | 207,990,456.39 | (208,093,587.77 | ) | |||||
| 合计 | 222,007,082,492.06 | 2,071,731,603.84 | (2,278,585,435.40 | ) | |||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
5.买入返售金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 按担保物类别分析： | ||||||
| 政府债券 | 9,158,961,420.95 | 11,867,993,917.38 | ||||
| 政策性金融债券 | 2,057,632,579.05 | 4,217,021,082.62 | ||||
| 小计 | 11,216,594,000.00 | 16,085,015,000.00 | ||||
| 应计利息 | 6,710,851.60 | 7,790,179.46 | ||||
| 减：减值准备（附注五、16） | (1,305,094.14 | ) | (13,053,862.52 | ) | ||
| 合计 | 11,221,999,757.46 | 16,079,751,316.94 |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 按交易对手类别分析： | ||||||
| 境内银行同业 | - | 5,398,630,000.00 | ||||
| 境内其他金融机构 | 11,216,594,000.00 | 10,686,385,000.00 | ||||
| 小计 | 11,216,594,000.00 | 16,085,015,000.00 | ||||
| 应计利息 | 6,710,851.60 | 7,790,179.46 | ||||
| 减：减值准备（附注五、16） | (1,305,094.14 | ) | (13,053,862.52 | ) | ||
| 合计 | 11,221,999,757.46 | 16,079,751,316.94 |
于2023年度及2022年度，本集团买入返售金融资产账面余额均为阶段一，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
6.发放贷款及垫款
6.1
按性质分析
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 以摊余成本计量： | ||||||
| 企业贷款及垫款 | 111,741,144,682.17 | 103,627,859,250.58 | ||||
| 个人住房贷款 | 22,692,721,830.83 | 27,946,199,095.17 | ||||
| 个人消费贷款 | 6,865,601,155.38 | 7,820,060,463.37 | ||||
| 个人经营贷款 | 45,875,720,107.48 | 40,927,566,164.71 | ||||
| 个人贷款及垫款 | 75,434,043,093.69 | 76,693,825,723.25 | ||||
| 小计 | 187,175,187,775.86 | 180,321,684,973.83 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益： | ||||||
| 企业贷款 | 9,781,711.60 | 9,842,802.05 | ||||
| 贴现 | 22,516,256,408.11 | 20,053,606,082.79 | ||||
| 小计 | 22,526,038,119.71 | 20,063,448,884.84 | ||||
| 合计 | 209,701,225,895.57 | 200,385,133,858.67 | ||||
| 应计利息 | 396,559,712.66 | 404,520,955.15 | ||||
| 发放贷款及垫款总额 | 210,097,785,608.23 | 200,789,654,813.82 | ||||
| 减：以摊余成本计量的贷款及垫款 减值准备（附注五、16） | (6,570,305,557.80 | ) | (6,634,557,272.58 | ) | ||
| 发放贷款及垫款账面价值 | 203,527,480,050.43 | 194,155,097,541.24 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备 （附注五、16） | (45,406,553.24 | ) | (51,370,759.82 | ) |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
6.发放贷款及垫款（续）
6.2
按担保方式分析
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 附担保物贷款 | ||||||
| 质押贷款 | 29,894,770,809.38 | 29,640,437,074.08 | ||||
| 抵押贷款 | 127,143,931,748.51 | 122,541,835,762.97 | ||||
| 保证贷款 | 33,353,268,708.51 | 30,227,078,553.71 | ||||
| 信用贷款 | 19,309,254,629.17 | 17,975,782,467.91 | ||||
| 合计 | 209,701,225,895.57 | 200,385,133,858.67 |
于2023年12月31日，本集团发放贷款及垫款中有人民币4,802,762,265.19元质押于卖出回购协议（2022年12月31日：人民币6,746,956,811.41元）。
6.3
按担保方式分类的逾期贷款分析
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 逾期1天至90天 （含90天） | 逾期90天至1年 （含1年） | 逾期1年至3年 （含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||
| 附担保物贷款 | ||||||||||||||
| 质押贷款 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | |||||||||
| 抵押贷款 | 570,609,829.17 | 867,405,293.05 | 253,377,438.60 | 4,466,774.03 | 1,695,859,334.85 | |||||||||
| 保证贷款 | 194,885,115.17 | 71,018,942.04 | 222,804,580.10 | 29,542,500.00 | 518,251,137.31 | |||||||||
| 信用贷款 | 49,540,687.32 | 38,855,720.73 | 4,421,351.35 | 379,015.66 | 93,196,775.06 | |||||||||
| 合计 | 815,235,631.66 | 977,279,955.82 | 480,603,370.05 | 34,388,289.69 | 2,307,507,247.22 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 逾期1天至90天 （含90天） | 逾期90天至1年 （含1年） | 逾期1年至3年 （含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||
| 附担保物贷款 | ||||||||||||||
| 质押贷款 | 424,767,420.48 | - | - | 249,641,845.92 | 674,409,266.40 | |||||||||
| 抵押贷款 | 431,373,453.09 | 237,013,455.80 | 301,194,805.23 | 2,407,474.36 | 971,989,188.48 | |||||||||
| 保证贷款 | 306,311,670.17 | 162,623,439.19 | 92,150,000.00 | 32,272,051.69 | 593,357,161.05 | |||||||||
| 信用贷款 | 73,895,314.16 | 70,276,610.86 | 7,770,287.62 | 400,764.32 | 152,342,976.96 | |||||||||
| 合计 | 1,236,347,857.90 | 469,913,505.85 | 401,115,092.85 | 284,722,136.29 | 2,392,098,592.89 | |||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
6.发放贷款及垫款（续）
6.4
贷款损失准备
(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2023年1月1日 | 4,809,928,591.97 | 444,167,864.76 | 1,380,460,815.85 | 6,634,557,272.58 | ||||||||
| 年初余额在本年 阶段转换 | (96,527,057.72 | ) | 21,075,723.91 | 75,451,333.81 | - | |||||||
| 本年计提（i） | (88,078,169.82 | ) | 12,049,079.60 | 847,757,138.27 | 771,728,048.05 | |||||||
| 核销及转出 | - | - | (1,138,867,717.28 | ) | (1,138,867,717.28 | ) | ||||||
| 收回已核销贷款而转回 | - | - | 324,872,273.56 | 324,872,273.56 | ||||||||
| 已减值贷款利息回拨 | - | - | (23,771,962.17 | ) | (23,771,962.17 | ) | ||||||
| 其他 | 1,787,643.06 | - | - | 1,787,643.06 | ||||||||
| 年末余额 | 4,627,111,007.49 | 477,292,668.27 | 1,465,901,882.04 | 6,570,305,557.80 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2022年1月1日 | 4,653,367,356.51 | 284,807,201.13 | 920,549,813.63 | 5,858,724,371.27 | ||||||||
| 年初余额在本年 阶段转换 | (83,455,272.02 | ) | (18,943,519.08 | ) | 102,398,791.10 | - | ||||||
| 本年计提（i） | 221,367,374.54 | 178,304,182.71 | 959,736,675.73 | 1,359,408,232.98 | ||||||||
| 核销及转出 | - | - | (793,984,451.69 | ) | (793,984,451.69 | ) | ||||||
| 收回已核销贷款而转回 | - | - | 224,384,991.78 | 224,384,991.78 | ||||||||
| 已减值贷款利息回拨 | - | - | (32,625,004.70 | ) | (32,625,004.70 | ) | ||||||
| 其他 | 18,649,132.94 | - | - | 18,649,132.94 | ||||||||
| 年末余额 | 4,809,928,591.97 | 444,167,864.76 | 1,380,460,815.85 | 6,634,557,272.58 | ||||||||
（i）本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
6.发放贷款及垫款（续）
6.4
贷款损失准备（续）
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2023年1月1日 | 51,370,759.82 | - | - | 51,370,759.82 | ||||||||
| 本年回拨 | (5,964,206.58 | ) | - | - | (5,964,206.58 | ) | ||||||
| 年末余额 | 45,406,553.24 | - | - | 45,406,553.24 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2022年1月1日 | 56,336,184.38 | - | - | 56,336,184.38 | ||||||||
| 本年回拨 | (4,965,424.56 | ) | - | - | (4,965,424.56 | ) | ||||||
| 年末余额 | 51,370,759.82 | - | - | 51,370,759.82 | ||||||||
7.交易性金融资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 政府债券 | 1,186,458,349.58 | 225,741,738.65 | ||||
| 政策性金融债券 | 702,712,223.58 | 360,463,186.42 | ||||
| 同业及其他金融机构债券 | 40,245,395.44 | 572,466,225.49 | ||||
| 企业债券 | 1,271,705,402.02 | 875,511,618.22 | ||||
| 基金及其他 | 14,411,224,396.41 | 13,715,549,677.36 | ||||
| 合计 | 17,612,345,767.03 | 15,749,732,446.14 |
于2023年
月
日和2022年
月
日，本集团无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
8.债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 债券 | ||||||
| 政府债券 | 47,671,927,774.34 | 38,804,428,054.05 | ||||
| 政策性金融债券 | 1,990,904,544.97 | 1,990,245,950.28 | ||||
| 企业债券 | 1,447,874,553.25 | 2,060,835,546.93 | ||||
| 信贷资产 | 304,250,337.32 | 1,221,350,285.15 | ||||
| 债权融资计划 | 100,000,000.00 | 575,000,000.00 | ||||
| 小计 | 51,514,957,209.88 | 44,651,859,836.41 | ||||
| 应计利息 | 580,191,621.56 | 560,190,677.51 | ||||
| 减：减值准备（附注五、16） | (148,376,319.45 | ) | (167,887,380.73 | ) | ||
| 合计 | 51,946,772,511.99 | 45,044,163,133.19 |
于2023年12月31日，本集团投资的债券中有人民币7,794,593,465.78元质押于卖出回购协议（2022年12月31日：人民币5,343,104,571.18元）；本集团投资的债券中有人民币5,185,252,654.62元质押于国库定期存款（2022年12月31日：人民币3,430,846,116.51元)；本集团投资的债券中有人民币14,295,149,950.70元质押于向中央银行借款协议（2022年12月31日：人民币9,964,976,372.19元）。
债权投资减值准备变动情况列示如下：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||||||||||
| 2023年1月1日 | 85,910,837.54 | 728,712.15 | 81,247,831.04 | 167,887,380.73 | ||||||||
| 本年计提/（回拨） | 62,140,545.72 | (728,712.15 | ) | 49,452,168.96 | 110,864,002.53 | |||||||
| 核销 | - | - | (130,700,000.00 | ) | (130,700,000.00 | ) | ||||||
| 其他 | 324,936.19 | - | - | 324,936.19 | ||||||||
| 年末余额 | 148,376,319.45 | - | - | 148,376,319.45 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||||||||||
| 2022年1月1日 | 69,637,112.61 | 32,000,000.00 | 84,495,489.24 | 186,132,601.85 | ||||||||
| 本年计提/（回拨） | 10,389,784.78 | (31,271,287.85 | ) | (65,357,022.08 | ) | (86,238,525.15 | ) | |||||
| 收回已核销资产而转回 | - | - | 65,472,636.23 | 65,472,636.23 | ||||||||
| 已减值贷款利息回拨 | - | - | (3,363,272.35 | ) | (3,363,272.35 | ) | ||||||
| 其他 | 5,883,940.15 | - | - | 5,883,940.15 | ||||||||
| 年末余额 | 85,910,837.54 | 728,712.15 | 81,247,831.04 | 167,887,380.73 | ||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
9.其他债权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 按公允价值计量的债务工具 | ||||||
| 政府债券 | 28,399,544,325.98 | 26,687,828,031.43 | ||||
| 政策性金融债券 | 1,178,601,212.90 | 2,322,901,826.03 | ||||
| 同业及其他金融机构债券 | 227,939,413.23 | 272,554,327.56 | ||||
| 企业债券 | 15,278,527,250.82 | 9,915,670,289.35 | ||||
| 同业存单 | 297,886,400.21 | - | ||||
| 其他 | 29,220,302.96 | 100,391,679.45 | ||||
| 合计 | 45,411,718,906.10 | 39,299,346,153.82 |
于2023年12月31日，本集团投资的债券中有人民币10,871,896,147.42元质押于卖出回购协议（2022年12月31日：人民币4,126,314,096.36元）；本集团投资的债券中有人民币695,778,198.77元质押于国库定期存款（2022年12月31日：人民币679,494,481.00元)；本集团投资的债券中有人民币134,890,001.15元质押于向中央银行借款协议（2022年12月31日：人民币135,815,078.08元）。
| 2023年度 | ||||||||||||
| 摊余成本 | 公允价值 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 累计已计提 减值金额 （附注五、16） | |||||||||
| 其他债权投资 | 45,243,507,683.95 | 45,411,718,906.10 | 168,211,222.15 | (268,943,434.53 | ) | |||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 摊余成本 | 公允价值 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 累计已计提 减值金额 （附注五、16） | |||||||||
| 其他债权投资 | 39,565,084,947.50 | 39,299,346,153.82 | (265,738,793.68 | ) | (166,089,810.10 | ) | ||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
9.其他债权投资（续）
其他债权投资减值准备变动情况列示如下：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||||||||||
| 2023年1月1日 | 166,089,810.10 | - | - | 166,089,810.10 | ||||||||
| 本年计提 | 102,261,411.99 | - | - | 102,261,411.99 | ||||||||
| 其他 | 592,212.44 | - | - | 592,212.44 | ||||||||
| 年末余额 | 268,943,434.53 | - | - | 268,943,434.53 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||||||||||
| 2022年1月1日 | 148,029,628.00 | - | - | 148,029,628.00 | ||||||||
| 本年计提 | 7,848,489.75 | - | - | 7,848,489.75 | ||||||||
| 其他 | 10,211,692.35 | - | - | 10,211,692.35 | ||||||||
| 年末余额 | 166,089,810.10 | - | - | 166,089,810.10 | ||||||||
10.其他权益工具投资
| 2023年度 | |||||||||||||||
| 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 年末公允价值 | 本年现金红利 | 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | |||||||||||
| 非上市股权 | 8,250,000.00 | 74,777,291.76 | 83,027,291.76 | 4,640,000.00 | 非交易性 | ||||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||||
| 成本 | 累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 年末公允价值 | 本年现金红利 | 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||||||
| 非上市股权 | 8,250,000.00 | 69,037,780.74 | 77,287,780.74 | 6,400,000.00 | 非交易性 | |||||||||
本集团将非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。本集团于报告期间未处置该类权益投资，无从其他综合收益转入留存收益的累计利得或损失。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产
| 2023年度 | 房屋及建筑物 | 办公及电子设备 | 运输工具 | 自有房屋装修 | 合计 | ||||||||||
| 原值 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 809,179,291.38 | 548,099,999.15 | 27,964,563.52 | 31,127,721.47 | 1,416,371,575.52 | ||||||||||
| 本年购置或原值增加 | 1,368,842.65 | 78,795,823.34 | 2,336,974.19 | 18,520,299.94 | 101,021,940.12 | ||||||||||
| 投资性房地产转入 | 2,103,983.00 | - | - | - | 2,103,983.00 | ||||||||||
| 处置或报废 | (47,310,278.42 | ) | (33,370,241.59 | ) | (2,414,523.00 | ) | (2,049,697.00 | ) | (85,144,740.01 | ) | |||||
| 年末余额 | 765,341,838.61 | 593,525,580.90 | 27,887,014.71 | 47,598,324.41 | 1,434,352,758.63 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 205,511,082.26 | 366,324,547.03 | 22,349,827.43 | 20,215,701.56 | 614,401,158.28 | ||||||||||
| 本年计提 | 37,233,654.86 | 61,667,483.91 | 1,401,523.19 | 3,891,307.76 | 104,193,969.72 | ||||||||||
| 投资性房地产转入 | 1,998,783.85 | - | - | - | 1,998,783.85 | ||||||||||
| 处置或报废 | (32,237,666.74 | ) | (31,391,932.28 | ) | (2,294,154.85 | ) | (2,049,697.00 | ) | (67,973,450.87 | ) | |||||
| 年末余额 | 212,505,854.23 | 396,600,098.66 | 21,457,195.77 | 22,057,312.32 | 652,620,460.98 | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末余额 | 552,835,984.38 | 196,925,482.24 | 6,429,818.94 | 25,541,012.09 | 781,732,297.65 | ||||||||||
| 年初余额 | 603,668,209.12 | 181,775,452.12 | 5,614,736.09 | 10,912,019.91 | 801,970,417.24 |
| 2022年度 | 房屋及建筑物 | 办公及电子设备 | 运输工具 | 自有房屋装修 | 合计 | ||||||||||
| 原值 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 452,479,573.09 | 508,217,821.24 | 26,938,199.80 | 31,635,972.37 | 1,019,271,566.50 | ||||||||||
| 本年购置或原值增加 | 11,065,602.13 | 97,514,975.29 | 3,039,687.92 | 1,945,138.47 | 113,565,403.81 | ||||||||||
| 在建工程转入 | 420,081,756.61 | - | - | - | 420,081,756.61 | ||||||||||
| 处置或报废 | (74,447,640.45 | ) | (57,632,797.38 | ) | (2,013,324.20 | ) | (2,453,389.37 | ) | (136,547,151.40 | ) | |||||
| 年末余额 | 809,179,291.38 | 548,099,999.15 | 27,964,563.52 | 31,127,721.47 | 1,416,371,575.52 | ||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 年初余额 | 205,549,838.44 | 372,029,793.77 | 23,084,713.74 | 20,267,341.66 | 620,931,687.61 | ||||||||||
| 本年计提 | 25,684,612.59 | 49,823,809.49 | 1,177,771.67 | 1,881,723.52 | 78,567,917.27 | ||||||||||
| 处置或报废 | (25,723,368.77 | ) | (55,529,056.23 | ) | (1,912,657.98 | ) | (1,933,363.62 | ) | (85,098,446.60 | ) | |||||
| 年末余额 | 205,511,082.26 | 366,324,547.03 | 22,349,827.43 | 20,215,701.56 | 614,401,158.28 | ||||||||||
| 减值准备 （附注五、16） | |||||||||||||||
| 年初余额 | (12,711,408.24 | ) | - | - | - | (12,711,408.24 | ) | ||||||||
| 本年处置 | 12,711,408.24 | - | - | - | 12,711,408.24 | ||||||||||
| 年末余额 | - | - | - | - | - | ||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||
| 年末余额 | 603,668,209.12 | 181,775,452.12 | 5,614,736.09 | 10,912,019.91 | 801,970,417.24 | ||||||||||
| 年初余额 | 234,218,326.41 | 136,188,027.47 | 3,853,486.06 | 11,368,630.71 | 385,628,470.65 |
于2023年12月31日，本集团已在使用但未取得产权登记证明的房屋及建筑物的原值为人民币12,687,923.82元（2022年12月31日：人民币430,893,887.43元），净值为人民币634,396.20元（2022年12月31日：人民币415,633,892.30元）。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2023年12月31日，本集团已提足折旧尚在使用的固定资产的原值为人民币367,512,827.53元（2022年12月31日：人民币339,185,428.97元）。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
12.在建工程
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 原值 | ||||||
| 年初余额 | 313,156,629.12 | 607,075,878.24 | ||||
| 本年增加 | 125,533,915.91 | 126,162,507.49 | ||||
| 转入固定资产 | - | (420,081,756.61 | ) | |||
| 年末余额 | 438,690,545.03 | 313,156,629.12 | ||||
| 减值准备（附注五、16） | ||||||
| 年初余额 | (139,017,142.08 | ) | (134,047,172.08 | ) | ||
| 本年计提 | (14,243,000.00 | ) | (4,969,970.00 | ) | ||
| 年末余额 | (153,260,142.08 | ) | (139,017,142.08 | ) | ||
| 账面价值 | ||||||
| 年末余额 | 285,430,402.95 | 174,139,487.04 | ||||
| 年初余额 | 174,139,487.04 | 473,028,706.16 |
上述在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
重要在建工程变动如下：
| 2023年1月1日 | 本年增加 | 本年转出 | 本年计提减值 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 总行大厦工程 | 108,639,687.04 | 125,533,915.91 | - | - | 234,173,602.95 | |||||||||
| 南昌大楼 | 65,499,800.00 | - | - | (14,243,000.00 | ) | 51,256,800.00 | ||||||||
| 合计 | 174,139,487.04 | 125,533,915.91 | - | (14,243,000.00 | ) | 285,430,402.95 |
| 2022年1月1日 | 本年增加 | 本年转出 | 本年计提减值 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 总行大厦工程 | 23,366,734.01 | 85,272,953.03 | - | - | 108,639,687.04 | |||||||||
| 泉州分行大楼 | 379,192,202.15 | 40,889,554.46 | (420,081,756.61 | ) | - | - | ||||||||
| 南昌大楼 | 70,469,770.00 | - | - | (4,969,970.00 | ) | 65,499,800.00 | ||||||||
| 合计 | 473,028,706.16 | 126,162,507.49 | (420,081,756.61 | ) | (4,969,970.00 | ) | 174,139,487.04 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
13.无形资产
| 2023年度 | |||||||||
| 土地使用权 | 计算机软件及其他 | 合计 | |||||||
| 原值 | |||||||||
| 年初余额 | 405,634,702.50 | 313,914,214.10 | 719,548,916.60 | ||||||
| 本年购置 | - | 145,849,557.46 | 145,849,557.46 | ||||||
| 年末余额 | 405,634,702.50 | 459,763,771.56 | 865,398,474.06 | ||||||
| 累计摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 37,393,707.97 | 220,039,257.68 | 257,432,965.65 | ||||||
| 本年计提 | 10,361,740.74 | 45,801,924.29 | 56,163,665.03 | ||||||
| 年末余额 | 47,755,448.71 | 265,841,181.97 | 313,596,630.68 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末余额 | 357,879,253.79 | 193,922,589.59 | 551,801,843.38 | ||||||
| 年初余额 | 368,240,994.53 | 93,874,956.42 | 462,115,950.95 | ||||||
| 2022年度 | |||||||||
| 土地使用权 | 计算机软件及其他 | 合计 | |||||||
| 原值 | |||||||||
| 年初余额 | 472,617,419.01 | 266,686,399.60 | 739,303,818.61 | ||||||
| 本年购置 | 10,680,483.49 | 47,244,314.50 | 57,924,797.99 | ||||||
| 处置或报废 | (77,663,200.00 | ) | (16,500.00 | ) | (77,679,700.00 | ) | |||
| 年末余额 | 405,634,702.50 | 313,914,214.10 | 719,548,916.60 | ||||||
| 累计摊销 | |||||||||
| 年初余额 | 36,196,444.21 | 187,833,868.61 | 224,030,312.82 | ||||||
| 本年计提 | 11,274,279.14 | 32,221,889.07 | 43,496,168.21 | ||||||
| 处置或报废 | (10,077,015.38 | ) | (16,500.00 | ) | (10,093,515.38 | ) | |||
| 年末余额 | 37,393,707.97 | 220,039,257.68 | 257,432,965.65 | ||||||
| 减值准备 | |||||||||
| 年初余额 | 35,389,370.40 | - | 35,389,370.40 | ||||||
| 本年处置 | (35,389,370.40 | ) | - | (35,389,370.40 | ) | ||||
| 年末余额 | - | - | - | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末余额 | 368,240,994.53 | 93,874,956.42 | 462,115,950.95 | ||||||
| 年初余额 | 401,031,604.40 | 78,852,530.99 | 479,884,135.39 | ||||||
于2023年
月
日，本集团已摊销完毕尚在使用的无形资产的原值为人民币156,019,422.33元（2022年
月
日：人民币139,105,676.22元）。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
14.递延所得税资产/负债
(1)按性质分析
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |||||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 5,161,919,206.59 | 1,290,479,801.65 | - | - | 1,290,479,801.65 | ||||||||||
| 金融工具的公允价值变动 | |||||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 115,959,121.30 | 28,989,780.32 | - | - | 28,989,780.32 | ||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | - | - | (171,092,461.41 | ) | (42,773,115.35 | ) | (42,773,115.35 | ) | |||||||
| 应付职工薪酬 | 275,729,688.13 | 68,932,422.03 | - | - | 68,932,422.03 | ||||||||||
| 预计负债 | 269,216,739.65 | 67,304,184.91 | - | - | 67,304,184.91 | ||||||||||
| 可抵扣亏损 | 1,748,820,283.55 | 437,205,070.89 | - | - | 437,205,070.89 | ||||||||||
| 其他 | 115,726,215.67 | 28,931,553.92 | - | - | 28,931,553.92 | ||||||||||
| 合计 | 7,687,371,254.89 | 1,921,842,813.72 | (171,092,461.41 | ) | (42,773,115.35 | ) | 1,879,069,698.37 | ||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |||||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 5,610,294,100.73 | 1,402,573,525.18 | - | - | 1,402,573,525.18 | ||||||||||
| 金融工具的公允价值变动 | |||||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 409,120,834.49 | 102,280,208.62 | - | - | 102,280,208.62 | ||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 270,007,497.75 | 67,501,874.44 | - | - | 67,501,874.44 | ||||||||||
| 应付职工薪酬 | 263,320,773.13 | 65,830,193.28 | - | - | 65,830,193.28 | ||||||||||
| 预计负债 | 473,824,172.88 | 118,456,043.22 | - | - | 118,456,043.22 | ||||||||||
| 其他 | 143,250,834.15 | 35,812,708.54 | - | - | 35,812,708.54 | ||||||||||
| 合计 | 7,169,818,213.13 | 1,792,454,553.28 | - | - | 1,792,454,553.28 | ||||||||||
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
14.递延所得税资产/负债（续）
(2)递延所得税变动情况
| 2023年度 | 年初余额 | 计入损益 | 计入权益 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 1,402,573,525.18 | (87,871,369.08 | ) | (24,222,354.45 | ) | 1,290,479,801.65 | ||||||
| 金融工具的公允价值变动 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 102,280,208.62 | (73,290,428.30 | ) | - | 28,989,780.32 | |||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 67,501,874.44 | - | (110,274,989.79 | ) | (42,773,115.35 | ) | ||||||
| 应付职工薪酬 | 65,830,193.28 | 3,102,228.75 | - | 68,932,422.03 | ||||||||
| 预计负债 | 118,456,043.22 | (51,151,858.31 | ) | - | 67,304,184.91 | |||||||
| 可抵扣亏损 | - | 437,205,070.89 | - | 437,205,070.89 | ||||||||
| 其他 | 35,812,708.54 | (6,881,154.62 | ) | - | 28,931,553.92 | |||||||
| 合计 | 1,792,454,553.28 | 221,112,489.33 | (134,497,344.24 | ) | 1,879,069,698.37 |
| 2022年度 | 年初余额 | 计入损益 | 计入权益 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 1,266,398,644.72 | 139,448,569.79 | (3,273,689.33 | ) | 1,402,573,525.18 | |||||||
| 金融工具的公允价值变动 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | (92,275.12 | ) | 102,372,483.74 | - | 102,280,208.62 | |||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | (32,967,889.18 | ) | - | 100,469,763.62 | 67,501,874.44 | |||||||
| 应付职工薪酬 | 44,771,806.33 | 21,058,386.95 | - | 65,830,193.28 | ||||||||
| 预计负债 | 121,430,627.14 | (2,974,583.92 | ) | - | 118,456,043.22 | |||||||
| 其他 | 42,927,662.21 | (7,114,953.67 | ) | - | 35,812,708.54 | |||||||
| 合计 | 1,442,468,576.10 | 252,789,902.89 | 97,196,074.29 | 1,792,454,553.28 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
15.其他资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 长期待摊费用 | 88,939,527.55 | 70,079,967.85 | ||||
| 贵金属 | 23,977.00 | 2,850,398.40 | ||||
| 应收利息 | 7,711,944.45 | 14,493,898.09 | ||||
| 待清算款项 | 180,593,023.45 | 218,534,226.27 | ||||
| 购置长期资产预付款项 | 471,714,315.29 | 504,007,913.46 | ||||
| 抵债资产（附注五、15.1） | 6,029,689.56 | 6,029,689.56 | ||||
| 存出保证金及押金 | 16,329,444.89 | 15,242,931.57 | ||||
| 预付经费 | 12,777,936.32 | 23,718,487.63 | ||||
| 使用权资产（附注五、15.2） | 499,166,622.99 | 475,772,433.75 | ||||
| 其他应收款 | 155,973,734.84 | 414,705,137.95 | ||||
| 小计 | 1,439,260,216.34 | 1,745,435,084.53 | ||||
| 减值准备（附注五、16） | ||||||
| 抵债资产 | (6,029,689.56 | ) | (6,029,689.56 | ) | ||
| 其他应收款 | (29,800,915.43 | ) | (27,399,394.62 | ) | ||
| 小计 | (35,830,604.99 | ) | (33,429,084.18 | ) | ||
| 合计 | 1,403,429,611.35 | 1,712,006,000.35 |
15.1
抵债资产
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 房屋及建筑物原值 | 6,029,689.56 | 6,029,689.56 | ||||
| 减：减值准备 | (6,029,689.56 | ) | (6,029,689.56 | ) | ||
| 净额 | - | - |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
15.其他资产（续）
15.2
使用权资产
2023年度
| 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 年初余额 | 684,177,271.89 | 1,159,169.00 | 685,336,440.89 | ||||||
| 增加 | 144,004,043.30 | - | 144,004,043.30 | ||||||
| 处置 | (12,164,654.26 | ) | (1,159,169.00 | ) | (13,323,823.26 | ) | |||
| 年末余额 | 816,016,660.93 | - | 816,016,660.93 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 208,714,470.98 | 849,536.16 | 209,564,007.14 | ||||||
| 计提 | 114,130,977.46 | - | 114,130,977.46 | ||||||
| 处置 | (5,995,410.50 | ) | (849,536.16 | ) | (6,844,946.66 | ) | |||
| 年末余额 | 316,850,037.94 | - | 316,850,037.94 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末余额 | 499,166,622.99 | - | 499,166,622.99 |
| 年初余额 | 475,462,800.91 | 309,632.84 | 475,772,433.75 |
2022年度
| 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 年初余额 | 502,504,105.48 | 1,156,237.74 | 503,660,343.22 | ||||||
| 增加 | 214,443,152.75 | 2,931.26 | 214,446,084.01 | ||||||
| 处置 | (32,769,986.34 | ) | - | (32,769,986.34 | ) | ||||
| 年末余额 | 684,177,271.89 | 1,159,169.00 | 685,336,440.89 | ||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 年初余额 | 99,465,021.17 | 462,495.12 | 99,927,516.29 | ||||||
| 计提 | 112,610,912.09 | 387,041.04 | 112,997,953.13 | ||||||
| 处置 | (3,361,462.28 | ) | - | (3,361,462.28 | ) | ||||
| 年末余额 | 208,714,470.98 | 849,536.16 | 209,564,007.14 | ||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 年末余额 | 475,462,800.91 | 309,632.84 | 475,772,433.75 | ||||||
| 年初余额 | 403,039,084.31 | 693,742.62 | 403,732,826.93 |
厦门股份有限公司财务报表附注（续）2023年度 人民币元
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
16.资产减值准备
| 2023年度 | 附注五 | 年初余额 | 本年计提/（转回） | 折现回拨 | 收回以前年度核销 | 本年核销/处置转销 | 外币折算差额及其他 | 年末余额 | |||||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 2 | 29,298,514.75 | (22,034,971.32 | ) | - | - | - | 7,665.51 | 7,271,208.94 | ||||||||||||
| 拆出资金 | 3 | 208,604,750.69 | (109,025,247.42 | ) | - | - | - | 17,222.81 | 99,596,726.08 | ||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 5 | 13,053,862.52 | (11,748,768.38 | ) | - | - | - | - | 1,305,094.14 | ||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 6 | ||||||||||||||||||||
| —以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | 6,634,557,272.58 | 771,728,048.05 | (23,771,962.17 | ) | 324,872,273.56 | (1,138,867,717.28 | ) | 1,787,643.06 | 6,570,305,557.80 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的发放贷款及垫款 | 51,370,759.82 | (5,964,206.58 | ) | - | - | - | - | 45,406,553.24 | |||||||||||||
| 金融投资 | |||||||||||||||||||||
| —债权投资 | 8 | 167,887,380.73 | 110,864,002.53 | - | - | (130,700,000.00 | ) | 324,936.19 | 148,376,319.45 | ||||||||||||
| —其他债权投资 | 9 | 166,089,810.10 | 102,261,411.99 | - | - | - | 592,212.44 | 268,943,434.53 | |||||||||||||
| 在建工程 | 12 | 139,017,142.08 | 14,243,000.00 | - | - | - | - | 153,260,142.08 | |||||||||||||
| 信用承诺 | 25 | 473,824,172.88 | (204,637,920.54 | ) | - | - | - | 30,487.30 | 269,216,739.64 | ||||||||||||
| 其他资产 | 15 | ||||||||||||||||||||
| —抵债资产 | 6,029,689.56 | - | - | - | - | - | 6,029,689.56 | ||||||||||||||
| —其他应收款 | 27,399,394.62 | 4,175,962.74 | - | 143,783.53 | (1,918,225.46 | ) | - | 29,800,915.43 | |||||||||||||
| 合计 | 7,917,132,750.33 | 649,861,311.07 | (23,771,962.17 | ) | 325,016,057.09 | (1,271,485,942.74 | ) | 2,760,167.31 | 7,599,512,380.89 |
厦门股份有限公司财务报表附注（续）2023年度 人民币元
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
16.资产减值准备（续）
| 2022年度 | 附注五 | 年初余额 | 本年计提/（转回） | 折现回拨 | 收回以前年度核销 | 本年核销/处置转销 | 外币折算差额及其他 | 年末余额 | |||||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 2 | 107,922,920.34 | (79,175,033.63 | ) | - | - | - | 550,628.04 | 29,298,514.75 | ||||||||||||
| 拆出资金 | 3 | 124,160,311.40 | 84,444,439.29 | - | - | - | - | 208,604,750.69 | |||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 5 | 583,178.94 | 12,470,683.58 | - | - | - | - | 13,053,862.52 | |||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 6 | ||||||||||||||||||||
| —以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | 5,858,724,371.27 | 1,359,408,232.98 | (32,625,004.70 | ) | 224,384,991.78 | (793,984,451.69 | ) | 18,649,132.94 | 6,634,557,272.58 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | 56,336,184.38 | (4,965,424.56 | ) | - | - | - | - | 51,370,759.82 | |||||||||||||
| 金融投资 | |||||||||||||||||||||
| —债权投资 | 8 | 186,132,601.85 | (86,238,525.15 | ) | (3,363,272.35 | ) | 65,472,636.23 | - | 5,883,940.15 | 167,887,380.73 | |||||||||||
| —其他债权投资 | 9 | 148,029,628.00 | 7,848,489.75 | - | - | - | 10,211,692.35 | 166,089,810.10 | |||||||||||||
| 固定资产 | 11 | 12,711,408.24 | - | - | - | (12,711,408.24 | ) | - | - | ||||||||||||
| 在建工程 | 12 | 134,047,172.08 | 4,969,970.00 | - | - | - | - | 139,017,142.08 | |||||||||||||
| 无形资产 | 13 | 35,389,370.40 | - | - | - | (35,389,370.40 | ) | - | - | ||||||||||||
| 信用承诺 | 25 | 485,722,508.55 | (12,495,079.99 | ) | - | - | - | 596,744.32 | 473,824,172.88 | ||||||||||||
| 其他资产 | 15 | ||||||||||||||||||||
| —抵债资产 | 6,029,689.56 | - | - | - | - | - | 6,029,689.56 | ||||||||||||||
| —其他应收款 | 18,023,973.70 | 24,965,011.77 | - | 341,649.58 | (15,931,240.43 | ) | - | 27,399,394.62 | |||||||||||||
| 合计 | 7,173,813,318.71 | 1,311,232,764.04 | (35,988,277.05 | ) | 290,199,277.59 | (858,016,470.76 | ) | 35,892,137.80 | 7,917,132,750.33 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
17.向中央银行借款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 支小再贷款 | 12,098,000,000.00 | 8,520,000,000.00 | ||||
| 央行信贷支持计划 | - | 411,260,000.00 | ||||
| 碳减排支持工具 | 66,790,000.00 | - | ||||
| 小计 | 12,164,790,000.00 | 8,931,260,000.00 | ||||
| 应计利息 | 6,955,914.09 | 4,440,000.01 | ||||
| 合计 | 12,171,745,914.09 | 8,935,700,000.01 |
18.同业及其他金融机构存放款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内银行同业 | 97.53 | 4,685,002,107.16 | ||||
| 境内其他金融机构 | 6,665,748,976.62 | 8,504,046,464.66 | ||||
| 境外银行同业 | 29,435,915.16 | 26,771,996.86 | ||||
| 小计 | 6,695,184,989.31 | 13,215,820,568.68 | ||||
| 应计利息 | 379,982,709.45 | 210,201,790.45 | ||||
| 合计 | 7,075,167,698.76 | 13,426,022,359.13 |
19.拆入资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内银行同业 | 22,850,916,410.02 | 20,651,935,888.16 | ||||
| 境内其他金融机构 | 1,824,500,000.00 | 1,510,000,000.00 | ||||
| 小计 | 24,675,416,410.02 | 22,161,935,888.16 | ||||
| 应计利息 | 157,126,283.59 | 120,032,275.70 | ||||
| 合计 | 24,832,542,693.61 | 22,281,968,163.86 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
20.卖出回购金融资产款
| 按担保物类别分析： | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 债券 | ||||||
| 政府债券 | 17,444,150,110.24 | 12,616,200,000.00 | ||||
| 政策性金融债券 | - | 500,000,000.00 | ||||
| 银行承兑汇票 | 4,793,830,536.68 | 6,725,872,172.72 | ||||
| 小计 | 22,237,980,646.92 | 19,842,072,172.72 | ||||
| 应计利息 | 4,625,073.65 | 9,749,155.25 | ||||
| 合计 | 22,242,605,720.57 | 19,851,821,327.97 |
| 按交易对手类别分析： | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 中国人民银行 | 2,801,732,729.50 | 2,623,487,593.73 | ||||
| 境内银行同业 | 19,436,247,917.42 | 17,218,584,578.99 | ||||
| 小计 | 22,237,980,646.92 | 19,842,072,172.72 | ||||
| 应计利息 | 4,625,073.65 | 9,749,155.25 | ||||
| 合计 | 22,242,605,720.57 | 19,851,821,327.97 |
21.吸收存款
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 活期存款 | ||||||
| 公司客户 | 46,369,522,823.98 | 50,588,609,471.27 | ||||
| 个人客户 | 12,555,073,382.03 | 13,066,220,433.94 | ||||
| 定期存款 | ||||||
| 公司客户 | 84,845,250,218.47 | 64,487,215,558.74 | ||||
| 个人客户 | 54,594,882,458.12 | 42,324,916,421.02 | ||||
| 保证金存款 | 9,194,239,619.83 | 34,394,859,608.36 | ||||
| 其他存款 | 15,685,623.97 | 7,905,754.88 | ||||
| 小计 | 207,574,654,126.40 | 204,869,727,248.21 | ||||
| 应计利息 | 3,327,333,024.11 | 2,145,136,623.25 | ||||
| 合计 | 210,901,987,150.51 | 207,014,863,871.46 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬
| 2023年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 504,418,232.57 | 1,094,036,026.55 | (1,073,076,047.54 | ) | 525,378,211.58 | |||||||
| 职工福利费 | 7,668.82 | 32,637,318.84 | (32,637,318.84 | ) | 7,668.82 | |||||||
| 社会保险费 | 8,613.42 | 33,680,810.95 | (33,676,036.06 | ) | 13,388.31 | |||||||
| 其中：医疗保险费 | 5,374.54 | 30,272,287.59 | (30,267,525.00 | ) | 10,137.13 | |||||||
| 工伤保险费 | 2,766.33 | 862,158.87 | (862,281.77 | ) | 2,643.43 | |||||||
| 生育保险费 | 472.55 | 2,546,364.49 | (2,546,229.29 | ) | 607.75 | |||||||
| 住房公积金 | 87,719.40 | 75,369,477.96 | (75,368,192.96 | ) | 89,004.40 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,476,872.82 | 24,659,310.06 | (25,335,279.35 | ) | 800,903.53 | |||||||
| 其他福利 | 154,513.62 | 8,576,693.64 | (8,576,337.35 | ) | 154,869.91 | |||||||
| 设定提存计划 | ||||||||||||
| 其中：基本养老保险费 | 58,665.71 | 64,511,140.56 | (64,503,518.43 | ) | 66,287.84 | |||||||
| 失业保险费 | 16,484.25 | 2,016,033.09 | (2,015,608.70 | ) | 16,908.64 | |||||||
| 企业年金 | - | 72,362,378.22 | (72,362,378.22 | ) | - | |||||||
| 合计 | 506,228,770.61 | 1,407,849,189.87 | (1,387,550,717.45 | ) | 526,527,243.03 |
| 2022年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 480,040,081.79 | 1,005,084,286.85 | (980,706,136.07 | ) | 504,418,232.57 | ||||||
| 职工福利费 | - | 35,576,874.93 | (35,569,206.11 | ) | 7,668.82 | ||||||
| 社会保险费 | 7,791.29 | 29,863,503.28 | (29,862,681.15 | ) | 8,613.42 | ||||||
| 其中：医疗保险费 | 4,750.27 | 26,937,096.02 | (26,936,471.75 | ) | 5,374.54 | ||||||
| 工伤保险费 | 2,764.84 | 719,216.55 | (719,215.06 | ) | 2,766.33 | ||||||
| 生育保险费 | 276.18 | 2,207,190.71 | (2,206,994.34 | ) | 472.55 | ||||||
| 住房公积金 | 96,459.40 | 63,870,123.04 | (63,878,863.04 | ) | 87,719.40 | ||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 919,337.81 | 19,158,187.01 | (18,600,652.00 | ) | 1,476,872.82 | ||||||
| 其他福利 | 154,242.26 | 6,742,308.24 | (6,742,036.88 | ) | 154,513.62 | ||||||
| 设定提存计划 | |||||||||||
| 其中：基本养老保险费 | 285,390.00 | 56,064,117.69 | (56,290,841.98 | ) | 58,665.71 | ||||||
| 失业保险费 | 23,418.56 | 1,426,179.82 | (1,433,114.13 | ) | 16,484.25 | ||||||
| 企业年金 | 18,152.94 | 62,267,618.19 | (62,285,771.13 | ) | - | ||||||
| 合计 | 481,544,874.05 | 1,280,053,199.05 | (1,255,369,302.49 | ) | 506,228,770.61 |
23.应交税费
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 企业所得税 | 37,917,554.46 | 83,111,235.09 | ||||
| 增值税 | 162,137,938.31 | 175,077,722.49 | ||||
| 其他 | 10,814,243.29 | 9,799,906.37 | ||||
| 合计 | 210,869,736.06 | 267,988,863.95 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付债券
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 21厦门银行二级01（注1） | 1,999,721,680.05 | 1,999,691,230.07 | ||||
| 21厦门银行二级02（注2） | 2,499,623,599.03 | 2,499,582,724.58 | ||||
| 22厦门银行绿色债01（注3） | 999,461,027.22 | 999,108,202.90 | ||||
| 23厦门银行绿色债01（注4） | 999,707,454.14 | - | ||||
| 22厦门银行小微债01（注5） | 2,999,600,934.81 | 2,999,356,069.65 | ||||
| 22厦门银行小微债02（注6） | 2,999,573,950.06 | 2,999,330,585.43 | ||||
| 23厦门银行小微债01（注7） | 4,999,121,975.88 | - | ||||
| 21福建海西租赁债01（注8） | 550,000,000.00 | 550,000,000.00 | ||||
| 同业存单（注9） | 60,504,261,544.46 | 57,284,220,070.18 | ||||
| 小计 | 78,551,072,165.65 | 69,331,288,882.81 | ||||
| 应计利息 | 172,610,959.52 | 107,832,992.24 | ||||
| 合计 | 78,723,683,125.17 | 69,439,121,875.05 |
| 期限 | 发行日期 | 起息日 | 到期日 | 面值总额 | 年末数 | |||||||||||||
| 21厦门银行二级01 | 10年期 | 2021/10/12 | 2021/10/14 | 2031/10/14 | 2,000,000,000.00 | 1,999,721,680.05 | ||||||||||||
| 21厦门银行二级02 | 10年期 | 2021/11/24 | 2021/11/26 | 2031/11/26 | 2,500,000,000.00 | 2,499,623,599.03 | ||||||||||||
| 22厦门银行绿色债01 | 3年期 | 2022/7/4 | 2022/7/6 | 2025/7/6 | 1,000,000,000.00 | 999,461,027.22 | ||||||||||||
| 23厦门银行绿色债01 | 3年期 | 2023/11/1 | 2023/11/3 | 2026/11/3 | 1,000,000,000.00 | 999,707,454.14 | ||||||||||||
| 22厦门银行小微债01 | 3年期 | 2022/8/9 | 2022/8/11 | 2025/8/11 | 3,000,000,000.00 | 2,999,600,934.81 | ||||||||||||
| 22厦门银行小微债02 | 3年期 | 2022/9/20 | 2022/9/22 | 2025/9/22 | 3,000,000,000.00 | 2,999,573,950.06 | ||||||||||||
| 23厦门银行小微债01 | 3年期 | 2023/7/25 | 2023/7/27 | 2026/7/27 | 5,000,000,000.00 | 4,999,121,975.88 | ||||||||||||
| 21福建海西租赁债01 | 3年期 | 2021/05/25 | 2021/05/27 | 2024/05/27 | 550,000,000.00 | 550,000,000.00 |
注1： 本行于2021年10月12日在全国银行间债券市场发行10年期固定利率二级资本债人
民币20亿元，票面利率4.20%，每年付息一次，在符合条件的前提下，发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。
注2： 本行于2021年11月24日在全国银行间债券市场发行10年期固定利率二级资本债人
民币25亿元，票面利率3.94%，每年付息一次，在符合条件的前提下，发行人可于第5年末选择行使赎回权。上述债券按规定计入二级资本。
注3： 本行于2022年7月4日在全国银行间债券市场发行三年期绿色金融债人民币10亿
元，年利率2.89%，每年付息一次。
注4： 本行于2023年11月1日在全国银行间债券市场发行三年期绿色金融债人民币10亿
元，年利率2.89%，每年付息一次。
注5： 本行于2022年8月09日在全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿
元，年利率2.65%，每年付息一次，用于发放小型微型企业贷款。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付债券（续）
注6： 本行于2022年9月20日在全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币30亿
元，年利率2.64%，每年付息一次，用于发放小型微型企业贷款。
注7： 本行于2023年7月25日在全国银行间债券市场发行三年期小微金融债人民币50亿
元，年利率2.80%，每年付息一次，用于发放小型微型企业贷款。
注8： 本行子公司福建海西金融租赁有限责任公司于2021年5月25日在全国银行间债券
市场发行三年期固定利率品种债券人民币5.5亿元，年利率3.85%，用于补充公司中长期资金。
注9： 2023年度及2022年度，本行在全国银行间债券市场分别发行了144期及173期人民
币同业存单。截止2023年12月31日和2022年12月31日，本行发行的人民币同业存单分别有109期和96期尚未到期，余额分别为人民币605.04亿元及572.84亿元，期限为1个月至12个月不等，票面利率区间为2.15%-2.84%。
25.预计负债
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 年初余额 | 473,824,172.88 | 485,722,508.55 | ||||
| 本年回拨 | (204,607,433.24 | ) | (11,898,335.67 | ) | ||
| 年末余额 | 269,216,739.64 | 473,824,172.88 |
26.其他负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 待清算款项 | 543,428,193.29 | 214,710,742.72 | ||||
| 递延收益 | 28,089,863.54 | 35,851,767.50 | ||||
| 预提费用 | 53,930,882.83 | 64,684,700.96 | ||||
| 久悬未取款项 | 21,401,755.62 | 22,947,374.47 | ||||
| 应付股利 | 16,928,621.54 | 14,397,288.05 | ||||
| 应付票据（注1） | 39,450,000.00 | 451,541,969.04 | ||||
| 租赁负债（附注五、26.1） | 540,898,699.99 | 507,925,948.07 | ||||
| 其他应付款 | 625,259,187.59 | 673,135,181.67 | ||||
| 合计 | 1,869,387,204.40 | 1,985,194,972.48 |
注
：
应付票据主要为福建海西金融租赁有限责任公司开出的承兑汇票。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
26.其他负债（续）
26.1
租赁负债
按到期日分析-未经折现分析
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 一年以内 | 131,712,647.21 | 116,254,125.32 | ||||
| 一至五年 | 363,430,168.23 | 340,732,314.36 | ||||
| 五年以上 | 109,540,206.20 | 111,061,284.92 | ||||
| 未折现租赁负债合计 | 604,683,021.64 | 568,047,724.60 | ||||
| 租赁负债 | 540,898,699.99 | 507,925,948.07 |
27.股本
| 2023年12月31日 | 年初余额 | 年末余额 | ||||||||||
| 股数（股） | 金额（人民币元） | 股数（股） | 金额（人民币元） | |||||||||
| 股本 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | ||||||||
| 2022年12月31日 | 年初余额 | 年末余额 | |||||||||
| 股数（股） | 金额（人民币元） | 股数（股） | 金额（人民币元） | ||||||||
| 股本 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | |||||||
28.其他权益工具
于2023年12月31日，本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下：
| 2023年1月1日 | 本年增减变动 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 发行无固定期限资本债券 | |||||||||
| 20厦门银行 | |||||||||
| 永续债01（注1） | 999,421,132.08 | - | 999,421,132.08 | ||||||
| 21厦门银行 | |||||||||
| 永续债01（注2） | 1,499,131,698.11 | - | 1,499,131,698.11 | ||||||
| 23厦门银行 | |||||||||
| 永续债01（注3） | - | 3,499,648,113.21 | 3,499,648,113.21 | ||||||
| 合计 | 2,498,552,830.19 | 3,499,648,113.21 | 5,998,200,943.40 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他权益工具（续）
于2022年12月31日，本集团发行在外的无固定期限资本债券具体情况如下：
| 2022年1月1日 | 本年增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 发行无固定期限资本债券 | |||||||||
| 20厦门银行 | |||||||||
| 永续债01（注1） | 999,421,132.08 | - | 999,421,132.08 | ||||||
| 21厦门银行 | |||||||||
| 永续债01（注2） | 1,499,131,698.11 | - | 1,499,131,698.11 | ||||||
| 合计 | 2,498,552,830.19 | - | 2,498,552,830.19 |
注1：经中国相关监管机构的批准，本行于2020年12月8日在全国银行间债券市场发行总
额为10亿元人民币的无固定期限资本债券，并于2020年12月10日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年调整一次。
注2：经中国相关监管机构的批准，本行于2021年3月24日在全国银行间债券市场发行总
额为15亿元人民币的无固定期限资本债券，并于2021年3月26日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年调整一次。
注3：经中国相关监管机构的批准，本行于2023年7月11日在全国银行间债券市场发行总
额为35亿元人民币的无固定期限资本债券，并于2023年7月13日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.95%，每5年调整一次。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到金融监管总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报金融监管总局并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本年债券顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前。
上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前（恢复派发全额利息，指在取消派息期间，发行人决定重新开始派发全额利息的情形。由于本期债券采取非累积利息支付方式，因此上述情形并不意味着发行人会派发以前年度已经被取消的利息），本行将不会向普通股股东分配利润。
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
29.资本公积
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 资本公积 | 6,785,874,486.75 | 6,785,874,486.75 |
30.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2023年度
| 2023年1月1日 | 增减变动 | 2023年12月31日 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | |||||||||
| 其中：其他债权投资公允价值变动 | (199,304,095.26 | ) | 325,462,511.87 | 126,158,416.61 | |||||
| 贷款及垫款的公允价值变动 | (54,979,862.44 | ) | 1,057,824.25 | (53,922,038.19 | ) | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 51,778,335.58 | 4,304,633.27 | 56,082,968.85 | ||||||
| 信用减值准备 | |||||||||
| 其中：其他债权投资减值准备 | 124,567,357.58 | 77,140,218.34 | 201,707,575.92 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的贷款及垫款减值准备 | 38,528,069.87 | (4,473,154.94 | ) | 34,054,914.93 | |||||
| 合计 | (39,410,194.67 | ) | 403,492,032.79 | 364,081,838.12 |
2022年度
| 2022年1月1日 | 增减变动 | 2022年12月31日 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | |||||||||
| 其中：其他债权投资公允价值变动 | 57,048,574.85 | (256,352,670.11 | ) | (199,304,095.26 | ) | ||||
| 贷款及垫款的公允价值变动 | (8,522,240.01 | ) | (46,457,622.43 | ) | (54,979,862.44 | ) | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 50,377,333.32 | 1,401,002.26 | 51,778,335.58 | ||||||
| 信用减值准备 | |||||||||
| 其中：其他债权投资减值准备 | 111,022,221.00 | 13,545,136.58 | 124,567,357.58 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的贷款及垫款减值准备 | 42,252,138.39 | (3,724,068.52 | ) | 38,528,069.87 | |||||
| 合计 | 252,178,027.55 | (291,588,222.22 | ) | (39,410,194.67 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30.其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2023年度
| 税前发生额 | 前期计入其他综合收益当期转入损益 | 所得税 | 归属于 母公司股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 5,739,511.02 | - | (1,434,877.75 | ) | 4,304,633.27 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 | 463,178,596.90 | (27,818,148.74 | ) | (108,840,112.04 | ) | 326,520,336.12 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 | 243,169,079.53 | (146,279,661.68 | ) | (24,222,354.45 | ) | 72,667,063.40 | ||||||
| 合计 | 712,087,187.45 | (174,097,810.42 | ) | (134,497,344.24 | ) | 403,492,032.79 |
2022年度
| 税前发生额 | 前期计入其他综合收益当期转入损益 | 所得税 | 归属于 母公司股东 | |||||||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,868,002.80 | - | (467,000.54 | ) | 1,401,002.26 | |||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 | (536,653,854.41 | ) | 132,906,797.71 | 100,936,764.16 | (302,810,292.54 | ) | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 | 167,245,612.63 | (154,150,855.24 | ) | (3,273,689.33 | ) | 9,821,068.06 | ||||||
| 合计 | (367,540,238.98 | ) | (21,244,057.53 | ) | 97,196,074.29 | (291,588,222.22 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31.盈余公积
2023年度
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 1,514,561,559.19 | 246,276,500.29 | - | 1,760,838,059.48 | ||||||||
2022年度
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 1,272,355,862.03 | 242,205,697.16 | - | 1,514,561,559.19 | ||||||||
根据公司法、本行章程的规定，本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本行注册资本50%以上的，可不再提取。
本行在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32.一般风险准备
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 年初余额 | 4,044,832,876.68 | 3,724,368,884.25 | ||||
| 本年增加 | 343,477,121.70 | 320,463,992.43 | ||||
| 年末余额 | 4,388,309,998.38 | 4,044,832,876.68 |
本行及子公司按财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，在提取资产减值准备的基础上，设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产年末余额的
1.5%
；难以一次性达到
1.5%
的，可以分年到位，原则上不得超过
年。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33.未分配利润
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 年初未分配利润 | 6,748,452,089.72 | 5,584,820,699.17 | ||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,663,871,493.70 | 2,506,083,052.14 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | (246,276,500.29 | ) | (242,205,697.16 | ) | ||
| 提取一般风险准备 | (343,477,121.70 | ) | (320,463,992.43 | ) | ||
| 股利分配（注） | (885,347,087.52 | ) | (779,781,972.00 | ) | ||
| 年末未分配利润 | 7,937,222,873.91 | 6,748,452,089.72 |
注：根据2023年5月18日股东大会决议，本行将向权益分派股权登记日登记在册的普通股股
东分配现金股利合计人民币765,347,087.52元，每10股派发现金股利人民币2.90元（含税）。
于2023年3月24日，本行按照2021年无固定期限资本债券条款确定的计息期债券利率
4.80%计算，确认发放的永续债利息为人民币72,000,000.00元，于2023年12月8日，本行按照2020年无固定期限资本债券条款确定的计息期债券利率4.80%计算，确认发放的永续债利息为人民币48,000,000.00元。
34.利息净收入
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 利息收入 | ||||||
| 存放中央银行款项 | 227,367,189.70 | 228,688,987.13 | ||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 163,742,744.41 | 361,850,057.05 | ||||
| 拆出资金 | 616,566,426.22 | 421,441,093.98 | ||||
| 买入返售金融资产 | 45,243,462.05 | 50,606,657.87 | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||||
| —贷款 | 8,342,273,190.81 | 8,358,414,326.24 | ||||
| —贴现 | 327,589,987.27 | 350,390,825.33 | ||||
| 债券及其他投资 | 2,796,915,521.51 | 2,531,178,788.13 | ||||
| 小计 | 12,519,698,521.97 | 12,302,570,735.73 | ||||
| 其中：已减值金融资产利息收入 | 23,771,962.17 | 35,988,277.05 | ||||
| 利息支出 | ||||||
| 向中央银行借款 | 175,287,564.35 | 177,459,833.34 | ||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 346,024,273.94 | 121,921,376.84 | ||||
| 拆入资金 | 813,281,104.08 | 640,671,563.63 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 254,129,573.90 | 242,183,342.74 | ||||
| 吸收存款 | 4,581,191,074.17 | 4,575,670,721.45 | ||||
| 应付债券 | 2,023,296,895.04 | 1,755,082,786.90 | ||||
| 小计 | 8,193,210,485.48 | 7,512,989,624.90 | ||||
| 利息净收入 | 4,326,488,036.49 | 4,789,581,110.83 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
35.手续费及佣金净收入
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||
| 代理业务 | 309,831,619.14 | 225,621,646.62 | ||||
| 债券承分销业务 | 110,097,189.88 | 121,629,508.13 | ||||
| 担保及承诺业务 | 86,110,394.41 | 87,495,654.03 | ||||
| 理财业务 | 67,052,157.98 | 78,000,509.20 | ||||
| 银行卡业务 | 34,781,953.16 | 38,879,188.84 | ||||
| 支付结算业务 | 13,437,963.10 | 15,967,839.01 | ||||
| 委托业务 | 3,953,244.70 | 7,091,896.71 | ||||
| 其他 | 46,631,379.57 | 37,596,100.91 | ||||
| 小计 | 671,895,901.94 | 612,282,343.45 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||
| 支付结算与代理业务 | 223,018,512.89 | 152,323,906.22 | ||||
| 银行卡业务 | 11,928,824.37 | 13,164,801.78 | ||||
| 其他 | 23,135,123.12 | 15,280,391.71 | ||||
| 小计 | 258,082,460.38 | 180,769,099.71 | ||||
| 手续费及佣金净收入 | 413,813,441.56 | 431,513,243.74 |
36.投资收益
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具交易净收益 | 407,717,846.58 | 513,939,690.80 | ||||
| 其他债权投资交易收益 | 51,258,805.01 | 82,035,116.07 | ||||
| 衍生金融工具收益 | 460,695.37 | 16,440,675.42 | ||||
| 其他权益工具投资股利收益 | 4,640,000.00 | 6,400,000.00 | ||||
| 合计 | 464,077,346.96 | 618,815,482.29 |
37.公允价值变动收益/（损失）
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 交易性金融资产 | 70,133,790.04 | (184,531,406.17 | ) | |||
| 衍生金融工具 | (4,935,497.89 | ) | (58,263,250.81 | ) | ||
| 合计 | 65,198,292.15 | (242,794,656.98 | ) |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
38.其他收益
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 与日常活动相关的政府补助 | 249,536,971.66 | 188,032,883.41 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,067,232.77 | 957,187.29 | ||||
| 合计 | 250,604,204.43 | 188,990,070.70 |
39.税金及附加
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 城市维护建设税 | 33,343,860.50 | 35,394,943.30 | ||||
| 教育费附加 | 23,729,211.47 | 25,282,102.36 | ||||
| 其他 | 28,442,737.89 | 30,624,915.39 | ||||
| 合计 | 85,515,809.86 | 91,301,961.05 |
40.业务及管理费
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 员工成本 | ||||||
| —工资、奖金、津贴和补贴 | 1,094,036,026.55 | 1,005,084,286.85 | ||||
| —职工福利费 | 32,637,318.84 | 35,576,874.93 | ||||
| —社会保险 | 100,207,984.60 | 87,353,800.79 | ||||
| —企业年金 | 72,362,378.22 | 62,267,618.19 | ||||
| —住房公积金 | 75,369,477.96 | 63,870,123.04 | ||||
| —工会经费和职工教育经费 | 24,659,310.06 | 19,158,187.01 | ||||
| —其他福利支出 | 8,576,693.64 | 6,742,308.24 | ||||
| 小计 | 1,407,849,189.87 | 1,280,053,199.05 | ||||
| 物业及设备支出 | ||||||
| —折旧摊销 | 301,751,066.90 | 259,132,462.44 | ||||
| —租赁费 | 4,655,289.73 | 7,494,470.04 | ||||
| —租赁负债利息支出 | 19,269,995.54 | 17,773,454.22 | ||||
| —电子设备运转费 | 41,716,496.30 | 41,662,232.63 | ||||
| 小计 | 367,392,848.47 | 326,062,619.33 | ||||
| 其他办公及行政费用 | 445,727,655.80 | 415,543,414.94 | ||||
| 合计 | 2,220,969,694.14 | 2,021,659,233.32 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
41.信用减值损失
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 存放同业及其他金融机构款项减值损失 | (22,034,971.32 | ) | (79,175,033.63 | ) | ||
| 拆出资金减值损失 | (109,025,247.42 | ) | 84,444,439.29 | |||
| 买入返售金融资产减值损失 | (11,748,768.38 | ) | 12,470,683.58 | |||
| 发放贷款及垫款减值损失 | ||||||
| —以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | 771,728,048.05 | 1,359,408,232.98 | ||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款 | (5,964,206.58 | ) | (4,965,424.56 | ) | ||
| 金融投资减值损失 | ||||||
| —债权投资 | 110,864,002.53 | (86,238,525.15 | ) | |||
| —其他债权投资 | 102,261,411.99 | 7,848,489.75 | ||||
| 信用承诺 | (204,637,920.54 | ) | (12,495,079.99 | ) | ||
| 其他应收款减值损失 | 4,175,962.74 | 24,965,011.77 | ||||
| 合计 | 635,618,311.07 | 1,306,262,794.04 |
42.营业外收入
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 与日常活动无关的政府补助 | 3,946,543.22 | 3,529,013.42 | ||||
| 久悬未取款项收入 | 17,917.70 | 11,605,774.95 | ||||
| 其他 | 4,583,299.34 | 5,882,070.35 | ||||
| 合计 | 8,547,760.26 | 21,016,858.72 |
43.营业外支出
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 公益救济性捐赠支出 | 6,521,165.00 | 6,825,645.60 | ||||
| 其他 | 6,067,892.43 | 9,957,116.99 | ||||
| 合计 | 12,589,057.43 | 16,782,762.59 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
44.所得税费用
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 当期所得税费用 | 110,476,716.19 | 155,660,245.54 | ||||
| 递延所得税费用（附注五、14） | (221,112,489.33 | ) | (252,789,902.89 | ) | ||
| 合计 | (110,635,773.14 | ) | (97,129,657.35 | ) |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 利润总额 | 2,641,764,719.87 | 2,474,591,651.80 | ||||
| 按法定税率计算的所得税费用（25%） | 660,441,179.97 | 618,647,912.95 | ||||
| 不可抵扣支出 （i） | 28,099,569.06 | 26,394,835.50 | ||||
| 免税收入的影响 （ii） | (838,683,914.48 | ) | (661,004,163.19 | ) | ||
| 以前年度调整 | (10,633,300.84 | ) | (974,981.34 | ) | ||
| 其他 （iii） | 50,140,693.15 | (80,193,261.27 | ) | |||
| 所得税费用 | (110,635,773.14 | ) | (97,129,657.35 | ) |
（i） 不可抵扣支出主要是按税法规定不可税前抵扣的存款保险费、业务招待费等。
（ii） 免税收入主要为中国国家债券和地方政府债券的利息收入。
（iii） 其他主要为其他权益工具按照永续债利息适用企业所得税政策进行扣除，及未确
认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备。其中，未确认递延所得税资产的贷款核销损失或资产减值准备所对应的资产的核销损失在可预见未来达到税法相关规定的所得税前列支条件存在不确定性。
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
45.每股收益
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.96 | 0.90 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.96 | 0.90 |
基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于母公司股东的当期净利润 | 2,663,871,493.70 | 2,506,083,052.14 |
减：母公司永续债利息
| 减：母公司永续债利息 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||
| 归属于母公司普通股股东的当期净利润 | 2,543,871,493.70 | 2,386,083,052.14 | ||||
| 股份 | ||||||
| 本集团发行在外普通股的加权 平均数（股） | 2,639,127,888.00 | 2,639,127,888.00 | ||||
| 每股收益 | 0.96 | 0.90 |
五、
合并财务报表主要项目注释（续）
46.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 净利润 | 2,752,400,493.01 | 2,571,721,309.15 | ||||
| 加：信用减值损失及资产减值损失 | 649,861,311.07 | 1,311,232,764.04 | ||||
| 使用权资产折旧 | 114,130,977.46 | 112,997,953.13 | ||||
| 固定资产、投资性房地产折旧/摊销及无形资产、长期待摊费用摊销 | 188,097,655.18 | 146,612,075.05 | ||||
| 租赁负债的利息支出 | 19,269,995.54 | 17,773,454.22 | ||||
| 处置非流动资产收益 | (28,425,520.67 | ) | (6,307,825.58 | ) | ||
| 投资利息收入 | (2,796,915,521.51 | ) | (2,531,178,788.13 | ) | ||
| 投资收益 | (464,077,346.96 | ) | (618,815,482.29 | ) | ||
| 未实现的公允价值变动（收益）/损失 | (303,941,559.57 | ) | 418,101,383.27 | |||
| 发行债券利息支出 | 2,023,296,895.04 | 1,755,082,786.90 | ||||
| 递延所得税资产的增加 | (221,112,489.33 | ) | (252,789,902.89 | ) | ||
| 经营性应收项目的增加 | (11,956,975,479.24 | ) | (12,662,266,656.16 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 5,651,846,090.81 | 36,033,492,792.18 | ||||
| 经营活动（使用）/产生的现金流量净额 | (4,372,544,499.17 | ) | 26,295,655,862.89 |
现金及现金等价物净变动：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 现金的年末余额 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 减：现金的年初余额 | (232,517,983.41 | ) | (250,065,693.69 | ) | ||
| 加：现金等价物的年末余额 | 27,387,988,656.48 | 31,796,460,086.21 | ||||
| 减：现金等价物的年初余额 | (31,796,460,086.21 | ) | (14,560,781,785.06 | ) | ||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (4,431,867,724.58 | ) | 17,218,130,590.87 |
(2)现金及现金等价物的构成
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 现金 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 存放中央银行超额存款准备金 | 13,090,728,699.05 | 10,364,227,720.48 | ||||
| 原到期日不超过三个月的 | ||||||
| —存放同业及其他金融机构款项 | 2,179,892,832.84 | 5,047,217,365.73 | ||||
| —拆出资金 | - | 300,000,000.00 | ||||
| —买入返售金融资产 | 11,216,594,000.00 | 16,085,015,000.00 | ||||
| —债券投资及同业存单 | 900,773,124.59 | - | ||||
| 现金及现金等价物余额 | 27,597,110,345.04 | 32,028,978,069.62 |
六、
合并范围的变动
本年，本行无新纳入合并范围的子公司和结构化主体中的权益。
七、
在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
于2023年12月31日，本行子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | ||||||||||||||
| 直接 | 间接 | |||||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | ||||||||||||||||||
| 福建海西金融租赁有 限责任公司 | 福建泉州 | 福建泉州 | 融资租赁业务；经银监会批准的其他业务。 | 1,200.000,000.00 | 69.75% | - | ||||||||||||
2.在结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理和资产证券化等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在结构化主体中的权益的相关信息如下：
2.1 本集团发起的结构化主体
本集团在开展理财业务过程中，设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体，向客户提供专业化的投资机会。截至2023年12月31日，本集团委托理财资金参见附注十、6，其中未合并的理财产品存量合计余额为人民币12,248,491,641.23元（2022年12月31日：人民币12,301,871,417.61元）。于2023年度，本集团自上述理财产品取得的手续费收入为人民币67,052,157.98元（2022年度：人民币78,000,509.20元）。
2.2 第三方机构发起的结构化主体
本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体，包括基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。于2023年度，本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持（2022年度：无）。
本集团通过直接投资在第三方机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下：
| 2023年12月31日 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | 最大损失敞口 | ||||||||||
| 基金 | 14,393,572,639.29 | - | - | 14,393,572,639.29 | 14,393,572,639.29 | ||||||||||
| 资产支持证券 | - | - | 29,220,302.96 | 29,220,302.96 | 29,220,302.96 | ||||||||||
| 信托投资计划及资产管理计划受益权投资 | - | 409,722,584.98 | - | 409,722,584.98 | 409,722,584.98 | ||||||||||
| 合计 | 14,393,572,639.29 | 409,722,584.98 | 29,220,302.96 | 14,832,515,527.23 | 14,832,515,527.23 |
| 2022年12月31日 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | 最大损失敞口 | ||||||||||
| 基金 | 13,393,551,054.96 | - | - | 13,393,551,054.96 | 13,393,551,054.96 | ||||||||||
| 资产支持证券 | - | - | 100,391,679.45 | 100,391,679.45 | 100,391,679.45 | ||||||||||
| 信托投资计划及资产管理计划受益权投资 | - | 1,806,314,093.70 | - | 1,806,314,093.70 | 1,806,314,093.70 | ||||||||||
| 合计 | 13,393,551,054.96 | 1,806,314,093.70 | 100,391,679.45 | 15,300,256,828.11 | 15,300,256,828.11 |
八、
金融工具及其风险分析
风险概述
本集团从事的银行业务使本集团面临各种类型的风险。本集团通过持续的风险识别，评估、监控各类风险。本集团业务经营中主要面临信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，确保在合理的风险水平下安全、稳健经营。
风险管理架构
本集团董事会是风险管理的最高决策机构，负责审批重大风险管理政策和程序，监督高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险。本集团高级管理层负责建立适应全面风险管理的经营管理架构，制定并推动执行相应的风险管理政策、制度和程序。本集团建立了风险管理三道防线架构，业务条线（包括各级分支机构、业务经营部门、业务支持职能部门）作为一道防线，承担风险管理直接责任，遵循各类风险管理政策、程序和限额，主动识别、评估和控制业务和产品可能涉及的各类风险；风险管理条线（风险管理职能部门）作为二道防线，负责制定风险管理制度框架、组织执行风险管理措施、指导一道防线执行风险政策及程序、开展风险监测及报告；内审部门作为三道防线，负责对业务条线和风险管理条线履职情况进行审计。
1.信用风险
信用风险是指借款人或交易对手无法履行到期合同约定的义务而承担的风险。信用风险主要存在于本集团发放的各项贷款及垫款、担保与承诺，以及其他表外信用风险敞口。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理。通过制定授信业务的相关管理办法并定期修订更新、不断调整和优化信贷投向和信贷结构，及时有效识别、计量和监控本集团的信用风险。本集团参照国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会，以下简称“金融监管总局 ”）、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类办法》要求，制定《厦门银行股份有限公司金融资产风险分类管理办法》及实施细则，管理本集团的金融资产风险分类。
本集团客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险，提出信用评级建议。本集团根据授信审批权限，实行分行和总行分级审批制度。本集团在综合考虑申请人的信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信金额。本集团结合国家宏观调控趋势，加强信贷业务的政策动态指引和行业差异化管理，不断提高全行贷款结构分布的合理性。本集团设立放款中心，在放款之前审查相关授信文件的合规性、完整性和有效性。本集团客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。本集团利用风险预警系统等一系列的工具和方法，对本集团的授信实施日常风险监控。本集团的授信管理部、零售风险管理部负责对全行不良贷款的管理，子公司福建海西金融租赁有限责任公司负责对自身不良贷款的管理。对不良贷款，本集团主要通过(1)催收；(2)重组；
(3)执行处置抵押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁；(5)按监管规定核销等方式，对不良贷款进行处置。
八、
金融工具及其风险分析（续）
1.信用风险（续）
本集团实施承担信用风险的贷款承诺和或有负债产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险一致。因此，这些交易需要经过与贷款业务相同的申请、贷后管理及抵质押担保要求。
对资金业务（包括债券性投资）以及回购业务，本集团对涉及的同业及债券发行主体实行总行统一审查审批，并实行额度管理。本集团通过谨慎选择同业及发行主体、平衡信用风险与投资收益率、参考外部信用评级信息、审查调整投资额度等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段缓解信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
- 房产和土地使用权- 现金及现金等价物- 有价证券和收益证券
为了将信用风险降低到最低，对单笔贷款一旦识别出现减值迹象，本集团会调整授信方案，包括但不限于要求借款人追加抵质押物/保证人、缩减授信金额或提前结清授信。
（1） 信贷风险减值分析和准备金计提政策
预期信用损失计量
(A) 金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下:
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
八、
金融工具及其风险分析（续）
1.信用风险（续）
（1） 信贷风险减值分析和准备金计提政策（续）
预期信用损失计量（续）
(B) 信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
上限指标? 债务人的合同款项（包括本金及利息）逾期超过30天其他标准? 债务人经营或财务状况发生重大不利变动? 五级分类为关注类
(C) 违约及已发生信用减值资产的定义
在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合约，如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；? 债务人对本集团的本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天；? 其他表明金融资产发生减值的客观依据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
八、
金融工具及其风险分析（续）
1.信用风险（续）
（1） 信贷风险减值分析和准备金计提政策（续）
预期信用损失计量（续）
(D) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础，根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果，并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率，以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。
违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。
违约风险敞口指在违约发生时，本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。
关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明，参见本附注后段。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。
本报告期内，本集团考虑未来的宏观经济情况和借款人的信用状况，对估值技术或关键假设进行动态调整。
(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整，如消费者物价指数(CPI)、金融机构新增人民币贷款、进口金额当月同比、广义货币供应量增长率(M2)、国内生产总值当季同比增长率等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
八、
金融工具及其风险分析（续）
1.信用风险（续）
（1） 信贷风险减值分析和准备金计提政策（续）
预期信用损失计量（续）
(E) 预期信用损失中已包含的前瞻性信息（续）
于2023年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合经济发展趋势，对关键经济指标进行前瞻性预测。以消费者物价指数增长率为例，基准情景下参考外部权威机构发布的预测值，乐观、悲观和极度悲观情景参考历史实际数据进行分析预测，本集团用于评估2023年12月31日的预期信用损失的消费者物价指数增长率（当月同比）在基准情景下的预测值为1.8%。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个存续期预期信用损失（阶段二及阶段三）计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
(F) 以组合方式计量损失准备
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。
（2） 信用风险分析
1.1 贷款及垫款（不含应计利息）按行业分类列示如下：
| 本集团 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 贷款余额 | % | 贷款余额 | % | |||||||||
| 企业贷款和垫款 | ||||||||||||
| -批发和零售业 | 29,046,947,379.83 | 13.85 | 24,013,844,408.87 | 11.98 | ||||||||
| -制造业 | 21,844,193,581.23 | 10.42 | 20,752,997,743.16 | 10.36 | ||||||||
| -租赁和商务服务业 | 16,777,442,574.12 | 8.00 | 14,550,434,953.49 | 7.26 | ||||||||
| -建筑业 | 13,220,642,550.88 | 6.30 | 12,254,847,210.58 | 6.12 | ||||||||
| -房地产业 | 8,337,087,183.03 | 3.98 | 8,423,969,162.42 | 4.20 | ||||||||
| -水利、环境和公共设施管理业 | 5,878,613,143.59 | 2.80 | 7,619,334,266.31 | 3.80 | ||||||||
| -住宿和餐饮业 | 4,838,131,391.41 | 2.31 | 5,504,670,851.29 | 2.75 | ||||||||
| -电力、热力、燃气及水生产 和供应业 | 2,441,717,985.80 | 1.16 | 1,710,269,937.74 | 0.85 | ||||||||
| -交通运输、仓储和邮政业 | 2,429,651,637.29 | 1.16 | 2,135,404,533.93 | 1.07 | ||||||||
| -其他行业 | 6,936,498,966.59 | 3.31 | 6,671,928,984.84 | 3.33 | ||||||||
| 企业贷款和垫款 | 111,750,926,393.77 | 53.29 | 103,637,702,052.63 | 51.72 | ||||||||
| 个人贷款和垫款 | 75,434,043,093.69 | 35.97 | 76,693,825,723.25 | 38.27 | ||||||||
| 票据贴现 | 22,516,256,408.11 | 10.74 | 20,053,606,082.79 | 10.01 | ||||||||
| 合计 | 209,701,225,895.57 | 100.00 | 200,385,133,858.67 | 100.00 | ||||||||
八、
金融工具及其风险分析（续）
1.信用风险（续）
（2） 信用风险分析（续）
1.2 金融资产信用风险集中度分析
本集团发放贷款及垫款信用风险集中度，是指因借款人集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特征，通常使信用风险相应提高。（1）本集团发放贷款及垫款行业集中度相关分析详见附注八、1、（2）、1.1；（2）本集团属于区域性城市商业银行，目前虽有九家异地分行及一家子公司，但除重庆分行外均位于福建省内，受限于地域经营，区域信贷风险集中度较高。
1.3 信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何可利用的抵押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口情况如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 存放中央银行款项 | 29,519,052,507.36 | 29,539,834,751.86 | ||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 5,736,357,865.60 | 10,107,660,595.11 | ||||
| 拆出资金 | 19,140,071,062.14 | 13,869,536,648.33 | ||||
| 买入返售金融资产 | 11,221,999,757.46 | 16,079,751,316.94 | ||||
| 发放贷款及垫款 | 203,527,480,050.43 | 194,155,097,541.24 | ||||
| 金融投资： | ||||||
| —交易性金融资产 | 17,612,345,767.03 | 15,749,732,446.14 | ||||
| —债权投资 | 51,946,772,511.99 | 45,044,163,133.19 | ||||
| —其他债权投资 | 45,411,718,906.10 | 39,299,346,153.82 | ||||
| 其他金融资产 | 287,530,079.22 | 594,351,378.79 | ||||
| 表内信用风险敞口 | 384,403,328,507.33 | 364,439,473,965.42 | ||||
| 承诺事项 | 65,424,783,786.78 | 71,110,072,928.96 | ||||
| 最大信用风险敞口 | 449,828,112,294.11 | 435,549,546,894.38 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
．
信用风险（续）
（
）
信用风险分析（续）
1.4 信用质量分析
本集团各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下：
| 2023年12月31日 | 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 已减值 | 合计 | |||||||||||||||||
| 3个月内 | 3个月至6个月 | 6个月至1年 | 1年以上 | ||||||||||||||||||
| 存放中央银行款项 | 29,519,052,507.36 | - | - | - | - | - | 29,519,052,507.36 | ||||||||||||||
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 5,743,629,074.54 | - | - | - | - | - | 5,743,629,074.54 | ||||||||||||||
| 拆出资金 | 19,239,667,788.22 | - | - | - | - | - | 19,239,667,788.22 | ||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 11,223,304,851.60 | - | - | - | - | - | 11,223,304,851.60 | ||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 207,079,191,062.43 | 603,932,243.17 | - | - | - | 2,414,662,302.63 | 210,097,785,608.23 | ||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 17,612,345,767.03 | - | - | - | - | - | 17,612,345,767.03 | ||||||||||||||
| 债权投资 | 52,095,148,831.44 | - | - | - | - | - | 52,095,148,831.44 | ||||||||||||||
| 其他债权投资 | 45,411,718,906.10 | - | - | - | - | - | 45,411,718,906.10 | ||||||||||||||
| 其他资产 | 283,121,316.88 | 6,776,637.22 | - | - | - | 27,433,040.55 | 317,330,994.65 | ||||||||||||||
| 合计 | 388,207,180,105.60 | 610,708,880.39 | - | - | - | 2,442,095,343.18 | 391,259,984,329.17 | ||||||||||||||
注：已减值发放贷款及垫款是指划分为阶段三的发放贷款及垫款。于2023年12月31日，已减值发放贷款及垫款分别包括已逾期贷款人民币1,703,575,004.05元（2022年12月31日：人民币1,360,125,096.40元），及未逾期贷款人民币711,087,298.58元（2022年12月31日：人民币973,984,947.78元）。
八、
金融工具及其风险分析（续）
．
信用风险（续）
（
）
信用风险分析（续）
1.4
信用质量分析（续）
本集团各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下（续）：
| 2022年12月31日 | 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 已减值 | 合计 | |||||||||||||||||
| 3个月内 | 3个月至6个月 | 6个月至1年 | 1年以上 | ||||||||||||||||||
| 存放中央银行款项 | 29,539,834,751.86 | - | - | - | - | - | 29,539,834,751.86 | ||||||||||||||
| 存放同业及其他金融 机构款项 | 10,136,959,109.86 | - | - | - | - | - | 10,136,959,109.86 | ||||||||||||||
| 拆出资金 | 14,078,141,399.02 | - | - | - | - | - | 14,078,141,399.02 | ||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 16,092,805,179.46 | - | - | - | - | - | 16,092,805,179.46 | ||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 197,423,571,273.15 | 1,031,973,496.49 | - | - | - | 2,334,110,044.18 | 200,789,654,813.82 | ||||||||||||||
| 交易性金融资产 | 15,749,732,446.14 | - | - | - | - | - | 15,749,732,446.14 | ||||||||||||||
| 债权投资 | 45,081,350,513.92 | - | - | - | - | 130,700,000.00 | 45,212,050,513.92 | ||||||||||||||
| 其他债权投资 | 39,299,346,153.82 | - | - | - | - | - | 39,299,346,153.82 | ||||||||||||||
| 其他资产 | 579,857,480.70 | 9,891,825.30 | - | - | - | 26,180,524.76 | 615,929,830.76 | ||||||||||||||
| 合计 | 367,981,598,307.93 | 1,041,865,321.79 | - | - | - | 2,490,990,568.94 | 371,514,454,198.66 | ||||||||||||||
八、
金融工具及其风险分析（续）
．
信用风险（续）
（
）
信用风险分析（续）
1.5
发放贷款及垫款（不含应计利息）按五级分类及三阶段列示
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 正常 | 203,535,531,321.03 | 1,559,176,617.27 | - | 205,094,707,938.30 | ||||||||
| 关注 | 94,238.13 | 2,192,368,007.37 | 811,776,059.35 | 3,004,238,304.85 | ||||||||
| 次级 | - | - | 348,180,439.61 | 348,180,439.61 | ||||||||
| 可疑 | - | - | 509,215,037.02 | 509,215,037.02 | ||||||||
| 损失 | - | - | 744,884,175.79 | 744,884,175.79 | ||||||||
| 合计 | 203,535,625,559.16 | 3,751,544,624.64 | 2,414,055,711.77 | 209,701,225,895.57 | ||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 正常 | 195,458,880,010.40 | 743,096,280.59 | - | 196,201,976,290.99 | ||||||||
| 关注 | 3,042,274.96 | 1,877,523,997.72 | 579,105,355.29 | 2,459,671,627.97 | ||||||||
| 次级 | - | - | 625,927,720.12 | 625,927,720.12 | ||||||||
| 可疑 | - | - | 676,341,426.19 | 676,341,426.19 | ||||||||
| 损失 | - | - | 421,216,793.40 | 421,216,793.40 | ||||||||
| 合计 | 195,461,922,285.36 | 2,620,620,278.31 | 2,302,591,295.00 | 200,385,133,858.67 | ||||||||
1.6
债券资产
债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 无评级 | 40,817,761,615.03 | - | - | 40,817,761,615.03 | ||||||||
| AAA | 45,091,654,476.50 | - | - | 45,091,654,476.50 | ||||||||
| AAA- | 473,325,957.95 | - | - | 473,325,957.95 | ||||||||
| AA+ | 3,538,879,126.02 | - | - | 3,538,879,126.02 | ||||||||
| AA | 6,571,584,300.20 | - | - | 6,571,584,300.20 | ||||||||
| 合计 | 96,493,205,475.70 | - | - | 96,493,205,475.70 | ||||||||
八、
金融工具及其风险分析（续）
．
信用风险（续）
（
）
信用风险分析（续）
1.6
债券资产（续）
债券投资账面价值（不含应计利息）按外部信用评级及预期信用损失减值阶段列示如下（续）：
| 2022年12月31日 | |||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | ||||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | ||||||||||
| 无评级 | 41,033,114,448.53 | - | - | 41,033,114,448.53 | |||||||||
| AAA | 34,761,709,506.33 | - | - | 34,761,709,506.33 | |||||||||
| AAA- | 49,998,018.51 | - | - | 49,998,018.51 | |||||||||
| AA+ | 1,974,525,197.31 | - | - | 1,974,525,197.31 | |||||||||
| AA | 4,235,116,854.95 | - | - | 4,235,116,854.95 | |||||||||
| 合计 | 82,054,464,025.63 | - | - | 82,054,464,025.63 | |||||||||
1.7
既未逾期也未减值的金融资产信用质量分析
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款（不含应计利息）的五级分类评定列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 正常 | 204,984,027,591.77 | 195,958,073,104.01 | ||||
| 关注 | 1,699,210,348.86 | 1,092,495,963.17 | ||||
| 合计 | 206,683,237,940.63 | 197,050,569,067.18 |
管理层认为，于2023年12月31日及2022年12月31日，上述贷款仅面临正常的商业风险，没有能够识别的客观证据表明其会发生减值。
八、
金融工具及其风险分析（续）
．
信用风险（续）
（
）
信用风险分析（续）
1.8
抵押物公允价值
已减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 贷款及垫款 | 1,731,475,947.29 | 1,560,709,650.75 | ||||
| 债权投资 | - | 130,700,000.00 | ||||
| 合计 | 1,731,475,947.29 | 1,691,409,650.75 |
已逾期未减值金融资产抵押物于资产负债表日的公允价值：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 贷款及垫款 | 415,681,985.84 | 769,758,250.54 | ||||
| 合计 | 415,681,985.84 | 769,758,250.54 |
上述抵押物的公允价值为管理层根据抵押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外部评估值的基础上进行调整而确定。抵押物主要为土地、房屋及建筑物。
1.9
重组贷款
如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。
2.流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配，均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系，逐日监控有关指标限额的执行情况。
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现金流，以及以总额和净额结算的衍生金融工具的现金流。
八、
金融工具及其风险分析（续）
2.流动性风险（续）
下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 2023年12月31日 | 已逾期 | 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无固定期限 | 合计 | ||||||||||||||
| 非衍生金融工具现金流 | ||||||||||||||||||||||
| 资产项目 | ||||||||||||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | - | 16,235,372,387.61 | - | 15,004,255.01 | - | - | 13,477,797,553.30 | 29,728,174,195.92 | ||||||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 | - | 2,179,863,583.34 | 4,963,023,228.54 | 15,900,861,082.41 | 2,275,265,755.46 | - | 52,879,112.90 | 25,371,892,762.65 | ||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | - | - | 11,226,850,832.52 | - | - | - | - | 11,226,850,832.52 | ||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 1,012,761,522.94 | - | 35,210,500,635.82 | 91,645,749,881.30 | 58,672,132,625.13 | 43,498,680,435.10 | - | 230,039,825,100.29 | ||||||||||||||
| 交易性金融资产 | - | 8,764,075,011.51 | 1,620,619,784.30 | 489,374,188.63 | 6,481,779,325.53 | 542,273,230.05 | - | 17,898,121,540.02 | ||||||||||||||
| 债权投资 | - | - | 1,399,083,553.75 | 4,515,310,378.52 | 23,655,776,146.12 | 33,433,462,366.09 | - | 63,003,632,444.48 | ||||||||||||||
| 其他债权投资 | - | - | 2,475,854,363.49 | 8,083,077,817.47 | 32,351,526,051.92 | 6,940,776,962.00 | - | 49,851,235,194.88 | ||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | 83,027,291.76 | 83,027,291.76 | ||||||||||||||
| 其他资产 | 7,711,944.45 | 273,788,303.38 | 123,579.00 | 395,021.30 | 2,099,312.82 | 3,411,918.27 | - | 287,530,079.22 | ||||||||||||||
| 资产总额 | 1,020,473,467.39 | 27,453,099,285.84 | 56,896,055,977.42 | 120,649,772,624.64 | 123,438,579,216.98 | 84,418,604,911.51 | 13,613,703,957.96 | 427,490,289,441.74 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
2.流动性风险（续）
下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
| 2023年12月31日 | 已逾期 | 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无固定期限 | 合计 | |||||||||||||||
| 负债项目 | |||||||||||||||||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | 1,857,407,539.58 | 10,456,148,102.78 | - | - | - | 12,313,555,642.36 | |||||||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 | - | 45,187,620.79 | 7,136,559,975.10 | 18,814,812,761.34 | 6,783,888,543.89 | - | - | 32,780,448,901.12 | |||||||||||||||
| 交易性金融负债 | - | 94,846.92 | - | - | - | - | - | 94,846.92 | |||||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 21,660,907,870.40 | 590,201,824.44 | - | - | - | 22,251,109,694.84 | |||||||||||||||
| 吸收存款 | - | 72,959,495,004.34 | 33,861,487,373.45 | 42,210,956,885.31 | 71,268,686,841.73 | - | - | 220,300,626,104.83 | |||||||||||||||
| 应付债券 | - | - | 14,040,000,000.00 | 48,340,175,000.00 | 18,390,400,000.00 | - | - | 80,770,575,000.00 | |||||||||||||||
| 其他负债 | - | 619,346,861.48 | 521,489,007.30 | 189,397,735.05 | 373,046,592.49 | 109,540,206.20 | 38,330,377.16 | 1,851,150,779.68 | |||||||||||||||
| 负债总额 | - | 73,624,124,333.53 | 79,077,851,765.83 | 120,601,692,308.92 | 96,816,021,978.11 | 109,540,206.20 | 38,330,377.16 | 370,267,560,969.75 | |||||||||||||||
| 表内流动性净额 | 1,020,473,467.39 | (46,171,025,047.69 | ) | (22,181,795,788.41 | ) | 48,080,315.72 | 26,622,557,238.87 | 84,309,064,705.31 | 13,575,373,580.80 | 57,222,728,471.99 | |||||||||||||
| 表外承诺 | - | 3,518,752,705.63 | 30,619,171,597.38 | 23,068,067,330.42 | 2,049,417,076.04 | 6,169,375,077.31 | - | 65,424,783,786.78 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具现金流 | |||||||||||||||||||||||
| 按总额结算的衍生金融工具 | - | - | 5,956,228.05 | 5,513,658.75 | (20,887,755.83 | ) | - | - | (9,417,869.03 | ) | |||||||||||||
| 流入合计 | - | - | 3,881,490,471.91 | 6,969,938,404.32 | 710,172,272.52 | - | - | 11,561,601,148.75 | |||||||||||||||
| 流出合计 | - | - | (3,875,534,243.86 | ) | (6,964,424,745.57 | ) | (731,060,028.35 | ) | - | - | (11,571,019,017.78 | ) | |||||||||||
| 按净额结算的衍生金融工具 | - | - | 28,719,523.61 | 1,894,443.12 | 15,374,151.51 | - | - | 45,988,118.24 | |||||||||||||||
| 合计 | - | - | 34,675,751.66 | 7,408,101.87 | (5,513,604.32 | ) | - | - | 36,570,249.21 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
2.流动性风险（续）
下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
| 2022年12月31日 | 已逾期 | 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无固定期限 | 合计 | ||||||||||||||||
| 非衍生金融工具现金流 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产项目 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | - | 15,220,100,703.89 | - | 36,105,216.01 | - | - | 14,552,252,031.38 | 29,808,457,951.28 | ||||||||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 | - | 3,239,854,365.06 | 4,940,687,636.73 | 14,934,349,607.66 | 1,543,051,985.43 | - | 11,705,262.97 | 24,669,648,857.85 | ||||||||||||||||
| 买入返售金融资产 | - | - | 16,085,015,000.00 | - | - | - | - | 16,085,015,000.00 | ||||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 1,244,310,273.29 | - | 27,964,781,296.21 | 81,033,297,948.19 | 66,883,059,605.76 | 52,057,459,657.81 | - | 229,182,908,781.26 | ||||||||||||||||
| 交易性金融资产 | - | 6,696,410,314.64 | 2,959,792,215.93 | 1,288,906,343.54 | 4,298,577,268.08 | 936,057,053.95 | - | 16,179,743,196.14 | ||||||||||||||||
| 债权投资 | 49,452,168.96 | - | 658,271,130.80 | 8,427,251,595.11 | 15,686,311,184.44 | 29,395,921,553.21 | - | 54,217,207,632.52 | ||||||||||||||||
| 其他债权投资 | - | - | 722,474,749.47 | 3,908,866,852.73 | 33,180,209,909.62 | 5,862,342,296.00 | - | 43,673,893,807.82 | ||||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | - | - | 77,287,780.74 | 77,287,780.74 | ||||||||||||||||
| 其他资产 | 14,493,898.09 | 576,050,566.08 | - | 448,050.00 | 817,288.30 | 2,541,576.32 | - | 594,351,378.79 | ||||||||||||||||
| 资产总额 | 1,308,256,340.34 | 25,732,415,949.67 | 53,331,022,029.14 | 109,629,225,613.24 | 121,592,027,241.63 | 88,254,322,137.29 | 14,641,245,075.09 | 414,488,514,386.40 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
2.流动性风险（续）
下表概括了金融工具按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
| 2022年12月31日 | 已逾期 | 即时偿还 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 无固定期限 | 合计 | ||||||||||||||||
| 负债项目 | ||||||||||||||||||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | 629,950,333.33 | 8,359,046,000.00 | - | - | - | 8,988,996,333.33 | ||||||||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 | - | 30,822,727.92 | 13,295,575,185.09 | 11,287,106,842.69 | 12,639,247,648.14 | - | - | 37,252,752,403.84 | ||||||||||||||||
| 交易性金融负债 | - | 2,849,303.95 | - | - | - | - | - | 2,849,303.95 | ||||||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 19,866,534,340.98 | - | - | - | - | 19,866,534,340.98 | ||||||||||||||||
| 吸收存款 | - | 83,699,727,118.04 | 24,075,455,496.05 | 59,307,777,749.17 | 44,503,987,734.45 | 501,650,185.82 | - | 212,088,598,283.53 | ||||||||||||||||
| 应付债券 | - | - | 15,920,000,000.00 | 42,381,275,000.00 | 12,993,875,000.00 | - | - | 71,295,150,000.00 | ||||||||||||||||
| 其他负债 | - | 289,690,160.28 | 575,384,895.79 | 581,969,025.85 | 349,330,251.19 | 111,061,284.92 | 37,344,662.52 | 1,944,780,280.55 | ||||||||||||||||
| 负债总额 | - | 84,023,089,310.19 | 74,362,900,251.24 | 121,917,174,617.71 | 70,486,440,633.78 | 612,711,470.74 | 37,344,662.52 | 351,439,660,946.18 | ||||||||||||||||
| 表内流动性净额 | 1,308,256,340.34 | (58,290,673,360.52 | ) | (21,031,878,222.10 | ) | (12,287,949,004.47 | ) | 51,105,586,607.85 | 87,641,610,666.55 | 14,603,900,412.57 | 63,048,853,440.22 | |||||||||||||
| 表外承诺 | - | 3,731,801,463.26 | 11,809,275,212.30 | 43,076,888,830.08 | 2,069,080,548.44 | 10,423,026,874.88 | - | 71,110,072,928.96 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具现金流 | ||||||||||||||||||||||||
| 按总额结算的衍生金融工具 | - | - | (27,890,387.93 | ) | 83,524,977.14 | (42,494,968.80 | ) | - | - | 13,139,620.41 | ||||||||||||||
| 流入合计 | - | - | 5,549,587,898.34 | 4,154,910,677.95 | 5,547,809,380.41 | - | - | 15,252,307,956.70 | ||||||||||||||||
| 流出合计 | - | - | (5,577,478,286.27 | ) | (4,071,385,700.81 | ) | (5,590,304,349.21 | ) | - | - | (15,239,168,336.29 | ) | ||||||||||||
| 按净额结算的衍生金融工具 | - | - | (114,771,234.61 | ) | (72,150,829.42 | ) | (9,010,112.50 | ) | - | - | (195,932,176.53 | ) | ||||||||||||
| 合计 | - | - | (142,661,622.54 | ) | 11,374,147.72 | (51,505,081.30 | ) | - | - | (182,792,556.12 | ) |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险
市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及它们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中，也可存在于交易类业务中。
本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队，总览集团的市场风险敞口，并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。
本集团的市场风险主要源于利率风险。
3.1
利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1
利率风险（续）
于资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：
| 2023年12月31日 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期/不计息 | 合计 | ||||||||||||
| 资产项目 | ||||||||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 29,177,501,821.95 | - | - | - | 550,672,373.97 | 29,728,174,195.92 | ||||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 和拆出资金 | 7,141,499,336.68 | 15,537,091,255.72 | 2,197,838,335.34 | - | - | 24,876,428,927.74 | ||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 11,221,999,757.46 | - | - | - | - | 11,221,999,757.46 | ||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 91,196,115,123.23 | 70,038,396,830.55 | 40,379,592,162.20 | 900,614,411.51 | 1,012,761,522.94 | 203,527,480,050.43 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | 1,086,900,609.77 | 454,742,480.80 | 1,171,610,050.00 | 487,868,230.05 | 14,411,224,396.41 | 17,612,345,767.03 | ||||||||||||
| 债权投资 | 1,323,922,565.60 | 3,419,198,102.21 | 18,171,996,478.08 | 29,031,655,366.10 | - | 51,946,772,511.99 | ||||||||||||
| 其他债权投资 | 2,416,921,521.88 | 7,433,353,720.70 | 29,284,651,101.52 | 6,276,792,562.00 | - | 45,411,718,906.10 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 83,027,291.76 | 83,027,291.76 | ||||||||||||
| 其他资产 | - | - | - | - | 287,530,079.22 | 287,530,079.22 | ||||||||||||
| 非衍生金融资产总额 | 143,564,860,736.57 | 96,882,782,389.98 | 91,205,688,127.14 | 36,696,930,569.66 | 16,345,215,664.30 | 384,695,477,487.65 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1.
利率风险（续）
于资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下（续）：
| 2023年12月31日 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期/不计息 | 合计 | ||||||||||||
| 负债项目 | ||||||||||||||||||
| 向中央银行借款 | 1,801,014,994.44 | 10,370,730,919.65 | - | - | - | 12,171,745,914.09 | ||||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 和拆入资金 | 7,099,366,732.63 | 18,413,493,340.29 | 6,394,850,319.45 | - | - | 31,907,710,392.37 | ||||||||||||
| 交易性金融负债 | - | - | - | - | 94,846.92 | 94,846.92 | ||||||||||||
| 吸收存款 | 105,858,488,176.25 | 40,667,501,151.36 | 64,337,796,384.71 | - | 38,201,438.19 | 210,901,987,150.51 | ||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | 21,655,772,054.18 | 586,833,666.39 | - | - | - | 22,242,605,720.57 | ||||||||||||
| 应付债券 | 13,992,030,967.86 | 47,234,841,536.12 | 17,496,810,621.19 | - | - | 78,723,683,125.17 | ||||||||||||
| 其他负债 | 51,742,003.67 | 99,249,122.93 | 325,399,775.06 | 94,062,835.38 | 1,216,912,720.99 | 1,787,366,458.03 | ||||||||||||
| 非衍生金融负债总额 | 150,458,414,929.03 | 117,372,649,736.74 | 88,554,857,100.41 | 94,062,835.38 | 1,255,209,006.10 | 357,735,193,607.66 | ||||||||||||
| 利率风险缺口 | (6,893,554,192.46 | ) | (20,489,867,346.76 | ) | 2,650,831,026.73 | 36,602,867,734.28 | 15,090,006,658.20 | 26,960,283,879.99 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1
利率风险（续）
于资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下（续）：
| 2022年12月31日 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期/不计息 | 合计 | ||||||||||||
| 资产项目 | ||||||||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 28,970,385,438.66 | - | - | - | 838,072,512.62 | 29,808,457,951.28 | ||||||||||||
| 存放同业款项及其他金融机构款项和拆出资金 | 8,170,291,515.87 | 14,365,803,323.95 | 1,441,102,403.62 | - | - | 23,977,197,243.44 | ||||||||||||
| 买入返售金融资产 | 16,079,751,316.94 | - | - | - | - | 16,079,751,316.94 | ||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 81,451,900,702.08 | 73,317,085,616.68 | 37,624,570,114.04 | 517,230,835.15 | 1,244,310,273.29 | 194,155,097,541.24 | ||||||||||||
| 交易性金融资产 | 5,558,495.74 | 561,221,822.99 | 1,180,570,090.05 | 587,952,560.00 | 13,414,429,477.36 | 15,749,732,446.14 | ||||||||||||
| 债权投资 | 606,802,417.13 | 8,215,634,311.43 | 14,656,670,465.69 | 21,515,603,769.98 | 49,452,168.96 | 45,044,163,133.19 | ||||||||||||
| 其他债权投资 | 677,978,706.70 | 3,822,035,952.31 | 32,082,263,524.82 | 2,717,067,969.99 | - | 39,299,346,153.82 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 77,287,780.74 | 77,287,780.74 | ||||||||||||
| 其他资产 | - | - | - | - | 594,351,378.79 | 594,351,378.79 | ||||||||||||
| 非衍生金融资产总额 | 135,962,668,593.12 | 100,281,781,027.36 | 86,985,176,598.22 | 25,337,855,135.12 | 16,217,903,591.76 | 364,785,384,945.58 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1
利率风险（续）
于资产负债表日，本集团资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下（续）：
| 2022年12月31日 | 3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | 已逾期/不计息 | 合计 | ||||||||||||
| 负债项目 | ||||||||||||||||||
| 向中央银行借款 | 629,393,222.22 | 8,306,306,777.79 | - | - | - | 8,935,700,000.01 | ||||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 和拆入资金 | 13,158,408,738.10 | 10,894,912,831.42 | 11,654,668,953.47 | - | - | 35,707,990,522.99 | ||||||||||||
| 交易性金融负债 | - | - | - | - | 2,849,303.95 | 2,849,303.95 | ||||||||||||
| 吸收存款 | 107,014,756,049.45 | 57,564,043,462.90 | 41,890,594,993.91 | 500,879,637.87 | 44,589,727.33 | 207,014,863,871.46 | ||||||||||||
| 卖出回购金融资产款 | 19,851,821,327.97 | - | - | - | - | 19,851,821,327.97 | ||||||||||||
| 应付债券 | 15,871,190,753.55 | 41,520,862,308.87 | 12,047,068,812.63 | - | - | 69,439,121,875.05 | ||||||||||||
| 其他负债 | 93,964,363.61 | 454,392,016.54 | 305,892,249.14 | 95,466,912.68 | 934,942,962.05 | 1,884,658,504.02 | ||||||||||||
| 非衍生金融负债总额 | 156,619,534,454.90 | 118,740,517,397.52 | 65,898,225,009.15 | 596,346,550.55 | 982,381,993.33 | 342,837,005,405.45 | ||||||||||||
| 利率风险缺口 | (20,656,865,861.78 | ) | (18,458,736,370.16 | ) | 21,086,951,589.07 | 24,741,508,584.57 | 15,235,521,598.43 | 21,948,379,540.13 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1
利率风险（续）
敏感性分析是交易性业务市场风险的主要风险计量和控制工具，主要通过久期分析评估固定收益金融工具市场价格预期变动对本行权益的潜在影响。缺口分析是本行监控非交易性业务市场风险的主要手段。
久期分析，也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
缺口分析是一种通过计算未来某些特定区间内资产和负债的差异，来预测未来现金流情况的分析方法。
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以交易性债券投资和其他债权投资债券为主要内容的债券投资组合，本集团主要通过久期分析评估该类金融工具市场价格预期变动对本集团权益的潜在影响；与此同时，对于以发放贷款及垫款以及吸收存款等为主要内容的非交易性金融资产和非交易性金融负债，本集团主要采用缺口分析以衡量与控制该类金融工具的利率风险。
本集团采用的敏感性分析方法的描述性信息和数量信息列示如下：
1) 久期分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时交易性债券进行久期分析所得结果：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | |||
| 利率风险导致损益变更 | 68,658,457.57 | (64,157,804.30 | ) |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | |||
| 利率风险导致损益变更 | 64,060,641.42 | (61,454,869.97 | ) |
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资债券进行久期分析所得结果：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | |||
| 利率风险导致其他综合收益 的税后净额变更 | 1,005,316,689.38 | (949,557,982.08 | ) |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.1
利率风险（续）
1) 久期分析方法（续）
下表列示截至资产负债表日，按当时其他债权投资债券进行久期分析所得结果（续）：
| 2022年12月31日 | |||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | ||||
| 利率风险导致其他综合收益 的税后净额变更 | 781,418,993.59 | (742,445,395.85 | ) |
2) 缺口分析方法
下表列示截至资产负债表日，按当时非交易性金融资产和非交易性金融负债进行缺口分析所得结果：
| 2023年12月31日 | ||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | |||
| 利率风险导致损益变更 | 104,223,815.72 | (104,223,815.72 | ) |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 利率变更（基点） | (100.00 | ) | 100.00 | |||
| 利率风险导致损益变更 | 175,590,615.26 | (175,590,615.26 | ) |
以上缺口分析基于非交易性金融资产和非交易性金融负债具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本集团损益的影响，基于以下假设：(1)各类非交易性金融工具发生金额保持不变；(2)收益率曲线随利率变化而平行移动；(3)非交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
3.2
汇率风险
本集团汇率风险主要来源于表内外汇资产及负债币种错配导致的头寸错配。
报告期内，本集团加强外汇业务管理，积极运用价格杠杆等多项措施，调整资金结构。针对集团外汇资产加强动态管理，尽量压缩头寸，减少风险敞口，采取集中控制汇率风险的管理模式。
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.2
汇率风险（续）
有关资产和负债按币种列示如下：
| 2023年12月31日 | 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 合计 | ||||||||||
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | |||||||||||||
| 资产项目 | |||||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 29,360,193,696.83 | 361,160,140.16 | 1,102,307.87 | 5,718,051.06 | 29,728,174,195.92 | ||||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 4,664,981,730.95 | 985,074,696.82 | 10,001,418.66 | 76,300,019.17 | 5,736,357,865.60 | ||||||||||
| 拆出资金 | 18,963,620,820.72 | 176,450,241.42 | - | - | 19,140,071,062.14 | ||||||||||
| 交易性金融资产 | 17,612,345,767.03 | - | - | - | 17,612,345,767.03 | ||||||||||
| 衍生金融资产 | 1,352,463,462.02 | - | - | - | 1,352,463,462.02 | ||||||||||
| 买入返售金融资产 | 11,221,999,757.46 | - | - | - | 11,221,999,757.46 | ||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 200,625,123,841.94 | 2,891,604,158.30 | - | 10,752,050.19 | 203,527,480,050.43 | ||||||||||
| 债权投资 | 50,703,594,119.26 | 1,243,178,392.73 | - | - | 51,946,772,511.99 | ||||||||||
| 其他债权投资 | 42,287,642,012.04 | 3,124,076,894.06 | - | - | 45,411,718,906.10 | ||||||||||
| 其他权益工具投资 | 83,027,291.76 | - | - | - | 83,027,291.76 | ||||||||||
| 投资性房地产 | 1,984,277.97 | - | - | - | 1,984,277.97 | ||||||||||
| 固定资产 | 781,732,297.65 | - | - | - | 781,732,297.65 | ||||||||||
| 在建工程 | 285,430,402.95 | - | - | - | 285,430,402.95 | ||||||||||
| 无形资产 | 551,801,843.38 | - | - | - | 551,801,843.38 | ||||||||||
| 递延所得税资产 | 1,879,069,698.37 | - | - | - | 1,879,069,698.37 | ||||||||||
| 其他资产 | 1,403,429,611.35 | - | - | - | 1,403,429,611.35 | ||||||||||
| 资产总额 | 381,778,440,631.68 | 8,781,544,523.49 | 11,103,726.53 | 92,770,120.42 | 390,663,859,002.12 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.2
汇率风险（续）
有关资产和负债按币种列示如下（续）：
| 2023年12月31日 | 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 合计 | ||||||||||
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | |||||||||||||
| 负债项目 | |||||||||||||||
| 向中央银行借款 | 12,171,745,914.09 | - | - | - | 12,171,745,914.09 | ||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 7,050,255,128.56 | 24,912,570.20 | - | - | 7,075,167,698.76 | ||||||||||
| 拆入资金 | 24,548,822,272.24 | 283,720,421.37 | - | - | 24,832,542,693.61 | ||||||||||
| 交易性金融负债 | 94,846.92 | - | - | - | 94,846.92 | ||||||||||
| 衍生金融负债 | 1,325,987,872.27 | - | - | - | 1,325,987,872.27 | ||||||||||
| 卖出回购金融资产 | 22,242,605,720.57 | - | - | - | 22,242,605,720.57 | ||||||||||
| 吸收存款 | 202,691,220,309.28 | 8,154,096,006.24 | 2,456,636.48 | 54,214,198.51 | 210,901,987,150.51 | ||||||||||
| 应付职工薪酬 | 526,527,243.03 | - | - | - | 526,527,243.03 | ||||||||||
| 应交税费 | 210,869,736.06 | - | - | - | 210,869,736.06 | ||||||||||
| 预计负债 | 267,465,864.19 | 1,574,224.34 | - | 176,651.11 | 269,216,739.64 | ||||||||||
| 应付债券 | 78,723,683,125.17 | - | - | - | 78,723,683,125.17 | ||||||||||
| 其他负债 | 1,857,970,238.83 | 11,005,934.12 | 187,648.91 | 223,382.54 | 1,869,387,204.40 | ||||||||||
| 负债总额 | 351,617,248,271.21 | 8,475,309,156.27 | 2,644,285.39 | 54,614,232.16 | 360,149,815,945.03 | ||||||||||
| 表内净头寸 | 30,161,192,360.47 | 306,235,367.22 | 8,459,441.14 | 38,155,888.26 | 30,514,043,057.09 | ||||||||||
| 货币衍生合约 | 48,298,392.36 | 13,483,878.45 | (7,249,760.00 | ) | (19,320,750.00 | ) | 35,211,760.81 | ||||||||
| 表外承诺 | 64,200,768,044.14 | 1,146,507,269.63 | 36,964,023.92 | 40,544,449.09 | 65,424,783,786.78 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.2
汇率风险（续）
有关资产和负债按币种列示如下（续）：
| 2022年12月31日 | 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 合计 | ||||||||
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | |||||||||||
| 资产项目 | |||||||||||||
| 现金及存放中央银行款项 | 29,195,133,212.45 | 606,900,639.89 | 930,322.84 | 5,493,776.10 | 29,808,457,951.28 | ||||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 7,956,588,682.94 | 2,046,260,454.17 | 15,488,491.99 | 89,322,966.01 | 10,107,660,595.11 | ||||||||
| 拆出资金 | 13,869,536,648.33 | - | - | - | 13,869,536,648.33 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 15,749,732,446.14 | - | - | - | 15,749,732,446.14 | ||||||||
| 衍生金融资产 | 2,071,731,603.84 | - | - | - | 2,071,731,603.84 | ||||||||
| 买入返售金融资产 | 16,079,751,316.94 | - | - | - | 16,079,751,316.94 | ||||||||
| 发放贷款及垫款 | 188,982,646,799.99 | 5,038,645,568.32 | 9,356,680.46 | 124,448,492.47 | 194,155,097,541.24 | ||||||||
| 债权投资 | 43,029,065,739.67 | 1,893,434,291.64 | - | 121,663,101.88 | 45,044,163,133.19 | ||||||||
| 其他债权投资 | 35,716,722,361.44 | 3,582,623,792.38 | - | - | 39,299,346,153.82 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | 77,287,780.74 | - | - | - | 77,287,780.74 | ||||||||
| 投资性房地产 | 2,567,042.86 | - | - | - | 2,567,042.86 | ||||||||
| 固定资产 | 801,970,417.24 | - | - | - | 801,970,417.24 | ||||||||
| 在建工程 | 174,139,487.04 | - | - | - | 174,139,487.04 | ||||||||
| 无形资产 | 462,115,950.95 | - | - | - | 462,115,950.95 | ||||||||
| 递延所得税资产 | 1,792,454,553.28 | - | - | - | 1,792,454,553.28 | ||||||||
| 其他资产 | 1,711,840,881.70 | 162,137.70 | 118.73 | 2,862.22 | 1,712,006,000.35 | ||||||||
| 资产总额 | 357,673,284,925.55 | 13,168,026,884.10 | 25,775,614.02 | 340,931,198.68 | 371,208,018,622.35 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.2
汇率风险（续）
有关资产和负债按币种列示如下（续）：
| 2022年12月31日 | 人民币 | 美元 | 港币 | 其他币种 | 合计 | ||||||||||
| 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | |||||||||||||
| 负债项目 | |||||||||||||||
| 向中央银行借款 | 8,935,700,000.01 | - | - | - | 8,935,700,000.01 | ||||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 13,409,945,756.90 | 16,076,602.23 | - | - | 13,426,022,359.13 | ||||||||||
| 拆入资金 | 19,056,209,225.51 | 3,123,252,828.78 | - | 102,506,109.57 | 22,281,968,163.86 | ||||||||||
| 交易性金融负债 | 2,849,303.95 | - | - | - | 2,849,303.95 | ||||||||||
| 衍生金融负债 | 2,278,585,435.40 | - | - | - | 2,278,585,435.40 | ||||||||||
| 卖出回购金融资产 | 19,851,821,327.97 | - | - | - | 19,851,821,327.97 | ||||||||||
| 吸收存款 | 197,448,064,796.64 | 9,506,853,417.39 | 1,869,865.21 | 58,075,792.22 | 207,014,863,871.46 | ||||||||||
| 应付职工薪酬 | 506,228,770.61 | - | - | - | 506,228,770.61 | ||||||||||
| 应交税费 | 267,988,863.95 | - | - | - | 267,988,863.95 | ||||||||||
| 预计负债 | 469,586,244.95 | 4,176,427.22 | - | 61,500.71 | 473,824,172.88 | ||||||||||
| 应付债券 | 69,439,121,875.05 | - | - | - | 69,439,121,875.05 | ||||||||||
| 其他负债 | 1,944,151,970.59 | 40,842,094.88 | 8,099.92 | 192,807.09 | 1,985,194,972.48 | ||||||||||
| 负债总额 | 333,610,253,571.53 | 12,691,201,370.50 | 1,877,965.13 | 160,836,209.59 | 346,464,169,116.75 | ||||||||||
| 表内净头寸 | 24,063,031,354.02 | 476,825,513.60 | 23,897,648.89 | 180,094,989.09 | 24,743,849,505.60 | ||||||||||
| 货币衍生合约 | (146,945,171.46 | ) | 113,003,120.11 | (22,778,385.00 | ) | (146,942,475.61 | ) | (203,662,911.96 | ) | ||||||
| 表外承诺 | 69,598,397,332.92 | 1,459,277,981.96 | 37,129,323.09 | 15,268,290.99 | 71,110,072,928.96 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.2
汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2023年12月31日及2022年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
| 2023年12月31日 | ||||||
| 汇率变更 | (1%) | 1% | ||||
| 汇率风险导致损益变更 | (2,548,230.49 | ) | 2,548,230.49 |
| 2022年12月31日 | ||||||
| 汇率变更 | (1%) | 1% | ||||
| 汇率风险导致损益变更 | (4,680,753.08 | ) | 4,680,753.08 |
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设：(1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；(2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动；(3)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导致本集团汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3
金融工具公允价值
1)以公允价值计量的金融工具
(a)公允价值计量的层次
本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；第二层次： 使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接
观察的市场信息；及第三层次： 使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场
信息。
本集团构建了公允价值计量相关的内部机制，规范了金融工具公允价值计量方法以及操作规程，明确了计量时点、估值技术、参数选择、相关模型，以及相应的部门分工。在公允价值计量过程中，风险管理部牵头确定估值技术、估值模型，并制定金融工具估值管理办法，计划财务部牵头制定计量的会计政策，并负责系统实现及相关估值结果的确认，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理。
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.3
金融工具公允价值（续）
1)以公允价值计量的金融工具（续）
(a)公允价值计量的层次（续）
下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 衍生金融资产 | - | 1,352,463,462.02 | - | 1,352,463,462.02 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款 | - | 22,526,038,119.71 | - | 22,526,038,119.71 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 17,651,757.12 | 17,594,694,009.91 | - | 17,612,345,767.03 | ||||||||
| 其他债权投资 | - | 45,411,718,906.10 | - | 45,411,718,906.10 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 83,027,291.76 | 83,027,291.76 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||||||
| 贵金属 | 23,977.00 | - | - | 23,977.00 | ||||||||
| 交易性金融负债 | 94,846.92 | - | - | 94,846.92 | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 1,325,987,872.27 | - | 1,325,987,872.27 |
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 衍生金融资产 | - | 2,071,731,603.84 | - | 2,071,731,603.84 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款 | - | 20,063,448,884.84 | - | 20,063,448,884.84 | ||||||||
| 交易性金融资产 | 20,878,422.40 | 15,728,854,023.74 | - | 15,749,732,446.14 | ||||||||
| 其他债权投资 | - | 39,299,346,153.82 | - | 39,299,346,153.82 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 77,287,780.74 | 77,287,780.74 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||||||
| 贵金属 | 2,850,398.40 | - | - | 2,850,398.40 | ||||||||
| 交易性金融负债 | 2,849,303.95 | - | - | 2,849,303.95 | ||||||||
| 衍生金融负债 | - | 2,278,585,435.40 | - | 2,278,585,435.40 |
(b)第一层次的公允价值计量
贵金属投资和交易性金融负债的公允价值按照当日中国外汇交易中心最优报价（CMDS）及集团账面上持有的黄金克数得来，股票的公允价值按照相同资产在活跃市场的未经调整的报价。
截至2023年12月31日，本集团上述持续第一层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2022年12月31日：无）。
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.3
金融工具公允价值（续）
1)以公允价值计量的金融工具（续）
(c)第二层次的公允价值计量
衍生金融资产、交易性金融资产（股票除外）、其他债权投资和衍生金融负债的公允价值从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司取得的估值结果确定。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的公允价值采用现金流折现法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生金融工具中的外汇远期、外汇掉期、外汇期权、贵金属掉期及利率掉期合约等衍生产品的公允价值，采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率为相应货币的市场利率曲线，汇率价格采用相关交易所的系统报价，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
截至2023年12月31日，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2022年12月31日：无）。
(d)第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
| 本集团 | 2023年12月31日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | ||||||||
| 非上市股权投资 | 83,027,291.76 | 可比公司法 | 流动性折扣率 | 14.72%~20.71% |
| 本集团 | 2022年12月31日 的公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间 | ||||||||
| 非上市股权投资 | 77,287,780.74 | 可比公司法 | 流动性折扣率 | 16.82%~21.67% |
本集团非上市股权投资采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为可比公司法模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括流动性折扣率等。
截至2023年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.3
金融工具公允价值（续）
1)以公允价值计量的金融工具（续）
(d)第三层次的公允价值计量（续）
持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
| 本集团 | 本年利得或损失总额 | 购买和结算 | 对于年末持有的资产和承担的负债， 计入损益的当期未实现利得或失 | ||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 结算 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | |||||||||||||||||||
| —非上市股权投资 | 77,287,780.74 | - | 5,739,511.02 | - | - | 83,027,291.76 | - | ||||||||||||
| 合计 | 77,287,780.74 | - | 5,739,511.02 | - | - | 83,027,291.76 | - | ||||||||||||
持续的第三层次公允价值的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
| 本集团 | 本年利得或损失总额 | 购买和结算 | 对于年末持有的资产和承担的负债， 计入损益的当年未实现利得或损失 | ||||||||||||||||||
| 2022年1月1日 | 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 结算 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||
| 其他权益工具投资 | |||||||||||||||||||||
| —非上市股权投资 | 75,419,777.73 | - | 1,868,003.01 | - | - | 77,287,780.74 | - | ||||||||||||||
| 合计 | 75,419,777.73 | - | 1,868,003.01 | - | - | 77,287,780.74 | - | ||||||||||||||
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.3
金融工具公允价值（续）
1)以公允价值计量的金融工具（续）
(d)第三层次的公允价值计量（续）
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团持有的非上市股权投资主要采用可比公司的估值乘数法，并进行适当的调整，如对缺乏流动性进行流动性折让调整。公允价值计量与流动性折扣率呈负相关关系。
(e)以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。
(f)估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
2)非以公允价值计量的金融工具
资产负债表日未按公允价值列示的债权投资和应付债券，下表列明了其账面价值以及相应的公允价值：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||
| 债权投资 | 51,946,772,511.99 | 52,212,992,564.19 | 45,044,163,133.19 | 46,011,140,936.00 | ||||||||
| 应付债券 | 78,723,683,125.17 | 78,752,493,270.00 | 69,439,121,875.05 | 69,364,504,712.42 | ||||||||
下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||
| 债权投资 | - | 51,820,767,266.90 | 392,225,297.29 | 52,212,992,564.19 | ||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||
| 应付债券 | - | 78,752,493,270.00 | - | 78,752,493,270.00 |
八、
金融工具及其风险分析（续）
3.市场风险（续）
3.3
金融工具公允价值（续）
2)非以公允价值计量的金融工具（续）
下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的债权投资及应付债券三个层次的公允价值（续）：
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||
| 债权投资 | - | 44,308,244,195.98 | 1,702,896,740.02 | 46,011,140,936.00 | |||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||
| 应付债券 | - | 69,364,504,712.42 | - | 69,364,504,712.42 |
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(i) 信托及资管计划在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时，债权投资
的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。(ii) 对于本集团发行的应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可
参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相若：
资产 负债现金及存放中央银行款项 向中央银行借款存放同业及其他金融机构款项 同业及其他金融机构存放款项拆出资金 拆入资金买入返售金融资产 卖出回购金融资产款以摊余成本计量的发放贷款及垫款 吸收存款其他金融资产 其他金融负债
八、
金融工具及其风险分析（续）
4.资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征，本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，转增资本和发行新的债券等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令2012年第1号），商业银行核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%，商业银行应在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求。本行自2013年1月1日起按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算和披露资本充足率信息。
根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法（试行）>过渡期安排相关事项的通知》（银监发【2012】57号），过渡期内，商业银行逐步引入储备资本要求（2.5%），商业银行应达到分年度资本充足率要求，截至2023年12月31日，本集团的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%、7.5%，目前本集团全面符合相关监管规定要求。
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 人民币万元 | 人民币万元 | |||||
| 核心资本净额 | 2,403,990.40 | 2,190,867.57 | ||||
| 一级资本净额 | 3,008,588.78 | 2,444,844.35 | ||||
| 资本净额 | 3,754,762.02 | 3,174,288.23 | ||||
| 风险加权资产 | 24,380,357.33 | 23,066,752.28 | ||||
| 核心一级资本充足率 | 9.86% | 9.50% | ||||
| 一级资本充足率 | 12.34% | 10.60% | ||||
| 资本充足率 | 15.40% | 13.76% |
九、
关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
下列各方构成本行的关联方：
(1) 持有本行5%及5%以上股份的股东
持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股比例如下：
| 关联方名称 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 主营业务 | 法定代表人 | ||||||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 厦门 | 人民币2,300,463.6708万元 | 企业 | 见表后说明 | 檀庄龙 | ||||||||||
| 富邦金融控股股份有限公司 | 台北 | 新台币20,000,000万元 | 企业 | 见表后说明 | 蔡明兴 | ||||||||||
| 北京盛达兴业房地产开发有限公司 | 北京 | 人民币22,880万元 | 企业 | 见表后说明 | 丁海东 | ||||||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 泉州晋江 | 人民币150,000万元 | 企业 | 见表后说明 | 周永伟 |
| 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 两年 | |||||||||
| 持股数 | 持股比例 | 持股数 | 持股比例 | 持股数变动 | ||||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 506,147,358.00 | 19.18% | 482,202,748.00 | 18.27% | 23,944,610.00 | |||||||
| 富邦金融控股股份有限公司 | 475,848,185.00 | 18.03% | 475,848,185.00 | 18.03% | - | |||||||
| 北京盛达兴业房地产开发有限公司 | 255,496,917.00 | 9.68% | 254,088,917.00 | 9.63% | 1,408,000.00 | |||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 213,628,500.00 | 8.09% | 212,445,000.00 | 8.05% | 1,183,500.00 | |||||||
(2) 本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；
(3) 本行的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响
的其他企业；
(4) 本行的控股子公司；
(5) 对本行施加重大影响的企业的合营企业及其子公司；
(6) 持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响（其中“重大影响”
包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形）的股东名称及持股比例如下：
| 关联方名称 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 主营业务 | 法定代表人 | ||||||||||
| 厦门国有资本资产管理有限公司 | 厦门 | 20,000万元人民币 | 企业 | 见表后说明 | 王斌 | ||||||||||
| 佛山电器照明股份有限公司 | 佛山 | 136,199.4647万元人民币 | 企业 | 见表后说明 | 吴圣辉 | ||||||||||
| 大洲控股集团有限公司 | 厦门 | 118,000万元人民币 | 企业 | 见表后说明 | 陈铁铭 | ||||||||||
| 泉舜集团（厦门）房地产股份有限公司 | 厦门 | 100,000万元人民币 | 企业 | 见表后说明 | 吴泉水 |
| 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 两期 | ||||||||||||
| 持股数 | 持股比例 | 持股数 | 持股比例 | 持股数变动 | |||||||||||
| 厦门国有资本资产管理有限公司 | 118,500,000.00 | 4.49% | 118,500,000.00 | 4.49% | - | ||||||||||
| 泉舜集团（厦门）房地产股份有限公司 | 92,537,608.00 | 3.51% | 92,537,608.00 | 3.51% | - | ||||||||||
| 佛山电器照明股份有限公司 | 57,358,515.00 | 2.17% | 57,358,515.00 | 2.17% | - | ||||||||||
| 大洲控股集团有限公司 | 5,336,453.00 | 0.20% | 52,786,959.00 | 2.00% | (47,450,506.00 | ) | |||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
1. 关联方的认定标准（续）
下列各方构成本行的关联方（续）：
(7) 持有本行5%及5%以上股份的股东主营业务如下：
1) 厦门金圆投资集团有限公司：对金融、工业、文化、服务、信息等行业的投资与
运营；产业投资、股权投资的管理与运营；土地综合开发与运营、房地产开发经营；其他法律、法规规定未禁止或规定需经审批的项目,自主选择经营项目,开展经营活动。（法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目,必须在取得审批许可证明后方能营业。）
2) 富邦金融控股股份有限公司：为金融控股公司，投资业务包括：保险业、银行
业、证券业、期货业、创业投资事业，及其他经主管机关核准投资之金融机构或事业投资。
3) 北京盛达兴业房地产开发有限公司：房地产开发；销售商品房；出租商业用房。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
4) 福建七匹狼集团有限公司：对外投资（国家法律、法规允许的行业及项目的投
资）；资产管理；物业管理；供应链管理服务；国内贸易代理服务；实物贵金属销售（不含期货等需经前置许可的项目）；国际货物运输代理；国内货物运输代理；农业机械租赁；建筑工程机械与设备租赁；信息技术咨询服务；批发：纺织品、针织品及原料、服装、鞋帽、五金产品、日用杂品、建材（不含石材及危险化学品）、金属及金属矿（不含危险化学品和监控化学品）、非金属矿及制品（不含危险化学品和监控化学品、不含石材）、化工产品（不含危险化学品和监控化学品）、棉花、麻类、农牧产品（不含禽类）。（依法须经批准的项目，相关部门批准后方可开展经营活动）。
(8) 持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响（其中“重大影响”
包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形）的股东主营业务如下：
1) 厦门国有资本资产管理有限公司：投资管理（法律、法规另有规定除外）；资产管
理（法律、法规另有规定除外）；社会经济咨询（不含金融业务咨询）；企业管理咨询；投资咨询（法律、法规另有规定除外）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;黄金现货销售。
2) 泉舜集团（厦门）房地产股份有限公司：房地产开发、经营；物业管理。
九、
关联方关系及其交易（续）
1. 关联方的认定标准（续）
下列各方构成本行的关联方（续）：
(8) 持有资本总额或股份总额不足5%但对本行经营管理有重大影响（其中“重大影响”
包括但不限于向本行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响本行的财务和经营管理决策的情形）的股东主营业务如下（续）：
3) 佛山电器照明股份有限公司：研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光
源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、通讯器材、家用电器、智能家居产品、电器开关、插座、电线、电缆、弱电材料、线槽、线管、LED产品、锂离子电池及其材料、消防产品、通风及换气设备、给水及排水建筑装饰材料、水暖管道零件、卫浴洁具及配件、家用厨房电器具、家具、五金工具、五金器材、饮用水过滤器、空气净化器、装饰品、工艺礼品、日用百货，在国内外市场上销售上述产品；承接、设计、施工：城市及道路照明工程、亮化景观照明工程;照明电器安装服务；计算机软、硬件的开发、销售及维护；合同能源管理；有关的工程咨询服务。（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。）
4) 大洲控股集团有限公司：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服
务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；物业管理；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；金属材料销售；金属制品销售；金属矿石销售；矿山机械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2.本集团与关联方的主要交易
2.1
与持本行5%及5%以上股份的股东之交易
(1)利息收入
| 关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 5,706,277.44 | 0.05% | 5,058,429.64 | 0.04% | ||||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 16,469,938.55 | 0.14% | 9,956,292.56 | 0.09% | ||||||||
| 合计 | 22,176,215.99 | 0.19% | 15,014,722.20 | 0.13% | ||||||||
(2)利息支出
| 关联方名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 14,437,680.50 | 0.18% | 8,958,235.88 | 0.12% | ||||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 7,609.18 | 0.00% | 6,579.25 | 0.00% | ||||||||
| 合计 | 14,445,289.68 | 0.18% | 8,964,815.13 | 0.12% | ||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
2.本集团与关联方的主要交易（续）
2.2
与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易
| 交易名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 利息收入 | 2,007,167.20 | 0.02% | 865,813.29 | 0.01% | ||||||||
| 利息支出 | 598,945.31 | 0.01% | 1,147,566.84 | 0.02% | ||||||||
2.3
与本行控股子公司之交易
| 交易名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 利息收入 | 26,318,804.73 | 0.23% | 20,959,345.83 | 0.18% | ||||||||
| 利息支出 | 54,636.33 | 0.00% | 29,946.50 | 0.00% | ||||||||
| 手续费及佣金收入 | 4,969,703.26 | 0.73% | 957,604.58 | 0.15% | ||||||||
| 投资收益 | - | 0.00% | 50,220,000.00 | 8.12% | ||||||||
| 其他业务收入 | 1,744,856.38 | 17.07% | 474,417.69 | 12.03% | ||||||||
2.4
与本行其他关联方之交易
| 交易名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 利息收入 | 69,518,752.75 | 0.60% | 77,338,519.55 | 0.67% | ||||||||
| 利息支出 | 130,009,571.81 | 1.65% | 286,289,545.84 | 3.98% | ||||||||
| 手续费及佣金收入 | 2,244,469.59 | 0.33% | 99,291.98 | 0.02% | ||||||||
| 业务及管理费与手续费 | 6,306,419.03 | 0.29% | 5,942,953.00 | 0.30% | ||||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
2.本集团与关联方的主要交易（续）
2.5
关键管理人员薪酬
| 交易名称 | 2023年度 | 2022年度 | ||||||||||
| 交易金额 | 占有关同类交易比例% | 交易金额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 薪酬 | 21,080,615.75 | 0.97% | 20,672,757.96 | 1.06% | ||||||||
| 离职后福利 | 1,272,685.42 | 0.06% | 1,267,649.12 | 0.06% | ||||||||
| 合计 | 22,353,301.17 | 1.03% | 21,940,407.08 | 1.12% | ||||||||
除上述薪酬及员工福利外，本行于2023年度清算以往年度关键管理人员年终薪酬的金额为人民币731.34万元。
部分关键管理人员2023年12月31日的薪酬总额尚未最终确定，但预计最终确定的薪酬差额不会对本集团及本行2023年12月31日的财务报表产生重大影响。该薪酬待确认之后将再行披露。
3.关联方交易余额
3.1 与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额
(1) 吸收存款
| 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | |||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 566,746,472.98 | 0.27% | 350,899,130.87 | 0.17% | ||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 20,054,313.26 | 0.01% | 170,766.60 | 0.00% | ||||||
| 合计 | 586,800,786.24 | 0.28% | 351,069,897.47 | 0.17% | ||||||
(2) 发放贷款及垫款
| 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | |||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | 250,415,833.33 | 0.12% | 250,415,833.33 | 0.13% | ||||||
| 合计 | 250,415,833.33 | 0.12% | 250,415,833.33 | 0.13% | ||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
3.关联方交易余额（续）
3.1 与持本行5%及5%以上股份的股东之交易余额（续）
(3) 其他债权投资
| 关联方名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | |||||||
| 厦门金圆投资集团有限公司 | 185,904,679.47 | 0.41% | 121,493,566.30 | 0.31% | ||||||
| 福建七匹狼集团有限公司 | - | 0.00% | 102,201,889.04 | 0.26% | ||||||
| 合计 | 185,904,679.47 | 0.41% | 223,695,455.34 | 0.57% | ||||||
3.2 与本行的关键管理人员及其关系密切的家庭成员之交易余额
| 交易名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | ||||||||
| 发放贷款 | 24,942,841.80 | 0.01% | 21,979,728.19 | 0.01% | |||||||
| 吸收存款 | 27,649,947.83 | 0.01% | 49,457,277.74 | 0.02% | |||||||
3.3 与本行控股子公司之交易余额
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额均已在合并财务报表中抵消，详细情况如下：
| 交易名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | ||||||||
| 同业及其他金融机构存放 款项 | 4,544,734.34 | 0.06% | 3,029,702.12 | 0.02% | |||||||
| 拆出资金 | 910,254,466.67 | 4.54% | 415,415,805.56 | 2.91% | |||||||
| 银行承兑汇票 | 17,500,000.00 | 0.03% | 58,322,764.04 | 0.11% | |||||||
| 其他负债 | 1,157.21 | 0.00% | 24,375.01 | 0.00% | |||||||
九、
关联方关系及其交易（续）
3.关联方交易余额（续）
3.4 与本行其他关联方之交易余额
| 交易名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | 交易余额 | 占有关同类交易余额比例% | |||||||||
| 发放贷款 | 1,084,761,920.73 | 0.57% | 983,702,877.60 | 0.54% | ||||||||
| 债权投资 | 49,087,122.23 | 0.09% | 584,821,996.84 | 1.30% | ||||||||
| 其他债权投资 | 135,011,310.75 | 0.30% | 274,845,933.15 | 0.70% | ||||||||
| 存放同业款项 | 11,920,077.51 | 0.21% | 305,532,813.69 | 3.08% | ||||||||
| 其他资产 | 10,333,499.29 | 0.74% | 9,751,995.29 | 0.58% | ||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 43,825,586.98 | 0.62% | 38,294,289.36 | 0.29% | ||||||||
| 吸收存款 | 900,031,714.14 | 0.43% | 2,044,911,717.13 | 0.99% | ||||||||
| 其他负债 | 11,959,722.19 | 0.74% | 10,740,507.23 | 0.26% | ||||||||
| 表外承诺 | 608,006,226.81 | 0.94% | 206,510,161.66 | 0.32% | ||||||||
3.5 其他
于2023年12月31日，本集团关联方在本集团为表内外信贷项目及债权投资提供担保的总金额如下：
| 交易名称 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 交易余额 | 占有关同类 交易比例% | 交易余额 | 占有关同类交易比例% | |||||||||
| 担保 | 2,312,116,987.62 | 不适用 | 3,252,601,314.21 | 不适用 | ||||||||
本行与关联方发生关联交易业务均系本行正常经营活动需要，交易条件及定价水平均执行本行业务管理和监管机构的一般规定，不存在优于一般借款人或交易对手的情形，业务程序亦符合监管机构及本行关联交易管理的相关规定。
九、
关联方关系及其交易（续）
3.关联方交易余额（续）
3.6 《银行保险机构关联交易管理办法》下的重大关联交易
根据《银行保险机构关联交易管理办法》（银保监会令2022年第1号）规定，重大关联交易指银行机构与单个关联方之间单笔交易金额达到银行机构上季末资本净额1%以上，或累计达到银行机构上季末资本净额5%以上的交易。（银行机构与单个关联方的交易金额累计达到前款标准后，其后发生的关联交易，每累计达到上季末资本净额1%以上，则应当重新认定为重大关联交易。）
2023年度，与符合前述关联方条件的关联方之间符合上述重大关联交易条件的重大授信交易如下：
| 序号 | 关联方 | 重大关联交易授信获批情况 |
| 1 | 厦门金圆投资集团有限公司及其关联方 | 综合授信额度45亿元+他用担保额度20亿元 |
| 2 | 泉舜集团有限公司及其关联方 | 综合授信额度8亿元+低风险授信额度2.6亿元+他用按揭额度3亿元 |
| 3 | 福建海西金融租赁有限责任公司 | 综合授信额度30亿元 |
十、
承诺、或有事项及主要表外事项
1.未决诉讼
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团存在正常经营过程中发生的若干未决法律诉讼事项。经咨询律师的专业意见，本集团管理层认为该等法律诉讼事项的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
2.用作质押的金融资产
本集团部分资产被用作卖出回购业务、国库定期存款、人民银行再贷款及常备借贷便利的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行，具体质押物情况列示如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 债券投资 | 38,977,560,418.44 | 23,680,550,715.32 | ||||
| 票据 | 4,802,762,265.19 | 6,746,956,811.41 | ||||
| 合计 | 43,780,322,683.63 | 30,427,507,526.73 |
3.买入返售接纳的担保物
本集团按照一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下的担保物。买断式买入返售所接纳的担保物，在交易对手未违约的情况下，本集团可将其直接处置或再质押，且有义务于约定的返售日返还这些担保物。于2023年12月31日，本集团无从同业接受的上述质押物（2022年12月31日：无）。
十、
承诺、或有事项及主要表外事项（续）
4.资本性支出承诺
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 已签约但未拨付 | 898,254,402.55 | 994,419,035.77 |
5.表外承诺事项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 银行承兑汇票 | 50,369,981,462.80 | 51,498,848,747.86 | ||||
| 开出保函 | 4,278,624,638.81 | 3,551,098,530.07 | ||||
| 开出信用证 | 4,627,425,407.86 | 5,669,814,801.65 | ||||
| 信用卡未使用透支额度 | 6,148,752,277.31 | 10,390,310,849.38 | ||||
| 合计 | 65,424,783,786.78 | 71,110,072,928.96 |
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，本集团需履行担保责任。
6.委托代理业务
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 委托贷款资金 | 2,635,667,238.43 | 2,655,390,266.10 | ||||
| 委托理财资金 | 12,248,491,641.23 | 12,301,871,417.61 |
委托贷款资金是指存款人存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。委托贷款和委托贷款资金并不属于本集团的资产和负债，故未在资产负债表内确认，但如果委托贷款资金大于委托贷款，有关剩余资金确认为吸收存款。委托贷款业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。
委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和资产管理，投资收益由本集团代为收取，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。本集团将理财产品销售给企业或个人，募集资金投资于国家债券、央行票据、政策性银行债券、企业短期融资券等投资品种。与理财产品相关的投资风险由投资者承担，理财产品投资和募集的资金不属于本集团的资产和负债，故未在资产负债表内确认。委托理财业务相关服务收入于手续费及佣金收入中确认。
十、
承诺、或有事项及主要表外事项（续）
7.金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产几乎所有的风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在财务状况表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖断式卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可能需要向交易对手归还部分现金抵押物或要求交易对手支付额外的现金作为抵押。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券几乎所有的风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
于2023年12月31日，本集团无已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债（2022年12月31日：无）。
十一、资产负债表日后事项
经2024年4月29日本行第九届董事会第四次会议批准，本行以实施权益分派股权登记日的普通股总股本为基数，向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利人民币3.1元（含税），上述预案尚待本行2023年度股东大会审议。
十二、比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对上期比较数据中的黄金租赁业务等个别比较数字的列示进行了调整。
十三、其他重要事项
1.分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本行管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本财务报告中，本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款及其他授信服务、委托贷款、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括贷款服务、存款服务、理财服务、汇款服务、证券代理服务等。
资金业务
该分部包括在银行间市场进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖、衍生金融工具、权益投资及外汇买卖。该分部还对本行流动性水平进行管理，包括发行债券。
其他业务
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/（支出）”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产、其他长期资产和新增在建工程所发生的支出总额。
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | |||||||||||
| 外部利息净收入 | 1,563,186,934.33 | 1,603,998,479.53 | 1,159,302,622.63 | - | 4,326,488,036.49 | ||||||||||
| 内部利息净 收入/（支出） | 1,394,392,910.85 | (430,042,656.81 | ) | (964,350,254.04 | ) | - | - | ||||||||
| 利息净收入 | 2,957,579,845.18 | 1,173,955,822.72 | 194,952,368.59 | - | 4,326,488,036.49 | ||||||||||
| 手续费及佣金净收入 | 196,197,000.50 | 155,849,419.23 | 61,767,021.83 | - | 413,813,441.56 | ||||||||||
| 投资收益 | - | - | 464,077,346.96 | - | 464,077,346.96 | ||||||||||
| 公允价值变动损失 | - | - | 65,198,292.15 | - | 65,198,292.15 | ||||||||||
| 汇兑收益 | 38,706,834.37 | - | 6,923,912.25 | - | 45,630,746.62 | ||||||||||
| 其他业务收入 | - | - | - | 8,476,151.37 | 8,476,151.37 | ||||||||||
| 资产处置收益 | - | - | - | 28,425,520.67 | 28,425,520.67 | ||||||||||
| 其他收益 | 119,894,987.85 | 123,777,181.97 | - | 6,932,034.61 | 250,604,204.43 | ||||||||||
| 营业收入 | 3,312,378,667.90 | 1,453,582,423.92 | 792,918,941.78 | 43,833,706.65 | 5,602,713,740.25 | ||||||||||
| 税金及附加 | (33,047,764.19 | ) | (20,563,353.86 | ) | (12,652,466.97 | ) | (19,252,224.84 | ) | (85,515,809.86 | ) | |||||
| 业务及管理费 | (1,227,163,458.43 | ) | (625,854,296.86 | ) | (350,158,206.06 | ) | (17,793,732.79 | ) | (2,220,969,694.14 | ) | |||||
| 信用减值损失 | (542,586,983.50 | ) | (72,743,976.01 | ) | (20,287,351.56 | ) | - | (635,618,311.07 | ) | ||||||
| 资产减值损失 | - | - | - | (14,243,000.00 | ) | (14,243,000.00 | ) | ||||||||
| 其他业务成本 | - | - | - | (560,908.14 | ) | (560,908.14 | ) | ||||||||
| 营业支出 | (1,802,798,206.12 | ) | (719,161,626.73 | ) | (383,098,024.59 | ) | (51,849,865.77 | ) | (2,956,907,723.21 | ) | |||||
| 营业利润 | 1,509,580,461.78 | 734,420,797.19 | 409,820,917.19 | (8,016,159.12 | ) | 2,645,806,017.04 | |||||||||
| 加：营业外收入 | - | - | - | 8,547,760.26 | 8,547,760.26 | ||||||||||
| 减：营业外支出 | - | - | - | (12,589,057.43 | ) | (12,589,057.43 | ) | ||||||||
| 利润总额 | 1,509,580,461.78 | 734,420,797.19 | 409,820,917.19 | (12,057,456.29 | ) | 2,641,764,719.87 | |||||||||
| 所得税费用 | 110,635,773.14 | ||||||||||||||
| 净利润 | 2,752,400,493.01 | ||||||||||||||
| 分部资产 | 115,937,647,883.69 | 75,429,633,062.74 | 199,275,581,041.99 | 20,997,013.70 | 390,663,859,002.12 | ||||||||||
| 分部负债 | (143,755,037,151.42 | ) | (69,616,444,704.81 | ) | (146,769,293,567.56 | ) | (9,040,521.24 | ) | (360,149,815,945.03 | ) | |||||
| 其他分部信息： | |||||||||||||||
| 折旧和摊销的费用 | 165,609,656.43 | 85,813,040.42 | 48,128,074.19 | 2,677,861.60 | 302,228,632.64 | ||||||||||
| 资本性支出 | 186,720,980.96 | 96,368,064.02 | 54,015,211.89 | 3,007,558.45 | 340,111,815.32 | ||||||||||
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||||||
| 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他业务 | 合计 | ||||||||||||
| 外部利息净收入 | 1,447,928,407.90 | 2,037,794,428.90 | 1,303,858,274.03 | - | 4,789,581,110.83 | |||||||||||
| 内部利息净 收入/（支出） | 1,905,709,309.57 | (983,227,073.96 | ) | (922,482,235.61 | ) | - | - | |||||||||
| 利息净收入 | 3,353,637,717.47 | 1,054,567,354.94 | 381,376,038.42 | - | 4,789,581,110.83 | |||||||||||
| 手续费及佣金净收入 | 204,137,894.23 | 155,627,529.27 | 71,747,820.24 | - | 431,513,243.74 | |||||||||||
| 投资收益 | - | - | 618,815,482.29 | - | 618,815,482.29 | |||||||||||
| 公允价值变动损失 | - | - | (242,794,656.98 | ) | - | (242,794,656.98 | ) | |||||||||
| 汇兑收益 | 34,404,115.23 | - | 64,800,217.30 | - | 99,204,332.53 | |||||||||||
| 其他业务收入 | - | - | - | 3,468,098.33 | 3,468,098.33 | |||||||||||
| 资产处置收益 | - | - | - | 6,307,825.58 | 6,307,825.58 | |||||||||||
| 其他收益 | 41,114,775.63 | 138,030,524.37 | - | 9,844,770.70 | 188,990,070.70 | |||||||||||
| 营业收入 | 3,633,294,502.56 | 1,348,225,408.58 | 893,944,901.27 | 19,620,694.61 | 5,895,085,507.02 | |||||||||||
| 税金及附加 | (38,494,614.60 | ) | (27,973,910.25 | ) | (9,848,722.69 | ) | (14,984,713.51 | ) | (91,301,961.05 | ) | ||||||
| 业务及管理费 | (1,176,823,323.71 | ) | (487,060,934.23 | ) | (352,179,351.14 | ) | (5,595,624.24 | ) | (2,021,659,233.32 | ) | ||||||
| 信用减值损失 | (1,145,140,976.14 | ) | (141,655,806.90 | ) | (19,466,011.00 | ) | - | (1,306,262,794.04 | ) | |||||||
| 资产减值损失 | (2,842,295.49 | ) | (1,239,230.73 | ) | (870,648.58 | ) | (17,795.20 | ) | (4,969,970.00 | ) | ||||||
| 其他业务成本 | - | - | - | (533,992.94 | ) | (533,992.94 | ) | |||||||||
| 营业支出 | (2,363,301,209.94 | ) | (657,929,882.11 | ) | (382,364,733.41 | ) | (21,132,125.89 | ) | (3,424,727,951.35 | ) | ||||||
| 营业利润 | 1,269,993,292.62 | 690,295,526.47 | 511,580,167.86 | (1,511,431.28 | ) | 2,470,357,555.67 | ||||||||||
| 加：营业外收入 | - | - | - | 21,016,858.72 | 21,016,858.72 | |||||||||||
| 减：营业外支出 | - | - | - | (16,782,762.59 | ) | (16,782,762.59 | ) | |||||||||
| 利润总额 | 1,269,993,292.62 | 690,295,526.47 | 511,580,167.86 | 2,722,664.85 | 2,474,591,651.80 | |||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | 97,129,657.35 | 97,129,657.35 | |||||||||||
| 净利润 | - | - | - | 2,571,721,309.15 | 2,571,721,309.15 | |||||||||||
| 分部资产 | 108,567,590,363.53 | 76,234,203,514.21 | 186,409,675,895.03 | (3,451,150.42 | ) | 371,208,018,622.35 | ||||||||||
| 分部负债 | (153,619,149,015.72 | ) | (56,963,755,062.92 | ) | (135,708,190,240.36 | ) | (173,074,797.75 | ) | (346,464,169,116.75 | ) | ||||||
| 其他分部信息： | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销的费用 | 149,796,710.34 | 64,001,350.43 | 44,889,760.79 | 922,206.62 | 259,610,028.18 | |||||||||||
| 资本性支出 | 316,236,485.74 | 136,356,320.08 | 95,712,043.57 | 1,961,726.35 | 550,266,575.74 | |||||||||||
十四、公司财务报表主要项目注释
1.现金及存放中央银行款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 存放中央银行款项 | ||||||
| 法定准备金 | 13,468,157,308.08 | 14,542,640,935.33 | ||||
| 超额存款准备金 | 13,090,713,683.45 | 10,364,212,758.04 | ||||
| 财政性存款 | 2,935,522,000.00 | 4,623,355,000.00 | ||||
| 存放央行外汇风险准备金 | 15,004,255.01 | 36,105,216.01 | ||||
| 小计 | 29,718,518,935.10 | 29,798,831,892.79 | ||||
| 应计利息 | 9,640,245.22 | 9,611,096.05 | ||||
| 合计 | 29,728,159,180.32 | 29,808,442,988.84 |
2.发放贷款及垫款
2.1
按性质分析
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 以摊余成本计量： | ||||||
| 企业贷款及垫款 | 96,744,258,420.41 | 90,658,792,105.09 | ||||
| 个人住房贷款 | 22,692,721,830.83 | 27,946,199,095.17 | ||||
| 个人消费贷款 | 6,865,601,155.38 | 7,820,060,463.37 | ||||
| 个人经营贷款 | 45,862,926,621.71 | 40,912,717,778.07 | ||||
| 个人贷款及垫款 | 75,421,249,607.92 | 76,678,977,336.61 | ||||
| 小计 | 172,165,508,028.33 | 167,337,769,441.70 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||||
| 企业贷款 | 9,781,711.60 | 9,842,802.05 | ||||
| 贴现 | 22,516,256,408.11 | 20,053,606,082.79 | ||||
| 小计 | 22,526,038,119.71 | 20,063,448,884.84 | ||||
| 合计 | 194,691,546,148.04 | 187,401,218,326.54 | ||||
| 应计利息 | 396,559,712.66 | 404,520,955.15 | ||||
| 发放贷款及垫款总额 | 195,088,105,860.70 | 187,805,739,281.69 | ||||
| 减：以摊余成本计量的贷款及垫款 减值准备（附注十四、2.4） | (5,968,523,469.04 | ) | (6,139,015,057.72 | ) | ||
| 发放贷款及垫款账面价值 | 189,119,582,391.66 | 181,666,724,223.97 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款减值准备（附注十四、2.4） | (45,406,553.24 | ) | (51,370,759.82 | ) |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.发放贷款及垫款（续）
2.2
按担保方式分析
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 附担保物贷款 | ||||||
| 质押贷款 | 29,654,241,001.98 | 29,257,217,043.59 | ||||
| 抵押贷款 | 127,108,003,261.17 | 122,498,580,533.70 | ||||
| 保证贷款 | 21,529,963,240.08 | 20,130,476,633.62 | ||||
| 信用贷款 | 16,399,338,644.81 | 15,514,944,115.63 | ||||
| 合计 | 194,691,546,148.04 | 187,401,218,326.54 |
于2023年12月31日，本行发放贷款及垫款中有人民币4,802,762,265.19元质押于卖出回购协议（2022年12月31日：人民币6,746,956,811.41元）。
2.3
按担保方式分类的逾期贷款分析
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 逾期1天至90天 （含90天） | 逾期90天至1年 （含1年） | 逾期1年至3年 （含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||
| 附担保物贷款 | ||||||||||||||
| 质押贷款 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | |||||||||
| 抵押贷款 | 570,609,829.17 | 867,405,293.05 | 253,377,438.60 | 4,466,774.03 | 1,695,859,334.85 | |||||||||
| 保证贷款 | 182,170,088.16 | 71,018,942.04 | 215,475,429.78 | 29,542,500.00 | 498,206,959.98 | |||||||||
| 信用贷款 | 49,540,687.32 | 38,855,720.73 | 4,421,351.35 | 379,015.66 | 93,196,775.06 | |||||||||
| 合计 | 802,520,604.65 | 977,279,955.82 | 473,274,219.73 | 34,388,289.69 | 2,287,463,069.89 | |||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 逾期1天至90天 （含90天） | 逾期90天至1年 （含1年） | 逾期1年至3年 （含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||
| 附担保物贷款 | ||||||||||||||
| 质押贷款 | 424,767,420.48 | - | - | 249,641,845.92 | 674,409,266.40 | |||||||||
| 抵押贷款 | 431,373,453.09 | 237,013,455.80 | 301,194,805.23 | 2,407,474.36 | 971,989,188.48 | |||||||||
| 保证贷款 | 306,311,670.17 | 155,827,130.22 | 92,150,000.00 | 32,272,051.69 | 586,560,852.08 | |||||||||
| 信用贷款 | 62,004,301.17 | 70,276,610.86 | 7,770,287.62 | 400,764.32 | 140,451,963.97 | |||||||||
| 合计 | 1,224,456,844.91 | 463,117,196.88 | 401,115,092.85 | 284,722,136.29 | 2,373,411,270.93 | |||||||||
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.发放贷款及垫款（续）
2.4
贷款损失准备
(1)以摊余成本计量的发放贷款及垫款：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2023年1月1日 | 4,323,518,316.22 | 444,167,864.76 | 1,371,328,876.74 | 6,139,015,057.72 | ||||||||
| 年初余额在本年 阶段转换 | (75,043,593.02 | ) | 7,098,126.35 | 67,945,466.67 | - | |||||||
| 本年计提（i） | (185,023,515.72 | ) | 10,291,790.76 | 828,458,306.03 | 653,726,581.07 | |||||||
| 核销 | - | - | (1,127,106,124.20 | ) | (1,127,106,124.20 | ) | ||||||
| 收回已核销 贷款而转回 | - | - | 324,872,273.56 | 324,872,273.56 | ||||||||
| 已减值贷款 利息回拨 | - | - | (23,771,962.17 | ) | (23,771,962.17 | ) | ||||||
| 其他 | 1,787,643.06 | - | - | 1,787,643.06 | ||||||||
| 年末余额 | 4,065,238,850.54 | 461,557,781.87 | 1,441,726,836.63 | 5,968,523,469.04 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2022年1月1日 | 4,296,665,230.22 | 284,807,201.13 | 920,082,674.71 | 5,501,555,106.06 | ||||||||
| 年初余额在本年 阶段转换 | (81,002,680.75 | ) | (18,943,519.08 | ) | 99,946,199.83 | - | ||||||
| 本年计提（i） | 89,206,633.81 | 178,304,182.71 | 953,524,466.81 | 1,221,035,283.33 | ||||||||
| 核销 | - | - | (793,984,451.69 | ) | (793,984,451.69 | ) | ||||||
| 收回已核销 贷款而转回 | - | - | 224,384,991.78 | 224,384,991.78 | ||||||||
| 已减值贷款 利息回拨 | - | - | (32,625,004.70 | ) | (32,625,004.70 | ) | ||||||
| 其他 | 18,649,132.94 | - | - | 18,649,132.94 | ||||||||
| 年末余额 | 4,323,518,316.22 | 444,167,864.76 | 1,371,328,876.74 | 6,139,015,057.72 | ||||||||
（i）本年计提包括新发放贷款、未发生阶段转换存量贷款、模型/风险参数调整等导致的计提。
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.发放贷款及垫款（续）
2.4
贷款损失准备（续）
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款：
| 2023年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2023年1月1日 | 51,370,759.82 | - | - | 51,370,759.82 | ||||||||
| 本年回拨 | (5,964,206.58 | ) | - | - | (5,964,206.58 | ) | ||||||
| 年末余额 | 45,406,553.24 | - | - | 45,406,553.24 | ||||||||
| 2022年度 | ||||||||||||
| 12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||||||
| 阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||||||
| 2022年1月1日 | 56,336,184.38 | - | - | 56,336,184.38 | ||||||||
| 本年回拨 | (4,965,424.56 | ) | - | - | (4,965,424.56 | ) | ||||||
| 年末余额 | 51,370,759.82 | - | - | 51,370,759.82 | ||||||||
3.长期股权投资
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 成本法： | ||||||
| 子公司（注1） | 927,000,000.00 | 927,000,000.00 |
注
：本行通过设立方式取得的纳入合并范围的子公司的基本情况列示如下：
| 主要经营地/ | 本行持股比例(%) | 本行表决权比例(%) | ||||||||||||||||
| 子公司名称 | 注册地 | 注册资本 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | ||||||||||||
| （人民币） | ||||||||||||||||||
| 福建海西金融租赁有限责任公司 | 福建泉州 | 1,200,000,000.00 | 69.75% | 69.75% | 69.75% | 69.75% | ||||||||||||
经本行2021年1月8日第八届董事会第一次会议决议，同意参与控股子公司福建海西金融租赁有限责任公司本次增资，本行拟出资人民币4.65亿元；本次增资完成后，本行持股比例将由原66.00%增加至69.75%。2021年3月2日，经国家金融监督管理总局泉州监管分局（原中国银行保险监督管理委员会泉州银保监分局）（《泉州银保监分局关于福建海西金融租赁有限责任公司变更注册资本的批复》（泉银保监[2021]27号））批准同意福建海西金融租赁有限责任公司将注册资本由人民币7亿元变更为人民币12亿元。
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.递延所得税资产/负债
(1)按性质分析
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |||||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 4,704,513,304.43 | 1,176,128,326.11 | - | - | 1,176,128,326.11 | ||||||||||
| 金融工具的公允价值变动 | |||||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 116,063,657.42 | 29,015,914.35 | - | - | 29,015,914.35 | ||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | - | - | (171,092,461.41 | ) | (42,773,115.35 | ) | (42,773,115.35 | ) | |||||||
| 应付职工薪酬 | 238,107,284.30 | 59,526,821.08 | - | - | 59,526,821.08 | ||||||||||
| 预计负债 | 269,216,739.64 | 67,304,184.91 | - | - | 67,304,184.91 | ||||||||||
| 可抵扣亏损 | 1,748,820,283.54 | 437,205,070.89 | - | - | 437,205,070.89 | ||||||||||
| 其他 | 115,645,316.25 | 28,911,329.06 | - | - | 28,911,329.06 | ||||||||||
| 合计 | 7,192,366,585.58 | 1,798,091,646.40 | (171,092,461.41 | ) | (42,773,115.35 | ) | 1,755,318,531.05 | ||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 递延 税项净额 | |||||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 5,254,624,537.80 | 1,313,656,134.45 | - | - | 1,313,656,134.45 | ||||||||||
| 金融工具的公允价值变动 | |||||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 409,297,620.37 | 102,324,405.09 | - | - | 102,324,405.09 | ||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 270,007,497.75 | 67,501,874.44 | - | - | 67,501,874.44 | ||||||||||
| 应付职工薪酬 | 218,714,056.13 | 54,678,514.03 | - | - | 54,678,514.03 | ||||||||||
| 预计负债 | 473,824,172.88 | 118,456,043.22 | - | - | 118,456,043.22 | ||||||||||
| 其他 | 143,250,833.63 | 35,812,708.41 | - | - | 35,812,708.41 | ||||||||||
| 合计 | 6,769,718,718.56 | 1,692,429,679.64 | - | - | 1,692,429,679.64 | ||||||||||
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.递延所得税资产/负债（续）
(2)递延所得税变动情况
| 2023年度 | 年初余额 | 计入损益 | 计入权益 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 1,313,656,134.45 | (113,305,453.89 | ) | (24,222,354.45 | ) | 1,176,128,326.11 | ||||||
| 金融工具的公允价值变动 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 102,324,405.09 | (73,308,490.74 | ) | - | 29,015,914.35 | |||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | 67,501,874.44 | - | (110,274,989.79 | ) | (42,773,115.35 | ) | ||||||
| 应付职工薪酬 | 54,678,514.03 | 4,848,307.05 | - | 59,526,821.08 | ||||||||
| 预计负债 | 118,456,043.22 | (51,151,858.31 | ) | - | 67,304,184.91 | |||||||
| 可抵扣亏损 | - | 437,205,070.89 | - | 437,205,070.89 | ||||||||
| 其他 | 35,812,708.41 | (6,901,379.35 | ) | - | 28,911,329.06 | |||||||
| 合计 | 1,692,429,679.64 | 197,386,195.65 | (134,497,344.24 | ) | 1,755,318,531.05 |
| 2022年度 | 年初余额 | 计入损益 | 计入权益 | 年末余额 | ||||||||
| 发放贷款及垫款和其他资产减值准备 | 1,205,510,132.96 | 111,419,690.82 | (3,273,689.33 | ) | 1,313,656,134.45 | |||||||
| 金融工具的公允价值变动 | ||||||||||||
| —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | (120,959.70 | ) | 102,445,364.79 | - | 102,324,405.09 | |||||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 | (32,967,889.17 | ) | 100,469,763.61 | 67,501,874.44 | ||||||||
| 应付职工薪酬 | 44,771,806.33 | 9,906,707.70 | - | 54,678,514.03 | ||||||||
| 预计负债 | 121,430,627.14 | (2,974,583.92 | ) | - | 118,456,043.22 | |||||||
| 其他 | 42,927,662.08 | (7,114,953.67 | ) | - | 35,812,708.41 | |||||||
| 合计 | 1,381,551,379.64 | 213,682,225.72 | 97,196,074.28 | 1,692,429,679.64 |
5.同业及其他金融机构存放款项
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内银行同业 | 97.53 | 4,685,002,107.16 | ||||
| 境内其他金融机构 | 6,670,289,843.55 | 8,507,076,166.78 | ||||
| 境外银行同业 | 29,435,915.16 | 26,771,996.86 | ||||
| 小计 | 6,699,725,856.24 | 13,218,850,270.80 | ||||
| 应计利息 | 379,986,576.86 | 210,201,790.45 | ||||
| 合计 | 7,079,712,433.10 | 13,429,052,061.25 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
6.拆入资金
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 境内银行同业 | 12,697,531,718.00 | 12,067,148,576.36 | ||||
| 境内其他金融机构 | 1,000,000,000.00 | 700,000,000.00 | ||||
| 小计 | 13,697,531,718.00 | 12,767,148,576.36 | ||||
| 应计利息 | 48,616,513.49 | 29,614,521.80 | ||||
| 合计 | 13,746,148,231.49 | 12,796,763,098.16 |
7.应付职工薪酬
| 2023年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 444,339,957.52 | 1,068,737,941.02 | (1,037,712,898.39 | ) | 475,365,000.15 | |||||||
| 职工福利费 | 7,668.82 | 30,857,177.53 | (30,857,177.53 | ) | 7,668.82 | |||||||
| 社会保险费 | 8,613.42 | 32,831,711.62 | (32,826,936.73 | ) | 13,388.31 | |||||||
| 其中：医疗保险费 | 5,374.54 | 29,509,992.16 | (29,505,229.57 | ) | 10,137.13 | |||||||
| 工伤保险费 | 2,766.33 | 834,213.17 | (834,336.07 | ) | 2,643.43 | |||||||
| 生育保险费 | 472.55 | 2,487,506.29 | (2,487,371.09 | ) | 607.75 | |||||||
| 住房公积金 | 87,719.40 | 73,173,517.96 | (73,172,232.96 | ) | 89,004.40 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,206,339.15 | 24,118,133.35 | (24,740,663.02 | ) | 583,809.48 | |||||||
| 其他福利 | 154,513.62 | 8,572,714.65 | (8,572,358.36 | ) | 154,869.91 | |||||||
| 设定提存计划 | ||||||||||||
| 其中：基本养老保险费 | 58,665.71 | 62,871,732.31 | (62,864,110.18 | ) | 66,287.84 | |||||||
| 失业保险费 | 16,484.25 | 1,965,065.33 | (1,964,640.94 | ) | 16,908.64 | |||||||
| 企业年金 | - | 70,158,672.53 | (70,158,672.53 | ) | - | |||||||
| 合计 | 445,879,961.89 | 1,373,286,666.30 | (1,342,869,690.64 | ) | 476,296,937.55 |
| 2022年度 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 433,721,437.00 | 958,193,811.76 | (947,575,291.24 | ) | 444,339,957.52 | |||||||
| 职工福利费 | - | 33,906,059.13 | (33,898,390.31 | ) | 7,668.82 | |||||||
| 社会保险费 | 7,791.29 | 29,099,991.33 | (29,099,169.20 | ) | 8,613.42 | |||||||
| 其中：医疗保险费 | 4,750.27 | 26,247,371.31 | (26,246,747.04 | ) | 5,374.54 | |||||||
| 工伤保险费 | 2,764.84 | 699,011.05 | (699,009.56 | ) | 2,766.33 | |||||||
| 生育保险费 | 276.18 | 2,153,608.97 | (2,153,412.60 | ) | 472.55 | |||||||
| 住房公积金 | 96,459.40 | 62,036,578.04 | (62,045,318.04 | ) | 87,719.40 | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 506,889.38 | 18,592,601.92 | (17,893,152.15 | ) | 1,206,339.15 | |||||||
| 其他福利 | 154,242.26 | 6,644,879.64 | (6,644,608.28 | ) | 154,513.62 | |||||||
| 设定提存计划 | ||||||||||||
| 其中：基本养老保险费 | 285,390.00 | 54,573,637.47 | (54,800,361.76 | ) | 58,665.71 | |||||||
| 失业保险费 | 23,418.56 | 1,383,101.12 | (1,390,035.43 | ) | 16,484.25 | |||||||
| 企业年金 | 18,152.94 | 60,136,487.08 | (60,154,640.02 | ) | - | |||||||
| 合计 | 434,813,780.83 | 1,224,567,147.49 | (1,213,500,966.43 | ) | 445,879,961.89 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
8.应交税费
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 企业所得税 | - | 29,307,168.74 | ||||
| 增值税 | 117,903,595.32 | 123,589,049.76 | ||||
| 其他 | 10,561,600.50 | 9,397,418.64 | ||||
| 合计 | 128,465,195.82 | 162,293,637.14 |
9.其他负债
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 待清算款项 | 543,428,193.29 | 214,710,742.72 | ||||
| 递延收益 | 28,091,020.75 | 35,876,142.51 | ||||
| 预提费用 | 53,930,882.83 | 64,684,700.96 | ||||
| 久悬未取款项 | 21,401,755.62 | 22,947,374.47 | ||||
| 应付股利 | 16,928,621.54 | 14,397,288.05 | ||||
| 租赁负债 | 539,138,144.40 | 506,561,622.23 | ||||
| 其他应付款 | 411,286,571.20 | 417,619,422.16 | ||||
| 合计 | 1,614,205,189.63 | 1,276,797,293.10 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
10.利息净收入
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 利息收入 | ||||||
| 存放中央银行款项 | 227,367,136.54 | 228,688,934.14 | ||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 159,348,005.75 | 358,445,555.84 | ||||
| 拆出资金 | 642,885,230.95 | 442,400,439.81 | ||||
| 买入返售金融资产 | 45,243,462.05 | 50,606,657.87 | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||||
| —贷款 | 7,390,586,984.83 | 7,509,633,871.91 | ||||
| —贴现 | 327,589,987.27 | 350,390,825.33 | ||||
| 债券及其他投资 | 2,796,915,521.51 | 2,531,178,788.13 | ||||
| 小计 | 11,589,936,328.90 | 11,471,345,073.03 | ||||
| 其中：已减值金融资产利息收入 | 23,771,962.17 | 35,988,277.05 | ||||
| 利息支出 | ||||||
| 向中央银行借款 | 175,287,564.35 | 177,459,833.34 | ||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 346,078,910.27 | 121,948,207.31 | ||||
| 拆入资金 | 501,453,975.36 | 345,089,733.70 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | 254,129,573.90 | 242,183,342.74 | ||||
| 吸收存款 | 4,581,191,074.17 | 4,575,670,721.45 | ||||
| 应付债券 | 2,003,289,831.19 | 1,735,106,543.49 | ||||
| 小计 | 7,861,430,929.24 | 7,197,458,382.03 | ||||
| 利息净收入 | 3,728,505,399.66 | 4,273,886,691.00 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
11.手续费及佣金净收入
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 手续费及佣金收入 | ||||||
| 代理业务 | 309,831,619.14 | 225,621,646.62 | ||||
| 债券承分销业务 | 110,097,189.88 | 121,629,508.13 | ||||
| 担保及承诺业务 | 86,110,394.41 | 87,495,654.03 | ||||
| 理财业务 | 67,052,157.98 | 91,927,599.38 | ||||
| 银行卡业务 | 34,781,953.16 | 38,879,188.84 | ||||
| 支付结算业务 | 13,437,963.10 | 15,967,839.01 | ||||
| 委托业务 | 3,953,244.70 | 7,091,896.71 | ||||
| 其他 | 51,601,082.83 | 38,553,705.49 | ||||
| 小计 | 676,865,605.20 | 627,167,038.21 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||||
| 支付结算与代理业务 | 208,720,557.65 | 137,108,023.50 | ||||
| 银行卡业务 | 11,928,824.37 | 13,164,801.78 | ||||
| 其他 | 11,614,826.38 | 15,280,391.71 | ||||
| 小计 | 232,264,208.40 | 165,553,216.99 | ||||
| 手续费及佣金净收入 | 444,601,396.80 | 461,613,821.22 |
12.信用减值损失
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 存放同业及其他金融机构款项减值损失 | (22,030,826.44 | ) | (79,103,702.17 | ) | ||
| 拆出资金减值损失 | (113,053,698.33 | ) | 80,210,227.57 | |||
| 买入返售金融资产减值损失 | (11,748,768.38 | ) | 12,470,683.58 | |||
| 发放贷款及垫款减值损失 | ||||||
| —以摊余成本计量的发放贷款及垫款 | 653,726,581.07 | 1,221,035,283.33 | ||||
| —以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款及垫款 | (5,964,206.58 | ) | (4,965,424.56 | ) | ||
| 金融投资减值损失 | ||||||
| —债权投资 | 110,864,002.53 | (86,238,525.14 | ) | |||
| —其他债权投资 | 102,261,411.99 | 7,848,489.75 | ||||
| 信用承诺 | (204,637,920.54 | ) | (12,495,079.99 | ) | ||
| 其他应收款减值损失 | 4,207,755.42 | 24,938,800.97 | ||||
| 合计 | 513,624,330.74 | 1,163,700,753.34 |
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
13.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 净利润 | 2,462,765,002.89 | 2,422,056,971.61 | ||||
| 加：信用减值损失及资产减值损失 | 527,867,330.74 | 1,168,670,723.34 | ||||
| 使用权资产折旧 | 113,244,044.68 | 111,592,995.46 | ||||
| 固定资产、投资性房地产折旧摊销及无形资产、长期待摊费用摊销 | 184,177,584.78 | 145,063,268.64 | ||||
| 租赁负债的利息支出 | 19,197,435.01 | 17,696,321.02 | ||||
| 处置非流动资产（收益）/损失 | (28,459,827.63 | ) | (6,305,109.64 | ) | ||
| 投资利息收入 | (2,796,915,521.51 | ) | (2,531,178,788.13 | ) | ||
| 投资收益 | (463,416,554.03 | ) | (668,518,519.18 | ) | ||
| 未实现的公允价值变动损失/（收益） | (304,013,809.34 | ) | 418,163,430.82 | |||
| 发行债券利息支出 | 2,003,289,831.19 | 1,735,106,543.49 | ||||
| 递延所得税资产的增加 | (197,386,195.65 | ) | (213,682,225.72 | ) | ||
| 经营性应收项目的增加 | (10,384,168,721.24 | ) | (9,426,460,526.77 | ) | ||
| 经营性应付项目的增加 | 4,537,706,961.24 | 33,324,726,991.32 | ||||
| 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 | (4,326,112,438.87 | ) | 26,496,932,076.26 |
现金及现金等价物净变动：
| 2023年度 | 2022年度 | |||||
| 现金的年末余额 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 减：现金的年初余额 | (232,517,983.41 | ) | (207,474,504.28 | ) | ||
| 加：现金等价物的年末余额 | 27,260,598,592.29 | 31,615,967,392.90 | ||||
| 减：现金等价物的年初余额 | (31,615,967,392.90 | ) | (14,125,174,265.69 | ) | ||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (4,378,765,095.46 | ) | 17,515,836,606.34 |
(2)现金及现金等价物的构成
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 现金 | 209,121,688.56 | 232,517,983.41 | ||||
| 存放中央银行超额存款准备金 | 13,090,713,683.45 | 10,364,212,758.04 | ||||
| 原到期日不超过三个月的 | ||||||
| —存放同业及其他金融机构款项 | 2,052,517,784.25 | 4,866,739,634.86 | ||||
| —拆出资金 | - | 300,000,000.00 | ||||
| —买入返售金融资产 | 11,216,594,000.00 | 16,085,015,000.00 | ||||
| —债券投资及同业存单 | 900,773,124.59 | - | ||||
| 现金及现金等价物余额 | 27,469,720,280.85 | 31,848,485,376.31 |