青岛鼎信通讯股份有限公司
已审财务报表
2023年度
青岛鼎信通讯股份有限公司
目 录
| 页 | 次 | |||
| 一、 | 审计报告 | 1 | - | 5 |
| 二、 | 已审财务报表 | |||
| 合并资产负债表 | 6 | - | 7 | |
| 合并利润表 | 8 | |||
| 合并股东权益变动表 | 9 | - | 10 | |
| 合并现金流量表 | 11 | - | 12 | |
| 公司资产负债表 | 13 | - | 14 | |
| 公司利润表 | 15 | |||
| 公司股东权益变动表 | 16 | - | 17 | |
| 公司现金流量表 | 18 | - | 19 | |
| 财务报表附注 | 20 | - | 92 | |
| 补充资料 | ||||
| 1.非经常性损益明细表 | 1 | |||
| 2.净资产收益率和每股收益 | 2 |
审计报告
安永华明（2024）审字第70012104_J01号
青岛鼎信通讯股份有限公司
青岛鼎信通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛鼎信通讯股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的青岛鼎信通讯股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛鼎信通讯股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛鼎信通讯股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、3所述，青岛鼎信通讯股份有限公司于2024年2月27日收到国家电网有限公司（以下简称“国家电网”）的通知，决定自2024年2月18日起对公司全部采购品类启动招标采购“熔断机制”，并对公司涉嫌违规事项启动调查，熔断期间将暂停公司全部产品、服务的中标资格；于2024年3月29日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0242024006号），因青岛鼎信通讯股份有限公司涉嫌未及时履行信息披露义务，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对青岛鼎信通讯股份有限公司立案调查。于2024年4月28日，公司收到中国证监会青岛监管局下发的拟对公司和相关责任人给与警告和罚款的《行政处罚事先告知书》，最终结论以中国证监会出具的《行政处罚决定书》为准。具体参见公司2024-021号公告。截至本报告日，青岛鼎信通讯股份有限公司尚未收到国家电网就上述熔断事项的结论性意见或决定。青岛鼎信通讯股份有限公司已经在财务报表中考虑了国家电网对其熔断的相关影响。本段内容不影响已发表的审计意见。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70012104_J01号
青岛鼎信通讯股份有限公司
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 应收账款坏账准备的计提 | |
| 于2023年12月31日，合并财务报表中应收账款账面余额1,807,603,253.57元，坏账准备余额69,991,916.77元；公司财务报表中应收账款账面余额1,823,683,464.76元，坏账准备余额40,145,757.79元。 青岛鼎信通讯股份有限公司管理层以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值测试并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确认减值准备。管理层在确认预期信用损失时，需要确定恰当的信用损失模型、模型假设的应用、确定关键参数和假设以及制定前瞻性调整因素，涉及重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提认定为关键审计事项。 合并财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见财务报表附注三、9，附注三、27及附注五、4；公司财务报表对应收账款及坏账准备的披露请参见财务报表附注十五、1。 | 在审计中，针对该事项我们实施的审计程序主要包括： 了解并测试应收账款坏账准备计提流程相关的内部控制； 了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中关键参数和假设的合理性，包括违约率、违约损失率以及违约风险敞口等； 对应收账款抽取样本，复核账龄与信用期等关键参数； 对应收账款抽取样本进行函证，并检查期后回款情况； 此外，我们还复核了贵集团在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露。 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70012104_J01号
青岛鼎信通讯股份有限公司
五、其他信息
青岛鼎信通讯股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛鼎信通讯股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛鼎信通讯股份有限公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70012104_J01号
青岛鼎信通讯股份有限公司
七、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对青岛鼎信通讯股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛鼎信通讯股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就青岛鼎信通讯股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第70012104_J01号
青岛鼎信通讯股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：李辉华 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：于鲁克 | |
| 中国 北京 | 2024年4月29日 |
青岛鼎信通讯股份有限公司财务报表附注2023年度 人民币元
一、 基本情况
青岛鼎信通讯股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国山东省青岛市注册成立的股份有限公司，于2008年3月26日由自然人曾繁忆、王建华共同发起成立，营业期限为长期。企业法人营业执照注册号：91370200671775202M。本公司总部位于山东省青岛市市南区宁夏路288号6号楼5楼B区。
2016年9月8日经中国证监会《关于核准青岛鼎信通讯股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2061号）核准，本公司公开发行普通股（A股）股票4,340万股，本次发行完成后，本公司注册资本变更为43,340万元。本公司股票于2016年10月11日在上海证券交易所上市交易。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要经营活动为低压电力线载波通信产品及消防产品的研发、生产、销售和服务以及模具和注塑件的销售。本集团的低压电力线载波通信产品主要包括低压电力线载波通信模块（含芯片）和采集设备（含采集器和集中器）等，主要应用于国家智能电网的用电信息采集系统。子公司情况参见附注八。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的青岛鼎信通讯股份有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
于2023年12月31日，集团流动资产超过流动负债2,411,738,569.78元。于2024年2月27日，本公司收到国家电网有限公司（以下简称“国家电网”）的通知，决定自2024年2月18日起对公司全部采购品类启动招标采购“熔断机制”，并对公司涉嫌违规事项启动调查，熔断期间将暂停公司全部产品、服务的中标资格。截止目前，本公司尚未收到国家电网就上述“熔断机制”涉及事项的结论性意见或决定。集团管理层在考虑上述熔断影响后认为集团预期的经营活动现金流入、自有资金和尚未使用的银行授信足以支持本集团未来至少12个月的正常运营、研发以及生产活动。因此，本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 重要性标准确定方法和选择依据
| 重要性标准 | |||
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 | ||
| 应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 | ||
| 账龄超过1年的重要预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上且金额大于500万元 | ||
| 账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于500万元 | ||
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于500万元 | ||
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于1,000万元 |
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产为由于债务重组取得的上市公司的权益工具。该集团以短期持有获利为目的，并在初始确认时将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 存货
存货包括原材料、在产品和产成品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货类别计提，产成品按单个存货类别计提。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
| 使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 20-40年 | 5% | 2.38%-4.75% | ||||||
| 机器设备 | 10年 | 5% | 9.50% | ||||||
| 电子设备 | 3-10年 | 5% | 9.50%-31.67% | ||||||
| 运输工具 | 4年 | 5% | 23.75% | ||||||
| 其他设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：
| 结转固定资产的标准 | |||
| 房屋及建筑物 | 完成竣工验收 | ||
| 机器设备 | 安装调试并完成试生产 |
14. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
15. 无形资产
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
| 使用寿命 | 确定依据 | |||||
| 专利权 | 10年 | 专利权期限与预计使用期限孰短 | ||||
| 软件 | 2-10年 | 预计可使用年限 | ||||
| 微处理IP使用许可 | 3年 | 预计可使用年限 | ||||
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权期限 | ||||
| 非专利技术 | 10年 | 结合产品生命周期预计使用年限 |
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 资产减值
对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 摊销期 | |||
| 房屋装修费 | 3-5年 | ||
| 其他 | 按预计受益期间 |
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
18. 职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团通过向客户交付商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
提供服务合同
本集团通过向客户提供服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法，根据评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
22. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行核算。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 递延所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
25. 租赁（续）
作为承租人（续）
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
26. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，本集团将调整估计改变期间的存货账面价值，同时将其差异确认在估计改变期间的利润表中。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
28. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
与租赁有关递延所得税的确认
2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。上述政策变更对本集团财务报表的影响为附注五、16中2022年12月31日的抵销金额由人民币19,336,233.91元变更为人民币21,124,230.84元，对2022年12月31日的递延所得税资产/负债净额无影响。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 计税依据 | 税率 | ||||
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额 | 产品销售收入按13%的税率计算销项税；技术服务收入按6%的税率计算销项税；安装劳务收入除按简易计税方法适用3%税率计缴增值税外，剩余部分按9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | |||
| 城巿维护建设税 | 实际缴纳的增值税、消费税税额 | 7% | |||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%或15% | |||
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税、消费税税额 | 3% | |||
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税、消费税税额 | 2% |
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 所得税税率 | ||||
| 青岛鼎信通讯股份有限公司 | 15% | |||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 15% | |||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 15% | |||
| 上海胤祺集成电路有限公司 | 15% |
2. 税收优惠
根据财税[2000]25号《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》和财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司自2013年度至2023年度按有关规定享受此项增值税优惠政策。本公司之子公司青岛鼎信通讯消防安全有限公司自2017年度起按有关规定享受此项增值税优惠政策。
四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司于2019年11月28日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局和青岛市地税局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201937100727，自2019年11月28日开始有效期为3年。于2022年12月14日重新取得由以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202237100510，自2022年12月14日开始有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2022年度及2023年度本公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。
本公司之子公司青岛鼎信通讯科技有限公司于2023年11月9日取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局和国家税务总局青岛市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337101137，自2023年11月9日开始有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2023年度青岛鼎信通讯科技有限公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。
本公司之子公司上海胤祺集成电路有限公司于2020年11月18日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202031004009，自2020年11月18日开始有效期为3年。于2023年12月12日重新取得由以上机构颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202331006902，自2023年12月12日开始有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2022年度及2023年度上海胤祺集成电路有限公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。
本公司之子公司青岛鼎信通讯消防安全有限公司于2020年12月1日取得由青岛市科技局、青岛市财政局、青岛市国税局和青岛市地税局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202037101429，自2020年12月1日开始有效期为3年。于2023年11月9日重新取得由青岛市科学技术局、青岛市财政局和国家税务总局青岛市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337101123，自2023年11月9日开始有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家税务总局公告2014年第28号的规定，2022年度及2023年度青岛鼎信通讯消防安全有限公司作为经认定的高新技术企业减按15%税率计提和缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 现金 | 84,845.86 | 66,828.86 | ||||
| 银行存款 | 646,744,828.61 | 274,023,661.76 | ||||
| 其他货币资金 | 105,225,788.83 | 118,749,347.03 | ||||
| 合计 | 752,055,463.30 | 392,839,837.65 |
于2023年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为105,225,788.83元（2022年12月31日：118,749,347.03元）。详情请参见附注五、18。
2. 交易性金融资产
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||
| 权益工具投资 | 2,486,618.31 | 2,898,573.04 |
于2023年12月31日，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用风险敞口的账面价值为2,486,618.31元（2022年12月31日：2,898,573.04元）。
3. 应收票据
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 44,776,504.35 | 92,939,220.33 | ||||
| 商业承兑汇票 | 21,492,565.57 | 38,336,638.92 | ||||
| 66,269,069.92 | 131,275,859.25 | |||||
| 减：应收票据坏账准备 | 94,566.28 | 314,360.44 | ||||
| 合计 | 66,174,503.64 | 130,961,498.81 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据（续）
应收票据坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2023年 | 314,360.44 | - | (219,794.16 | ) | - | 94,566.28 |
于2023年12月31日，本集团不存在所有权受到限制的应收票据（2022年12月31日：
无）。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | - | 30,167,722.59 | ||||
| 商业承兑汇票 | - | 18,455,930.97 | ||||
| 合计 | - | 48,623,653.56 |
4. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 1,606,621,096.92 | 1,573,503,241.83 | ||||
| 1年至2年 | 117,300,600.03 | 112,863,866.32 | ||||
| 2年至3年 | 37,048,463.19 | 42,490,787.31 | ||||
| 3年以上 | 46,633,093.43 | 41,806,833.02 | ||||
| 1,807,603,253.57 | 1,770,664,728.48 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 69,991,916.77 | 70,871,719.89 | ||||
| 合计 | 1,737,611,336.80 | 1,699,793,008.59 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 535,984.61 | 0.03 | 535,984.61 | 100.00 | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 1,807,067,268.96 | 99.97 | 69,455,932.16 | 3.84 | 1,737,611,336.80 | ||||||||||
| 合计 | 1,807,603,253.57 | 100.00 | 69,991,916.77 | 3.87 | 1,737,611,336.80 | ||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 535,984.61 | 0.03 | 535,984.61 | 100.00 | - | ||||||||||
| 按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 1,770,128,743.87 | 99.97 | 70,335,735.28 | 3.97 | 1,699,793,008.59 | ||||||||||
| 合计 | 1,770,664,728.48 | 100.00 | 70,871,719.89 | 4.00 | 1,699,793,008.59 | ||||||||||
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 客户1 | 535,984.61 | 535,984.61 | 100.00 | 预计无法收回 | 535,984.61 | 535,984.61 | ||||||||||||
于2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 1年以内 | 1,606,085,112.31 | 7,046,695.36 | 0.44 | ||||||
| 1年至2年 | 117,300,600.03 | 14,662,575.00 | 12.50 | ||||||
| 2年至3年 | 37,048,463.19 | 10,558,812.01 | 28.50 | ||||||
| 3年以上 | 46,633,093.43 | 37,187,849.79 | 79.75 | ||||||
| 合计 | 1,807,067,268.96 | 69,455,932.16 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或 转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||
| 2023年 | 70,871,719.89 | 6,821,984.08 | (7,358,990.00 | ) | (342,797.20 | ) | 69,991,916.77 |
本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。
本年度实际核销金额为342,797.20元，无重要款项。
于2023年12月31日，余额前五名的应收账款的年末账面余额合计为219,687,823.07元，占应收账款年末账面余额合计数的比例为12.15%，前五名相应计提的信用损失准备年末余额为4,101,666.17元。
5. 应收款项融资
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 16,061,012.58 | 24,238,988.90 |
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
| 终止确认 | 未终止确认 | |||||
| 银行承兑汇票 | 5,479,446.07 | - |
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |||||||||
| 1年以内 | 70,065,017.45 | 65.74 | 182,356,303.21 | 94.65 | ||||||||
| 1年至2年 | 34,078,071.31 | 31.97 | 10,301,870.09 | 5.35 | ||||||||
| 2年至3年 | 2,442,786.40 | 2.29 | - | - | ||||||||
| 合计 | 106,585,875.16 | 100.00 | 192,658,173.30 | 100.00 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
于2023年12月31日，账龄超过1年且金额重要的预付款项金额为27,953,192.70元，为尚未提货的预付原材料款项。
于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：
| 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | |||||
| 惠州亿纬锂能股份有限公司 | 38,795,018.15 | 36.40 | ||||
| 北京智芯微电子科技有限公司 | 18,709,188.79 | 17.55 | ||||
| 中芯北方集成电路制造（北京）有限公司 | 6,518,014.11 | 6.12 | ||||
| 华虹半导体（无锡）有限公司 | 5,125,789.00 | 4.81 | ||||
| 国网计量中心有限公司 | 3,759,610.00 | 3.53 | ||||
| 汇总 | 72,907,620.05 | 68.41 |
7. 其他应收款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 其他应收款 | 71,828,393.52 | 39,546,940.97 |
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 46,336,859.00 | 11,181,359.56 | ||||
| 1年至2年 | 6,977,573.45 | 3,975,292.13 | ||||
| 2年至3年 | 3,621,148.92 | 4,738,049.96 | ||||
| 3年以上 | 14,913,456.94 | 19,666,950.81 | ||||
| 71,849,038.31 | 39,561,652.46 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 20,644.79 | 14,711.49 | ||||
| 合计 | 71,828,393.52 | 39,546,940.97 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 增值税即征即退 | 40,387,779.71 | - | ||||
| 保证金 | 11,458,358.63 | 20,419,205.52 | ||||
| 代垫社保和公积金 | 5,459,308.60 | 5,875,459.50 | ||||
| 备用金 | 3,482,436.79 | 3,647,485.25 | ||||
| 押金 | 2,389,418.25 | 1,911,411.65 | ||||
| 其他 | 8,671,736.33 | 7,708,090.54 | ||||
| 合计 | 71,849,038.31 | 39,561,652.46 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 57,305,446.94 | 79.76 | - | - | 57,305,446.94 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 14,543,591.37 | 20.24 | 20,644.79 | 0.14 | 14,522,946.58 | ||||||||||
| 合计 | 71,849,038.31 | 100.00 | 20,644.79 | 71,828,393.52 | |||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 26,294,665.02 | 66.47 | - | - | 26,294,665.02 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 13,266,987.44 | 33.53 | 14,711.49 | 0.11 | 13,252,275.95 | ||||||||||
| 合计 | 39,561,652.46 | 100.00 | 14,711.49 | 39,546,940.97 | |||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2023年 | 2022年 | ||||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 增值税即征即退 | 40,387,779.71 | - | - | 不适用 | - | - | |||||||||||
| 保证金 | 11,458,358.63 | - | - | 不适用 | 20,419,205.52 | - | |||||||||||
| 代垫社保和公积金 | 5,459,308.60 | - | - | 不适用 | 5,875,459.50 | - | |||||||||||
| 合计 | 57,305,446.94 | - | 26,294,665.02 | - | |||||||||||||
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 信用风险组合 | 14,543,591.37 | 20,644.79 | 0.14 |
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | |||||||||
| 年初余额 | 14,711.49 | - | - | 14,711.49 | |||||||
| 本年计提 | 6,282.90 | - | - | 6,282.90 | |||||||
| 本年转回 | (349.60 | ) | - | - | (349.60 | ) | |||||
| 年末余额 | 20,644.79 | - | - | 20,644.79 |
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 14,711.49 | 6,282.90 | (349.60 | ) | 20,644.79 |
本年无重要坏账准备收回或转回金额。
本年度无实际核销金额。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 其他应收款（续）
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| 青岛软件园发展有限公司 | 4,700,967.08 | 6.54 | 其他 | 5年以上 | - | ||||||||||
| 宁波齐采联建材有限公司 | 2,700,000.00 | 3.76 | 保证金 | 4-5年 | - | ||||||||||
| 四川能投物资产业集团有限公司 | 600,000.00 | 0.84 | 保证金 | 2-4年 | - | ||||||||||
| 杭州炬华科技股份有限公司 | 548,567.37 | 0.76 | 其他 | 5年以上 | - | ||||||||||
| 上海德馨置业发展有限公司 | 497,548.53 | 0.69 | 保证金 | 1年以内/3-4年 | - | ||||||||||
| 合计 | 9,047,082.98 | 12.59 | - |
8. 存货
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 原材料 | 724,659,485.96 | (79,933,891.74 | ) | 644,725,594.22 | 780,004,750.85 | (78,894,446.41 | ) | 701,110,304.44 | ||||||||||
| 在产品 | 105,790,740.40 | - | 105,790,740.40 | 145,182,080.44 | - | 145,182,080.44 | ||||||||||||
| 产成品 | 762,150,613.86 | (4,021,508.33 | ) | 758,129,105.53 | 659,189,955.68 | (4,697,342.57 | ) | 654,492,613.11 | ||||||||||
| 合计 | 1,592,600,840.22 | (83,955,400.07 | ) | 1,508,645,440.15 | 1,584,376,786.97 | (83,591,788.98 | ) | 1,500,784,997.99 | ||||||||||
存货跌价准备变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 转回或转销 | ||||||||||||
| 原材料 | 78,894,446.41 | 1,061,027.74 | (21,582.41 | ) | 79,933,891.74 | |||||||
| 产成品 | 4,697,342.57 | - | (675,834.24 | ) | 4,021,508.33 | |||||||
| 合计 | 83,591,788.98 | 1,061,027.74 | (697,416.65 | ) | 83,955,400.07 |
可变现净值的具体依据及本年转回或可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9. 其他流动资产
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 留抵税额 | 30,213,424.66 | 40,709,975.10 | ||||
| 待摊费用 | 5,791,892.90 | 4,546,367.42 | ||||
| 合计 | 36,005,317.56 | 45,256,342.52 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 | ||||||||||||
| 原价 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 811,558,027.82 | 131,863,344.23 | 580,038,901.84 | 93,549,682.57 | 131,634,049.76 | 1,748,644,006.22 | |||||||||||
| 购置 | - | 748,907.71 | 162,871,111.82 | 3,094,391.54 | 9,230,505.62 | 175,944,916.69 | |||||||||||
| 在建工程转入 | - | - | 52,543,308.14 | 227,690.32 | 966,731.80 | 53,737,730.26 | |||||||||||
| 处置或报废 | - | (6,079,829.09 | ) | (1,403,024.92 | ) | (7,689,403.16 | ) | (775,093.32 | ) | (15,947,350.49 | ) | ||||||
| 其他减少 | - | - | (1,762,949.17 | ) | - | (17,933,395.26 | ) | (19,696,344.43 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 811,558,027.82 | 126,532,422.85 | 792,287,347.71 | 89,182,361.27 | 123,122,798.60 | 1,942,682,958.25 | |||||||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||||
| 年初余额 | 101,809,328.60 | 73,957,920.42 | 316,649,178.71 | 75,453,884.82 | 72,487,377.28 | 640,357,689.83 | |||||||||||
| 计提 | 26,013,039.59 | 17,327,253.77 | 72,101,782.39 | 6,054,101.92 | 16,476,699.70 | 137,972,877.37 | |||||||||||
| 处置或报废 | - | (4,216,488.21 | ) | (1,331,033.88 | ) | (7,279,602.23 | ) | (723,214.25 | ) | (13,550,338.57 | ) | ||||||
| 其他减少 | - | - | (1,651,209.04 | ) | - | (8,717,209.07 | ) | (10,368,418.11 | ) | ||||||||
| 年末余额 | 127,822,368.19 | 87,068,685.98 | 385,768,718.18 | 74,228,384.51 | 79,523,653.66 | 754,411,810.52 | |||||||||||
| 账面价值 | |||||||||||||||||
| 年末 | 683,735,659.63 | 39,463,736.87 | 406,518,629.53 | 14,953,976.76 | 43,599,144.94 | 1,188,271,147.73 | |||||||||||
| 年初 | 709,748,699.22 | 57,905,423.81 | 263,389,723.13 | 18,095,797.75 | 59,146,672.48 | 1,108,286,316.39 |
于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提固定资产减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程
| 2023年 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 软件园办公楼 | 226,098,444.18 | -- | 226,098,444.18 | ||||||
| 软件园东园车道挡土墙 | 4,666,946.14 | -- | 4,666,946.14 | ||||||
| 开发软件 | 2,870,791.35 | -- | 2,870,791.35 | ||||||
| 充电桩 | 2,160,546.78 | -- | 2,160,546.78 | ||||||
| 其他自制设备 | 12,816,894.61 | -- | 12,816,894.61 | ||||||
| 合计 | 248,613,623.06 | -- | 248,613,623.06 | ||||||
| 2022年 | |||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 软件园办公楼 | 226,098,444.18 | -- | 226,098,444.18 | ||||||
| 机器人生产线 | 3,479,590.01 | -- | 3,479,590.01 | ||||||
| 软件园东园车道挡土墙 | 4,666,946.14 | -- | 4,666,946.14 | ||||||
| 其他自制设备 | 38,072,082.20 | -- | 38,072,082.20 | ||||||
| 合计 | 272,317,062.53 | -- | 272,317,062.53 | ||||||
重要在建工程在2023年无重大变动，在建工程的主要变动系自制设备等工程物资的变动。
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提在建工程减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产
| 房屋及建筑物 | |||
| 成本 | |||
| 年初余额 | 25,523,401.69 | ||
| 增加 | 11,468,254.66 | ||
| 处置 | (8,735,687.13 | ) | |
| 年末余额 | 28,255,969.22 | ||
| 累计折旧 | |||
| 年初余额 | 14,157,063.59 | ||
| 计提 | 9,072,324.25 | ||
| 处置 | (8,643,513.91 | ) | |
| 年末余额 | 14,585,873.93 | ||
| 账面价值 | |||
| 年末 | 13,670,095.29 | ||
| 年初 | 11,366,338.10 |
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提使用权资产减值准备。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
| 专利权 | 软件 | 微处理IP 使用许可 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 | |||||||||||||
| 原价 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 9,200,000.00 | 24,534,282.30 | 9,189,358.55 | 71,989,581.13 | 6,573,233.86 | 121,486,455.84 | ||||||||||||
| 购置 | 157,101.32 | 7,350,771.19 | - | - | - | 7,507,872.51 | ||||||||||||
| 处置 | - | (1,529,455.27 | ) | - | - | - | (1,529,455.27 | ) | ||||||||||
| 年末余额 | 9,357,101.32 | 30,355,598.22 | 9,189,358.55 | 71,989,581.13 | 6,573,233.86 | 127,464,873.08 | ||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||
| 年初余额 | 9,200,000.00 | 17,277,269.70 | 3,390,238.67 | 10,513,835.21 | 5,970,686.46 | 46,352,030.04 | ||||||||||||
| 计提 | 15,966.83 | 2,363,507.43 | 2,850,000.00 | 1,460,153.64 | 602,547.40 | 7,292,175.30 | ||||||||||||
| 处置 | - | (1,054,454.66 | ) | - | - | - | (1,054,454.66 | ) | ||||||||||
| 年末余额 | 9,215,966.83 | 18,586,322.47 | 6,240,238.67 | 11,973,988.85 | 6,573,233.86 | 52,589,750.68 | ||||||||||||
| 账面价值 | ||||||||||||||||||
| 年末 | 141,134.49 | 11,769,275.75 | 2,949,119.88 | 60,015,592.28 | - | 74,875,122.40 | ||||||||||||
| 年初 | - | 7,257,012.60 | 5,799,119.88 | 61,475,745.92 | 602,547.40 | 75,134,425.80 |
于2023年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
于2023年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。
于2023年12月31日，本集团管理层认为无需计提无形资产减值准备。
14. 商誉
| 年初及年末余额 | |||
| 青岛鼎焌电气有限公司 | 27,135,800.27 |
根据商誉减值测试结果，本集团本年度商誉未出现减值损失。
商誉减值测试时本集团以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组一致。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 商誉（续）
青岛鼎焌电气有限公司资产组的可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值；采用未来现金流量折现方法的重要假设及关键参数为：根据管理层批准的5年期财务预算基础上的现金流量预测来确定，现金流量预测所用的折现率是13.2%，预测期各年毛利率分别为6%-11%，预测期以后的现金流量增长率为3%。
减值测试中采用的其他关键数据，包括产品预计收入、毛利率及其他相关费用，系本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定。本集团采用的折现率为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
15. 长期待摊费用
| 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||
| 长期待摊费用 | 57,013,331.15 | 14,965,833.94 | (33,088,526.55 | ) | 38,890,638.54 |
16. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 资产减值准备 | 27,124,465.51 | 4,068,669.83 | 20,625,062.77 | 3,093,759.42 | ||||||||
| 可抵扣亏损 | 6,176,410.70 | 926,461.61 | 157,077,635.79 | 23,561,645.37 | ||||||||
| 租赁负债 | 12,961,739.80 | 1,974,282.49 | 11,291,844.00 | 1,787,996.93 | ||||||||
| 合计 | 46,262,616.01 | 6,969,413.93 | 188,994,542.56 | 28,443,401.72 | ||||||||
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||||||
| 非同一控制下企业合并公允价值调整 | 8,753,867.00 | 2,195,996.71 | 13,973,003.70 | 3,493,250.93 | ||||||||
| 固定资产加速折旧 | 269,916,447.39 | 40,487,467.11 | 225,129,237.98 | 42,291,041.73 | ||||||||
| 使用权资产 | 13,670,095.29 | 2,083,542.35 | 11,291,844.00 | 1,787,996.93 | ||||||||
| 合计 | 292,340,409.68 | 44,767,006.17 | 250,394,085.68 | 47,572,289.59 | ||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 2,048,578.72 | 4,920,835.21 | 21,124,230.84 | 7,319,170.88 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 2,048,578.72 | 42,718,427.45 | 21,124,230.84 | 26,448,058.75 | ||||||||
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 可抵扣暂时性差异 | 127,350,017.13 | 134,167,518.03 | ||||
| 可抵扣亏损 | 990,244,713.77 | 452,660,290.57 | ||||
| 合计 | 1,117,594,730.90 | 586,827,808.60 |
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 2023年 | - | 156,237,462.48 | ||||
| 2024年 | - | 33,953,062.72 | ||||
| 2025年 | - | - | ||||
| 2026年 | - | 81,063,089.40 | ||||
| 2027年 | 1,402,160.55 | 77,957,998.08 | ||||
| 2028年及以后 | 988,842,553.22 | 103,448,677.89 | ||||
| 合计 | 990,244,713.77 | 452,660,290.57 |
本集团根据盈利预测确认与可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异相关的递延所得税。
17. 其他非流动资产
| 2023年 | 2022年 | ||||||||||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||||
| 预付设备款 | 25,732,960.94 | - | 25,732,960.94 | 76,050,283.32 | - | 76,050,283.32 | |||||||||||||
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 所有权或使用权受到限制的资产
2023年
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 105,225,788.83 | 105,225,788.83 | 冻结 | 保证金 |
2022年
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |||||||||
| 货币资金 | 118,749,347.03 | 118,749,347.03 | 冻结 | 保证金 |
19. 短期借款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 信用借款 | - | 100,117,534.25 |
于2023年12月31日，无逾期的借款。
20. 应付票据
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 银行承兑汇票 | 692,354,628.32 | 895,203,809.03 |
于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
21. 应付账款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 应付账款 | 530,866,113.48 | 444,381,300.07 |
于2023年12月31日，本集团无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 合同负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 预收货款 | 85,083,827.96 | 72,806,458.25 |
于2023年12月31日，无账龄超过1年的重要合同负债。
23. 应付职工薪酬
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 短期薪酬 | 253,186,195.95 | 968,823,061.53 | (948,590,073.46 | ) | 273,419,184.02 | |||||||
| 离职后福利（设定提存计划） | - | 85,043,875.09 | (85,043,875.09 | ) | - | |||||||
| 合计 | 253,186,195.95 | 1,053,866,936.62 | (1,033,633,948.55 | ) | 273,419,184.02 |
短期薪酬如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 253,186,195.95 | 847,807,549.86 | (827,574,561.79 | ) | 273,419,184.02 | |||||||
| 职工福利费 | - | 42,318,025.32 | (42,318,025.32 | ) | - | |||||||
| 社会保险费 | - | 42,452,360.78 | (42,452,360.78 | ) | - | |||||||
| 其中：医疗保险费 | - | 40,641,684.74 | (40,641,684.74 | ) | - | |||||||
| 工伤保险费 | - | 1,616,000.24 | (1,616,000.24 | ) | - | |||||||
| 生育保险费 | - | 194,675.80 | (194,675.80 | ) | - | |||||||
| 住房公积金 | - | 33,863,690.75 | (33,863,690.75 | ) | - | |||||||
| 工会经费和职工教育经费 | - | 2,381,434.82 | (2,381,434.82 | ) | - | |||||||
| 合计 | 253,186,195.95 | 968,823,061.53 | (948,590,073.46 | ) | 273,419,184.02 |
设定提存计划如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 基本养老保险费 | - | 81,565,613.78 | (81,565,613.78 | ) | - | |||||||
| 失业保险费 | - | 3,478,261.31 | (3,478,261.31 | ) | - | |||||||
| 合计 | - | 85,043,875.09 | (85,043,875.09 | ) | - |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应交税费
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 增值税 | 36,456,237.04 | 48,123,195.62 | ||||
| 企业所得税 | - | 12,638.52 | ||||
| 个人所得税 | 2,993,350.65 | 2,674,701.28 | ||||
| 城市维护建设税 | 1,978,167.73 | 1,850,494.85 | ||||
| 房产税 | 1,162,099.63 | 1,162,099.63 | ||||
| 教育费附加 | 848,877.11 | 793,483.27 | ||||
| 地方教育费附加 | 565,918.07 | 528,988.83 | ||||
| 其他 | 1,159,716.68 | 1,104,334.75 | ||||
| 合计 | 45,164,366.91 | 56,249,936.75 |
25. 其他应付款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 员工报销款 | 14,706,334.95 | 19,517,045.49 | ||||
| 产业园餐费 | 7,864,629.00 | 6,286,388.44 | ||||
| 其他 | 8,704,482.95 | 7,025,974.57 | ||||
| 合计 | 31,275,446.90 | 32,829,408.50 |
于2023年12月31日，本集团无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 一年内到期的长期借款 | 213,754,460.22 | 27,550,474.66 | ||||
| 一年内到期的租赁负债 | 6,782,947.62 | 7,814,482.12 | ||||
| 合计 | 220,537,407.84 | 35,364,956.78 |
27. 其他流动负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 待转销项税 | 7,014,415.81 | 6,199,381.20 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 长期借款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 信用借款 | 778,854,460.22 | 440,050,474.66 | ||||
| 减：一年内到期的长期借款 | 213,754,460.22 | 27,550,474.66 | ||||
| 565,100,000.00 | 412,500,000.00 |
于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.80%至4.35%（2022年12月31日：3.90%至4.30%）。
于2023年12月31日，无逾期的借款。
29. 租赁负债
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁付款额 | 13,497,542.94 | 11,837,594.89 | ||||
| 未确认融资费用 | (523,423.31 | ) | (371,481.53 | ) | ||
| 12,974,119.63 | 11,466,113.36 | |||||
| 减：一年内到期的租赁负债 | 6,782,947.62 | 7,814,482.12 | ||||
| 合计 | 6,191,172.01 | 3,651,631.24 |
30. 递延收益
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 政府补助 | 860,000.00 | 300,000.00 | (472,935.57 | ) | 687,064.43 |
31. 股本
| 年初及年末余额 | ||||
| 普通股股东 | 652,190,511.00 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 资本公积
| 年初及年末余额 | ||||
| 股本溢价 | 896,198,144.31 | |||
| 其他资本公积 | 79,353,429.54 | |||
| 合计 | 975,551,573.85 |
33. 盈余公积
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 法定盈余公积 | 270,033,022.31 | 18,546,042.77 | - | 288,579,065.08 |
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。经批准，任意盈余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34. 未分配利润
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 年初未分配利润 | 1,426,027,312.28 | 1,365,899,783.38 | ||||
| 加：归属于母公司股东的净利润 | 131,220,189.16 | 118,680,630.51 | ||||
| 减：提取法定盈余公积 | 18,546,042.77 | 10,943,194.00 | ||||
| 应付普通股现金股利（注） | 35,870,479.27 | 47,609,907.61 | ||||
| 年末未分配利润 | 1,502,830,979.40 | 1,426,027,312.28 |
注：根据本公司于2023年6月20日股东大会决议，本公司审议通过2022年利润分配方案，以公司股本总数652,190,511股为基数，每10股派发现金红利0.55元（含税），共计派发现金红利35,870,479.27元。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 3,441,953,168.22 | 2,014,845,498.42 | 2,991,315,102.21 | 1,642,845,957.61 | ||||||||
| 其他业务 | 190,750,031.56 | 140,673,427.61 | 123,665,919.45 | 102,887,182.13 | ||||||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 2,155,518,926.03 | 3,114,981,021.66 | 1,745,733,139.74 | ||||||||
营业收入分解信息如下：
| 报告分部 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 商品类型 | ||||||
| 电力电子产品 | 2,857,891,909.67 | 2,449,067,668.93 | ||||
| 消防产品 | 473,192,251.33 | 471,343,034.99 | ||||
| 劳务收入 | 110,963,242.43 | 71,629,550.90 | ||||
| 材料销售 | 190,655,796.35 | 122,940,766.84 | ||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 3,114,981,021.66 | ||||
| 经营地区 | ||||||
| 中国大陆 | 3,630,183,185.24 | 3,111,197,370.39 | ||||
| 其他国家和地区 | 2,520,014.54 | 3,783,651.27 | ||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 3,114,981,021.66 | ||||
| 商品转让的时间 | ||||||
| 在某一时点转让 | 3,521,739,957.35 | 3,043,351,470.76 | ||||
| 在某一时段内转让 | 110,963,242.43 | 71,629,550.90 | ||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 3,114,981,021.66 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 营业收入和营业成本（续）
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 2023年 | ||
| 商品类型 | |||
| 电力电子产品 | 1,702,571,372.40 | ||
| 消防产品 | 281,317,638.08 | ||
| 劳务收入 | 30,958,062.54 | ||
| 材料销售 | 140,671,853.01 | ||
| 合计 | 2,155,518,926.03 | ||
| 经营地区 | |||
| 中国大陆 | 2,153,759,103.88 | ||
| 其他国家和地区 | 1,759,822.15 | ||
| 合计 | 2,155,518,926.03 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 2,124,562,438.09 | ||
| 在某一时段内转让 | 30,956,487.94 | ||
| 合计 | 2,155,518,926.03 |
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 销售商品 | 61,677,019.36 | 55,219,772.43 | ||||
| 提供劳务 | 3,080.57 | 267,925.06 | ||||
| 合计 | 61,680,099.93 | 55,487,697.49 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 营业收入和营业成本（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
| 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 承担的预期将退还给客户的款项 | 提供的质量保证类型及相关义务 | |||||||||||||
| 销售商品 | 交付并签收/验收时 | 预付或者在一定信用期内完成货款的支付 | 自产商品 | 是 | 无 | 保证类质保 | ||||||||||||
| 提供劳务 | 服务期间 | 服务进度验收款 | 技术服务 | 是 | 无 | 无 |
36. 税金及附加
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 城市维护建设税 | 9,611,063.20 | 8,300,665.75 | ||||
| 房产税 | 4,648,398.52 | 4,648,511.12 | ||||
| 教育费附加 | 4,121,167.68 | 3,558,056.44 | ||||
| 地方教育费附加 | 2,747,445.08 | 2,372,037.56 | ||||
| 印花税 | 2,386,385.43 | 1,824,898.27 | ||||
| 城镇土地使用税 | 737,735.16 | 1,333,071.48 | ||||
| 其他 | 394,742.44 | 346,375.18 | ||||
| 合计 | 24,646,937.51 | 22,383,615.80 |
37. 销售费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 工资、薪金及福利费用 | 357,021,145.36 | 310,369,472.78 | ||||
| 业务招待费及会议费 | 122,941,862.36 | 97,380,721.76 | ||||
| 差旅费及办公费 | 33,159,449.80 | 19,806,728.72 | ||||
| 招投标服务费及广告宣传费 | 30,498,535.15 | 22,043,801.60 | ||||
| 交通费及车辆损耗费 | 21,757,451.73 | 11,940,230.96 | ||||
| 折旧费 | 6,891,918.64 | 6,381,689.68 | ||||
| 其他 | 45,941,144.48 | 37,010,963.42 | ||||
| 合计 | 618,211,507.52 | 504,933,608.92 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 管理费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 工资、薪金及福利费 | 107,295,621.37 | 109,416,959.01 | ||||
| 折旧和摊销费 | 43,462,547.61 | 42,137,321.40 | ||||
| 房租及办公费 | 15,565,172.38 | 15,268,841.03 | ||||
| 业务招待费 | 3,019,520.49 | 2,003,380.49 | ||||
| 差旅及交通运输费 | 2,907,882.00 | 2,020,813.51 | ||||
| 其他 | 31,150,143.09 | 28,380,234.35 | ||||
| 合计 | 203,400,886.94 | 199,227,549.79 |
39. 研发费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 工资、薪金及福利 | 470,567,191.94 | 411,110,151.99 | ||||
| 材料费 | 36,884,413.31 | 28,739,748.47 | ||||
| 差旅及交通运输费 | 18,003,380.09 | 10,333,205.95 | ||||
| 折旧和摊销费 | 15,028,431.86 | 12,117,784.01 | ||||
| 其他 | 53,325,318.51 | 36,417,536.12 | ||||
| 合计 | 593,808,735.71 | 498,718,426.54 |
40. 财务费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 利息费用 | 30,011,647.12 | 23,094,098.85 | ||||
| 减：利息收入 | 2,961,510.69 | 4,269,006.58 | ||||
| 汇兑损益 | (127,231.72 | ) | (297,579.06 | ) | ||
| 手续费 | 3,271,933.19 | 7,924,729.99 | ||||
| 合计 | 30,194,837.90 | 26,452,243.20 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 141,846,431.33 | 85,710,725.33 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 810,724.26 | 609,918.93 | ||||
| 合计 | 142,657,155.59 | 86,320,644.26 |
42. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 债务重组损益 | - | 2,071,328.75 | ||||
| 银行理财产品收益 | - | 460,869.07 | ||||
| 合计 | - | 2,532,197.82 |
43. 公允价值变动（损失）／收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 交易性金融资产 | (411,954.73 | ) | 392,088.83 |
44. 信用减值转回／（损失）
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 应收票据坏账转回／（损失） | 219,794.16 | (314,360.44 | ) | |||
| 应收账款坏账转回／（损失） | 537,005.92 | (14,332,489.59 | ) | |||
| 其他应收款坏账（损失）／转回 | (5,933.30 | ) | 3,389.80 | |||
| 合计 | 750,866.78 | (14,643,460.23 | ) |
45. 资产减值损失
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 存货跌价损失 | (363,611.09 | ) | (79,231,760.49 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 资产处置（损失）／收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 固定资产处置（损失）／收益 | (1,119,270.69 | ) | 506,363.50 |
47. 营业外收入
| 2023年 | 2022年 | 计入2023年 非经常性损益 | |||||||
| 与日常活动无关的政府补助 | 44,900.00 | 192,409.00 | 44,900.00 | ||||||
| 其他 | 1,956,257.77 | 1,715,815.88 | 1,956,257.77 | ||||||
| 合计 | 2,001,157.77 | 1,908,224.88 | 2,001,157.77 |
48. 营业外支出
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 违约金 | 260,924.40 | 1,321,788.40 | ||||
| 资产报废损失 | 53,514.53 | 148,096.24 | ||||
| 其他 | 239,909.29 | 39,617.30 | ||||
| 合计 | 554,348.22 | 1,509,501.94 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 所得税费用
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 当期所得税费用 | - | 111,015.09 | ||||
| 递延所得税费用 | 18,661,174.42 | (4,984,411.30 | ) | |||
| 合计 | 18,661,174.42 | (4,873,396.21 | ) |
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 利润总额 | 149,881,363.58 | 113,807,234.30 | ||||
| 按法定税率计算的所得税费用（注） | 37,470,340.89 | 28,451,808.58 | ||||
| 调整以前期间所得税的影响 | (8,521,656.03 | ) | - | |||
| 非应税收入的影响 | (34,199,462.59 | ) | (19,576,374.05 | ) | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 60,522,109.46 | 40,484,613.68 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响 | 134,604,320.85 | 50,462,939.39 | ||||
| 当年研发费加计扣除的影响 | (146,420,384.21 | ) | (94,253,085.76 | ) | ||
| 当年固定资产加计扣除的影响 | - | (7,380,564.04 | ) | |||
| 利用以前年度可抵扣亏损 | (5,807,361.75 | ) | (6,291,882.88 | ) | ||
| 所得税减免优惠 | (18,986,732.20 | ) | 3,229,148.87 | |||
| 所得税费用 | 18,661,174.42 | (4,873,396.21 | ) |
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率25%计提。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 每股收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 元/股 | 元/股 | |||||
| 基本每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.20 | 0.18 | ||||
| 稀释每股收益 | ||||||
| 持续经营 | 0.20 | 0.18 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收益 | ||||||
| 归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
| 持续经营 | 131,220,189.16 | 118,680,630.51 | ||||
| 股份 | ||||||
| 本公司年初发行在外普通股股数 | 652,190,511.00 | 652,190,511.00 | ||||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（注） | 652,190,511.00 | 652,190,511.00 | ||||
| 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 | 652,190,511.00 | 652,190,511.00 |
本集团无稀释性潜在普通股。
注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表项目注释
（1） 与经营活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 投标保证金及押金 | 40,541,672.48 | 23,763,492.49 | ||||
| 银行存款利息收入 | 2,961,510.69 | 4,269,006.58 | ||||
| 政府补助 | 5,393,481.00 | 8,174,596.72 | ||||
| 其他 | 3,884,853.42 | 2,840,307.29 | ||||
| 合计 | 52,781,517.59 | 39,047,403.08 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||||||
| 付现之销售费用 | 224,756,603.96 | 181,674,202.60 | ||||
| 付现之管理费用 | 84,546,487.37 | 89,981,613.81 | ||||
| 付现之研发费用 | 107,441,296.41 | 74,427,525.13 | ||||
| 投标保证金及押金 | 32,058,832.19 | 8,836,872.02 | ||||
| 合计 | 448,803,219.93 | 354,920,213.56 |
（2） 与投资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 收回投资收到的现金 | ||||||
| 理财产品 | - | 50,000,000.00 | ||||
| 投资支付的现金 | ||||||
| 理财产品 | - | 50,000,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||||||
| 偿还租赁负债本金及利息支付的现金 | 10,001,562.04 | 8,597,021.87 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表项目注释（续）
（3） 与筹资活动有关的现金（续）
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||||||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | ||||||||||||||||
| 短期借款 | 100,117,534.25 | - | 986,060.44 | (101,103,594.69 | ) | - | - | ||||||||||||
| 应付股利 | - | - | 35,870,479.27 | (35,870,479.27 | ) | - | - | ||||||||||||
| 长期借款及一年内到期的长期借款 | 440,050,474.66 | 370,000,000.00 | 25,180,831.92 | (56,376,846.36 | ) | - | 778,854,460.22 | ||||||||||||
| 租赁负债及一年内到期的租赁负债 | 11,466,113.36 | - | 11,509,568.31 | (10,001,562.04 | ) | - | 12,974,119.63 | ||||||||||||
| 合计 | 551,634,122.27 | 370,000,000.00 | 73,546,939.94 | (203,352,482.36 | ) | - | 791,828,579.85 | ||||||||||||
（4） 不涉及当期现金收支的重大活动
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 票据背书转让： | ||||||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让 | 657,623,492.31 | 635,618,070.87 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 净利润 | 131,220,189.16 | 118,680,630.51 | ||||
| 加：信用减值损失 | (750,866.78 | ) | 14,643,460.23 | |||
| 资产减值损失 | 363,611.09 | 79,231,760.49 | ||||
| 固定资产折旧 | 137,972,877.37 | 133,976,144.03 | ||||
| 使用权资产折旧 | 9,072,324.25 | 8,315,382.53 | ||||
| 无形资产摊销 | 7,292,175.30 | 5,346,910.46 | ||||
| 长期待摊费用摊销 | 33,088,526.55 | 7,869,014.00 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | 1,119,270.69 | (506,363.50 | ) | |||
| 固定资产报废损失 | 53,514.53 | 82,048.23 | ||||
| 公允价值变动损失 | 411,954.73 | (392,088.83 | ) | |||
| 财务费用 | 26,518,850.91 | 15,861,405.01 | ||||
| 投资损失 | - | (2,532,197.82 | ) | |||
| 递延所得税资产减少 | 2,398,335.67 | 2,666,261.16 | ||||
| 递延所得税负债增加/（减少） | 16,270,368.70 | (7,650,672.46 | ) | |||
| 存货的增加 | (8,224,053.25 | ) | (500,743,361.77 | ) | ||
| 经营性应收项目的减少／（增加） | 112,385,145.43 | (174,642,661.01 | ) | |||
| 经营性应付项目的（减少）／增加 | (180,499,984.74 | ) | 15,534,532.44 | |||
| 经营活动产生/（使用）的现金流量净额 | 288,692,239.61 | (284,259,796.30 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 现金的年末余额 | 646,829,674.47 | 274,090,490.62 | ||||
| 减：现金的年初余额 | 274,090,490.62 | 333,008,976.20 | ||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少）额 | 372,739,183.85 | (58,918,485.58 | ) |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 现金 | 646,829,674.47 | 274,090,490.62 | ||||
| 其中：库存现金 | 84,845.86 | 66,828.86 | ||||
| 可随时用于支付的银行存款 | 646,744,828.61 | 274,023,661.76 | ||||
| 年末现金及现金等价物余额 | 646,829,674.47 | 274,090,490.62 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 2023年 | 2022年 | 理由 | |||||||
| 保函保证金 | 11,082,047.27 | 6,127,749.57 | 使用权受到限制 | ||||||
| 银行承兑汇票保证金 | 94,143,741.56 | 111,586,797.46 | 使用权受到限制 | ||||||
| 信用证保证金 | - | 1,034,800.00 | 使用权受到限制 | ||||||
| 合计 | 105,225,788.83 | 118,749,347.03 |
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 外币货币性项目
| 2023年 | |||||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||
| 货币资金 | |||||||||
| 美元 | 486,153.75 | 7.08 | 3,443,281.17 | ||||||
56. 租赁
（1） 作为承租人
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 租赁负债利息费用 | 523,423.31 | 620,774.02 | ||||
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 16,481,112.07 | 13,556,181.94 | ||||
| 与租赁相关的总现金流出 | 26,482,674.11 | 21,910,852.63 |
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为1-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
本集团本年度及上年度均无通过融资租赁租入的固定资产。
六、 研发支出
按性质分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 工资、薪金及福利 | 470,567,191.94 | 411,110,151.99 | ||||
| 材料费 | 36,884,413.31 | 28,739,748.47 | ||||
| 差旅及交通运输费 | 18,003,380.09 | 10,333,205.95 | ||||
| 折旧和摊销费 | 15,028,431.86 | 12,117,784.01 | ||||
| 其他 | 53,325,318.51 | 36,417,536.12 | ||||
| 合计 | 593,808,735.71 | 498,718,426.54 | ||||
| 其中：费用化研发支出 | 593,808,735.71 | 498,718,426.54 |
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本公司于2023年6月20日召开的第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，同意本公司在海南自贸区设立全资子公司海南海拓斯科技有限公司（以下简称“海南海拓斯”）。成立日期为2023年7月17日，统一社会信用代码为91460203MACQHNH14Q，注册地址为海南省海口市秀英区秀英街道滨海大道 284 号夏威夷假日花园公寓楼1层 A103 房，注册资本为50,000,000.00元，经营范围为技术进出口，货物进出口，软件开发，网络与信息安全软件开发，集成电路设计，信息系统集成服务，智能控制系统集成，信息系统运行维护服务等。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |||||||||||
| 直接 | |||||||||||||||
| 通过设立或投资等方式取得的子公司 | |||||||||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 制造业 | 486,403,800.00 | 100.00% | ||||||||||
| 青岛鼎信通讯电力工程有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 服务业 | 75,000,000.00 | 100.00% | ||||||||||
| 上海胤祺集成电路有限公司 | 上海市 | 上海市 | 软件和信息技术业 | 10,000,000.00 | 100.00% | ||||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 软件业 | 100,000,000.00 | 100.00% | ||||||||||
| 海南海拓斯科技有限公司 | 海口市 | 海口市 | 软件和信息技术业 | 50,000,000.00 | 100.00% | ||||||||||
| 非同一控制下企业合并取得的子公司 | |||||||||||||||
| 沈阳科远国网电力工程勘察设计有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 服务业 | 50,000,000.00 | 100.00% | ||||||||||
| 青岛鼎焌电气有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 制造业 | 12,580,000.00 | 100.00% |
九、 政府补助
于2023年12月31日，其他应收款中包含应收政府补助款余额为40,387,779.71元。
于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
| 年初余额 | 本年新增 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||
| 递延收益 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 | 资产 | ||||||||||
| 递延收益 | 260,000.00 | 300,000.00 | (472,935.57 | ) | 87,064.43 | 收益 | |||||||||
| 合计 | 860,000.00 | 300,000.00 | (472,935.57 | ) | 687,064.43 |
计入当期损益的政府补助如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 计入其他收益 | 141,846,431.33 | 85,710,725.33 | ||||
| 计入营业外收入 | 44,900.00 | 192,409.00 | ||||
| 冲减研发费用 | 472,935.57 | - | ||||
| 合计 | 142,364,266.90 | 85,903,134.33 |
十、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计2,486,618.31元（2022年12月31日：2,898,573.04元），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计16,061,012.58元（2022年12月31日：24,238,988.90元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计2,627,669,697.26元（2022年12月31日：2,263,141,286.02元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款；以摊余成本计量的金融负债合计2,046,324,768.55元（2022年12月31日：1,924,048,639.87元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。
十、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括交易性金融资产、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2023年12月31日，本集团的应收账款的12.15%（2022年12月31日：15.28%）源于前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
于2023年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
十、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 合计 | |||||||||
| 应付票据 | 692,354,628.32 | - | - | 692,354,628.32 | ||||||||
| 应付账款 | 530,866,113.48 | - | - | 530,866,113.48 | ||||||||
| 其他应付款 | 31,275,446.90 | - | - | 31,275,446.90 | ||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 227,990,009.77 | - | - | 227,990,009.77 | ||||||||
| 长期借款 | 19,767,150.00 | 355,367,150.00 | 237,350,500.00 | 612,484,800.00 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 5,635,711.42 | 684,586.53 | 6,320,297.95 | ||||||||
| 合计 | 1,502,253,348.47 | 361,002,861.42 | 238,035,086.53 | 2,101,291,296.42 |
2022年
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |||||||||||
| 短期借款 | 103,900,000.00 | - | - | - | 103,900,000.00 | ||||||||||
| 应付票据 | 895,203,809.03 | - | - | - | 895,203,809.03 | ||||||||||
| 应付账款 | 444,381,300.07 | - | - | - | 444,381,300.07 | ||||||||||
| 其他应付款 | 32,829,408.50 | - | - | - | 32,829,408.50 | ||||||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 36,233,430.10 | - | - | - | 36,233,430.10 | ||||||||||
| 长期借款 | 17,033,250.00 | 219,033,250.00 | 219,400,750.00 | - | 455,467,250.00 | ||||||||||
| 租赁负债 | - | 2,948,777.20 | 558,034.03 | 368,338.61 | 3,875,149.84 | ||||||||||
| 合计 | 1,529,581,197.70 | 221,982,027.20 | 219,958,784.03 | 368,338.61 | 1,971,890,347.54 |
十、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）的税后净额产生的影响。
2023年
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||
| 人民币 | 100.00 | (4,878,000.00 | ) | (4,878,000.00 | ) | ||||
| 人民币 | (100.00 | ) | 4,878,000.00 | 4,878,000.00 |
2022年
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计 增加/（减少） | |||||||
| 人民币 | 100.00 | (4,350,000.00 | ) | (4,350,000.00 | ) | ||||
| 人民币 | (100.00 | ) | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 |
本集团面临的其他市场利率变动的风险主要为活期存款及商业票据贴现业务有关，对本集团经营业绩产生的影响较小，因此未列报敏感性分析。
汇率风险
集团主要于中国地区开展业务销售和采购结算主要以人民币进行，汇率变动对本集团经营业绩产生的影响较小，因此未列报敏感性分析。
十、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、长期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的长期借款减现金及现金等价物。资本是指归属于母公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 短期借款 | - | 100,117,534.25 | ||||
| 长期借款 | 565,100,000.00 | 412,500,000.00 | ||||
| 应付票据 | 692,354,628.32 | 895,203,809.03 | ||||
| 应付账款 | 530,866,113.48 | 444,381,300.07 | ||||
| 其他应付款 | 31,275,446.90 | 32,829,408.50 | ||||
| 一年内到期的长期借款 | 213,754,460.22 | 27,550,474.66 | ||||
| 减：现金及现金等价物 | 646,829,674.47 | 274,090,490.62 | ||||
| 净负债 | 1,386,520,974.45 | 1,638,492,035.89 | ||||
| 资本 | 3,419,152,129.33 | 3,323,802,419.44 | ||||
| 资本和净负债 | 4,805,673,103.78 | 4,962,294,455.33 | ||||
| 杠杆比率 | 29% | 33% |
十、 与金融工具相关的风险（续）
4. 金融资产转移
| 转移方式 | 已转移金融 资产性质 | 已转移金融 资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的 判断依据 | ||||||||
| 票据背书 | 应收票据 | 48,623,653.56 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 | ||||||||
| 票据背书/票据贴现 | 应收款项融资 | 5,479,446.07 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 | ||||||||
| 合计 | 54,103,099.63 |
于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
| 金融资产转移 的方式 | 终止确认的 金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | |||||||
| 应收款项融资 | 票据背书 | 2,479,446.07 | - | ||||||
| 应收款项融资 | 票据贴现 | 3,000,000.00 | 24,650.00 | ||||||
| 合计 | 5,479,446.07 | 24,650.00 |
于2023年12月31日，继续涉入的金融资产如下：
| 金融资产转移 的方式 | 继续涉入形成的 资产金额 | 继续涉入形成的 负债金额 | |||||||
| 应收票据 | 票据背书 | - | 48,623,653.56 |
十、 与金融工具相关的风险（续）
4. 金融资产转移（续）
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为30,167,722.59元，商业承兑汇票的账面价值为18,455,930.97元（2022年12月31日：银行承兑汇票76,989,220.33元，商业承兑汇票24,172,661.60元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利，于2023年12月31日，本集团以其结算的且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为48,623,653.56元（2022年12月31日：101,161,881.93元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2023年12月31日，本集团已背书或贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为5,479,446.07元（2022年12月31日：银行承兑汇票146,091,975.50元）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2023年，本集团于其转移日确认损失为244,564.90元。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书及贴现在本年度大致均衡发生。
十一、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2023年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察输入值 | ||||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||
| 交易性金融资产-权益工具投资 | 2,486,618.31 | - | - | 2,486,618.31 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 16,061,012.58 | - | 16,061,012.58 | ||||||||
| 合计 | 2,486,618.31 | 16,061,012.58 | - | 18,547,630.89 | ||||||||
2022年
| 公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
| 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察输入值 | ||||||||||
| （第一层次） | （第二层次） | （第三层次） | 合计 | |||||||||
| 持续的公允价值计量 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||||||||||
| 交易性金融资产-权益工具投资 | 2,898,573.04 | - | - | 2,898,573.04 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||
| 应收款项融资 | - | 24,238,988.90 | - | 24,238,988.90 | ||||||||
| 合计 | 2,898,573.04 | 24,238,988.90 | - | 27,137,561.94 | ||||||||
2. 第一层次公允价值计量
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
3. 第二层次公允价值计量
本集团采用现金流量现值法确定应收款项融资公允价值，公允价值与账面价值相若。
十二、关联方关系及其交易
1. 母公司
本公司的最终控制方为曾繁忆和王建华。
2. 子公司
子公司请参见附注八。
3. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方担保
提供关联方担保
| 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否履行完毕 | |||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 150,000,000.00 | 2023/3/23 | 2024/1/5 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 155,000,000.00 | 2023/9/22 | 2024/9/22 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/8/28 | 2024/8/27 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/10/19 | 2024/10/18 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 80,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/26 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/10/19 | 2024/10/18 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 45,000,000.00 | 2023/8/21 | 2024/8/20 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 70,000,000.00 | 2023/9/8 | 2024/9/8 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/3/23 | 2024/2/29 | 否 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 12,000,000.00 | 2023/12/22 | 2024/12/22 | 否 |
本公司无偿为青岛鼎信通讯科技有限公司和青岛鼎信通讯消防安全有限公司的保函授信额度提供担保，担保总金额分别为455,000,000.00元和197,000,000.00元。
（2） 其他关联方交易
| 2023年 | 2022年 | ||||||
| 关键管理人员薪酬 | 17,995,847.92 | 20,302,514.24 |
十三、承诺、或有事项及资产负债表日后事项
1. 重要承诺事项
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 资本承诺 | 5,179,550.00 | 48,307,196.42 |
十三、承诺、或有事项及资产负债表日后事项（续）
2. 或有事项
于2023年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
3. 资产负债表日后事项
公司于2024年2月27日收到国家电网有限公司（以下简称“国家电网”）的通知，决定自2024年2月18日起对公司全部采购品类启动招标采购“熔断机制”，并对公司涉嫌违规事项启动调查，熔断期间将暂停公司全部产品、服务的中标资格。熔断期间不影响公司已中标合同的正常执行。截止目前，公司尚未收到国家电网就上述“熔断机制”涉及事项的结论性意见或决定。
公司于2024年3月29日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0242024006号），因公司涉嫌未及时履行信息披露义务，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。于2024年4月28日，公司收到中国证监会青岛监管局下发的拟对公司和相关责任人给与警告和罚款的《行政处罚事先告知书》，最终结论以中国证监会出具的《行政处罚决定书》为准。具体参见公司2024-021号公告。
资产负债表日后的利润分配情况：
于2024年4月29日，本公司第四届董事会召开第十三次会议审议，批准2023年度利润分配预案，分配每股现金股利0.061元。若公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案后股本发生变动，则以实施利润分配股权登记日的总股本为基数，按每股分配金额不变的原则对每股分配总金额进行调整。
子公司注销：
本公司于2021年8月25日召开的第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，同意所属子公司青岛鼎信通讯电力工程有限公司（以下简称“鼎信电力”）通过整体吸收合并的方式合并全资子公司沈阳科远国网电力工程勘察设计有限公司（以下简称“沈阳科远”）的全部资产、债权债务、人员及其他一切权利与义务，吸收合并日为2023年5月31日，沈阳科远于2024年2月28日完成工商注销。
十四、其他重要事项
分部报告
经营分部
本集团主要经营智能终端设备及消防产品的销售和劳务业务，本集团的内部组织结构简单；智能终端设备及消防产品的销售和劳务业务均在中国境内，由管理层对其进行统一、集中管理；管理层定期评价本集团整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本集团只有一个分部。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 电力电子产品 | 2,857,891,909.67 | 2,449,067,668.93 | ||||
| 消防产品 | 473,192,251.33 | 471,343,034.99 | ||||
| 劳务收入 | 110,963,242.43 | 71,629,550.90 | ||||
| 材料销售 | 190,655,796.35 | 122,940,766.84 | ||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 3,114,981,021.66 |
地理信息
对外交易收入
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 中国大陆 | 3,630,183,185.24 | 3,111,197,370.39 | ||||
| 其他国家和地区 | 2,520,014.54 | 3,783,651.27 | ||||
| 合计 | 3,632,703,199.78 | 3,114,981,021.66 |
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 中国大陆 | 1,617,189,388.23 | 1,627,303,557.56 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。
十四、其他重要事项（续）
分部报告（续）
主要客户信息
2023年本集团无对某单一客户的销售收入超过本集团营业收入的10%（2022年：
无）。
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 1,567,048,602.50 | 1,361,361,032.60 | ||||
| 1年至2年 | 190,826,471.51 | 82,909,317.88 | ||||
| 2年至3年 | 31,693,235.33 | 29,890,402.78 | ||||
| 3年以上 | 34,115,155.42 | 26,265,488.25 | ||||
| 1,823,683,464.76 | 1,500,426,241.51 | |||||
| 减：应收账款坏账准备 | 40,145,757.79 | 47,270,012.43 | ||||
| 合计 | 1,783,537,706.97 | 1,453,156,229.08 |
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,823,683,464.76 | 100.00 | 40,145,757.79 | 2.20 | 1,783,537,706.97 | ||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,500,426,241.51 | 100.00 | 47,270,012.43 | 3.15 | 1,453,156,229.08 | ||||||||||
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2023年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 1年以内 | 1,567,048,602.50 | 3,812,104.56 | 0.24 | ||||||
| 1年至2年 | 190,826,471.51 | 9,972,661.95 | 5.23 | ||||||
| 2年至3年 | 31,693,235.33 | 6,262,405.34 | 19.76 | ||||||
| 3年以上 | 34,115,155.42 | 20,098,585.94 | 58.91 | ||||||
| 合计 | 1,823,683,464.76 | 40,145,757.79 |
应收账款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年收回或转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 47,270,012.43 | (6,781,457.44 | ) | (342,797.20 | ) | 40,145,757.79 |
本年无坏账准备收回或转回金额重要的款项。
本年度实际核销金额为342,797.20元，无重要款项。
于2023年12月31日，余额前五名的应收账款的年末账面余额合计为726,662,623.50元，占应收账款年末账面余额合计数的比例为39.84%，前五名相应计提的信用损失准备年末余额为4,077,366.12元。
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 其他应收款 | 221,828,271.87 | 687,522,605.37 |
其他应收款的账龄分析如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 1年以内 | 50,612,040.80 | 7,684,616.64 | ||||
| 1年至2年 | 6,261,476.16 | 74,169,597.80 | ||||
| 2年至3年 | 29,797,049.49 | 22,276,960.23 | ||||
| 3年以上 | 135,177,030.21 | 583,404,472.59 | ||||
| 221,847,596.66 | 687,535,647.26 | |||||
| 减：其他应收款坏账准备 | 19,324.79 | 13,041.89 | ||||
| 合计 | 221,828,271.87 | 687,522,605.37 |
其他应收款账面余额按性质分类如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 代垫子公司款项 | 166,085,884.30 | 665,309,889.28 | ||||
| 增值税即征即退 | 34,479,065.32 | - | ||||
| 保证金 | 4,724,936.16 | 6,582,182.04 | ||||
| 代垫社保及公积金 | 4,181,463.56 | 3,560,657.91 | ||||
| 备用金 | 3,437,436.79 | 3,464,428.35 | ||||
| 押金 | 2,168,484.25 | 1,837,731.65 | ||||
| 其他 | 6,770,326.28 | 6,780,758.03 | ||||
| 合计 | 221,847,596.66 | 687,535,647.26 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
2023年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 209,471,349.34 | 94.42 | - | - | 209,471,349.34 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,376,247.32 | 5.58 | 19,324.79 | 0.16 | 12,356,922.53 | ||||||||||
| 合计 | 221,847,596.66 | 100.00 | 19,324.79 | 221,828,271.87 | |||||||||||
2022年
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||||
| （%） | （%） | ||||||||||||||
| 单项计提坏账准备 | 675,452,729.23 | 98.24 | - | - | 675,452,729.23 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 12,082,918.03 | 1.76 | 13,041.89 | 0.11 | 12,069,876.14 | ||||||||||
| 合计 | 687,535,647.26 | 100.00 | 13,041.89 | 687,522,605.37 | |||||||||||
单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||
| 代垫子公司款项 | 166,085,884.30 | - | - | 不适用 | 665,309,889.28 | - | ||||||||||
| 增值税即征 即退 | 34,479,065.32 | - | - | 不适用 | - | - | ||||||||||
| 保证金 | 4,724,936.16 | - | - | 不适用 | 6,582,182.04 | |||||||||||
| 代垫社保及公积金 | 4,181,463.56 | - | - | 不适用 | 3,560,657.91 | - | ||||||||||
| 合计 | 209,471,349.34 | - | 675,452,729.23 | - | ||||||||||||
于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |||||||
| 信用风险组合 | 12,376,247.32 | 19,324.79 | 0.16 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） | ||||||||||
| 年初余额 | 13,041.89 | - | - | 13,041.89 | ||||||||
| 本年计提 | 6,282.90 | - | - | 6,282.90 | ||||||||
| 年末余额 | 19,324.79 | - | - | 19,324.79 |
其他应收款坏账准备的变动如下：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 年末余额 | |||||||||
| 2023年 | 13,041.89 | 6,282.90 | - | 19,324.79 |
本年无重要坏账准备收回或转回金额。
本年度无实际核销金额。
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
| 年末余额 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 性质 | 账龄 | 坏账准备 年末余额 | |||||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 118,493,235.69 | 53.41 | 代垫款 | 1-5年/5年以上 | - | ||||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 39,287,579.27 | 17.71 | 代垫款 | 1年以内/2-4年 | - | ||||||||||
| 青岛鼎信通讯电力工程有限公司 | 8,305,069.34 | 3.74 | 代垫款 | 3年以上 | - | ||||||||||
| 青岛软件园发展有限公司 | 4,700,967.08 | 2.12 | 其他 | 5年以上 | - | ||||||||||
| 四川能投物资产业集团有限公司 | 600,000.00 | 0.27 | 保证金 | 2-4年 | - | ||||||||||
| 合计 | 171,386,851.38 | 77.25 | - |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
| 子公司 | ||||||||||||
| 青岛鼎信通讯科技有限公司 | 485,937,500.00 | - | - | 485,937,500.00 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯消防安全有限公司 | 108,862,610.47 | - | - | 108,862,610.47 | ||||||||
| 青岛鼎信通讯电力工程有限公司 (注) | 75,000,000.00 | 11,040,000.00 | - | 86,040,000.00 | ||||||||
| 上海胤祺集成电路有限公司 | 78,033,560.00 | - | - | 78,033,560.00 | ||||||||
| 沈阳科远国网电力工程勘察设计 有限公司(注) | 11,040,000.00 | - | (11,040,000.00 | ) | - | |||||||
| 青岛鼎焌电气有限公司 | 150,000,100.00 | - | - | 150,000,100.00 | ||||||||
| 合计 | 908,873,770.47 | 11,040,000.00 | (11,040,000.00 | ) | 908,873,770.47 |
注：2023年5月31日，鼎信电力吸收合并沈阳科远，本公司以对沈阳科远的长期股权投资为基础确认对鼎信电力的长期股权投资。
于2023年12月31日，本公司未计提长期股权投资减值准备。
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本
| 2023年 | 2022年 | |||||||||||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
| 主营业务 | 2,940,826,596.06 | 1,802,284,254.99 | 2,452,563,965.22 | 1,387,642,481.92 | ||||||||
| 其他业务 | 174,702,006.26 | 150,780,310.29 | 123,017,468.57 | 123,865,184.95 | ||||||||
| 合计 | 3,115,528,602.32 | 1,953,064,565.28 | 2,575,581,433.79 | 1,511,507,666.87 | ||||||||
营业收入分解信息如下：
| 报告分部 | 2023年 | 2022年 | ||||
| 商品类型 | ||||||
| 电力电子产品 | 2,798,194,689.64 | 2,352,998,868.16 | ||||
| 劳务收入 | 166,094,516.13 | 116,582,129.15 | ||||
| 材料销售 | 151,239,396.55 | 106,000,436.48 | ||||
| 合计 | 3,115,528,602.32 | 2,575,581,433.79 | ||||
| 经营地区 | ||||||
| 中国大陆 | 3,113,008,587.78 | 2,571,797,782.52 | ||||
| 其他国家和地区 | 2,520,014.54 | 3,783,651.27 | ||||
| 合计 | 3,115,528,602.32 | 2,575,581,433.79 |
| 商品转让的时间 | ||||||
| 在某一时点转让 | 2,949,434,086.19 | 2,458,999,304.64 | ||||
| 在某一时段内转让 | 166,094,516.13 | 116,582,129.15 | ||||
| 合计 | 3,115,528,602.32 | 2,575,581,433.79 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
本年度营业成本分解信息如下：
| 报告分部 | 2023年 | ||
| 商品类型 | |||
| 电力电子产品 | 1,725,930,537.31 | ||
| 劳务收入 | 97,740,047.71 | ||
| 材料销售 | 129,393,980.26 | ||
| 合计 | 1,953,064,565.28 | ||
| 经营地区 | |||
| 中国大陆 | 1,951,304,743.13 | ||
| 其他国家和地区 | 1,759,822.15 | ||
| 合计 | 1,953,064,565.28 | ||
| 商品转让的时间 | |||
| 在某一时点转让 | 1,855,324,517.57 | ||
| 在某一时段内转让 | 97,740,047.71 | ||
| 合计 | 1,953,064,565.28 |
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 销售商品 | 35,641,328.50 | 41,669,410.25 | ||||
| 提供劳务 | - | 267,925.06 | ||||
| 合计 | 35,641,328.50 | 41,937,335.31 |
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入和营业成本（续）
本公司与履约义务相关的信息如下：
| 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 承担的预期将退还给客户的款项 | 提供的质量保证类型及相关义务 | |||||||||||||
| 销售商品 | 交付并签收/验收时 | 预付或者在一定信用期内完成货款的支付 | 自产商品 | 是 | 无 | 保证类质保 | ||||||||||||
| 提供劳务 | 服务期间 | 服务进度验收款 | 技术服务 | 是 | 无 | 无 |
5. 投资收益
| 2023年 | 2022年 | |||||
| 债务重组损益 | - | 2,071,328.75 | ||||
| 银行理财产品收益 | - | 460,869.07 | ||||
| 合计 | - | 2,532,197.82 |
青岛鼎信通讯股份有限公司补充资料2023年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
| 金额 | |||
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 | (1,119,270.69 | ) | |
| 计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外） | 5,093,481.00 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,401,909.55 | ||
| 所得税影响额 | (787,093.68 | ) | |
| 合计 | 4,589,026.18 |
本集团对非经常性损益项目的确认按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
| 涉及金额 | 原因 | |||||
| 增值税退税 | 136,797,850.33 | 注 | ||||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 810,724.26 |
注：本公司作为经认定批准的软件企业，对于销售自行开发生产的软件产品形成的软件销售收入的增值税实际税负超过3%的部分，享受增值税即征即退优惠政策。该增值税退税金额，与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家政策规定。因而，本公司将收到的增值税退税归类为经常性损益项目。
青岛鼎信通讯股份有限公司补充资料（续）2023年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
| 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||||||||
| 基本 | 稀释 | ||||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.89 | 0.20 | 0.20 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.75 | 0.19 | 0.19 | ||||||
本集团无稀释性潜在普通股。