悦康药业：2023年度审计报告

目录序号

序号	内容	页码
1	审计报告	1-7
2	合并资产负债表	8
3	合并利润表	9
4	合并现金流量表	10
5	合并所有者权益变动表	11-12
6	母公司资产负债表	13
7	母公司利润表	14
8	母公司现金流量表	15
9	母公司所有者权益变动表	16-17
10	财务报表附注	18-124

1审计报告容诚审字[2024]200Z0235号悦康药业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了悦康药业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了悦康药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于悦康药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入确认1、事项描述悦康药业主要从事原料药及制剂相关产品的生产和销售，2023年度营业收入
		容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL:[phone]FAX:[phone]E-mail:[e-mail]//WWW.rsm.global/china/

7（此页无正文，为悦康药业容诚审字[2024]200Z0235号审计报告之签字盖章页。）
				容诚会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：汪玉寿（项目合伙人）中国注册会计师：郑理达
				中国·北京	中国注册会计师：郭维莉
				2024年4月29日

悦康药业集团股份有限公司财务报表附注192.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1.遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2.会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.营业周期本公司正常营业周期为一年。4.记账本位币本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。5.重要性标准确定方法和选择依据
				项目	重要性标准
				重要的单项计提坏账准备的应收款项	单项计提坏账准备且金额超过资产总额0.3%的应收款项
				重要的在建工程项目	工程预算或累计投入金额超过资产总额0.3%的在建工程项目
				重要的外购在研项目	单项金额超过资产总额0.3%的外购在研项目
				重要的账龄超过1年的应付账款	账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.3%的应付账款
				重要的账龄超过1年的其他应付款	账龄超过1年且单项金额超过资产总额0.3%的其他应付款
				重要的投资活动有关的现金	单项金额超过资产总额5%的投资活动
				重要的资本化研发项目	单项金额超过资产总额0.3%的资本化研发项目
				重要的非全资子公司	公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要非全资

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。18.在建工程（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
									类别		转固标准及时点
									房屋及建筑物		（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收。（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
									需安装调试的机		（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

19.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。20.无形资产（1）无形资产的计价方法

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（3）研发支出归集范围本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

悦康药业集团股份有限公司财务报表附注66（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。31.限制性股票股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。32.重要会计政策和会计估计的变更（1）执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
							受影响的报表项目	2022年12月31日/2022年度（合并）		2022年12月31日/2022年度（母公司）
								调整前	调整后	调整前	调整后
							资产负债表项目：
							递延所得税资产	17,538,993.20	17,818,611.65	3,975,208.93	4,254,827.38

2.税收优惠（1）企业所得税优惠

2023年末其他货币资金中票据保证金86,894,723.76元、信用证保证金19,793,870.83元和证券账户余额5,028,187.90元。除票据保证金和信用证保证金之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。2.应收票据（1）分类列示

坏账准备计提的具体说明：①于2023年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据；

（续上表）

③于2022年12月31日，无单项计提坏账准备的应收账款。④于2022年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
														账龄		2022年12月31日
																账面余额				坏账准备				计提比例（%）
														1年以内		1,287,902,828.33				64,395,141.42				5.00
														1-2年		3,301,112.94				330,111.29				10.00

说明：公司将主要客户按照关联关系汇总列示。4.应收款项融资（1）分类列示

项目

2023年12月31日公允价值

2022年12月31日公允价值

应收票据

97,584,606.39

80,547,704.32

（5）本期减值准备未发生变动。5.预付款项（1）预付款项按账龄列示

账龄

2023年12月31日

2022年12月31日

金额

比例（%）

金额

比例（%）

（2）其他应收款①按账龄披露
											账龄		2023年12月31日				2022年12月31日
											1年以内		10,787,927.49				9,497,836.16
											1至2年		55,634.54				1,370,021.80
											2至3年		194,947.54				284,750.03
											3至4年		183,500.03				1,887,808.32
											4至5年		1,532,060.00				26,500.00
											5年以上		283,700.00				257,200.00

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：2023年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
												类别		账面余额		计提比例（%）		坏账准备			账面价值
												按单项计提坏账准备		—		—		—			—
												按组合计提坏账准备		12,754,069.60		14.83		1,890,842.12			10,863,227.48
												组合3：应收合并范围外其他款项		12,754,069.60		14.83		1,890,842.12			10,863,227.48
												合计		12,754,069.60		14.83		1,890,842.12			10,863,227.48
												类别		账面余额		计提比例（%）		坏账准备			账面价值
												按单项计提坏账准备		—		—		—			—
												按组合计提坏账准备		283,700.00		100.00		283,700.00			—

⑤本期实际核销的其他应收款情况
															组合3：应收合并范围外其他款项			283,700.00		100.00			283,700.00			—
															合计			283,700.00		100.00			283,700.00			—
															类别			账面余额		计提比例（%）			坏账准备			账面价值
															按单项计提坏账准备			—		—			—			—
															按组合计提坏账准备			13,066,916.31		12.72			1,662,423.16			11,404,493.15
															组合3：应收合并范围外其他款项			13,066,916.31		12.72			1,662,423.16			11,404,493.15
															合计			13,066,916.31		12.72			1,662,423.16			11,404,493.15
															类别			账面余额		计提比例（%）			坏账准备			账面价值
															按单项计提坏账准备			—		—			—			—
															按组合计提坏账准备			257,200.00		100.00			257,200.00			—
															组合3：应收合并范围外其他款项			257,200.00		100.00			257,200.00			—
															合计			257,200.00		100.00			257,200.00			—
															项目							核销金额
															实际核销的其他应收款							237,389.51

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

项目

2022年12月31日

本期增加金额

本期减少金额

2023年12月31日

计提

其他

转回或转销

其他

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
																									类别				2023年12月31日
																													账面余额								减值准备								账面价值
																													金额				比例（%）			金额				整个存续期预期信用损失率（%）
																									按单项计提减值准备				—				—			—				—				—
																									按组合计提减值准备				369,434.00				100.00			32,239.41				8.73				337,194.59
																									组合1：已完工未结算				369,434.00				100.00			32,239.41				8.73				337,194.59

期末其他流动资产较期初下降43.16%，主要系预交所得税减少所致。10.其他权益工具投资

项目名称

2022年12月31

本期增减变动

2023年12月31日

（2）固定资产①固定资产情况
																									项目			房屋建筑物			机器设备				运输设备			电子设备				其他设备与器具工具			合计
																									一、账面原值：
																									1.2022年12月31日			1,137,615,731.94			786,509,741.71				24,106,414.70			17,057,577.61				138,871,606.32			2,104,161,072.28
																									2.本期增加金额			202,708,546.34			238,312,593.68				4,118,660.60			2,165,036.52				20,917,159.20			468,221,996.34
																									（1）购置			1,629,519.42			10,149,829.46				4,118,660.60			2,165,036.52				9,024,121.36			27,087,167.36

④期末未办妥产权证书的固定资产情况：

项目

2023年12月31日账面价值

未办妥产权证书的原因

安徽凯悦辅料车间、综合仓库等

46,169,907.50

办理过程中

河南康达综合楼、物联网数控中心等

12,371,055.52

办证资料准备中

（2）在建工程①在建工程情况
																		项目			2023年12月31日							2022年12月31日
																					账面余额			减值准备		账面价值		账面余额				减值准备	账面价值
																		河南康达二期高端原料药项目			169,390,528.47			—		169,390,528.47		33,248,333.71				—	33,248,333.71
																		安徽凯悦新建年产5000吨聚甲丙烯酸铵酯Ⅱ等药用辅料生产线建设项目			105,174,523.32			—		105,174,523.32		86,553,414.75				—	86,553,414.75
																		河南康达原料药技术升级改造项目工程			63,066,913.72			—		63,066,913.72		3,129,039.51				—	3,129,039.51
																		集团新建粉针六车间			40,272,830.59			—		40,272,830.59		35,346,753.84				—	35,346,753.84
																		多肽药物			35,088,753.62			—		35,088,753.62		11,118,452.66				—	11,118,452.66
																		集团新建粉针五车间			31,674,086.38			—		31,674,086.38		18,083,546.37				—	18,083,546.37
																		安徽凯悦2号无菌车间			8,209,176.04			—		8,209,176.04		9,692,718.04				—	9,692,718.04
																		集团在安装设备及更新改造			4,747,459.16			—		4,747,459.16		9,010,971.73				—	9,010,971.73
																		集团信息化建设工程			1,692,134.45			—		1,692,134.45		2,801,542.65				—	2,801,542.65

（续上表）
																				项目名称			工程累计投入占预算比例（%）		工程进度（%）		利息资本化累计金额		其中：本期利息资本化金额		本期利息资本化率（%）	资金来源
																				河南康达二期高端原料药项目			75.27		75.00		94,487.52		94,487.52		0.06	自有资金、银行贷款
																				安徽凯悦新建年产5000吨聚甲丙烯酸铵酯Ⅱ等药用辅料生产线建设项目			90.51		90.00		—		—		—	自有资金
																				河南康达原料药技术升级改造项目工程			63.07		60.00		—		—		—	自有资金、募集资金
																				集团新建粉针六车间			78.83		80.00		—		—		—	自有资金、募集资金

（2）期末使用权资产未发生减值现象，因此未计提使用权资产减值准备。15.无形资产（1）无形资产情况

（2）截至2023年12月31日，公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为27.89%。（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。（4）期末无形资产未发生减值现象，因此未计提无形资产减值准备。16.开发支出

项目

2022年12月31日

本期增加金额

本期减少金额

2023年12月31日

期末长期待摊费用余额较期初大幅增长，主要系新增租赁研发办公楼等装修完成所致。18.递延所得税资产、递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
																		项目		2023年12月31日							2022年12月31日
																				可抵扣暂时性差异			递延所得税资产				可抵扣暂时性差异		递延所得税资产
																		存货跌价准备		38,359,816.87			5,828,937.51				50,455,785.06		11,564,679.66
																		坏账准备		47,960,830.00			7,185,101.02				65,633,071.03		9,536,355.81
																		内部交易未实现利润		72,707,987.39			8,309,754.15				71,049,552.54		8,442,323.76
																		可抵扣亏损		70,043,741.27			15,782,437.31				23,973,461.33		4,692,807.35
																		租赁负债		39,723,046.69			5,958,457.00				49,406,773.61		7,411,016.04
																		股份支付		—			—				16,120,855.93		2,418,128.39
																		合计		268,795,422.22			43,064,686.99				276,639,499.50		44,065,311.01

（6）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
													项目			2023年12月31日					2022年12月31日
													2023年度			—					12,341,263.13
													2024年度			8,925,389.33					8,925,389.33
													2025年度			11,197,811.97					14,301,447.56
													2026年度			42,555,093.51					48,602,570.22
													2027年度			243,186,648.40					307,578,815.12
													2028年度			278,457,368.76					17,331,600.63
													2029年度			53,421,479.06					53,826,083.98
													2030年度			1,021,152.61					1,021,152.61
													2031年度			74,755,968.31					74,755,968.31

21.短期借款（1）短期借款分类
									项目		2023年12月31日			2022年12月31日
									信用借款		315,056,409.45			228,167,925.01
									保理融资借款		36,555,000.00			—
									应计利息		162,000.00			177,657.53
									合计		351,773,409.45			228,345,582.54

（2）短期薪酬列示

27.其他应付款（1）分类列示
									项目		2023年12月31日			2022年12月31日
									应付利息		—			—
									应付股利		—			—
									其他应付款		879,450,818.33			710,631,841.07
									合计		879,450,818.33			710,631,841.07

期末抵押借款余额50,000,000.00元，系子公司安徽凯悦以自有土地使用权、在建工程及机器设备抵押取得；抵押及保证借款余额21,330,195.00元，系子公司河南康达以自有房地产抵押、本公司提供保证取得。

本期增加系回购股份产生。根据公司第二届董事会第七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式

（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
																		项目			2023年度						2022年度
																					收入		成本				收入				成本
																		按产品类型分类
																		心脑血管类			2,655,173,475.71		200,371,703.50				2,756,044,425.47				171,668,236.56
																		抗感染			1,020,672,071.73		918,822,275.66				914,355,332.61				844,022,342.63
																		消化系统类			116,528,237.75		112,025,463.19				307,637,046.95				208,356,209.04

41.管理费用

项目

2023年度

2022年度

44.其他收益

项目

2023年度

2022年度

与资产相关/与收益相关

本期信用减值损失发生额较上期变动较大，主要系客户应收款项信用损失减少所致。48.资产减值损失
									项目	2023年度			2022年度
									存货跌价损失	-41,255,627.64			-52,201,625.55
									固定资产减值损失	-21,782,121.40			—
									合同资产减值损失	632,222.84			167,593.10

（2）与企业日常活动无关的政府补助与企业日常活动无关的政府补助见附注九、政府补助。（3）本期营业外收入较上期下降59.42%，主要系本期清理的无需支付的应付款项减少所致。51.营业外支出
									项目	2023年度			2022年度
									非流动资产毁损报废损失	3,491,871.15			10,860,646.75
									其中：固定资产报废损失	3,491,871.15			10,860,646.75
									使用碳排放权资产配额	1,346,099.00			1,187,430.00
									滞纳金	2,344,841.63			388,853.24
									捐赠支出	814,537.42			310,000.00
									其他	2,493,236.05			611,423.17
									合计	10,490,585.25			13,358,353.16

支付的其他与经营活动有关的现金

筹资活动产生的各项负债变动情况：

项目

2022年12月31日

本期增加

本期减少

2023年12月31日

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

短期借款

228,345,582.54

315,961,827.00

64,458,545.18

256,992,545.27

—

351,773,409.45

54.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
											补充资料					2023年度		2022年度
											1．将净利润调节为经营活动现金流量：
											净利润					187,494,090.53		338,906,367.48
											加：资产减值准备					62,405,526.20		52,034,032.45
											信用减值损失					-13,726,834.35		21,615,983.53
											固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧					146,494,090.92		135,156,717.61
											使用权资产折旧					10,319,950.34		10,319,950.33
											无形资产摊销					21,639,039.85		18,989,954.17
											长期待摊费用摊销					2,183,943.56		1,302,969.08
											处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）					-1,043,142.40		-41,045.24
											固定资产报废损失（收益以“－”号填列）					3,491,871.15		10,860,646.75
											公允价值变动损失（收益以“－”号填列）					686,875.22		-2,893,500.00
											财务费用（收益以“－”号填列）					9,276,022.83		-1,505,969.95
											投资损失（收益以“－”号填列）					-606,257.43		-1,362,419.23
											递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）					-2,576,326.86		-5,363,763.90
											递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）					—		—
											存货的减少（增加以“－”号填列）					-30,606,325.52		-158,222,691.56
											经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）					278,300,679.64		-531,262,994.34
											经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）					148,970,116.66		-46,914,929.76
											其他（股份支付）					-37,211,737.80		37,211,737.80
											经营活动产生的现金流量净额					785,491,582.54		-121,168,954.78
											2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
											债务转为资本					—		—

55.外币货币性项目（1）外币货币性项目：

项目

2023年12月31日外币余额

折算汇率

2023年12月31日折算人民币余额

货币资金

其中：美元

1,962,521.09

7.0827

13,899,948.12

B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额

年度

金额

2024年

5,098,077.00

2025年

4,877,507.50

2026年

3,774,660.00

备注：费用化研发支出已剔除开发支出期初形成余额本期转入当期损益部分7,439,335.99元。2.开发支出符合资本化条件的研发项目开发支出
																项目			2022年12月31日	本期增加金额			本期减少金额				2023年12月31日
																				内部开发支出		其他	确认为无形资产		转入当期损益
																注射用羟基红花黄色素A			67,977,995.42	25,955,180.43		1,428,789.11	—		—		95,361,964.96
																复方银杏叶片临床			34,042,127.66	10,519,394.16		1,322,412.52	—		—		45,883,934.34
																注射用CT102			36,000,000.00	—		—	—		—		36,000,000.00
																多肽药物			18,000,000.00	—		8,000,000.00	—		—		26,000,000.00
																紫花温肺止嗽颗粒			5,196,825.04	19,170,015.07		696,427.16	—		—		25,063,267.27
																其他项目			32,865,203.96	10,628,947.82		13,402,342.97	17,234,504.07		7,439,335.99		32,222,654.69
																合计			194,082,152.08	66,273,537.48		24,849,971.76	17,234,504.07		7,439,335.99		260,531,821.26

（续上表）

（2）重要的非全资子公司

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。1.信用风险信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

3.市场风险（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区的下属子公司使用港币、美元、欧元、人民币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。①截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
											项目		2023年12月31日
													外币余额			折算汇率		折算人民币余额
											货币资金（美元）		1,962,521.09			7.0827		13,899,948.12
											货币资金（欧元）		6,116.29			7.8592		48,069.15
											货币资金（港币）		135.00			0.9062		122.34
											应收账款（美元）		2,949,976.49			7.0827		20,893,798.49

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无

本公司的实际控制人为于伟仕、马桂英、于飞、于鹏飞。2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益3.本公司合营和联营企业情况本公司无重要的合营和联营企业情况4.本公司的其他关联方情况
								其他关联方名称			其他关联方与本公司关系
								安徽恒顺信息科技有限公司			于伟仕控制的公司
								安徽慧峰生物质热电联产有限公司			安徽恒顺信息科技有限公司之子公司
								悦康悦丽雅（北京）科技有限公司			于伟仕控制的公司
								亦创高科（北京）科技有限公司			于伟仕控制的公司

出售商品、提供劳务情况单位：
							关联方	关联交易内容		2023年度发生额	2022年度发生额

6.关联方应收应付款项（1）应收项目

项目名称

关联方

2023年12月31日

2022年12月31日

十三、股份支付1.股份支付的终止、修改情况2023年6月14日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于终止实施2021年限制性股票激励计划的议案》。根据企业会计准则的规定，公司在取消股份支付计划时，应立即确认原本应在剩余等待期内确认的激励费用金额。公司应在取消当日估计未来能够满足可行权条件的权益工具数量（在假定没有终止股权激励计划的情况下），据此预计原本应在剩余等待期内确认的股权激励费用金额，并将该金额一次性计入取消当期。公司预计达到第二个归属期、第三个归属期本次激励计划设定的考核期内公司层面业绩考核目标存在较大不确定性，未来能够满足可行权条件的权益工具数量预计为零，其累计确认的第二期、第三期激励费用为零。限制性股票激励计划的终止导致公司本期冲回以前年度确认的股份支付费用3,721.17万元。

（2）按坏账计提方法分类披露
						类别	2023年12月31日

③于2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

本期无重要的应收账款核销情况。（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

②按款项性质分类情况
									款项性质		2023年12月31日			2022年12月31日
									非经营性往来		1,187,735,750.61			1,058,680,340.93
									保证金及押金		2,933,512.17			3,214,116.25

2023年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：B.截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
															类别		账面余额			计提比例（%）			坏账准备				账面价值
															按单项计提坏账准备		—			—			—				—
															按组合计提坏账准备		1,580,000.00			100.00			1,580,000.00				—
															组合3：应收合并范围外其他款项		1,580,000.00			100.00			1,580,000.00				—
															合计		1,580,000.00			100.00			1,580,000.00				—
															阶段	账面余额						坏账准备				账面价值
															第一阶段	1,066,928,362.82						55,700,836.86				1,011,227,525.96
															第二阶段	—						—				—

⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。

本期除增资子公司安徽凯悦、处置子公司燕康达（剩余持股比例10.00%）之外，其余长期股权投资减少均为公司终止实施2021年限制性股票激励计划，冲回已确认的股份支付费用所致。4.营业收入和营业成本

项目

2023年度

2022年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,588,855,804.49

1,228,740,019.97

4,001,215,742.58

1,310,257,769.98

十七、补充资料1.当期非经常性损益明细表

项目

2023年度

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-1,842,471.32

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

28,802,148.26

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-686,875.22

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

37,211,737.80

公司名称：悦康药业集团股份有限公司日期：2024年4月29日