山高环能集团股份有限公司
2023年年度报告
2024-023
2024年4月30日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢欣、主管会计工作负责人谢丽娟及会计机构负责人（会计主管人员）谢丽娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素，详见 “第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中,描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请投资者予以关注。
公司不需要遵守特殊行业的披露要求
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 43
第五节 环境和社会责任 ...... 61
第六节 重要事项 ...... 70
第七节 股份变动及股东情况 ...... 108
第八节 优先股相关情况 ...... 119
第九节 债券相关情况 ...... 120
第十节 财务报告 ...... 121
备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、载有公司法定代表人签名的公司2023年度报告文本；
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、集团、山高环能或上市公司 | 指 | 山高环能集团股份有限公司（曾用名为北清环能集团股份有限公司、四川金宇汽车城（集团）股份有限公司，曾用简称"北清环能"、"金宇车城"） |
| 山东高速集团 | 指 | 山东高速集团有限公司 |
| 山东高速 | 指 | 山东高速股份有限公司（600350.SH） |
| 山高控股 | 指 | 山高控股集团有限公司（00412.HK） |
| 山高新能源 | 指 | 山高新能源集团有限公司（曾用名为北控清洁能源集团有限公司）（01250.HK） |
| 山高光伏 | 指 | 山高光伏电力发展有限公司（曾用名为北京北控光伏科技发展有限公司） |
| 禹泽基金、西藏禹泽 | 指 | 西藏禹泽投资管理有限公司-禹泽红牛壹号私募股权投资基金 |
| 山高禹阳 | 指 | 福州山高禹阳创业投资合伙企业（有限合伙）【曾用名为福州北控禹阳股权投资合伙企业（有限合伙）】 |
| 山高热力 | 指 | 山高热力集团有限公司（曾用名为北控清洁热力有限公司） |
| 威海银行 | 指 | 威海市商业银行股份有限公司（09677.HK） |
| 南充国投 | 指 | 南充市国有资产投资经营有限责任公司 |
| 临江集团 | 指 | 南充临江产业发展集团有限责任公司 |
| 山高十方 | 指 | 山高十方环保能源集团有限公司【曾用名为北控十方（山东）环保能源集团有限公司、山东十方环保能源有限公司】 |
| 北清热力 | 指 | 北清热力有限责任公司 |
| 新城热力 | 指 | 北京新城热力有限公司 |
| 国泰能源 | 指 | 北京新城国泰能源科技有限公司 |
| 济南十方 | 指 | 济南十方固废处理有限公司 |
| 青岛十方 | 指 | 青岛十方生物能源有限公司 |
| 烟台十方 | 指 | 烟台十方环保能源有限公司 |
| 厦门十方 | 指 | 厦门十方圆通生物能源有限公司 |
| 福州清禹、清禹新能 | 指 | 福州清禹新能股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 太原天润 | 指 | 太原天润生物能源有限公司 |
| 上海卢实 | 指 | 上海卢实再生能源有限责任公司 |
| 湖南十方 | 指 | 北控十方（湖南）环保能源有限公司 |
| 北京驰奈 | 指 | 北京驰奈生物能源科技有限公司 |
| 大同驰奈 | 指 | 大同市驰奈能源科技有限公司 |
| 甘肃驰奈 | 指 | 甘肃驰奈生物能源系统有限公司 |
| 北京京能 | 指 | 北京京能热力发展有限公司 |
| 聚能东方 | 指 | 北京聚能东方科技有限公司 |
| 山东圆通 | 指 | 山东圆通生物能源有限公司 |
| 太原圆通 | 指 | 太原市圆通生物能源有限公司 |
| 惠民大朴 | 指 | 惠民县大朴生物质能源有限公司 |
| 潍坊润通 | 指 | 潍坊润通生物能源有限公司 |
| 南充奥盛 | 指 | 南充奥盛环保设备有限公司 |
| 依水禾香 | 指 | 山东依水禾香农业科技有限公司 |
| 稼禾香 | 指 | 济南稼禾香农业科技有限公司 |
| 保绿特 | 指 | 银川保绿特生物技术有限公司 |
| 昌泰油脂 | 指 | 青州市昌泰油脂有限公司 |
| 恒华佳业 | 指 | 山东恒华佳业环保科技有限公司 |
| 山东弥河 | 指 | 山东弥河绿色能源发展有限公司 |
| 天津方碧 | 指 | 天津方碧环保科技有限公司 |
| 百信环保 | 指 | 武汉百信环保能源科技有限公司 |
| 天津碧海 | 指 | 天津碧海环保技术咨询服务有限公司 |
| 天津德丰 | 指 | 天津德丰利胜固体废弃物处理有限公司 |
| 山东方福 | 指 | 山东方福环保科技有限公司 |
| 菏泽同华 | 指 | 菏泽同华环保有限公司 |
| 单县同华 | 指 | 单县同华环保科技有限公司 |
| 百信固废 | 指 | 武汉百信固废回收有限公司 |
| 广饶新能源 | 指 | 山高环能（广饶）新能源有限责任公司 |
| 驰奈威德 | 指 | 石家庄市驰奈威德生物能源科技有限公司 |
| 中铁隆 | 指 | 中铁隆工程集团有限公司 |
| 山高能慧 | 指 | 四川山高能慧科技有限公司（曾用名为四川北控能慧科技有限公司） |
| 山高聚慧 | 指 | 四川山高聚慧物联网科技有限公司（曾用名为四川北控聚慧物联网科技有限公司） |
| 美亚丝绸 | 指 | 四川美亚丝绸有限公司 |
| 能芯微 | 指 | 四川能芯微信息技术有限公司（曾用名为四川山高能芯微信息技术有限公司、四川北控能芯微信息技术有限公司） |
| 金宇控股 | 指 | 成都金宇控股集团有限公司 |
| 成都西汽 | 指 | 成都西部汽车城股份有限公司 |
| 金宇房产 | 指 | 南充金宇房地产开发有限公司 |
| 山东国际信托 | 指 | 山东省国际信托股份有限公司 |
| 源一技术 | 指 | 源一技术有限公司 |
| 青州奥能 | 指 | 青州奥能再生资源有限公司 |
| 湘潭双马 | 指 | 湘潭市双马垃圾渗滤液处理有限公司 |
| 武汉十方 | 指 | 武汉十方新能源有限公司 |
| 天津奥能 | 指 | 天津奥能绿色能源有限公司 |
| 宜城正源 | 指 | 宜城市正源环保资源开发有限公司 |
| 天津金跃 | 指 | 天津金跃生物能源销售有限公司 |
| 天津明瑞 | 指 | 天津明瑞油脂有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 山高环能 | 股票代码 | 000803 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 山高环能集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 山高环能 | ||
| 公司的外文名称（如有） | SHANDONG HIGH SPEED RENEWABLE ENERGY GROUP LIMITED | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SHREG | ||
| 公司的法定代表人 | 谢欣 | ||
| 注册地址 | 四川省南充市顺庆区潆华南路一段9号仁和春天花园8号楼12层4号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 637000 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2021年4月29日由“四川省南充市顺庆区延安路380号”变更为“四川省南充市顺庆区潆华南路一段9号仁和春天花园8号楼12层4号” | ||
| 办公地址 | 山东省济南市经十路9999号黄金时代广场D座7层（主要办公地）、北京市通州区潞城镇水仙东路20号、四川省南充市顺庆区潆华南路一段9号仁和春天花园8号楼12层4号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 250000（济南办公地）、101117（北京办公地）、637000（南充办公地） | ||
| 公司网址 | http://www.000803.cn | ||
| 电子信箱 | ir@belg.com.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 宋玉飞 | 周婷 |
| 联系地址 | 山东省济南市经十路9999号黄金时代广场D座7层、北京市通州区潞城镇水仙东路20号、四川省南充市顺庆区潆华南路一段九号仁和广场写字楼1204号 | 北京市通州区潞城镇水仙东路20号 |
| 电话 | 0531-83178628、010-80880688-8288、0817-2619999 | 010-80880688-8288 |
| 传真 | 0817-2619999 | 0817-2619999 |
| 电子信箱 | ir@belg.com.cn | ir@belg.com.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（http://www.szse.cn） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91511300209454038D |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 公司原主营业务为丝绸贸易、汽车销售、房地产开发经营，2018年公司主营业务变更为能源电气设备制造销售、丝绸贸易、房地产开发经营、汽车销售； |
| 2020 年公司主营业务变更为餐厨有机废弃物的无害化处理及废弃油脂资源化利 用与城市清洁供热业务等。 | |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 1988年，南充市人民政府将四川省南充绸厂主要生产资料形成国有股，吸收其他企业法人股，并公开发行社会公众股，以总股本5,198万元，组建了“四川美亚丝绸（集团）股份有限公司”（现山高环能）。公司股票1998年3月3日在深圳证券交易所上市，南充市财政局为公司控股股东，持股比例为43.24%。2003年5月，南充市委、市政府决定由金宇控股重组四川美亚丝绸（集团）股份有限公司，金宇控股受让3,002.6万国有股，占总股本10,136.10万股的29.62％，成为公司控股股东。2017年11月，山高新能源（通过5家下属公司合计持有公司17.72%股份）与南充国投签订一致行动人协议，合计持有29.86%股份，并通过改组董事会及经营班子获得公司实际控制权，成为公司控股股东。2019年4月至6月，山高光伏下属子公司山高禹阳通过要约收购、二级市场增持方式，累计增持公司778.65万股。2020年9月3日，山高光伏、禹泽基金认购的公司重大资产重组募集配套资金非公开发行股份27,102,802股上市，山高光伏及其一致行动人合计持有公司38.39%股份。2020年11月6日，山高新能源与南充国投签署的《上市公司股东一致行动人协议》到期后双方一致行动关系终止。截止目前，山高新能源通过下属公司合计持有公司股份112,745,751股，占公司总股本23.65%，为公司控股股东。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 |
| 签字会计师姓名 | 王冲、赵佳伟 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 华西证券股份有限公司 | 成都市高新区天府二街 198 号 | 阚道平、张丽雪 | 公司2020年度非公开发行募集资金尚未使用完毕，继续履行募集资金相关的持续督导职责直至募集资金使用完毕。 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问?适用 □不适用
| 财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
| 华西证券股份有限公司 | 成都市高新区天府二街 198 号 | 阚道平、张丽雪 | 2022年7月18日至2023年12月31日 |
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 | 17.34% | 826,736,786.17 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 8,851,101.26 | 84,975,464.13 | -89.58% | 80,506,295.75 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -27,510,799.45 | 79,392,261.80 | -134.65% | 78,541,755.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 770,346,036.91 | -16,774,309.78 | 4,692.42% | -118,765,879.93 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.02 | 0.18 | -88.89% | 0.20 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.02 | 0.18 | -88.89% | 0.20 |
| 加权平均净资产收益率 | 0.62% | 6.39% | -5.77% | 9.09% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 5,397,247,479.53 | 5,582,930,404.63 | -3.33% | 2,760,240,863.18 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,415,771,036.62 | 1,401,108,933.09 | 1.05% | 1,286,914,739.51 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 | -- |
| 营业收入扣除金额（元） | 946,908.47 | 23,871,032.08 | -- |
| 营业收入扣除后金额（元） | 2,100,466,174.25 | 1,767,001,265.02 | -- |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 680,277,092.61 | 445,527,265.71 | 407,018,913.23 | 568,589,811.17 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 40,381,143.58 | 199,559.73 | -22,846,182.67 | -8,883,419.38 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 39,713,001.38 | 1,904,897.75 | -23,784,081.35 | -45,344,617.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,518,245.93 | 63,171,055.53 | 277,510,348.75 | 394,146,386.70 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 248,984.87 | 143,613.47 | 5,673.14 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,662,319.14 | 2,137,757.33 | 3,528,265.62 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 40,185,190.46 | -19,462.16 | -270,834.73 | 或有对价变动及远期外汇合约损益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 981,733.33 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 255,614.50 | 478,589.31 | ||
| 债务重组损益 | -4,000,000.00 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -3,174,800.00 | 324,100.00 | 427,635.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 2,594,339.63 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,282,554.28 | 2,060,797.79 | -2,711,979.51 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 391,992.83 | 1,795,366.19 | ||
| 减：所得税影响额 | -1,588,664.02 | 186,814.01 | -27,599.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 121,518.00 | -731,217.08 | 891,847.43 | |
| 合计 | 36,361,900.71 | 5,583,202.33 | 1,964,539.85 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 增值税即征即退 | 20,542,551.19 | 本公司对垃圾处理劳务、生物油、工业级混合油、天然气及电力实行即征即退 70%、即征即退100%或者免征增值税的政策。该政策与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对本公司损益产生持续影响。因而，本公司将收到的增值税退税归类为经常性损益项目。 |
| 对公司损益产生持续影响的政府补助 | 271,837.62 | 计入当期损益的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助，本公司将其归类为经常性损益项目。 |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
山高环能作为有机固废投资运营领域领先企业，聚焦城市有机废弃物处置与资源利用、城市供暖等领域，以技术为核心，资本为翼，管理为纲，专注有机废弃物处置与资源化利用项目投资运营，打造再生油脂加工出口贸易平台，是国内以餐厨废弃物资源化利用为主业的深圳证券交易所主板上市公司。
1、“双碳”背景下，餐厨资源化产业迎接高速成长的黄金时代
随着我国经济的持续快速发展、城镇化与工业化进程的不断加快，经济发展与环境保护、资源节约的矛盾愈加显现，面对资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化的严峻形势，2020年9月22日，我国在第75届联合国大会上正式提出2030年实现碳达峰、2060年实现碳中和的总体目标，正式开启“双碳时代”。
国家在加大对餐厨废弃物处理产业投资规模的同时，不断出台政策助力行业健康发展。“十二五”、“十三五”期间，国家财政对生活垃圾处理行业进行了重点投资，其中餐厨垃圾专项工程投资分别为109亿元、183.5亿元，增长率为68.35%，《“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划》指出，我国正加快建设“无废城市”，并统筹推进“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施建设工作。“无废城市”和“垃圾分类”政策助推餐厨垃圾处理及资源化利用行业快速发展。
表1：“十四五”时期中国餐厨垃圾处理发展目标
| 发布单位 | 政策文件 | 远景目标 |
| 十九届五中全会审议通过 | 《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》 | 到2035年，广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，生态环境根本好转，美丽中国建设目标基本实现。推行垃圾分类和减量化、资源化。加快构建废旧物资循环利用体系。 |
| 生态环境部等18部委联合制定 | 《“十四五”时期“无废城市”建设工作方案》 | 提升厨余垃圾资源化利用能力，着力解决好堆肥、沼液、沼渣等产品应用的“梗阻”问题，加强餐厨垃圾收运处置监管。 |
| 国家发展改革委、住房城乡建设部组织编制 | 《“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划》 | 有序开展厨余垃圾处理设施建设：科学选择处理技术路线；有序推进厨余垃圾处理设施建设；积极探索多元化可持续运营模式。 健全可回收物资源化利用设施：统筹规划分拣处理中心；推动可回收物资源化利用设施建设；进一步规范可回收物利用产业链。 |
图1：无废城市
近年来，中国餐饮业市场规模持续壮大。由于过去垃圾分类政策和餐厨垃圾收运政策不是很完善，废油脂除被正规餐厨企业收运的少部分外，大量流入了下水道中形成了地沟油，由个人回收。地沟油的收集主要从餐饮或食品加工等企业的下水道或隔油池进行。随着垃圾分类的普及和餐厨垃圾管理办法的完善，餐厨企业作为餐厨垃圾回收的唯一正规军，可回收到的废油脂比例将逐渐提高，成为未来废弃油脂的重要资源方。资源化处理是餐厨垃圾处理行业发展的必然选择。资源化利用在更具环保优势的同时，一方面显著降低地沟油回流餐桌的风险，另一方面相对其他处理方式具有显著的经济价值，是餐厨垃圾处理未来重要的发展趋势。各个城市从城市垃圾资源化处理的角度，给有技术、有资质的企业颁发特许经营牌照，让企业进行餐厨垃圾的收运和再利用。
图2：餐厨垃圾处理业务“一横”多业态协同发展现状
餐厨垃圾处理市场主要参与者有垃圾焚烧运营企业、地方国企、向产业链下游延伸的工程设备提供商、其他民营非上市公司等。竞争格局较为分散，且单个企业的处置规模较小。受垃圾分类快速推进及“十四五”规划的影响，未来我国餐厨垃圾行业市场，将保持快速增长，手握技术保障、资金支撑、政策资源的企业，将引领整个行业，迎接高速成长的黄金时代。
2、全球碳减排政策推动油脂资源化市场快速发展
生物柴油是废油脂利用的理想途径，具有重要社会和环境意义。餐厨垃圾其中一个重要的资源化产品就是废弃油脂。此外，根据欧盟最新《可再生能源指令》中的标准，释放相同热量的情况下，由废油脂制成的生物柴油在目前已经产业化的几类生物柴油中，排出的温室气体是最少的，相比起传统化石燃料减排幅度达83%，而目前主流原料植物油的减排幅度仅为45%-54%，用废弃油脂地沟油为原料生产的生物柴油拥有更高的二氧化碳减排属性，远远超过大豆油、菜籽油、棕榈油为原料生产的生物柴油。
欧盟作为生物柴油主要消费国家和地区，同时欧盟作为全球碳减排领导者，生物柴油消费量有望持续增加。2023年，欧洲议会批准了《可再生能源指令RED III》，目标到2030年将可再生能源在欧盟能源消费总量中的份额提高到42.5%，另外还有2.5%的指示性上限，整体份额合计将达到45%（RED II中仅有32%）。为实现新目标，欧盟生物柴油消费量未来有望持续走高。
表2：欧盟可再生燃料政策一览
| 政策发布时间 | 政策文件 | 政策内容 |
| 2014年 | 《可预见的能源和气候目标框架》 | 该框架强调各种可替代的可再生燃料将有助于解决2030 年的交通运输部门应对碳减排的挑战，今后将重点更多地放到电动汽车和立足于非粮作物的生物柴油。 |
| 2015年 | 《生物柴油调和燃料 B20/B30 标准》 | 欧盟允许在化石柴油中添加20%或30%的生物柴油，相比之前欧盟车用柴油标准，生物柴油与化石柴油的掺混比例进一步提高。 |
| 2018年 | 《可再生能源指令（第二版）》 | 要求2030年，可再生能源消费比例达到32%，其中可再生能源在交通运输部门的占比达到 14%。 |
| 2021年 | “Fit for 55”一揽子计划 | 到2030年，温室气体减排整体目标提升至55%。另外，欧盟委员会启动了ReFuelEU航空计划，要求燃料供应商在欧盟机场机载航空燃料中不断提高可持续航空燃油使用比例，力争在2025年将其占航空燃料比例提升至2%以上，到2050年提升至63%以上。 |
| 2022年 | 《可再生能源指令（第二版）》修订案 | 到2030年，可再生能源在欧盟最终能源消费中的总体目标份额32%上升至40%；在交通运输方面提出两个目标，各成员国需完成其中之一：①到2030 年，交通运输部门需减少13%的温室气体排放强度；①到2030 年，可再生能源在交通运输部门中的占比由原先的14%提高至 29%。 |
| 2023年 | 《可再生能源指令RED III》 | 2030年将可再生能源在欧盟总能源消费中的份额提高到42.5%，再增加2.5%的指示性补充目标，使其达到45%。 |
我国生物柴油政策普及力度有限，内销渠道不通畅。尽管2005年、2007年分别出台的《可再生能源法》与《柴油机燃料调合用生物柴油(BD100)》相继实现了生物柴油在我国的合法化、标准化，但由于政策缺乏强制混合要求、企业的产品质量参差不齐等原因，燃料油销售企业对生物柴油产品并不信任，迟迟不肯将生物柴油纳入燃料油销售体系。而受销售渠道不通畅的影响，国内生物柴油消费量常年低迷。“十四五”积极推广生物柴油应用，地方政府加速试点燃料掺混，渠道掣肘有望消除。2022年5月10日，国家发展改革委印发了《“十四五”生物经济发展规划》，政策强调要积极推进生物柴油等生物能源的应用，推动我国化石能源向绿色低碳可再生能源转型。从政策实施情况看，以上海为标杆的地方政府正在加速推广生物柴油的试点，2021年2月初，上海市发改委印发了《上海市支持餐厨废弃油脂制生物柴油推广应用管理办法》；2023年11月，国家能源局发布《关于组织开展生物柴油推广应用试点示范的通知》；2024 年 3 月29 日，国家能源局官网发布了《国家能源局综合司关于公示生物柴油推广应用试点的通知》，公司间接控股股东山东高速集团组织实施了“山东高速集团推广应用试点”。在“国家推广”与“地方试点”双重合力下，国内生物柴油终端销售渠道有望打通，而随着渠道掣肘的逐渐消除，当前内需疲软的现状有望逆转。生物柴油赛道长坡厚雪，未来中国企业仍有望占据一席之地。从原料端看，我国具有全球最有潜力的UCO（Usedcooking oil）供应市场，相关潜在供应量或超600万吨，目前国内已开发原料规模不足一半，未来仍有较大的拓展空间；从应用端看，尽管国内第一代生物柴油当前未以进入终端销售渠道，但随着中央及地方政府的试点推广、应用潜质更广的第二代生物柴油HVO的兴起，长期来看，国内生物柴油市场未来仍有望打开，相关产业链机遇凸显。
3、欧盟生物航煤需求潜力突出，国内生物航煤首次规模化试产
餐厨废弃油脂不但可以提炼成生物柴油，还可以制备其升级产品生物航煤，用来添加在航空煤油中实现减排。目前欧洲层面已经推动多项法案立法来加快生物航煤的推广：（1）“可持续航空燃料”法案明确未来生物燃料的强制添加比例；
（2）“航空碳交易”制度明确后续航空领域碳配额总量及免费配额比例均为大幅减少，促使企业使用生物燃煤等清洁能源实现减排；（3）要求成员国强制减免生物航煤的税率。
2023年6月28日我国首套生物航煤工业装置在中国石化镇海炼化使用地沟油为原材料，首次产出生物航煤，我国生物航煤规模化生产迈出重要一步。早在今年五月，中石化的油脂加氢（HEFA）路线生物航煤产品已经通过可持续生物材料圆桌会议（Roundtable on Sustainable Biomaterials）认证，成为亚洲第一家获得该认证的企业，国内生物航煤产业启动在即。2023年7月12日，民航局航空器适航审定司发布了行业标准《航空替代燃料可持续性要求（征求意见稿）》。旨在编制满足国际通用要求符合中国国情的航空替代燃料可持续性标准。中国民航目前已建立完整的航空燃料适航审定体系，但是可持续性评价方面还是空白，标准《航空替代燃料可持续性要求》的编制可以为未来国内发展SAF（SustainableAviation Fuel）奠定基础，助力民航绿色发展。
4、城市供热市场规模进一步扩大，供暖清洁化转型加快
城市供热是城市基础设施的重要组成部分，是城市经济和社会发展的重要载体，直接关系社会公众的利益关系城市经济和社会可持续发展，具有显著的意义。在大力推动节能减排，深入打好污染防治攻坚战，加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系，推进经济社会发展全面绿色转型，助力实现碳达峰、碳中和目标的背景下，近年来国家陆续出台多部政策及加大财政补贴，来持续推动供热公共机构能效提升、加快供热设施设备节能改造、煤炭减量替代和清洁高效利用、加快供热管网建设、推进农林生物质热电联产项目新建和供热改造等，为实现集中供暖行业的可持续发展奠定基础。
随着“生态优先、绿色发展”的发展理念逐步深入人心，大力发展可再生能源、加快能源转型发展已成为全球共识。在鼓励倡导可再生能源开发利用的发展形势下，利用可再生能源供暖成为我国调整能源结构、应对气候变化、合理控制能源消费总量的迫切需要和完成非化石能源利用目标、建设清洁低碳社会、实现能源可持续发展的必然选择。近年来国家出台
多项政策推动能源结构调整、实现节能减排，要求提升清洁能源在集中供暖中的使用，持续推进可再生能源供暖工作。未来集中供暖将加快向清洁化方向发展，生物质能、地热能、核能、垃圾焚烧等新能源由于兼具环保效益和经济效益，将得到更多开发与利用，促进集中供暖能源结构向绿色化转型。
二、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司聚焦于餐厨有机废弃物处理及废弃油脂资源化利用业务的整体战略发展规划，从事的主要业务包括有机餐厨固废领域的无害化处理与资源化利用及城市清洁供暖，步入了“环保+能源”双领域的产业转型与战略布局。
1、有机固废领域的无害化处理与资源化利用业务
报告期内，公司通过处理餐厨垃圾和外购油脂，经加工后获得UCO等可再生产品。截止目前，公司已实现在国内十余个城市垃圾处理布局，投资建设运营了济南、青岛、烟台、石家庄、太原、湘潭、武汉、兰州、大同等地区多个大型城市餐厨垃圾处理和资源化利用项目，形成规模化发展格局。公司餐厨垃圾资源化处理投运规模位居国内前茅。公司合并报表内运营产能已达4630吨/日，未来公司将通过招投标、收购等方式持续提升产能规模。
表3：公司运营项目
| 运营项目 | 垃圾处置能力 （吨/日） | 项目性质 | 特许经营服务期 | 项目状态 |
| 济南市餐厨垃圾收运处理项目 | 480 | BOT | 25年 | 运营（国家第三批试点城市示范项目，餐厨余垃圾协同处理） |
| 青岛市餐厨垃圾处理项目 | 300 | BOT | 25年 | 运营（首批通过国家验收试点城市项目，率先采用预处理+全物料厌氧发酵工艺及沼气产品化应用） |
| 烟台市餐厨垃圾处理项目 | 200 | BOT | 25年 | 运营（餐厨垃圾处理沼气和垃圾填埋气协同利用，实现热电联产+精制天然气，实现能源自给自足） |
| 太原市餐厨废弃物处理项目 | 500 | BOT | 30年 | 运营（太原市六城区及四个开发区餐厨废弃物资源化利用和无害化处理） |
| 湘潭市餐厨垃圾资源化利用项目 | 350 | PPP | 20年 | 试运营（餐厨垃圾、厨余垃圾、废弃油脂、废渣综合处理） |
| 银川保绿特餐厨废弃物收运、处置项目 | 400 | BOT | 30年 | 运营（为全国首批33个试点城市项目之一，目前正在进行项目的提标改造） |
| 兰州餐厨垃圾处理项目 | 500 | BOT | 30年 | 运营（国家发展改革委、环保部等五部委确定的全国餐厨废弃物无害化处理、资源化利用首批试点企业） |
| 大同餐厨废弃物处置项目 | 100 | BOT | 28年 | 运营（入选国家50家资源循环利用基地之一） |
| 武汉百信餐厨废弃物处理项目 | 200 | BOO | 28年 | 运营（为湖北省第一家餐厨废弃物专业处置单位，承担武汉市东西湖区、硚口区、汉阳区、蔡甸区、江汉区、沌口经济开发区等六个区的餐厨废弃物处置工作） |
| 菏泽同华餐厨废弃物收运、处置项目 | 200 | PPP | 30年 | 运营（菏泽市区及五县的餐厨垃圾收运处置） |
| 单县同华餐厨废弃物处置项目 | 100 | BOT | 30年 | 运营（单县唯一餐厨废弃处理厂，主要服务于单县行政区） |
| 天津津南餐厨垃圾处理项目 | 300 | BOO | 25年 | 运营（服务于天津市内六区和环城四区的餐厨垃圾收运处置） |
| 天津滨海餐厨垃圾处理项目 | 400 | BOO | 30年 | 在建（为天津市滨海新区首个有机废弃物综合利用处置项目，项目建成后将填补新区餐厨垃圾处理设施空白） |
| 石家庄餐厨垃圾处置中心项目 | 600 | BOO | 28年 | 一期建成运营；二期在建（为全国首批33个试点城市项目之一） |
| 合计 | 4630 | - | ||
图3：公司餐厨垃圾处置工艺流程图
公司一般采用BOT模式运营项目，在政府特许经营授权下，对城市餐厨废弃物进行统一收集和无害化处理，政府支付餐厨废弃物收运、处置费用。在无害化处理的同时，将餐厨废油脂提取加工成生物柴油或工业用油脂。在授权区域范围内，公司享有特许独占性经营权。同时，该模式也使公司获得了原料保障、收益长期稳定、经营长期稳定的优势加持。
2、餐厨废油脂深度资源化业务
公司通过欧盟可持续和碳认证（ISCC），获得UCO销往欧盟各国的通行证，搭建了一条欧盟各国的销售渠道。报告期内，公司从多种渠道获取客户资源扩大公司废油脂业务影响力，积极开拓客户市场，增加获客渠道，创造更高价值。
公司在加强内部项目运营、提高项目提油率的同时向其他餐厨垃圾处置企业及市场多渠道扩大收油网络。未来伴随着油脂收集力度加大，油脂销售规模的提升有望进一步增厚业绩。
公司长期致力于探索数字化赋能餐厨垃圾分收运处的全链条工作，针对餐厨垃圾收运工作的全流程数字化解决方案已研发完成并投入使用。覆盖收运点管理、服务化平台、人员管理、车辆管理、数据统计等重点应用场景。对提升收运管理工作效率，改善垃圾分类质量，优化收运服务体系，精细化垃圾收运过程，优化数据管理方式等都有重要意义。未来，公司将继续秉承精研精神，创新数字化管理手段，用数字化改革为传统优势业务插上腾飞的双翼。
公司后续将通过终端资源、技术、渠道和平台资源整合能力构筑核心竞争力，取得在能源环保领域的发展跨越。
3、公司运营项目减排属性突出，可出售CCER获得额外收益
2020年，生态环境部颁布《碳排放权交易管理办法（试行）》，旨在通过设立碳交易机制，借助市场手段鼓励企业进行二氧化碳减排。2023年10月，生态环境部颁布《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》，标志着CCER正式重启。2024年，全国温室气体自愿减排（CCER）交易在北京启动，它与2021年7月启动的全国碳排放权交易市场共同构成了我国的国家碳排放交易体系。山高环能将依托自身在碳中和资产开发领域所具有一定的市场和资源优势，通过下属项目产生的碳减排指标，加速相关资产的盘活、开发与交易，将废弃资源利用优势转换成经济效益，促进新兴低碳产业发展。
目前，国家核证自愿减排量（CCER）是指对我国境内可再生能源、林业碳汇、甲烷减排等项目的温室气体减排效果
进行量化核证，并在国家温室气体自愿减排交易注册登记系统中登记的温室气体减排量。除减排作用外，CCER 还可以适当降低企业的履约成本、助推碳配额价格发现、发展碳金融衍生品以及促进可再生能源的发展。公司经营的餐厨垃圾无害化处理及资源化利用项目属于甲烷减排范围。
4、城市清洁供暖业务
新城热力主要以城市清洁供暖为业务，是集供热服务、供热项目投资运营、合同能源管理、供热技术咨询服务于一体的专业化城市能源服务企业，报告期内，新城热力实际运行91座热力站，5座燃气锅炉房，89座小区，7.5万余户。管理面积约868.6万平米。全部位于北京城市副中心区域内。新城热力集中供热业务，主要流程包括：首先，向供应商（北京京能）采购产自三河热电厂热电联产的热源；其次，通过供热管网（一次管网）将热源输送到热力站，在热力站内通过换热器置换出符合供热需求的循环水，利用循环水泵，通过供热管网（二次管网）将热量送至用户。
图4：新城热力经营模式示意图
三、核心竞争力分析
1、聚焦存量优质资产并购、多年业绩沉淀发挥优势
山高环能摈弃工程建设逻辑的惯性驱使，凭借已形成的技术研发水平、稳定的运营能力，聚焦“存量市场”，积极谋求优质资产项目并购整合机会，短短2年内项目规模从980吨/日，扩张至4630吨/日。凭借丰富的市场开拓和运营经验等竞争优势，集中力量开拓高成熟度市场：选择财政支付能力强、营商环境好、项目需求稳定、有纵深处理要求的城市，获取高质量市场项目，这些优质项目稳定的经营性现金流驱动公司良性循环发展。
2、确保安全、环保标准的技术研发能力
山高环能坚持以创新理念升级技术，积极推进公司绿色低碳循环发展。公司拥有的高效预处理技术：涡流制浆系统与三相分离系统两级核心分离工序，可将固形物含水率降低到65%以下，出渣率小于10%，餐厨油脂提油率5%—6%。沼气提纯生产天然气，热电效率高可达88%，充分实现能源的高值利用。研发应用“离心+沉淀”脱泥技术、“MBR”膜处理技术、“NF+物料膜+RO+DTRO”深度处理技术、“浓缩液蒸发”技术等，根据不同项目排放标准的不同要求组合处理工艺，保障系统达标、稳定运行。
山高环能下属子公司山高十方自2005年成立以来，经过近二十余年在餐厨行业领域的深耕，公司现拥有餐厨垃圾处理、厌氧反应器、沼气提纯等发明专利、实用新型专利。开发出了高效的餐厨垃圾预处理分选提油技术、厌氧消化产沼技术、废水废气处理稳定达标和沼气高值利用技术等全链处理技术，此技术组合可真正实现餐厨垃圾的无害化、减量化和资源化处理。
随着技术和管理体系的逐步完善，公司积极探索并应用沼液微藻养殖、有机碳源研发等新型绿色技术，创新厌氧MBR等餐厨处理工艺，自主研发废弃油脂收集装备等新设备，打造餐厨垃圾的高值利用和深度资源化解决方案。
3、支持标准落地的运营能力
随着时代发展，企业经营管理手段也在不断进步，标准化运营管理体系作为企业竞争力的一个重要标志，已经成为公司管理不可或缺的重要部分。
山高环能建立调试管理标准化、收运管理标准化、生产操作标准化、设备管理标准化及数据管理标准化等，使公司具备一套完整、有序、合理的运营管理体系。运营体系标准化首要任务完成调试管理标准化建设，配合技术部门完成各项目工艺系统的调试验收，使得各项目工艺系统贯通、生产稳定达标。同时要逐步分专业汇总各项目相关信息，编制各专业标准化系列手册，为项目生产运行稳定提供指导支持和监督管控。
标准化运营管理体系的建立，帮助公司实现资源的有效利用，提高综合实力和核心竞争力，提高公司的整体管理水平和运营效率，从而为公司发展奠定基础。
4、自动化和数字化的项目信息技术支撑体系
公司建立应用车间生产管理系统，优化自控平台，利用生产设备和数字化手段进一步提升数字化生产水平，实现生产管理的可视化、柔性化、精益化。通过生产管理信息和设备的集成，最大限度地减少人员，降低人员劳动强度。通过生产预警、目视化工具等手段实现生产过程可视化管理。
为适应不断变化的国际UCO市场认证标准，提升餐厨项目在UCO行业的市场竞争力，公司长期致力于探索数字化赋能餐厨垃圾分收运处的全链条工作，制定餐厨垃圾收运工作的全流程数字化解决方案，自主研发了数字化溯源系统（OpenDigital Traceability System，OpenDT），通过区块链技术、物联网边缘设备和最优化算法，实现对各项目的餐厨垃圾收集运输处置的全过程数字化溯源管理。该系统已取得包括1项国家发明专利在内的25项知识产权，覆盖收运点管理、服务化平台、人员管理、车辆管理、数据统计等重点应用场景。对提升收运管理工作效率，改善垃圾分类质量，优化收运服务体系，精细化垃圾收运过程，优化数据管理方式等具有重要意义。数字化溯源的推广工作将会影响中国UCO行业和公司自身健康的发展，同时也是促进公司发展的一个重要机遇，是实现公司未来战略发展的重要支撑与保障。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，受全球通胀高位运行，经济增速普遍放缓，市场外需下滑，内需不足等不利影响，公司主要销售产品工业级混合油价格大幅下跌，加上近年来投资并购项目较多，大量的资金需求产生了较多的成本费用，导致公司经营业绩出现一定程度的下滑。
2023年度，公司全年实现营业收入210,141.31万元，较上年同期增长17.34%，其中供暖业务收入29,472.25万元，较上年同期增长14.15%；环保无害化处理收入29,178.18万元，较上年同期增长85.74%；工业级混合油加工与销售业务收入142,660.60万元，较上年同期增长29.41%；节能环保装备与配套工程业务收入8,522.41万元，较上年同期下降65.59%。实现归属于上市公司股东的净利润885.11万元，较上年同期下降89.58%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-2,751.08万元，较上年同期下降134.65%；截止本报告期末，公司总资产539,724.75万元，较上年同期下降3.33%，公司归母净资产141,577.10万元，较上年同期增加1.05%。
公司在新一届董事会和管理层的领导下，有力实施了一系列解难题、打基础、利长远的重大举措，主营业务稳中有进，运营管理越加规范，运营质量不断提升。在夯实主营业务的基础上，聚焦绿色低碳领域，扎实推进餐厨垃圾收运处置工作，推动垃圾分类的精细化管理，加强食品安全保障，从源头实现餐厨垃圾减量化、无害化、资源化处置，为国家的“两山”、“双碳”切实履行企业社会主体责任。通过对餐厨垃圾收运、处置及资源化再利用全流程数据监测、统计分析，为兰州市开展的中国城市生活垃圾领域国家适当减缓行动项目（IWM NAMA项目）—《城市生活垃圾管理温室气体减排MRV模型》的建立提供了数据支撑，助力兰州市荣获国家级称号—“中国城市生活垃圾领域国家适当减缓行动项目示范城市”。
为适应不断变化的国际UCO市场认证标准，提升餐厨项目在UCO行业的市场竞争力，充分发挥公司数字化溯源系统的平台优势，建立涵盖产业全链条的数字化管理体系，2023年6月，公司启动数字化溯源工作，截至目前已覆盖收运点管理、服务化平台、人员管理、车辆管理、数据统计等重点应用场景。各餐厨项目运用数字化平台不断提升信息化、智能化、精细化和规范化管理水平，积极推进处理设施的提质增效，探索废弃油脂高价值利用和生物质能源开发。后续公司将通过终端资源、技术、渠道和平台资源整合能力构筑核心竞争力，取得在能源环保领域的发展跨越。
2023年度，公司持续深耕“双碳领域”，再次荣获多项殊荣。公司凭借在环境、社会和公司治理(ESG)领域的持续行动，成功入选“2023上市公司ESG先锋践行者案例”；荣获“2023年度有机废弃物领域领先企业”荣誉称号；山高十方成功入选“山东省绿色低碳高质量发展先行区建设企业试点”；新城热力荣获2022至2023年度北京市供热行业优秀文明单位、通州区安全生产主体责任示范企业等多项荣誉。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,101,413,082.72 | 100% | 1,790,872,297.10 | 100% | 17.34% |
| 分行业 | |||||
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 67.89% | 1,102,415,007.68 | 61.56% | 29.41% |
| 供暖 | 294,722,483.06 | 14.02% | 258,183,177.88 | 14.42% | 14.15% |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 13.89% | 157,092,586.40 | 8.77% | 85.74% |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 4.06% | 247,687,842.03 | 13.83% | -65.59% |
| 填埋气业务 | 0.00% | 23,171,137.93 | 1.29% | -100.00% | |
| 其他 | 3,078,651.08 | 0.14% | 2,322,545.18 | 0.13% | 32.56% |
| 分产品 | |||||
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 67.89% | 1,102,415,007.68 | 61.56% | 29.41% |
| 供暖 | 294,722,483.06 | 14.02% | 258,183,177.88 | 14.42% | 14.15% |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 13.89% | 157,092,586.40 | 8.77% | 85.74% |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 4.06% | 247,687,842.03 | 13.83% | -65.59% |
| 填埋气业务 | 0.00% | 23,171,137.93 | 1.29% | -100.00% | |
| 其他 | 3,078,651.08 | 0.14% | 2,322,545.18 | 0.13% | 32.56% |
| 分地区 | |||||
| 华东地区 | 182,286,386.12 | 8.67% | 244,971,293.92 | 13.68% | -25.59% |
| 华南地区 | 85,343,249.84 | 4.06% | 67,483,229.47 | 3.77% | 26.47% |
| 华中地区 | 15,665,132.74 | 0.75% | 39,840,596.61 | 2.22% | -60.68% |
| 华北地区 | 427,784,260.88 | 20.36% | 451,719,639.21 | 25.22% | -5.30% |
| 西南地区 | 3,533,283.31 | 0.17% | 52,999,356.65 | 2.96% | -93.33% |
| 东北地区 | 0.00% | 18,880,582.34 | 1.05% | -100.00% | |
| 西北地区 | 146,122,026.33 | 6.95% | 91,345,756.53 | 5.10% | 59.97% |
| 境外地区 | 1,240,678,743.50 | 59.04% | 823,631,842.37 | 45.99% | 50.64% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 2,101,413,082.72 | 100.00% | 1,790,872,297.10 | 100.00% | 17.34% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 1,253,628,123.99 | 12.13% | 29.41% | 33.01% | -2.38% |
| 供暖 | 294,722,483.06 | 233,622,697.55 | 20.73% | 14.15% | 22.67% | -5.50% |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 253,772,595.94 | 13.03% | 85.74% | 70.74% | 7.65% |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 46,697,790.65 | 45.21% | -65.59% | -68.60% | 5.25% |
| 填埋气业务 | -100.00% | -100.00% | -38.57% | |||
| 分产品 | ||||||
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 1,253,628,123.99 | 12.13% | 29.41% | 33.01% | -2.38% |
| 供暖 | 294,722,483.06 | 233,622,697.55 | 20.73% | 14.15% | 22.67% | -5.50% |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 253,772,595.94 | 13.03% | 85.74% | 70.74% | 7.65% |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 46,697,790.65 | 45.21% | -65.59% | -68.60% | 5.25% |
| 填埋气业务 | -100.00% | -100.00% | -38.57% | |||
| 分地区 | ||||||
| 华东地区 | 182,286,386.12 | 178,042,093.17 | 2.33% | -25.59% | -23.30% | -2.91% |
| 华南地区 | 85,343,249.84 | 84,955,250.60 | 0.45% | 26.47% | 26.51% | -0.04% |
| 华中地区 | 15,665,132.74 | 14,950,354.93 | 4.56% | -60.68% | -52.01% | -17.25% |
| 华北地区 | 427,784,260.88 | 344,285,171.08 | 19.52% | -5.30% | 10.67% | -11.61% |
| 东北地区 | -100.00% | -100.00% | -4.08% | |||
| 西北地区 | 146,122,026.33 | 65,130,379.27 | 55.43% | 59.97% | -10.21% | 34.84% |
| 境外地区 | 1,240,678,743.50 | 1,091,797,294.28 | 12.00% | 50.64% | 63.41% | -6.88% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 14.71% | 17.34% | 23.98% | -4.56% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用
单位：万元
| 合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 是否正常履行 | 合同未正常履行的说明 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 |
| 油脂销售 | VITOL Group | 70,128.2 | 70,128.2 | 70,128.2 | 是 | 65,745.84 | 65,745.84 | 68,437.71 | ||
| 油脂销售 | TARGRAY INDUST | 29,761.54 | 29,761.54 | 29,761.54 | 是 | 29,761.54 | 29,761.54 | 29,761.54 |
| RIES INC | ||||||||||
| 油脂销售 | GULF BIOFUELS TRADING FEZ | 28,560.49 | 28,560.49 | 28,560.49 | 是 | 28,560.49 | 28,560.49 | 28,560.49 | ||
| 油脂销售 | 建发（海南）有限公司 | 9,643.79 | 9,643.79 | 9,643.79 | 是 | 8,534.32 | 8,534.32 | 9,643.79 | ||
| 油脂销售 | 邹平湛明油脂贸易有限公司 | 3,311.2 | 3,311.2 | 3,311.2 | 是 | 2,930.26 | 2,930.26 | 3,292.13 |
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况?适用 □不适用
单位：万元
| 合同标的 | 对方当事人 | 合同总金额 | 合计已履行金额 | 本报告期履行金额 | 待履行金额 | 是否正常履行 | 合同未正常履行的说明 |
| 油脂采购 | 山东和利源油脂有限公司 | 11,833.60 | 11,833.60 | 11,833.60 | 是 | ||
| 热能采购 | 北京京能热力发展有限公司 | 11,354.92 | 11,354.92 | 11,354.92 | 是 | ||
| 油脂采购 | 乐山纯一新能源科技有限公司 | 10,087.50 | 9,504.94 | 7,708.74 | 582.56 | 是 | |
| 油脂采购 | 浙江启迪生态科技有限公司 | 8,745.18 | 8,745.18 | 6,252.59 | 是 | ||
| 油脂采购 | 浙江自贸区福浩远泰能源有限公司 | 7,300.00 | 5,920.54 | 5,920.54 | 1,379.46 | 是 | |
| 土建及安装 | 中铁隆工程集团有限公司 | 7,000.00 | 6,821.20 | 157.06 | 178.8 | 是 |
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 油脂产品加工和销售 | 1,253,628,123.99 | 69.94% | 942,513,946.82 | 65.19% | 33.01% |
| 供暖 | 233,622,697.55 | 13.03% | 190,451,815.27 | 13.17% | 22.67% |
| 环保无害化处理 | 253,772,595.94 | 14.16% | 148,634,677.99 | 10.28% | 70.74% |
| 节能环保装备与配套 | 46,697,790.65 | 2.61% | 148,717,225.84 | 10.29% | -68.60% |
| 工程 | |||||
| 填埋气业务 | 0.00% | 14,234,822.06 | 0.98% | -100.00% | |
| 其他 | 4,638,802.30 | 0.26% | 1,147,929.93 | 0.09% | 304.10% |
说明无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否详见本报告第十节财务报告-九、合并范围的变更
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,355,324,567.48 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 64.49% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | VITOL Group | 657,458,371.83 | 31.29% |
| 2 | TARGRAY INDUSTRIES INC | 297,615,435.16 | 14.16% |
| 3 | GULF BIOFUELS TRADING FEZ | 285,604,892.97 | 13.59% |
| 4 | 建发（海南）有限公司 | 85,343,249.84 | 4.06% |
| 5 | 邹平湛明油脂贸易有限公司 | 29,302,617.68 | 1.39% |
| 合计 | -- | 1,355,324,567.48 | 64.49% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 391,687,953.81 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 21.94% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 北京京能热力发展有限公司 | 111,020,055.06 | 6.22% |
| 2 | 山东和利源油脂有限公司 | 104,722,123.89 | 5.87% |
| 3 | 乐山纯一新能源科技有限公司 | 68,218,965.29 | 3.82% |
| 4 | 浙江启迪生态科技有限公司 | 55,332,665.94 | 3.10% |
| 5 | 浙江自贸区福浩远泰能源有限公司 | 52,394,143.63 | 2.93% |
| 合计 | -- | 391,687,953.81 | 21.94% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 5,942,612.54 | 3,709,354.41 | 60.21% | 主要为油脂业务增加所致 |
| 管理费用 | 113,698,535.24 | 128,256,533.45 | -11.35% | 主要为股权激励冲回摊销所致 |
| 财务费用 | 151,983,289.31 | 76,230,671.63 | 99.37% | 主要为融资规模增加所致 |
| 研发费用 | 11,113,638.18 | 15,729,804.74 | -29.35% | 主要为研发项目减少所致 |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 海水-沼液养殖微藻项目 | 解决沼液资源化问题，促进沼液资源再利用 | 2023年度完成微藻养殖中试实验 | 利用沼液微藻培养体系，可实现利用微藻脂肪酸转酯化生产生物柴油，同时，提取藻粉中的藻多糖和蛋白，考察其在美妆和医药方面的应用 | 可生产微藻高附加值副产物 |
| 厌氧MBR项目 | 降低脱泥成本，提高厌氧系统效率 | 2023年度完成中试实验，启动工程化应用 | 替代常规机械脱泥，降低脱泥成本，提高厌氧负荷及运行稳定性 | 可降低生产成本，提高厌氧系统生产效率 |
| 油水分离装备研发项目 | 提高废弃油脂收集效率 | 2023年度完成项目研发 | 提高废弃油脂收集效率，降低设备采购成本 | 提高废弃油脂的收集效率 |
| 碳源研发 | 提高餐厨浆液资源化利用率，降低污水系统处理成本 | 2023年度完成中试实验，启动工程化应用 | 节约污水处理成本 | 为餐厨垃圾资源化利用开拓新路径 |
| Open DT餐厨垃圾全流程溯源系统 | 以数字化智慧收运系统为基础，研发对餐厨垃圾的产生、收运进行全流程溯源的系统 | 2023年7月完成研发，在各收运项目全面使用 | 做到每一桶餐厨垃圾的溯源信息，包括时间、地理信息、餐厅信息和一桶一码，明确每一桶垃圾的来源及运输过程，同时提升收运溯源平台的沟通服务能力及集团品牌化能力 | 数字化溯源工作是一个影响中国UCO行业和集团自身生存的问题，同时也是促进集团发展的一个重要机遇，经国外客户认可的数字化溯源系统将是实现集团未来战略发展的重要支撑与保障 |
| 生产运营数据可视化分析管理系统 | 应用可视化技术将集团月度经营分析、项目公司月度经营分析等内容进行可视化展示 | 2023年完成研发并持续迭代 | 取代以往财金部门及项目公司月度经营PPT的制作工作，将数据自动进行可视化图表的展示，用于数据分析及会议 | 统一了集团经营分析数据源，同时形成了经营数据可视化积累，提升了经营数据分析效率及获取效率，提高了数据对比分析能力 |
| 生产运营管理系统二期 | 集团餐厨项目公司数字化程度较低，主要受制于人工控制及调整的作业模式，存在效率低下、安全性差、设备维护成本较高等问题。为了优化现有的作业模式，提高运营管理效率，特此立项 | 2023年12月完成产品研发与上线试运行 | 利用生产设备和数字化平台的集成应用提升集团餐厨项目各车间生产水平，通过生产预警、目视化工具等手段实现生产管理的可视化、柔性化、精益化 | 建立集团统一的生产设备管理体系，提高生产设备使用效率，有效监控设备及备品备件状态，降低设备停机风险、提升设备稳定运行时间；提升人员工作效率；降低备件耗材费用，达到运维协同 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 91 | 89 | 2.25% |
| 研发人员数量占比 | 5.07% | 5.74% | -0.67% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 34 | 39 | -12.82% |
| 硕士 | 9 | 13 | -30.77% |
| 大专 | 48 | 37 | 29.73% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 19 | 14 | 35.71% |
| 30~40岁 | 47 | 45 | 4.44% |
| 40~50岁 | 15 | 19 | -21.05% |
| 50岁以上 | 10 | 11 | -9.09% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 15,759,692.75 | 23,626,802.84 | -33.30% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.75% | 1.32% | -0.57% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 4,646,054.57 | 7,896,998.10 | -41.17% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 29.48% | 33.42% | -3.94% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,860,795,056.12 | 1,525,564,574.17 | 87.52% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,090,449,019.21 | 1,542,338,883.95 | 35.54% |
| 经营活动产生的现金流量净 | 770,346,036.91 | -16,774,309.78 | 4,692.42% |
| 额 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 66,136,804.58 | 9,770,296.11 | 576.92% |
| 投资活动现金流出小计 | 848,172,631.15 | 958,412,848.24 | -11.50% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -782,035,826.57 | -948,642,552.13 | 17.56% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,847,751,230.69 | 1,721,740,010.80 | 7.32% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,788,574,147.57 | 881,824,347.76 | 102.83% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,177,083.12 | 839,915,663.04 | -92.95% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,322,663.42 | -125,501,198.87 | 140.89% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额7.70亿元，比2022年增幅4,692.42%，主要原因为公司积极回款，尤其出口贸易油脂大量回款及出口退税增加所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额-7.82亿元，比2022年增幅17.56%，主要原因为本年投资项目减少所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额0.59亿元，比2022年降幅-92.95%，主要原因为公司归还融资款增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用
本年度经营活动产生的现金净流量7.70亿元与本年度净利润-0.02亿元存在较大差异，主要为工业级混合油业务欠款催收工作加强及出口退税金额增加所致。
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 574,469.98 | 2.25% | 主要为远期外汇合约投资损益及公司对联营企业聚能东方、清禹新能根据持股比例确认的投资收益所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 39,285,165.00 | 154.11% | 主要为并购或有对价变动所致 | 否 |
| 资产减值 | -33,452,325.20 | -131.23% | 主要为存货、合同资产、固定资产、其他非流动资产计提的减值所致 | 否 |
| 营业外收入 | 19,484,588.65 | 76.43% | 主要为无需支付的款项影响所致 | 否 |
| 营业外支出 | 23,816,606.63 | 93.43% | 主要为赔偿、违约金支出所致 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 252,167,201.75 | 4.67% | 196,099,967.31 | 3.51% | 1.16% | 主要为融资规模增加所致 |
| 应收账款 | 325,649,189.81 | 6.03% | 262,918,834.34 | 4.71% | 1.32% | 主要为应收货款增加所致 |
| 合同资产 | 22,196,006.24 | 0.41% | 66,301,497.96 | 1.19% | -0.78% | 主要为EPC项目回款所致 |
| 存货 | 49,313,764.58 | 0.91% | 163,541,998.45 | 2.93% | -2.02% | 主要为期末油脂库存减少所致 |
| 投资性房地产 | 56,700,589.43 | 1.05% | 60,428,489.43 | 1.08% | -0.03% | 主要为公允价值变动所致 |
| 长期股权投资 | 29,086,738.17 | 0.54% | 91,548,310.94 | 1.64% | -1.10% | 主要为对基金公司福州清禹收回投资所致 |
| 固定资产 | 593,249,390.88 | 10.99% | 636,809,729.88 | 11.41% | -0.42% | 主要为定期折旧所致 |
| 在建工程 | 610,901,044.26 | 11.32% | 417,801,032.78 | 7.48% | 3.84% | 主要为天津项目、石家庄项目建设增加所致 |
| 使用权资产 | 54,521,339.14 | 1.01% | 27,820,692.84 | 0.50% | 0.51% | 主要为新增租赁污水处理设备所致 |
| 短期借款 | 512,936,259.27 | 9.50% | 258,021,680.11 | 4.62% | 4.88% | 主要为新增融资借款所致 |
| 合同负债 | 107,426,496.93 | 1.99% | 102,123,586.42 | 1.83% | 0.16% | 主要为预收货款所致 |
| 长期借款 | 945,063,159.00 | 17.51% | 665,661,709.49 | 11.92% | 5.59% | 主要为新增融资借款所致 |
| 租赁负债 | 6,250,554.95 | 0.12% | 13,307,336.01 | 0.24% | -0.12% | 主要为预付租赁款所致 |
| 无形资产 | 2,275,341,625.58 | 42.16% | 2,201,204,858.12 | 39.43% | 2.73% | 主要为新增BOT项目建设所致 |
| 长期应付款 | 884,671,964.02 | 16.39% | 846,206,030.71 | 15.16% | 1.23% | 主要为新增融资租赁所致 |
| 应收票据 | 254,234,921.98 | 4.55% | -4.55% | 主要为油脂业务回款所致 | ||
| 其他应收款 | 53,208,671.99 | 0.99% | 166,131,024.13 | 2.98% | -1.99% | 主要为出口退税款收回所致 |
| 交易性金融负债 | 235,700,559.90 | 4.22% | -4.22% | 主要为并购或有对价变动所致 | ||
| 应付账款 | 302,461,020.90 | 5.60% | 505,906,784.30 | 9.06% | -3.46% | 主要为支付采购款所致 |
| 其他应付款 | 402,006,354.27 | 7.45% | 897,332,228.94 | 16.07% | -8.62% | 主要为支付并购款所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 461,060,761.54 | 8.54% | 308,356,010.33 | 5.52% | 3.02% | 主要为长期融资款增加所致 |
| 其他非流动负债 | 107,500,000.00 | 1.99% | 1.99% | 主要为并购或有对价变动所致 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 投资性房地产 | 60,428,489.43 | -3,214,835.00 | 513,065.00 | 56,700,589.43 | ||||
| 上述合计 | 60,428,489.43 | -3,214,835.00 | 300,000.00 | 513,065.00 | 57,000,589.43 | |||
| 金融负债 | 235,700,559.90 | -42,500,000.00 | -85,700,559.90 | 107,500,000.00 | ||||
其他变动的内容：
满足付款条件转至其他应付款报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 12,879,980.24 | 12,879,980.24 | 保证金、冻结 | 银行存款诉讼冻结、保证金 | 43,764,709.22 | 43,764,709.22 | 保证金、冻结 | 银行存款诉讼冻结、保证金 |
| 固定资产 | 771,589,677.61 | 447,657,333.88 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 | 542,648,090.55 | 316,235,439.94 | 质押 | 长期借款、融资租赁质押 |
| 无形资产 | 1,123,382,942.00 | 842,384,298.69 | 质押 | 长期借款、融资租赁 | 945,630,491.27 | 936,575,839.83 | 质押 | 长期借款、融资租赁 |
| 以及为自身债务提供担保将无形资产质押 | 以及为自身债务提供担保将无形资产质押 | |||||||
| 应收账款 | 123,657,809.26 | 116,607,771.56 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将应收账款质押 | 148,998,437.50 | 141,804,571.87 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将应收账款质押 |
| 在建工程 | 701,041,514.91 | 701,041,514.91 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 | 8,215,929.31 | 8,215,929.31 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 |
| 投资性房地产 | 32,415,400.00 | 32,415,400.00 | 质押 | 长期借款质押 | 33,074,100.00 | 33,074,100.00 | 质押 | 长期借款质押 |
| 长期待摊费用 | 41,676,096.77 | 22,003,403.35 | 质押 | 融资租赁质押 | 69,433,035.12 | 28,946,706.91 | 质押 | 融资租赁质押 |
| 合计 | 2,806,643,420.79 | 2,174,989,702.63 | 1,791,764,792.97 | 1,508,617,297.08 |
其他说明：
用于抵押的无形资产于2023年的摊销额为43,367,937.76元（2022年12月31日：34,904,774.72元）。注1：本公司持有保绿特100%股权、驰奈威德100%股权、武汉十方100%股权、济南十方100%股权、恒华佳业80%股权、甘肃驰奈88.47%股权等为质押物，向银行取得并购款或借款，详见第十节 七、31、长期借款。
注2：截止2023年12月31日，本公司以子公司恒华佳业、昌泰油脂等对子公司天津奥能的应收账款为质押物，向山高云创保理（山东）有限责任公司取得保理融资款项，详见第十节 十四、5、（2）关联方资金拆借。
注3：在建工程受限金额、固定资产金额受限金额、无形资产受限金额以单体法人合同金额为准计算。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 359,128,585.47 | 1,493,503,200.00 | -75.95% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 驰奈威德 | 生物能源综合利用技术研发、餐厨垃圾综合治理及其相关技术的研发等 | 增资 | 160,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 餐厨垃圾综合治理、工业油脂生产与销售 | 已完成注册资本变更登记手续 | 否 | 2023年03月04日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司增加注册资本的公告》 | ||
| 菏泽同华 | 餐厨废弃物收运与处理 | 增资 | 20,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 餐厨垃圾处理、油脂销售 | 已完成注册资本变更登记手续 | 否 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于对下属公司增资的公告》 | ||
| 新城民安 | 固体废物治理、环境 | 新设 | 20,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 固体废物治理、环境 | 已设立 | 否 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网（htt |
| 保护监测、工程管理服务等 | 保护监测、工程管理服务 | p://www.cninfo.com.cn）披露的《关于对下属公司增资的公告》 | ||||||||||||
| 新城民安 | 固体废物治理、环境保护监测、工程管理服务等 | 增资 | 20,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 固体废物治理、环境保护监测、工程管理服务 | 已完成注册资本变更登记手续 | 否 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于对下属公司增资的公告》 | ||
| 天津金跃 | 成品油批发、再生资源销售等 | 新设 | 300,000.00 | 1.00% | 自有资金 | 吴奇峰 | 长期 | 成品油批发、再生资源销售等 | 已设立 | 否 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于对下属公司增资的公告》 | ||
| 源一技术 | 油脂贸易 | 增资 | 499,999.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 油脂贸易 | 已完成变更登记手续 | 否 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网（http://w |
| ww.cninfo.com.cn）披露的《关于对下属公司增资的公告》 | ||||||||||||||
| 天津金跃 | 成品油批发、再生资源销售等 | 其他 | 31,588,109.59 | 99.00% | 股权分配 | 清禹新能 | 长期 | 成品油批发、再生资源销售等 | 已完成变更登记手续 | 否 | 2024年04月25日 |
详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司参股合伙企业分配本金及收益并注销的进展公告》
| 青州奥能 | 再生资源销售、进出口代理等 | 新设 | 10,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 再生资源销售、进出口代理等 | 已设立 | 否 | ||||
| 天津奥能 | 再生资源销售、进出口代理等 | 增资 | 60,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 再生资源销售、进出口代理等 | 尚未完成注册资本变更登记手续 | 否 | ||||
| 保绿特 | 废弃油脂的生产及销售 | 增资 | 20,000,000.00 | 100.00% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 废弃油脂的生产及销售 | 尚未完成注册资本变更 | 否 |
| 登记手续 | ||||||||||||||
| 合计 | -- | -- | 342,388,108.59 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用公司报告期不存在以套期保值为目的的衍生品投资。
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期外汇合约 | 0 | 0 | -231.48 | -231.48 | 11,131.36 | 10,899.88 | 0 | 0.00% |
| 合计 | 0 | 0 | -231.48 | -231.48 | 11,131.36 | 10,899.88 | 0 | 0.00% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 未发生重大变化 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内确认投资收益-231.48万元。 | |||||||
| 套期保值效果的说 | 不适用 | |||||||
| 明 | |
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 1、业务风险公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，以货币保值和规避汇率风险为目的，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险。 1）市场风险及信用风险公司开展外汇衍生品交易业务时，将受到国际及国内经济政策和经济形势、汇率和利率波动等多种因素影响，具有一定的市场风险及信用风险。 2）流动性风险外汇衍生品以公司外汇资产为依据，与实际外汇收支相匹配，需遵守相应交易结算规则及协议约定，相比于货币资金存在着一定的流动性风险。 3）操作风险公司在开展外汇衍生品交易业务时，如操作人员未按规定程序进行交易操作或未能充分理解产品信息，将带来操作风险。 2、风险控制措施 1）公司开展的外汇衍生品交易以锁定汇率、规避和防范汇率、利率风险为目的。公司将严格遵守审慎投资原则，选择稳健的投资品种，在董事会审批通过的额度范围内进行投资。 2）公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。 3）选择具有合法经营资格的金融机构进行交易；必要时可聘请外部具有丰富投资管理经验的人员为公司提供咨询服务，保证公司在投资前进行严格、科学的论证，为正确决策提供合理建议。 4）公司制定了（证券投资与衍生品交易管理制度》，对包括外汇衍生品在内的证券投资与衍生品交易的原则、范围、决策权限、资金使用的管理监督、信息披露等方面均作了详细规定，能有效防范投资风险。同时公司将切实执行有关管理制度，配备专人进行跟踪外汇衍生品交易的投向、进展情况，如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，应及时采取相应措施，控制投资风险。 5）公司独立董事和监事会有权对公司外汇衍生品交易资金使用情况进行监督与检查。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 具体请见“财务报告”之“公允价值的披露”相关内容。 |
| 涉诉情况（如适用） | 无 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2022年10月25日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | |
| 独立董事对公司衍生品投资 | 我们认为公司油脂以出口为主导，公司使用闲置自有资金开展外汇衍生品交易业务，能有效规避汇率市场的风险、防范汇率大幅波动对公司业绩造成不利影响，提高外汇资金使用效率合理降低财务费用，符合公司的经营发展需要。公司制定了《证券投资与衍生品交易管理制度》，投资风险可以得到有效控制。该事项决策程序符合《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定、内控程序健全，不存在损 |
| 及风险控制情况的专项意见 | 害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司使用闲置自有资金开展外汇衍生品交易业务。 |
注：报告期内，天津奥能与宁波银行股份有限公司北京分行营业部签订金融衍生产品交易协议，通过远期外汇合约规避外汇风险，截至2023年12月31日已全部交割，无未结余额。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020年 | 2020年度非公开发行股票 | 60,530 | 59,279.83 | 2,878.99 | 52,040 | 0 | 23,655.05 | 39.08% | 107.17 | 存放于 募集资 金专户 | 0 |
| 合计 | -- | 60,530 | 59,279.83 | 2,878.99 | 52,040 | 0 | 23,655.05 | 39.08% | 107.17 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 按照中国证券监督管理委员会《关于核准北清环能集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1986号）核准，公司根据发行方案向 25 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 51,823,630 股，发行价格为人民币 11.68 元/股，募集资金总额人民币 605,299,998.40 元，扣除承销费以及公司累计发生其他应支付的相关发行费用后，募集资金净额 592,798,277.99 元。上述募集资金已于 2021 年 7 月 16 日到达公司指定的本次募集资金专项存储账户，上述资金到账情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了 XYZH/2021BJAA40499《验资报告》。截至 2023 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金总额为 52,040.00 万元，其中本年度实际使用募集资金 2,878.99 万元，募集资金余额为 7,307.17 万元，其中存放于募集资金专户余额为 107.17 万元（其中尚未使用募集资金金额为 39.83万元，专户存储累计利息、现金管理收益及手续费净额为 67.34 万元），尚未到期的进行暂时闲置募集资金补充流动资金的余额为 7,200.00 万元。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、新城热力扩容及改造项目 | 是 | 15,420 | 4,029.08 | 1,024.83 | 3,469.65 | 86.12% | 2024年04月12日 | / | 不适用 | 否 |
| 2、十方环能餐厨垃圾处理技改项目 | 否 | 11,490 | 11,490 | 1,854.16 | 8,289.1 | 72.14% | 2024年04月15日 | / | 不适用 | 否 |
| 3、济南稼禾香农业科技有限公司水肥资源化循环利用生产建设项目 | 是 | 6,900 | 235.87 | / | 235.87 | 100.00% | / | / | 不适用 | 否 |
| 4、惠民县大朴生物质能源有限公司生物质利用扩建项目 | 是 | 5,600 | / | / | / | / | / | 不适用 | 否 | |
| 5、收购兴富1号持有的新城热力4.42%股权 | 否 | 3,120 | 3,120 | / | 3,120 | 100.00% | / | / | 不适用 | 否 |
| 6、偿还负债及补充流动资金 | 否 | 18,000 | 16,749.83 | / | 16,749.83 | 100.00% | / | / | 不适用 | 否 |
| 7、收购北京驰奈生物能源科技有限公司99.996%股权 | 是 | / | 23,655.05 | / | 20,175.55 | 85.29% | 交割日后三年内 | / | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 60,530 | 59,279.83 | 2,878.99 | 52,040 | -- | -- | / | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | 否 | |||||||||
| 合计 | -- | 60,530 | 59,279.83 | 2,878.99 | 52,040 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进 | 1、“新城热力扩容及改造项目”在2023年末仍处于调试阶段，于2024年4月完成调试并达到预定可使用状态。 2、“十方环能餐厨垃圾处理技改项目”原计划于2023年底完成建设。受技改方案优化调整影响，部分系统调 | |||||||||
| 度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 试及工程施工周期有所延长。该项目已于2024年4月达到预定可使用状态。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司第十届董事会第五十次会议、第十届监事会第二十九次会议以及2021年度股东大会审议通过了《关于变更募投项目部分募集资金用途、实施主体及使用募集资金对外投资的议案》，对部分变更本次非公开发行募集资金投资项目进行了如下说明：“餐厨垃圾无害化处理与资源化利用是国家鼓励的行业。根据《‘十四五’城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划》（发改环资〔2021〕642号），我国正加快建设‘无废城市’并统筹推进‘十四五’城镇生活垃圾分类和处理设施建设工作。餐厨垃圾作为生活垃圾中占比最大、资源化价值最高的部分，是推动实施生活垃圾分类制度，实现垃圾减量化、资源化、无害化处理的基础保障，是全面推行垃圾分类的重点关注对象及无废城市建设的核心抓手，市场发展空间巨大。公司聚焦餐厨垃圾无害化处理与废弃油脂资源化利用业务，通过占据核心城市稳定的餐厨垃圾处理前端资源，构建排他废油脂收集网络，在无害化处理与资源化利用的同时，将餐厨废油脂提取加工成工业级混合油脂/生物油，后续拟进一步加工成生物柴油。报告期内公司主业进入高速成长期，现已实现了十余个大中型城市的餐厨垃圾处理投资布局，截止公告日，公司运营餐厨项目产能已达4,630吨/日。本次变更募投项目情况如下： 1、新城热力扩容及改造项目由公司控股子公司新城热力实施，主要建设内容包括老旧小区供热设施改造、新建燃气锅炉房和搭建数智化供热云平台。该项目拟于2021-2023年实施建设，与拟变更后的项目相比，建设周期相对较长、带来的直接收入规模相对较小、项目测算效益相对较低。基于公司目前发展战略聚焦于餐厨垃圾处理业务，在供热业务板块采用稳定发展策略、短期内不新增大额资金投入，公司拟继续使用募集资金实施子项目‘数智化供热云平台建设项目’，将新城热力扩容及改造项目使用募集资金的投资金额调减至4,029.08万元。 2、济南稼禾香农业科技有限公司水肥资源化循环利用生产建设项目由公司全资子公司稼禾香实施，该项目系将济南餐厨垃圾项目处置后产生的沼液作为肥料用于农业种植，进而实现沼液污染预防和循环利用，主要建设内容包括承租4,000亩耕地、建设灌溉设施和沼液暂存池以及购置农作物种植设备，实施地位于山东省济南市济阳区。济南市作为黄河流域重点区域，环保政策不断出台。2021年9月3日，山东省发展和改革委员会下发《关于贯彻发改办产业〔2021〕635号文件推进沿黄重点地区工业项目入园及严控高污染、高耗水、高耗能项目的通知》，旨在推进黄河流域生态环境治理和高质量发展。面对日趋严格的环保要求，公司全资子公司济南十方固废处理有限公司拟进一步加大环保投入，进行污水处理提标改造，改造完成后可实现直接达标排放，无需将沼液用于农业种植，因此公司拟终止使用募集资金投入该项目建设。 3、惠民县大朴生物质能源有限公司生物质利用扩建项目由公司全资子公司惠民大朴实施，主要建设内容为新增年产3.5万吨生物质颗粒燃料生产线和年产71,500吨生物炭生产线，项目建设地位于山东省滨州市惠民县。 基于公司目前发展战略聚焦于餐厨垃圾处理与废弃油脂资源化利用，生物质能源利用业务后续不作为公司重点发展方向，公司拟终止使用募集资金投入该项目建设。 综上所述，本次变更部分募集资金用途系根据公司战略规划和业务布局拓展安排，募投项目变更不会对公司安全合规生产经营造成负面影响，且收购北京驰奈100%股权的投资进度靠前，有利于提高募集资金使用效率，巩固并提升公司在城乡有机废弃物资源化处理利用领域的行业地位，符合公司未来发展战略，有利于维护公司及全体股东利益。” |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 为保障本次募集资金投资项目的顺利推进，在募集资金到位前公司以自筹资金对募投项目先行投入。截至2021年7月16日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为96,989,812.75元，拟置换金额96,989,812.75元，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年7月21日出具了《北清环能集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（XYZH/2021BJAA40502号）鉴证报告核验。2021年7月28日，公司第十届董事会第三十八次会议及第十届监事会第二十一次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金置换在募集资金到位前已预先投入募投项目的自筹资金合计96,989,812.75元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2021年8月3日，公司第十届董事会第三十九次会议及第十届监事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，鉴于随着公司的发展，公司经营所需的流动资金需求相应增加，本着提高募集资金使用效率的原则，公司拟使用部分闲置募集资金人民币30,000万元暂时补充流动资金，用于主营业务相关的生产经营使用，使用期限自董事会审议批准该议案之日起不超过12个月。2022年7月30日经董事会公告，截至2022年7月29日将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币30,000万元全部归还至募集资金专用账户，该笔资金使用期限未超过12个月。2022年8月2日，公司第十届董事会第五十八次会议及第十届监事会第三十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金人民币9,000万元暂时补充流动资金，用于主营业务相关的生产经营使用，使用期限自董事会审议批准该议案之日起不超过12个月。2023年7月22日经董事会公告，截至2023年7月21日将用于暂时补充流动资金的募集资金人民币9,000万元全部归还至募集资金专用账户，该笔资金使用期限未超过12个月。2023年7月24日，公司第十一届董事会第七次会议及第十一届监事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金人民币8,000万元暂时补充流动资金，用于主营业务相关的生产经营使用，使用期限自董事会审议批准该议案之日起不超过12个月。截至2023年12月27日，公司已归还募集资金800万元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司尚未使用的募集资金除经审议通过临时补充流动资金的7,200万元，其余款项均存放于募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入 | 本报告期实际投入 | 截至期末实际累计 | 截至期末投资进度 | 项目达到预定可使 | 本报告期实现的效 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行 |
| 募集资金总额（1） | 金额 | 投入金额（2） | (3)＝(2)/(1) | 用状态日期 | 益 | 性是否发生重大变化 | |||
| 收购北京驰奈生物能源科技有限公司99.996%股权 | 新城热力扩容及改造项目、 济南稼禾香农业科技有限公司水肥资源化循环利用生产建设项目、 惠民县大朴生物质能源有限公司生物质利用扩建项目 | 23,655.05 | 0 | 20,175.55 | 85.29% | 交割日后三年内 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 23,655.05 | 0 | 20,175.55 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 1、变更原因：公司聚焦餐厨垃圾无害化处理与废弃油脂资源化利用业务，通过占据核心城市稳定的餐厨垃圾处理前端资源，构建排他废油脂收集网络，在无害化处理与资源化利用的同时，将餐厨废油脂提取加工成工业用混合油脂，后续进一步加工成生物柴油。本次变更募投项目情况如下：（1）新城热力扩容及改造项目由公司控股子公司新城热力实施，主要建设内容包括老旧小区供热设施改造、新建燃气锅炉房和搭建数智化供热云平台。该项目拟于2021-2023年实施建设，与拟变更后的项目相比，建设周期相对较长、带来的直接收入规模相对较小、项目测算效益相对较低。基于公司目前发展战略聚焦于餐厨垃圾处理业务，在供热业务板块采用稳定发展策略、短期内不新增大额资金投入，公司拟继续使用募集资金实施子项目“数智化供热云平台建设项目”，将新城热力扩容及改造项目使用募集资金的投资金额调减至4,029.08万元。（2）济南稼禾香农业科技有限公司水肥资源化循环利用生产建设项目由公司全资子公司稼禾香实施，该项目系将济南餐厨垃圾项目处置后产生的沼液作为肥料用于农业种植，进而实现沼液污染预防和循环利用，主要建设内容包括承租4,000亩耕地、建设灌溉设施和沼液暂存池以及购置农作物种植设备，实施地位于山东省济南市济阳区。济南市作为黄河流域重点区域，环保政策不断出台。2021年9月3日，山东省发展和改革委员会下发《关于贯彻发改办产业〔2021〕635号文件推进沿黄重点地区工业项目入园及严控高污染、高耗水、高耗能项目的通知》，旨在推进黄河流域生态环境治理和高质量发展。面对日趋严格的环保要求，公司全资子公司济南十方固废处理有限公司拟进一步加大环保投入，进行污水处理提标改造，改造完成后可实现直接达标排放，无需将沼液用于农业种植，因此公司拟终止使用募集资金投入该项目建设。（3）惠民县大朴生物质能源有限公司生物质利用扩建项目由公司全资子公司惠民大朴实施，主要建设内容为新增年产3.5万吨生物质颗粒燃料生产线和年产71,500吨生物炭生产线，项目建设地位于山东省滨州市惠民县。基于公司目前发展战略聚焦于餐厨垃圾处理与废弃油脂资源化利用，生物质能源利用业务后续不作为公司重点发展方向，公司拟终止使用募集资金投入该项目建设。综上所述，本次变更部分募集资金用途系根据公司战略规划和业务布局拓展安排，募投项目变更不会对公司安全合规生产经营造成负面影响，且收购北京驰奈股权的投资进度靠前，有利于提高募集资金使用效率，巩固并提升公司在城乡有机废弃物资源化处理利用领域的行业地位，符合公司未来发展战略，有利于维护公司及全体股东利益。因此公司使用“新城热力扩容及改造项目”中尚未投入的募集资金中11,390.92万元、“济南稼禾香农业科技有限公司水肥资源化循环利用生产建设项目”中尚未投入的募集资金6,664.13万元，以及“惠民县大朴生物质能源有限公司生物质利用扩建项目”募集资金5,600万元，合计23,655.05万元，用于收购北京驰奈生物能源科技有限公司99.996%股权。 2、决策程序及信息披露：公司于2022年3月4日召开第十届董事会第五十次会议、第十届监事会第二十九次会议，于2022年3月31日召开了2021年度股东大 | ||||||||
| 会，审议通过了《关于变更募投项目部分募集资金用途、实施主体及使用募集资金对外投资的议案》。具体内容详见披露于巨潮资讯网的相关公告。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 山东尚能投资控股集团有限公司、山东尚能实业有限公司 | 广饶新能源51%股权 | 2023年10月25日 | 106.29 | 7.34 | 不会对公司业务连续性、管理层稳定性及财务状况及经营活动产生重大影响 | 0.83% | 根据《合作协议》股权回购价款的计算方式确定 | 否 | 无关联关系 | 是 | 是 | 2023年10月27日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司对外投资的进展公告》 |
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 新城热力 | 子公司 | 电力、热力生产和供应业 | 6000万 | 490,538,037.23 | 138,929,184.53 | 290,125,744.07 | 64,219,100.16 | 48,001,458.69 |
| 山高十方 | 子公司 | 有机废弃 物专用处 置设备销 售、垃圾填埋气发电 | 20000万 | 1,618,981,516.98 | 368,145,334.52 | 491,274,160.22 | 87,157,439.78 | 70,163,360.14 |
| 山高聚慧 | 子公司 | 物联网技术开发 | 1000万 | 84,465,956.52 | 30,145,676.26 | 24,259,562.40 | 16,898,027.10 | 14,476,953.82 |
| 恒华佳业 | 子公司 | 酸化油生产与销售 | 2400万 | 72,213,209.10 | -47,330,486.24 | 367,901,458.31 | -25,916,532.27 | -24,619,196.87 |
| 保绿特 | 子公司 | 餐厨垃圾处理 | 14000万 | 419,130,054.73 | 130,253,501.23 | 69,485,382.93 | 19,713,024.54 | 19,537,711.17 |
| 甘肃驰奈 | 子公司 | 餐厨垃圾处理 | 3730万 | 219,804,239.62 | 72,177,586.40 | 92,670,649.76 | 36,902,959.08 | 32,334,245.27 |
| 湖南十方 | 子公司 | 餐厨垃圾处理 | 5461.50万 | 230,203,938.25 | 31,565,193.38 | 4,656,640.06 | -22,772,748.53 | -22,786,682.27 |
| 天津方碧 | 子公司 | 科技推广和应用服务业 | 1000万 | 375,076,422.45 | 50,232,629.24 | 0.00 | 37,511,973.03 | 49,973,604.90 |
| 天津碧海 | 子公司 | 餐厨垃圾处理 | 1080万 | 276,388,960.17 | 21,855,891.34 | 113,416,197.24 | 11,419,980.90 | 12,723,242.32 |
| 太原天润 | 子公司 | 餐厨垃圾处理 | 12000万 | 328,746,491.75 | 109,204,054.66 | 131,269,065.09 | 18,660,324.34 | 17,807,834.38 |
| 山东弥河 | 子公司 | 科技推广和应用服务业 | 10000万 | 144,535,837.30 | 6,506,568.78 | -10,053,636.65 | -10,056,731.89 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 湘潭双马 | 购买 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 青州奥能 | 设立 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 新城民安 | 设立 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 美亚丝绸 | 注销 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 依水禾香 | 注销 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 广饶新能源 | 处置 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 百信正源 | 处置 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 宜城正源 | 处置 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
| 能芯微 | 处置 | 详见本报告、第十节财务报告-九、合并范围的变更 |
主要控股参股公司情况说明主要子公司为单体报表净利润绝对值为1000万以上的子公司。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司当前面临的机遇
（1）国家提出和推进碳达峰、碳中和战略目标的实现
国务院在2021年10月印发的《2030年前碳达峰行动方案》中明确，将碳达峰贯穿于经济社会发展全过程和各方面，重点实施能源绿色低碳转型行动、节能降碳增效行动、工业领域碳达峰行动、城乡建设碳达峰行动、交通运输绿色低碳行动、循环经济助力降碳行动、绿色低碳科技创新行动、碳汇能力巩固提升行动、绿色低碳全民行动、各地区梯次有序碳达峰行动等“碳达峰十大行动”。
（2）大力推进生活垃圾减量化资源化
扎实推进生活垃圾分类，加快建立覆盖全社会的生活垃圾收运处置体系，全面实现分类投放、分类收集、分类运输、分类处理。探索适合我国厨余垃圾特性的资源化利用技术。到2025年，城市生活垃圾分类体系基本健全，生活垃圾资源化利用比例提升至60%左右。到2030年，城市生活垃圾分类实现全覆盖，生活垃圾资源化利用比例提升至65%。“双碳”目标的提出对公司以聚焦餐厨有机废弃物处理及废弃食用油脂资源化利用业务的整体战略发展规划产生了深层次影响，公司主要业务为有机固废领域的无害化处理与资源化利用及城市清洁供暖，下属公司在上述业务领域均深耕多年且符合“双碳”政策下相关要求。
（3）政策引导下，生物质能源发展空间广阔。
根据欧盟RED法令，2025年可持续航空生物燃料占航空燃料的比重需达2%，2050年需达63%。参考2019年欧盟6854万吨的航空燃料使用量，在63%添加比例预期下，对应生物航煤需求潜力超4300万吨/年。与此同时 ，截至目前，已有22个国家/地区颁布了SAF相关法案（包含美国、日本、英国等），2022年5月中石化生物航煤产品亦通过认证，生物航煤全球化稳步推进。回归国内，《"十四五"可再生能源发展规划》政策中明确提到支持生物柴油、生物航空煤油等产业的发展和市场应用推广，生物质能源发展空间广阔。2024 年 3 月29 日，国家能源局官网发布了《国家能源局综合司关于公示生物柴油推广应用试点的通知》，随着本次试点正式落地，国内生物柴油市场的巨大潜力将得到充分释放，标志着我国生物柴油产业将迎来有序发展的重大机遇，也表明了国家政策层面对生物柴油行业的重大调整布局。
2、公司的发展战略
（1）“红苹果”战略
从国家政策趋势、食品安全、环境保护、企业效益等综合角度来看，近年来规范化进程的提速，行业特许经营模式得到加强，后端持续的政府监管日趋严格，城市有机固废处理项目趋向于规模化、园区化发展，政府选择企业趋于谨慎：资金实力雄厚、技术过硬、有丰富经验的企业将更具竞争优势，小型的、不正规的企业将逐步被淘汰。行业集中度将不断提高，行业的竞争体系有望得到健全。
公司将依托国有大股东品牌优势和资源优势，良好协同山东国资体系内众多业务，在行业市场尚未形成寡头垄断的格局下，积极谋求优质项目并购整合机会，聚焦存量餐厨市场，快、准、狠抢夺一批成熟稳定易产生收益的“红苹果项目”，并在短周期内以优秀的运营管理体系和精细化运营优势催熟“红苹果”项目，从产能提升和油脂供应两个维度挖掘项目增值收益，获取红利，形成快速兼并优质项目为主的成长模式。
（2）溯源控盘战略
餐厨企业处于餐厨垃圾处理产业链的中游，随着垃圾分类的普及和餐厨垃圾管理办法的完善，行业规范化收集是趋势，餐厨企业作为餐厨垃圾回收的唯一正规军，公司将依托自有特许经营项目为基础，垃圾原料来源上通过收运处理一体化体系，控制原料质量，提高产能利用率，提升未来产能建设和放量。废油脂原料现有市场格局松散，稳定的原料供应体系将塑造企业的核心竞争力，公司未来在废弃油脂原料上以通过链接上游合作餐厨厂、源头直供厂、油脂贸易商三类第三方供应商，构建废弃油脂收集网络，加强前端废油脂收集管控，并推动数字化溯源系统渗透，形成稳定、优质的废弃油脂原料供应体系，稳健拓展油脂业务，成为未来废弃油脂的重要资源方。
（3）生产提效战略
餐厨企业目前尚未形成良好的商业闭环，盈利模式主要依靠政府支付的餐厨处理费和油脂销售收入，通过资源化产品的深度利用、废弃油脂终端产品生产试点和有机固废制氢高附加值利用等，向餐厨行业下游产业链延伸，是企业创新可持续盈利模式的重要途径，打开餐厨垃圾处理行业的成长天花板。
3、下一年度的经营计划
（1）餐厨垃圾处理及资源化利用
2024年公司以建设标准化、生产标准化、收运标准化和运营标准化为抓手，实施厌氧和污水的两大工艺提效，通过建设“大运营”协同机制，打造区域化运营平台，通过市场创新推动提质增量，未来会通过积极探索资源化利用新场景，向生物柴油、生物航煤及沼气制氢产业链延伸，稳步提升经营收入。餐厨收运工作重点，将聚焦城市油田模式的不断拓展、收运工具的持续改进，以数字化收运业务的标准化为抓手，多措并举，提升垃圾收运数量、质量和油脂产量。通过建立系统化的优质项目识别机制，研判项目提升空间、识别项目价值、遴选优质项目，有序推动优质项目落地。同时借力山东高速品牌优势，与各地政府、行业协会等搭建良好合作关系，助力和协同公司业务拓展。
（2）供暖业务
加强与通州区潞城镇政府合作，锁定未来供热面积。在存量业务方面，新城热力将通过降本增效，增加经营性净现金流，整合服务标准和运营标准；在增量业务方面，快速推进集中式新能源政策明朗区域的示范项目。
4、可能面对的风险及应对措施
（1）餐厨项目进展不及预期
公司未来主要业绩增量将由餐厨废油脂产能不断释放来贡献。若目前在手项目建设、投产、运营等任何阶段不及预期，将对公司业绩造成影响。公司将持续加强市场研究，关注国家宏观政策、经济形势和行业发展动向，科学应变，围绕公司主业，借助资本平台，以废弃油脂资源再利用为切入点，通过产业链的纵横向延伸把握发展机遇、对冲化解风险。
（2）环保产业政策和地方补贴变化
近年来，随着我国城镇化水平提高、城乡居民基数增长，环保产业日益受到重视。环保行业得到国家相关部门和地方政府的大力支持。除政策推动外，地方政府在垃圾处置及资源利用方面给予了一定的财政补贴。但如果未来行业政策或者地方补贴发生变化，则会给公司的未来经营产生不利影响。公司将密切关注国家宏观经济政策的变化，对其进行分析研究，加强与地方政府的沟通和联系，提高公司应变能力和抗风险能力。
（3）出口业务变动
公司出口业务占比较高，若公司油脂业务出口价格波动大、公司产品不能持续满足欧盟、美国等国家要求或主要出口业务资质的续期、出口国家的贸易政策变化，都将会对公司短期内的盈利产生不利影响和风险。公司将通过市场需求情况积极调整销售策略，扩展海外优质客户资源，锁定最优出口价格，确保公司持续盈利能力。
（4）供暖收费价格、热源价格
新城热力属于城市供热行业，经营活动受国家产业政策的影响较大。由于供暖收费标准直接影响到企业和居民的切身利益，政府对供暖价格实行政策性调控，公司本身不具备定价权。如果政府调整供暖价格，将对公司的生产经营和盈利能力产生影响。新城热力的热源主要来自工业余热，按实际使用热量结算，该热量结算价格一般参考政府指导定价。如果未来热源价格产生波动，将会对新城热力的生产经营和盈利能力产生影响。公司会密切关注国家相关政策，积极做好相应准备，应对政策变动带来的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年09月11日 | 山东高速集团大厦 | 实地调研 | 机构 | 机构投资者 | 谈论的主要内容见《投资者关系活动记录表》，未提供资料 | 详见公司于 2023年9月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《投资者关系 |
活动记录表》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，为进一步提升公司规范治理水平，完善公司职能，服务公司业务发展，公司对原组织架构进行优化调整，同时结合公司实际经营情况及参考行业薪酬水平，重新制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬方案》；根据监管新规及经营发展需要，对《公司章程》《证券投资与衍生品交易管理制度》进行了修订。报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和要求推动完善公司治理，持续加强股东会、董事会、监事会的规范运作，筑牢公司规范运作底线，保障各治理主体高效协同运转，形成合力，助力打造健全、高效、协调、制衡的公司治理体系。公司治理的实际状况与相关法律、行政法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面保持独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、在人员方面，公司在人事、劳动、工资保险等方面进行独立管理。拥有独立的管理机构和完善的管理制度以及独立的人员考核评价体系。
2、在资产方面，公司与控股股东产权关系明确，产权清晰，资产完整。公司对所属资产具有所有，控制，处置，收益等各项权利。
3、在财务方面，公司设有独立的财金资源中心和财务人员，并建立了独立会计核算体系和完善的财务管理制度，开设了独立的银行账户，依法单独纳税。
4、在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，有固定的办公地址和场所，控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有隶属关系，各自的机构独立运作，自成系统。
5、在业务方面，公司拥有独立、完整的供、产、销业务体系，具有独立的生产经营能力和自主决策能力。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.12% | 2023年01月13日 | 2023年01月14日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》 |
| 2023年第二次临 | 临时股东大会 | 34.44% | 2023年03月03日 | 2023年03月 | 详见巨潮资讯网 |
| 时股东大会 | 04日 | （http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第二次临时股东大会决议公告》 | |||
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.93% | 2023年05月15日 | 2023年05月16日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2022年年度股东大会决议公告》 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 31.30% | 2023年09月15日 | 2023年09月16日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第三次临时股东大会决议公告》 |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 30.09% | 2023年11月13日 | 2023年11月14日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第四次临时股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 谢欣 | 男 | 47 | 董事长 | 现任 | 2021年11月08日 | 2,433,500 | 0 | 0 | -561,280 | 1,872,220 | 股权激励限制性股票被回购注销1,096,200.00股及资本公积金转增534,920股所致 | |
| 总裁 | 离任 | 2019年05月13日 | 2023年12月13日 | |||||||||
| 杜业鹏 | 男 | 44 | 董事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 总裁 | 现任 | 2023年12月15日 | ||||||||||
| 王红毅 | 男 | 43 | 董事 | 现任 | 2023年09月15日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 杜凝 | 女 | 35 | 董事 | 现任 | 2023年11月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 王守海 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 秦宇 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 何春 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 匡志伟 | 男 | 47 | 董事长 | 离任 | 2018年12月17日 | 2023年07月21日 | 3,318,000 | 0 | 1,160,000 | -423,080 | 1,734,920 | 股权激励限制性股票被回购注销1,250,200.00 股及资本公积金转增827,120股所致 |
| 甘海南 | 男 | 55 | 副总裁 | 离任 | 2020年07月13日 | 2023年09月08日 | 8,559,834 | 0 | 2,139,900 | 2,567,974 | 8,987,908 | 资本公积金转增股本2,567,974股所致 |
| 董事 | 离任 | 2022年08月08日 | 2023年09月08日 | |||||||||
| 赵洪波 | 男 | 37 | 监事会主席 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 黄丹 | 女 | 39 | 监事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 高猛 | 男 | 38 | 职工监事 | 现任 | 2022年12月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 吴延平 | 男 | 45 | 副总裁 | 现任 | 2021年02月08日 | 1,920,000 | 0 | 0 | -212,000 | 1,708,000 | 股权激励限制性股票被回购注销700,000股及资本公积金转增488,000股所致 | |
| 谢丽娟 | 女 | 45 | 财务总监 | 现任 | 2021年02月08日 | 120,000 | 0 | 0 | -10,800 | 109,200 | 股权激励限制性股票被回购注销42,000股及资本公积金转增31,200股所致 | |
| 宋玉飞 | 男 | 34 | 董事会秘书 | 现任 | 2020年01月16日 | 1,300,000 | 0 | 455,000 | -292,420 | 552,580 | 股权激励限制性股票被回购注销580,300.00股及资本公积金转增287,880股所致 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 17,651,334 | 0 | 3,754,900 | 1,068,394 | 14,964,828 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
1、2023年7月21日，匡志伟先生因个人原因辞去公司董事长、董事、董事会战略委员会主任委员及审计委员会委员职务；
2、2023年9月8日，甘海南先生因个人原因辞去公司董事、副总裁职务；
3、2023年12月13日，谢欣先生因工作调整辞去公司总裁、董事会提名委员会委员和薪酬与考核委员会委员职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 匡志伟 | 董事长、董事 | 离任 | 2023年07月21日 | 个人原因 |
| 甘海南 | 董事、副总裁 | 离任 | 2023年09月08日 | 个人原因 |
| 王红毅 | 董事 | 被选举 | 2023年09月15日 | 被选举 |
| 杜凝 | 董事 | 被选举 | 2023年11月13日 | 被选举 |
| 谢欣 | 总裁 | 离任 | 2023年12月13日 | 工作调整 |
| 谢欣 | 董事长 | 被选举 | 2023年12月15日 | 被选举 |
| 杜业鹏 | 总裁 | 聘任 | 2023年12月15日 | 被聘任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责董事长谢欣先生：1977年出生，重庆大学房地产工商管理硕士。1998年6月至2000年12月，任重庆泰兴科技物业发展有限公司装饰工程公司经理；2001年1月至2010年12月，任重庆聚富投资控股（集团）有限公司（曾用名为“重庆聚富房地产开发有限公司”）副总经理；2011年1月至2015年1月，任四川首信实业有限公司总经理；2015年7月至2017年4月，任北控水务集团有限公司四川综合业务区总经理；2017年4月至2019年3月，任北控水务集团有限公司总裁助理兼任中部大区总经理；2019年3月19日至2023年12月13日先后任公司常务副总裁、总裁，2021年11月8日至今任公司董事，2023年12月15日当选为公司董事长。董事、总裁杜业鹏先生：1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2002年至2006年任职于平安银行股份有限公司济南分行，曾任业务部负责人，2006年至2017年任职于威海市商业银行股份有限公司济南分行，曾任副总经理、总经理、支行行长。2017年至2023年12月在山高控股集团有限公司体系内任职，2020年10月至今担任深圳聚新创盈科技有限公司（曾用名为“深圳亚太租赁资产交易中心有限公司”）董事。2022年12月28日至今任公司董事，2023年12月15日被聘为公司总裁。董事王红毅先生：1981年出生，中共党员、硕士研究生、经济师。王红毅先生于2008年7月至2012年8月先后在威海市商业银行济南舜耕支行、济南分行任职；2012年8月至2019年8月在山东高速集团有限公司计划财务部任职，2019年8月至2019年12月任山东高速股份有限公司投资开发部（产权管理部）副经理并主持工作；2019年12月至今任山东高速股份有限公司投资管理部（产权管理部）部长（期间在2020年4月至今同时任山东高速速链云科技有限责任公司党支部书记、执行董事）；2022年11月至今同时任山高云创（山东）商业保理有限公司党支部书记、执行董事；2023年9月15日至今任公司董事。董事杜凝女士：1989年出生，中共党员，本科毕业于北京理工大学，先后取得中国科学院大学工商管理硕士研究生学位、香港中文大学金融学理学硕士学位。2019年9月加入山高控股集团有限公司，现任董事会秘书处董事总经理、联席公司秘书，兼任山高新能源集团有限公司总裁助理。主要负责上市公司合规运作、公司治理、投资者关系等事宜。杜凝女士持有香港公司治理公会特许公司秘书Chartered Secretaries (CS)，公司治理师Chartered Governance Professional （CGP）专业资格及深圳证券交易所董事会秘书资格证书。在加入山高控股集团之前，曾先后供职于中国航空工业集团有限公司总部及中再资产管理（香港）有限公司。2023年11月13日至今任公司董事。
独立董事王守海先生：男，汉族，1976年生，博士研究生学历，注册会计师。现为山东财经大学会计学院教授、副院长，博士生导师，主要从事会计准则与公司治理研究，现为《会计研究》《审计研究》《管理评论》《财务研究》《财贸经济》外审专家，全国会计职称考试命题、审题专家，现任浪潮软件股份有限公司、威海克莱特菲尔风机股份有限公司独立董事，2022年12月至今任公司独立董事。独立董事秦宇先生：1977年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。先后服务于珠海市义云投资有限责任公司、桂林市上海路开发有限责任公司、桂林市城市管理监察支队、桂林市临桂新区管理委员会、桂林首科鑫福海生态旅游投资有限责任公司等企业与政府管理部门，历任临桂新区管理委员会办公室副主任、主任，桂林首科鑫福海生态旅游投资有限责任公司常务副总经理。现任广西蜀鑫建设有限公司常务副总经理，广西锦焱贸易有限公司总经理、执行董事，2022年12月至今任公司独立董事。独立董事何春先生：男，汉族，1977年生，大学学历。2001年8月至2003年3月任四川蜀嘉律师事务所律师；2003年3月至今先后任四川惠博律师事务所律师、合伙人、副主任；2018年11月起任南充市律师协会第四届刑专委委员；2018年6月至2021年3月任四川大成律所联盟理事；2020年9月起为南充市律师调解名录库入库律师；2022年至2023年度南充市企业法律服务团专家成员；2022年10月起任四川天府银行股份有限公司独立董事，2022年12月至今任公司独立董事。监事会主席赵洪波先生：1987年出生，中国国籍，研究生学历（硕士学位），无境外永久居留权，2012年8月至2018年2月就职于威海市商业银行股份有限公司历任信贷业务人员、风险管理部新资本管理办法实施人员，2018年3月至今就职于山高控股历任风险管理部高级经理，现担任山高控股内部审计部负责人。2022年12月28日当选为公司监事、监事会主席。监事黄丹女士：1985年出生，澳大利亚悉尼麦考瑞大学研究生，商学硕士，高级会计师。2010年11月至2011年8月，在四川国洲会计师事务所有限公司实习；2011年8月至2018年6月就职于南充康源水务（集团）有限责任公司任会计；2018年6月至2020年1月就职于南充水务投资（集团）有限责任公司任财务管理部任副主任，主持全面工作；2021年1月至2022年4月就职于南充康源水务有限责任公司任副总经理；2022年4月至2023年1月就职于南充康源水务有限责任公司任副总经理、四川奕洛建筑工程有限责任公司任副总经理（均为南充环境集团有限责任公司全资子公司），现任临江集团财务部部长，2022年12月至今任公司监事。职工监事高猛先生：1986年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，持法律职业资格证书。先后就职于唐山冀东水泥混凝土投资发展有限公司、国金投资股份有限公司、北京隆光能源科技公司从事法务及投资工作，现任公司高级法务经理，2022年12月至今任公司职工监事。副总裁吴延平先生：1979年9月出生，毕业于南开大学经济学院。2004年至2017年担任国家开发银行河北省分行信贷部门负责人，负责承德、保定、沧州等地市业务的沟通协调、项目开发和贷后管理工作；2017年8月至2020年4月任北控清洁热力有限公司副总裁兼财务总监，参与公司发展战略制定，负责公司投资、融资、资金、财务等工作事项的协调、管理工作；2020年4月至2021年2月任公司财务总监；2021年2月至今任公司副总裁。财务总监谢丽娟女士：1979年出生，中国人民大学高级工商管理硕士，注册会计师，高级会计师。2003年10月至2009年5月任职于瑞华会计师事务所，2009年6月至2017年5月任职于北京融佳汇投资有限公司担任财务总监，2017年6月至2017年12月任职于北京国奥文旅资产管理有限公司担任副总经理，2017年12月至2018年8月任职于亿利金威集团担任财务管理中心财务总监，2018年8月至2020年7月任职于北控清洁热力有限公司担任财金资源部总经理，2020年7月至今任公司财金资源中心总经理，2021年2月至今任公司财务总监。
董事会秘书宋玉飞先生：1990年6月出生，中国人民大学法律硕士，注册会计师，拥有法律职业资格，保荐代表人资格。2015年7月至2018年11月任职于兴业证券股份有限公司投资银行总部；2018年11月至2019年8月任职于北控清洁能源集团有限公司战略部，2020年1月至今任公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 杜业鹏 | 山高控股 | 权属公司董事 | 2019年12月31日 | 2023年12月13日 | 是 |
| 赵洪波 | 山高控股 | 内部审计部负责人 | 2021年05月04日 | 是 | |
| 王红毅 | 山东高速股份有限公司 | 投资管理部（产权管理部）部长 | 2019年12月27日 | 是 | |
| 王红毅 | 山东高速速链云科技有限责任公司 | 党支部书记、执行董事 | 2020年04月10日 | 否 | |
| 王红毅 | 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 党支部书记、执行董事 | 2022年11月07日 | 否 | |
| 杜凝 | 山高控股 | 董事会秘书处董事总经理、联席公司秘书 | 2019年09月02日 | 是 | |
| 杜凝 | 山高新能源 | 总裁助理 | 2023年01月09日 | 是 | |
| 黄丹 | 南充康源水务有限责任公司 | 副总经理 | 2022年01月05日 | 2023年01月06日 | 是 |
| 黄丹 | 四川奕洛建筑工程有限责任公司 | 副总经理 | 2022年04月12日 | 2023年01月06日 | 是 |
| 黄丹 | 临江集团 | 会计 | 2023年01月07日 | 2023年05月30日 | 是 |
| 黄丹 | 临江集团 | 财务部部长 | 2023年05月31日 | 是 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王守海 | 山东财经大学 | 副院长 | 2017年01月01日 | 是 | |
| 王守海 | 浪潮软件股份有限公司 | 独立董事 | 2020年05月11日 | 是 | |
| 王守海 | 威海克莱特菲尔风机股份有限公司 | 独立董事 | 2021年07月29日 | 是 | |
| 王守海 | 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 | 独立董事 | 2022年05月13日 | 2024年4月25日 | 是 |
| 秦宇 | 广西蜀鑫建设有限公司 | 常务副总经理 | 2020年11月02日 | 是 | |
| 秦宇 | 广西锦焱贸易有限公司 | 总经理、执行董事 | 2023年09月28日 | 否 | |
| 何春 | 四川天府银行股份有限公司 | 独立董事 | 2022年10月21日 | 是 |
| 何春 | 四川惠博律师事务所 | 律师、合伙人、副主任 | 2003年03月30日 | 是 | |
| 杜业鹏 | 深圳聚新创盈科技有限公司 | 董事 | 2020年10月26日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 不适用 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员按照其担任职务、履职能力与工作绩效依据公司薪酬福利管理制度与绩效考核管理办法领取薪酬，并按公司章程及相关制度的规定由公司相应决策机构审议。报告期内，在公司领取报酬和津贴的公司董事、监事、高级管理人员共计15人（含报告期离任人员）。应付报酬总额740.09万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 谢欣 | 男 | 47 | 董事长 | 现任 | 159.22 | 否 |
| 杜业鹏 | 男 | 44 | 董事、总裁 | 现任 | 4.71 | 是 |
| 王红毅 | 男 | 43 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 杜凝 | 女 | 35 | 董事 | 现任 | 1.4 | 是 |
| 王守海 | 男 | 48 | 独立董事 | 现任 | 8.2 | 否 |
| 秦宇 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 8.2 | 否 |
| 何春 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 8.2 | 否 |
| 赵洪波 | 男 | 37 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
| 黄丹 | 女 | 39 | 监事 | 现任 | 2.25 | 是 |
| 高猛 | 男 | 38 | 职工监事 | 现任 | 42.67 | 否 |
| 吴延平 | 男 | 45 | 副总裁 | 现任 | 155.33 | 否 |
| 谢丽娟 | 女 | 45 | 财务总监 | 现任 | 99.25 | 否 |
| 宋玉飞 | 男 | 34 | 董事会秘书 | 现任 | 93.37 | 否 |
| 匡志伟 | 男 | 47 | 董事长 | 离任 | 66.7 | 否 |
| 甘海南 | 男 | 55 | 董事、副总裁 | 离任 | 90.59 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 740.09 | -- |
注：杜业鹏先生于2023年12月15日聘任为公司总裁，2023年12月13日之日起未在公司关联方处获取报酬。其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第十一届董事会第二次会议 | 2023年02月15日 | 2023年02月16日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第二次会议决议公告》 |
| 第十一届董事会第三次会议 | 2023年03月03日 | 2023年03月04日 | 详见巨潮资讯网 |
| http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第三次会议决议公告》 | |||
| 第十一届董事会第四次会议 | 2023年04月19日 | 2023年04月20日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《董事会决议公告》 |
| 第十一届董事会第五次会议 | 2023年04月25日 | 2023年04月26日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第五次会议决议公告》 |
| 第十一届董事会第六次会议 | 2023年06月29日 | 2023年06月30日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第六次会议决议公告》 |
| 第十一届董事会第七次会议 | 2023年07月24日 | 2023年07月26日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第七次会议决议公告》 |
| 第十一届董事会第八次会议 | 2023年08月28日 | 2023年08月29日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《半年报董事会决议公告》 |
| 第十一届董事会第九次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月27日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《董事会决议公告》 |
| 第十一届董事会第十次会议 | 2023年12月15日 | 2023年12月16日 | 详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露的《第十一届董事会第十次会议决议公告》 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 谢欣 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 杜业鹏 | 9 | 5 | 4 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 王红毅 | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 杜凝 | 1 | 0 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王守海 | 9 | 2 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 秦宇 | 9 | 3 | 6 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 何春 | 9 | 1 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 匡志伟 | 5 | 2 | 3 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 甘海南 | 7 | 3 | 4 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》、公司《董事会议事规则》开展工作，认真尽责，根据公司的实际情况，对公司审议的各类事项作出科学审慎决策，经过充分沟通讨论，形成意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 董事会战略委员会 | 匡志伟（主任委员）、谢欣、秦宇 | 1 | 2023年04月19日 | 审议：1、2022年年度报告及摘要；2、2022年度董事会工作报告 | 同意将全部议案提交董事会审议 | ||
| 董事会审计委员会 | 王守海（主任委员）、何春、匡志伟 | 4 | 2023年04月19日 | 审议：1、2022年年度报告及其摘要；2、2022年财务决算报告；3、2022年度内部控制自我评价报告；4、2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告；5、2023年第一季度报告 | 同意将全部议案提交董事会审议 | ||
| 董事会审计委员会 | 王守海（主任委员）、何春 | 4 | 2023年08月28日 | 审议：1、2023年半年度报告及摘要；2、2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告；3、关于2023年上半年度计提各项资产减值准备的议案；4、关于签订《菏泽项目土建、安装合同》暨关 | 同意将第1-5项议案提交董事会审议 |
| 联交易的议案；5、关于为下属公司开展保理业务提供担保暨关联交易的议案；6、2023年第一季度内部审计工作报告及第二季度工作任务；7、2023年第二季度内部审计工作报告及第三季度工作任务 | |||||||
| 董事会审计委员会 | 王守海（主任委员）、何春 | 4 | 2023年10月23日 | 审议：1、2023年第三季度报告；2、关于拟变更会计师事务所的议案；3、2023年第三季度内部审计工作报告及第四季度工作计划 | 同意将第1-2项议案提交董事会审议 | ||
| 董事会审计委员会 | 王守海（主任委员）、何春、谢欣 | 4 | 2023年12月29日 | 审议：1、2023年审计计划汇报；2、2023年第四季度内部审计工作报告及次年第一季度工作计划 | 同意 | ||
| 董事会提名委员会 | 何春（主任委员）、王守海、谢欣 | 3 | 2023年08月28日 | 审议：关于提名第十一届董事会非独立董事候选人的议案 | 同意将议案提交董事会审议 | ||
| 董事会提名委员会 | 何春（主任委员）、王守海、谢欣 | 3 | 2023年10月23日 | 审议：关于提名第十一届董事会非独立董事候选人的议案 | 同意将议案提交董事会审议 | ||
| 董事会提名委员会 | 何春（主任委员）、王守海 | 3 | 2023年12月15日 | 审议：关于聘任公司总裁的议案 | 同意将议案提交董事会审议 | ||
| 董事会薪酬与考核委员会 | 秦宇（主任委员）、王守海、谢欣 | 3 | 2023年04月19日 | 审议：1、关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁 | 同意将全部议案提交董事会审议 |
| 期）解锁条件成就的议案；2、关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案；3、关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案；4、关于重大资产重组标的公司 2022 年度业绩承诺实现情况说明。 | |||||||
| 董事会薪酬与考核委员会 | 秦宇（主任委员）、王守海、谢欣 | 3 | 2023年08月28日 | 审议：关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案 | 同意将议案提交董事会审议 | ||
| 董事会薪酬与考核委员会 | 秦宇（主任委员）、王守海、谢欣 | 3 | 2023年10月26日 | 审议：关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案 | 同意将议案提交董事会审议 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 132 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 1,663 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 1,795 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 1,795 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 14 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,260 |
| 销售人员 | 34 |
| 技术人员 | 88 |
| 财务人员 | 63 |
| 行政人员 | 350 |
| 合计 | 1,795 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 本科及本科以上合计 | 323 |
| 大专 | 254 |
| 大专以下 | 1,218 |
| 合计 | 1,795 |
2、薪酬政策
公司薪酬政策兼具内部公平性与外部市场竞争力，全体员工的薪酬水平稳定控制在合理区间范围内；薪酬与绩效挂钩，合理控制薪酬总额中固定薪酬与浮动薪酬的分配比例，充分发挥薪酬在吸引和留住人才方面的重要作用。
3、培训计划
公司制定年度整体培训计划，包含按照人员类别、技能要求、通用知识等维度拟开展的各类培训，理论与实践相结合，促进公司在激烈的市场竞争中保持员工良好的学习能力，巩固发展公司的行业地位。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
2023年1月13日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司第一期限制性股票激励计划1名激励对象及第二期限制性股票激励计划3名激励对象，因个人原因离职已不再具备激励对象资格，根据公司《第一期限制性股票激励计划（草案）》《第二期限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司拟对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计1,690,000股进行回购注销。 2023年4月19日，公司召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解锁条件成就的议案》《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于公司第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解锁条件已经成就，公司拟对2名激励对象共计301,546股限制性股票办理解锁手续，同时因解除限售期内公司层面业绩考核未达标及5名激励对象因离职不再具备激励资格，公司拟申请办理第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）涉及的7名激励对象共计3,133,424股及第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）涉及的153名激励对象共计5,087,280股限制性股票回购注销手续。公司独立董事发表了意见，监事会出具了核查意见，法律顾问上海市锦天城律师事务所出具了法律意见书。 2023年5月15日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》。 2023年5月30日，公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解除限售股份上市流通的提示性公告》。本次解除限售的限制性股票数量共计301,546股，上市流通日期为2023年6月1日。2023年7月6日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，截至2023年7月5日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由351,994,105股变更为342,083,401股。 2023年8月28日，公司分别召开十一届董事会第八次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。由于第二期限制性股票激励计划5名激励对象离职，已不符合有关激励对象的规定，根据公司《第二期限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司拟对5名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计1,506,960股进行回购注销。公司独立董事就本次激励计划回购注销事宜发表了意见，监事会出具了核查意见，法律顾问上海市锦天城律师事务所出具了法律意见书。 2023年9月15日，公司召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 2023年10月26日，公司分别召开十一届董事会第九次会议及第十一届监事会第六次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。由于第二期限制性股票激励计划4名激励对象离职，已不符合有关激励对象的规定，根据公司《第二期限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司拟对4名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计713,440股进行回购注销。公司独立董事就本次激励计划回购注销事宜发表了意见，监事会出具了核查意见，法律顾问上海市锦天城律师事务所出具了法律意见书。 2023年11月13日，公司召开了2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。 2024年1月31日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，截至2024年1月30日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由478,916,761股变更为476,696,361股。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 谢欣 | 董事长 | 1,811,200 | 1,001,000 | ||||||||||
| 吴延平 | 副总裁 | 1,780,000 | 196,000 | 1,237,600 | |||||||||
| 谢丽娟 | 财务总监 | 120,000 | 109,200 | ||||||||||
| 宋玉飞 | 董事会秘书 | 742,800 | 227,500 | ||||||||||
| 匡志伟 | 董事长 | 2,251,200 | 1,401,400 | ||||||||||
| 王凯军 | 董事 | 112,000 | 0 | ||||||||||
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 6,817,200 | 196,000 | 0 | -- | 3,976,700 |
| 备注（如有） | 1、原董事长匡志伟先生已于2023年7月21日辞职离开公司，公司已于2024年1月对其获授尚未解锁的1,401,400股限制性股票进行回购注销； 2、原董事王凯军先生已于2022年8月8日辞职离开公司，公司已于2023年7月对其获授尚未解锁的112,000股限制性股票进行回购注销； 3、本期已解锁股份为公司第一期限制性股票激励计划预留授予第二个解锁期的股份。期末未解锁股份为第二期限制性股票激励计划授予的部分股份，尚未满足解锁条件。 | ||||||||||||
高级管理人员的考评机制及激励情况
（1）第一期限制性股票激励计划
根据《限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，激励对象个人绩效考评结果：考核标准优秀为90分以上（含），良好为80-89分，合格为60-79分，不合格为60分以下（不含）。如激励对象个人当年考核结果为优秀，则可全额解除当年计划解除限售额度；如激励对象个人当年考核结果为良好，则按90%解除限售个人当年计划解除限售额度，其余部分由公司回购注销；如激励对象个人当年考核结果为合格，则按80%解除限售个人当年计划解除限售额度，其余部分由公司回购注销；如激励对象个人当年考核结果为不合格，则个人当年计划解除限售额度不得解除限售，由公司回购注销。
报告期内，本次解除限售激励对象的资格符合《上市公司股权激励管理办法》、公司《第一期限制性股票激励计划（草案）》及《限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，根据年度考核结果授予激励对象绩效考核达标，吴延平先生为优（A 档），满足解锁条件。
（2）第二期限制性股票激励计划
根据《第二期限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，激励对象个人绩效考评结果：考核标准优秀为80分以上（含），良好为70-79分，合格为60-69分，不合格为60分以下（不含）。如激励对象个人当年考核结果为优秀，则可全额解除当年计划解除限售额度；如激励对象个人当年考核结果为良好，则按90%解除限售个人当年计划解除限售额度，其余部分由公司回购注销；如激励对象个人当年考核结果为合格，则按80%解除限售个人当年计划解除限售额度，其余部分由公司回购注销；如激励对象个人当年考核结果为不合格，则个人当年计划解除限售额度不得解除限售，由公司回购注销。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
具体详见公司《2023年度内部控制自我评价报告》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月30日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《2023年度内部控制评价报告》。 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 凡具有以下特征的缺陷，定性为重大缺陷： 1）董事、监事和高级管理人员舞弊； 2）外部审计披露的重大错报而不是由公司首先发现的； 3）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； 4）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。 一项内部控制缺陷虽未定性为重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，认定为重要缺陷。 | 以下迹象定性为非财务报告内部控制重大缺陷： 1）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功； 2）违反国家法律、法规； 3）管理人员或技术人员纷纷流失； 4）媒体负面新闻频现； 5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； 6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； 7）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继； |
| 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。 | 8）发生重大负面事项，并对企业定期报告披露造成负面影响。 一项内部控制缺陷虽未定性为重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的内部控制缺陷，认定为重要缺陷。 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。 | |
| 定量标准 | 重大缺陷：错报金额≥资产总额的0.5% ，错报金额≥所有者权益总额的1% ，错报金额≥经营收入总额的1% 。 重要缺陷：资产总额的0.1%≤错报金额＜资产总额的0.5% ，所有者权益总额的0.5%≤错报金额＜所有者权益总额的1%，经营收入总额的0.5%≤错报金额＜经营收入总额的1% ； 一般缺陷：错报金额＜资产总额的0.1% ，错报金额＜所有者权益总额的0.5% ，错报金额＜经营收入总额的0.5%。 | 重大缺陷：损失金额≥资产总额的0.5% ；重要缺陷：资产总额的0.1%≤损失金额＜资产总额的0.5%；一般缺陷：损失金额＜资产总额的0.1% |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，山高环能集团股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月30日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网披露的《2023年度内部控制审计报告》。 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内，公司按四川监管局对现场检查的要求进行了认真自查后，及时开展全面自查、自纠。主要整改内容为：
1、公司将组织董监高及相关人员参加合规培训，并不定期开展公司内部专题学习，研究最新规则指引，提升相关人员对规则的理解和执行能力，依法依规开展内部治理工作，以保证公司治理活动的规范运行。
2、公司将加强对独立董事会议事项的汇报工作，确保独立董事能充分、全面了解会议召开情况。
3、公司将加强对会议审议及信息披露内控制度执行情况的检查、监督力度，确保符合公司内控制度执行及管理规范。
公司将严格遵守上述整改措施，加强内部控制管理机制，定期组织董监高集体学习相应规则，提升规范运作意识。今后公司将继续探索和建立公司治理长效机制，促进公司治理效能巩固提升。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
环境保护相关政策和行业标准
1、《中华人民共和国环境保护法》
2、《中华人民共和国环境保护税法》
3、《中华人民共和国环境保护税法实施条例》
4、《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)
5、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
6、《恶臭污染物排放标准》(DB12/059- 2018)
7、《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)
8、《挥发性有机物排放标准》 (DB37/2801.7-2019)
9、《山东省锅炉大气排放物排放标准》(DB37/2374-2018)
10、《山东省区域性大气污染物综合排放标准》(DB37/ 2376－2019)
11、《污水综合排放标准》(DB12/ 356-2018)
12、《污水综合排放标准》(GB8978-1996)
13、《生活垃圾填埋场污染控制标准》（GB16889-2008）
14、《锅炉大气污染物排放标准》DB14/1929-2019
15、《挥发性有机物无组织排放控制标准》GB37822-2019
16、《工业企业噪声控制设计规范》（GB／T 50087-2021）
17、《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
18、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）
19、《国务院关于印发“十三五”生态环境保护规划的通知》 （国发〔2016〕65号）环境保护行政许可情况
公司认真贯彻落实《环境保护法》《环境影响评价法》和《建设项目环境保护管理条例》，自觉遵守各级环保法律法规、政府规定和行业要求，三度污染设施严格按照“三同时”要求进行建设、验收并运行。营运期间，严格按照环境影响评价文件及环保主管部门批复要求，积极开展污染防治工作，确保环保设施的正常运行。公司按照要求编制建设项目环境影响评价报告并取得环境保护部门的批复；根据项目进展办理环保竣工验收，取得验收报告；严格按照环保法规要求领取排污许可证，且均在有效期之内。具体情况如下：
| 序号 | 子公司名称 | 排污许可证编号 | 发证日期 | 有效期限 |
| 1 | 恒华佳业 | 91371100581944295W001U | 2023年7月28日 | 2023年7月29日至2028年7月28日 |
| 2 | 济南十方 | 91370125597038924A001Q | 2022年5月11日 | 2022年5月11日至2027年5月10日 |
| 3 | 天津碧海 | 91120112789375589E | 2023年11月9日 | 2023年11月9日至2028年11月8日 |
| 4 | 百信环保 | 914201127745551652001Q | 2023年9月15日 | 2023年9月20日至2028年9月19日 |
| 5 | 太原天润 | 91140100573362703F001Q | 2023年10月11日 | 2023年10月11日至2028年10月10日 |
| 6 | 湘潭双马 | 914303000726376252001V | 2023年5月23日 | 2023年6月22日至2028年6月21日 |
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 恒华佳业 | 废气 | 颗粒物 | 有组织排放 | 2个 | DA002排气筒 | 10 mg/m? | 山东省锅炉大气排放物排放标准DB37/2374-2018 | / | / | / |
| 林格曼黑度 | 1 mg/m? | / | / | / | ||||||
| 二氧化硫 | 50 mg/m? | / | / | / | ||||||
| 氮氧化物 | 100 mg/m? | / | / | / | ||||||
| 硫化氢 | DA001排气筒 | 2.3kg/h（速率限值） | 恶臭污染物排放标准GB 14554-93 | / | / | / | ||||
| 氨 | 35kg/h（速率限值） | / | / | / | ||||||
| 非甲烷总烃 | 29mg/m? | 挥发性有机物排放标准第7部分其他行业DB37/2801.7-2019 | / | / | / | |||||
| 硫酸雾 | 15mg/m? | 大气污染物综合排放标准GB16297-1996 | / | / | / | |||||
| 臭气浓度 | 20000（无量纲） | 恶臭污染物排放标准GB 14554-93 | / | / | / | |||||
| 废水 | COD | 间断排放 | 1个 | DW001污水总排口 | 450mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015 | 2.39t | / | / | |
| 氨氮 | 30mg/L | 0.29t | / | / | ||||||
| 悬浮物 | 300 mg/L | / | / | / | ||||||
| BOD5 | 300mg/L | / | / | / | ||||||
| 总磷 | 4mg/L | / | / | / | ||||||
| PH | 6-9 | / | / | / | ||||||
| 动植物油 | 100mg/L | / | / | / | ||||||
| 色度 | 30mg/L | / | / | / | ||||||
| 总氮 | 40mg/L | / | / | / | ||||||
| 济南十方 | 大气污染物 | 颗粒物 | 有组织排放 | 4个 | DA008排气筒 | 10mg/m? | 山东省区域性大气污染物综合排放标准2019(DB37/ 2376－2019)、恶臭污染物排放标准（GB14554-93） | / | / | / |
| 氨（氨气） | 4.9kg/h | / | / | / | ||||||
| 硫化氢 | 0.33kg/h | / | / | / | ||||||
| 臭气浓度 | 2000（无量纲） | / | / | / | ||||||
| 挥发性有机物 | 60mg/m? | / | / | / | ||||||
| 氨（氨气） | DA009排气筒 | 4.9kg/h | 恶臭污染物排放标准（GB 14554-93） | / | / | / | ||||
| 硫化氢 | 0.33kg/h | / | / | / | ||||||
| 臭气浓度 | 2000（无量纲） | / | / | / | ||||||
| 氨（氨气） | DA012排气筒 | 4.9kg/h | / | / | / | |||||
| 硫化氢 | 0.33kg/h | / | / | / |
| 臭气浓度 | 2000（无量纲） | / | / | / | ||||||
| 氮氧化物 | DA010排气筒 | 50mg/m? | 山东省锅炉大气污染物排放标准（DB37/2374-2018） | / | / | / | ||||
| 二氧化硫 | 50mg/m? | / | / | / | ||||||
| 颗粒物 | 10mg/m? | / | / | / | ||||||
| 林格曼黑度 | 1级 | / | / | / | ||||||
| 水体污染物 | pH值 | 间断排放 | 1个 | DW003污水总排口 | 6-9 | 《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002） | / | / | / | |
| 生化需氧量 | 10mg/L | / | / | / | ||||||
| 总磷（以P计） | 0.5mg/L | / | / | / | ||||||
| 化学需氧量 | 45mg/L | 0.146t | / | / | ||||||
| 氨氮 | 4.5mg/L | 0.0078t | / | / | ||||||
| 悬浮物 | 10mg/L | / | / | / | ||||||
| 天津碧海 | 大气污染物 | 硫化氢 | 有组织排放 | 3个 | DA001排气筒 | 0.22kg/h | 恶臭污染物排放标准DB12/059- 2018 | / | / | / |
| 甲硫醇 | 0.02kg/h | / | / | / | ||||||
| 氨（氨气） | 2.2kg/h | / | / | / | ||||||
| 臭气浓度 | 1000(无量纲） | / | / | / | ||||||
| 硫化氢 | DA002排气筒 | 0.22kg/h | / | / | / | |||||
| 甲硫醇 | 0.02kg/h | / | / | / | ||||||
| 氨（氨气） | 2.2kg/h | / | / | / | ||||||
| 臭气浓度 | 1000（无量纲） | / | / | / | ||||||
| 颗粒物 | DA003排气筒 | 不适用 | 火炬无执行标准 | / | / | / | ||||
| 氮氧化物 | 不适用 | / | / | / | ||||||
| 二氧化硫 | 不适用 | / | / | / | ||||||
| 水体污染物 | 悬浮物 | 间接排放 | 1个 | DW001污水排放口 | 400mg/L | 污水综合排放标准DB12/ 356-2018 | / | / | / | |
| pH值 | 6-9 | / | / | / | ||||||
| 化学需氧量 | 500mg/L | 2.64t | / | / | ||||||
| 五日生化需氧量 | 300mg/L | / | / | / | ||||||
| 动植物油 | 100mg/L | / | / | / | ||||||
| 总氮（以N计 ） | 70mg/L | / | / | / | ||||||
| 氨氮（NH3- N） | 45mg/L | 0.91t | / | / | ||||||
| 总磷（以P计 ） | 8mg/L | / | / | / | ||||||
| 百信环保 | 大气污染物 | 硫化氢 | 有组织排放 | 3个 | DA001排气筒 | 0.33kg/h | 大气污染物综合排放标准GB16297- | / | / | / |
| 氨（氨气） | 有组织排放 | 4.9kg/h | 1996、恶臭污染物排放标准14554-93、挥发性有机物无组织排放控制标准GB37822-2019 | / | / | / | ||||
| 臭气浓度 | 有组织排放 | 2000 | / | / | / | |||||
| 硫化氢 | 有组织排放 | DA002排气筒 | 0.33kg/h | / | / | / | ||||
| 非甲烷总烃 | 有组织排放 | 10kg/h | / | / | / | |||||
| 氨（氨气） | 有组织排放 | 4.9kg/h | / | / | / | |||||
| 氨（氨气） | 有组织排放 | DA003排气筒 | 4.9kg/h | / | / | / | ||||
| 硫化氢 | 有组织排放 | 0.33kg/h | / | / | / | |||||
| 臭气浓度 | 有组织排放 | 2000 | / | / | / | |||||
| 水体污染物 | 悬浮物 | 间接排放 | 1个 | DW001污水排放口 | 400mg/L | 污水综合排放标准GB8978-1996、污水排入城镇下水道水质标准GB/T31962-2015 | / | / | / | |
| pH值 | 6.5-9 | / | / | / | ||||||
| 化学需氧量 | 500mg/L | / | / | / | ||||||
| 五日生化需氧量 | 300mg/L | / | / | / | ||||||
| 动植物油 | 100mg/L | / | / | / | ||||||
| 氨氮（NH3- N） | 45mg/L | / | / | / | ||||||
| 总磷（以P计 ） | 8mg/L | / | / | / | ||||||
| 太原天润 | 大气污染物 | 硫化氢 | 有组织排放 | 2个 | DA001排气筒 | 0.33kg/h | 恶臭污染物排放标准GB14554-93 | / | / | / |
| 非甲烷总烃 | 10kg/h | 大气污染物综合排放标准GB16297-1996 | / | / | / | |||||
| 氨（氨气） | 4.9kg/h | 《锅炉大气污染物排放标准》DB14/1929-2019 | / | / | / | |||||
| 臭气浓度 | 2000 | / | / | / | / | |||||
| 硫化氢 | DA002排气筒 | 0.33kg/h | / | / | / | / | ||||
| 氨（氨气） | 4.9kg/h | / | / | / | ||||||
| 臭气浓度 | 2000 | / | / | / |
| 水体污染物 | 悬浮物 | 间接排放 | 1个 | DW001污水排放口 | 2000-2500mg/L | / | / | / | / | |
| pH值 | 6-9 | / | / | / | ||||||
| 五日生化需氧量 | 4500-6000mg/L | / | / | / | ||||||
| 化学需氧量 | 10000-12000mg/L | / | / | / | ||||||
| 氨氮（NH3- N） | 1500-1800mg/L | / | / | / | ||||||
| 总磷（以P计 ） | 无 | / | / | / | ||||||
| 湘潭双马 | 水体污染物 | 化学需氧量 | 间接排放 | 1个 | DW001污水排放口 | 100mg/L | 生活垃圾填埋场污染控制标准GB16889-2008 | / | / | / |
| 悬浮物 | 30mg/L | / | / | / | ||||||
| 色度 | 40mg/L | / | / | / | ||||||
| 五日生化需氧量 | 30mg/L | / | / | / | ||||||
| 总氮（以N计 ） | 25mg/L | / | / | / | ||||||
| 氨氮（NH3- N） | 8mg/L | / | / | / | ||||||
| 总磷（以P计 ） | 3mg/L | / | / | / |
对污染物的处理
1、恒华佳业
废气治理：厂区内废气通过管道收集后采取“碱喷淋+UV光解催化”（依托现有工程）措施后通过一根43米高排气筒（依托现有工程）排放至大气。目前为24小时运行，运行状况良好。锅炉废气经低氮燃烧器处理后经15m高排气筒排放。
废水治理：废水通过碱中和+三效蒸发器蒸馏后进入好氧池曝气沉淀后通过污水排放口排放至污水管网进入日照市开发区污水处理厂，目前处理能力10方/小时，运行良好。
2、济南十方
废气治理：DA001排放口：恶臭气体经集气罩收集后采取“碱洗+水洗+磁感UV光氧催化+活性炭吸附”（依托现有工程）措施后通过一根15米高排气筒（依托现有工程）排放至大气。目前为24小时运行，运行状况良好。
DA002排放口：废气主要为CO
以及少量NH
、H
S等恶臭气体，经臭气净化设施过滤达到标准后通过一根15米高排气筒（依托现有工程）排放至大气。
DA003排放口：废气经尾气交货塔吸收后与污水处理站废气经除臭系统采取“碱喷淋+复合光催化工艺处理”措施后通过一根15米高排气筒（依托现有工程）排放至大气。目前为试运行状态，运行状况良好。DA004、DA005排放口采用低氮燃烧器处理后通过一根15米高排气筒（依托现有工程）排放至大气。目前为24小时运行，运行状况良好。废水治理：生产工艺品为“污水脱泥+汽提脱氨+A/O+MBR+纳滤+反渗透”，沼液经脱氨后，脱氨废水与其他生活废水、职工生活污水一并处理达标排放。目前处理能力400m
/d，运行良好。
3、天津碧海
废气治理：DA001排放口：恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气。目前18小时运行，运行状态良好。
DA002排放口：恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气。目前18小时运行，运行状态良好。
DA003排放口：废气为火炬燃烧沼气产生，由一根15米烟筒排放至大气，目前为试运行状态，运行状态良好。
废水治理：污水进入高固态全混式厌氧生物发酵罐（MA厌氧发酵罐）进行两级中温厌氧发酵，发酵后物料进行固液分离系统进行泥水分离，污泥进入脱水系统外运处置，污水进入缺氧-好氧系统进一步降解最终达标排放。
4、百信环保
废气治理：DA001除臭排放口：恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根15米烟筒排放至大气。目前14小时运行，运行状态一般。排放合格但风量较小，预处理车间除臭效果不理想。
DA002除臭排放口：恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根15米烟筒排放至大气。目前24小时运行，运行状态一般。排放合格，若接入汽提脱氨尾气后排放可能不合格；湿热提油区域风量不足，除臭效果不理想。
DA003脱硝尾气排放口：发电机尾气经脱硝后由一根15米烟筒排放至大气，目前尚未运行；汽提脱氨除臭系统排放口：汽提脱氨尾气经水洗、酸洗后由一根5米烟筒（离地高度15米左右）排放至大气，若添加足量的酸可保证运行良好，废气排放达标。
废水治理：高浓度餐厨浆料进入水解罐，进行水解酸化，将大分子物质转换成小分子物质，再经厌氧发酵罐中温发酵，泵入沼液暂存罐，再经螺杆泵打入调理池，搅拌均匀后，脱泥离心机进行泥水分离，污泥外运，污水经细格栅过滤，进入气浮机，降低悬浮物，再经汽提脱氨，降低氨氮，进入缺氧-好氧进一步降解，最后通过MBR膜过滤，达标排放。
5、太原天润
废气治理：DA001排放口：高浓度除臭系统排放口，恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气。目前24小时运行，现阶段运行正常。近期实行除臭设备技改，技改后经“化学碱洗、酸洗洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气，24小时运行。
DA002排放口：低浓度除臭系统排放口，恶臭气体通过管道收集，经“化学洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气。目前24小时运行，现阶段运行正常。近期实行除臭设备技改，技改后经“化学碱洗、酸洗洗涤+生物滤池+碱喷淋+UV光催化”除臭处理系统处理后，由一根25米烟筒排放至大气，24小时运行。
DA003 1#锅炉排放口：4吨沼气锅炉，年消耗沼气量为122.64m?/年，主要介质为饱和蒸汽，主要污染物为废气，排放组织为有组织，废水污染物去向不外排。
DA004 2#锅炉排放口：4吨沼气锅炉，年消耗沼气量为122.64m?/年，主要介质为饱和蒸汽，主要污染物为废气，排放组织为有组织，废水污染物去向不外排。
废水治理：DW001厂区污水总排口，通过园区管网排入山西晋联环境科技有限公司处理，排水协议规定的浓度限制，pH值（6-9）；五日生化需氧量（4500-6000mg/L）；悬浮物（2000-2500mg/L）；氨氮（1500-1800mg/L）;化学需氧量（12000mg/L）。
6、湘潭双马
废水治理：400吨处理系统污水进入“MBR（膜生物反应器）+DTRO（碟管式反渗透）”工艺处理，达标排放进入市政管网，污泥进入脱水系统外运处置；200吨处理系统污水进入两级DTRO组合工艺处理，达标排放进入市政管网。环境自行监测方案
1、恒华佳业
公司属于重点排污企业，均按照国家相关要求，开展环境自行监测，并根据实际情况编写《环境自行监测方案》，其中监测方案主要明确了监测项目、监测点位、监测方式、监测频次及分析方法等，监测结果在属地环境信息监测平台进行公示，同时自行监测方条及调整变化情况，各单位也会及时向属地环保局备案。
2、济南十方
公司属于重点排污企业，按照国家相关要求，定期开展自行监测，并根据实际情况编写自行监测方案，其中监测方案主要明确了监测项目、监测点位、监测方式、监测频次及分析方法等，监测结果在属地环境信息监测平台进行公示，同时自行监测方案及调整变化情况，及时向环保局备案。
3、天津碧海
按照生态环境部与排污许可证管理相关要求，天津碧海根据实际情况编写《环境自行监测方案》，与有相关资质的第三方合作对所排放的污染物组织开展自行监测，并及时对监测信息进行公开，监测结果在属地环境信息监测平台进行公示，同时自行监测方案及调整变化情况，天津碧海也会及时向属地生态环境局备案。
4、百信环保
公司属于废气及废水重点管理单位，按照环评及排污许可证要求，百信环保委托有资质的第三方监测结构严格按照环评及排污许可证要求组织开展自行监测，监测结果及时在武汉市环保局网站平台进行公示，同时根据生产经营需要开展环境自行监测，并与委托监测单位数据进行对比并备案。5、太原天润
项目公司全面负责处理厂的环境监测工作，厂区臭气以及生产各环节可能产生生物气泄漏的环节等方面的监测工作由厂内技术人员自行完成，其他监测工作全部委托当地有资质的环境监测机构进行，按照制定的监测点位、监测项目、监测频次进行监测，并建立污染监测档案，为环境管理及污染源治理提供依据。同时将环境风险管理纳入全厂的环境管理与监测制度中，加强对厂内环境风险源的管理。环境管理的最高负责人为环境风险管理的责任人，厂内环保部门负责制定和组织实施《环境风险管理条例》，在《环境风险管理条例》中明确全厂的环境风险防范措施和应急预案，并提出环境风险应急监测计划。建立完善的风险监测和风险防范系统，加强全体职工的风险防范意识培训。
6、湘潭双马
根据《湖南省污染源自动监控管理办法》，项目应对厂区废水总排口设置在线监测系统，与湘潭市环境保护局信息中心进行联网，厂内调节池、均化池、一级反硝化池、二级反硝化池应设置沼气及硫化氢在线监测仪表及报警装置；对一级硝化池、二级硝化池应设置氨的实时监测装置和报警装置。突发环境事件应急预案
1、恒华佳业
公司已制定相应的《环境风险评估报告》，报告涵盖了突发环境事件应急预案、风险评估报告、应急资源调查报告等内容，并针对在生产过程中所涉及生产、使用、存储或释放（包括生产原料、产品、中间产品、副产物、辅助生产物料等）的风险物质进行识别，分析其可能引发的突发环境事件的后果，并对公司运行期间突然发生造成或可能造成环境污染、生态破坏危及人民群众生命财产安全、影响社会公共秩序、需要采取紧急措施加以应对的突发环境事件的可能性及危害程度进行评估。预案中对上述生产工艺环节进行了详细的环境风险事故分析，并提出了防控、应急措施：同时，设置了详细的应急组织体系及职责，并进行了演练。
备案编号：371102-2023-027-L，备案机关：日照市生态环境局日照经济技术开发区分局。
2、济南十方
为保障人民群众的身体健康和环境安全，规范企业突发环境事件风险评估行为，济南十方制定《环境风险评估报告》，报告涵盖了突发环境事件应急预案、风险评估报告、应急资源调查报告等内容，并针对在生产过程中所涉及生产、使用、存储或释放（包括生产原料、产品、中间产品、辅助生产物料等）的风险物质进行识别，分析其可能引发的突发环境事件的后果，并对公司运行期间突然发生造成或可能造成环境污染、生态破坏、危及人民群众生命及财产安全、影响社会公共秩序、需要采取紧急措施加以应对的突发环境事件的可能性及危害程度进行评估。预案中对上述生产工艺环节进行了详细的环境风险事故分析，并提出了防控、应急措施。同时，设置了详细的应急组织体系及职责，并进行了演练。在预案编制完成后公司召开了技术评估会，邀请了专家进行技术审查，并在专家意见的基础上对预案进行了修改完善，并且一致同意该预案通过评估。
备案编号：370115（1）-2023-001-M，备案机关：济南市生态环境局。
3、天津碧海
公司及时合理处置可能发生的各类突发环境事件，为保障员工身心健康及正常生产活动，依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国突发事件应对法》《突发事件应急预案管理办法》等法律法规相关规定和天津市津南区生态环境局的有关要求，天津碧海制定了《突发环境事件应急预案》和《风险评估报告》，并向生态环境局备案。同时，《突发环境事件应急预案》设置了详细的应急组织体系职责，并进行了流练。
备案编号：120112-2023-071-M，备案机关：天津市津南生态环境局。
4、百信环保
为提高武汉百信环保武汉市汉口西部餐厨废弃物处置厂防范和处置突发环境事件的能力，建立紧急情况下的快速、科学、有效地组织事故抢险、救援的应急机制，控制环境污染事件危害的蔓延，减小伴随的环境影响， 保障公众健康和环境安全，根据武汉百信环保武汉市汉口西部餐厨废弃物处置厂的实际情况，制定了应急预案。预案结合公司实际情况，根据
国家有关建立应急预案的法律法规要求，对危险源进行了辨识和风险分析，明确了建立、实施和保持单位的应急管理体制和应急处置能力，规定了应急管理体制的组织结构、管理模式、生产规模、风险种类、应急能力、预案架构等要素内容。备案编号：420112-2022-053-M，备案机关：武汉市生态环境局东西湖区分局
5、太原天润
公司将环境风险管理纳入全厂的环境管理与监测制度中，加强对厂内环境风险源的管理。环境管理的最高负责人为环境风险管理的责任人，厂内制定和组织实施了《环境风险管理条例》，在《环境风险管理条例》中明确全厂的环境风险防范措施和应急预案，并提出环境风险应急监测计划。建立完善了风险监测和风险防范系统，加强全体职工的风险防范意识培训。
备案编号：140121-2021-054-H，备案机关：清徐县环境监察大队
6、湘潭双马
湘潭市双马垃圾渗滤液处理有限公司比较重视安全环境方面的工作，目前企业在突发环境风险管理制度方面建立了环境安全管理组织机构，下设应急指挥中心，成立了相关分支部门，组建了一套完整的环境安全管理组织班子；建立了部分环境风险防控和应急措施制度，明确了环境风险防控的重点岗位的责任机构及责任人，并落实了定期巡检和维护责任制度；建立了一系列安全环保管理制度。企业通过加强对生产过程中的安全管理，减少突发环境污染事故的发生概率。对重点环境风险单元设立定期巡查制度，加强巡查；建立健全设备日常维护保养制度，及时检修有跑冒滴漏的设施，可能出现渗漏腐蚀的地面；建立和落实民企联系制度，加强与当地单位、社区等企事业或组织的联系，做好事故应急救援的联动。
备案编号：430304-2023-083-M，备案机关：湘潭市生态环保局。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况公司已进行了充足的环境保护投入，做好环境治理和保护工作，依法及时足额缴纳环境保护税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 单县同华环保科技有限公司 | 违反《中华人民共和国水污染防治法》第十条：“排放水污染物，不得超过国家或者地方规定的水污染物排放标准和重点水污染物排放总量控制指标” | 公司出水口水样检测结果为硫酸盐902mg/L，超标1.38倍 | 罚款104,290元 | 无重大影响 | 已缴纳罚款，按照国家及地方规定排放标准排放水污染物 |
| 银川保绿特生物技术有限公司 | 违反《中华人民共和国水污染防治法》第十条：“排放水污染物，不得超过国家或者地方规定的水污染物排放标准和重点水污染物排放总量控制指标” | 公司车间末端出水池水质检测项目中总磷为20.8mg/L，超过《污水排入城镇下水道水质标准》排放浓度限值，废水超标排放 | 罚款300,000元 | 无重大影响 | 已缴纳罚款，按照国家及地方规定排放标准水污染物 |
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息不适用
二、社会责任情况
作为国有上市公司，山高环能在秉承高质量发展的同时，积极履行社会责任，做富有社会责任感的企业，把承担相应的经济、环境和社会责任作为自觉行为，努力实现自身、行业和社会的良性发展，赢得了政府、公众和社会各界的认可。
积极参与社会公益事业
甘肃驰奈为坚守城市一线的工作人员送上了人文关怀，派送清凉降温物品；青州昌泰油脂在致力于实现自身发展的同时，主动响应号召，在弥河镇“助力安全环保事业，共同推进企业发展”捐款活动中捐款；新城热力赴通州区社会福利院开展慰问活动，送上生活物资、积极响应北京市城市管理委和通州区城市管理委要求，助力城市副中心全力应对寒潮降温，在公司力所能及的范围内，关爱弱势群体，为社会公益事业贡献绵薄之力；百信环保对辖区新镇社区企业共驻共建签约，定点帮扶互助，与社区共同缔造惠民宜居家园。
主动践行环保宣教职责
山高环能作为环保与绿色能源领域的上市公司，主动承担面向社会的环境保护理念宣教责任，通过环保教学示范基地建立等，为社会公众提供生态环境、节能环保、垃圾分类和循环经济学习、实践场所，广泛宣传餐厨废弃物资源化循环利用的意义，提升公众垃圾分类意识和节能环保理念。2023年5月，兰州交通大学、兰州理工大学的大学生来到由甘肃驰奈建成的甘肃省循环经济教育示范基地，接受环保宣传教育培训，全面提升对垃圾分类和循环经济发展的理性认识；2023年7月10日至16日，新城热力以“节能降碳，你我同行”为主题，开展节能宣传周活动，通过组织学习副中心运河以东地区低碳发展方案，开展热泵、空调制冷、热力站工艺系统节能培训，参加市区组织节能宣传周活动，在公司范围内张贴节约用电、节约用水、节约用纸宣传海报等举措，引导员工树立勤俭节约、节能低碳的绿色生活理念，推动节约型企业建设。
科研创新助力环境改善
多年来，甘肃驰奈与多家国内高校及研究所等联合开展科研攻关，承接国家重点课题，为西北土壤环境改善，生态环境改良作出贡献。2023年1月，甘肃驰奈因在有机废弃物资源化利用和生态修复方向上的突出贡献，被评为“向光奖”2022向善企业；2023年3月，在国家重点研发计划的支持下，甘肃驰奈与多所高校、农业研究所等机构合作，创新餐厨垃圾资源化利用方向，研发的定型有机酸土壤调理剂通过了科技部 21 世纪中心示范工程现场核查及课题绩效评价，该技术对于土壤改良和生态修复具有明显的节本增效、减排价值，其优良的经济与社会效益通过了实践检验和社会认可。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司先后多次组织人员参与扶贫工作，在企业不断发展壮大的同时，关爱社会弱势群体，始终以一个优秀企业的责任感、使命感，积极履行社会责任，通过赞助、捐款、捐赠农资产品等多种形式，巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。2023年年初，山高环能党委副书记走访慰问了南充市两户特困退役军人和烈士家属，为他们送去组织的关怀和慰问金；上半年，甘肃驰奈为榆中县龙泉乡捐赠农资产品、申请帮扶资金，为精准扶贫点捐款；集团下属公司甘肃驰奈威德向附近农村贫困户捐款，助力脱贫攻坚，并在地震灾情发生的第一时间集结物资，赶赴灾区支援；供暖季，新城热力共计为5户特困热力用户进行了热力费减免；武汉百信环保对新沟镇社区开展新春座谈会暨扶贫慰问活动，向20户特困户送上新春慰问金。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 山高光伏、西藏禹泽投资管理有限公司 | 股份限售承诺 | 上市公司本次拟向山高光伏、禹泽基金 2 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金，上述特定投资者认购的股份自上市之日起 36 个月内不得转让。本次交易完成后，由于上市公司送红股、转增股本等原因而持有的上市公司股份，亦遵守上述承诺。若本次交易中所认购股份的锁定期与证券监管机构的最新监管意见不相符，将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 | 2020年09月03日 | 2023年9月3日 | 履行完毕 |
| 资产重组时所作承诺 | 山高光伏、山高能源、山高禹阳、西藏禹泽投资管理有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、避免同业竞争的承诺：1、本企业/公司以及本企业/公司控制或施加重大影响的其他企业目前不拥有及经营在商业上与上市公司正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。2、在本企业/公司作为上市公司 | 2022年05月20日 | 正常履行中 |
| 企业提供任何形式的担保。3、本企业/公司将依照《北清环能集团股份有限公司章程》的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司及其下属公司的资金、利润，保证不损害上市公司其他股东的合法权益。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 山高光伏、山高禹阳、西藏禹泽投资管理有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、关于避免同业竞争的承诺1、本企业/公司以及本企业/公司控制或施加重大影响的其他企业目前不拥有及经营在商业上与上市公司正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。2、在本企业/公司作为上市公司控股股东期间，本企业/公司且本企业/公司将通过法律程序使本公司控制或施加重大影响的其他企业将来不从事任何在商业上与上市公司正在经营的业务有直接或间接竞争的业务。3、在本企业/公司作为上市公司控股股东期间，如本企业/公司及本企业/公司控制或施加重大影响的其他企 | 2020年09月14日 | 正常履行中 |
| 的通知》（证监发（2003）56号）及《中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。本企业/公司保证严格履行上述承诺，如出现因本企业/公司及本企业/公司实际控制或施加重大影响的其他企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本企业/公司将依法承担相应的赔偿责任。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 段明秀、甘海南、兴富1号 | 股份限售承诺 | 甘海南、段明秀本人因本次交易取得的金宇车城新增股份，若本人对标的资产持续拥有权益时间超过12个月的，则因本次发行而取得的金宇车城股份自上市之日起12个月内不得交易或转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让）；若本人对标的资产持续拥有权益时间不足12个月的，则因本次交易而取 | 2020年07月28日 | 2023年7月27日 | 履行完毕 |
| 或通过协议方式转让）；若本企业/本人对标的资产持续拥有权益时间不足12个月的，则因本次交易而取得的金宇车城股份自上市之日起36个月内不得交易或转让（包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让）。本次发行结束后，本企业/本人因上市公司送红股、转增股本等原因增加的上市公司股份，亦应遵守上述约定；若本人持有上市公司股份期间在上市公司担任董事、监事或高级管理人员职务，本人转让上市公司股份亦应符合证监会及深交所的其他规定。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 段明秀、甘海南 | 业绩承诺及补偿安排 | 根据《中华人民共和国合同法》《上市公司重大资产重组管理办法》等相关法律法规的规定，乙方同意就十方环能于本次交易后3年内经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润作出业绩补偿承诺。乙方同意，业绩承诺期限内标的公司每一会计年度经审计扣除非经常性损益后归属于母公 | 2020年01月16日 | 2023年6月30日 | 履行完毕 |
| 诺方应在上市公司认可的具有证券业务资格的会计师事务所就上述应收账款回收情况出具专项核查意见后10日内，以现金方式向上市公司支付补偿金。业绩承诺方向上市公司支付的前述补偿金额以及业绩补偿金额之和以业绩承诺方通过本次交易所取得的交易价款金额为上限。（3）如十方环能在2022年1月1日至2022年12月31日期间继续收回截至2019年9月30日的应收账款，则上市公司应在十方环能每次收回前述应收账款（以十方环能实际入账为准）之日起15日内，向业绩承诺方支付与所收回账款等额的金额，上市公司向业绩承诺方返还的款项以业绩承诺方实际补偿金额为上限。” | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 匡志伟、宋玉飞、谢欣 | 其他承诺 | 根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号） | 2020年01月16日 | 匡志伟于2023年7月21日已辞职并离开公司，此次承诺予以豁免。其他人的承诺正常履行中 |
| 相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次重组实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、若本人违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 山高光伏、山高禹阳 | 其他承诺 | 根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）要求，四川金宇汽车城（集团）股份有限公司（以下简称“金宇车城”、“上市公司”）的控股股东对上市公司填补即期回报 | 2020年01月16日 | 正常履行中 |
| 措施能够得到切实履行作出以下承诺：1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、本承诺出具日后至上市公司本次交易实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、若本企业违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本企业愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | ||||||
| 其他承诺 | 山高光伏、山高禹阳、禹泽基金 | 股份减持承诺 | 1、自2023年9月3日起18个月内，不以任何方式减持承诺人所持有的上市公司股份（在同一实际控制人控制的不同主体之间进行的转让除外）；2、在上述承诺期间内，因上市公司资本公积转增股本、派送股票红利、配股等原因而新增的股份，亦将遵守上述不减持的承诺。 | 2023年09月03日 | 2025年3月2日 | 正常履行中 |
| 其他承诺 | 宋玉飞、吴延平、谢欣 | 股份减持承诺 | 1、自2023年9月4日起6个月内，不以 | 2023年09月04日 | 2024年3月3日 | 履行完毕 |
| 任何方式减持承诺人所持有的公司股份；2、在上述承诺期间内，因公司资本公积转增股本、派送股票红利、配股而新增的股份，亦将遵守上述不减持的承诺。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入合并范围的公司为本公司和7家子公司和33家孙公司，比上年合并范围新增3家孙公司，注销1家子公司和1家孙公司，转让2家子公司和2家孙公司，具体详见第十节 财务报告之九、合并范围的变更以及十、在其他主体中的权益相关内容。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 132.25 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 王冲、赵佳伟 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1年 |
当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华”）服务合同已届满，为保证公司审计工作有序开展，根据财政部、国务院国资委、中国证监会于2023年5月联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，综合考虑公司未来业务发展需求，通过招标的方式，公司聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）为公司2023年度审计机构。公司已就变更会计师事务所的相关事宜与众华进行了充分沟通，众华对此无异议。
该事项已经公司于2023年10月26日、2023年11月13日召开的第十一届董事会第九次会议、2023年第四次临时股东大会审议通过，具体详见2023年10月27日披露的《关于拟变更会计师事务所的公告》及2023年11月14日披露的《2023年第四次临时股东大会决议公告》。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司诉绿苑工贸、成都西汽合同纠纷 | 3,600 | 否 | 一审判决后，三方达成和解 | 成都西汽退还公司购房款3,600万元，公司向成都西汽退还房屋。公司与成都西汽签订了《执行和解协议》，约定了判决的具体执行进度安排。 | 《执行和解协议》签订后，成都西汽未履行协议约定的退还购房款的义务，公司因未收到上述购房款未向成都西汽退还房屋，案涉房屋截至目前仍登记在公司名下。 | 2021年04月02日 | 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《诉讼进展暨签署执行和解协议的公告》公告编号：2021-048 |
| 公司诉金宇房产欠款协议纠纷 | 10,000 | 否 | 一审判决后公司已上诉，二审调解结案 | 金宇房产于本调解协议生效之日起十二个月内完成名下盛世天城商场的升级改造，达到商场正常开业条件且招商率达到50%以上，于本调解协议生效之日起五年内一次性偿还公司1亿元整；双方一致确认不申请解除（2021）川13民初85号民事裁定书项下的财产保全；一审案件受理费541,800元，保全费5,000元，二审案件受理费541,800元减半收取270,900元，均由公司负担 | 根据《民事调解书》约定，金宇房产应于2026年9月3日前一次性偿还公司1亿元整；一审法院已于2023年12月13日出具《民事裁定书》载明案涉保全财产续行查封，查封期限三年。即案涉保全财产查封期限延长至2026年12月12日。 | 2021年09月07日 | 详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《重大诉讼进展公告》公告编号：2021-135 |
| 北京联优诉 | 3,846.42 | 否 | 北京联优撤 | 北京联优起 | 一审审理 | 未达法定披 |
| 公司代位求偿 | 诉后重新起诉 | 诉主张成都金宇控股集团有限公司以出具《委托付款函》的形式免除公司债权借款本金2997.5万元及相应利息行为无效，请求公司向其支付借款本金2997.50万元及利息7729239.24元，请求公司承担诉讼费用、保全费用76万元，以上合计38464239.24元。公司主张与金宇控股的债权债务关系已于2020年终止，北京联优的诉讼请求缺乏事实依据；且金宇控股委托公司向马碧华等23人支付33,208,212.64元事项已在2019年年度报告中予以披露，北京联优知悉且同意，并在股东大会中对该事项投赞成票。 | 中，暂未出具判决 | 露标准，为准确反映公司情况遂做定期报告披露。 | |||
| 其他非重大诉讼合并金额 | 5,452.1 | 是，已计提预计负债170万元 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十二、处罚及整改情况
?适用 □不适用
| 名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论（如有） | 披露日期 | 披露索引 |
| 山高环能 | 其他 | 公司2022年 | 其他 | 根据《上市公 | 2023年04月 | 详见巨潮资讯 |
| 第一次临时股东大会审议事项包括限制性股票激励计划的议案，公司董事长作为相关议案关联股东，担任了此次股东大会计票人，不符合《上市公司股东大会规则》第三十七条规定。公司未严格落实公司治理相关要求，内部控制存在缺陷。 | 司现场检查规则（证监会公告〔2022〕21号）》第二十一条的规定，决定对公司采取责令改正的行政监管措施。 | 20日 | 网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司收到行政监管措施决定书的公告》 |
整改情况说明?适用 □不适用
整改责任人：董事会办公室整改期限：收到监督管理措施后30个工作日内整改措施：公司组织公司全体董事、监事及高级管理人员认真学习了《上市公司股东大会规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、公司《股东大会议事规则》等规则，增强守法合规意识。整改总结：通过中国证券监督管理委员会四川监管局对公司本次进行的现场检查，公司深刻认识到在公司治理、内部控制中存在的问题与不足。本次现场检查对于公司提升规范运作水平起到了重要的监督和推动作用。公司将以此次整改为契机，深刻汲取教训，认真落实整改措施，加强全体董事、监事、高级管理人员对上市公司相关法律法规的学习，不断提高履职能力，完善公司治理，强化内部控制监督检查。作为上市公司，规范运作是公司持续、健康发展的基本要求。公司今后将进一步加强全体董事、监事、高级管理人员对证券法律法规的学习，严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司股东大会规则》等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，推动公司合规建设常态化，切实提高公司规范运作水平，促进公司持续、稳定、健康发展。公司已按照要求向中国证券监督管理委员会四川监管局提交整改报告。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 通辽 | 交易 | 采购 | 油脂 | 按市 | 按市 | 75.25 | 0.06% | 500 | 否 | 按照 | 市场 | 2023 | 详见 |
| 市鸿轩生物科技有限公司 | 方为受同一主体山高集团控制的关联方 | 材料商品 | 采购 | 场化定价 | 场化定价 | 合同约定结算 | 价格 | 年04月20日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》 | ||||
| 威海市商业银行股份有限公司 | 交易方为受同一主体山高集团控制的关联方 | 存款业务 | 存款利息 | 市场利率 | 市场利率 | 125.88 | 6.81% | 日均利息不超过2万元 | 否 | 按照合同约定结算 | 市场价格 | 2023年04月20日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》 |
| 威海市商业银行股份有限公司 | 交易方为受同一主体山高集团控制的关联方 | 贷款业务 | 贷款利息 | 市场利率 | 市场利率 | 445.3 | 3.51% | 日均利息不超过3万元 | 否 | 按照合同约定结算 | 市场价格 | 2023年04月20日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年度日常关联 |
| 交易预计的公告》 | |||||||||||||
| 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 交易方为受同一主体山高集团控制的关联方 | 工程建设 | 工程建设服务 | 参照公司公开招标及市场化原则 | 参照公司公开招标及市场化原则 | 380 | 1.00% | 1,261 | 否 | 按照合同约定结算 | 市场价格 | 2023年08月29日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签订<菏泽项目土建、安装合同>暨关联交易的公告》 |
| 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 交易方为受同一主体山高集团控制的关联方 | 工程建设 | 工程建设服务 | 按市场化定价 | 按市场化定价 | 541.28 | 1.00% | 589.99 | 否 | 按照合同约定结算 | 市场价格 | 2023年12月16日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的关于签订《关于签订<合同能源管理（售电）协议>暨关联交易的公告》 |
| 济南北控光伏 | 交易方为受同 | 采购材料商品 | 电量采购 | 按市场化定价 | 按市场化定价 | 0 | 0.00% | 425 | 否 | 按照合同约定 | 市场价格 | 2023年12月16 | 详见巨潮资讯 |
| 科技发展有限公司 | 一主体山高集团控制的关联方 | 结算 | 日 | 网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于签订<合同能源管理（售电）协议>暨关联交易的公告》 | ||||||||
| 合计 | -- | -- | 1,567.71 | -- | 最高额不超过4,575.99 | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 2023年公司与相关关联方就存贷款业务及油脂采购业务进行了额度预计，报告期内实际发生金额均在审批额度范围内。 | |||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
（1）为满足公司及下属公司经营资金需求，根据实际经营需要，山高环能和天津奥能、恒华佳业等下属控股公司拟与山高云创（山东）商业保理有限公司开展保理业务，具体包括但不限于反向保理、无追索权的应收账款保理等融资方式，本次拟开展融资授信金额总计不超过人民币1亿元，授信有效期为1年。其中天津奥能及山高十方作为共同借款人，山高环能提供连带责任保证。具体每笔保理业务期限以单笔保理合同约定期限为准。
（2）为满足公司及下属公司经营资金需求，根据实际经营需要，公司和天津奥能等下属控股公司拟与山高云创（山东）商业保理有限公司开展保理业务，具体包括但不限于反向保理、有追索权或无追索权的应收账款保理等融资方式。本次拟开展融资授信金额总计不超过人民币2.5亿元，其中：正向保理业务金额为不超过人民币1亿元，反向保理业务金额为不超过人民币1.5亿元。本次授信有效期为1年。山高环能提供连带责任担保。具体每笔保理业务期限以单项保理合同约定期限为准。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于为下属公司开展保理业务提供担保暨关联交易的公告 | 2023年02月16日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 关于为下属公司开展保理业务提供担保暨关联交易的公告 | 2023年08月29日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
1、报告期内，孙公司稼禾香租赁情况如下：
2023年1月-12月，租赁济南市济阳区济阳街道办事处葛店村土地759.535亩，盆张村土地431.284亩，肖家村土地
116.98亩，化仁店村土地169.373亩，高楼村土地51.16亩，百信村土地86.19亩。主要用于种植农作物，部分用于种树、莲藕等。
2、报告期内，子公司山高十方租赁情况如下：
2023年1月-8月，租赁使用天津为尔客石油化工有限公司的储油罐、装车设备及配套码头仓储设备，储油罐编号为A06#罐9632.048m?、A12#罐2039.446m?、A13#罐2032.497m?、A14罐4634.912m?；
2023年1月-2月，租赁使用天津威而豪石油化工有限公司的储油罐、装车设备及配套码头仓储设备，储油罐编号为B07#罐8192.009m?；
2023年9月-12月，租赁使用天津为尔客石油化工有限公司的储油罐、装车设备及配套码头仓储设备，储油罐编号为A06#罐9632.048m?、A12#罐2039.446m?。
3、报告期内，子公司山高十方租赁情况如下：
租赁使用湘潭两型市政科技有限公司的垃圾场渗滤液处理项目全部资产（包括土地、房屋、生化池、机械设备）使用权及经营权。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 湘潭两型市政科技有限公司 | 湘潭双马 | 租赁使用湘潭两型市政科技有限公司的垃圾场渗滤液处理项目全部资产（包括土地、房屋、生化池、机械设备）使用权及经营权 | 4,457.25 | 2023年04月17日 | 2033年04月16日 | -315.72 | 当期使用权资产折旧金额 | 增加当期使用权资产折旧315.72万元 | 否 | 无 |
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 露日期 | 有） | |||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 新城热力 | 2021年01月08日 | 5,500 | 2021年01月26日 | 5,500 | - | 公司提供信用反担保 | 首创担保代偿之日起两年 | 是 | 否 | |
| 济南十方 | 2021年11月20日 | 12,000 | 2021年12月08日 | 12,000 | - | - | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 北清热力 | 2021年01月04日 | 29,700 | 2021年08月30日 | 8,000 | - | - | 4年 | 否 | 否 | |
| 湖南十方 | 2021年03月23日 | 25,900 | 2021年12月24日 | 21,000 | - | - | 主合同债务履行期届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 青岛十方 | 2022年01月25日 | 7,000 | 2022年02月25日 | 7,000 | - | - | 承租人履行债务期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 山高十方 | 2022年03月05日 | 28,000 | 2022年11月30日 | 10,000 | - | - | 主合同项下的债务的履行期限届满之日起三年 | 是 | 否 | |
| 山高十方 | 2022年03月05日 | 28,000 | 2022年09月21日 | 5,000 | - | - | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 山高十方 | 2022年03月05日 | 28,000 | 2022年09月21日 | 5,000 | - | - | 主债务履行期限届满之日起两年止 | 否 | 否 | |
| 山高十方 | 2022年03月05日 | 28,000 | 2023年01月04日 | 5,000 | 自主债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 山高十方 | 2022年03月05日 | 28,000 | 2023年02月17日 | 3,000 | 主合同项下债务履行期限届满之日 | 否 | 否 | |||
| 起三年 | ||||||||||
| 新城热力 | 2022年03月05日 | 7,000 | 2022年04月25日 | 3,000 | - | - | 债务履行期限届满起三年 | 是 | 否 | |
| 新城热力 | 2022年03月05日 | 7,000 | 2022年11月01日 | 4,000 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 保绿特 | 2022年03月05日 | 20,800 | 2022年04月29日 | 8,000 | - | - | 主合同项下最后一期债务履行期限届满之日后的两个日历年止。 | 否 | 否 | |
| 保绿特 | 2022年03月05日 | 20,800 | 2022年11月30日 | 12,800 | - | - | 债务履约期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 甘肃驰奈 | 2022年03月05日 | 15,000 | 2022年06月24日 | 7,500 | - | - | 主合同项下最后一期债务履行期限届满之日后的两个日历年止。 | 否 | 否 | |
| 大同驰奈 | 2022年03月05日 | 9,000 | 2022年04月24日 | 8,000 | - | - | 自单笔业务的债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 | |
| 恒华佳业 | 2022年03月05日 | 6,000 | 2022年05月13日 | 2,300 | 质押 | 恒华佳业80%股权 | - | 主合同项下全部债权清偿完毕后，质权才消灭 | 否 | 否 |
| 济南十方 | 2022年03月05日 | 1,000 | 2022年04月28日 | 1,000 | - | - | 受信人履行债务期限届满之日起三年。 | 是 | 否 | |
| 济南十 | 2023年 | 1,000 | 2023年 | 1,000 | - | - | 自具体 | 否 | 否 |
| 方 | 02月16日 | 04月28日 | 授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起三年。 | |||||||
| 青岛十方 | 2022年03月05日 | 1,000 | 2022年04月26日 | 800 | - | - | 自具体授信业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届满之日起三年。 | 是 | 否 | |
| 天津方碧 | 2022年03月05日 | 15,000 | 2022年11月28日 | 15,000 | - | - | 主债务履约期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 驰奈威德 | 2022年12月13日 | 24,059.92 | 2023年01月09日 | 24,059.92 | - | - | 自驰奈威德依约应当分别向水工局、威德环境、中科威德清偿债务的履行期间届满之日起2年 | 是 | 否 | |
| 天津奥能 | 2023年02月16日 | 10,000 | 2023年03月06日 | 10,000 | - | - | 自主合同项下债务履行期限届满之日起两年 | 是 | 否 | |
| 山高十方 | 2023年02月16日 | 30,500 | 0 | - | - | 是 | 否 | |||
| 天津德丰 | 2022年03月05日 | 2,000 | 2023年04月27日 | 2,000 | - | - | 主合同项下债务履行期届满之日起三年。 | 否 | 否 |
| 天津德丰 | 2023年02月16日 | 25,700 | 2023年04月27日 | 25,700 | - | - | 主合同项下债务履行期届满之日起三年。 | 否 | 否 | |
| 驰奈威德 | 2023年02月16日 | 23,700 | 2023年03月30日 | 12,000 | - | - | 自本合同生效之日起至主合同项下最后一期债务履行期限届满之日后的两个日历年止 | 否 | 否 | |
| 新城热力 | 2023年02月16日 | 8,000 | 2023年03月20日 | 3,000 | - | - | 起算日起三年 | 是 | 否 | |
| 新城热力 | 2023年02月16日 | 8,000 | 2023年04月25日 | 3,000 | - | - | 自本合同生效之日起至主合同项下债务履行期（包括展期、延期）届满之日后满三年之日止 | 否 | 否 | |
| 山高十方 | 2023年04月20日 | 95,900 | 2023年05月29日 | 11,149 | - | - | 借款期限届满之次日起三年 | 否 | 否 | |
| 山高十方 | 2023年04月20日 | 95,900 | 2023年07月25日 | 8,000 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 山高十方 | 2023年04月20日 | 95,900 | 2023年07月23日 | 5,000 | 自合同签署之日始至保理合同项下应收账款转让方和债务人的全部债务履行 | 否 | 否 |
| 期届满之日（以最后到期的债务履行期限为准）起满三年的期间 | ||||||||||
| 山高十方 | 2023年04月20日 | 95,900 | 2023年10月31日 | 3,000 | 主合同债务履行期届满之日起三年 | 否 | 否 | |||
| 山高十方 | 2023年04月20日 | 95,900 | 2023年11月17日 | 8,000 | 自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 | |||
| 北清热力 | 2023年04月20日 | 40,000 | 否 | |||||||
| 驰奈威德 | 2023年04月20日 | 14,700 | 2023年09月25日 | 12,023.58 |
为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年，如主合同项下债务约定分期履行的，则保证期间为主合同约定的债务人最后一期履行期限届满之日起两年
| 否 | 否 | |||||||||
| 新城热力 | 2023年04月20日 | 14,000 | 否 | |||||||
| 甘肃驰 | 2023年 | 6,000 | 否 |
| 奈 | 04月20日 | |||||||||
| 天津奥能 | 2023年04月20日 | 27,000 | 2023年06月28日 | 2,000 | - | - | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 天津奥能 | 2023年04月20日 | 27,000 | 2023年09月20日 | 25,000 | 自主合同项下债务履行期限届满之日起两年。但按法律规定或主合同的约定主合同债务提前到期的，保证期间为主合同债务提前到期之日起两年。 | 否 | 否 | |||
| 大同驰奈 | 2023年04月20日 | 5,000 | 否 | |||||||
| 湘潭双马 | 2023年04月20日 | 3,000 | 否 | |||||||
| 青岛十方 | 2023年04月20日 | 1,000 | 2023年05月25日 | 800 | - | - | 自具体授信业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届满之日起三年。 | 否 | 否 | |
| 济南十方 | 2023年04月20日 | 1,000 | 否 | |||||||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 306,500 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 163,732.5 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 515,459.92 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 242,272.58 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 天津碧海 | 2022年03月05日 | 9,000 | 2022年11月21日 | 9,000 | - | - | 主债务履约期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 单县同华 | 2022年03月05日 | 3,200 | 2022年07月26日 | 3,200 | 质押 | 单县同华100%股权 | - | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | |
| 太原天润 | 2021年03月23日 | 24,800 | 2021年08月27日 | 18,000 | - | - | 债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 天津奥能 | 2023年04月20日 | 2,100 | 2023年09月07日 | 2,100 | 自保证合同生效之日起至主债务履行期限届满之日起七个月 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 2,100 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 2,100 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 39,100 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 32,300 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 308,600 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 165,832.5 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 554,559.92 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 274,572.58 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 193.94% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 167,349 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明具体详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的担保进展公告。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
2021年6月11日，公司下属公司与常州荣碳新能源科技合伙企业（有限合伙）签订《碳资产转让协议》，潍坊润通将其拥有的CCER及其相关之全部权利，出让予常州荣碳新能源科技合伙企业（有限合伙），交易总价为720万元。2023年10月19日，生态环境部、市场监管总局联合发布《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》（以下简称“《试行办法》”），该《试行办法》第四十九条规定“2017年3月14日前获得国家应对气候变化主管部门备案的温室气体自愿减排项目应当按照本办法规定，重新申请项目登记；已获得备案的减排量可以按照国家有关规定继续使用”。由于公司项目属于已经在2017年3月14日前获得国家应对气候变化主管部门项目备案，但尚未获得减排量备案，因此，依照《试行办法》第四十九条规定，需要重新申请项目登记。结合《试行办法》第十七条规定，申请登记的项目减排量“应当产生于2020年9月22日之后”，约定转移的减排量全部产生于2016年6月16日之前，不符合《试行办法》的要求，转让标的已不存在，原协议无法继续执行。就上述背景，公司于2023年12月13日与常州荣碳新能源科技合伙企业（有限合伙）签订《〈碳资产转让协议〉及〈补充协议〉解除确认书》。
2022年9月22日，公司与四川蓝邦签订了《废弃油脂及生物柴油销售协议》。协议约定公司废弃油脂将由四川蓝邦加工成生物柴油，同时合作期限内未经公司同意，四川蓝邦不得再接受任何其他方的任何委托加工业务，四川蓝邦加工的全部生物柴油均独家销售给公司或公司指定的第三方。2024年4月10日，公司与四川蓝邦签订《终止协议书》，双方协商一致，解除《废弃油脂及生物柴油销售协议》。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
2023年3月3日，公司召开第十一届董事会第三次会议，审议通过《关于全资子公司增加注册资本的议案》，公司以自有资金向驰奈威德增资16,000万元，本次增资完成后，驰奈威德注册资本由5,500万元人民币增加至21,500万元人民币。具体内容详见公司于2023年3月4日披露的《关于全资子公司增加注册资本的公告》（公告编号：2023-019）。
2023年3月23日，公司下属公司新城热力收到北京市城市管理委员会供热补贴3,760万元，具体内容详见公司于2023年3月24日披露的《关于下属公司收到政府补助的公告》（公告编号：2023-022）。
2023年6月29日，公司召开第十一届董事会第六次会议，审议通过《关于对下属公司增资的议案》，公司全资下属公司山东方福使用自有资金以现金方式对菏泽同华增加注册资本2,000万元，本次增资完成后，菏泽同华注册资本由3,000
万元人民币增加至5,000万元人民币。具体内容详见公司于 2023年6月30日披露的《关于对下属公司增资的公告》（公告编号：2023-051）。
2023年7月14日，鉴于公司参股合伙企业清禹新能后续无投资计划，为提高各合伙人资金使用效率，经清禹新能第十二次合伙人会议决议，各合伙人一致决定对清禹新能进行分配、清算，按现金分配+股权分配的形式实现投资退出。本次分配，公司现金分配65,649,651.72元，股权分配31,588,109.59元（天津金跃99%的股权对价，最终价格以审计、评估结果为准）。天津金跃股权已于2024年4月18日办理过户手续。具体内容详见公司于2023年8月9日、2024年4月25日披露的《关于公司参股合伙企业分配本金及收益并注销的公告》（公告编号：2023-066）、《关于公司参股合伙企业分配本金及收益并注销的进展公告》（公告编号：2023-018）。
2023年10月25日，公司与山东尚能投资控股集团有限公司（以下简称“尚能投资”）及其子公司山东尚能实业有限公司（以下简称“尚能实业”）签署了《关于山高环能（广饶）新能源有限责任公司之股权转让协议》，根据2022年9月公司与尚能投资签署的《合作协议》第2.2.3条，尚能投资未能在约定期限内促成广饶新能源取得符合合作项目用途的土地使用权及其他相关用地手续，按照约定，尚能投资需回购公司持有的广饶新能源全部股权。经友好协商，双方拟就合作项目终止，由尚能投资及其子公司尚能实业共同回购公司持有的51%股权。具体内容详见公司于 2023年10月27日披露的《关于公司对外投资的进展公告》（公告编号：2023-096）。
2023年12月22日，公司下属公司新城热力收到北京市城市管理委员会供热补贴2,682.58万元，具体内容详见公司于2023年12月26日披露的《关于下属公司收到政府补助的公告》（公告编号：2023-107）。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 68,651,617 | 19.50% | 22,450,855 | -68,815,861 | -46,365,006 | 22,286,611 | 4.65% | ||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 3、其他内资持股 | 51,706,247 | 14.69% | 16,288,707 | -45,708,343 | -29,419,636 | 22,286,611 | 4.65% | ||
| 其中：境内法人持股 | 23,551,400 | 6.69% | 9,420,560 | -32,971,960 | -23,551,400 | ||||
| 境内自然人持股 | 28,154,847 | 8.00% | 6,868,147 | -12,736,383 | -5,868,236 | 22,286,611 | 4.65% | ||
| 4、外资持股 | 1,540,000 | 0.44% | -1,540,000 | -1,540,000 | |||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | ||||||
| 境外自然人持股 | 1,540,000 | 0.44% | -1,540,000 | -1,540,000 | |||||
| 5、基金理财产品等 | 15,405,370 | 4.38% | 6,162,148 | -21,567,518 | -15,405,370 | ||||
| 二、无限售条件股份 | 283,342,488 | 80.50% | 114,382,505 | 58,905,157 | 173,287,662 | 456,630,150 | 95.35% | ||
| 1、人民币普通股 | 283,342,488 | 80.50% | 114,382,505 | 58,905,157 | 173,287,662 | 456,630,150 | 95.35% | ||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0 | |||||||
| 3、境外上市的 | 0 | 0 | |||||||
| 外资股 | |||||||||
| 4、其他 | 0 | 0 | |||||||
| 三、股份总数 | 351,994,105 | 100.00% | 136,833,360 | -9,910,704 | 126,922,656 | 478,916,761 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
（1）第一期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销
2022年12月28日，公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分1名激励对象已离职。公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计112,000股进行回购注销，具体详见公司于2022年12月29日披露的《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》。 2023年4月19日，公司因第一期限制性股票激励计划解除限售期内公司层面业绩考核未达标，公司拟对7名激励对象已获授但尚未解锁的3,133,424股限制性股票进行回购注销。具体详见公司于2023年4月20日披露的《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告》。公司已于2023年7月5日完成上述限制性股票注销手续。
（2）第二期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销
2022年12月28日，公司第二期限制性股票激励计划首次授予部分2名激励与公司终止劳动关系、第二期限制性股票激励计划预留授予部分1名激励对象与公司终止劳动关系。公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1,578,000股进行回购注销，具体详见公司于2022年12月29日披露的《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》。 2023年4月19日，公司第二期限制性股票激励计划解除限售期内公司层面业绩考核未达标及5名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司对153名激励对象已获授但尚未解锁的5,087,280股限制性股票进行回购注销。具体详见公司于2023年4月20日披露的《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告》。公司已于2023年7月5日完成上述限制性股票注销手续。
2023 年 8 月 28 日，公司第二期限制性股票激励计划授予对象中5名激励对象因离职，已不符合有关激励对象的规定，公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1,506,960股进行回购注销。具体详见公司于2023年8月29日披露的《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》。公司已于2024年1月30日完成上述限制性股票注销手续。
2023年10月26日，公司第二期限制性股票激励计划授予对象中4名激励对象因离职，已不符合有关激励对象的规定，公司对其已获授但尚未解锁的713,440股限制性股票进行回购注销。具体详见公司于2023年10月27日披露的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》。公司已于2024年1月30日完成上述限制性股票注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由 478,916,761股变更为476,696,361股。
（3）限制性股票解除限售上市流通
2023年5月29日，公司完成了第一期限制性股票激励计划预留部分第二个解锁期涉及的股份上市流通手续，本次符合解锁条件的激励对象共计2名，可解锁的限制性股票数量为301,546股，本次解除限售股份的上市流通日为2023年6月1日，本次解除限售完成后，本次解除限售完成后，股权激励限售股由19,226,970股变更为18,925,424股。具体详见公司于2023年5月30日披露的《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解除限售股份上市流通的提示性公告》。
（4）2022年度资本公积金转增股本
公司以2023年7月12日为股权登记日，以总股本342,083,401股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增4股实施2022年度权益分派，此次权益分派不送红股，不进行现金分红。本次权益分派除权除息日为2023年7月13日。本次权益分派完成后，公司总股本由342,083,401股变更为478,916,761股，其中限售条件流通股由56,127,139股变更为78,577,994股、无限售条件流通股由285,956,262股变更为400,338,767股。具体详见公司于2023年7月6日披露的《关于2022年度权益分派及资本公积金转增股本实施公告》。
（5）高管锁定股份解锁
2023年的第一个交易日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董事和高级管理人员在2022年最后一个交易日登记在其名下的公司股份为基数，按25%计算其2023年度可转让股份法定额度；同时，对该人员所持的在2023年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁，高管锁定股由5,780,943股变更为5,058,443股。
（6）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之部分限售股份解锁
2020年6月29日收到中国证监会核发的《关于核准四川金宇汽车城（集团）股份有限公司向甘海南等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可【2020】1222号），交易对方甘海南先生、段明秀女士第三期业绩承诺达成，兴富投资管理有限公司-兴富1号战略投资基金股份锁定期于2023年7月28日届满，山高光伏、禹泽基金2名特定投资者非公开发行股票募集配套资金锁定期于2023年9月3日届满，公司为其办理解锁业务。具体详见公司2023年8月3日、2023年9月26日披露的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之部分限售股份解除限售的提示性公告》。
截至2023年12月31日，公司的限售条件流通股由68,651,617股变更为22,286,611股，无限售条件流通股由283,342,488股变更为456,630,150股。公司总股本由351,994,105股变更为478,916,761。
截至目前，公司的限售条件流通股由22,575,536股变更为20,355,136股，无限售条件流通股由456,630,150股变更为456,341,225股。公司总股本由478,916,761股变更为476,696,361。股份变动的批准情况?适用 □不适用
（1）第一期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销批准情况
公司于2022年12月28日召开第十一届董事会第一次会议及第十一届监事会第一次会议，于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。由于公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分1名激励对象已离职，会议同意公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计112,000股进行回购注销。具体详见2022年12月29日、2023年1月14日分别披露的《第十一届董事会第一次会议决议公告》《第十一届监事会第一次会议决议公告》《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》《2023年第一次临时股东大会决议公告》。 公司于2023年4月19日召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，于2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司因第一期限制性股票激励计划解除限售期内公司层面业绩考核未达标，公司拟对7名激励对象已获授但尚未解锁的3,133,424股限制性股票进行回购注销。具体详见2023年4月20日、2023年5月16日分别披露的《董事会议决议公告》《监事会议决议公告》《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告》《2022年年度股东大会决议公告》。
（2）第二期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销批准情况
公司于2022年12月28日召开第十一届董事会第一次会议及第十一届监事会第一次会议，于2023年1月13日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。由于公司第二期限制性股票激励计划首次授予部分2名激励对象与公司终止劳动关系、第二期限制性股票激励计划预留授予部分1名激励对象与公司终止劳动关系，会议同意公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1,578,000股进行回购注销。具体详见2022年12月29日、2023年1月14日分别披露的《第十一届董事会第一次会议决议公告》《第十一届监事会第一次会议决议公告》《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》《2023年第一次临时股东大会决议公告》。 公司于2023年4月19日召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，于2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司因第二期限制性股票激励计划解除限售期内公司层面业绩考核未达标及5名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司拟对153名激励对象已获授但尚未解锁的5,087,280股限制性股票进行回购注销。具体详见2023年4月20日、2023年5月16日分别披露的《董事会议决议公告》《监事会议决议公告》《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的公告》《2022年年度股东大会决议公告》。
公司于2023年8 月28 日分别召开第十一届董事会第八次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》；于2023年9月15 日，公司召开2023年第三次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司第二期5名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司拟对5名激励对象已获授但尚未解锁的1,506,960股限制性股票进行回购注销。具体详见2023年8月29日、2023年9月16日披露的《第十一届董事会第八次会议决议公告》《第十一届监事会第五次会议决议公告》《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》《 2023年第三次临时股东大会决议公告》。
公司于2023年10月26 日分别召开十一届董事会第九次会议及第十一届监事会第六次会议，于2023年11月13日召开2023年第四次临时股东大会，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司第二期4名激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司拟对4名激励对象已获授但尚未解锁的713,440股限制性股票进行回购注销。具体详见2023年10月27日、2023年11月14日披露的《第十一届董事会第九次会议决议公告》《第十一届监事会第六次会议决议公告》《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》《 2023年第四次临时股东大会决议公告》。
（3）限制性股票解除限售上市流通批准情况
公司于2023年4月19日召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解锁条件成就的议案》，本次符合解锁条件的激励对象共计2名，可解锁的限制性股票数量为301,546股。具体详见公司于2023年4月20日披露的《董事会决议公告》《监事会决议公告》《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解锁条件成就的公告》。
（4）2022年度资本公积金转增股本
2023年4月19日召开第十一届董事会第四次会议和第十一届监事会第三次会议，审议通过了《2022年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，并经2023年5月15日召开的2022年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司于2023年4月20日、2023年5月16日、2023年7月6日披露的《董事会决议公告》《监事会决议公告》《2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告 》《2022年年度股东大会决议公告》《关于2022年度权益分派及资本公积金转增股本实施公告》。股份变动的过户情况?适用 □不适用
（1）第一期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销的情况
根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2023年7月5日办理完成本次限制性股票回购注销事宜。办理完成后原激励对象不再持有公司授予的第一期股权激励计划的限制性股票。具体详见公司于2023年7月6日披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
（2）第二期限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销的情况
根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2023年7月5日办理完成本次限制性股票回购注销事宜。办理完成后原激励对象不再持有公司授予的第二期股权激励计划的限制性股票。具体详见公司于2023年7月6日披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
（3）限制性股票解除限售上市流通的情况
根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2023年6月1日办理完成本次限制性股票解除限售上市流通事宜，解锁的限制性股票数量为301,546股。具体详见公司于2023年5月30日披露的《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解除限售股份上市流通的提示性公告》。发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之部分限售股份解锁
（4）根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司分别于2023年8月7日、2023年9月28日办理完成本次股票上市
流通事宜，合计解除限售的股票数量为61,101,185股。具体详见公司2023年8月3日、2023年9月26日披露的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之部分限售股份解除限售的提示性公告》。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内，公司总股本由350,304,105股变更至476,696,361股，本次变动对2021年度及2022年度基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
| 项目 | 股本变动前 | 股本变动后 |
| 总股本 | 350,304,105.00 | 476,696,361.00 |
| 2022年度基本每股收益 | 0.25 | 0.18 |
| 2022年度稀释每股收益 | 0.24 | 0.18 |
| 2022年度每股净资产 | 4 | 2.86 |
| 2023年度基本每股收益 | 0.03 | 0.02 |
| 2023年度稀释每股收益 | 0.03 | 0.02 |
| 2023年度每股净资产 | 4.16 | 2.97 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 山高光伏电力发展有限公司 | 23,551,400 | 32,971,960 | 0 | 定向增发及资本公积金转增股份后限售 | 2023年9月28日 | |
| 西藏禹泽投资管理有限公司－禹泽红牛壹号私募股权投资基金 | 14,392,522 | 20,149,531 | 0 | 定向增发及资本公积金转增股份后限售 | 2023年9月28日 | |
| 段明秀 | 1,252,349 | 1,753,288 | 0 | 定向增发及资本公积金转增股份后限售 | 2023年8月7日 | |
| 甘海南 | 6,419,875 | 4,808,419 | 8,987,908 | 高管离职锁定 | 2023年8月7日首发后限售股份解锁4,808,419股，后因离职又被锁定 | |
| 匡志伟 | 2,873,500 | 1,734,920 | 股权激励限售1,401,400股及高管离职锁定333,520股 | 公司于2024年1月30日已回购注销其获授尚未解锁的限制性股票 | ||
| 吴延平 | 1,780,000 | 196,000 | 1,237,600 | 股权激励限售 | 根据第二期限制性股票解锁计划进行 |
| 谢欣 | 2,100,125 | 1,020,495 | 股权激励限售1,001,000股及高管锁定股19,495股 | 根据第二期限制性股票解锁计划进行 | ||
| 宋玉飞 | 1,037,500 | 552,580 | 股权激励限售227,500股及高管锁定股325,080股 | 根据第二期限制性股票解锁计划进行 | ||
| 谢丽娟 | 120,000 | 109,200 | 股权激励限售股 | 根据第二期限制性股票解锁计划进行 | ||
| 其他限售股股东 | 15,124,346 | 1,523,533 | 8,643,908 | 股权激励限售 | 根据第二期限制性股票解锁计划进行。 | |
| 合计 | 68,651,617 | 0 | 61,402,731 | 22,286,611 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用由于公司第一期及第二期限制性股票激励计划授予对象中9名激励对象因离职，已不符合有关激励对象的规定，公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1,923,200股进行回购注销，同时由于第一期限制性股票激励计划第三个解除限售期及第二期限制性股票激励计划第一个解锁期公司层面业绩考核目标未成就，公司回购注销149名激励对象在上述解除限售期已获授未解锁的限制性股票合计7,987,504股。公司于2023年7月5日回购注销前述股票，公司总股本由351,994,105股变更为342,083,401股。 公司以2023年7月12日为股权登记日，以总股本342,083,401股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增4股实施2022年度权益分派，本次权益分派完成后，公司总股本由342,083,401股变更为478,916,761股，不会影响公司股东结构，对公司资产与负债结构亦无影响。由于公司第二期限制性股票激励计划授予对象中9名激励对象因离职，已不符合有关激励对象的规定，公司于2024年1月30日回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计2,220,400股进行回购注销。公司总股本由 478,916,761股变更为476,696,361股。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 18,428 | 年度报告披露日前上一月末普通股股 | 17,647 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 |
| 东总数 | 数（如有）（参见注8） | |||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 山高光伏电力发展有限公司 | 境内非国有法人 | 16.15% | 77,334,600 | 22,095,600 | 0 | 0 | 质押 | 32,971,960 |
| 南充临江产业发展集团有限责任公司 | 国有法人 | 6.35% | 30,396,572 | 8,684,735 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 西藏禹泽投资管理有限公司－禹泽红牛壹号私募股权投资基金 | 其他 | 4.21% | 20,149,531 | 5,757,009 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 福州北控禹阳股权投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 3.19% | 15,261,620 | 4,360,463 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 甘海南 | 境内自然人 | 1.88% | 8,987,908 | 428,074 | 8,987,908 | 0 | 不适用 | 0 |
| 国信证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.19% | 5,704,976 | 1,630,216 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 方灿荣 | 境内自然人 | 0.87% | 4,186,112 | 1,246,032 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| #蔡鉴灿 | 境内自然人 | 0.87% | 4,184,880 | 1,195,680 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.84% | 4,024,720 | 4,024,720 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险－国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型（保额分红）单 | 其他 | 0.73% | 3,487,780 | 3,487,780 | 0 | 0 | 不适用 | 0 |
| 一资产管理计划 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司已知福州北控禹阳股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏禹泽投资管理有限公司－禹泽红牛壹号私募股权投资基金与山高光伏电力发展有限公司存在关联关系。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 山高光伏电力发展有限公司 | 77,334,600 | 人民币普通股 | 77,334,600 | |
| 南充临江产业发展集团有限责任公司 | 30,396,572 | 人民币普通股 | 30,396,572 | |
| 西藏禹泽投资管理有限公司－禹泽红牛壹号私募股权投资基金 | 20,149,531 | 人民币普通股 | 20,149,531 | |
| 福州北控禹阳股权投资合伙企业（有限合伙） | 15,261,620 | 人民币普通股 | 15,261,620 | |
| 国信证券股份有限公司 | 5,704,976 | 人民币普通股 | 5,704,976 | |
| 方灿荣 | 4,186,112 | 人民币普通股 | 4,186,112 | |
| #蔡鉴灿 | 4,184,880 | 人民币普通股 | 4,184,880 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华商新趋势优选灵活配置混合型证券投资基金 | 4,024,720 | 人民币普通股 | 4,024,720 | |
| 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险－国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型（保额分红）单一资产管理计划 | 3,487,780 | 人民币普通股 | 3,487,780 | |
| 郑佑斌 | 3,481,280 | 人民币普通股 | 3,481,280 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司已知福州北控禹阳股权投资合伙企业（有限合伙）、西藏禹泽投资管理有限公司－禹泽红牛壹号私募股权投资基金与山高光伏电力发展有限公司存在关联关系。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 报告期末持有无限售条件普通股股东蔡鉴灿通过信用交易担保证券账户持有数量为2,838,080股。 | |||
注1：上述信息根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的股东名册填报。公司股东“福州北控禹阳股权投资
合伙企业（有限合伙）”为证券账户名称，工商信息已更名为“福州山高禹阳创业投资合伙企业（有限合伙）”。注2：山高光伏电力发展有限公司持有的公司32,971,960股已于2024年3月15日办理解除质押，具体内容详见公司于2024年3月18日披露的《关于控股股东股份解除质押的公告》。前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 山高光伏电力发展有限公司 | 姜天齐 | 2015年04月23日 | 32960689-2 | 光伏技术研发；技术咨询；转让自有技术等 |
| 福州山高禹阳创业投资合伙企业（有限合伙） | 西藏禹泽投资管理有限公司 | 2018年12月19日 | MA32CBCR-7 | 创业投资（限投资未上市企业）；以自有资金从事投资活动 |
| 西藏禹泽投资管理有限公司-禹泽红牛壹号私募股权投资基金 | 西藏禹泽投资管理有限公司 | 2015年07月08日 | 32132759-X | 投资管理；股权投资管理；资产管理等 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 | 满慎刚 | 2004年06月18日 | 不适用 | 代表国家履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 山东高速（600350.SH）70.48%股份，山东路桥（000498.SZ）55.68%股份，山高控股（00412.HK）43.44%股份，山高新能源（01250.HK）43.45%股份，威海银行（09677.HK） 47.16%股份，齐鲁高速（1576.HK）38.93%股份等。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
?适用 □不适用公司于2023年9月4日收到控股股东山高光伏、西藏禹泽、山高禹阳出具的《关于自愿不减持山高环能集团股份有限公司股份的承诺函》，承诺自2023年9月3日起18个月内，不以任何方式减持其所持有的公司股份（在同一实际控制人
控制的不同主体之间进行的转让除外）。具体内容详见公司于2023年9月5日披露的《关于控股股东及部分董事、高级管理人员自愿承诺不减持公司股份的公告》。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
| 方案披露时间 | 拟回购股份数量（股） | 占总股本的比例 | 拟回购金额（万元） | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量（股） | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） |
| 2022年12月29日 | 1,690,000 | 0.48% | 1,322.33 | 2023年7月5日 | 注销 | 1,690,000 | 8.93% |
| 2023年04月20日 | 3,133,424 | 0.89% | 1,843.8 | 2023年7月5日 | 注销 | 3,133,424 | 16.56% |
| 2023年04月20日 | 5,087,280 | 1.45% | 4,106.34 | 2023年7月5日 | 注销 | 5,087,280 | 26.88% |
| 2023年08月29日 | 1,506,960 | 0.31% | 873.44 | 2024年1月30日 | 注销 | 1,506,960 | 11.94% |
| 2023年10月27日 | 713,440 | 0.15% | 411.13 | 2024年1月30日 | 注销 | 713,440 | 5.65% |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月28日 |
| 审计机构名称 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 安永华明（2024）审字第70062077_J01号 |
| 注册会计师姓名 | 王冲、赵佳伟 |
审计报告正文
安永华明（2024）审字第70062077_J01号
山高环能集团股份有限公司
山高环能集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山高环能集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的山高环能集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山高环能集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于山高环能集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 收入确认 | |
| 2023年度合并财务报表中营业收入金额为人民币2,101,413,082.72元，公司财务报表中营业收入金额为人民币97,696,691.57元，营业收入的主要构成为油脂产品加工和销售、供暖业务收入、环保无害化处理及节能环保装备与配套工程收入。 因营业收入为公司的关键业绩指标之一，且不同类型业务销售合同约定的商品或服务控制权转移的时点各异，可能存在销售收入未被恰当确认的风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 对收入确认的会计政策及披露载于财务报表附注五、29，附注七、44以及附注十九、4。 | 我们就收入确认执行的审计程序包括但不限于： 1) 了解、评价和测试了收入确认流程的关键内部控制的设计及运行的有效性； 2) 获取不同类型业务的主要合同，分析合同条款并复核相关会计处理，以评估管理层关于不同业务商品或服务控制权转移时点的判断是否合理； |
3) 向主要客户就销售额及截至本年末应
收账款余额执行函证程序；
4) 对营业收入进行抽样检查，根据业务
类型的不同分别检查签收单、海运提单、结算确认单、收款凭据等原始单据；
5) 结合业务类型对收入及毛利情况执行
分析性复核程序，了解收入及毛利波动的原因；
6) 对营业收入进行截止性测试，检查收
入是否确认在恰当的会计期间；
7) 复核财务报表附注中对营业收入的披
露。
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 商誉减值 | |
| 于2023年12月31日，合并财务报表中商誉金额为人民币590,464,437.66元。管理层至少每年对商誉进行减值测试，比较包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额是否低于其账面价值。可收回金额采用预计未来现金流量的现值，关键假设包括收入增长率、预算毛利率及折现率等。由于上述商誉的减值测试中使用的关键假设涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。 财务报表对商誉减值的会计政策及披露载于财务报表附注五、23，附注五、38及附注七、17。 | 我们就商誉减值事项的审计程序包括但不限于： 1) 了解、评价和测试商誉减值测试的关键内部控制； 2) 评估管理层对资产组或资产组组合的识别和界定的恰当性； 3) 邀请安永内部评估专家复核管理层或其聘请的评估师使用的评估方法以及折现率等关键参数的合理性，并评估专家的独立性及专业胜任能力； 4) 对减值测试所使用的关键假设进行敏感性分析等程序，评估管理层判断和估计的合理性； 5) 关注企业经营、与商誉相关的资产组或资产组组合运营等方面的负面因素；评估管理层对各资产组预计营业收入以及经营成果的预测的合理性，并与历史经营成果进行比较； 6) 复核财务报表附注中对商誉减值的披露。 |
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 固定资产、在建工程及无形资产等长期资产的减值 | |
| 于2023年12月31日，合并财务报表中的固定资产账面价值为人民币593,249,390.88元，在建工程账面价值为人民币610,901,044.26 元，无形资产账面价值为人民币2,275,341,625.58元，其他非流动资产账面价值为人民币205,276,882.48元。上述资产合计占总资产的比例为68.27%，是总资产的重要组成部分。 管理层于每年末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，管理层将估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估计，如对该资产所属资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设可能会对资产的可收回金额产生影响。因此，我们将固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的减值确认为关键审计事项。 财务报表对长期资产的会计政策及披露载于财务报表附注五、19，附注五、20，附注五、22，附注五、23，附注五、38 及附注七、13，附注七、14，附注七、16及附注七、20等。 | 我们就固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的减值事项的审计程序包括但不限于： 1) 了解、评价和测试长期资产减值测试相关的关键内部控制； 2) 了解和评价管理层对资产减值迹象判断的合理性和充分性； 3) 调取资产的相关权证进行核实，执行资产实地监盘程序，查看资产的物理状态及使用情况； 4) 邀请安永内部评估专家复核管理层或其聘请的评估师使用的评估方法以及关键参数的合理性，并评估专家的独立性及专业胜任能力； |
5) 复核财务报表附注中对长期资产减值
的披露。
四、其他信息
山高环能集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山高环能集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山高环能集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对山高环能集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山高环能集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就山高环能集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山高环能集团股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 252,167,201.75 | 196,099,967.31 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 254,234,921.98 | |
| 应收账款 | 325,649,189.81 | 262,918,834.34 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 27,935,548.76 | 81,468,056.10 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 53,208,671.99 | 166,131,024.13 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 49,313,764.58 | 163,541,998.45 |
| 合同资产 | 22,196,006.24 | 66,301,497.96 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 141,552,961.24 | 75,669,608.30 |
| 流动资产合计 | 872,023,344.37 | 1,266,365,908.57 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 9,204,315.86 | 9,323,300.46 |
| 长期股权投资 | 29,086,738.17 | 91,548,310.94 |
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 56,700,589.43 | 60,428,489.43 |
| 固定资产 | 593,249,390.88 | 636,809,729.88 |
| 在建工程 | 610,901,044.26 | 417,801,032.78 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 54,521,339.14 | 27,820,692.84 |
| 无形资产 | 2,275,341,625.58 | 2,201,204,858.12 |
| 开发支出 | 5,033,664.81 | 6,895,136.96 |
| 商誉 | 590,464,437.66 | 590,865,089.50 |
| 长期待摊费用 | 63,158,062.44 | 72,619,236.66 |
| 递延所得税资产 | 31,986,044.45 | 46,012,272.79 |
| 其他非流动资产 | 205,276,882.48 | 155,236,345.70 |
| 非流动资产合计 | 4,525,224,135.16 | 4,316,564,496.06 |
| 资产总计 | 5,397,247,479.53 | 5,582,930,404.63 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 512,936,259.27 | 258,021,680.11 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 235,700,559.90 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 302,461,020.90 | 505,906,784.30 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 107,426,496.93 | 102,123,586.42 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 38,763,458.27 | 36,370,210.67 |
| 应交税费 | 30,140,371.48 | 58,820,471.23 |
| 其他应付款 | 402,006,354.27 | 897,332,228.94 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,201,116.32 | 1,201,116.32 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 461,060,761.54 | 308,356,010.33 |
| 其他流动负债 | 1,819,431.00 | 1,359,048.17 |
| 流动负债合计 | 1,856,614,153.66 | 2,403,990,580.07 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 945,063,159.00 | 665,661,709.49 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 6,250,554.95 | 13,307,336.01 |
| 长期应付款 | 884,671,964.02 | 846,206,030.71 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 35,947,138.59 | 33,879,596.23 |
| 递延收益 | 68,042,887.14 | 44,009,702.77 |
| 递延所得税负债 | 51,398,686.38 | 96,451,260.78 |
| 其他非流动负债 | 107,500,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 2,098,874,390.08 | 1,699,515,635.99 |
| 负债合计 | 3,955,488,543.74 | 4,103,506,216.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 476,696,361.00 | 350,304,105.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,018,904,989.29 | 1,210,745,025.82 |
| 减：库存股 | 58,800,066.00 | 130,089,641.00 |
| 其他综合收益 | -12,751.80 | |
| 专项储备 | 18,040.40 | |
| 盈余公积 | 51,130,542.01 | 45,510,007.05 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -72,148,037.88 | -75,378,604.18 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,415,771,036.62 | 1,401,108,933.09 |
| 少数股东权益 | 25,987,899.17 | 78,315,255.48 |
| 所有者权益合计 | 1,441,758,935.79 | 1,479,424,188.57 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,397,247,479.53 | 5,582,930,404.63 |
法定代表人：谢欣 主管会计工作负责人：谢丽娟 会计机构负责人：谢丽娟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,387,588.98 | 96,438,765.82 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 40,504,469.05 | 94,981,239.01 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 4,541,198.26 | 183,380,502.15 |
| 其他应收款 | 1,881,094,176.10 | 1,335,248,660.18 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 71,350,000.00 | 61,350,000.00 |
| 存货 | 572,249.43 | 3,306,084.44 |
| 合同资产 | 3,861,685.74 | 137,458,037.66 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 864,296.88 | 991,677.90 |
| 流动资产合计 | 1,932,825,664.44 | 1,851,804,967.16 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,635,517.79 | 1,560,597.91 |
| 长期股权投资 | 1,159,474,027.80 | 1,079,288,252.04 |
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 56,700,589.43 | 59,875,389.43 |
| 固定资产 | 846,785.85 | 897,884.16 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 428,492.06 | 949,280.35 |
| 无形资产 | 13,801.12 | 106,417.12 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 450,757.41 | 2,839,957.96 |
| 递延所得税资产 | 3,793,262.43 | 4,494,136.61 |
| 其他非流动资产 | 1,713,473.69 | |
| 非流动资产合计 | 1,225,356,707.58 | 1,150,011,915.58 |
| 资产总计 | 3,158,182,372.02 | 3,001,816,882.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 90,096,666.66 | 110,105,847.25 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 31,398,312.69 | 47,457,403.07 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,800,000.00 | 8,270,463.76 |
| 应付职工薪酬 | 7,432,022.49 | 8,534,988.62 |
| 应交税费 | 5,572,590.29 | 10,448,077.89 |
| 其他应付款 | 926,776,247.93 | 796,106,512.33 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,201,116.32 | 1,201,116.32 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 107,081,387.53 | 29,394,139.07 |
| 其他流动负债 | 1,061,555.27 | |
| 流动负债合计 | 1,170,157,227.59 | 1,011,378,987.26 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 215,122,232.38 | 206,460,090.41 |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 225,585.30 | |
| 长期应付款 | 96,694,499.67 | 123,804,279.10 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 53,523.09 | 1,993,325.51 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 177,925.00 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 311,870,255.14 | 332,661,205.32 |
| 负债合计 | 1,482,027,482.73 | 1,344,040,192.58 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 476,696,361.00 | 350,304,105.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 990,556,331.55 | 1,210,524,405.82 |
| 减：库存股 | 58,800,066.00 | 130,089,641.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,130,542.01 | 45,510,007.05 |
| 未分配利润 | 216,571,720.73 | 181,527,813.29 |
| 所有者权益合计 | 1,676,154,889.29 | 1,657,776,690.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,158,182,372.02 | 3,001,816,882.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 |
| 其中：营业收入 | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,088,857,778.48 | 1,679,149,542.17 |
| 其中：营业成本 | 1,792,360,010.43 | 1,445,700,417.91 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 13,759,692.78 | 9,522,760.03 |
| 销售费用 | 5,942,612.54 | 3,709,354.41 |
| 管理费用 | 113,698,535.24 | 128,256,533.45 |
| 研发费用 | 11,113,638.18 | 15,729,804.74 |
| 财务费用 | 151,983,289.31 | 76,230,671.63 |
| 其中：利息费用 | 150,900,238.70 | 80,533,746.61 |
| 利息收入 | -2,471,703.19 | -2,780,143.51 |
| 加：其他收益 | 23,854,946.23 | 8,651,773.19 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 574,469.98 | 485,110.95 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,183,427.23 | -229,729.53 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 39,285,165.00 | 215,865.87 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,587,673.09 | -5,412,783.10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -33,452,325.20 | -9,358,853.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 594,098.07 | -482,455.04 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 29,823,985.23 | 105,821,413.56 |
| 加：营业外收入 | 19,484,588.65 | 3,750,525.43 |
| 减：营业外支出 | 23,816,606.63 | 1,689,727.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 25,491,967.25 | 107,882,211.35 |
| 减：所得税费用 | 27,690,347.65 | 28,303,195.28 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,198,380.40 | 79,579,016.07 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -2,198,380.40 | 79,579,016.07 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 8,851,101.26 | 84,975,464.13 |
| 2.少数股东损益 | -11,049,481.66 | -5,396,448.06 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -12,751.80 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -12,751.80 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -12,751.80 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -12,751.80 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -2,211,132.20 | 79,579,016.07 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 8,838,349.46 | 84,975,464.13 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -11,049,481.66 | -5,396,448.06 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.02 | 0.18 |
| （二）稀释每股收益 | 0.02 | 0.18 |
法定代表人：谢欣 主管会计工作负责人：谢丽娟 会计机构负责人：谢丽娟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 97,696,691.57 | 170,530,360.07 |
| 减：营业成本 | 63,602,311.36 | 92,288,333.26 |
| 税金及附加 | 1,246,632.89 | 1,351,749.19 |
| 销售费用 | 1,715,452.72 | 622,412.20 |
| 管理费用 | 25,147,280.94 | 36,495,772.00 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -31,918,285.48 | -30,289,339.97 |
| 其中：利息费用 | 40,639,200.07 | 13,146,023.18 |
| 利息收入 | -72,582,499.40 | -44,016,212.16 |
| 加：其他收益 | 112,535.67 | 91,668.45 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 21,342,718.72 | 264,120,270.47 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 3,183,427.23 | -229,729.53 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -3,174,800.00 | 321,600.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填 | -1,807,983.97 | 87,254,762.09 |
| 列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 1,653,625.30 | -471,787.25 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -92,285.43 | -1,158.48 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 55,937,109.43 | 421,376,788.67 |
| 加：营业外收入 | 7,374,362.30 | 2,868,491.78 |
| 减：营业外支出 | 13,900,660.92 | 5,500.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 49,410,810.81 | 424,239,780.45 |
| 减：所得税费用 | 8,746,368.41 | 19,801,975.54 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,664,442.40 | 404,437,804.91 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 40,664,442.40 | 404,437,804.91 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 40,664,442.40 | 404,437,804.91 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,586,017,741.72 | 1,504,435,390.61 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 200,961,109.40 | 8,553,466.54 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 73,816,205.00 | 12,575,717.02 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,860,795,056.12 | 1,525,564,574.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,589,532,670.69 | 1,247,723,592.34 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 262,746,386.21 | 155,299,878.78 |
| 支付的各项税费 | 162,173,906.44 | 93,530,939.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 75,996,055.87 | 45,784,473.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,090,449,019.21 | 1,542,338,883.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 770,346,036.91 | -16,774,309.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 65,645,000.00 | 1,595,789.30 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 447,277.55 | 907,905.15 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 44,527.03 | 7,266,601.66 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 66,136,804.58 | 9,770,296.11 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 622,610,880.93 | 377,773,563.93 |
| 投资支付的现金 | 300,000.00 | 71,492,500.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 222,512,549.87 | 477,246,784.31 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,749,200.35 | 31,900,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 848,172,631.15 | 958,412,848.24 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -782,035,826.57 | -948,642,552.13 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 143,462,900.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 19,519,700.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,321,549,430.69 | 1,034,324,460.50 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 526,201,800.00 | 543,952,650.30 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,847,751,230.69 | 1,721,740,010.80 |
| 偿还债务支付的现金 | 557,459,132.04 | 375,767,078.28 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 132,506,231.09 | 29,770,050.20 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,190,000.00 | 3,500,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,098,608,784.44 | 476,287,219.28 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,788,574,147.57 | 881,824,347.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,177,083.12 | 839,915,663.04 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,835,369.96 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 51,322,663.42 | -125,501,198.87 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 187,964,558.09 | 313,465,756.96 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 239,287,221.51 | 187,964,558.09 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 293,041,555.80 | 124,250,058.75 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 132,884,427.93 | 4,534,870.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 425,925,983.73 | 128,784,929.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 38,719,495.06 | 157,718,258.47 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,070,659.36 | 19,563,436.79 |
| 支付的各项税费 | 19,973,500.92 | 20,422,276.65 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,834,410.05 | 313,978,590.95 |
| 经营活动现金流出小计 | 99,598,065.39 | 511,682,562.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 326,327,918.34 | -382,897,633.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 65,645,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 22,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 18,480.00 | 570,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,200,836.54 | |
| 投资活动现金流入小计 | 88,864,316.54 | 45,570,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 227,103.24 | 483,380.13 |
| 投资支付的现金 | 180,300,000.00 | 71,492,500.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 46,020,699.91 | 249,055,187.55 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 216,416,977.04 | |
| 投资活动现金流出小计 | 442,964,780.19 | 321,031,067.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -354,100,463.65 | -275,461,067.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 123,463,200.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 332,800,000.00 | 339,500,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 966,000.00 | 154,653,493.37 |
| 筹资活动现金流入小计 | 333,766,000.00 | 617,616,693.37 |
| 偿还债务支付的现金 | 112,954,217.72 | 60,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,061,840.80 | 2,934,678.53 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 263,028,573.01 | 10,337,435.40 |
| 筹资活动现金流出小计 | 401,044,631.53 | 73,272,113.93 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -67,278,631.53 | 544,344,579.44 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -95,051,176.84 | -114,014,121.78 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 96,438,765.82 | 210,452,887.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,387,588.98 | 96,438,765.82 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 350,304,105.00 | 1,210,745,025.82 | 130,089,641.00 | 0.00 | 18,040.40 | 45,510,007.05 | -75,378,604.18 | 1,401,108,933.09 | 78,315,255.48 | 1,479,424,188.57 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 350,304,105.00 | 1,210,745,025.82 | 130,089,641.00 | 18,040.40 | 45,510,007.05 | -75,378,604.18 | 1,401,108,933.09 | 78,315,255.48 | 1,479,424,188.57 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 126,392,256.00 | -191,840,036.53 | -71,289,575.00 | -12,751.80 | -18,040.40 | 5,620,534.96 | 3,230,566.30 | 14,662,103.53 | -52,327,356.31 | -37,665,252.78 | |||||
| （一）综合收益总额 | -12,751.80 | 8,851,101.26 | 8,838,349.46 | -11,049,481.66 | -2,211,132.20 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | -10,441,104.00 | -55,006,676.53 | -71,289,575.00 | 5,841,794.47 | -40,087,874.65 | -34,246,080.18 | |||||||||
| 本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -3,430,000.00 | -3,430,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -23,985,454.98 | -23,985,454.98 | -766,488.19 | -24,751,943.17 | |||||||||||
| 4．其他 | -10,441,104.00 | -31,021,221.55 | -71,289,575.00 | 29,827,249.45 | -35,891,386.46 | -6,064,137.01 | |||||||||
| （三）利润分配 | 5,620,534.96 | -5,620,534.96 | -1,190,000.00 | -1,190,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,620,534.96 | -5,620,534.96 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,190,000.00 | -1,190,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 | 136,833,360.00 | -136,833,360. |
| 权益内部结转 | 00 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 136,833,360.00 | -136,833,360.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -18,040.40 | -18,040.40 | -18,040.40 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 175,209.71 | 175,209.71 | 175,209.71 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 193,250.11 | 193,250.11 | 193,250.11 | ||||||||||||
| （六）其 |
| 他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 476,696,361.00 | 1,018,904,989.29 | 58,800,066.00 | -12,751.80 | 51,130,542.01 | -72,148,037.88 | 1,415,771,036.62 | 25,987,899.17 | 1,441,758,935.79 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 240,224,361.00 | 1,193,818,619.25 | 33,988,778.00 | 1,704,598.52 | 25,340,250.02 | -140,184,311.28 | 1,286,914,739.51 | 31,399,045.43 | 1,318,313,784.94 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,224,361.00 | 1,193,818,619.25 | 33,988,778.00 | 1,704,598.52 | 25,340,250.02 | -140,184,311.28 | 1,286,914,739.51 | 31,399,045.43 | 1,318,313,784.94 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 110,079,744.00 | 16,926,406.57 | 96,100,863.00 | -1,686,558.12 | 20,169,757.03 | 64,805,707.10 | 114,194,193.58 | 46,916,210.05 | 161,110,403.63 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 84,975,464.13 | 84,975,464.13 | -5,396,448.06 | 79,579,016.07 | |||||||||||
| （二）所有者投入 | 10,390,000.00 | 116,511,031.47 | 96,100,863.00 | 30,800,168.47 | 65,515,467.47 | 96,315,635.94 | |||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,080,000.00 | 111,863,200.00 | 123,943,200.00 | 19,519,700.00 | 19,519,700.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 15,981,431.47 | 15,981,431.47 | 530,394.60 | 16,511,826.07 | |||||||||||
| 4．其他 | -1,690,000.00 | -11,333,600.00 | -27,842,337.00 | 14,818,737.00 | 45,465,372.87 | 60,284,109.87 | |||||||||
| （三）利润分配 | 20,169,757.03 | -20,169,757.03 | -3,500,000.00 | -3,500,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 20,169,757.03 | -20,169,757.03 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,500,000.00 | -3,500,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 | 99,689,744.00 | -99,689,744.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 99,689,744.00 | -99,689,744.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -1,973.01 | -1,973.01 | -43,874.34 | -45,847.35 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 402,356.47 | 402,356.47 | 130,126.74 | 532,483.21 | |||||||||||
| 2．本期 | 404,329. | 404,329. | 174,001. | 578,330. |
| 使用 | 48 | 48 | 08 | 56 | |||||||||||
| （六）其他 | 105,119.10 | -1,684,585.11 | -1,579,466.01 | -9,658,935.02 | -11,238,401.03 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 350,304,105.00 | 1,210,745,025.82 | 130,089,641.00 | 18,040.40 | 45,510,007.05 | -75,378,604.18 | 1,401,108,933.09 | 78,315,255.48 | 1,479,424,188.57 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 350,304,105.00 | 1,210,524,405.82 | 130,089,641.00 | 45,510,007.05 | 181,527,813.29 | 1,657,776,690.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 350,304,105.00 | 1,210,524,405.82 | 130,089,641.00 | 45,510,007.05 | 181,527,813.29 | 1,657,776,690.16 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 126,392,256.00 | -219,968,074.27 | -71,289,575.00 | 5,620,534.96 | 35,043,907.44 | 18,378,199.13 | ||||||
| （一）综合收 | 40,664,442.40 | 40,664,442.40 | ||||||||||
| 益总额 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -10,441,104.00 | -83,134,714.27 | -71,289,575.00 | -22,286,243.27 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -23,985,454.98 | -23,985,454.98 | ||||||||||
| 4．其他 | -10,441,104.00 | -59,149,259.29 | -71,289,575.00 | 1,699,211.71 | ||||||||
| （三）利润分配 | 5,620,534.96 | -5,620,534.96 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,620,534.96 | -5,620,534.96 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者 | 136,833,360.00 | -136,833,360.00 |
| 权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 136,833,360.00 | -136,833,360.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 476,696,361.00 | 990,556,331.55 | 58,800,066.00 | 51,130,542.01 | 216,571,720.73 | 1,676,154,889.29 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 240,224,361.00 | 1,193,703,118.35 | 33,988,778.00 | 25,340,250.02 | -202,740,234.59 | 1,222,538,716.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 240,224,361.00 | 1,193,703,118.35 | 33,988,778.00 | 25,340,250.02 | -202,740,234.59 | 1,222,538,716.78 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 110,079,744.00 | 16,821,287.47 | 96,100,863.00 | 20,169,757.03 | 384,268,047.88 | 435,237,973.38 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 404,437,804.91 | 404,437,804.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,390,000.00 | 116,511,031.47 | 96,100,863.00 | 30,800,168.47 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,080,000.00 | 111,863,200.00 | 123,943,200.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 15,981,431.47 | 15,981,431.47 | ||||||||||
| 4．其他 | -1,690,000.00 | -11,333,600.00 | -27,842,337.00 | 14,818,737.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | 20,169,757.03 | -20,169,757.03 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 20,169,757.03 | -20,169,757.03 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 99,689,744.00 | -99,689,744.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股 | 99,689,744.00 | -99,689,744.00 |
| 本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 350,304,105.00 | 1,210,524,405.82 | 130,089,641.00 | 45,510,007.05 | 181,527,813.29 | 1,657,776,690.16 |
三、公司基本情况
山高环能集团股份有限公司（“本公司”）前身为四川省南充绸厂，是一家在中华人民共和国四川省注册的有限责任公司，于1988年3月21日成立，营业期限为无固定期限。本公司所发行的人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上
市。本公司总部位于四川省南充市顺庆区潆华南路一段9号仁和春天花园8号楼12层4号。
本公司主要经营活动为：城乡有机废弃物的无害化处理及资源化利用与城市清洁供热业务等。本公司的最终控制方为山东省国资委。本财务报表业经本公司董事会于2024年4月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销的后续计量方式、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 人民币500万元 |
| 应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 | 人民币500万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 人民币500万元 |
| 账面价值发生重大变化的合同资产 | 人民币500万元 |
| 重要的在建工程 | 预算大于5,000万元或期末余额大于人民币2,700万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 人民币2,700万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 人民币500万元 |
| 重要的预计负债 | 人民币500万元 |
| 重要的非全资子公司 | 少数股东权益占本公司股东权益总额5%以上或非全资子公司合并口径收入金额占本公司总收入10%以上 |
| 重要的合同变更 | 变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期收入总额的1%以上 |
| 重要的对外投资 | 人民币500万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
7.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
7.3合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本公司重新评估是否控制被投资方。
7.4特殊交易会计处理
7.4.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.4.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7.4.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.4.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
8.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
10.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。
10.2外币财务报表的折算
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11、金融工具
11.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
11.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
11.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配；
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
11.4金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
11.5金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金；2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11.6金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
（2）租赁应收款；
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司考虑不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失，本公司根据合同约定收款日计算逾期账龄。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
5）其他应收款减值
按照11.6中2）的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
6）合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
7）长期应收款减值对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
11.7利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分；
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益；
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中
转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
11.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
见第十节 五、11、金融工具
13、应收账款
见第十节 五、11、金融工具
14、其他应收款
见第十节 五、11、金融工具
15、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示，见第十节 五、11、金融工具
16、存货
16.1存货的类别
存货包括原材料、周转材料、发出商品、产成品、合同履约成本等，按成本与可变现净值孰低列示。
16.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和发出商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
16.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
16.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
16.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
17、长期股权投资
17.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
17.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
17.3后续计量及损益确认方法
17.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
17.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
17.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
18、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量，公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-40年 | 5% | 2.38%至6.33% |
| 生产设备 | 年限平均法 | 3-20年 | 3%-5% | 4.75%至32.33% |
| 供热管网 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 锅炉房 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 热力站 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.5% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10年 | 2%-5% | 9.50%至32.67% |
| 办公设备及其他电子设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 3%-5% | 9.50%至32.33% |
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无20、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用等，标准如下：
| 结转固定资产的标准 | |
| 房屋及建筑物 | 达到设计要求 |
| 机器设备 | 达到设计要求 |
| 其他设备 | 达到设计要求 |
21、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括特许经营权、专利权、商标权、土地使用权、软件等。无形资产以实际成本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命及摊销期如下：
| 项目 | 摊销期 | 依据 |
特许经营权
| 特许经营权 | 特许经营期限 | 预计可带来收益年限 |
| 专利技术、商标权、软件等 | 10年 | 预计可带来收益年限 |
| 自主研发软件 | 5年 | 预计可带来收益年限 |
| 土地使用权 | 土地权证有效期限 | 预计可供使用年限 |
（2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
特许经营权是本公司因参与政府和社会资本合作(以下简称“PPP”)项目合同，由政府及其有关部门或政府授权指定的PPP项目实施机构授予的、于PPP项目合同运营期内使用PPP项目资产提供公共产品和服务，并有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的权利。“
本公司将PPP项目确认的建造收入金额超过有权收取可确定金额的现金或其他金融资产的差额，确认为无形资产，并在PPP项目竣工验收之日起至特许经营权终止之日的期间采用直线法摊销。
23、长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
| 项目 | 摊销年限 |
| 老旧二次管网改造 | 10年 |
| 办公室装修 | 租赁合同约定期限与预计可使用年限孰短 |
| 运营收益 | 20年 |
| 大修费用 | 实际收益期 |
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
27、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司，同时有关金额能够可靠地计量的，本公司将其确认为预计负债。
预计负债。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
28、股份支付
28.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
28.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
28.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。
公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
29、收入
29.1收入确认和计量所采用的会计政策
29.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。5）客户已接受该商品。6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
29.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
29.1.3收入确认的具体方法
（1）节能环保设备与配套工程收入
1）政府和社会资本合作（PPP）项目建造收入
PPP项目合同，是指本公司与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：
（1）本公司在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；以及，（2）本公司在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。
同时符合下列条件（以下简称“双控制”）：
（1）政府方控制或管制本公司使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；以及，（2）PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。本公司签订的PPP合同通常包括餐厨垃圾处理项目的建设、运营及移交活动。于建设阶段，本公司提供PPP项目资产建造服务或发包给其他方时，本公司根据在向客户转让相关商品及服务前是否拥有对该商品及服务的控制权，来确定身份是主要责任人还是代理人并相应在建造期间确认收入及合同资产。根据签订的PPP项目合同，本公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产，并按照无形资产会计政策规定进行会计处理。合同规定本公司为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出中本公司承担的现时义务部分确认为一项预计负债。
2）设备销售和服务收入
设备销售和服务收入属于在某一时点履行履约义务，按时点确认收入。设备销售合同条款规定本公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由本公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，按合同金额确认产品销售收入。
服务收入根据合同内对各项技术服务内容价格的约定，在本公司提交相应服务成果并经委托方确认时确认相应技术服务收入。
成套设备销售和服务属于在某一时段内履行履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）环保无害化处理收入
本公司将提供的环保无害化处理服务作为在某一时段内履行的履约义务，公司根据双方确认后的垃圾量及协议约定的单价确认垃圾收运和处置收入。
（3）油脂产品加工和销售收入
本公司与客户之间的油脂产品销售合同通常仅包含交付油脂产品的履约义务。本公司通过向客户交付油脂工业级混合油等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以商品交付至指定地点或者报关装船时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
除自产部分外，本公司亦从事油脂产品工业级混合油的贸易业务，本公司考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本公司在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
（4）供暖业务收入
1）供暖业务收入
供暖业务为公司与客户之间订立供暖服务协议基础上，为客户提供供暖服务，供暖为一单项履约义务，无需在不同履约义务之间进行分摊，供暖服务在供暖季逐步提供，属于在一段时间内履约的义务。按照实际供暖面积及政府批准的供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。
本公司从政府取得的供暖补贴由政府采用预拨加清算的方式拨付，本公司认为上述补贴与本公司提供的供暖服务密切相关，且是供暖服务的对价的组成部分，将其作为供暖业务收入的一部分。本公司按照服务履约进度确认收入，对清算补贴于取得现时收款权利时确认收入。
2）供热管网建设费收入
该收入为公司在用户入网时一次性收取的费用。取得入网费收入时，与客户签订合同的，在合同约定的服务期限履行履约义务；合同未约定服务期限，但能合理确定服务期的，按该期限分摊确认收入；合同未约定服务期限，也无法对服务期限做出合理估计的，则应按不低于10年的期限分摊确认收入。
30、合同成本
30.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
30.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
30.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、政府补助
31.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
31.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
31.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
31.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
33、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
33.1租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
33.2本公司作为承租人
33.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“第十节 五、34、使用权资产”、“第十节 五、35、租赁负债”。
33.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
33.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
33.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
33.5售后租回
本公司按照“第十节 五、29、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
33.5.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“第十节 五、11、金融工具”。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
经营租赁
33.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
33.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁
33.5.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“33.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“第十节 五、11、金融工具”。
34、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
34.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
34.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
34.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
35、租赁负债
35.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
35.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
35.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
35.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
35.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
36、安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
37、公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融负债和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
38、重大会计估计和判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，根据租赁合同的条款，本公司保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
建造合同履约进度的确定方法
本公司按照投入法确定提供建造合同的履约进度，具体而言，本公司按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括本公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。本公司认为，与客户之间的建造合同价款以建造成本为基础确定，实际发生的建造成本占预计总成本的比例能够如实反映建造服务的履约进度。鉴于建造合同存续期间较长，可能跨越若干会计期间，本公司会随着建造合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具和合同资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见七、合并财务报表项目注释13、固定资产及七、合并财务报表项目注释20、其他非流动资产。
商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见七、合并财务报表项目注释17、商誉。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本公司采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本公司根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额 | 0%、3%、5%、 6%、9%及13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、12.5%、15%、16.5%、20%及25% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的按房产原值，从租计征的按房产租金收入 | 1.2%及12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东圆通 | 20% |
| 惠民大朴 | 20% |
| 南充奥盛 | 20% |
| 天津方碧 | 20% |
| 上海卢实 | 20% |
| 湘潭双马 | 20% |
| 潍坊润通 | 20% |
| 单县同华 | 12.5% |
| 湖南十方 | 0% |
| 百信固废 | 20% |
| 山高聚慧 | 15% |
| 国泰能源 | 15% |
| 百信环保 | 15% |
| 甘肃驰奈 | 15% |
| 大同驰奈 | 15% |
| 保绿特 | 15% |
| 天津碧海 | 15% |
| 天津德丰 | 15% |
| 青岛十方 | 15% |
| 烟台十方 | 15% |
| 稼禾香 | 0% |
| 源一技术 | 8.25%-16.5%* |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
| *源一技术有限公司注册地为中国香港，适用中国香港所得税税率，即不超过2,000,000港币的应评税利润适用8.25%税率，超过2,000,000.00港币的应评税利润适用16.5%税率。 |
2、税收优惠
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，对销售利用垃圾生产的电力实行增值税即征即退100%的政策。2023年度，青岛十方和济南十方享受该优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，生产销售工业级混合油实行即征即退70%的政策。2023年，昌泰油脂享受该优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，对销售利用垃圾生产的生物天然气实行增值税即征即退100%的政策。2023年度，青岛十方、济南十方、烟台十方享受该优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，自2022年3月1日起，对垃圾处理、污泥处理处置劳务可选择适用免征增值税政策。2023年度，济南十方、烟台十方、甘肃驰奈、大同驰奈、保绿特、百信环保、湖南十方、菏泽同华、单县同华和驰奈威德享受该优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，自2022年3月1日起，对垃圾处理、污泥处理处置劳务实行即征即退70%的政策。2023年度，太原天润生物能源有限公司和青岛十方生物能源有限公司享受该优惠。
根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的规定，对厨余垃圾生产销售生物油等资源综合利用的产品实行即征即退100%的政策。2023年度，青岛十方、济南十方、烟台十方、太原天润、甘肃驰奈、保绿特、百信环保、天津碧海、驰奈威德和湖南十方享受该优惠。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）的通知：
《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。2023年度，新城热力享受该优惠。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（国发[2011]100号），财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税[2018]32号）和财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。2023年度，山高聚慧享受该优惠。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。根据财政部国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字〔1995〕52号）第一条规定，农业生产者销售的自产农业产品，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。2023年度，稼禾香享受该优惠。
根据财税（2008）56号《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》，经兰州市城关区国家税务局备案，甘肃驰奈生产销售有机肥产品免征增值税。2023年度，甘肃驰奈享受该优惠。
根据财政部国家税务总局印发《关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税[2018]80号）的规定，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。2023年度，单县同华享受该优惠。
根据《企业所得税法》第二十七条和《企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2023年度，本公司子公司单县同华及湖南十方享受该优惠政策优惠。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12号）以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022 年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023年度，本公司子公司山东圆通、惠民大朴、南充奥盛、天津方碧、上海卢实、湘潭双马、潍坊润通及百信固废享受该优惠政策优惠。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2023年度，本公司子公司山高聚慧及新城国泰享受该优惠政策优惠。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2023年度，本公司子公司甘肃驰奈及保绿特享受该优惠政策优惠。
根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2022年第4 号），自 2019年1月1日至2023年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按 15%的税率征收企业所得税。青岛十方、烟台十方、天津碧海、天津德丰、百信环保及大同驰奈享受该优惠政策优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。2023年度，本公司子公司稼禾香享受该优惠政策优惠。
根据财政部国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告（财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部公告2021年第36号），企业生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。2023年度，本公司子公司单县同华、湖南十方、湘潭双马、济南十方、保绿特、天津碧海、天津德丰、百信环保、菏泽同华、青岛十方、烟台十、大同驰奈、太原天润、驰奈威德和甘肃驰奈享受该优惠政策优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 42,484.59 | 196,614.16 |
| 银行存款 | 239,244,736.92 | 152,138,643.93 |
| 其他货币资金 | 12,879,980.24 | 43,764,709.22 |
| 合计 | 252,167,201.75 | 196,099,967.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,664,643.17 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 198,150.00 | |
| 信用证 | 254,036,771.98 | |
| 合计 | 254,234,921.98 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 254,234,921.98 | 100.00% | 254,234,921.98 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 254,234,921.98 | 100.00% | 254,234,921.98 | |||||||
| 合计 | 254,234,921.98 | 100.00% | 254,234,921.98 | |||||||
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 228,071,333.99 | 170,658,261.67 |
| 1至2年 | 85,150,104.30 | 70,036,955.24 |
| 2至3年 | 21,428,275.82 | 38,044,976.47 |
| 3年以上 | 40,458,338.50 | 10,564,328.99 |
| 3至4年 | 30,949,830.83 | 1,704,591.95 |
| 4至5年 | 1,622,993.17 | 3,035,604.24 |
| 5年以上 | 7,885,514.50 | 5,824,132.80 |
| 合计 | 375,108,052.61 | 289,304,522.37 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,226,285.45 | 0.59% | 2,226,285.45 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 372,881,767.16 | 99.41% | 47,232,577.35 | 12.67% | 325,649,189.81 | 289,304,522.37 | 100.00% | 26,385,688.03 | 9.12% | 262,918,834.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 375,108,052.61 | 100.00% | 49,458,862.80 | 13.19% | 325,649,189.81 | 289,304,522.37 | 100.00% | 26,385,688.03 | 9.12% | 262,918,834.34 |
按单项计提坏账准备：2,226,285.45
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户一 | 2,226,285.45 | 2,226,285.45 | 100.00% | 已不再合作，预计无法收回 | ||
| 合计 | 2,226,285.45 | 2,226,285.45 | ||||
按组合计提坏账准备：47,232,577.35
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1-油脂产品加工和销售客户 | 39,626,073.66 | 1,198,292.47 | 3.02% |
| 组合2-环保无害化处理客户 | 227,035,315.68 | 31,240,178.00 | 13.76% |
| 组合3-供暖收入客户 | 60,162,211.19 | 9,897,579.56 | 16.45% |
| 组合4-节能环保装备与配套工程客户 | 46,058,166.63 | 4,896,527.32 | 10.63% |
| 合计 | 372,881,767.16 | 47,232,577.35 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,226,285.45 | 2,226,285.45 | ||||
| 按信用风险组合计提坏账准备 | 26,385,688.03 | 21,738,081.62 | 983,460.93 | 92,268.63 | 47,232,577.35 | |
| 合计 | 26,385,688.03 | 23,964,367.07 | 983,460.93 | 92,268.63 | 49,458,862.80 | |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 61,755,500.09 | 61,755,500.09 | 15.06% | 7,426,310.49 | |
| 客户二 | 38,330,000.61 | 38,330,000.61 | 9.35% | 2,715,005.71 | |
| 客户三 | 37,904,911.85 | 37,904,911.85 | 9.24% | 1,146,244.53 | |
| 客户四 | 95,000.00 | 32,203,757.46 | 32,298,757.46 | 7.88% | 11,842,628.13 |
| 客户五 | 26,622,692.63 | 26,622,692.63 | 6.49% | 2,031,264.14 | |
| 合计 | 164,708,105.18 | 32,203,757.46 | 196,911,862.64 | 48.02% | 25,161,453.00 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 33,512,579.40 | 1,675,628.97 | 31,836,950.43 | |||
| 1年至2年 | 7,665,730.22 | 912,427.52 | 6,753,302.70 | 38,293,941.70 | 3,829,394.17 | 34,464,547.53 |
| 2年至3年 | 27,251,457.28 | 11,808,753.74 | 15,442,703.54 | |||
| 合计 | 34,917,187.50 | 12,721,181.26 | 22,196,006.24 | 71,806,521.10 | 5,505,023.14 | 66,301,497.96 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 客户一 | -8,552,820.28 | 项目尚未验收，账龄增加，导致合同资产减值准备增加 |
| 合计 | -8,552,820.28 | —— |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | |||
| 例 | 例 | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 34,917,187.50 | 100.00% | 12,721,181.26 | 36.43% | 22,196,006.24 | 71,806,521.10 | 100.00% | 5,505,023.14 | 7.67% | 66,301,497.96 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 34,917,187.50 | 100.00% | 12,721,181.26 | 36.43% | 22,196,006.24 | 71,806,521.10 | 100.00% | 5,505,023.14 | 7.67% | 66,301,497.96 |
| 合计 | 34,917,187.50 | 100.00% | 12,721,181.26 | 36.43% | 22,196,006.24 | 71,806,521.10 | 100.00% | 5,505,023.14 | 7.67% | 66,301,497.96 |
按组合计提坏账准备：12,721,181.26
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 节能环保装备与配套工程 | 34,917,187.50 | 12,721,181.26 | 36.43% |
| 合计 | 34,917,187.50 | 12,721,181.26 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 节能环保装备与配套工程 | 9,955,844.35 | 2,739,686.23 | ||
| 合计 | 9,955,844.35 | 2,739,686.23 | —— |
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 53,208,671.99 | 166,131,024.13 |
| 合计 | 53,208,671.99 | 166,131,024.13 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 37,027,952.55 | 37,763,770.99 |
| 押金保证金 | 27,090,054.91 | 36,288,586.33 |
| 股权款 | 12,268,000.00 | 12,968,000.00 |
| 出口退税 | 10,118,162.38 | 111,936,877.66 |
| 其他 | 2,886,648.37 | 3,473,900.66 |
| 合计 | 89,390,818.21 | 202,431,135.64 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 22,696,240.94 | 142,879,505.68 |
| 1至2年 | 20,095,585.70 | 25,132,174.30 |
| 2至3年 | 15,475,465.61 | 2,711,752.36 |
| 3年以上 | 31,123,525.96 | 31,707,703.30 |
| 3至4年 | 1,257,180.10 | 2,628,938.51 |
| 4至5年 | 2,584,478.41 | 1,015,450.00 |
| 5年以上 | 27,281,867.45 | 28,063,314.79 |
| 合计 | 89,390,818.21 | 202,431,135.64 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 89,390,818.21 | 100.00% | 36,182,146.22 | 40.48% | 53,208,671.99 | 202,431,135.64 | 100.00% | 36,300,111.51 | 17.93% | 166,131,024.13 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,390,818.21 | 100.00% | 36,182,146.22 | 40.48% | 53,208,671.99 | 202,431,135.64 | 100.00% | 36,300,111.51 | 17.93% | 166,131,024.13 |
| 合计 | 89,390,818.21 | 100.00% | 36,182,146.22 | 40.48% | 53,208,671.99 | 202,431,135.64 | 100.00% | 36,300,111.51 | 17.93% | 166,131,024.13 |
按组合计提坏账准备：36,182,146.22
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 89,390,818.21 | 36,182,146.22 | 40.48% |
| 合计 | 89,390,818.21 | 36,182,146.22 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,133,719.14 | 6,641,130.79 | 25,525,261.58 | 36,300,111.51 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -639,015.19 | 639,015.19 | ||
| 本期计提 | 1,324,202.87 | 238,031.96 | 3,540,227.87 | 5,102,462.70 |
| 本期转回 | -1,129,245.94 | -2,029,885.42 | -3,159,131.36 | |
| 本期核销 | -464,800.00 | -464,800.00 | ||
| 其他变动 | -1,596,496.63 | -1,596,496.63 | ||
| 2023年12月31日余额 | 2,093,164.25 | 5,488,292.52 | 28,600,689.45 | 36,182,146.22 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合计提 | 36,300,111.51 | 5,102,462.70 | 3,159,131.36 | 464,800.00 | -1,596,496.63 | 36,182,146.22 |
| 合计 | 36,300,111.51 | 5,102,462.70 | 3,159,131.36 | 464,800.00 | -1,596,496.63 | 36,182,146.22 |
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 股转款 | 12,268,000.00 | 1-2年 | 13.72% | 1,456,945.16 |
| 客户二 | 押金保证金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 11.19% | 2,116,805.24 |
| 客户三 | 出口退税 | 5,502,994.22 | 1年以内 | 6.16% | |
| 客户四 | 借款 | 5,227,731.71 | 5年以上 | 5.85% | 5,227,731.71 |
| 客户五 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 5.59% | 169,798.63 |
| 合计 | 37,998,725.93 | 42.51% | 8,971,280.74 |
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 25,627,600.09 | 91.74% | 57,933,676.92 | 71.11% |
| 1至2年 | 1,601,520.57 | 5.73% | 11,762,318.55 | 14.44% |
| 2至3年 | 297,074.61 | 1.06% | 11,067,518.04 | 13.59% |
| 3年以上 | 409,353.49 | 1.47% | 704,542.59 | 0.86% |
| 合计 | 27,935,548.76 | 81,468,056.10 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 年末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | |
| 单位一 | 4,058,961.07 | 14.53 |
| 单位二 | 3,231,240.00 | 11.57 |
| 单位三 | 2,196,516.60 | 7.86 |
| 单位四 | 1,868,315.90 | 6.69 |
| 单位五 | 1,324,752.85 | 4.74 |
| 合计 | 12,679,786.42 | 45.39 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,073,084.97 | 8,073,084.97 | 5,890,052.90 | 5,890,052.90 | ||
| 在产品 | 14,130,384.34 | 9,144,992.10 | 4,985,392.24 | 21,264,209.10 | 4,303,802.94 | 16,960,406.16 |
| 库存商品 | 32,568,913.58 | 2,685,571.56 | 29,883,342.02 | 72,591,812.90 | 2,903,533.03 | 69,688,279.87 |
| 周转材料 | 3,410,602.96 | 3,410,602.96 | 2,475,120.11 | 2,475,120.11 | ||
| 合同履约成本 | 2,961,342.39 | 2,961,342.39 | 68,528,139.41 | 68,528,139.41 | ||
| 合计 | 61,144,328.24 | 11,830,563.66 | 49,313,764.58 | 170,749,334.42 | 7,207,335.97 | 163,541,998.45 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 4,303,802.94 | 11,444,117.09 | 6,602,927.93 | 9,144,992.10 | ||
| 库存商品 | 2,903,533.03 | 13,316,400.26 | 13,534,361.73 | 2,685,571.56 | ||
| 合计 | 7,207,335.97 | 24,760,517.35 | 20,137,289.66 | 11,830,563.66 | ||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
| 原材料 | 8,073,084.97 | 5,890,052.90 | ||||
| 在产品 | 14,130,384.34 | 9,144,992.10 | 64.72% | 21,264,209.10 | 4,303,802.94 | 20.24% |
| 库存商品 | 32,568,913.58 | 2,685,571.56 | 8.25% | 72,591,812.90 | 2,903,533.03 | 4.00% |
| 周转材料 | 3,410,602.96 | 2,475,120.11 | ||||
| 合同履约成本 | 2,961,342.39 | 68,528,139.41 | ||||
| 合计 | 61,144,328.24 | 11,830,563.66 | 19.35% | 170,749,334.42 | 7,207,335.97 | 4.22% |
（3） 合同履约成本本期摊销金额的说明
合同履约成本本年确认的摊销金额为46,697,790.65元，年末账面价值根据流动性列示于存货。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 403,085.40 | |
| 待抵扣/待认证进项税额 | 125,145,621.46 | 74,370,579.02 |
| 未申报出口退税 | 15,565,089.44 | |
| 预缴所得税 | 439,164.94 | 1,299,029.28 |
| 合计 | 141,552,961.24 | 75,669,608.30 |
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 天津金跃 | 300,000.00 | |||||||
| 合计 | 300,000.00 |
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 售后租回保证金 | 9,204,315.86 | 9,204,315.86 | 9,323,300.46 | 9,323,300.46 | 4.65%-4.90% | ||
| 合计 | 9,204,315.86 | 9,204,315.86 | 9,323,300.46 | 9,323,300.46 | |||
11、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 福州清禹 | 91,492,500.00 | 65,645,000.00 | 3,239,238.17 | 29,086,738.17 | ||||||||
| 小计 | 91,492,500.00 | 65,645,000.00 | 3,239,238.17 | 29,086,738.17 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 聚能东方 | 55,810.94 | -55,810.94 | ||||||||||
| 小计 | 55,810.94 | -55,810.94 | ||||||||||
| 合计 | 91,548,310.94 | 65,645,000.00 | 3,183,427.23 | 29,086,738.17 | ||||||||
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、期初余额 | 60,428,489.43 | 60,428,489.43 | ||
| 二、本期变动 | -3,727,900.00 | -3,727,900.00 | ||
| 加：外购 | ||||
| 存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| 企业合并增加 | ||||
| 减：处置 | 513,065.00 | 513,065.00 | ||
| 其他转出 | ||||
| 公允价值变动 | -3,214,835.00 | -3,214,835.00 | ||
| 三、期末余额 | 56,700,589.43 | 56,700,589.43 |
13、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 593,249,390.88 | 636,809,729.88 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 593,249,390.88 | 636,809,729.88 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 供热管网 | 锅炉房 | 热力站 | 运输工具 | 办公设备及其他电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 174,420,804.11 | 419,101,827.63 | 193,926,627.08 | 38,560,868.36 | 104,498,509.47 | 71,641,630.05 | 29,343,475.02 | 1,031,493,741.72 |
| 2.本期增加金额 | 474,401.14 | 8,216,442.46 | 20,108,218.55 | 0.00 | 1,903,355.83 | 17,921,807.14 | 2,435,296.42 | 51,059,521.54 |
| （1）购置 | 62,686.03 | 5,953,883.87 | 17,921,807.14 | 2,392,449.65 | 26,330,826.69 | |||
| （2）在建工程转入 | 200,409.03 | 616,343.70 | 20,108,218.55 | 1,903,355.83 | 22,828,327.11 | |||
| （3）企业合并增加 | 211,306.08 | 1,646,214.89 | 42,846.77 | 1,900,367.74 | ||||
| 3.本期减少金额 | 827,216.04 | 7,436,401.05 | 5,020,309.54 | 1,133,948.68 | 14,417,875.31 | |||
| （1）处置或报废 | 827,216.04 | 2,227,267.26 | 4,027,389.16 | 1,107,577.00 | 8,189,449.46 | |||
| 转入在建工程 | 5,209,133.79 | 992,920.38 | 26,371.68 | 6,228,425.85 | ||||
| 4.期末余额 | 174,067,989.21 | 419,881,869.04 | 214,034,845.63 | 38,560,868.36 | 106,401,865.30 | 84,543,127.65 | 30,644,822.76 | 1,068,135,387.95 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 51,777,092.93 | 160,607,579.04 | 62,778,888.02 | 9,962,141.33 | 54,370,926.77 | 35,718,184.02 | 18,301,164.79 | 393,515,976.90 |
| 2.本期增加金额 | 7,420,821.08 | 41,881,938.23 | 7,812,899.64 | 1,698,778.32 | 9,785,757.32 | 5,859,032.38 | 3,460,217.11 | 77,919,444.08 |
| （1）计提 | 7,420,821.08 | 41,881,938.23 | 7,812,899.64 | 1,698,778.32 | 9,785,757.32 | 5,859,032.38 | 3,460,217.11 | 77,919,444.08 |
| 3.本期减少金额 | 651,194.43 | 2,884,502.06 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,004,448.86 | 1,042,666.85 | 8,582,812.20 |
| （1）处置或报废 | 651,194.43 | 2,100,861.39 | 3,988,727.63 | 1,041,970.93 | 7,782,754.38 | |||
| 转入在建工程 | 783,640.67 | 15,721.23 | 695.92 | 800,057.82 | ||||
| 4.期末余额 | 58,546,719.58 | 199,605,015.21 | 70,591,787.66 | 11,660,919.65 | 64,156,684.09 | 37,572,767.54 | 20,718,715.05 | 462,852,608.78 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 322,278.50 | 839,307.25 | 5,421.90 | 1,027.29 | 1,168,034.94 | |||
| 2.本期增加金额 | 10,870,775.25 | 10,870,775.25 | ||||||
| （1）计提 | 10,870,775.25 | 10,870,775.25 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,421.90 | 5,421.90 | ||||||
| （1）处置或报废 | 5,421.90 | 5,421.90 | ||||||
| 4.期末余额 | 322,278.50 | 11,710,082.50 | 1,027.29 | 12,033,388.29 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 115,198,991.13 | 208,566,771.33 | 143,443,057.97 | 26,899,948.71 | 42,245,181.21 | 46,970,360.11 | 9,925,080.42 | 593,249,390.88 |
| 2.期初账面价值 | 122,321,432.68 | 257,654,941.34 | 131,147,739.06 | 28,598,727.03 | 50,127,582.70 | 35,918,024.13 | 11,041,282.94 | 636,809,729.88 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 生产设备及其他设备 | 44,109,646.61 | 21,940,595.57 | 11,711,109.79 | 10,457,941.25 | 闲置 |
| 房屋及建筑物 | 2,564,364.01 | 955,585.78 | 322,278.50 | 1,286,499.73 | 闲置 |
（3） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 油脂产品加工生产设备 | 7,548,116.74 | 3,573,800.00 | 3,974,316.74 | 参考同行业类似资产的最近交易价格 | 成新率 | 经济使用年限、已使用年限、物理状态及经营维护状 |
| 态。 | ||||||
| 副产品加工生产设备 | 12,634,398.51 | 5,737,940.00 | 6,896,458.51 | 参考同行业类似资产的最近交易价格 | 成新率 | 经济使用年限、已使用年限、物理状态及经营维护状态。 |
| 其他部分生产设备 | 2,432,700.98 | 2,567,100.00 | 参考同行业类似资产的最近交易价格 | 成新率 | 经济使用年限、已使用年限、物理状态及经营维护状态。 | |
| 合计 | 22,615,216.23 | 11,878,840.00 | 10,870,775.25 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
14、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 610,901,044.26 | 417,801,032.78 |
| 合计 | 610,901,044.26 | 417,801,032.78 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 滨海有机废弃物综合利用处置项目 | 486,713,465.82 | 486,713,465.82 | 354,347,106.20 | 354,347,106.20 | ||
| 石家庄驰奈餐厨二期项目 | 70,729,708.07 | 70,729,708.07 | 4,625,714.49 | 4,625,714.49 | ||
| 武汉市汉口西部餐厨废弃物处置项目 | 23,859,687.76 | 23,859,687.76 | 15,734,895.13 | 15,734,895.13 | ||
| 济南十方餐厨垃圾处理技改项目 | 12,553,371.85 | 12,553,371.85 | 17,093,388.20 | 17,093,388.20 | ||
| 日照酸化油项目 | 7,149,128.15 | 7,149,128.15 | 7,660,809.16 | 7,660,809.16 | ||
| 供热工程项目 | 7,098,147.96 | 7,098,147.96 | 9,657,625.76 | 9,657,625.76 | ||
| 集团IT运维系统增补项目 | 1,441,869.58 | 1,441,869.58 | ||||
| 烟台十方餐厨垃圾处理技改项目 | 886,744.52 | 886,744.52 | 1,358,611.85 | 1,358,611.85 | ||
| 津南餐厨改扩建项目 | 100,475.66 | 100,475.66 | 4,792,546.16 | 4,792,546.16 | ||
| 零星工程 | 368,444.89 | 368,444.89 | 139,039.60 | 139,039.60 | ||
| 烟台污水技改工程 | 2,220,685.52 | 2,220,685.52 | ||||
| 青岛十方餐厨垃圾处理技改 | 170,610.71 | 170,610.71 | ||||
| 项目 | ||||||
| 合计 | 610,901,044.26 | 610,901,044.26 | 417,801,032.78 | 417,801,032.78 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 滨海有机废弃物综合利用处置项目 | 650,000,000.00 | 354,347,106.20 | 132,366,359.62 | 486,713,465.82 | 90.04% | 90.04% | 13,061,465.14 | 13,061,465.14 | 4.20% | 金融机构贷款 | ||
| 石家庄驰奈餐厨二期项目 | 215,335,200.00 | 4,625,714.49 | 66,103,993.58 | 70,729,708.07 | 73.10% | 73.10% | 1,886,873.45 | 1,677,102.45 | 4.33% | 金融机构贷款 | ||
| 合计 | 865,335,200.00 | 358,972,820.69 | 198,470,353.20 | 557,443,173.89 | 14,948,338.59 | 14,738,567.59 |
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 运输工具 | 仓储设备 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 6,422,352.66 | 11,555,434.90 | 914,442.54 | 21,595,203.67 | 40,487,433.77 | |
| 2.本期增加金额 | 3,564,182.31 | 9,174,311.93 | 5,898,789.31 | 35,398,229.97 | 54,035,513.52 | |
| （1）新增租赁 | 3,564,182.31 | 9,174,311.93 | 5,898,789.31 | 35,398,229.97 | 54,035,513.52 | |
| 3.本期减少金额 | 2,934,609.50 | 914,442.54 | 21,595,203.67 | 25,444,255.71 | ||
| 到期/处置 | 2,934,609.50 | 914,442.54 | 21,595,203.67 | 25,444,255.71 | ||
| 4.期末余额 | 7,051,925.47 | 20,729,746.83 | 5,898,789.31 | 35,398,229.97 | 69,078,691.58 | |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,996,274.94 | 3,043,054.57 | 228,610.50 | 5,398,800.92 | 12,666,740.93 |
| 2.本期增加金额 | 2,063,312.07 | 2,400,540.96 | 83,069.88 | 9,557,916.92 | 2,507,374.63 | 16,612,214.46 |
| （1）计提 | 2,063,312.07 | 2,400,540.96 | 83,069.88 | 9,557,916.92 | 2,507,374.63 | 16,612,214.46 |
| 3.本期减少金额 | 1,812,720.45 | 311,680.38 | 12,597,202.12 | 14,721,602.95 | ||
| （1）处置 | 1,812,720.45 | 311,680.38 | 12,597,202.12 | 14,721,602.95 | ||
| 4.期末余额 | 4,246,866.56 | 5,443,595.53 | 2,359,515.72 | 2,507,374.63 | 14,557,352.44 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 2,805,058.91 | 15,286,151.30 | 3,539,273.59 | 32,890,855.34 | 54,521,339.14 | |
| 2.期初账面价值 | 2,426,077.72 | 8,512,380.33 | 685,832.04 | 16,196,402.75 | 27,820,692.84 |
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 特许经营权-在建 | 商标使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 79,118,167.77 | 79,468,000.54 | 2,044,528,944.08 | 398,138,254.57 | 68,603.77 | 6,930,114.67 | 2,608,252,085.40 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 3,809,567.12 | 310,745,182.37 | 138,720,947.77 | 5,512.00 | 2,861,038.90 | 456,142,248.16 | |
| （1）购置 | 138,720,947.77 | 5,512.00 | 2,861,038.90 | 141,587,498.67 | ||||
| （2）内部研发 | 3,809,567.12 | 3,809,567.12 | ||||||
| （3）企业合 |
| 并增加 | ||||||||
| (4)PPP项目完工转入 | 310,745,182.37 | 310,745,182.37 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 195,414.00 | 0.00 | 0.00 | 310,745,182.37 | 0.00 | 0.00 | 310,940,596.37 | |
| （1）处置 | 195,414.00 | 195,414.00 | ||||||
| (2)PPP项目完工转出 | 310,745,182.37 | 310,745,182.37 | ||||||
| 4.期末余额 | 78,922,753.77 | 83,277,567.66 | 2,355,274,126.45 | 226,114,019.97 | 74,115.77 | 9,791,153.57 | 2,753,453,737.19 | |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 7,346,213.98 | 61,367,998.45 | 335,552,237.07 | 57,911.61 | 2,722,866.17 | 407,047,227.28 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,518,415.56 | 1,787,592.91 | 67,720,858.83 | 6,141.12 | 140,384.71 | 71,173,393.13 | ||
| （1）计提 | 1,518,415.56 | 1,787,592.91 | 67,720,858.83 | 6,141.12 | 140,384.71 | 71,173,393.13 | ||
| 3.本期减少金额 | 108,508.80 | 108,508.80 | ||||||
| （1）处置 | 108,508.80 | 108,508.80 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,756,120.74 | 63,155,591.36 | 403,273,095.90 | 64,052.73 | 2,863,250.88 | 478,112,111.61 | ||
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 70,166,633.03 | 20,121,976.30 | 1,952,001,030.55 | 226,114,019.97 | 10,063.04 | 6,927,902.69 | 2,275,341,625.58 | |
| 2.期初账面价值 | 71,771,953.79 | 18,100,002.09 | 1,708,976,707.01 | 398,138,254.57 | 10,692.16 | 4,207,248.50 | 2,201,204,858.12 |
其他说明：
于2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.17%。
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 新城热力 | 366,254,148.87 | 366,254,148.87 | ||||
| 天津碧海 | 192,037,935.12 | 192,037,935.12 | ||||
| 恒华佳业 | 18,973,245.77 | 18,973,245.77 | ||||
| 昌泰油脂 | 13,199,107.90 | 13,199,107.90 | ||||
| 依水禾香 | 400,651.84 | 400,651.84 | ||||
| 合计 | 590,865,089.50 | 400,651.84 | 590,464,437.66 | |||
其他说明：
企业合并取得的商誉已分配至下列资产组并对重要的资产组进行减值测试：
? 北京新城热力有限公司（“新城热力资产组”）；? 天津碧海环保技术咨询服务有限公司（“天津碧海资产组”和“天津德丰资产组”组合）；? 山东恒华佳业环保科技有限公司（“恒华佳业资产组”）；? 青州市昌泰油脂有限公司（“青州昌泰资产组”）。新城热力资产组新城热力资产组主要由供暖业务构成，与购买日所确定的资产组组合一致。可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预测，预测期收入增长率和利润率分别是2.11%至15.04%和19.43%至24.37%。用于推断稳定期收入增长率和利润率分别是0%和23.32%至24.85%（2022年：0%和20.87%至25.84%）。未来现金流量适用的折现率是10.11%（2022年：9.56%）。天津碧海资产组和天津德丰资产组组合天津碧海资产组主要由环保无害化处理以及油脂产品加工和销售业务构成，与购买日所确定的资产组组合一致。可收回金额按照资产组组合的预计未来现金流量的现值确定。关于天津碧海资产组，根据管理层批准的5年期财务预测，预测期收入增长率和利润率分别是0%至4.09%和13.60%至14.92%。用于推断稳定期收入增长率和利润率分别是0%和15.82%至18.23%（2022年：0%和30.23%至31.38%）。未来现金流量适用的折现率是9.71%（2022年：10.85%）。关于天津德丰资产组，根据管理层批准的5年期财务预测，预测期收入增长率和利润率分别是0%至904.35%和32.84%至37.01%。用于推断期稳定收入增长率和利润率分别是0%和35.57%至42.39%（2022年：0%和34.89%至48.96%）。未来现金流量适用的折现率是10.12%（2022年：10.19%）。该商誉形成时交易对手对天津碧海以及天津德丰的业绩承诺为2023年至2025年业绩承诺期内考核餐厨垃圾收运进场量、工业级混合油实际销售量以及废弃油脂成本等经营指标，同时约定在业绩承诺总期间届满前交易对手促成天津德丰与有权主管政府部门签署特许协议并就其实际业绩与承诺业绩差额以及特许经营权协议签订具体情况自应支付股权现金对价及业绩奖励款中相应调整。本年度天津碧海以及天津德丰的业绩完成及商誉减值情况如下：
| 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||
| 2023年 | 2023年 | 2022年 | |||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率（%） | |||
| 餐厨垃圾收运进场量 | 188,660.00 | 221,374.06 | 117.34 | ||
| 工业级混合油实际销售量（吨） | 14,578.00 | 15,275.36 | 104.78 | ||
| 废弃油脂成本（元） | 25,726,000.00 | 33,679,655.72 | 130.92 | ||
恒华佳业资产组恒华佳业资产组主要油脂产品加工和销售业务构成，与购买日所确定的资产组一致。可收回金额按照资产组的预计未
来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预测，预测期收入增长率和利润率分别是0%至75.78%和-0.33%至
3.24%。用于推断稳定期该资产组收入增长率和利润率分别是0%和3.24%（2022年：0%和3.57%）。未来现金流量适用的折现率是9.92%（2022年：11.33%）。
青州昌泰资产组青州昌泰资产组主要由油脂产品加工和销售业务构成，与购买日所确定的资产组一致。可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的5年期财务预测，预测期收入增长率和利润率分别是0%至0.84%和-0.07%至
1.10%。用于推断稳定期该资产组收入增长率和利润率分别是0%和1.10%（2022年：0%和2.13%）。未来现金流量适用的折现率是9.92%（2022年：11.43%）。
以下说明了进行商誉减值测试时作出的关键假设：
预测期收入增长率--预算收入以历史数据及管理层对未来市场的预计为基准。预测期利润率--预算毛利率是根据历史年度的平均毛利率及市场发展预测确定。贴现率--采用可反映相关单位的特定风险的税前折现率。市场发展情况的关键假设值与外部信息来源一致。
18、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 老旧二次管网改造 | 35,054,461.50 | 9,307,612.20 | 25,746,849.30 | ||
| 办公室装修 | 20,465,873.91 | 141,025.34 | 1,711,981.16 | 18,894,918.09 | |
| 技改工程 | 4,350,500.18 | 14,189,885.08 | 1,187,753.11 | 17,352,632.15 | |
| 运营收益 | 9,058,402.87 | 9,058,402.87 | |||
| 其他 | 3,689,998.20 | 817,695.96 | 2,052,757.70 | 1,291,273.56 | 1,163,662.90 |
| 合计 | 72,619,236.66 | 15,148,606.38 | 14,260,104.17 | 10,349,676.43 | 63,158,062.44 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 97,440,412.83 | 20,797,389.43 | 60,989,029.59 | 13,121,375.94 |
| 内部交易未实现利润 | 103,825,405.07 | 19,732,201.72 | 68,087,326.83 | 17,021,831.71 |
| 可抵扣亏损 | 37,178,502.04 | 8,330,043.02 | 42,101,477.34 | 7,638,151.53 |
| 预计负债 | 31,773,542.44 | 5,683,966.87 | 13,143,896.39 | 2,794,147.33 |
| 预提费用 | 21,671,579.25 | 5,417,894.81 | ||
| 投资性房地产公允价值变动 | 2,463,100.00 | 615,775.00 | ||
| 递延收益 | 1,502,300.00 | 366,955.00 | 4,848,757.20 | 727,313.58 |
| 其他 | 12,596,348.93 | 1,333,022.20 | 19,336,468.65 | 4,709,452.70 |
| 合计 | 308,451,190.56 | 62,277,248.05 | 208,506,956.00 | 46,012,272.79 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 367,212,281.67 | 71,120,088.76 | 376,475,995.45 | 90,423,808.74 |
| 固定资产摊销年限与税法差异 | 33,278,342.83 | 8,319,585.71 | 23,358,073.15 | 5,839,518.29 |
| 其他 | 16,345,257.14 | 2,250,215.51 | 751,735.00 | 187,933.75 |
| 合计 | 416,835,881.64 | 81,689,889.98 | 400,585,803.60 | 96,451,260.78 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | -30,291,203.60 | 31,986,044.45 | 46,012,272.79 | |
| 递延所得税负债 | -30,291,203.60 | 51,398,686.38 | 96,451,260.78 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 205,477,332.80 | 107,034,903.54 |
| 可抵扣亏损 | 272,895,321.32 | 180,111,688.75 |
| 合计 | 478,372,654.12 | 287,146,592.29 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 4,763,536.02 | ||
| 2024年 | 33,364,831.03 | 18,448,916.97 | |
| 2025年 | 30,051,089.81 | 36,825,222.38 | |
| 2026年 | 27,789,341.80 | 29,940,924.33 | |
| 2027年 | 61,662,024.50 | 51,441,597.88 | |
| 2028年及以后 | 120,028,034.18 | 38,691,491.17 | |
| 合计 | 272,895,321.32 | 180,111,688.75 |
20、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收金宇房产及子公司往来款 | 237,976,173.29 | 93,476,845.22 | 144,499,328.07 | 237,976,173.29 | 83,410,827.59 | 154,565,345.70 |
| 支付的工程设备相关款项 | 56,190,938.86 | 56,190,938.86 | 671,000.00 | 671,000.00 | ||
| 合同取得成本 | 4,586,615.55 | 4,586,615.55 | ||||
| 合计 | 298,753,727.70 | 93,476,845.22 | 205,276,882.48 | 238,647,173.29 | 83,410,827.59 | 155,236,345.70 |
其他说明：
| 年初余额 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 年末余额 | |
| 其他非流动资产坏账准备 | 83,410,827.59 | 10,066,017.63 | 93,476,845.22 |
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 12,879,980.24 | 12,879,980.24 | 保证金、冻结 | 银行存款诉讼冻结、保证金 | 43,764,709.22 | 43,764,709.22 | 保证金、冻结 | 银行存款诉讼冻结、保证金 |
| 固定资产 | 771,589,677.61 | 447,657,333.88 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 | 542,648,090.55 | 316,235,439.94 | 质押 | 长期借款、融资租赁质押 |
| 无形资产 | 1,123,382,942.00 | 842,384,298.69 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将无形资产质押 | 945,630,491.27 | 936,575,839.83 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将无形资产质押 |
| 应收账款 | 123,657,809.26 | 116,607,771.56 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将应收账款质押 | 148,998,437.50 | 141,804,571.87 | 质押 | 长期借款、融资租赁以及为自身债务提供担保将应收账款质押 |
| 在建工程 | 701,041,514.91 | 701,041,514.91 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 | 8,215,929.31 | 8,215,929.31 | 质押 | 长期借款及融资租赁质押 |
| 投资性房地产 | 32,415,400.00 | 32,415,400.00 | 质押 | 长期借款质押 | 33,074,100.00 | 33,074,100.00 | 质押 | 长期借款质押 |
| 长期待摊费用 | 41,676,096.77 | 22,003,403.35 | 质押 | 融资租赁质押 | 69,433,035.12 | 28,946,706.91 | 质押 | 融资租赁质押 |
| 合计 | 2,806,643,420.79 | 2,174,989,702.63 | 1,791,764,792.97 | 1,508,617,297.08 | ||||
其他说明：
用于抵押的无形资产于2023年的摊销额为43,367,937.76元（2022年12月31日：34,904,774.72元）。注1：本公司持有保绿特100%股权、驰奈威德100%股权、武汉十方100%股权、济南十方100%股权、恒华佳业80%股权、甘肃驰奈88.47%股权等为质押物，向银行取得并购款或借款，详见第十节 七、31、长期借款。
注2：截止2023年12月31日，本公司以子公司恒华佳业、昌泰油脂等对子公司天津奥能的应收账款为质押物，向山高云创保理（山东）有限公司取得保理融资款项，详见第十节 十四、5、（2）关联方资金拆借。
注3：在建工程受限金额、固定资产金额受限金额、无形资产受限金额以单体法人合同金额为准计算。
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 保证借款 | 382,839,592.61 | 147,744,460.50 |
| 信用借款 | 70,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 保理融资 | 30,000,000.00 | |
| 应计利息 | 96,666.66 | 277,219.61 |
| 合计 | 512,936,259.27 | 258,021,680.11 |
23、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 交易性金融负债 | 235,700,559.90 | |
| 其中： | ||
| 股权收购或有对价 | 235,700,559.90 | |
| 合计 | 235,700,559.90 |
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料采购款 | 302,461,020.90 | 505,906,784.30 |
| 合计 | 302,461,020.90 | 505,906,784.30 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 7,523,199.44 | 项目尚未到达结算时点 |
| 合计 | 7,523,199.44 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,201,116.32 | 1,201,116.32 |
| 其他应付款 | 400,805,237.95 | 896,131,112.62 |
| 合计 | 402,006,354.27 | 897,332,228.94 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,201,116.32 | 1,201,116.32 |
| 合计 | 1,201,116.32 | 1,201,116.32 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来款 | 21,675,749.75 | 237,267,618.42 |
| 非关联方往来款 | 219,830,251.18 | 204,276,914.95 |
| 保证金押金 | 30,434,338.06 | 7,921,913.46 |
| 股权激励回购义务 | 58,800,066.00 | 143,311,759.00 |
| 股权转让款 | 52,063,945.61 | 293,330,342.91 |
| 其他 | 18,000,887.35 | 10,022,563.88 |
| 合计 | 400,805,237.95 | 896,131,112.62 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 46,066,145.00 | 未到结算时点 |
| 客户二 | 10,098,218.16 | 未到结算时点 |
| 合计 | 56,164,363.16 |
26、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收供暖费 | 102,525,788.35 | 95,313,411.83 |
| 预收货款 | 4,900,708.58 | 6,810,174.59 |
| 合计 | 107,426,496.93 | 102,123,586.42 |
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,860,779.89 | 240,371,858.90 | 238,602,935.47 | 37,629,703.32 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 385,645.52 | 20,733,892.27 | 20,841,274.10 | 278,263.69 |
| 三、辞退福利 | 123,785.26 | 4,033,882.64 | 3,302,176.64 | 855,491.26 |
| 合计 | 36,370,210.67 | 265,139,633.81 | 262,746,386.21 | 38,763,458.27 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 32,831,390.18 | 207,319,311.09 | 205,121,806.76 | 35,028,894.51 |
| 2、职工福利费 | 153,915.20 | 10,581,420.41 | 10,601,599.41 | 133,736.20 |
| 3、社会保险费 | 259,148.34 | 12,801,535.47 | 12,868,431.50 | 192,252.31 |
| 其中：医疗保险费 | 249,895.40 | 11,647,051.51 | 11,721,716.66 | 175,230.25 |
| 工伤保险费 | 8,586.14 | 1,038,077.16 | 1,029,641.24 | 17,022.06 |
| 生育保险费 | 666.80 | 116,406.80 | 117,073.60 | |
| 4、住房公积金 | 207,730.83 | 8,853,739.31 | 9,042,942.27 | 18,527.87 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,408,595.34 | 815,852.62 | 968,155.53 | 2,256,292.43 |
| 合计 | 35,860,779.89 | 240,371,858.90 | 238,602,935.47 | 37,629,703.32 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 371,942.07 | 19,996,348.99 | 20,109,210.15 | 259,080.91 |
| 2、失业保险费 | 13,703.45 | 737,543.28 | 732,063.95 | 19,182.78 |
| 合计 | 385,645.52 | 20,733,892.27 | 20,841,274.10 | 278,263.69 |
28、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,105,351.95 | 23,048,790.30 |
| 企业所得税 | 22,976,457.86 | 23,053,896.21 |
| 个人所得税 | 949,395.22 | 782,166.46 |
| 城市维护建设税 | 1,727,176.68 | 2,299,705.83 |
| 印花税 | 817,309.76 | 1,200,112.57 |
| 教育费附加 | 837,927.00 | 1,101,020.55 |
| 地方教育费附加 | 376,162.68 | 556,948.35 |
| 土地使用税 | 289,032.43 | 1,884,062.61 |
| 房产税 | 675,649.73 | 4,642,429.37 |
| 其他 | 385,908.17 | 251,338.98 |
| 合计 | 30,140,371.48 | 58,820,471.23 |
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 248,542,919.79 | 148,638,857.12 |
| 一年内到期的长期应付款 | 198,794,539.82 | 145,135,065.30 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,378,561.06 | 13,577,238.33 |
| 一年内到期的长期借款利息 | 7,344,740.87 | 1,004,849.58 |
| 合计 | 461,060,761.54 | 308,356,010.33 |
30、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 1,819,431.00 | 1,359,048.17 |
| 合计 | 1,819,431.00 | 1,359,048.17 |
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 915,342,722.95 | 648,761,619.08 |
| 抵押借款 | 9,900,000.00 | 9,940,000.00 |
| 保理融资 | 18,750,000.00 | |
| 应付利息 | 1,070,436.05 | 6,960,090.41 |
| 合计 | 945,063,159.00 | 665,661,709.49 |
其他说明，包括利率区间：
于2023年12月31日，上述借款的年利率为3.88%至9.15%（2022年12月31日：4.00%至9.15%）。
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 6,250,554.95 | 13,307,336.01 |
| 合计 | 6,250,554.95 | 13,307,336.01 |
33、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 881,193,299.83 | 842,727,366.52 |
| 专项应付款 | 3,478,664.19 | 3,478,664.19 |
| 合计 | 884,671,964.02 | 846,206,030.71 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 售后回租 | 881,193,299.83 | 842,727,366.52 |
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 新产品开发 | 140,000.00 | 140,000.00 | |||
| 拆迁补偿款 | 3,338,664.19 | 3,338,664.19 | |||
| 合计 | 3,478,664.19 | 3,478,664.19 |
34、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,711,801.32 | 371,801.32 | |
| 其他 | 7,498,425.81 | 9,104,394.76 | |
| 特许经营项目后续支出 | 26,388,827.55 | 21,630,749.25 | 特许经营项目后续支出为本公司为使所运营的PPP项目合同资产在运营期间保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态而预计将要发生的支出，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 |
| 滞纳金 | 348,083.91 | 2,772,650.90 | |
| 合计 | 35,947,138.59 | 33,879,596.23 |
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,337,913.50 | 23,514,200.00 | 271,837.62 | 25,580,275.88 | |
| 预收管网使用费 | 41,671,789.27 | 11,757,435.95 | 10,966,613.96 | 42,462,611.26 | |
| 合计 | 44,009,702.77 | 35,271,635.95 | 11,238,451.58 | 68,042,887.14 | -- |
36、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权收购或有对价 | 107,500,000.00 | |
| 合计 | 107,500,000.00 |
其他说明：
注：股权收购或有对价系收购子公司天津碧海形成，相关披露详见第十节 七、17、商誉。
37、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 350,304,105.00 | 136,833,360.00 | -10,441,104.00 | 126,392,256.00 | 476,696,361.00 | ||
其他说明：
2023年4月19日，公司分别召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过了《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》及《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，因未能成就公司层面2022年考核目标，因此公司拟回购注销148名二期激励对象在上述解除限售期已获授未解锁的限制性股票4,854,080股，7名一期激励对象在上述解除限售期已获授未解锁的限制性股票3,133,424股。此外，对不符合股权激励资格的5人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计233,200股进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本变更为342,083,401股。
2023 年5月1日，经2022年年度股东大会审议通过，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股，转增股份于2023年7月12日记入股东证券账户，公司总股本由342,083,401 股变更为478,916,761股。
2023年8月28日，公司分别召开第十一届董事会第八次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的5人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计的1,506,960股进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本变更为477,409,801股。
2023年10月26日，公司分别召开第十一届董事会第九次会议及第十一届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的4人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计的713,440股进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本变更为476,696,361股。
38、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,160,324,214.91 | 29,838,234.34 | 195,997,481.20 | 994,164,968.05 |
| 其他资本公积 | 50,420,810.91 | 14,861.91 | 25,695,651.58 | 24,740,021.24 |
| 合计 | 1,210,745,025.82 | 29,853,096.25 | 221,693,132.78 | 1,018,904,989.29 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年资本公积变动主要系公司股份支付、资本公积转增股本及购买少数股东权益影响，详见第十节 七、37、股本及第十节 七、39、库存股。
39、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购 | 130,089,641.00 | 71,289,575.00 | 58,800,066.00 | |
| 合计 | 130,089,641.00 | 71,289,575.00 | 58,800,066.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年4月19日，公司分别召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于第一期限制性股票激励计划预留部分（第二个解锁期）解锁条件成就的议案》。第一期预留授予部分第二个解锁期实际可解锁限
制性股票301,546.00股，减少库存股1,684,349.80元。2023 年4月19日，公司分别召开第十一届董事会第四次会议及第十一届监事会第三次会议，审议通过《关于第二期限制性股票激励计划（第一个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》以及《关于第一期限制性股票激励计划（第三个解锁期）解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计8,220,704.00股进行回购注销，减少库存股57,114,565.20元。 2023年8月28日，公司分别召开第十一届董事会第八次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，对不符合股权激励资格的5 人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计1,506,960.00股进行回购注销，减少库存股8,479,380.00元。
2023年10月26日，公司召开第十一届董事会第九次会议及第十一届监事会第六次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》， 对不符合股权激励资格的4人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计713,440.00股进行回购注销，减少库存股4,011,280.00元。
40、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -12,751.80 | -12,751.80 | -12,751.80 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -12,751.80 | -12,751.80 | -12,751.80 | |||||
| 其他综合收益合计 | -12,751.80 | -12,751.80 | -12,751.80 | |||||
41、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 18,040.40 | 175,209.71 | 193,250.11 | |
| 合计 | 18,040.40 | 175,209.71 | 193,250.11 |
42、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 45,510,007.05 | 5,620,534.96 | 51,130,542.01 | |
| 合计 | 45,510,007.05 | 5,620,534.96 | 51,130,542.01 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
43、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -75,378,604.18 | -140,184,311.28 |
| 调整后期初未分配利润 | -75,378,604.18 | -140,184,311.28 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 8,851,101.26 | 84,975,464.13 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,620,534.96 | 20,169,757.03 |
| 期末未分配利润 | -72,148,037.88 | -75,378,604.18 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,100,546,588.59 | 1,792,360,010.43 | 1,790,321,838.38 | 1,445,700,417.91 |
| 其他业务 | 866,494.13 | 550,458.72 | ||
| 合计 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 1,790,872,297.10 | 1,445,700,417.91 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 2,101,413,082.72 | -- | 1,790,872,297.10 | -- |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 946,908.47 | -- | 23,871,032.08 | -- |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.05% | -- | 1.33% | -- |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营 | 866,494.13 | 租赁收入 | 550,458.72 | 租赁收入 |
| 受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 80,414.34 | -- | 23,320,573.36 | -- |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 946,908.47 | -- | 23,871,032.08 | -- |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | -- | 0.00 | -- |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | -- | 0.00 | -- |
| 营业收入扣除后金额 | 2,100,466,174.25 | -- | 1,767,001,265.02 | -- |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 |
| 其中： | ||||
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 1,253,628,123.99 | 1,426,606,044.39 | 1,253,628,123.99 |
| 供暖业务 | 294,722,483.06 | 233,622,697.55 | 294,722,483.06 | 233,622,697.55 |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 253,772,595.94 | 291,781,803.74 | 253,772,595.94 |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 46,697,790.65 | 85,224,100.45 | 46,697,790.65 |
| 填埋气业务 | ||||
| 其他 | 3,078,651.08 | 4,638,802.30 | 3,078,651.08 | 4,638,802.30 |
| 按经营地区分类 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 |
| 其中： | ||||
| 中国大陆 | 860,734,339.22 | 700,562,716.15 | 860,734,339.22 | 700,562,716.15 |
| 境外 | 1,240,678,743.50 | 1,091,797,294.28 | 1,240,678,743.50 | 1,091,797,294.28 |
| 按商品转让的时间分类 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 |
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 1,444,279,568.98 | 1,269,173,108.23 | 1,444,279,568.98 | 1,269,173,108.23 |
| 在某一时段内转让 | 657,133,513.74 | 523,186,902.20 | 657,133,513.74 | 523,186,902.20 |
| 合计 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 | 2,101,413,082.72 | 1,792,360,010.43 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 油脂产品加工和销售 | 交付产品时 | 通常在交付前预付部分款项，交付后支付全部款项或剩余款项 | 自行向客户提供商品 | 是 | 无 | 不适用 |
| 供暖业务 | 在提供服务的 | 通常为预付当 | 自行向客户提 | 是 | 无 | 保证类质保 |
| 时间内 | 季全部供暖费用 | 供服务 | ||||
| 环保无害化处理 | 在提供服务的时间内 | 通常按月结算处理费 | 自行向客户提供服务 | 是 | 无 | 不适用 |
| 节能环保装备与配套工程 | 在提供服务的时间内 | 通常在签订合同后预付部分款项，验收通过后支付大部分款项，质保期满后支付质保金 | 自行向客户提供商品及服务 | 是 | 无 | 保证类质保 |
其他说明：
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |
| 预收供暖费 | 95,313,411.83 | 93,447,067.37 |
| 预收货物款 | 6,810,174.59 | 3,830,897.81 |
| 合计 | 102,123,586.42 | 97,277,965.18 |
前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当年确认的收入如下：
| 2023年 | 2022年 | |
| 供暖业务&节能环保装备与配套工程 | 4,995,501.80 | 11,925,614.74 |
于2023年12月31日，已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2023年 | |
| 1年以内 | 171,676,520.10 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为171,676,520.10元，其中，171,676,520.10元预计将于2024年度确认收入。
45、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,508,479.13 | 2,449,265.24 |
| 教育费附加 | 1,839,068.22 | 1,117,362.50 |
| 房产税 | 2,861,007.54 | 1,582,651.51 |
| 土地使用税 | 1,901,136.75 | 927,076.65 |
| 印花税 | 1,848,310.46 | 2,280,975.30 |
| 地方教育费附加 | 1,237,668.48 | 748,924.33 |
| 其他 | 564,022.20 | 416,504.50 |
| 合计 | 13,759,692.78 | 9,522,760.03 |
46、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 81,022,565.23 | 79,509,263.62 |
| 办公费 | 5,132,015.96 | 3,536,807.96 |
| 租赁物业费 | 3,333,130.19 | 2,322,663.41 |
| 咨询服务费 | 15,138,167.13 | 10,107,395.51 |
| 差旅交通费 | 5,609,855.91 | 3,711,808.60 |
| 折旧摊销费 | 16,143,555.95 | 9,579,497.68 |
| 业务招待费 | 8,873,590.45 | 5,031,340.23 |
| 股份支付 | -24,308,739.97 | 13,114,981.89 |
| 保险费 | 494,812.03 | 1,083,567.78 |
| 其他 | 2,259,582.36 | 259,206.77 |
| 合计 | 113,698,535.24 | 128,256,533.45 |
47、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,592,451.34 | 2,205,872.87 |
| 滞港费 | 1,014,762.79 | |
| 咨询服务费 | 620,622.19 | 776,874.48 |
| 代理费 | 411,443.36 | 86,049.20 |
| 业务招待费 | 342,475.38 | 56,819.14 |
| 广告促销费 | 71,869.90 | 90,564.27 |
| 差旅费 | 67,948.25 | 27,102.93 |
| 折旧摊销费 | 863.13 | |
| 其他 | 821,039.33 | 465,208.39 |
| 合计 | 5,942,612.54 | 3,709,354.41 |
48、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,895,863.93 | 8,212,687.63 |
| 折旧摊销费 | 3,083,538.57 | 4,356,504.44 |
| 设备费 | 775,031.14 | 299,490.56 |
| 咨询服务费 | 577,043.16 | 559,475.59 |
| 材料费 | 392,751.00 | 1,040,663.67 |
| 其他 | 389,410.38 | 1,260,982.85 |
| 合计 | 11,113,638.18 | 15,729,804.74 |
49、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 165,974,535.88 | 81,444,433.91 |
| 利息收入 | -2,471,703.19 | -2,780,143.51 |
| 利息资本化金额 | -15,074,297.18 | -910,687.30 |
| 汇兑损益 | 1,482,766.09 | -3,173,626.16 |
| 手续费 | 1,860,183.75 | 1,056,351.70 |
| 其他 | 211,803.96 | 594,342.99 |
| 合计 | 151,983,289.31 | 76,230,671.63 |
其他说明：
借款费用资本化金额已计入在建工程。50、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,934,156.76 | 8,259,780.36 |
| 增值税即征即退返还 | 20,542,551.19 | 252,651.58 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,378,238.28 | 139,341.25 |
51、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -108,234.13 | |
| 交易性金融负债 | 42,500,000.00 | |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | -3,214,835.00 | 324,100.00 |
| 合计 | 39,285,165.00 | 215,865.87 |
52、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,183,427.23 | -229,729.53 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -294,147.71 | 626,068.51 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 88,771.97 | |
| 交易性金融负债在持有期间的投资收益 | -2,314,809.54 | |
| 合计 | 574,469.98 | 485,110.95 |
53、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -11,644,341.75 | -5,721,348.31 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,943,331.34 | 308,565.21 |
| 合计 | -13,587,673.09 | -5,412,783.10 |
54、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,202,505.57 | -7,207,335.97 |
| 四、固定资产减值损失 | -10,870,775.25 | |
| 十一、合同资产减值损失 | -7,313,026.75 | -2,151,517.27 |
| 十二、其他 | -10,066,017.63 | |
| 合计 | -33,452,325.20 | -9,358,853.24 |
55、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | 406,695.08 | -333,852.13 |
| 无形资产处置损益 | -89,769.93 | -164,642.48 |
| 使用权资产处置损益 | 277,172.92 | 16,039.57 |
| 合计 | 594,098.07 | -482,455.04 |
56、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 738,603.91 | 137,968.06 | 738,603.91 |
| 违约、赔偿、罚款等收入 | 861,876.70 | 164,526.93 | 861,876.70 |
| 无需支付的滞纳金冲回 | 810,493.18 | 2,868,491.78 | 810,493.18 |
| 无需支付的款项冲回 | 8,494,223.64 | 8,494,223.64 | |
| 其他 | 8,579,391.22 | 579,538.66 | 8,579,391.22 |
| 合计 | 19,484,588.65 | 3,750,525.43 | 19,484,588.65 |
57、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 37,328.00 | 5,000.00 | 37,328.00 |
| 盘亏损失 | 165,500.32 | 472,530.95 | 165,500.32 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 878,181.79 | 40,014.21 | 878,181.79 |
| 违约金、赔偿金、滞纳金等支出 | 20,933,163.43 | 1,067,647.93 | 20,933,163.43 |
| 其他 | 1,802,433.09 | 104,534.55 | 1,802,433.09 |
| 合计 | 23,816,606.63 | 1,689,727.64 | 23,816,606.63 |
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 58,718,502.62 | 31,196,333.94 |
| 递延所得税费用 | -31,028,154.97 | -2,893,138.66 |
| 合计 | 27,690,347.65 | 28,303,195.28 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 25,491,967.25 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,372,991.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,061,313.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,867,071.15 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,979,908.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,293,582.50 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 37,525,398.06 |
| 研发费用加计扣除 | -799,506.64 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -17,763,539.20 |
| 其他 | -1,137,080.40 |
| 所得税费用 | 27,690,347.65 |
其他说明：
本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
59、其他综合收益
详见附注七、40、其他综合收益。
60、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金保证金 | 33,688,984.81 | 6,979,467.18 |
| 政府补助 | 25,355,996.83 | 2,463,712.74 |
| 利息收入 | 2,471,703.19 | 2,780,143.51 |
| 其他 | 12,299,520.17 | 352,393.59 |
| 合计 | 73,816,205.00 | 12,575,717.02 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 44,939,222.98 | 40,236,883.94 |
| 押金保证金 | 16,493,787.86 | 2,646,669.14 |
| 银行手续费 | 1,860,183.75 | 1,056,351.70 |
| 赔偿款及滞纳金等 | 3,229,840.56 | 1,560,675.60 |
| 其他 | 9,473,020.72 | 283,893.30 |
| 合计 | 75,996,055.87 | 45,784,473.68 |
（2） 与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期外汇损失 | 2,314,809.54 | |
| 处置子公司净现金流出 | 434,390.81 | |
| 股权收购预付款 | 28,600,000.00 | |
| 股权转让预收款退回 | 3,300,000.00 | |
| 合计 | 2,749,200.35 | 31,900,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租融资租赁款 | 240,235,800.00 | 517,006,470.05 |
| 保理业务 | 285,000,000.00 | |
| 售后回租融资租赁保证金收回 | 966,000.00 | |
| 子公司转让后原借款收回 | 26,946,180.25 | |
| 合计 | 526,201,800.00 | 543,952,650.30 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还非金融机构借款 | 887,157,282.15 | 264,214,251.67 |
| 偿还融资租赁款 | 153,291,546.11 | 187,478,086.98 |
| 租赁支出 | 36,179,956.18 | 12,407,854.77 |
| 融资服务费 | 5,750,000.00 | 1,791,111.21 |
| 融资借款押金 | 5,000,000.00 | 10,395,914.65 |
| 其他 | 11,230,000.00 | |
| 合计 | 1,098,608,784.44 | 476,287,219.28 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 258,021,680.11 | 894,455,076.62 | 96,666.66 | 639,637,164.12 | 512,936,259.27 | |
| 其他应付款 | 570,575,853.49 | 45,095,746.09 | 501,479,258.17 | 114,192,341.41 | ||
| 长期借款（包含一年内到期） | 815,305,416.19 | 712,094,354.07 | 10,021,787.19 | 336,470,737.79 | 1,200,950,819.66 | |
| 租赁负债（包含一年内到期） | 26,884,574.34 | 10,859,045.03 | 16,179,956.18 | 8,934,547.18 | 12,629,116.01 | |
| 长期应付款（包含一年内到期） | 991,341,096.01 | 241,201,800.00 | 53,489,625.03 | 202,566,017.20 | 1,083,466,503.84 | |
| 合计 | 2,662,128,620.14 | 1,847,751,230.69 | 119,562,870.00 | 1,696,333,133.46 | 8,934,547.18 | 2,924,175,040.19 |
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -2,198,380.40 | 79,579,016.07 |
| 加：资产减值准备 | 47,039,998.29 | 14,770,636.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 77,919,444.08 | 45,952,918.03 |
| 使用权资产折旧 | 16,612,214.46 | 11,217,268.84 |
| 无形资产摊销 | 71,173,393.13 | 54,924,205.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,260,104.17 | 15,703,989.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,332,701.98 | 344,486.98 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 878,181.79 | 40,014.21 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -39,285,165.00 | -215,865.87 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 147,064,868.74 | 81,128,089.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -574,469.98 | -485,110.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 14,024,419.43 | 1,542,814.51 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -45,052,574.40 | -4,437,832.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 43,149,855.75 | -47,305,782.93 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 235,257,507.74 | -262,874,066.55 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 215,718,081.06 | -23,125,069.81 |
| 其他 | -24,308,739.97 | 16,465,978.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 770,346,036.91 | -16,774,309.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 239,287,221.51 | 187,964,558.09 |
| 减：现金的期初余额 | 187,964,558.09 | 313,465,756.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,322,663.42 | -125,501,198.87 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,970,476.88 |
| 其中： | |
| 湘潭双马 | 1,970,476.88 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 6,458.63 |
| 其中： | |
| 湘潭双马 | 6,458.63 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 220,548,531.62 |
| 其中： | |
| 保绿特 | 32,477,542.62 |
| 恒华佳业 | 5,562,541.03 |
| 百信环保 | 4,500,000.00 |
| 天津碧海 | 5,846,349.48 |
| 山东方福 | 172,162,098.49 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 222,512,549.87 |
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 137,976.98 |
| 其中： | |
| 能芯微 | 137,976.98 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 93,449.95 |
| 其中： | |
| 能芯微 | 93,449.95 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 44,527.03 |
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 239,287,221.51 | 187,964,558.09 |
| 其中：库存现金 | 42,484.59 | 196,614.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 239,244,736.92 | 152,138,643.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 35,629,300.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 239,287,221.51 | 187,964,558.09 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 35,629,300.00 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 35,629,300.00 | 已于报告日前解除冻结 | |
| 合计 | 35,629,300.00 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 受限货币资金 | 12,879,980.24 | 8,135,409.22 | 使用范围受限 |
| 合计 | 12,879,980.24 | 8,135,409.22 |
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,366.06 | ||
| 其中：美元 | 44.55 | 7.0827 | 315.53 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 35.36 | 0.9062 | 32.04 |
| 韩元 | 2,380.00 | 0.0055 | 13.12 |
| 印尼卢比 | 24,000.00 | 0.0001 | 1.56 |
| 日元 | 8,121.00 | 0.0502 | 407.78 |
| 新加坡币 | 215.20 | 5.3772 | 1,157.17 |
| 丹麦克朗 | 154.50 | 0.9491 | 146.64 |
| 欧元 | 13.50 | 7.8592 | 106.10 |
| 英镑 | 7.55 | 9.0411 | 68.26 |
| 瑞士法郎 | 14.00 | 8.4184 | 117.86 |
| 应收账款 | 2,160,015.34 | ||
| 其中：美元 | 304,970.61 | 7.0827 | 2,160,015.34 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
63、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
| 2023年 | 2022年 | |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,031,214.07 | 1,634,325.41 |
对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见第十节 五、33、租赁。涉及售后租回交易的情况
| 公司 | 本金 | 租赁期 | 租赁条件 | 担保期限 |
| 北清热力 | 148,000,000.00 | 2021年2月10日-2031年2月10日 | 以新城热力36.98%股权提供质押 | 不适用 |
| 恒华佳业 | 23,000,000.00 | 2022年5月20日-2027年5月20日 | 以恒华佳业80%的股权提供质押 | 不适用 |
| 保绿特 | 80,000,000.00 | 2022年4月29日-2030年4月29日 | 1、以保绿特提供应收账款的38.46%质押担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、由山高环能提供连带责任保证担保 | ||||
| 山高环能 | 65,000,000.00 | 2022年5月20日-2027年5月20日 | 以根据《菏泽市餐厨废弃物收运处理PPP项目特许经营协议书》而享有的在菏泽市开展餐厨废弃物收运处理的特许经营权及其项下收益权，以及收运全部餐厨废弃物处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权益及其项下的全部收益提供质押担保 | 不适用 |
| 山高环能 | 90,000,000.00 | 2022年10月15日-2028年10月15日 | 1、以天津市餐厨垃圾处理厂（天津市津南餐厨垃圾处理）特许经营项目项下餐厨垃圾处理费、收运费以及垃圾处理产生的全部副产品（包括但不限于工业级混合油、天然气等）销售收入等以及基于收费权所产生的收费权收益提供质押担保； | 不适用 |
| 2、以天津碧海持有的天津市餐厨垃圾处理厂的整体资产抵押； | ||||
| 3、山高十方提供连带责任保证担保 | ||||
| 50,000,000.00 | 1、以烟台十方的100%股权提供质押； | 不适用 |
| 烟台十方 | 2021年11月30日-2026年11月30日 | 2、以烟台市开展餐厨废弃物资源化处理的特许经营权及其项下收益权，以及收取全部餐厨废弃物处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权利提供质押 | ||
| 青岛十方 | 70,000,000.00 | 2022年3月2日-2030年3月2日 | 1、山高环能、山高十方提供不可撤销的连带责任保证； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起三年 |
| 2、以青岛十方100%股权提供质押； | ||||
| 3、以青岛十方依据批复文件、基础合同享有特许经营权、根据特许经营权而产生餐厨垃圾处理费等相应的全部应收账款提供质押 | ||||
| 太原天润 | 110,000,000.00 | 2021年9月6日-2026年9月6日 | 1、以太原天润生物能源有限公司的100%股权提供质押； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起三年 |
| 2、以太原市餐厨废弃物资源化综合利用和无害化处理项目餐厨废弃物处理收费权提供质押； | ||||
| 3、以太原天润名下位于太原市清徐县柳杜乡东南社村太原市循环经济环卫产业基地内的太原市餐厨废弃物资源化综合利用和无害化处理项目设备、设施的全部整体资产，包括未来一期技改后形成的资产（一期技改完成后，抵押权人、抵押人将签署补充协议，将一期技改形成资产纳入本合同抵押物范围，并办理抵押登记变更手续）提供抵押； | ||||
| 4、由山高十方提供连带责任保证 | ||||
| 太原天润 | 70,000,000.00 | 2022年5月31日-2027年5月31日 | 1、以太原天润的100%股权提供质押； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起三年 |
| 2、以太原市餐厨废弃物资源化综合利用和无害化处理项目餐厨废弃物处理收费权提供质押； | ||||
| 3、以融资租赁合同下的设备抵押； | ||||
| 4、山高十方提供连带责任保证 | ||||
| 济南十方 | 120,000,000.00 | 2021年12月16日-2029年12月16日 | 1、以济南十方的100%股权提供质押； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起三年 |
| 2、以济南市餐厨废弃物收运处理项目特许经营权协议、济南市餐厨废弃物收运处理二期扩建项目特许经营服务协议而产生的餐厨废弃物收运、处理服务费等相应的全部应收账款及相关权益提供质押； | ||||
| 3、由山高环能、山高十方提供连带责任保证 | ||||
| 单县同华 | 32,000,000.00 | 2022年7月31日-2028年7月28日 | 1、以单县同华 100 吨/日餐厨垃圾+10 吨/日油脂处理项目特许经营项下的收益权和相应的全部应收账款提供质押； | 不适用 |
| 2、以单县同华100%股权提供质押； |
| 3、以融资租赁合同下的设备抵押 | ||||
| 昌泰油脂 | 800,000.00 | 2022年2月25日-2027年2月25日 | 1、由窦新昌提供不可撤销的连带责任保证； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起五年 |
| 2、以合同项下贷款所购车辆提供抵押 | ||||
| 百信环保 | 57,000,000.00 | 2022年5月18日-2027年5月18日 | 以在武汉市汉口西部开展餐厨废弃物处置服务的特许经营权及其项下收益权，以及收取全部餐厨废弃物处理补贴、餐厨废弃物处理费以及相关款项的权利做质押担保 | 不适用 |
| 甘肃驰奈 | 75,000,000.00 | 2022年6月24日-2028年6月24日 | 1、山高环能提供连带责任保证； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、北京驰奈以持有的甘肃驰奈88.4718%股权提供质押 | ||||
| 大同驰奈 | 40,000,000.00 | 2022年4月29日-2027年4月28日 | 1、大同驰奈提供租赁物抵押担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、山高环能提供连带责任保证； | ||||
| 3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权质押担保； | ||||
| 4、以特许经营权对应的应收账款提供质押 | ||||
| 大同驰奈 | 30,000,000.00 | 2022年5月24日-2027年5月23日 | 1、大同驰奈提供租赁物抵押担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、山高环能提供连带责任保证； | ||||
| 3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权质押担保； | ||||
| 4、以特许经营权对应的应收账款提供质押 | ||||
| 大同驰奈 | 6,400,000.00 | 2022年5月24日-2027年5月23日 | 1、大同驰奈提供租赁物抵押担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、山高环能提供连带责任保证； | ||||
| 3、北京驰奈以持有的大同驰奈股权质押担保； | ||||
| 4、以特许经营权对应的应收账款提供质押 | ||||
| 驰奈威德 | 120,000,000.00 | 2023年3月30日-2031年3月19日 | 1、由山高环能为本合同项下的所有债务提供不可撤销的连带责任保证担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、由驰奈威德为本合同项下的所有债务提供应收账款质押担保。 | ||||
| 驰奈威德 | 120,235,800.00 | 2023年9月28日-2031年9月27日 | 1、由山高环能为本合同项下的所有债务提供不可撤销的连带责任保证担保； | 自融资租赁合同成立之日起至承租人履行债务期限届满之日起两年 |
| 2、以融资租赁合同下的设备抵押。 |
本集团发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押取得融资。本集团售后租回的资产，按照《企业会计准则第14号—收入》判断，相关标的资产的控制权并没有发生转移，因此不属于销售。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 866,494.13 | 0.00 |
| 合计 | 866,494.13 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 550,458.72 | 550,458.72 |
| 第二年 | 550,458.72 | 550,458.72 |
| 第三年 | 550,458.72 | 550,458.72 |
| 第四年 | 366,972.48 | 550,458.72 |
| 第五年 | 366,972.48 | |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,360,056.74 | 13,376,566.24 |
| 折旧摊销费 | 3,288,401.29 | 4,655,266.99 |
| 咨询服务费 | 1,483,693.46 | 2,760,616.05 |
| 材料费 | 1,369,651.72 | 1,040,663.67 |
| 设备费 | 775,031.14 | 299,490.56 |
| 其他 | 482,858.40 | 1,494,199.33 |
| 合计 | 15,759,692.75 | 23,626,802.84 |
| 其中：费用化研发支出 | 11,113,638.18 | 15,729,804.74 |
| 资本化研发支出 | 4,646,054.57 | 7,896,998.10 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他减少 | ||||
| 有机垃圾全生命周期资源化 | 387,610.24 | 989,633.49 | 1,377,243.73 | |||||
| 数字孪生展示项目 | ||||||||
| 生产运营管理系统二期 | 613,061.56 | 613,061.56 | ||||||
| 生产运营数据可视化分析管理系统 | 1,628,740.31 | 1,628,740.31 | ||||||
| OpenDT餐厨垃圾全流程溯源系统 | 1,414,619.21 | 1,414,619.21 | ||||||
| D-POWER 工业物联网平台 | 83,283.96 | 83,283.96 | ||||||
| OA 协同办公平台及基础平台 | 2,545,047.32 | 1,899,019.42 | 646,027.90 | |||||
| 数智化餐厨垃圾处理厂升级改造 | 250,804.89 | 250,804.89 | ||||||
| 财务管理数字化 | 2,171,698.75 | 1,910,547.70 | 261,151.05 | |||||
| 基于人工智能算法的数字化工厂智能巡检系统 | 534,268.45 | 534,268.45 | ||||||
| 数字化工厂生产运营管理平台项目 | 883,885.46 | 449,635.23 | 434,250.23 | |||||
| 数字化智慧收运系统 | 38,537.89 | 38,537.89 | ||||||
| 合计 | 6,895,136.96 | 4,646,054.57 | 3,809,567.12 | 1,356,530.42 | 1,341,429.18 | 5,033,664.81 |
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 湘潭双马 | 2023年04月17日 | 1,970,476.88 | 100.00% | 股权收购 | 2023年04月17日 | 获得控制权时点 | 10,886,996.52 | 311,085.57 | 1,189.93 |
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 湘潭双马 |
| --现金 | 1,970,476.88 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 1,970,476.88 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 2,226,091.38 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | -255,614.50 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 湘潭双马 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 6,458.63 | 6,458.63 |
| 应收款项 | 24,124,321.06 | 24,124,321.06 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 1,900,367.74 | 1,900,367.74 |
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | 5,202,936.71 | 5,202,936.71 |
| 递延所得税负债 | ||
| 合同负债 | 18,600,000.00 | 18,600,000.00 |
| 应交税费 | 2,119.34 | 2,119.34 |
| 净资产 | 2,226,091.38 | 2,226,091.38 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 2,226,091.38 | 2,226,091.38 |
2、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 处置价款 | 丧失控制 | 丧失控制 | 丧失控制 | 按照公允 | 丧失控制 | 与原子公 |
| 称 | 权时点的处置价款 | 权时点的处置比例 | 权时点的处置方式 | 权的时点 | 权时点的判断依据 | 与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 权之日剩余股权的比例 | 权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 百信正源 | 90.00% | 股权转让 | 2023年01月18日 | 完成股权交割 | 1,827.43 | |||||||
| 宜城正源 | 87.10% | 股权转让 | 2023年01月18日 | 完成股权交割 | 0.00 | |||||||
| 能芯微 | 137,976.98 | 60.00% | 股权转让 | 2023年08月11日 | 完成股权交割 | 141,476.03 | ||||||
| 广饶新能源 | 1,062,859.56 | 51.00% | 股权转让 | 2023年11月09日 | 完成股权交割 | 73,383.94 |
其他说明：
百信正源的相关财务信息列示如下：
| 2023年1月18日 | |
| 流动资产 | 769.52 |
| 流动负债 | 2,800.00 |
能芯微的相关财务信息列示如下：
| 2023年8月11日 | |
| 流动资产 | 5,432.13 |
| 非流动资产 | 582.01 |
| 流动负债 | 11,845.89 |
广饶新能源的相关财务信息列示如下：
| 2023年11月9日 | |
| 流动资产 | 1,627,150.37 |
| 非流动资产 | 607,823.51 |
| 流动负债 | 294,825.61 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年4月21日及2023年7月6日，本公司分别设立新城民安和青州奥能，导致合并范围变动。2023年1月19日及2023年7月17日，本公司分别对美亚丝绸和依水禾香完成注销，导致合并范围变动。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山东弥河 | 100,000,000.00 | 青州 | 青州 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 天津奥能 | 80,000,000.00 | 天津 | 天津 | 再生资源销售；货物进出口；进出口代理等 | 100.00% | 设立 | |
| 天津明瑞 | 15,000,000.00 | 天津 | 天津 | 非食用植物油加工、销售；资源再生利用技术研发等 | 100.00% | 设立 | |
| 山东方福 | 180,000,000.00 | 济南 | 济南 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 购买 | |
| 天津方碧 | 10,000,000.00 | 天津 | 天津 | 科技推广和应用服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北清热力 | 250,000,000.00 | 北京 | 北京 | 电力、热力生产和供应业 | 100.00% | 设立 | |
| 山高聚慧 | 10,000,000.00 | 成都 | 成都 | 物联网技术开发 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南十方 | 54,615,000.00 | 湘潭 | 湘潭 | 餐厨垃圾处理 | 65.00% | 设立 | |
| 上海卢实 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 青州奥能 | 10,000,000.00 | 潍坊 | 潍坊 | 废弃资源综合利用业 | 100.00% | 设立 | |
| 新城民安 | 40,000,000.00 | 北京 | 北京 | 房屋建筑业 | 100.00% | 设立 | |
| 新城热力 | 60,000,000.00 | 北京 | 北京 | 电力、热力生产和供应业 | 93.00% | 购买 | |
| 国泰能源 | 6,000,000.00 | 北京 | 北京 | 电力、热力生产和供应 | 100.00% | 购买 | |
| 业 | |||||||
| 山高十方 | 200,000,000.00 | 济南 | 济南 | 有机废弃物专用处置设备销售 | 100.00% | 购买 | |
| 山东圆通 | 3,000,000.00 | 济南 | 济南 | 生物质能源利用项目投资 | 51.00% | 购买 | |
| 济南十方 | 25,000,000.00 | 济南 | 济南 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 惠民大朴 | 5,000,000.00 | 滨州 | 滨州 | 生物质能源综合利用 | 100.00% | 购买 | |
| 潍坊润通 | 2,770,000.00 | 潍坊 | 潍坊 | 垃圾填埋气发电 | 100.00% | 购买 | |
| 烟台十方 | 50,000,000.00 | 烟台 | 烟台 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 青岛十方 | 50,000,000.00 | 青岛 | 青岛 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 南充奥盛 | 10,000,000.00 | 南充 | 南充 | 环保设备研发生产安装销售 | 100.00% | 购买 | |
| 稼禾香 | 3,600,000.00 | 济南 | 济南 | 农业生产 | 100.00% | 购买 | |
| 太原天润 | 120,000,000.00 | 太原 | 太原 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 菏泽同华 | 50,000,000.00 | 菏泽 | 菏泽 | 商务服务业 | 100.00% | 购买 | |
| 单县同华 | 10,000,000.00 | 菏泽 | 菏泽 | 生态保护和环境治理业 | 100.00% | 购买 | |
| 武汉十方 | 90,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 百信环保 | 80,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 百信固废 | 3,000,000.00 | 武汉 | 武汉 | 餐厨垃圾、废弃油脂、地沟油及其它固体废弃物收运以及处理 | 100.00% | 购买 | |
| 北京驰奈 | 62,023,800.00 | 北京 | 北京 | 技术推广服务 | 100.00% | 购买 | |
| 甘肃驰奈 | 37,300,000.00 | 兰州 | 兰州 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 大同驰奈 | 25,000,000.00 | 大同 | 大同 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 昌泰油脂 | 3,010,000.00 | 青州 | 青州 | 非食用动、植物油加工销售 | 100.00% | 购买 | |
| 保绿特 | 140,000,000.00 | 银川 | 银川 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 恒华佳业 | 24,000,000.00 | 日照 | 日照 | 酸化油生产与销售 | 80.00% | 购买 | |
| 源一技术 | 10,000.00 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 购买 | |
| 驰奈威德 | 215,000,000.00 | 石家庄 | 石家庄 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 天津碧海 | 10,800,000.00 | 天津 | 天津 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 | |
| 天津德丰 | 120,000,000.00 | 天津 | 天津 | 餐厨垃圾处理 | 100.00% | 购买 |
| 山高能慧 | 15,384,600.00 | 成都 | 成都 | 合同能源管理业务 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 湘潭双马 | 1,000,000.00 | 湘潭 | 湘潭 | 垃圾渗滤液处理；水污染治理 | 100.00% | 购买 |
单位：元
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 新城热力 | 7.00% | 2,130,005.50 | 1,190,000.00 | 15,142,483.26 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新城热力 | 244,049,900.63 | 303,443,203.42 | 547,493,104.05 | 266,020,253.89 | 65,151,660.77 | 331,171,914.66 | 209,321,221.32 | 320,123,431.63 | 529,444,652.95 | 258,205,344.79 | 68,346,768.74 | 326,552,113.53 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 新城热力 | 290,125,744.07 | 30,428,649.96 | 30,428,649.96 | 3,823,742.99 | 257,900,159.02 | 18,987,805.23 | 18,987,805.23 | 71,963,504.40 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年1月，北京驰奈以人民币7,000,000.00元作为交易对价，购买甘肃国骏鼎盛投资有限公司对甘肃驰奈的11.53%股权投资，交易后为全资子公司。该项交易导致合并财务报表中少数股东权益减少人民币35,128,037.74元，资本公积增加人民币28,128,037.74元。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 甘肃驰奈 | |
| 购买成本/处置对价 | 7,000,000.00 |
| --现金 | 7,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 7,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 35,128,037.74 |
| 差额 | 28,128,037.74 |
| 其中：调整资本公积 | 28,128,037.74 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 29,086,738.17 | 91,492,500.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 3,239,238.17 | |
| --综合收益总额 | 3,239,238.17 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 55,810.94 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -55,810.94 | -229,729.53 |
| --综合收益总额 | -55,810.94 | -229,729.53 |
其他说明：
于2023年12月31日，本公司无与对联营企业投资相关的或有负债。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,337,913.50 | 23,428,000.00 | -271,837.62 | 25,494,075.88 | 资产 | ||
| 递延收益 | 86,200.00 | 86,200.00 | 收益 | ||||
| 合计 | 2,337,913.50 | 23,514,200.00 | -271,837.62 | 25,580,275.88 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助其他收益 | 271,837.62 | 314,914.14 |
| 与收益相关的政府补助其他收益 | 1,662,319.14 | 7,944,866.22 |
| 合计 | 1,934,156.76 | 8,259,780.36 |
十二、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款以及合同资产余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和信用证的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款及其他权益工具投资，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本公司在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款与合同资产合计的15.06%（2022年12月31日：15.72%）和48.02%（2022年12月31日：47.29%）分别源于应收账款与合同资产的余额合计的最大和前五大客户。本公司对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
已发生信用减值资产的定义
本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年
| 1年以内 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 565,605,059.34 | 565,605,059.34 | ||
| 应付账款 | 302,461,020.90 | 302,461,020.90 | ||
| 其他应付款 | 402,006,354.27 | 402,006,354.27 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 513,236,507.25 | 513,236,507.25 | ||
| 长期借款 | 202,902,350.00 | 1,431,821,081.29 | 1,634,723,431.29 | |
| 租赁负债 | 8,302,998.53 | 158,166.00 | 8,461,164.53 | |
| 长期应付款 | 801,545,641.82 | 203,911,438.98 | 1,005,457,080.80 | |
| 其他非流动负债 | 107,500,000.00 | - | 107,500,000.00 | |
| 合计 | 1,783,308,941.76 | 1,120,250,990.35 | 1,635,890,686.27 | 4,539,450,618.38 |
2022年
| 1年以内 | 2年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 291,251,594.60 | 291,251,594.60 | ||
| 交易性金融负债 | 235,700,559.90 | 235,700,559.90 | ||
| 应付账款 | 505,906,784.30 | 505,906,784.30 | ||
| 其他应付款 | 897,332,228.94 | 897,332,228.94 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 413,516,047.85 | 413,516,047.85 | ||
| 长期借款 | 485,237,700.00 | 1,557,737,635.38 | 2,042,975,335.38 | |
| 租赁负债 | 16,622,605.21 | 2,091,046.49 | 18,713,651.70 | |
| 长期应付款 | 776,384,337.20 | 165,880,832.68 | 942,265,169.88 | |
| 合计 | 2,343,707,215.59 | 1,278,244,642.41 | 1,725,709,514.55 | 5,347,661,372.55 |
市场风险利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。本公司通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）的税后净额产生的影响。
2023年
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |
| 人民币 | 100.00 | -6,494,543.46 | -6,494,543.46 |
| 人民币 | -100.00 | 6,494,543.46 | 6,494,543.46 |
2022年
| 基点 增加/（减少） | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |
| 人民币 | 100.00 | -6,137,300.00 | -6,137,300.00 |
| 人民币 | -100.00 | 6,137,300.00 | 6,137,300.00 |
汇率风险
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，货币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。
2023年
| 美元汇率增加/（减少）% | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5.00 | 108,012.89 | 108,012.89 |
| 人民币对美元升值 | -5.00 | -108,012.89 | -108,012.89 |
2022年
| 美元汇率 增加/（减少）% | 净损益 增加/（减少） | 股东权益合计增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 5.00 | 12,808,038.51 | 12,808,038.51 |
| 人民币对美元升值 | -5.00 | -12,808,038.51 | -12,808,038.51 |
资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、交易性金融负债、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债以及长期应付款抵减货币资金之后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 2023年 | 2022年 | |
| 短期借款 | 512,936,259.27 | 258,021,680.11 |
| 交易性金融负债 | 235,700,559.90 | |
| 应付账款 | 302,461,020.90 | 505,906,784.30 |
| 其他应付款 | 402,006,354.27 | 897,332,228.94 |
| 一年内到期的非流动负债 | 461,060,761.54 | 308,356,010.33 |
| 长期借款 | 945,063,159.00 | 665,661,709.49 |
| 租赁负债 | 6,250,554.95 | 13,307,336.01 |
| 长期应付款 | 884,671,964.02 | 846,206,030.71 |
| 其他非流动负债 | 107,500,000.00 | |
| 减：货币资金 | 252,167,201.75 | 196,099,967.31 |
| 净负债 | 3,369,782,872.20 | 3,534,392,372.48 |
| 股东权益 | 1,441,758,935.79 | 1,479,424,188.57 |
| 调整后资本 | 1,441,758,935.79 | 1,479,424,188.57 |
| 资本和净负债 | 4,811,541,807.99 | 5,013,816,561.05 |
| 杠杆比率 | 70.04% | 70.49% |
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
| 计量 | ||||
| （四）投资性房地产 | 32,415,389.43 | 24,285,200.00 | 56,700,589.43 | |
| 2.出租的建筑物 | 32,415,389.43 | 24,285,200.00 | 56,700,589.43 | |
| 其他权益工具投资 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 32,715,389.43 | 24,285,200.00 | 57,000,589.43 | |
| 股权收购或有对价 | 107,500,000.00 | 107,500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 107,500,000.00 | 107,500,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产公允价值是采用市场法进行估值，市场法估值中参考了所在地市场上公开可获得的同类或类似房地产近期的单位面积售价。非上市的权益工具投资，根据近期融资价格价值确认其公允价值.
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司由财务部门负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务部门直接向董事会和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
单位：元
| 年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） | |
| 投资性房地产 | 2023年：24,285,200.00 2022年：26,801,300.00 | 现金流折现法 | 租金增长率 | 2023年：2.5% |
| 2022年：不适用 | ||||
| 折现率 | 2023年：4.6% | |||
| 2022年：不适用 | ||||
| 其他非流动负债 ——股权收购或有对价 | 2023年：107,500,000.00 2022年：0 | 蒙特卡洛模拟 | 股转协议约定未来考核值的波动率 | 2023年：10.92%-16.71% 2022年：不适用 |
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2023年
单位：元
| 年初余额 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 年末余额 | 年末持有的负债计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | ||
| 计入损益 | 计入其他 综合收益 | |||||||
| 投资性房地产 | ||||||||
| 出租的建筑物 | 26,801,300.00 | -2,516,100.00 | 24,285,200.00 | |||||
| 合计 | 26,801,300.00 | -2,516,100.00 | 24,285,200.00 |
单位：元
| 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额计入损益 | 计入其他综合收益 | 年末余额 | 年末持有的负债计入损益的当期未实现利得或损失的变动 |
| 交易性金融负债/ /其他非流动负债 | ||||||||
| 股权收购或有对价 | 235,700,559.90 | 85,700,559.90 | -42,500,000.00 | 107,500,000.00 | ||||
2022年
单位：元
| 年初余额 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 年末余额 | 年末持有的负债计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | ||
| 计入损益 | 计入其他 综合收益 | |||||||
| 交易性金融负债 | ||||||||
| 股权收购或有对价 | 235,700,559.90 | 235,700,559.90 | ||||||
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
2023年
单位：元
| 与金融资产有关的损益 | 与非金融资产有关的损益 | |
| 计入当期损益的利得或损失总额 | -2,516,100.00 | |
| 年末持有的资产计入的当期未实现 利得或损失的变动 |
2022年
单位：元
| 与金融资产有关的损益 | 与非金融资产有关的损益 | |
| 计入当期损益的利得或损失总额 | ||
| 年末持有的资产计入的当期未实现 利得或损失的变动 |
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融负债和非金融负债有关的损益信息如下：
2023年
单位：元
| 与金融负债有关的损益 | 与非金融负债有关的损益 | |
| 计入当期损益的利得或损失总额 | -42,500,000.00 | |
| 年末持有的负债计入的当期未实现 利得或损失的变动 |
2022年
单位：元
| 与金融负债有关的损益 | 与非金融负债有关的损益 | |
| 计入当期损益的利得或损失总额 | - | - |
| 年末持有的负债计入的当期未实现 利得或损失的变动 |
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 山高光伏电力发展有限公司 | 北京 | 光伏技术研发；技术咨询；转让自有技术等 | 580,000万元 | 16.15% | 16.15% |
| 福州山高禹阳创业投资合伙企业（有限合伙） | 福州 | 投资管理 | 50,005万元 | 4.21% | 4.21% |
| 西藏禹泽投资管理有限公司-禹泽红牛壹号私募股权投资基金 | 拉萨 | 投资管理 | 2,000万元 | 3.19% | 3.19% |
本企业的母公司情况的说明上述股东合计持有本公司23.55%股份，为本公司控股股东，上述股东同为山高新能源集团有限公司控制的企业，山高新能源集团有限公司的实际控制人为山东省国资委。本企业最终控制方是山东省国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
其他说明：
除附注十、3披露的重要合营企业和联营企业外，本公司并未与其他合营企业和联营企业发生交易。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 中铁隆 | 受同一实际控制人控制 |
| 西安市高陵区康润环保工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 河北中科威德环境工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 山东省水利工程局有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 威海银行 | 受同一实际控制人控制 |
| 通辽市鸿轩生物科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 河北绿碳生物科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 威德环境科技股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 山东高速信联科技股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 山东高速物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 吉林北控能慧环保有限公司 | 本公司控股股东之联营企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 山东省水利工程局有限公司 | 工程建设 | 5,740,922.80 | 否 | ||
| 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 工程建设 | 9,212,761.51 | 否 | ||
| 中铁隆 | 工程建设 | 1,570,643.57 | 否 | 733,944.95 | |
| 通辽市鸿轩生物科技有限公司 | 采购商品 | 752,538.41 | 否 | ||
| 山东高速物业管理有限公司 | 采购服务 | 14,780.32 | 否 | ||
| 山东高速信联科技股份有限公司 | 采购服务 | 9,490.86 | 否 | 16,127.32 | |
| 西安市高陵区康润环保工程有限公司 | 采购商品 | 否 | 1,385,553.99 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 吉林北控能慧环保有限公司 | 工程建设 | 16,981,132.07 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司与关联方购买商品、接受劳务和销售商品、提供劳务的价格由双方参考市场价格协商决定。
（2） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 威海银行 | 100,000,000.00 | 2022年11月30日 | 2023年11月30日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年03月08日 | 2023年04月06日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 30,000,000.00 | 2023年03月28日 | 2023年05月16日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年03月29日 | 2023年05月26日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年03月29日 | 2023年05月26日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年03月29日 | 2023年05月26日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 11,000,000.00 | 2023年05月18日 | 2023年07月14日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 8,000,000.00 | 2023年05月18日 | 2023年07月14日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 11,000,000.00 | 2023年05月18日 | 2023年07月14日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 19,000,000.00 | 2023年05月26日 | 2023年07月17日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 11,000,000.00 | 2023年05月26日 | 2023年07月17日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月01日 | 2023年07月19日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年07月18日 | 2023年09月15日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年07月18日 | 2023年10月09日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年07月20日 | 2023年10月30日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年07月20日 | 2023年11月30日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年07月20日 | 2023年12月11日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年09月21日 | 2023年12月25日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年09月21日 | 2024年01月26日 | |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年09月21日 | 2024年02月23日 | |
| 拆出 | ||||
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,400,942.87 | 9,894,815.00 |
（4） 其他关联交易
单位：元
| 单位名称 | 交易内容 | 2023年 | 是否超过 交易额度 | 2022年 |
| 福州清禹新能股权投资合伙企业（有限合伙） | 利息支出 | 9,291,555.00 | 否 | |
| 山东省水利工程局有限公司 | 利息支出 | 6,229,716.70 | 否 | |
| 山东省水利工程局有限公司 | 设备代理 | 125,686,734.64 | 否 | |
| 威海银行 | 利息支出 | 4,453,043.99 | 否 | 413,333.33 |
| 山高云创（山东）商业保理有限公司 | 利息支出 | 3,085,694.46 | 否 | |
| 威德环境科技股份有限公司 | 利息支出 | 945,192.09 | 否 | |
| 河北中科威德环境工程有限公司 | 利息支出 | 63,750.01 | 否 | |
| 河北绿碳生物科技有限公司 | 利息支出 | 38,250.00 | 否 | |
| 威海银行 | 利息收入 | 1,258,857.95 | 否 | 42,802.15 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 银行存款 | 威海银行 | 46,253,618.95 | 48,247,853.17 | ||
| 应收账款 | 山东省水利工程局有限公司 | 26,622,692.63 | 2,031,264.14 | ||
| 预付账款 | 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 409,214.03 | |||
| 预付账款 | 山东高速信联科技股份有限公司 | 6,500.00 | 6,500.00 | ||
| 其他应收款 | 山东省水利工程局有限公司 | 3,000,000.00 | 300,000.00 | 3,000,000.00 | 150,000.00 |
| 其他应收款 | 河北中科威德环境工程有限公司 | 1,000,000.00 | 50,000.00 | ||
| 其他应收款 | 河北绿碳生物科技有限公司 | 12,073.72 | 603.69 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 中铁隆 | 17,412,422.50 | |
| 其他应付款 | 中铁隆 | 11,296,789.33 | |
| 应付账款 | 山东高速齐鲁建设集团有限公司 | 4,232,772.29 | |
| 其他应付款 | 山东省水利工程局有限公司 | 8,497,003.27 | 125,258,195.82 |
| 其他应付款 | 河北中科威德环境工程有限公司 | 150,000.00 | 33,748,908.04 |
| 其他应付款 | 威德环境科技股份有限公司 | 1,731,957.15 | 78,078,602.34 |
| 其他应付款 | 福州清禹 | 184,176,321.96 | |
| 其他应付款 | 聚能东方 | 181,912.22 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 301,546.00 | 1,684,349.80 | 10,441,104.00 | 69,605,225.20 | ||||
| 合计 | 301,546.00 | 1,684,349.80 | 10,441,104.00 | 69,605,225.20 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 11.02-15.40 | 1年 | ||
其他说明：
2019年11月和2022年2月，本公司分别召开股东大会，审议通过了第一期和第二股权激励计划，激励计划所采用的激励形式为限制性股票，其股票来源为公司向激励对象定向发行本公司A股普通股，激励对象为公司董事和高级管理人员，旨在用于核心人才长期激励。经董事会及监事会审议，第一期首次授予日（第一次授予）为2019年12月19日，首次授予价格为7.51元/股，首次实际授予激励对象共10名，首次授予数量7,620,000.00股，首次授予价格为本激励计划草案公告前20个交易日公司股票均价的50%；第一期预留授予日（第二次授予）为2020年9月18日，第一期预留授予价格为7.82元/股，第一期预留实际授予激励对象共3名，第一期预留授予数量865,400.00股。经董事会及监事会审议，第二期首次授予日（第三次授予）为2022年3月4日，首次授予价格为11.02元/股，第二期首次实际授予激励对象共129名，第二期首次授予数量9,000,000.00股；第二期预留授予日（第四次授予）为2022年7月6日，第二期预留授予价格为8.04元/股，第二期预留实际授予激励对象共40名，第二期预留授予数量3,080,000.00股。
2020年及2021年公司业绩考核达标，本公司根据上述股权激励计划及考核的情况，对于第一期股权激励计划解锁期解锁条件已经成就的限制性股票解除限制，允许上市流通。2022年公司归属于上市公司股东的扣非净利润未达到第一期限制性股票第三个解锁期及第二期限制性股票第一个解锁期业绩条件，公司于2023年4月将7,987,504.00股已获授但尚未解锁的限制性股票回购注销。
2023年公司业绩考核为归属于上市公司股东的扣非净利润不低于27,000万，公司实际未达到第二期限制性股票第二个解锁期解锁业绩条件，且管理层预计2024年公司业绩考核预计达标可能性极低，很难达到第二期限制性股票第三个解锁期解锁业绩条件，故本公司于2023年将对应股份支付费用冲回。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参考授予日收盘价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据最新取得的获授限制性股票职工人数变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 公司业绩不达标 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 24,190,485.60 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -24,308,739.97 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | -24,308,739.97 | |
| 合计 | -24,308,739.97 |
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 |
| 资本承诺 | 21,267,249.98 | 5,592,336.25 |
作为承租人的租赁承诺，参见附注七、63。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本公司并无须作披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项
2023年7月，本公司合营公司福州清禹新能股权投资合伙企业（有限合伙）（“清禹新能”）召开合伙人会议，鉴于清禹新能后续无投资计划，为提高各合伙人资金使用效率，经清禹新能第十二次合伙人会议决议，各合伙人一致决定对清禹新能进行分配、清算，按现金分配及股权分配的形式实现投资退出。其中，对本公司以现金及天津金跃生物能源销售有限公司（“天津金跃”）股权形式分配。2024年4月18日，天津金跃已办理完成股权过户手续，并取得新的营业执照，本公
司直接持有天津金跃100%股权，将其纳入合并范围。
单位：元
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司82%以上收入源自餐厨有机废弃物的无害化处理及废弃油脂资源化利用业务；本公司的内部结构简单，由管理层对其进行统一、集中管理；管理层定期评价本公司整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本公司只有一个分部。
（2） 其他说明
产品和劳务信息对外交易收入
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 |
| 油脂产品加工和销售 | 1,426,606,044.39 | 1,102,415,007.68 |
| 供暖收入 | 294,722,483.06 | 258,183,177.88 |
| 环保无害化处理 | 291,781,803.74 | 157,092,586.40 |
| 节能环保装备与配套工程 | 85,224,100.45 | 247,687,842.03 |
| 填埋气业务 | 23,171,137.93 | |
| 其他 | 3,078,651.08 | 2,322,545.18 |
| 合计 | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 |
地理信息对外交易收入
单位：元
| 2023年 | 2022年 | |
| 中国大陆 | 860,734,339.22 | 967,240,454.73 |
| 美国 | 657,458,415.37 | 109,640,593.93 |
| 加拿大 | 297,615,435.16 | 133,998,838.80 |
| 亚洲 | 285,604,892.97 | 227,136,646.60 |
| 欧洲 | 352,855,763.04 | |
| 合计 | 2,101,413,082.72 | 1,790,872,297.10 |
对外交易收入归属于客户所处区域。非流动资产总额
单位：元
| 地区 | 2023年 | 2022年 |
| 中国大陆 | 3,744,483,393.57 | 3,515,798,487.61 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。主要客户信息营业收入657,458,371.83元（2022年：300,309,021.11元）来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,279,710.31 | 71,716,310.24 |
| 1至2年 | 11,140,474.00 | 22,302,928.77 |
| 2至3年 | 1,385,000.00 | |
| 3年以上 | 1,385,000.00 | |
| 3至4年 | 1,385,000.00 | |
| 合计 | 42,805,184.31 | 95,404,239.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 42,805,184.31 | 100.00% | 2,300,715.26 | 5.37% | 40,504,469.05 | 95,404,239.01 | 100.00% | 423,000.00 | 0.44% | 94,981,239.01 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方 | 30,029,710.31 | 70.15% | 30,029,710.31 | 93,869,239.01 | 98.39% | 93,869,239.01 | ||||
| 第三方 | 12,775,474.00 | 29.85% | 2,300,715.26 | 18.01% | 10,474,758.74 | 1,535,000.00 | 1.61% | 423,000.00 | 27.56% | 1,112,000.00 |
| 合计 | 42,805,184.31 | 100.00% | 2,300,715.26 | 5.37% | 40,504,469.05 | 95,404,239.01 | 100.00% | 423,000.00 | 0.44% | 94,981,239.01 |
按组合计提坏账准备类别数：2按组合计提坏账准备：2,300,715.26
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1-合并范围内关联方 | 30,029,710.31 | ||
| 组合2-第三方 | 12,775,474.00 | 2,300,715.26 | 18.01% |
| 合计 | 42,805,184.31 | 2,300,715.26 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 423,000.00 | 1,877,715.26 | 2,300,715.26 | |||
| 合计 | 423,000.00 | 1,877,715.26 | 2,300,715.26 | |||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 12,955,505.38 | 3,048,829.37 | 16,004,334.75 | 34.21% | |
| 客户二 | 11,140,474.00 | 922,680.04 | 12,063,154.04 | 25.79% | 1,435,838.91 |
| 客户三 | 5,395,418.63 | 5,395,418.63 | 11.53% | ||
| 客户四 | 2,693,084.71 | 2,693,084.71 | 5.76% | ||
| 客户五 | 2,156,765.18 | 2,156,765.18 | 4.61% | ||
| 合计 | 34,341,247.90 | 3,971,509.41 | 38,312,757.31 | 81.90% | 1,435,838.91 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 71,350,000.00 | 61,350,000.00 |
| 其他应收款 | 1,809,744,176.10 | 1,273,898,660.18 |
| 合计 | 1,881,094,176.10 | 1,335,248,660.18 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 山高聚慧 | 25,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 北清热力 | 46,350,000.00 | 46,350,000.00 |
| 合计 | 71,350,000.00 | 61,350,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 北清热力 | 46,350,000.00 | 1-2年 | 内部关联方，由于资金原因尚未支付 | 未发生减值，将根据资金情况安排股利支付 |
| 合计 | 46,350,000.00 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并关联方款项 | 1,807,010,371.50 | 1,270,500,404.53 |
| 往来款 | 1,479,425.04 | 1,154,960.22 |
| 押金保证金 | 1,344,082.32 | 2,582,001.25 |
| 代垫款 | 570,800.10 | 156,449.80 |
| 备用金 | 410,196.47 | 645,275.00 |
| 合计 | 1,810,814,875.43 | 1,275,039,090.80 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,808,404,023.71 | 1,272,816,047.35 |
| 1至2年 | 1,078,472.45 | 378,314.53 |
| 2至3年 | 65,625.32 | 1,137,335.41 |
| 3年以上 | 1,266,753.95 | 707,393.51 |
| 3至4年 | 641,222.64 | 657,393.51 |
| 4至5年 | 575,531.31 | |
| 5年以上 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 1,810,814,875.43 | 1,275,039,090.80 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,810,814,875.43 | 100.00% | 1,070,699.33 | 0.06% | 1,809,744,176.10 | 1,275,039,090.80 | 100.00% | 1,140,430.62 | 0.09% | 1,273,898,660.18 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,810,814,875.43 | 100.00% | 1,070,699.33 | 0.06% | 1,809,744,176.10 | 1,275,039,090.80 | 100.00% | 1,140,430.62 | 0.09% | 1,273,898,660.18 |
按组合计提坏账准备：1,070,699.33
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,810,814,875.43 | 1,070,699.33 | 0.06% |
| 合计 | 1,810,814,875.43 | 1,070,699.33 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 400,781.01 | 278,169.61 | 461,480.00 | 1,140,430.62 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -127,690.96 | 127,690.96 | ||
| 本期计提 | 673,955.25 | 200,986.36 | 164,051.31 | 1,038,992.92 |
| 本期转回 | 890,626.68 | 218,097.53 | 1,108,724.21 | |
| 2023年12月31日余额 | 56,418.62 | 388,749.40 | 625,531.31 | 1,070,699.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 账龄组合计提 | 1,140,430.62 | 1,038,992.92 | 1,108,724.21 | 1,070,699.33 | ||
| 合计 | 1,140,430.62 | 1,038,992.92 | 1,108,724.21 | 1,070,699.33 | ||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 关联方款项 | 444,626,278.54 | 1年以内 | 24.55% | |
| 客户二 | 关联方款项 | 254,240,240.31 | 1年以内 | 14.04% | |
| 客户三 | 关联方款项 | 225,189,525.28 | 1年以内 | 12.44% | |
| 客户四 | 关联方款项 | 179,978,471.41 | 1年以内 | 9.94% | |
| 客户五 | 关联方款项 | 138,026,173.28 | 1年以内 | 7.62% | |
| 合计 | 1,242,060,688.82 | 68.59% |
单位：元
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,131,212,372.15 | 825,082.52 | 1,130,387,289.63 | 988,565,023.62 | 825,082.52 | 987,739,941.10 |
| 对联营、合营企业投资 | 29,086,738.17 | 29,086,738.17 | 91,548,310.94 | 91,548,310.94 | ||
| 合计 | 1,160,299,110.32 | 825,082.52 | 1,159,474,027.80 | 1,080,113,334.56 | 825,082.52 | 1,079,288,252.04 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 山高聚慧 | 10,888,647.45 | -860,647.45 | 10,028,000.00 | |||||
| 山高能慧 | 8,000,000.00 | 825,082.52 | 8,000,000.00 | 825,082.52 | ||||
| 美亚丝绸 | 24,737,462.90 | 24,737,462.90 | ||||||
| 北清热力 | 198,625,400.25 | -3,625,400.25 | 195,000,000.00 | |||||
| 山高十方 | 444,298,560.59 | -6,627,976.51 | 437,670,584.08 | |||||
| 恒华佳业 | 29,205,190.19 | -235,190.19 | 28,970,000.00 | |||||
| 保绿特 | 213,429,691.68 | 20,000,000.00 | 82,082.00 | -29,691.68 | 233,317,918.00 | |||
| 广饶新能源 | 989,400.00 | 989,400.00 | ||||||
| 驰奈威德 | 57,400,787.55 | 160,000,000.00 | 217,400,787.55 | |||||
| 能芯微 | 164,800.49 | -164,800.49 | ||||||
| 合计 | 987,739,941.10 | 825,082.52 | 180,000,000.00 | 25,808,944.90 | -11,543,706.57 | 1,130,387,289.63 | 825,082.52 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 福州清禹 | 91,492,500.00 | 65,645,000.00 | 3,239,238.17 | 29,086,738.17 | ||||||||
| 小计 | 91,492,500.00 | 65,645,000.00 | 3,239,238.17 | 29,086,738.17 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 聚能东方 | 55,810.94 | -55,810.94 | 0.00 | |||||||||
| 小计 | 55,810.94 | -55,810.94 | 0.00 | |||||||||
| 合计 | 91,548,310.94 | 0.00 | 65,645,000.00 | 3,183,427.23 | 29,086,738.17 | |||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 77,114,465.09 | 63,602,311.36 | 129,052,734.34 | 92,288,333.26 |
| 其他业务 | 20,582,226.48 | 41,477,625.73 | ||
| 合计 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 170,530,360.07 | 92,288,333.26 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 合计 |
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 |
| 其中： | ||||
| 油脂产品加工和销售 | 66,038,075.72 | 58,724,764.67 | 66,038,075.72 | 58,724,764.67 |
| 节能环保装备与配套工程 | 11,076,389.37 | 4,877,546.69 | 11,076,389.37 | 4,877,546.69 |
| 担保费 | 13,604,817.07 | 13,604,817.07 | ||
| 服务费 | 6,110,915.28 | 6,110,915.28 | ||
| 其他 | 866,494.13 | 866,494.13 | ||
| 按经营地区分类 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 |
| 其中： | ||||
| 境内 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 |
| 按商品转让的时间分类 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 |
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 66,038,075.72 | 58,724,764.67 | 66,038,075.72 | 58,724,764.67 |
| 在某一时段内转让 | 31,658,615.85 | 4,877,546.69 | 31,658,615.85 | 4,877,546.69 |
| 合计 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 | 97,696,691.57 | 63,602,311.36 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
| 油脂产品加工和销售 | 交付产品时 | 通常在交付前预付部分款项，交付后支付全款 | 自行向客户提供商品 | 是 | 无 | 不适用 |
| 节能环保装备与配套工程 | 在提供服务的时间内 | 通常在签订合同后预付部分款项，验收通过后支付大部分款项，质保期满后支付质保金 | 自行向客户提供商品及服务 | 是 | 无 | 保证类质保 |
| 担保费 | 在提供服务的时间内 | 通常在一年内按季度进行支付 | 自行向客户提供服务 | 是 | 无 | 不适用 |
| 服务费 | 在提供服务的时间内 | 通常在签订合同后支付合同约定的价款 | 自行向客户提供服务 | 是 | 无 | 不适用 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
于2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
| 2023年 | |
| 1年以内 | 6,358,025.16 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 18,159,291.49 | 264,350,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,183,427.23 | -229,729.53 |
| 合计 | 21,342,718.72 | 264,120,270.47 |
6、其他
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
单位：元
| 土地及房屋建筑物 |
年初余额
| 年初余额 | 59,875,389.43 |
| 公允价值变动 | -3,174,800.00 |
| 年末余额 | 56,700,589.43 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 248,984.87 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,662,319.14 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 40,185,190.46 | 或有对价变动及远期外汇合约损益 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 255,614.50 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | -3,174,800.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,282,554.28 | |
| 减：所得税影响额 | -1,588,664.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 121,518.00 | |
| 合计 | 36,361,900.71 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 增值税即征即退 | 20,542,551.19 | 本公司对垃圾处理劳务、生物油、工业级混合油、天然气及电力实行即征即退 70%、即征即退100%或者免征增值税的政策。该政策与本公司的正常经营业务密切相关且符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对本公司损益产生持续影响。因而，本公司将收到的增值税退税归类为经常性损益项目。 |
| 对公司损益产生持续影响的政府补助 | 271,837.62 | 计入当期损益的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助，本公司将其归类为经常性损益项目。 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.62% | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.93% | -0.06 | -0.06 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用