| 上海泰坦科技股份有限公司 |
| 内控审计报告 |
| 大信审字[2024]第4-00276号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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-1-大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
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内部控制审计报告
大信审字[2024]第4-00276号
上海泰坦科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上海泰坦科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年
月
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，上海泰坦科技股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
上海泰坦科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告
上海泰坦科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告
上海泰坦科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
上海泰坦科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：上海泰坦科技股份有限公司、上海蒂凯姆实业有限公司、上海阿达玛斯试剂有限公司、上海万索信息技术有限公司、成都泰坦恒隆科技有限公司、TITANSCIENCEANDTECHNOLOGY(HK)CO.,LIMITED、南京泰铂生物科技有限公司、上海港联宏危险品运输有限公司、上海坦泰生物科技有限公司、上海泰坦企业发展有限公司、上海镜襄国际贸易有限公司、上海修稼供应链管理有限公司、上海泰坦恒源国际贸易有限公司、宁波冠泰科技有限公司、上海泰坦聚源生物科技有限公司、宜昌泰坦科技有限公司、北京泰坦恒源科技有限公司、广州泰莱科技有限公司、上海泰坦纯源仪器有限公司、重庆泰源渝科技有限公司、苏州泰铂生物科技有限公司、泰坦科技（新加坡）私人有限公司、安徽天地高纯溶剂有限公司、安徽天地生命科技有限公司、安徽天地化学试剂销售有限公司、上海坦联化工科技有限公司、福州泰莱科技有限公司、西安泰坦恒源科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、销售及收款、采购及付款、生产与仓储、长期资产管理、资金管理、投融资管理、人力资源管理、财务报告、信息披露、信息系统管理、内部监督等；重点关注的高风险领域主要包括内控制度体系建设、销售与收款、生产与仓储等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等企业内部控制规范体系等法律法规要求和《公司章程》、内部控制制度的有关规定，结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
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一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包含漏报）重要程度的定量标准。定量标准以销售收入和资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以销售收入指标衡量，内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。定性标准以控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小。
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项目
| 项目 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 销售收入潜在错报 | 错报<销售收入总额0.2% | 销售收入总额的0.2%≤错报＜销售收入总额的0.5% | 错报≥销售收入总额0.5% |
| 资产总额潜在错报 | 错报<资产总额的0.2% | 资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5% | 错报≥资产总额的0.5% |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
（
）公司董事、监事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行为；
（
）控制环境无效，可能导致公司严重偏离控制目标；
（3）更正已公布的财务报告；
（
）报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
（
）审计委员会或者内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 项目 | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
| 销售收入潜在错报 | 错报<销售收入总额0.2% | 销售收入总额的0.2%≤错报＜销售收入总额的0.5% | 错报≥销售收入总额0.5% |
| 资产总额潜在错报 | 错报<资产总额的0.2% | 资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5% | 错报≥资产总额的0.5% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：