非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明北京三夫户外用品股份有限公司
容诚专字[2024]251Z0148号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
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| 容 | 页码 |
1 专项审核报告 1-2
关联方资金占用情况汇总表
关于北京三夫户外用品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]251Z0148号
北京三夫户外用品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称“三夫户外公司”）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月28日出具了容诚审字[2024]251Z0057号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，三夫户外公司管理层编制了后附的北京三夫户外用品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是三夫户外公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计三夫户外公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对三夫户外公司实施2023度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解三夫户外公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供三夫户外公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：北京三夫户外用品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦 15层 / 922-926 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cnhttps://www.rsm.global/china/
（此页无正文，为北京三夫户外用品股份有限公司容诚专字[2024]251Z0148号专项报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
王英航
中国注册会计师：
祝永立
中国·北京
中国注册会计师：
董超
| 2024 |
年
月
| 28 |
日
附件：
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年初占用资
金余额
| 非经营性资金占用 | 2023 | ||
年度占用累计发生金额(不含利息)
2023年度占用资金的利息(如有)
2023年度偿还累
计发生金额
2023年末占用资金余额
占用形成原因占用性质 - - -小计———- - - - -
- - -
小计———- - - - -其他关联方及其附属企业 -小计———- - - - -
———- - - - -
| 总计 |
| 其他关联资金往来 |
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年初往来资金余额
2023年度往来累计发生金额(不含
利息)
2023年度往来资金的利息(如有)
2023年度偿还累
计发生金额
2023年末往来资金余额
往来形成原因
往来性质(经营性往来、非经营性往来)
--北京旅行鼠户外用品有限公司子公司其他应收款6,512.50 2,135.70 1,676.00 6,972.20 借款非经营性往来江苏三夫户外产业发展有限公司子公司其他应收款1,968.20 2,511.95 4,480.15 借款非经营性往来江苏三夫户外用品有限公司子公司其他应收款1,188.68 1,188.68 借款非经营性往来大连三夫户外贸易有限公司子公司其他应收款653.18 197.14 10.94 839.38 借款非经营性往来江苏三夫科技发展有限公司子公司其他应收款173.05 561.00 734.05 借款非经营性往来上海悉乐文化发展有限公司子公司其他应收款- 750.00 7.93200.00 557.93 借款非经营性往来北京三夫户外运动技能培训有限公司子公司其他应收款431.00 170.24 50.00 551.24 借款非经营性往来江苏三夫运动科技有限公司子公司其他应收款- 298.30 298.30 借款非经营性往来三夫户外（上海）体育管理有限公司子公司其他应收款65.52 65.52 借款非经营性往来张家口三夫滑雪用品有限公司子公司其他应收款26.54 28.23 1.64 53.14 借款非经营性往来
| 北京三夫户外用品股份有限公司 |
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
控股股东、实际控制人及
其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业
控股股东、实际控制人及
其附属企业
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年初占用资
金余额
| 非经营性资金占用 | 2023 | ||
年度占用累计发生金额(不含利息
2023年度占用资金的利息(如有)
2023年度偿还累
计发生金额
2023年末占用资金余额
占用形成原因占用性质
)北京三夫户外用品股份有限公司
| 北京三夫户外用品股份有限公司 |
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
北京三夫梦想国际旅行社有限公司子公司其他应收款0.02 45.00 45.02 借款非经营性往来北京三夫易企购实业有限公司子公司其他应收款0.83 27.26 0.01 28.08 借款非经营性往来张家口三夫户外滑雪用品有限公司子公司其他应收款10.43 10.10 20.53 借款非经营性往来通化三夫户外运动用品有限公司子公司其他应收款15.77 15.77 借款非经营性往来张家口三夫户外用品有限公司子公司其他应收款4.65 10.79 1.04 14.40 借款非经营性往来成都三夫户外用品有限公司子公司其他应收款- 60.77 51.90 8.87 借款非经营性往来无锡三夫户外用品有限公司子公司其他应收款9.15 1.00 1.42 8.74 借款非经营性往来
子公司其他应收款- 4.16 4.16 借款非经营性往来新疆三夫户外用品有限公司子公司其他应收款- 4.04 4.04 借款非经营性往来青岛三夫户外用品有限公司子公司其他应收款6.39 6.40 10.54 2.25 借款非经营性往来北京和瑞欣诚商贸有限公司子公司其他应收款1.17 0.30 1.46 借款非经营性往来长春三夫户外用品有限公司子公司其他应收款5.03 8.04 11.77 1.30 借款非经营性往来江苏三夫供应链管理服务有限公司子公司其他应收款0.02 0.02 借款非经营性往来北京三夫户外运动管理有限公司子公司其他应收款- 200.02 200.00 0.02 借款非经营性往来三夫水街户外用品（成都）有限公司子公司其他应收款54.01 17.95 71.96 - 借款非经营性往来深圳三夫户外用品有限公司子公司其他应收款1.96 1.96 - 借款非经营性往来
--
长春市南关区三夫户外运动用品有限公司总计
——— 11,128.10 7,048.38 7.93 2,289.18 15,895.23
公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
其他关联方及其附属企业
上市公司的子公司及其附
属企业