伊利股份：审计报告

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

审计报告大华审字［2024］0011002857号

大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHuaCertihedPUblicAccountants(SpecialGeneIalPartnershjp)

?q

獭您可使用手机“扫—扫″

?

「

一、-

-、

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年1月1曰至2023年12月31曰止）

目

审计报告

已审财务报表合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并股东权益变动表母公司资产负债表母公司利润表母公司现金流量表母公司股东权益变动表财务报表附注

录页次l-6

1-2

5-67-8

l0

l1-12

1-127

撼

｜大擎州师亨耪畸江｜溪蹋蒜

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层［100039］电话:86（10）58350011传真:86（10）58350006

‖｜／》γ‖M由／7归ˉ….m们

审计报

大华审字［2024］0011002857号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“伊利集团”）财务报表’包括2023年12月31曰的合并及母公司资产负债表’2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注°

我们认为’后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制’公允反映了伊利集团2023年12月31曰的合并及母公司

财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量°

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作°审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任’’部分进＿步阐述了我们在这些准贝‖下的责任°按照中国注册会计师职业道德守则’我们独立于伊利集团’并履行了职业道德方面的其他责任°我们相信’我们获取的审计证据是充分、适当的’为发表审计意见提供了基础°

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断’认为对本期财务报表审计最

第l页

撼

大华审字［2024］00ll002857号审计报告为重要的事项°这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景’我们不对这些事项单独发表意见°

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.商誉和商标权的潜在减值

（—）收入确认

1.事项描述

请参阅财务报表附注‘‘重要会计政策及会计估计’’中的“收入”和“合并财务报表主要项目注释’’中的“营业收入和营业成本”注释

的内容所述°2023年度’伊利集团的主营业务收入1’244.61亿元’

由于收入是伊利集团的关键指标之一’且为合并利润表重要组成项曰’对总体财务报表影响重大’因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括:

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计

和运行的有效性;

（2）执行实质性分析程序’包括将本期的主营业务收入与上期

的主营业务收入进行比较;按月度对本期和上期的收入、毛利率等进行比较分析以及对本期主要产品的收入、毛利率与上期进行比较等分析程序;

（3）实施收入细节测试’选取样本检查与收入确认相关的支持

性文件’包括事务处理明细表、销售订单、出库单、客户签收记录等;

（4）实施收入截止性测试’对资产负债表曰前后记录的收入交

易选取样本进行截止测试’以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

（5）选取样本执行函证程序’向客户确认销售额及货款余额’

第2页

撼

大华审字［2024］00ll002857号审计报告并检查伊利集团和客户的定期对账情况;

（6）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回’以

核实收入的真实性°

基于已执行的审计工作’我们认为’伊利集团的收入确认符合企业会计准则的规定°

（二）商誉和商标权的潜在减值

1.事项描述

请参阅财务报表附注“重要会计政策及会计估计”中的‘‘长期资产减值”、“无形资产”以及“合并财务报表主要项目注释”中的‘‘商誉”和“无形资产’’注释的内容所述°截至2023年12月31曰’伊利集团的商誉账面原值55.59亿元’减值准备余额3.99亿元’商标权账面原值2L08亿元’减值准备余额1.26亿元。由于商誉和商标权金额较大’并且减值测试中采用的关键假设涉及重大的会计估计与判断’因此我们将商誉和商标权的减值风险评估识别为关键审计事项°

2.审计应对

我们针对商誉和商标权所实施的重要审计程序包括:

（1）了解和评价管理层与商誉和商标权减值相关的关键内部控

制的设计和运行的有效性;

（2）评估资产组和资产组组合认定的合理性;

（3）将管理层在上年计算预计未来现金流量现值时采用的估计

与本年实际情况进行比较’评价管理层预测结果的历史准确性;评估管理层做出预测的合理性’并考虑管理层在选取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向;

（4）结合公司的历史经营情况及未来经营计划、市场发展的情

况等’评估商誉和商标权减值测试所采用的预计收入增长率、税息折

第3页

撼

大华审字［2024］00ll002857号审计报告旧及摊销前利润盈利率、永续年增长率及折现率等关键假设的合理性;

（5）检查商誉和商标权减值测试计算过程的准确性;

（6）复核与商誉减值和商标权相关的信息是否已在财务报表中

做出恰当的列报和披露。

基于已执行的审计工作’我们认为’伊利集团的商誉和商标权符合企业会计准贝‖的规定°

四、其他信息

伊利集团管理层对其他信息负责°其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息’但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息’我们也不对其

他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计’我们的责任是阅读其他信息’在此过程中’考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不＿致或者似乎存在重大错报°

基于我们已执行的工作’如果我们确定其他信息存在重大错报’我们应当报告该事实。在这方面’我们无任何事项需要报告°

五、管理层和治理层对财务报表的责任

伊利集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表’使其实现公允反映’并设计、执行和维护必要的内部控制’以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报°

在编制财务报表时’伊利集团管理层负责评估伊利集团的持续经营能力’披露与持续经营相关的事项（如适用）’并运用持续经营假设’除非管理层计划洁算伊利集团、终止运营或别无其他现实的选择°

治理层负责监督伊利集团的财务报告过程°

第4页

撼

大华审字［2024］00ll002857号审计报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的曰标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证’并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证’但并不能保证按照审计准则执行的审计在某—重

大错报存在时总能发现°错报可能由于舞弊或错误导致’如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策’贝‖通常认为错报是重大的°在按照审计准贝‖执行审计工作的过程中’我们运用职业判断’并保持职业怀疑。同时’我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险’设

计和实施审计程序以应对这些风险’并获取充分、适当的审计证据’作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上’未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制’以设计恰当的审计程序°

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披

露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时’根据获

取的审计证据’就可能导致对伊利集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性’审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分’我们应当发表非无保留意见°我们的结论基于截至审计报告曰可获得的信息°然而’未来的事项或情况可能导致伊利集团不能持续经营°

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容’并评价财务报表是否

第5页

撼

大华审字［2024］00l］002857号审计报告公允反映相关交易和事项°

6.就伊利集团实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据’以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计°我们对审计意见承担全部责任°

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通’包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷°我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明’并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

他事项’以及相关的防范措施（如适用）°

从与治理层沟通过的事项中’我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要’因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项’除非法律法规禁止公开披露这些事项’或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处’我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会合伙）中国注册会计师:

（项目合伙人）中国注册会计师:

刘国清｜术杜晨木姿

二○二四年四月二十∧曰

中国注册会计师刺国清中国注册会计师杜晨木姿

第6页

撼

|

合并资产负债表2023年｜2月3↑日

（除特别注明外,金额单位均为人民币元）编制单位:内蒙

}

2022年12月31日2023年12月31日附注五流动资产:

货币资金交易性金融资

注释｜注释2

43‖37↑!54↑’992.39↑↑’457‖348289?!460!98486220‖440』098°54

3』084668’398.｜4

33?8530332|020°3030!?50!|75o7979!076’347°98?6|0826’363·633’088’345』↑2↑°78注释3注释4注释5衍生金融资产

应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计

注释6注释7注释8

↑｜480｜054’252。66?94>69?|60487|205?||775,9?|·77

|!833,6?7?5?7,54200』020’↑69.99｜4』836,↑64803o32注释9注释↑0

↑!95↑｜769』74｜·782’094!9↑7!608°466》437!5↑9』6↑6°825!285β60』9｜6.08■●■●●■‖■■■■■b■■0■■●■●●■■■■■‖■●■■■■0■●■■■■■0■】■■■■‖■■■■●■■■0■■■0■■0■■●‖■■■■■■

69035503790950.↑↑6↑『463,3↑｜!044,87非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程

生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

注释↑↑

注释↑2注释↑3注释↑4注释↑5

注释↑6

注释↑7

40408‖374!2q6β4

2!074｜350’649β8

↑｜959｜665‖｜65o59

6?4’532|79?,93

35!242j68’?|0·|?

4′336』835’9326↑↑!658,640’597。23

4!562!830!790°50

3!42↑》834769β9｜‖004495‖650.73

6↑↑』689′774↑933′735』↑40‖3↑5β0

3’442!742|449.82

｜′77509680602。36

注释↑8

注释↑9

520β58!93｜.86

4’729|?5508?9·58

770,495?00438

4?648,007|395·89

注释20

注释2↑注释22注释23

5!｜60!099’488·234′953』829!↑25·44

｜47｜895｜43↑.7｜28↑’033‖357,68↑’699‖↑4｜》666.44↑』573》246》50↑,56↑9’7↑3‖↑53!876268!720｜677‖5↑6,3｛82!264β72’707。8769』50｜′99↑!25435

资产总计|5|’620!252!657098｜30’965,302』299,22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）J?主管会计工作负责人:

企业法定代表人

=

编制单位:内流动负债:

短期借款交易性金融

衍生金融负

应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益:

股本其他权益工具其中:优先股永续债资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负愤和股东权益总计

资产负债表2023年↑2月3↑日附注五注释25注释26注释27注释28注释29注释30注释3↑注释32注释33注释34注释35

注释36注释37注释38注释39注释40注释4↑注释22

注释42

注释43注释44注释45注释46注释47

（续）

（除特别注明外’金额单位均为人民币元）2023年12月31日39′754β55’｜292｜780?088·69?|040|739!947°37｜3!798‖869′047°0↑2!647‖400!000,008’695‖772』664,084,005‖862’45｜°39654488β45·362’756’0547?407

2022年］2月31日26』799’48↑,240°4556,3↑3’653β8880?8?7,234,63｜5』925β0↑0↑04298』9↑2』550’92↑.833β42′263′720o398｜9』428’389,293』↑54,230’578＂72

2》434‖948』｜73·82982!669β75·43

｜｀070》030》647β2995』970!486·6476β59′80↑!708°6262′↑690527』205°35||’705!395!738°36

3,54|,350,000°00237!5｜6‖842°7234890?000°00?0!9?9||6449858』0↑｜′｜99.｜4

|!052>0|0!56224

9?298>2||!409°853′482!300』000,00323!975‖705°78340890‖000。004!985{7??,49504』3550565。37|!003|953I50|.72■■■■■■■■■■■■■●■■0●g■■■■■■■■■●■●■■■■●■■■■■■■■■■■■■■●■巾■■●■■■■■■●■■□■■■■p

↑7,440!093』506,95↑4!652β7↑β942↑94299β95』2｜567

6>366>098,705·00

｜3『380』335〗796°60349‖855’688,0047↑｜8」5’3↑9°75

76』822’↑99’099·5660399,345,3?8,00

｜4‖235!222β｜9.q｜｜‖074’39｜,877°44ˉ78!995『996,78

3｜200》065』459.003!200’065,459.003↑』4↑4｀532》460.3↑27》586′638′↑09·9653!539』33↑』4↑a↑650』267’883β32↑5

3J8｜｜0260029°253β75,2｜9』367°5｜570320》357‖4424↑54》｜43!↑03‖↑99·66｜5｜,620』252‖657·98|30,966>302,299,22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

计机懒＂主管会计工作负责人

刁?\企业法定代表人

\

合并利润表

≡●

2023年度

（除特别注明外’金额单位均为人民币元）

2023年度2022年度编制单位

\附注五

↑23‖↑7↑!044‖056.27｜22‖698′004′080.99473’039,975.28｜↑2‖678′337!↑80β｜83!|?8?546037424

一、营

｜26‖｜79,458‖690.36

|25’758,|68|9?6.5?42?,289!673.85

↑↑3’944,277β09°29

84788,5920077·34注释48注释49

二、营

其中注释48注释50注释5↑注释52注释53注释54

732’6590573.36

22057↑,509β68·485′↑54,2↑8‖306·42850,｜46‖↑47j7ˉ↑52β48,↑63·482′↑92『827｜743,502‖478’577‖54｜·｜9↑′097β5↑〗685.94ˉ3｜』088‖785·68ˉ59!633｀067.90

74?,784052a2522｜908!208』330.355‖342,849!558·3↑82|?55?,260·99.254602β7↑.53?!402?53?0643·4|｜‖760′446｀337j9964339!q50°59243’960′060。47↑56’966｀407」6

税金及附加

销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用利息收入加:其他收益投资收益（损失以‘‘一”号填列）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“ˉ’’号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“ˉ”号填列）资产减值损失（损失以“＝”号填列）

资产处置收益（损失以“一”号填列）

三、营业利润（亏损以“＝”号填列）

加:营业外收入减:营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“＝”号填列）

减:所得税费用

五、挣利润（挣亏损以〃ˉ’’号填列）

其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（-）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“ˉ′′号填列）

终止经营狰利润（净亏损以“ˉ”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（挣亏损以“-’′号填列）少数股东损益（挣亏损以“ˉ′′号填列）

六、其他综合收益的税后挣额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后挣额

（-）不能重分类进损益的其他综合收益

l.重新计量设定受益计划挣变动额

2·权益法下不能转损益的其他综合收益3·其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5·其他

（二）将x分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2·其他愤权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他愤权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后挣额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益:

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

注释55

注释56

注释57

注释58

注释59注释60

278｀↑86‖20｜.65

ˉ↑60’477』3↑2·83ˉ↑’525,699‖477β7

斟20,648′925°84

↑↑β73,304’↑66°44

94′｜48β60.2｜

ˉ↑37!266’9648↑

ˉ792′47↑′↑75°67

ˉ5』“4!↑50·45↑0β59,972’956·00

注释6↑

注释62

229β39』386·72

38?,9550766°5|

↑｜』72↑’↑87』786°65

60!883』336,9↑

290』665’973·24

↑0β30’｜90,3｜9·67注释63｜′436,88‖｜588β7

?????????????????????????????

↑0′284’306』↑98·28

?03?|?984!452°90

????????????????0???????????????

9』3↑8l205β66°77

{0?284,3060?98,289!3↑8!205β66·汀

?0’428,540’457.94

＝｜44’234259β6ˉ3｜8＂043『039°↑6

9’43‖『0640679·78

ˉ↑↑2β58!8↑3.0↑

.792‖8↑↑』67↑·33

ˉ374J68『305β6ˉ8∏!947‖855.76画578’626‖6‖M3·q87?678’333,85

66,|83·96

?02230235·37.579"905!032°?6

8|4`855·62

ˉ↑’397β43.44

487,09505<6.03

=???0??·????~??????????????????0???????0?0???0?????0???????????=????????=???

203,858｜297°77.384!269』52｜°9↑ˉ22｜660′764β2.86｜364』0↑4。253||0430699·83

｜95》465‖35276

3‖↑52‖03↑。55

.30?!057,539·2?

56』726』276°20『9』‖360‖844390966,2630059·0280625‖394,‖95°“｛0｜053!772‖｜42,58

ˉ87,50a983.46

8』5590｜↑6082402

ˉ33』722』628·58

{·64

{.64

{·48

｜。↓8

（后附财务报表附注

企业法定代表人:

部分）

主管会计工作负责人

蔬

嚣

会计机构负贡人

强Ⅲ

旧醋

合并现金流量表=?

2023年度

（除特别注明外’金额单位均为人民币元）编制单位

2022年度2023年度附注五

|

一、经营活

销售商品

收取利息收到的税

?37!239|2?|?650.99｜63』043’5↑6°45??432?627?572?84,369β29｜876.38↑43!204｜7↑2β↑6,00

?33!594?45’427°82

?380497’570.87823?0?5?023j8

3》262』2｛↑‖426°80■‖■q■0■0■■■●●■0■■↑■■●d■■0■■‖0■■●●■■■■|37?8?7’869’“8.67注释64收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款挣增加额存放中央银行和同业款项挣增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流且挣额

二、投资活动产生的现金流丘:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流丘挣额

三、筹资活动产生的现金流丘:

吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流丘挣额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物挣增加额

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

｜0｜』9↑2』9↑6,049.↑2｜02』9↑9』6↑↑』376·26

↑4‖252‖055｜0↑5j0

6’82↑｜262｜5｜5。47

↑』928‖｜2｜′385075

?249?4’354965,44

|3|9740|00’667,57

6!008』849′257。30

||494,987!567,|8↑24397!548β6a3↑

注释64

|80290’357`650°56?30420’320’580,36

5′690｜370’702β7

?55!263?220·02

62!993’498°78

728』558）2↓2°98

6｜’406’043圃866960426,567。37

注释6424’268,478.30

■■0■■‖■■‖■●■■■■■‖■■■■0■■■■0■■0■■■

5′932β95,899°97

?????????????????????????????????????????????

↑’486’390β542｜6′955’597』704.25|4!982!088!652o0839‖400｜52↑.92306』935.55■●■■‖■●■■■●■■■｜●●■‖■‖■0■0■■■』■■■

2↑’977｀393β↑3·80

6′646′↑07』588.62

7?0|4?808|03326

7,|43>2|7!36272

|95>970|287,532↑‖000’↑03′272↑3

汪释64

ˉ｜6′044‖497｜9↑3β3ˉ↑905｜3‖7↑2’4｜7.92

｜6｜｜865‖742o43↑66》334!665.39

↑6↑β65!742,43↑66』334!665.39285!353β64｀407·63245′566》096′240.97

7?’72|!50?·48

■■0■■■■0■0■■■■‖■■■■■■■■■■‖■0‖■q■0■■』■■●‖■‖■0■■■』■■0●●■●■‖■■0■■●■■■■■0■■U■0■■

285|587,45?!65?,54245’732,430?906°36

注释64

268』867｛9｜9!969.39

8!4↑5β94!369·75

60,007‖375°75↑｜045′｜56‖845°45278′328‖97↑!↑8459

228’895β50!6｛5·32

7』500』453』086,00

｜8｜’669‖73a86

554β82』055·06

■■■0■■■‖■‖■■■■■■』■〗■■｜■■■0■■■0■■0■U■■

236’95↑』↑85’756』38

注释64

7』258,480｜466‘958J8]?245’?49.98

｜｜9’3］2‖603·03ˉ5′9′926′汀0.6｜

9′623,652β06,7↑2』｜07』927,54］°9｜33!|88?427!044963｜’080’499!603。05q2β｜2’079’85｜β733,?88,427|04496

（后附财务报表附注为财务报表的组磷部分）

\?

撼霸

企业法定代表人主管会计工作负责人会计机构负贡人

|

合并股东权益变动表

2023年度编制单位:内蒙古伊利

〔除特别注明外,金额单位均为人民币元》『

|2023年度归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

其他权益工具优先股永续债其他

一、上年年末余额

加:会计政策变更

｜4235·2228↑9。q↑↑07q39↑B77·叫ˉ78.995.996783′2000065,459°0027’5860638’↑09.963β75,2↑9!367·5↑54,↑43』03j9966

‖『期差错更正同-控制下企业合并其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

l＼股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

l.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

l.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六》其他

四、本年期末余额

6』399Ⅱ345『3↑8·00

■■●●■■0■■■■0■■●q■Q■0■0■0■0■｜■｜■■●●■0■■■0■■·■q■q■□■●√■＝＝q■■q■0■■@

ˉ33·246·6↑3·00

↑4｀2350222,8↑9·4↑↑,074039↑β77·“ˉ78↑9950996。783,200,0650459,00

■■■●●＝●□■□■0■■●0■■■■■q■0■■■◆●●●●●●●●●●■■●■■■□■d■●■■■■■■●■●＝■■■■■■‖＝■■0■■■0■■■●●●■q■■q■●0■■■｜■0■■q■●■●●■■d■■■■■■■●＝＝■■■■■罕＃■→■■≈■■→■■

854,887,022·8↑ˉ72453a↑89dq4892849,322。97

270586!638,↑09°963,875?2↑9『367°5↑■■■■■●□■0■■■■■■←■d■●●→q■●●●q■叫■司■●■●●■←＝≈哼■■■■＝■≈■■■■

3’827,8叫n350·35ˉ9q,↑93『338.26

54,?430?030l99°66

■■■●←■■●■●●‖■＝●■■■■■●

3.↑77。25424275

ˉ374J683↑5·36↑00428‖54M57·94

2·38?°202.00

豁87｀508!983·46

｜6↑‖865,742·43

｛6↑0865,7』2·03

9`96602630?59·?2

ˉ79!488′909.06

?6?,865·7q2·q3

.33·2q66‖a00.9350025,q29·93.72q,536·?89.“

＝778『a00.00

.3246a4?3·00

32?609!2q130.967064467?·23

斗2｜0384｀2］0。00ˉ303』5↑o979.q4

2,38↑。202＂q55,606『453.30

ˉ696,96↑’↑0q°79.6β81↑29,‖30D7.6’62M08,3‖7,2060002008↑2·87.6062↑,↑08,3↑7·20ˉ60,020,8↑2°87ˉ6｀68M29,↑30·07.｀8,08‖o007°60‖8,08↑。＂7°6‖

ˉ］8008］0007°6‖08’08‖0007°6↑

80,?3a407°?2.‖08,529′284°36.28,390β7∏2q6,366,098?705.00‖303800335』7驼β0驯9β55,688q0047↑°8q5,3↑9°753,200『065』459°003↑04↑40532’q6u3↑3078↑!026!029°2557‖320,357,咽24↑

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

~

|

企业法定代表人主管会计工作负会计机构负资人

么

)

|

合并股东权益变动表

2023年度≡

（除特别注明外,金额单位均为人民币元》编制单位:内蒙古伊利实

项2022年度

归属于母公司股东权益

资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

少数股东权益股东权益合计其他权益工具

=

优先股永续偷其他上年年末余额会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合

60000,?30

俐

彰

3200,065459·0024,297,66q,007。46↑,082,707’874°76q8079↑,0↑8,307.00‖426a565j20.80‖｀25↑o067’332·0079295↑β58·98

一加

汐其他

二、本年年初余额

三、本年汹减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4其他

（三）利润分配

l.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四》股东权ii内部结转l.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6｀其他

（五）专项储备

1.本期提取

2本期使用（六》其他

↑4268!565!↑20.80↑,25↑?067β32·00792!95↑,858·983,200!065′q59.＂24297!664!』07·46‖’082,707β74·7608079↑,0‖8?30『.＂

--??q?0?0?q?d?q?q?0????q??d??0???????■■■■司■■■0■●■■■■■＝＝■■■■●■＝■■●q●■

ˉ33,弘2!30↑·39ˉ↑76↑675↑454·56ˉ87‖↑驯7,855·7630288』973!702·502,792’5↑M92755『352,084892·66

6,400,‖3009↑a00>?0??·??=???=??????=???=???????????

ˉ785,600.00

3`525|394?95·“

3?908070249·82

?65634·665.39

ˉ33’722β28.58

‖650634665.39

｜65。634665。39

.87↑9q7β55·769!q3↑′064『679·78

20纠o704。00.785`600·00ˉ23｀75l,974↑3.‖76β750q54°56

457『3跳563·87

·3030↑5↑,979.叫

.6·325·795·4?5·?4ˉ785,600·00.23｀75↑｀974‖3斗79β2704纠.00

30a?5?·979·q4

z034704。00

ˉ6』“0‖25」68↑·28ˉ↑8↑,669,733。86

ˉ6!↑44’‖25,68↑°28ˉ↑8↑『6690733·86ˉ6『3250795『们5.↑4

2p趴z269,‖69β02β32‖676,862·54闰9｀590箭327°26

四、本年期末余额

（后附财务报表附注企业注定代表人:

6,399,345,3?8°00｜4｜235!222β↑9°q↑↑!074‖39↑』877°443‖200,065′斗59.0027,586,638,‖09°963β75!2↑9036′°5↑鹃,］q3,‖03,↑99·66

医Ⅷ酗圈Ⅳ为财务报表的组成部分〉

义\

绅赢

?

|

会计机构贝页人主臂会计工作负页人

勺

撼旦

韶

母公司资产负债表

＝萨

3年｜2月3↑日

（除特别注明外’金额单位均为人民币元）编制单位公司

{

2022年12月31日附注十七2023年12月31日

≡撰藻

流动资产货币资交易性

24》0｜0‖006!9｜9°26|7’604’539’550.93孽衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款存货合同资产持有待售资产-年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计

2?4!320)000‘00↑′6↑7β45,205.86

｜20』987『000°00｜0605’↑70β84.28注释｜

9『5↑3’550,327°7844|372!825.22

3`266|484’998·35

｜0!539’467β06,09

40|628!383·50

3』0280772‖↑6962注释2

4β65‖00↑’869。443｜957』699β72·48

43,53↑’582‖｜45,9↑36｀897‖265′666°90非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

在建工程

生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

注释350刀2｛｜77′698·74

258,33??988.?6

3↑7′668‖379°3↑48↑‖920!995j4

3‖668β↑8,“5,52

46』273β33°↑5

46!|75’068,763°35

282?954!372?8

397,995|3{475

494』764!709,973『867′552′25↑·4｜

6｜』430』505β5

｜06』222』47｜°90

888‖3500027。66

]22>003!556°43

79??768|940.|2｜26!594』926β9253,325!29｜,44

496‖996′457.↑9397,074’640.｜6↑6β↑8》479『836.396｜703』637β25°↑8

73,98↑』834859°5559,547!576,↑70·94

资产总计｜↑705↑3′4∏,005o4696,4“β4↑β37β4

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）刀.」

÷会计机构负＂

主管会计工作负责企业法定代表人

』

（续）司资产负债表2023年↑2月3｜日

（除特别注明外,金额单位均为人民币元）编制单（

2022年12月31日2023年12月31日附注十七d隅藤

流动负短期交易

5’560‖487!500。0↑6!↑↑0｝869』↑66.64

衍生金融负债.应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪＂｛｜应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计

｜6!066』476》495.68｜0’657‖35｜』302.3328!0?4!34|’332,0??2’960,|09`088°53

7!77↑,095』63↑.92

2′585’293｛｜36。32354′937’546。36

2??52?363,42?.828‖｜2｜’↑49』9047｜

2!976β↑3′5q3.9｜

↑87!203』805°02

↑｛675｀396』853。2↑↑』906!682’705。58259』923!5↑｜·48

9|7!902|06927886!79?|735·47

●■●■p‖■心●●■■■●●■由0■■■●■■■■■■‖■0■■■●●■■■■■●■■■』■■‖■0■‖■■0■U■■■■■■●■■■■■■』■■■

62β70’468!‘688846｀294’720’28｜°39非流动负债:

长期借款应付债券

其中:优先股

永续债租赁负债

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益递延所得税负债

其他非流动负债非流动负债合计

负债合计

7′965』289’00000||’0930289000000

｜7′540′768β734β26′520°66

｜5,334!844。73

57?222!549,88

30`475>22600

54』733‖52↑,6｜

m??????????????=??????????????????????????=????????????????????????????????????????=?????

↑↑,↑83!387’↑63°488』085’324』268·2774‖053β5506323654’380,044』549β6

股东权益:

股本

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积

未分配利润股东权益合计

6,366,098>705.006』399′34503｜8000

｜2,269』790!027·98

349?855!68800｜｜70564』333°00

｛3,2↑了!079′｜57°9｛

↑′074』39↑β77·44

?29!637>2?6.?5

3『200!065′459°003!200!065｀459,00

2↑β65β98′536·｜220!↑93,062,0｜4。56

■山■●●■■●●■由■●■■●●■●■■↑0■■‖■■■●■■‖■●■■d■■（■■■●0■●●■‖■0■●■●●■‖■●■■■■0■●■

43’459`56|>373·?042,064797?288·?8负侦和股东权益总计｜∏‖6｜3′4∏｜005,4696』q44｜84｜β37β4（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

言|

翻企业法定代表人构主管会计工作负贡人

i

狸扯屑腮

母公司利润表

2023年度

（除特别注明外,金额单位均为人民币元）

2023年度2022年度编制单位:内

附注十七

|

注释4注释q

||2?246|660`52?·30

83|?200499’609.67

356β67′02｜·25

↑9｜500』528‖780β4

2,368?9?3’302·44706｜565』602.20ˉ222｜334’590·4↑

↑』546｜856’270,89

｜β24′749,↑33·29626‖59↑β27.68

3,0430906’243.94ˉ44『3↑6092↑。58

||00087!599>626·0280’978!↑7↑‖46487408?576?|0267↑9）960‖793!392.992|650?047’775·73646』093′606β0478’395β0｜·99?00?0|722’6??.07↑05↑2』432’↑8↑.84629』466』508·653‖975′580’255.69ˉ9′784‖94↑°92

一、营

减:

管理费用

研发费用财务费用

其中:利息费用

利息收入

加:其他收益

投资收益（损失以“＝′,号填列）

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

挣敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“＝”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以‘‘≡’′号填列）

二、营业利润（亏损以“＝”号填列）

加;营业外收入

减:营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“一′’号填列）

减:所得税费用

四、挣利润（挣亏损以“＝’’号填列）

（一）持续经营净利润（狰亏损以“ˉ”号填列）

（二）终止经营挣利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类迸损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7＿揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额

七、每股收益:

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

注释5

ˉ78’070,757。27

ˉ9!342β93°57

ˉ894‖629’302°68

2!037’0|3°95

9’｜06‖｜｜2,927·56

200,298‖573·49

ˉ22‖354｜806·06ˉ↑6↑’6｜9』482°45?38|953·37｜0,543’823』087.6423!79|!963,26284|099’924?9

8’845β04966.63

↑6!62｜,739β｜

2240|3|959.98｜0‖336’4300867.47

572,322?337·48

■0■■■●0■■卜■■●■『■■0■■●‖■●●●‖■■卜●●■■■●●

8,2730482’629.?5

807?423?009°62

■0■●0■■■0■■■0■●●q■■■■■●■●■■■■●q■■卜■■

9‖5290007β57β5

8｀273′482』629.↑59｜529,007β57.85

6?008?|24q6

■■d■■■■■0■■■■■●●■●■■■■■■■■●■‖■●■■

6‖008!｜2446

ˉ66β8｜′576。62

＝■■●●0■●■■●■■■■■●■●■■■■』■■钟■■0■■■〗■

ˉ66β8｜0576.62

600080|2q.46ˉ66β8｜′576β2

■■●●■■■■■●■■●≈■■■■■■■■0■→■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■●■■●■

80279’490,753.6?9‖462!↑26!28｜·23

（后附财务报表附部分）

｝啤↓鳃宣

]

会计机

盟

企业法定代表人它管会计工作负责人

瓣

旧踊‖

印戊

厂

金流量表母公司现

年度2023

（除特别注明外’金额单位均为人民币元）编制单位

2023年度2022年度附注十七

一、经营活

销售商品｜24》427｀↑40｜863川5

?33?033!794742|?30’987?350·54

■■■■■■■‖■■■0■■■■■■■｝■●■■0■●0■●■●■●■■↑26‖69↑’↑62’008。43

↑20β｜0』443』408.｜85!906?862.862?083>357?08425

↑22β99,707’355。29收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量挣额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金挣额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量挣额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量挣额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加:期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

79!272!028,992。99

8‖0020704β7220

30493!492!705°2?

596!860』327.↑4

9↑’3650086β97·54

↑05』7｜6｀39↑′736.37

7!628006↑β82·05

3!65?!493’?93·?2?,260!3?6???464

｜↑8!2560292!926。↑8

8’434』869’082。253↑’534』620‖q57.75

4?8?0!958!|0?.|0

3!399!685『750。49

｜04β05‖64559

4!408??63?957.93

359?50?|527.43

||??730369.35

＝■■■＝■■←■■■■■■■■■■＝■■■■■＝■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■＝≈■■■■■■■■＝＝■■■■■■＝■■■■■■■■■■■

8,3↑5,449』497.↑84!778,8380854,7↑596‖760!629,99

｜9’855′628′279β5

42｜000』000。00

364‖203｜5↑3,｜6

20,↑49,57↑‖↑57°73

】■■■■■■■■■■■■■0■■■■■■■■■■田■■■■■■■■■■■■■■■G■■■■■■■■■■■■■■■‖■■■■■■■■■■■■0■■■■■■■■■!

20′49438809096q20‖5｜3》774‖670·89ˉ｛2’∏8‖939｜4｜z46ˉ｜5』734』935β↑6·｜8

27｜!33｜‖402』777.7920|!745"095!778·43

■■■■＝■■≡＝■■■■■■■■■■■■■＝＝＝■■■■■■■■■＝＝■＝■■■■＝■■＝＝■■■■■■■■■■■■■■尸■■■■■■■■■■■■■■

27↑』33｜,402!777.7920↑!745,095077a43252』425!000!000°002｜7‖224!92↑0478.708’↑53,947′892.427』099!759）746·69767!543｜388。72368』635』2↑3。↑026?|346!49?’28?.?4224|693|3?6|438·499!984』9｜｜‖496β5.22,9480220｜660。0646?763°9|6,240β87′930.35｜7』272,↑56｜578.↑7

ˉ50｜46｜.737’?480586??80.22240420!743』058,3923!5?3?044,608.62∏!272,｜66!5′8。∏（后附财务报表‖↑注为财务报表的组

＼「

成部分）

∏

|

(

企业法定代表人主管会计工作负贡人

嚣

l0

编制单位:内

翘…『目≡≡灌

一、上年年末

加:会计政策

前期差错

其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受溢计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

L本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）个｀｛‖注

产。|股本6’399窒345,3‖8。00

6?399,3q503?8°00?????????????0??~=??????????????==ˉ33,2q6!6↑3.00.332q6β］3.00ˉ778,200°00ˉ32468·4↑3.00

6『366,0980705·00

其他权前工具优先股水续倾

母公司股东权益变动表

其他

2023年度

（除特别注明外,金额单位均为人民币元）2023年度资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计｜3·2↑7·079』57·9↑↑·07439↑β77·“↑29。6372↑6j53’200』065!q59·0020,↑93｜062’0↑456420064,797‖28a↑8‖3↑2↑70079,↑57·9｜????0????0?q??????d???ˉ9570289｜｜29。93

｜0074!39↑,877·“‖29‖637!2‖6·↑53,2000065,q59.00p??q????.0?0??!??????????????????????????G?G???G?G?d?G??.?q????????????q??0G?????????????????=???????????|???＝724,536o↑8944.↑2』072β83」5

6,008°?24q6ˉ935『0250429·93ˉ724’536‖↑89°4432?6?9!24l30ˉ967β“β7↑.23

唇22·26a700.00

ˉ42‖,384,2↑000ˉ303,↑5↑｀979。纠

_?8,08?0007·6?

ˉ‖8,08↑D07·60

∑00↑93’06200↑4.5642《0640797,288·↑8

????????????=0??d?G?d????????????????????????????=???

‖』672β36｜52↑·56↑｜39』′764084。92

8`273|4820629·?5

2?38?020200

238?`202·00

ˉ6｀62↑,↑08）3↑7.20

80279!q90,753·60

ˉ24｜.354.65↑.49

455!606,q53°30

.696’96?,?04.79

6j62???08!3?7·20

ˉ6‖62↑,‖08｀3↑720ˉ6‖62↑』08’3∏20

‖80080,007.6‖

｜8,08‖U007.6↑

.22263J00·00

｜2‖259,790,027o983490855‖688o00↑｀7『564333°003,200,065?459°002｜β65β98‘536·↑2430459,56‖,373‘‖0霞

X

露主管会计工作负贸人?E

]

露|l

回

回

母公司股东权益变动表

2023年度

（除特别注明外,金额单位均为人民币元）编制单位:内蒙

{2022年度资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计……

其他权益工具「股本400』30。9↑8·00

优先股永续愤其他

＿、上年年末余加:会计政策变前期差错更

3p20α065,459.00↑6β06‖｜45『↑33。9938,592,948『a58.28↑302q‖j55,286·52‖!251067′332·00‖96’5↑8,792·77箩霜重≥老多其他

二、本年年初余额

三、本年增减变动金额

《-）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入股东权益的金额

4.其他

（三》利润分配1提取盈余公积

2.对股东的分配

3.其他

（四》股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

3嘶200!065,459。00‖60806』‖斗5′↑33·99380592‖948025a28?????????????????????????????????????????????????????·??G?q?q???=??=????????=?=??????????????????

3,386｀9↑6β80.573,47↑β49‖029.9060400`?30,9|8·00■『■■■■■■■｜■■■■■＝●←■■■■■■■■■■■■＝●□■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■●叼85β0000

↑3‖z4↑0↑55↑286·52‖025↑0067『33200ˉ四·076·↑2a6↑≡↑76.67545456

|96?5?80792·77????????=??===?=?=????????ˉ66.88↑.576.62

9A620?26028?’23

?54·?7258443

9,529‖007!857°85

2,03?,70q·00

ˉ66,88↑!盯6·62

.785,600.00ˉ23,75↑,974‖3ˉ↑76,675!q54.56

q570324,563·87

.303钮↑5↑,979·44

.6?44?2568?.28

ˉ785。600。002,034,70400售23,75‖,974↑3叫79『8270q34·00

303,?5?,979.“

6凰↑“』↑25·68‖。28

.6』q40↑25‖68‖°28ˉ60‖44｛↑25068‖,28

.324?54.48.324』54。48

3’200,065,q59°0020l↑93’062′0↑4°56420064,797‖28a‖86‖399,345,3‖8q00｜3｀2↑7!079,‖57,9‖↑0074‖39↑‖877o44↑29′63702‖6,↑5

露露

（后附财务报表附注

企业法定代表人:

×

一幅管会计工作负责人;／

/)

嚣贴构负员F成

撼(}2

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

-、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式

公司注册地址:内蒙古自治区呼和浩特市敝勒川乳业开发区伊利大街l号;法定代表人:

潘刚.

内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“公司’’、“本公司”）于1995年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字［1995］第9号’’文批准’并经中国证券监督管理委员会复审批准’于1996年l月25日向社会首次公开发行人民币普通股1’7l5万股’股票于l996

年3月］2日在上海证券交易所挂牌交易’股票代码为‘‘600887’’。

公司1996年、l997年年度股东大会审议通过了两次增资配股方案,经中国证券监督管

理委员会“证监上字［l997］15号’’“证监上字［l998］132号’’文批准’两次配股比例均为10

配3股°

2002年’经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2002］45号’’文批准’公司增发人民币普通股48,96l’424股’增发后总股本为l95,632’494股°

2003年’公司以10;10的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本为391,264,988股。

2006年’公司以10:3.2的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本为516’469’784股°

2006年’公司申请公开发行］54’940’935份认股权证’经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2006］103号”文批准’并于2007年ll月l4日完成行权登记结算工作,完成行权的权证数量为149,568,028份’增加股本149,568’028股’行权后总股本为666’037,812股°

2006年’公司第二次临时股东大会审议通过《股票期权檄励计划（草案）》’授予激励对象50’000’000份期权’2007年度激励对象行权64’480股,增加股本64,480股’行权后总股本为666,l02’292股°

2008年’公司以l0:2的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本为799’322,750股。

2011年’公司以10:10的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本为1’598’645’500股°

财务报表附注第1页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注20］3年’经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］1638号”文批准’公司于20l3年l月非公开发行人民币普通股272’2］2’500股’非公开发行后总股本为l’870,858’000股°20l3年6月、7月激励对象分别行权153’963』908股、18,092’114股’两次行权共计增加股

本172,056’022股’行权后总股本为2’042’914’022股°

2014年’公司以10:5的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本3’064’371,033

股°2015年’公司以l0:10的比例进行资本公积金转增股本’转增后总股本6’l28’742,066股°2015年7月披露了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份报告书》’总计回购股份数量为63,94l,958股’回购完成后总股本为6,064’800,108股。2016年’公司第二次临时股东大会审议通过《关于＜股票期权与限制性股票檄励计划（草

案）＞及其摘要的议案》’拟授予激励对象4500万份股票期权和1500万股限制性股票’2017年2月公司发行14’200’000股限制性股票’总股本变为6’079,000’108股。2017年’公司第＿次临时股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》’并于2017年ll月公司回购注销限制性股票507,500股’总股本变为6’078,492,608股。2018年’公司20l7年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》,并于2018年ll月公司回购注销限制性股票365,000股,总股本变为6’078,127’608股°2019年,公司第九届董事会临时会议审议通过《公司关于2016年股票期权与限制性股票第-期行权／解锁条件成就的议案》’20l9年4月至5月激励对象行权增加股本18’997,500股’行权后总股本为6’097,l25’108股°根据公司20l8年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》’并于20l9年12月回购注销限制性股票746’250股,总股本变为6’096’378,858股°2020年’公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于变更回购股份用途的议案》’并于2020年3月注销30’492’025股公司股份’总股本变为6’065,886,833股;公司第九届董事会临时会议审议并通过《公司关于2016年股票期权与限制性股票激励计划第二期行权／解锁条件成就的议案》’2020年7月激励对象行权增加股本l8’086,250股’行权后总股本为6’083’973’083股;公司20l9年年度股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》、《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》、2020年第一次临时股东大会审议通过《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》,

财务报表附注第2页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注并于2020年7月、8月、］2月共计回购注销限制性股票］,348,250股,总股本变为6’082’624’833

股°

2021年’公司2020年年度股东大会审议通过《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》’并于202l年7月回购注销限制性股票447,200股’总股本变为6,082,177’633股;经中国证券监督管理委员会“证监许可［2021］3196号’’文批准’公司于2021年1l月非公开发行3l7,953’285股’总股本变为6’400,l30,9l8股°2022年’公司202l年度股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》’并于2022年7月回购注销限制性股票785,600股’总股本变为6,399,345,3l8股°公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》°2023年’公司于2月回购注销限制性股票426,600股’2023年5月注销全部回购股份32’468’4］3股’总股本变为6,366,450’305股;公司2022年度股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》’并于2023年7月回购注销限制性股票145’200股’总股本变为6’366,305,l05股;公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《公司关于

回购注销部分20l9年限制性股票的议案》’并于2023年11月回购注销限制性股票206’400

股’总股本变为6’366’098’705股。

（二）主要经营活动

公司主要从事各类乳制品及健康饮品的加工、制造与销售活动’旗下拥有液体乳、乳饮料、奶粉、酸奶、冷冻饮品、奶酪、乳脂、包装饮用水几大产品系列.

（三）合并财务报表范围

本期纳入合并范围的＿级子公司87家’具体详见附注∧“在其他主体中的权益’’中的“（-）在子公司中的权益’’。

（四）财务报表的批准报出

本财务报告经公司董事会于2024年4月28日批准报出°

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础°根据实际发生的交易和事项’按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量’在此基础上’结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第l5号＿＿财务报告

财务报表附注第3页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注的＿般规定》（2023年修订）的规定’编制财务报表。

（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价’未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况°因此’本财务报表在持续经营假设的基础上编制°

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计’主要体现在存货（附注三（十五））固定资产折｜日（附注三（十九））｀收入的确认（附注三（三十））等°

（-）遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求’真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息°

（二）会计期间

本公司会计年度自公历1月l日起至l2月3l日止°

（三）营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间°本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准°

（四）记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要的单项计提坏账准备的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的应收账款核销账龄超过↑年的重要预付款项重要的在建工程项目账龄超过↑年的重要应付账款账龄超过↑年的重要合同负债账龄超过｛年的重要其他应付款重要的投资活动有关的现金重要的非全资子公司

重要性标准单项计提坏账准备金额≥应收账款期末原值的↑0％单项计提坏账准备收回或转回金额≥应收账款期末原值的↑0％

单项应收账款核销金额≥应收账款期末原值的｜0％单项账龄超过｜年的预付款项≥预付款项期末余额的↑0％

单项在建工程的预算金额≥总资产的5％

单项账龄超过↑年的应付账款≥应付账款期末余额的↑0％

单项账龄超过↑年的合同负债≥合同负债期末余额的｜0％

单项账龄超过↑年的其他应付款≥其他应付账款期末余额的↑0％

单项投资活动的现金流入（或流出）金额≥投资活动现金流入（或流出）小计的↑0％

非全资子公司营业总收入金额≥营业总收入的l0％

财务报表附注第4页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

项目重要的合营企｀｜k或联营企业

重要性标准

对单项合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥挣资产的5%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

↑.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下—种或多

种情况’将多次交易事项作为-揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

（2）这些交易整体才能达成-项完整的商业结果;

（3）＿项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

（4）一项交易单独看是不经济的’但是和其他交易一并考虑时是经济的°

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债’按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量°在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额’调整资本公积中的股本溢价’资本公积中的股本溢价不足冲减的’调整留存收益°如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产’该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额’调整资本公积（资本溢价或股本溢价）》资本公积不足冲减的’调整留存收益°对于通过多次交易最终实现企业合并的’属于—揽子交易的’将各项交易作为-项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的’在取得控制权日’长期股权投资初始投资成本’与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额’调整资本公积’资本公积不足冲减的’调整留存收益°对于合并日之前持有的股权投资’因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益’暂不进行会计处理’直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理°因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除挣损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动’暂不进行会计处理’直至处置该项投资时转入当

期损益°

3.非同-控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期’即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期°同时满足下列条件时’本公司一般认为实现了控制权的转移:

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过;

财务报表附注第5页

撼

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的’已获得批准;

（3）已办理了必要的财产权转移手续;

（4）本公司已支付了合并价款的大部分’并且有能力、有计划支付剩余款项;

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策’并享有相应的利益、承担

相应的风险°

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量’公允价值与其账面价值的差额’计入当期损益°本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的差额’确认

为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额’经复核后’计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并’属于一揽子交易的’将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于＿揽子交易的’合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的’以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和’作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益’在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的’以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和’作为合并日的初始投资成本°原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益°

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用’于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用’可直接归属于权益性交易的从权益中扣减°

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

控制’是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报’并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额°

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断°一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的’本公司会进行重新评估°相关事实和情况主要包括:

（↑）被投资方的设立目的°

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策°

财务报表附注第6页

瓣

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动°

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报°

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额°

（6）投资方与其他方的关系°

2.合并范围

本公司合并财务报表的范围以控制为基础确定’所有子公司（包括本公司所控制的单独

主体）均纳入合并财务报表。

3,合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础’根据其他有关资料’编制合并财务报表°

本公司编制合并财务报表’将整个企业集团视为一个会计主体’依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求’按照统一的会计政策’反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量°

所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司-致’如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不-致的’在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响°如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同—交易的认定不同时’从企业集团的角度对该交易予以调整°子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中挣利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额’冲减少数股东权益°

对于同一控制下企业合并取得的子公司’以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整°

对于非同一控制下企业合并取得的子公司’以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整°

（1）增加子公司或业务

在报告期内’若因同＿控制下企业合并增加子公司或业务的’则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表’同时对比较报表的相关项目进行调整’视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起-直存在°

财务报表附注第7页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的’视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整°在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动’分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益°在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的’则不调整合并资产负债表期初数’将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表’该

子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表°因追加投资等原因能够对非同-控制下的被投资方实施控制的’对于购买日之前持有的被购买方的股权’本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量’公允价值与其账面

价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除挣损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的’与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益’由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外°

（2）处置子公司或业务

1）-般处理方法在报告期内’本公司处置子公司或业务’则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时’对于处置后的剩余股权投资’本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量°处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和’减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额’计入丧失控制权当期的投资收益°与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益’由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外°

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的’处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况’通常表明应将多次交易事项

作为-揽子交易进行会计处理:

∧.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

财务报表附注第8页

撼

D.＿项交易单独看是不经济的’但是和其他交易-并考虑时是经济的°处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于—揽子交易的’本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理°但是’在丧失控制权之前每-次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益’在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于-揽子交易的’在丧失控制权之前’按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时’按处置子公司一般处理方法进行会计处理°

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额’调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价’资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益°

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价’资本公积中的股本溢价不足冲减的’调整留存收益°

（∧）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素’将合营安排分为共同经营和合营企业°

未通过单独主体达成的合营安排’划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排’通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

（l）合营安排的法律形式表明’合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务;

（2）合营安排的合同条款约定’合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务;

（3）其他相关事实和情况表明’合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务’如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依

赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

财务报表附注第9页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目’并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理:

（1）确认单独所持有的资产’以及按其份额确认共同持有的资产;

（2）确认单独所承担的负债’以及按其份额确认共同承担的负债;

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

（5）确认单独所发生的费用’以及按其份额确认共同经营发生的费用°

（九）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时’将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金°现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时’采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账°

资产负债表日’外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算’由此产生的汇兑差额’除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外’均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目’仍采用交易发生日的即期汇率折算’不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目’采用公允价值确定日的即期汇率折算’折算后的

记账本位币金额与原记账本位币金额的差额’作为公允价值变动（含汇率变动）处理’计入当

期损益或确认为其他综合收益°

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目’采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润’’项目外’其他项目采用发生时的即期汇率折算°利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差

额计入其他综合收益。

处置境外经营时’将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额’自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时’与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益’不转入当期损益°在处置境外经营为联营

财务报表附注第10页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注企业或合营企业的部分股权时’与该境外经营相关的外币报表折算差额’按处置该境外经营的比例转入处置当期损益°

（十一）金融工具

在本公司成为金融工具合同的-方时确认一项金融资产或金融负债°实际利率法’是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法°实际利率’是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量’折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率°在确定实际利率时’在考虑金融资产

或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量’但不考虑预期信用损失°

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金’加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销

形成的累计摊销额’再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）°

1.金融资产的分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征’将金融资产划分为以下三类:

（l）以摊余成本计量的金融资产;

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°

金融资产在初始确认时以公允价值计量’但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过-年的融资成分的’按照交易价格进行初始计量°

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产’相关交易费用直接计入当期损益’其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额°

金融资产的后续计量取决于其分类’当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类°

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付’且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标’则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量’其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失’计入当期损益°除下列情况外’本公司根据

财务报表附注第1l页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

l）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产’本公司自初始确认起’按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产’本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入°若该金融

工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值’本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入°

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付’且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标’则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产°

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入°除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益°当该金融资产终止确认时’之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出’计入当期损益°

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资’其他此类金融资产列报为其他债权投资’其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为-年内到期的非流动资产’原到期日在ˉ年以内的其他债权投资列报为其他流动资产°

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时’本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产°

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益’不需计提减值准备°该金融资产终止确认时’之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出’计入留存收益°本公司持有该权益工具投资期间’在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司’且股利的金额能够可靠计量时’确认股利收入并计入当期损益°本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报°

权益工具投资满足下列条件之—的’属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的-部分’且有客观证据表明实际存在短期获利模式;属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）°

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注第l2页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量’将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益°

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时’本公司为了消除或显著减少会计错配’可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产°混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具’且其主合同不属于以上金融资产的’本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具°但下列情况除外:

l）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变;

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时’几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆°如嵌入贷款的提前还款权’允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款’该提前还款权不需要分拆°

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量’将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益°

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报°

2.金融负债的分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式’结合金融负债和权益工具的定义’在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具°金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量°对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债’相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债’相关交易费用计入初始确认金额°

金融负债的后续计量取决于其分类:

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债°

满足下列条件之-的’属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的-部分’且有客观证据表明企业采用短期获

财务报表附注第13页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注利方式模式;属于衍生工具’但被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外°交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）’按照公允价值进行后续计量’除与套期会计有关外’所有公允价值变动均计入当期损益°在初始确认时,为了提供更相关的会计信息’本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

l）能够消除或显著减少会计错配;

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略’以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价’并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告°本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量’除由本公司自身信用风险变动弓｜起

的公允价值变动计入其他综合收益之外’其他公允价值变动计入当期损益°除非由本公司自身信用风险变动弓｜起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配’本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益°

（2）其他金融负债

除下列各项外’公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债’对此类金融负债采用实际利率法’按照摊余成本进行后续计量’终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

l）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同’以及不属于本条第l）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺°

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时’要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同°不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同’在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量°

3.金融资产和金融负债的终止确认

（l）金融资产满足下列条件之—的’终止确认金融资产’即从其账户和资产负债表内予以转销:

l）收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2）该金融资产已转移’且该转移满足金融资产终止确认的规定°

（2）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其＿部分）的现时义务已经解除的’则终止确认该金融负债（或该部分金

财务报表附注第14页

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注融负债）°本公司与借出方之间签订协议’以承担新金融负债方式替换原金融负债’且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的’或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的’则终止确认原金融负债’同时确认一项新金融负债’账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额’计入当期损益°

本公司回购金融负债一部分的’按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例’对该金融负债整体的账面价值进行分配°分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额’应当计入当期损益°

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时’评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度’并分别下列情形处理:

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的’则终止确认该金融资产’并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的’则继续确认该金融资产;

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形）’则根据其是否保留了对金融资产的控制’分别下列情形处理:

l）未保留对该金融资产控制的’则终止确认该金融资产’并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;

2）保留了对该金融资产控制的’则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产’并相应确认相关负债°继续涉入被转移金融资产的程度’是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时’采用实质重于形式的原则°公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的’将下列两项金额的差额计入当期损益:

l）被转移金融资产在终止确认日的账面价值;

2）因转移金融资产而收到的对价’与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的’将转移前金融资产

整体的账面价值’在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下’所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间’按照转移日各自的相对公允价值进行分摊’并将下

财务报表附注第15页

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注列两项金额的差额计入当期损益:

l）终止确认部分在终止确认日的账面价值;2）终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的’继续确认该金融资产’所收到的对价确认为—项金融负债°

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债’以活跃市场的报价确定其公允价值’除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期°活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价’且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易°初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债’以市场交易价格作为确定其公允价值的基础°不存在活跃市场的金融资产或金融负债’采用估值技术确定其公允价值°在估值时’本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术’选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相＿致的输入值’并尽可能优先使用相关可观察输入值°在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下’使用不可观察输入值°估值技术使用的输入值分以下层级’并依次使用:

（1）第＿层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价;

（2）第二层次输入值是除第＿层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值’包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值’如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

场验证的输入值等;

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值’包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等°

6.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础’对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同’进行减值会计处理并确认损失准备°

财务报表附注第16页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注预期信用损失’是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值°信用损失’是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额’即全部现金短缺的现值°其中’对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产’应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现°对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产’在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备°在每个资产负债表日’将整个存续期内

预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额’也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产’本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加’并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加’处于第-阶段’则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备’并按照账面余额和

实际利率计算利息收入;

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的’处

于第二阶段’则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备’并按照账面余额和实际利率计算利息收入;

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的’处于第三阶段’本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备’并按照摊余成本和实际利率计算利息收入°金融工具信用损失准备的增加或转回金额’作为减值损失或利得计入当期损益°除分类

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外’信用损失准备抵减金融资产的账面余额°对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产’本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备’不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值°本公司在前-会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备’但在当期资产负债表日’该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的’本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备’由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益°

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息’通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是

财务报表附注第17页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时’将本公司成为做出不可撤销承诺的-方之日作为初始确认日°本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

l）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化’这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日’若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险’则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加°如果金融工具的违约风险较低’借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强’并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力’则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的—项或多项事件发生时’该金融资产成为已发生信用减值的金融资产°金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

l）发行方或债务人发生重大财务困难;

2）债务人违反合同’如偿付利息或本金违约或逾期等;

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑’给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产’该折扣反映了发生信用损失的事实°

金融资产发生信用减值’有可能是多个事件的共同作用所致’未必是可单独识别的事件所致°

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失’在评估预期信用损失时’考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息°

本公司以共同信用风险特征为依据’将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括金融工具类型、款项性质、账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策°

财务报表附注第18页

撼

凸

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

l）对于金融资产’信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之

间差额的现值;2）对于财务担保合同’信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额’减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差

额的现值;3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产’

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额°本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息°

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的’直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。7°金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示’没有相互抵销°但是’同时满足下列条件的,以相互抵销后的挣额在资产负债表内列示:

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利’且该种法定权利是当前可执行的;

（2）本公司计划以净额结算’或同时变现该金融资产和清偿该金融负债°

（十二）应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十一）6.

金融工具减值。

对于单项风险特征明显的应收票据’如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减

值’则对该应收票据按单项确定其预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时’本公司参考历史信用损失经验’结合当前状况以及对未来经济状

况的判断’依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合’在组合基础上计算预期信用损失°

本公司确定组合的依据如下:

组合类别

组合↑:银行承

兑汇票

确定组合的依据

本公司票据结算主要使用银行承兑汇票’该类别

票据是由信用风险较低银行出具,具备较低的信用风险’并且由于应收票据期限较短’在短期内

财务报表附注第l9页

计提方法本公司将银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具’考虑历史违约率为零的情况下’因此本公司对应收

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注组合类别确定组合的依据履行其支付合同现金流量义务的能力很强

计提方法票据的预期信用损失率为零°参考历史信用损失经验’结合当前状

况以及对未来经济状况的预测’通过

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率’计算预期信用损失°承兑人具有较高的信用评级’信用损失风险较低’组合2:商业承

在承兑期内履行其支付合同现金流量义务的能力兑汇票

较强

（十三）应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十-）6｀金融工具减值°对于单项风险特征明显的应收账款’如有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值’则对该应收账款按单项确定其预期信用损失°当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时’本公司参考历史信用损失经验’结合当前状况以及对未来经济状况的预测’依据信用风险特征将应收账款划分为不同的组合’在组合基础上计算预期信用损失°确定组合的依据如下:

组合名称组合↑:子公司关联应收账款组合2:其他外部应收账款

确定组合的依据合并范围内关联子公司账龄组合

计提方法参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测’通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率’计算预期信用损失°参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测’编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表’计算预期信用损失°

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款按照一般方法’即“三阶段”模型计算的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（十＿）6.金融工具减值°对于单项风险特征明显的其他应收款’如有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值’则对该其他应收款按单项确定其预期信用损失°当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时’本公司参考历史信用损失经验’结合当前状况以及对未来经济状况的预测’依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合’在组合基础上计算预期信用损失°

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别

组合↑:应收利息组合2:应收股利

组合3:子公司关

联其他应收款

确定组合的依据

信用风险特征信用风险特征

合并范围内关联子公司

计提方法

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测’通过违约风险敞口和未来12个月内

或整个存续期预期信用损失率’计算预期信用损失’

该组合预期信用损失率为零°

财务报表附注第20页

撼

组合类别确定组合的依据计提方法参考历史信用损失经验’结合当前状况以及对未来经济状况的预测’通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失°组合4:其他外部应收款项

账龄组合

（十五）存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（］）存货类别存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、梢耗性生物资产、包装材料、低值易耗品、半成品等°

（2）存货的计价方法

存货在取得时’按成本进行初始计量’包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价°

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制°

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法;

2）包装物采用-次转销法°

2°存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后’按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备°产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货’在正常生产经营过程中’以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额’确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货’在正常生产经营过程中’以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额’确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货’其可变现净值以合同价格为基础计算’若持有存货的数量多于销售合同订购数量的’超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算°

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货’按照存

货类别计提存货跌价准备;与在同＿地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的’且难以与其他项目分开计量的存货’则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的’减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回’转回的金额计入当期损益。

（十六）持有待售的非流动资产或处置组

1,划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

财务报表附注第21页

撼

>

（］）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分《l）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例’在当前状况下即可立即出售;2）出售极可能发生’即本公司已经就-项出售计划作出决议,有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准的已获得批准’且获得确定的购买承诺’预计出售将在一年内完成°确定的购买承诺’是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议’该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款’使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小°

（2）持有待售的非流动资产或处置组会计处理方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折｜日或摊销’其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的’应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的挣额’减记的金额确认为资产减值损失’计入当期损益’同时计提持有待售资产减值准备°对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组’在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额』以两者孰低计量°上述原则适用于所有非流动资产’但不包括递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产°

2.终止经营的认定标准和列报方法

（1）终止经营的认定标准

公司将满足下列条件之—的’且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

l）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或＿个单独的主要经营地区进行处置的-项

相关联计划的一部分;

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司°

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中

列示°

（2）终止经营的列报方法

在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产’区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债°

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益°不符合终止经营定义的持有待售的

财务报表附注第22页

瓣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注非流动资产或处置组’其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报°终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报°对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中’将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的’在当期财务报表中’将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报°

（十七）长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资’具体会计政策详见本附注三（六）同＿控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法°

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资’按照实际支付的购买价款作为初始投资成本°初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出°以发行权益性证券取得的长期股权投资’按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用’可直接归属于权益性交易的从权益中扣减°在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下’非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本’除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换’以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本°通过债务重组取得的长期股权投资’其初始投资成本按照公允价值为基础确定°2·后续计量及损益确认（l）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算’并按照初始投资成本计价’追加或收回投资调整长期股权投资的成本°除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外’本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益°

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资’采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额’不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单

财务报表附注第23页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益°本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额’分别确认投资收益和其他综合收益’同时调整长期股权投资的账面价值;并

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分’相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动’调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益°本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时’以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础’对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销’在此基础上确认投资损益°本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时’按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值°其次’长期股权投资的账面价值不足以冲减的’以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失’冲减长期应收项目等的账面价值°最后’经过上述处理’按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债’计入当期投资损失°被投资单位以后期间实现盈利的’公司在扣除未确认的亏损分担额后’按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位挣投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后’恢复确认投资收益°

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资’因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实

施共同控制但不构成控制的’按照《企业会计准则第22号—＿金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和’作为改按权益法核算的初始投资成本°

原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的’其公允价值与账面价值之间的差额’以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的留存收益°

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认挣资产公允价值份额之间的差额’调整长期股权投资的账面价值’并计入当期营业外收入°

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

财务报表附注第24页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注量准则迸行会计处理的权益性投资’或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资’因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的’在编制个别财务报表时,按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和’作为改按成本法核算的初始投资成本°购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益’在处置该项投资

时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理°购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的’原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益°

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影晌的’处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号＿～金融工具确认和计量》核算’其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益°原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益’在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的’在编制个别财务报表时’处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的’改按权益法核算’并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整°

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的’在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的’改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理’其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益°

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资’其账面价值与实际取得价款之间的差额’应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资’在处置该项投资时’采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础’按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理°

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下-种或多种情况’

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

（3）一项交易的发生取决于其他至少-项交易的发生;

财务报表附注第25页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

（4）＿项交易单独看是不经济的’但是和其他交易-并考虑时是经济的°

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的’不属于＿揽子交易的’

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

（1）在个别财务报表中’对于处置的股权’其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益°处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影晌的’改按权益法核算’并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的’改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理’其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中’对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额’调整资本公积（股本溢价）’资本公积不足冲减的’调整留存收益;在丧失对子公司控制权时’对于剩余股权’按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量°处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和’减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额’计入丧失控制权当期的投资收益’同时冲减商誉°与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等’在丧失控制权时转为当期投资收益°处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于-揽子交易的’将各项交易作为

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理’区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

（1）在个别财务报表中’在丧失控制权之前每＿次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额’确认为其他综合收益’在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益°

（2）在合并财务报表中’在丧失控制权之前每-次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额’确认为其他综合收益’在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益°5,共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排’并且对该安排回报具有重大影响的活动决策’需要经过分享控制权的参与方～致同意时才存在’则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排’该安排即属于合营安排°合营安排通过单独主体达成的’根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时’将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算°若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时’该单独主体作为共同经营’本公司确认与共同经营利益份额

财务报表附注第26页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注相关的项目’并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理°重大影晌’是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力’但并不能够控制或者与其他方＿起共同控制这些政策的制定°本公司通过以下一种或多种情形’并综合考虑所有事实和情况后’判断对被投资单位具有重大影响:

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

（3）与被投资单位之间发生重要交易;

（4）向被投资单位派出管理人员;

（5）向被投资单位提供关键技术资料°

（十八）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值’或两者兼有而持有的房地产’包括已出租的士地使用权、持有并准备增值后转让的±地使用权、已出租的建筑物°此外’对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物’若董事会作出书面决议’明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的’也作为投资性房地产列报°本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值’外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成°本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量’按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和±地使用权计提折｜日或摊销°投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折｜日（摊销）率列示如下:

｜预计使用寿命（年）类别预计挣残值率年折｜日（摊销）率

房屋及建筑物｜25叫05％4删ˉ2375％

投资性房地产的用途改变为自用时’自改变之日起’本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产°自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时’自改变之日起’本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产°发生转换时’以转换前的账面价值作为转换

后的入账价值°

当投资性房地产被处置’或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时’终止确认该项投资性房地产°投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益°

（十九）固定资产

L固定资产确认条件

财务报表附注第27页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有’并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产°固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中’外购的固定资产的成本包括买价、进口关

税等相关税费’以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本’由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产’按投资合同或协议约定的价值作为入账价值’但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付’实质上具有融资性质的’固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额’除应予资本化的以外’在信用期间内计入当期损益°固定资产折｜日按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提°对计提了减值准备的固定资产’则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折｜日额。本公司根据固定资产的性质和使用情况’确定固定资产的使用寿命和预计净残值’并在年度

终了’对固定资产的使用寿命、预计净残值和折｜日方法进行复核’如与原先估计数存在差异的’进行相应的调整。与固定资产有关的后续支出’符合固定资产确认条件的’计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的’在发生时计入当期损益°当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时’终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益°

2。折｜日方法类别

房屋及建筑物其中:框架结构

砖混结构轻钢结构

附属建筑机器设备运输工具其中:大型运输车辆

小型货车及轿车电子设备

折｜日方法｜折｜日年限（年）年限平均法年限平均法年限平均法年限平均怯年限平均法年限平均怯年限平均法年限平均法

20452040

8ˉ20|0|0

财务报表附注第28页

残值率5%5%5%5%

5%

5%

5%

5%

年折｜日率

4.75％ˉ2j｜％

4.75％ˉ2。38％

475%

｜↑·88％ˉ475％

9·5%

9°5%

?9%?9%

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

类别

≡～●……—

其他工器具

折旧方法‖＿●～■…■…一‖年限平均法

折｜日年限（年）

残值率5%

年折｜日率_?9%

（二十）在建工程

1.在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价’实际成本由建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的必要支出构成’包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等°本公司的在建工程以项目分类核算°

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态’但尚未办理竣工决算的’自达到预定可使用状态之日起’根据工程预算、造价或者工程实际成本等’按估计的价值转入固定资产’并按本公司固定资产折｜日政策计提固定资产的折｜日’待办理竣工决算后’再按实际成本调整原来的暂估价值’但不调整原已计提的折｜日额。

（二十一）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用’可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的’在符合资本化条件的情况下开始资本化’计入相关资产成本;其他借款费用’在发生时根据其发生额确认为费用’计入当期损益°

符合资本化条件的资产’是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产°

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

（1）资产支出已经发生’资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

（2）借款费用已经发生;

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始°

2。借款费用资本化期间

资本化期间’指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间’借款费用暂停资本化的期间不包括在内°

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时’借款费用停

止资本化°

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时’该部分资产借款费用停止资本化°

财务报表附注第29页

撼

购建或者生产的资产的各部分分别完工′但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的’在该资产整体完工时停止借款费用资本化°

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的’则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序’则借款费用继续资本化°在中断期间发生的借款费用确认为当期损益’直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化°

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前’予以资本化.

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用-般借款的资本化率’计算确定-般借款应予资本化的利息金额°资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定°

借款存在折价或者溢价的’按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额’调整每期利息金额°

（二十二）生物资产

1.生物资产的确认条件

生物资产:是指有生命的动物和植物°

生物资产同时满足下列条件的’予以确认:

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量°

2·生物资产的分类

生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产、成熟生产性生物资产°

3,生物资产的初始计量

生物资产按成本进行初始计量°

外购生物资产的成本’包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

自行营造或繁殖的生产性生物资产’在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性

生物资产的成本’达到预定生产目的后发生的后续支出’计入当期损益°

4.生物资产的后续计量

财务报表附注第30页

撼

企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产’当期计提折｜日’并根据用途分别计入

相关资产的成本或当期损益°公司未成熟生产性生物资产不计提折｜日’成熟生产性生物资产

按直线法计提折｜日’残值率为20％’折｜日期限为3到5年°每年度末’对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查’有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的’按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和梢耗性生物资产跌价准备’计入当期损益;生产性生物资产减值准备一经计提’不得转回;消耗性生物资产跌价因素消失的’原已计提的跌价准备转回’转回金额计入当期损益°

（二十三）无形资产

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法

l）公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本’包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付’实质上具有融资性质的’无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定°债务重组取得债务人用以抵债的无形资产’以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值’并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益°在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下’非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值’除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换’以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本’不确认损益°以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同-控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值°内部自行开发的无形资产’其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用’以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用°2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产’在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的’视为使用寿命不确定的无形资产’不予摊销°

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

财务报表附注第31页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注l）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产’其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限;

2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出

大额成本的’续约期一并记入使用寿命;

3）合同或者法律没有使用寿命的’综合各方面情况判断’如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命;4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的’作为使用寿命不确定的无形资产°每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核°

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末’对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核°

（4）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产’如有明显减值迹象的’期末进行减值测试°

对于使用寿命不确定的无形资产’每期末迸行减值测试°

对无形资产进行减值测试’估计其可收回金额°可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定°

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的’将无形资产的账面价值减记至可收回金额’减记的金额确认为无形资产减值损失’计入当期损益’同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后’减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整’以使该无形资产在剩余使用寿命内’系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）°

无形资产的减值损失一经确认’在以后会计期间不再转回°

有迹象表明＿项无形资产可能发生减值的’本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的’以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额°

2·研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出’包括研发人员工资、研发用的资产折｜日与摊销费用、修理费、设计费用、调研费用、试验费用、委托外部研究开发费用、其他费用等°

（2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

财务报表附注第32页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段°开发阶段:在进行商业性生产或使用前’将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计’以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段°开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出’同时满足下列条件时确认为无形资产:

l）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3）无形资产产生经济利益的方式’包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场’无形资产将在内部使用的’能够证明其有用性;4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持′以完成该无形资产的开发’并有能力使用或出售该无形资产;

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量°

内部研究开发项目研究阶段的支出’在发生时计入当期损益°无法区分研究阶段支出和

开发阶段支出的’将发生的研发支出全部计入当期损益。（二十四〉长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象°如果长期资产存在减值迹象的’以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的’以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额°资产可收回金额的估计’根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定°可收回金额的计量结果表明’长期资产的可收回金额低于其账面价值的’将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益’同时计提相应的资产减值准备°资产减值损失＿经确认’在以后会计期间不得转回°资产减值损失确认后’减值资产的折｜日或者摊销费用在未来期间作相应调整’以使该资产在剩余使用寿命内’系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）°因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产’无论是否存在减值迹象’每年

都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时’将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合°在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时’如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的’先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试’计算可收回金额’并与相关账面价值相比较’确认相应的减值损失。再对

财务报表附注第33页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额’如相关资产组或者资产组组

合的可收回金额低于其账面价值的’确认商誉的减值损失°

（二十五）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销’其中:

（l）预付经营租入固定资产的租金’按租赁合同规定的期限或其他合理方法平均摊销;

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出’按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的期限平均摊销°

（二十六）合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债°

（二十七）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利°

1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬’离职后福利和辞退福利除外°本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债’并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用°

2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后’提供的各种形式的报酬和福利’短期薪酬和辞退福利除外°

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划°

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险｀失业保险等°在职工为本公司提供服务的会计期间’将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债’并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等°对于设定受益计划中承担的义务’在资产负债表日进行精算’将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间’并计入当期损益或相关资产成本’其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本’设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益’且在后续会计期间不允许转回至损益°

财务报表附注第34页

瓣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注3·辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系’或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿’在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日’确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债’同时计入当期损益°

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指’向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等°本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止’向内退职工支付内部退养福利°对于内退福利’本公司比照辞退福利进行会计处理’在符合辞退福利相关确认条件时’将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等’确认为负债’-次性计入当期损益°内退福利的精算假设变化及福利标准调整弓｜起的差异于发生时计入当期损益°

4.其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利°

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利’在职工为本公司提供服务的会计期间’将应缴存金额确认为负债’并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利’在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间’并计入当期损益或相关资产成本°

（二十∧）预计负债

1·预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时’本公司确认为预计负债:

（1）该义务是本公司承担的现时义务;

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

（3）该义务的金额能够可靠地计量°

2·预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时’综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的’通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数°

最佳估计数分别按以下情况处理;

所需支出存在一个连续范围（或区间）’且该范围内各种结果发生的可能性相同的’则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定°

财务报表附注第35页

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注所需支出不存在一个连续范围（或区间）’或虽然存在＿个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的’如或有事项涉及单个项目的’则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定°本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的’补偿金额在基本确定能够收到时’作为资产单独确认’确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值°

（二十九）股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2,权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具’按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具’采用期权定价模型等确定其公允价值’选用的期权定价模型考虑以下因素:（1）期权的行权价格;（2）期权的有效期;（3）标的股份的现行价格;（4）股价预计波动率;（5）股份的预计股利;（6）期权有效期内的无风险利率°在确定权益工具授予日的公允价值时’考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响°股份支付存在非可行权条件的’只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等）’即确认已得到服务相对应的成本费用°

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计’修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日’最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量—致°

4,会计处理方法

以权益结算的股份支付’按授予职工权益工具的公允价值计量°授予后立即可行权的’在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用’相应增加资本公积°在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的’在等待期内的每个资产负债表日’以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础’按照权益工具授予日的公允价值’将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积°在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整°

以现金结算的股份支付’按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量°授予后立即可行权的’在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用’相应增加负债°在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付’在等待期内的每个资产负债表日’以对可行权情况的最佳估计为基础’

财务报表附注第36页

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注按照本公司承担负债的公允价值金额’将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债°在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日’对负债的公允价值重新计量’其变动计入当期损益°若在等待期内取消了授予的权益工具’本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理’将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积°职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的’本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（三十）收入

本公司在履行了合同中的履约义务’即在客户取得相关商品或服务控制权时’按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入°履约义务’是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺°取得相关商品控制权’是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益°本公司在合同开始日即对合同进行评估’识别该合同所包含的各单项履约义务’并确定

各单项履约义务是在某一时段内履行’还是某-时点履行°满足下列条件之一的’属于在某一时间段内履行的履约义务’本公司按照履约进度’在一段时间内确认收入:

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途’且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项°否则’本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入°

对于在某＿时段内履行的履约义务’本公司根据商品和劳务的性质’采用产出法或投入法确定恰当的履约进度°产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）°当履约进度不能合理确定时’公司已经发生的成本预计能够得到补偿的’按照已经发生的成本金额确认收入’直到履约进度能够合理确定为止°

如果不满足上述条件之一’则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时’公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利’即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户’即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户’即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户’即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象°

财务报表附注第37页

撼

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产’合同资产以预期信用损失为基础计提减值°本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示°本公司已收或应收客

户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债°

本公司的收入主要包括乳制品等商品的销售’采取经销与直营相结合的销售模式,在按照合同约定方式交付商品后’即在客户取得相关商品控制权时确认收入°本公司给予客户的信用期与行业惯例-致’不存在重大融资成分°

（三十一）合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本’不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为＿项资产:

（1）该成本与＿份当前或预期取得的合同直接相关’包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

（3）该成本预期能够收回°

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过—个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报°

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的’作为合同取得成本确认为＿项资产°增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本’如销售佣金等°对于摊销期限不超过＿

年的’在发生时计入当期损益°

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产’采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础’在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销’计入当期损益°

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产’账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的’超出部分应当计提减值准备’并确认为资产减值损失°

计提减值准备后’如果以前期间减值的因素发生变化’使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益’但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第38页

撼

（三十二）政府补助

政府补助’是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产’但不包括政府作为企业所有者投入的资本°根据相关政府文件规定的补助对象’将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助°对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助°除此之外’政府补助均在实际收到时确认°

政府补助为货币性资产的’按照收到或应收的金额计量°政府补助为非货币性资产的’按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的’按照名义金额（人民币l元）计量。按照名义金额计量的政府补助’直接计入当期损益°

已确认的政府补助需要返还时’存在相关递延收益余额的’冲减相关递延收益账面余额’超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的’直接计入当期损益。

取得政策性优惠贷款贴息的’如果将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的’公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值’按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;如果将贴息资金直接拨付给公司的’公司将对应的贴息冲减相关借款费用°

1°与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补助’与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值°

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方怯

与公司日常活动相关的政府补助’用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的’确认为递延收益’并在确认相关成本费用或损失的期间’计入其他收益;与公司日常活动相关的政府补助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的’直接计入其他收益。

与公司日常活动无关的政府补助’用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的’确认为递延收益’在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的’取得时直接计入当期营业外收入°

（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债’按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量°

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限’确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产°但是’同时

财务报表附注第39页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:

（l）该交易不是企业合并;

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损°

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异’同时满足下列条件的’确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回’且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额°

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债°但不包括:

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

（2）非企业合并形成的交易或事项’且该交易或事项发生时既不影响会计利润’也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异;

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异’该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回°

（三十四）租赁

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在＿定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价’则该合同为租赁或者包含租赁°

1°租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的’本公司将合同予以分拆’并分别各项单独租赁进行会计处理°

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的’本公司将租赁和非租赁部分进行分拆’租赁部分按照租赁准则进行会计处理’非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理°

2°租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同-时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时,合并为-份合同进行会计处理:

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易’若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的;

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况;

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成＿项单独租赁°

3·本公司作为承租人的会计处理（l）短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁′选择不确认使用权资产和租赁负债°短期租赁’是指在租赁期开始日’租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁°低价值资产租赁’

财务报表附注第40页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额’在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本°

（2）使用权资产

在租赁开始日’本公司对除短期租赁和低价值租赁以外的租赁确认使用权资产’本公司对使用权资产按照成本进行初始计量’该成本包括:

1）租赁负债的初始计量金额;

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额’存在租赁激励的’扣除已享受的租赁檄励相关金额;

3）发生的初始直接费用;

4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本°

在租赁期开始日后’采用成本模式对使用权资产进行后续计量°

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的’在租赁资产剩余使用寿命内计提折｜日°无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的’在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折｜日°对计提了减值准备的使用权资产’则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折｜日°

本公司按照本附注三（二十四）长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生减值’并对已识别的减值损失进行会计处理°

（3）租赁负债

在租赁开始日’本公司对除短期租赁和低价值租赁以外的租赁确认租赁负债,本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量°在计算租赁付款额的现值时’采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的’采用本公司增量借款利率作为折现率°租赁付款额包括:

l）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3）在合理确定将行使该选择权的情况下’租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下’租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项;

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项°

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用’并计入当期损益或相关资产成本°

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成

财务报表附注第41页

瓣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本°

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁°融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁’其所有权最终可能转移’也可能不转移°经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁°

＿项租赁存在下列-种或多种情形的’本公司通常分类为融资租赁:

l）在租赁期届满时’租赁资产的所有权转移给承租人;

2）承租人有购买租赁资产的选择权’所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低’因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;

3）资产的所有权虽然不转移’但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

4）在租赁开始日’租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值;

5）租赁资产性质特殊,如果不作较大改造’只有承租人才能使用°

一项租赁存在下列一项或多项迹象的’本公司也可能分类为融资租赁:

l）若承租人撤销租赁’撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下—期间°

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日’本公司对融资租赁确认应收融资租赁款’并终止确认融资租赁资产°

应收融资租赁款初始计量时’以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值°租赁收款额包括:

l）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下’租赁收款额包括购买选择权的行权价格;

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下’租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;

5）由承租人、与承租人有关的＿方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值°

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资挣额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益°

（3）对经营租赁的会计处理

财务报表附注第42页

瓣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化’在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额’在实际发生时计入当期损益°

（三十五）其他重要的会计政策和会计估计

1.股份回购

公司回购股份’按照回购股份的全部支出计入库存股’根据后续用途进行相应的账务处

理°

2.套期会计

为规避某些风险’公司把某些金融工具作为套期工具进行套期·满足规定条件的套期’

公司用套期会计方法进行处理°公司的套期包括公允价值套期及现金流量套期°公司在套期

开始时’记录套期工具与被套期项目之间的关系’以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略°此外’根据企业会计准则’在套期开始及之后’公司会持续地对套期有效性进行评价’以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效°

（1）公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺’或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,并将对当期损益产生影响°对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具’其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益’二者的净影响作为套期无效部分计入当期损益°若套期关系不再符合套期会计的要求’对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整’在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。当被套期项目被终止确认时’尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益°

（2）现金流量套期

现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期°该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如外币债务的全部或部分未来偿付额）、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险’最终对当期损益产生影响°

对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具’其公允价值变动中属于有效套期部分’应计入其他综合收益并累计计入股东权益°属于无效套期的部分计入当期损益°原已计入股东权益中的累计利得或损失’当在被套期项目影晌当期损益的相同期间转出并计入当期损益°

财务报表附注第43页

瓣

b

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注当套期工具已到期、被出售’或不再被指定为套期’或者套期关系不再符合套期会计的要求时’原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出’直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益°如果预期交易预计不会发生’则原已计入股东权益中的累计利得或损失应转出’计入当期损益。3·重大会计判断和估计运用会计政策过程中’由于经营活动内在的不确定性’本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设°这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验’并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异°

前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核’会计估计的变更仅影响变更当期的’其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的’其影响数在变更当期和未来期间予以确认°于资产负债表日’本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

（1）折｜日和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后’在使用寿命内按直线法计提折｜日和摊销°本公司定期复核使用寿命’以决定将计入每个报告期的折｜日和摊销费用数额°使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化’则会在未来期间对折｜日和摊销费用进行调整°

（2）商誉减值准备的会计估计

本公司每年对商誉进行减值测试°包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值’其计算需要采用会计估计°对未来现金流量的现值进行预计时’本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（3）递延所得税资产

递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实

际税率°如未来实际产生的盈利少于预期’或实际税率低于预期’确认的递延所得税资产将被转回’并确认在转回发生期间的合并利润表中°对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性’因此没有全额确认为递延所得税资产°

（4）所得税

本公司在多个地区缴纳企业所得税°在正常的经营活动中’部分交易和事项的最终税务

处理存在不确定性°在计提各个地区的所得税费用时’本公司需要作出重大判断°如果这些

税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异’该差异将对作出上述最终认定期间的

财务报表附注第44页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注所得税费用和递延所得税的金额产生影响°

（三十六）重要会计政策、会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因因执行财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第l6号》（财会［2022］3l号）中‘‘关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税

不适用初始确认豁免的会计处理’’的规定’对原会计政策相关内容进行调整°公司作为承租人的

租赁交易将分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产’自2023年1月1日起执行·

受重要影响的报表项目名称影响金额

递延所得税资产／负债37’77?’946°72

其他说明:

（‖）对合并财务报表相关项目的影响项目递延所得税资产递延所得税负债

2022年↑2月3↑日2023年｜月↑日调整数

37’77↑′946。72

37!77?,946.72

{,573’246050|°56｜‖6｜↑,0｜8‖448·28｜』003｀953『50｜。72｜｜04｜’725』448·44

（2）对母公司财务报表相关项目的影响

项目递延所得税资产递延所得税负债

2022年↑2月3↑日2023年↑月↑日调整数?2?229???485|2!229,|?485397>074’640·|64090303’755°0|54!733’52｜。6｜66′962’636陋462·重要会计估计变更无

四、税项

（一）公司主要税种和税率

税种计税依据税率

计算销项税额的税率为↑3％、9％、6％｀零税率5％、7％应纳增值税额为销项税额减可抵扣进项税额后的余额增值税城市维护建设税企业所得税

应交增值税根据税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出的应纳税所得额

｜5％、25％

不同纳税主体所得税税率说明:

|/纳税主体名称

香港金港商贸控股有限公司

所得税税率（％）

?65

财务报表附注第45页

撼

纳税主体名称

0cean1aDa1ryL1I1ted‖est1andDa1ryCoⅢpanyL1Ⅲ1tedPT.6reenAs1aFoodIndones1aPT.Y111IndonesiaDairyTHECH0‖THAN∧C0‖PANγLIMITED∧usnutr1aDairy（Dutch）Cooperat1efU.∧.及其附属公司

所得税税率（％）

25。8

（二〉税收优惠政策及依据1依据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）的规定’本公司及位于西部大开发政策适用地区的部分子公司在2023年适用l5％的企业所得税优惠税率°2依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第∧十六条的规定’本公司及部分子公司农产品初加工项目所得以及牲畜的饲养所得’免征企业所得税。

3.依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十∧条、《中华人民共和国企业所得税法

实施条例》第九十三条的规定’部分子公司在2023年适用高新技术企业l5％的企业所得税优惠税率°

4.依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条’部分子公司销售自产农产品免征

增值税°

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元’期末指2023年12月3l日’期初指2023年l月l日）注释1·货币资金

项目库存现金银行存款其中:未到期应收利息其他货币资金存放财务公司存款

合计其中:存放在境外的款项总额

期末余额

↑23』486°2942’300!745>?08,66289!32｜』527,20↑!070‖673’397°4443｜37｜!54｜,992。39

↑!089’｜22β79°84财务报表附注第46页

期初余额

|?|,777°2|33』206’｜97’992。9↑370?2320845.27647?022|250·?833β53』332’020°30｜』↑32』↑83,536·40

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其中’其他货币资金明细如下:

项目

在途资金第三方平台资金存出投资款担保保证金

存放中央银行法定存款准备金

合计

期末余额

27‖606》483.｜0?85!625.|75!?75’330.5667‖927β96°94969‖478》06↑·67｜‖07006730397·44

期初余额

75’530,320.58“3!3540?6′494!9‖↑.0↑85>484,775,3?479′068》889。27647?022’250??8货币资金受限情况详见本附注五‘‘注释24.所有权或使用权受到限制的资产’’°注释2.交易性金融资产

项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中:

权益工具投资衍生金融资产

合计

期末余额｜｜‖457｜348.28|||457|348°28↑｜‖457β48。28

期初余额30’?500|75.7923,34|’743.456β08）432·3430,|50>|75·79

指定理由和依据

??匹l?其他说明:

交易性金融资产减少原因:本期子公司持有的权益工具公允价值下降所致。注释3。衍生金融资产

项目远期外汇合约

合计

期末余额

9↑′460‖984·869?|460098486注释4.应收票据1。应收票据分类列示

项目期末余额银行承兑票据2↑4》500｜000,00商业承兑票据5｜940′09a54

合计220｜440』098.542。期末公司无已质押的应收票据°

3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

期末余额

2↑4‖5000000,00

5|940!098.54220‖440』098.54

财务报表附注第47页

期初余额

79?076?347°98

＿…一

79,0760347.98

期初余额

?56?487’000·00

5>339?363.63

｜6↑’826『363β3

瓣瓣

银行承兑票据

-

商业承兑票据

项目

合训

期末终止确认金额

｜59‖9｜0』00000?5909|0>000·004·期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据°

5.按坏账计提方法分类披露

期末余额

期末未终止确认金额

类别

账面余额坏账准备按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中:银行承兑票据商业承兑票据合计续:

金额220』440!098,542?4’500’000005,940!098。54220′440』098°54

比例（％）|00·0097·3|

2.69

|00·00

金额

期初余额

计提比例

(%)

账面价值

220』440′098o542↑4』500,000·00

5』940,098。54220!440!098°54

类别

账面余额坏账准备按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中:银行承兑票据商业承兑票据合计

金额｜6↑β26』363·63｜66’487’000。005’339‖363.63|6|’826’363°636。本期无实际核销的应收票据°其他说明:

比例（％）金额|00°0096J0

3.30

|0000

计提比例

(%)

账面价值｜6↑‖826,363.63|56|487,000.005‖339’363。63↑6｜‖826’363β3

应收票据增加主要原因:本期以银行承兑汇票结算的经销商货款增加所致°注释5。应收账款

1.按账龄披龋应收账款

｜年以内｜—2年2＿3年

账龄期末账面余额

3!｜34‖792』448·20

28β90‖56444

8,307』208.｜8

财务报表附注第48页

期初账面余额

3』｜27′474｜98｜·03

47′724,840β7

2>7|5,2|3.|0

撼

账龄

3年以上

合计

2.按坏账准备计提方法分类披露

期末账面余额

↑2′947』↑87.60

3j84937』408·42

期末余额类别

账面余额坏账准备

期初账面余额

｜6』379′500,46

3,?94’294!535.46

金额比例（％）金额

计提比例(%)

账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中:组合2

合计续:

类别

32’865,400.58｜。033’|52’072’007°84

98.97

3’|52,072?007°8498·973,?84’937?q08°42|00.00

账面余额

32’865’400·5867’403,609.7067’403′609。70

|00>269’0?0.28

期初余额

坏账准备

｜00。00

2.|4

2.|4

3’084’668?398°?4

3!084?668?398·?4

3>084’668,398.?4

金额比例（％）金额30’4↑0』｜3↑.09

计提比例

(%)

账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备其中:组合2

合计

30‖4↑0’｜3｜。093!↑63β84』404373,｜63β84》404373,|94!294?535°46

0.95

99。0575?539’282°59

99.05

75』539′28259?00·00｜05′949,4↑3β83·单项计提坏账准备的应收账款名称单项金额不重大但单独计提的坏账准备

合计

账面余额32‖865‖400°58

期末余额坏账准备32β65》400。58

计提比例

(%)

｜00。00

32』865!40068｜32』865』400.58｜｜00.00

4·按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合2

3个月以内

4.6个月

7ˉ↑2个月

↑年以上

名称

合计

应收账款

3’0｜6′045′972。65

67’052』949,28

39′78M0↑β8

29’|8468403

3,↑52,072!007βq

财务报表附注第49页

期末余额

坏账准备

50‖246｜2342｜

2』546!749·062||64{505·29｜2,446!｜2｜川4

67’403!609.70

｜00。00

2.39

2.39

3′088』345!↑2↑.78

3?088,345!?2?°78

3?088!345,?2?.78

计提理由

收回难度大’发生坏账的可能性较大

计提比例（％）

|.67

3。80

5.叫

4265

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

5。本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

按单项计提坏

账准备按组合计提坏

账准备

其中:组合2

合计

期初余额

3004|0`?3?·0975,539』282。5975’539|282°59|05>949`4|3.68

计提

25’260』287·35394』37923394>379.23

25!654?666°58

本期变动情况收回或转回转销或核销其他变动

?6’24|’063°707|5570248.7?993,294557’294605°08ˉ｜｜235｜“7.047!294’605·08ˉ↑!235’447.0423‖535’668,787,557,248°7?ˉ242’↑52.49其他说明:其他变动为外币报表折算差额°6·本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额实际核销的应收账款

7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

单位名称第＿名第二名第三名第四名第五名合计

应收账款期末余额733β95,932°94248』9｜5!738·70{?7|847?099.22

｜02｜20｜β23,66

67>2|4!07452|’270|074,669°04

合同资产

期末余额

应收账款和合

同资产期末余

额

733β95’932.94

2q8‖9｜5,738°70|?7|847,09922

?02!20|,823.66

67?2|4’07452

|?270?074’669.04

占应收账款和

合同资产期末

余额合计数的

比例（％）

23。04

7.82

3°70

3°2?2j{39·88

8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款°

9.本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额°

注释6。预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额

32’865’400.58

67?403’609.7067?403`609°70|00?269’0?0.28

7‖557’24a7｜

坏账准备期末

余额

|8?588’500.{6

7’2↑8‖43a↑5

2,963』240·｜｜

|!949’208.?630,7?9,38?.58

期末余额期初余额

↑年以内

↑至2年2至3年

3年以上

账龄

合计

金额比例（％）

|?46?!462?297.2598。75

|6!296!093,06｜』0

|?359?446.46

937,4｜5。900°06

｜’480』054』252·66

|00.00财务报表附注第50页

金额｜β08,582’280.2｜|2’7|0!738.|8｜0!92↑』297。58｜,403』20｜.57｜β33』6↑7’5｜7·54

比例（％）

98.63

0β90。60

0.08

?00°00

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

2·本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项°

3·按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

第＿名

第二名第三名第四名

第五名

合计

期末金额

占预付账款总额的比例（％）

38°22

?6.645°885°28

↑。4867。50

565’627’79445246,3|5>4?6.6787,029>050.42

78》｜40』49｜.522|!847?293·33998,960,046·39注释7。其他应收款

项日期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款｜94’69｛』604。87200?020’?69·99-200』020’↑69.99合计|9469|’604°87

（一）其他应收款

1.按账龄披露

||账龄期末账面余额期初账面余额

|70?278?||8.20?3|974’3?405｜4》7↑9!835。2824!072,2?8·08223?044485.6?

↑年以内↑＿2年2—3年3年以上

|45038?)?47·8949{?07?363,024?556?538·6725`480?729.65合计224!525刀9.23

2.按款项性质分类情况

款项性质押金、保证金及备用金代垫款项处置固定资产和废｜日物资款往来款

合计

期末余额期初余额

88??73’?76|7?2,486!093.4028??66’9?0.9394|2?8’305.??

223?0?4,485·6?

50′985』385.｜3｜2』290!806‘77

46!503』500.00

｜｜4’746』087.33

224｛626‖刀923

3·坏账准备计提情况

|

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

财务报表附注第51页

瓣

未来｜2个月预期信用损失2023年↑月↑日余额

2023年↑月↑日余额在本期＿转入第二阶段～转入第三阶段—转回第二阶段＿转回第一阶段本期计提

本期转回本期转销本期核销其他变动2023年↑2月3↑日余额

2!423』903·86

2』097,008.4｜

2』374｜7

4’523’286°44

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）20|600’4||.76

5β60′5↑↑.64｜β70。50｜,侧8‖645.9↑480·9325’3↑0β87。92

23!024`3?5°62

7?957’520·05≡-一‖↑’870。50↑』｜48’645°9↑2!855」029,834,?74·36各阶段划分依据和坏账准备计提比例:详见附注三‘‘（十四）其他应收款”°

4.坏账准备的情况

本期变动金额期初余额类别

收回或转回转销或核销其他变动计提23’024‖3｜5.627』957』520.05｜β70.50｜』｜48’645.9↑2β55.↑0其他应收款比＿…■≈■＝合计23’024!3|5°627》957!520。05｜β70.50｜,↑48′645.9｜｜2』855」0

5.本期实际核销的其他应收款

项目实际核销的其他应收款

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称第＿名?—?第二名第三名第四名第五名合计

期末余额

36!258|803.58

35‖｜98‖520。0｜

3｜’0↑5》446。5｜

4!333’962·25

』｜23↑‖647.97

｜｜↑‖038!380·32

占其他应收款

期末余额合计

数的比例（％）

|6·|5｜5。68]3.8|

｜。93

｜β8

_

49。45

款项的性质

往来款

往来款

处置固定资产

和废｜日物资款

往来款代垫款项

7.本报告期无涉及政府补助的其他应收款°

财务报表附注第52页

核销金额

账龄｜年以内｜至2年｜年以内

3年以上3年以上

期末余额

29?834!|7436

……一～…

290834’?7436

|’|48’645·9|

坏账准备

期末余额

｜‖087,764］｜930,463°404,333’962。25423|’647.97｜0』583β37.73

赣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

8·本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况°

9.本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额°

注释8.存货

1.存货分类

项目

原材料库存商品

包装材料低值易耗品半成品委托加工物资合计

账面余额5β43,606’635.43

4,2|9,933!383.35

45↑β70,239·38｜『037‖2342↑

3?099,590074828836?967·57｜3′6↑6β75』208.22

期末余额存货跌价准备′合同履约成本减值准备｜↑6,4｜5』49↓·0236↑0788｀9｜0。47|2|767!496·566|4?27’39aq0｜｀↑05‖099,296·45

账面价值5』727,｜9｜,｜4↑。4｜3β58′↑44′472β8q39‖｜02‖742·82|’037,2342?2‖485,463′352·888360967·57｜2,5｜｜!775』9｜｜.772·存货跌价准备及合同履约成本减值准备

账面余额6,707!846』3叫°5740655’2↑3!367』6595』4｜60076。42!』36↑04｜0·683‖408′40↑!966°745,094β03.90｜5』373’332｜969.47

期初余额存货跌价准备／合同履约成本减值准备55,｜0｜‖05。58286,627‖668。4｜6?670|09403?88,769,298.?3537!?68!?66.|5

账面价值6?652?7450238.994’3680585』698.75588!7“!982°39?036?’4?0·683?2?9?632!668.6?5′094β03.90↑4β36’↑64』803·32本期增加金额本期减少金额项目

原材料

库存商品包装材料半成品

合计

期初余额

55j0‖｀↑05·58

286’627β68·4↑

6,670!09403|88’769,29a|3

537,‖68,‖66·↑5

计提

｜23』055,464↑｜

464β22）082.6↑

|0?025?64?.79

677』226』2↑0,79|?275!?29|399°30

其他

一—

↑3’425β4424

｜!673β60·55

7,383,620.0822,483`32487

转回或转销

75!↑66『9‖9.9｜

3∏’967′39‖.｜8

5β02′099°8｜

259!25|!733·60

∏｜,988『‖“。50

其他

｜7｀693‖449,37

｜7）693‖449。37

期末余额

??6>4|50494·02

36??788,9?0.47?2?7670496.566↑4』｜27!395·40｜!｜05』0990296.45其他说明:

其他变动为外币报表折算差额°本期转回或转销存货跌价准备的原因:本期原材料、库存商品等存货耗用或出售。注释9。-年内到期的非流动资产

项目一年内到期的中长期小额贷款＿年内到期的中长期保理款

合计注释10。其他流动资产

期末余额

432’4|9,072·42||5?9,350’669,36｜!95｜!769』74｜.78

财务报表附注第53页

期初余额

70??800’228.2|｜!393‖｜｛7′380.252,094,9|7?608.46

撼

项目待抵扣进项税预缴所得税

应收增值税退税款短期小额贷款

应收保理款

应收代位追偿款

质押式报价回购

碳排放权

合计

期末余额

395‖079》65｜。002q6!2｜4‖370°89?|6!7|9!382.?|2‖300『2670358β4

2’3↑6』4｜2′20｜.34|5’363’339.00

|’000,579’452°0646!883>86|°58

6′437］5｜9』6｜6·82

期初余额

764?894’85?·|339′390’0↑↑。56|73,789,?8400↑!683』749!653.892』｜55』737,250,956,580’250。03400!409?287.676?’3?0’426·8550285?860’9?6·08其他说明:

（］）应收增值税退税款是位于新西兰和荷兰地区的子公司向税务局申请的应退增值税款°

（2）短期小额贷款是子公司内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司、伊利财务有限公司

给公司的经销商发放的短期小额贷款°

（3）应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供保理业

务所形成°

（4）应收代位追偿款是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司经销商和供应商贷

款提供担保后形成的代偿款°

注释11.长期股权投资

被投资单位-.合营企业

南京和谐庆新股权投资合伙企

业

「a『刚e｜‖o｜d｜∩gBM

∧Ⅶa｜（heaG『oupB.γ·其他

小计

二.联营企｀｜′

C‖｜∩aγou『a∩Da｜ⅣG『oUp［｜川｜ted

呼和浩特市伊兴奶业投资中心日｜o↑｜ag｜∩te『∩a↑｜o∩a｜Co『po『at｜o∩日｝o↑｜ag｜＼｜l』↑「｜t｝o∩Co『po『a（｝o∩［td.其他

期初余额

33β∏′0｜9.96

|060555,000.00

｜40!372,0‖9。96

3`940’592?756·64

65｜∏3,202.20

‖04｜639‖466J2

83J39!932川2228↑4↑3‖422·96

追加投资

∏3!726↑33z09

78|’?07j2

∏4,6070q39‘2｜

本期增减变动

减少投资

6?660’000.00

权益法确认的投

资损益

98|639,4q

.?8,940!090°98

2′537,3q5β2

ˉ780‖34z,08.?7,0840447,80

6J7｜｜356。85

ˉ24β74J9↑β9

=24?445?|86°06

财务报表附注第54页

其他综合收益调整

ˉ2‖’427’5↑9·45

罐

本期增减变动期初余额被投资单位

权益法确认的投

资损益

其他综合收益调整写2↑,427,5↑9,45追加投资减少投资

…—6?660,000·00小计

?…~0

合计

42’5↓8‖620.｜04!4220458?77054

ˉ59β33,067.90ˉ2↑,427!5↑9.454,562β30!790·50｜｜74,507‖439·2↑｜6′6600000.00续:

本期增减变动

减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

期末余额被投资单位

其他权益

变动

其他

一.合营企业

南京和谐庆新股权投资合伙企业

33,9｜5β59.40「a『Ⅶe｜｜ˉ｜o｜d｝∩g8·γ.∧川a｜｜heaG『oupB·γ其他

5’272‖006,0392β86｜9↑5。05|68’|06’4?207|2’6230?80,63q,465‖90479

20.88

785.92

小计

二.联营企｀｜′

Ch｜∩aγOu「a∩Oa｜『γG『o‖p［｜Ⅷ｜ted呼和浩特市伊兴奶业投资中

心

9!737?94?·70294,909刀2.44｜2′623!↑80β3

ˉ↑3,2｜50↑｜5。｜529′057!6↑3。023β83↑663β65刀

?0,298?4?0.3|ˉ↑040539,456·72日｜o↑｜ag｜∩te『∩at｜o∩a｜Co『po『at｜o∩

B｜of｜ag｜＼｜l』t『｜（｝o∩Co『po「a‖o∩［（d

其他

小计

合计

＝83,739‖932川2

7,466!039.78｜89‖5020↑98·｜2340’000.00

国｜950745,428.624’||3!464!474·20.↑3』2｜5!｀｜5.↑529?397!6?3°02

ˉ↑86,007,486·924,408’374!246·64＝↑3〗2｜5!｜↑5·‖642?020,793°65

注释12,其他权益工具投资

1°其他权益工具投资情况

本期增减变动

本期计入其他

综合收益的利

得

本期计入其他

综合收益的损

失

期初余额期末余额项目

其他追加投资减少投资中信产业投资基金

博裕海明基金北京晨壹并购基金

P∧GASI∧C0NSU‖ER横琴和谐鼎泰股权投资企业其他

233『37｜。78258『33｜,988j6258,098!6｜6β8

q26〕6‖8J45°45426’6|8J45,45387‖037』246·73ˉ367’037,246J3|5??246,909·2834β39′600°02｜J67』736!283·4了‖β7q‖↑42!692·73

.380J98’8?6·8?380,79808?6°8?

58‖283‖378·05

2|074,350,649.68

96’｜38!65‖·59↑0『4↑8｜992。393↑644‖243.90｜3‖‖290427斟44∏↑95］00W.6↑

|

ˉ｜!↑76′566’406.58‖64!376!336·723,42|>834!769.69｜0’4‖8｜992·393β刀!6｜6,68

续:

财务报表附注第55页口膨蟹糯日□

项目中信产业投资基金博裕海明基金北京晨壹并购基金

PAGASIAC0NSUMER

横琴和谐鼎泰股权投资

企业

其他

本期确认的股利收入

累计计入其他综合收益的利得

累计计入其他综合收益的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因获取股息红利｜3』396,686,25

30,320.00

合讨?3’427,006.25

2.本期存在终止确认的情况说明

坝目

合众创亚（呼和浩特）包装有限公司

合计注释13,其他非流动金融资产权益工具投资

■…‖可转换票据

项目

合计注释14.投资性房地产1·投资性房地产情况

项目＿.账面原值↑.期初余额2本期增加金额（｜）外购

（2）存货＼固定资产＼在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额

（｜）处置

（2）其他转出

（3）其他减少

4期末余额二.累计折｜日（摊销）

296!325β07。8q

85』978’205°97382』304!0↑3β｜

因终止确认转入留存收益的累计利得｜8‖08↑｜007°6｜|8’08|,007.6|

期末余额

33↑066｜｜2｜6β3

33|?66?,2?6·53因终止确认转入留存收益的累计损失

|’95??520’060·5980|45,|05·00｜’959,665』↑65·59

房屋及建筑物

662`930?799·9420‖4｜5』420°2｜｜3‖236’085β37?|79’33458

683?346’220.|5财务报表附注第56页

获取股息红利获取股息红利获取股息红利获取股息红利获取股息红利

终止确认的原因股权转让

期初余额

996』486‖360,738?009,290°00↑!004』495’650°73

合计662?930!799°9q?~-~20』4｜5‖4202↑|30236’085,63／!∏9,33458

683’346,220j5回啼回

项目

↑.期初余额

2.本期增加金额

（↑）本期计提或摊销

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（↑）处置

（2）其他转出

（3）其他减少

4.期末余额

三减值准备｜.期初余额

2.本期增加金额

（↑）本期计提

3.本期减少金额

（↑）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四.账面价值↑.期末账面价值2期初账面价值

房屋及建筑物

5↑’24｜》025。75|7!572,40247|7’?54’60|.4{4｜7β0｜06

68β｜3‖42822

6｜4｜532′79｜。93

6｜｜｜689』774.↑92·期末无未办妥产权证的投资性房地产。注释15·固定资产

项目固定资产固定资产清理

合计

期末余额35!242!|68’|?0.?|35』242｝↑68川0川｜

财务报表附注第57页

合计5|’24|?025·75|7?572,40247?7,?54’60?°4?4|7,80?°06

68’8|3?428°22

6?4?532>79|°936｜↑!689』774↑9

期初余额33′735』↑40′3↑5.8033’735′｜40!3↑5。80

撼

（一）固定资产

1.固定资产情况

合计其他机器设备运输工具电子设备房屋及建筑物项目＿,账面原值｜.期初余额

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

二累计折｜日↑.期初余额2本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

53|483,437?354976｜↑97』759》58｜.83

752』834′687.↑85>098>400>994.60

↑09『507》896.↑2

237!0?6?003.93↑′69↑’8↑6!948。37↑’389′699!435。46

302>?|7>5?2.9?57’989’379’988。43

592‖208’533.862,8↑2‖920,378,05556』378!795.622｜』436,027’2↑32928!085!902,434?5

6｜β47『96475||2!3|2>677.58480『236!8↑6.502,305’333’462·7430238?028,660°26

｜39β39′263.↑620‖867’7↑9·9940,743’{28.88255’845,?63·25295,539’4{|.90

66>909’66426299’↑96β90.25|,905>065,504902’789’74?’385°03370487,550·?6

|8,833?{09.86782,88|.9548,|92,396.03684』085·304｜,0｜5’422。98

2β08β09·303,877’002·4922’367,553·23?03’407’37|.6|｜04,555,467。30

59,643’926·?837’390,020.06|65!624’398·20|’|3|’3?0’738·28297β47!865·65

|0|!009!722.2449’|05,876.7836『606,368。｜7|95`976!6?|·8|｜’007’000’856。46

|0’538,049°40783’65|°8964,6｜4,675。96|24309,88?.82|0|’87?0253·84

667』｜3｜’↑9↑·383,|27’532,796.3523’443’5?2’8|0°3830’?92!620’356.?3558,582,834?9

|>496,462?765.?4｜9′645′455』979.20

3′804′235』972.623』669!336!070.84

45,335?563.33

89!564?338.45863!200′779。38863’200?779.38

330〗083β36·09355?052’534·834『428’068′895。45?3!035’787’947,69

342『009j342063’?99,943·2386!746,003.74844,｜89’683。5↑2’468’09?,207.94

330’325,|30.722!387’036’739.5|6|,47705?4·9483‖4｜8’624.43807?078,06?.24

|0>?75,627°474745|8°05446,?68·5422’868’203,35｜｜,37↑!045。92

|]247,9?0°242β8｜’2↑0.77|,508’376·0|25,740’576.3558’|86,265,08

32?639’866°6392’002,308·47588』66｜’｜84↑340,6|5’069.90|09’282>350·25

92』002』308.47588’66|’?84?340’6|5,069.9032′639β66°63|09’2820350·25

翟

财务报表附注第58页

项目4期末余额三.减值准备

↑.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四.账面价值↑.期末账面价值2期初账面价值

房屋及建筑物

5’|62’976’228.7|23’769,089·796,9?43?3,276’6?6’244.96298『068.3｜｜β2↑’67404|’62|06740429’06｜!729。02｜8′25↑’474852。65|6?984’?89?228·05

机器设备运输工具?4,9?5’2|7,97?.50352,668,709·4276?267>2|3,356’350·336?!0|2,2340270’979.0?60,934’2048?70,979.0|78‖029°2↑｜0’｜2｜’865。725,548.48|0?|2|’865°725,548.48|27’|57’58|657?’780.86↑5’↑50’244′802。98205,842,343°9?|4,973,847’273.?|226,288,609.20其他增加为外币报表折算差额’其他减少为政府补助冲减固定资产°

财务报表附注第59页

电子设备409’?58,67?°943|0’937·30336,445呵663362?2°3|233·35|24’7?8.0||24,7?80|522’66495257,449’85449236,845,06|.73

其他|’746’469,590°872’487’469°20｜!452’564。26|’452,564·2633’0840633｜084。0630906’949·40｜』377!↑56’256.08｜03｜3‖970!↑43.7↑

合计22,586,49?’?72.<4｜02β4｜》059.9769>786,536·2269』4｜0》205.35376『330.87↑｜』906』890。3｜??,906,890.3?|60,720,705·88350242》↑68′｜↑0。｜｜33,735’?40’3|5.80

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

2.本期暂时闲置的固定资产情况

账面原值累计折｜日减值准备｜账面价值备注项目房屋及建筑物机器设备电子设备其他合计

32!68|’?25.93|3’223’49407|7!057?243.8|2‖400,388·05?93,779|769·??｜03,↑07‖278°7274』446′｜59°54?602260330°8542‖↑34。52||063463252j|6,76?98,347·6|3’9?|’620.|52》367!590β2?~…_—=|?8,89607?|.22

↑’348』447,99|95!58|,34230,62463|,9592》893!985β6|8|8330934.87

3.本期无通过经营租赁租出的固定资产°

4。期末未办妥产权证书的固定资产

｜账面价值｜项目未办妥产权证书的原因房屋及建筑物｜85a79｜′482｜7｜新建项目投入使用时间较短』正在办理过程中.

5°固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

账面价值

858‖79↑,482｜7

公允价值和处置费用的

确定方式

关键参数的

确定依据

可收回金额减值金额关键参数账面价值项目

管理层综合

判断

处置价值、市

场价格

资产残值、市

场询价

闲置资产

≡～■……

合计

85’?34!297·07|5’72409|,7269’4|0>205°35

85’|34?297.07|5>724009|.7269!4?0]205°35

注释16·在建工程

期末余额期初余额

3’4｜7′488’989。72

25’253’460.?03’442’742’449·82

项目

在建工程

……—

工程物资

4’329|489’687°40

7‖346!245°2｜合计4’336β35’932。6｜

（一）在建工程

1.在建工程情况

期初余额期末余额项目

减值

准备

减值

准备

账面价值账面余额账面价值账面余额

液态奶项目

奶粉项目冷饮项目酸奶项目其他项目

930』｜03,395·59

｜,234′605β77.00

2040522’↑32。97

63’5↑2』0｜3°5↑

984』745!570.65

3↓｜β｜7》63494930?|03?395°59

??????…?=—~…?=—｜』234》605’877.0034↑‖8∏‖634。9q

2’53｜‖5｜9′2↑4282’53{)6|9?2|428

刀7,209‖3｜↑.｜6204,522’|32,977刀‖209』3｜｜.｜6

27!?38!437°5|63,5|2’0{3·5?27!｜38』437.5｜……●……■……·…—‖65｜β05!089·5｜65|’806!089°5|984’745!570·65财务报表附注第60页

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

期末余额

项目合计

账面余额

4?329!489’687,40

减值

准备

账面价值

4!329‖q890687·40

2.重要在建工程项目本期变动情况

账面余额

3’4?7>488?989·72

期初余额

减值准备

项目名称液态奶项目奶粉项目冷饮项目酸奶项目

其他项目合计

期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少930｜↑03』395°59|’447?|44’020.002’035‖429!780.65↑,234,605β77·002’0↑7!944,8｜9β072｜’03｜』482·52204!522!?32.97｜’｜06β66,｜79β2534’?79,00|·4363’5↑2』0｜3,5｜｜36β58β48°79|73,232’42479984’745,57065|>30|?587’82407?’634>528’305°2?3’4|70488’989°726』0↑0’40｜‖692.285’098’400』99460续:

账面价值3’4?7,488’989·72

期末余额

34|!8|7,634942,53?>5|9,2?428

777』209′3｜｜.｜627,?38’437°5?

65|?805!089°5?4!329!489!687.40

工程项目名称预算数

工程累计投入占预算比例（％）

工程进度

利息资本化累计金额

其中:本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源自有资金／募集资金自有资金／募集资金自有资金自有资金自有资金／募集资金

液态奶项目奶粉项目冷饮项目酸奶项目其他项目合计

80536’739!97a385,98??3?0,072.|5??869,?58!637°372?9|578!354984!254!956>677.4620β6↑!743’720·34

78°59

75.35

70,|69|°255443

78o59%75·35%70j6%9?°25%5443%5』275』976·455’275》976。452。995’275’976·455!275,976.45以上为截至报告期末按产品类型披露的在建工程分类情况’在建工程项目400余项’不存在重大单项在建工程。3°本报告期无计提在建工程减值准备的情况°

（二）工程物资

项目专用材料专用设备工器具

合计

账面余额||79|?483°|95』433′567.33|2?||94697M6)246·2|

期末余额减值准备账面价值账面余额｜》79｜『483.↑982↑》6｜7。5｜5]433,667°3324’3|0,747°90|2|?|9469]2|,?94697|346|245.2||25!253,460.?0财务报表附注第61页

期初余额减值准备账面价值82?!5?7,5|243?0’747°90|2?!?946925?253?460.?0

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注注释17。生产性生物资产1。以成本计量

项目

一.账面原值｜.期初余额

2.本期增加金额

（｜）外购

（2）自行培育

（3）转群增加

3.本期减少金额

（｜）处置

（2）转群减少

（3）其他

4.期末余额

二.累计折｜日｜.期初余额

2.本期增加金额

（｜）计提

3.本期减少金额

（｜）处置

（2）其他

4期末余额三减值准备｜.期初余额2。本期增加金额（↑）计提3,本期减少金额（｜）处置

（2）其他

4.期末余额

四账面价值↑.期末账面价值

2.期初账面价值

畜牧养殖业犊牛及育成牛758β45‖667.80747β44‖83｜·37｜03β26·50747’74↑‖004877｜2’800‖396.7886’7550339·76626|045’057p02793’890!|0239

3|’?97>890°433｜’｜97β90°43

3|,]9?’890·43762!692,2?|°96758｜845』667·80

成母牛|,282’329,|8?.06626’045‖057·02

626’0q5?057.0245|`9320435.0745｜’932‖435。07

｜』q56〗44｜‖803°0｜265,206,246·502|3’804425.?72↑3β04‖425.↑7|2|)6|4455°24

|2|’6|40455.24357,396‖2｜6.43

203’097?20?.3?

203,097!20|.3|

203!097020?°3|

895,948|385.27

｜′0∏’｜22093456

2·采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

财务报表附注第62页

合卞｜

2』04｜’↑74′848β6

?!373>889’888·39

?03’826·50

747?74?|00487

626』045’057.02

↑’｜64』732β3↑°85

538?687’77483

626,045!057·02

2’250‖33↑!905.40

265?206!246,50

2↑3β04’425j72↑3,804‖425·｜7|2??6?4|455·24

?2?’6?4!45524

357?396!2|6·43

234,295?09|.74234’295,09|·74

2340295’09‖°7q

|’658,640’59723

↑》775』968′60236

撼

项目账面价值可收回金额

牛只|,892!935)68897｜’658‖640′597°23合计?,892’935’688·97｜’658』640!597.23

减值金额

234295?09|.74234!295!09?.74

财务报表附注第63页

预测期的

年限6期

预测期的关键参数预测收入、预测成本、折现率

稳定期的关键参数/

稳定期的关键参数的确定依据/

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

注释18·使用权资产项目＿.账面原值↑.期初余额2本期增加金额

（↑）租赁

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（｜）处置

（2）其他减少

4期末余额二.累计折｜日↑.期初余额2本期增加金额（↑）计提

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（↑）处置

（2）其他减少

4.期末余额

房屋建筑物3460480’8252943!725’473,5339,245β09,89

|,378’388.|23,{0?’275.52

60’382’336°9|

60’382『336.9↑

329’823,96｜。9｜

?84288,745.66

52>994,959°46

5|?520,5|5°53

430’325.72｜’044川8.2｜55′229’98｜』055』229’98｜·｜0

｜82’053’724。02

电子设备

5!094?746.37

249!30433

|52,967j5

96’337.?8

｜’845’560。｜3↑β45’560.｜3

30498,490.573,63?’|0484

｜》232’73↑。65

|’|63>830.43

68090?.22|,794?52.58

?!794,?52°583’069?683.9|

机器设备运输设备

529’3460299.|048』225’956.33

2400720|3445|0!3|8>9??.89

|5!664||40·809,002｜035。928!407’993·65｜β↑6!875°97

258‖89｜!↑↑｜。47｜2』797′↑2470

30′963’075。0↑|2,797’|2470227』928!036。46294｀527’322。0845,747’743·52

｜86川9’560.442|,320,345°25

40>460’924·05↑6》967,039。34

37’7?2’870°20｜6’294!489。75

2,748?053.85672’549。5996』436』705°29|2,468,037.48

｜5!395』624.34|2,468’037.48

8↑,04｜』080°95

｜30』｜43刀9°2025β｜9’347.↑↑

财务报表附注第64页

士地其他

405’077’40?·985,696,35264356!649·553560649,55

4?364’675.|7

4!364,675.?7405,434!05|.53|!33|,677·47

|73’047!346°47964,↑33。4744,593β90.70295,89?.49

44’593’890.70295β9↑.49

538β22°35538,822.352?7,64?!237.?772?’2026|

合计|?339?92?’58|.7|

78’722』473°75

64!42|!603.3|

｜』378』388。↑2

?2!922’482°32338》280》808。38|05,988?096.75232］292』7｜↑.63｜‖080!363‖247.08569,37?’236.|3?56>545!436.69?5??58??488.|0430』325·72

4‖533!622。87↑66′467』698.80

84,887’795.508↑’579』903。30

559!448’97402

韶

房屋建筑物电子设备机器设备运输设备土地其他合计项目

减值准备期初余额本期增加金额（↑）计提本期减少金额（↑）处置期末余额账面价值期末账面价值

期初账面价值

55,34?.2055,34?.20|空

55’34｜。2055!34|.20555,?33·66520β58,93↑.86770>495’004.38?47,770,237.89428,806.66|64,383’542.88｜9,928,396。4｜|87’792,8|4.36343’226’738。6626’905’6||.08232?030!055.5?4’676β77.97

|62’?92’079.63{’463,64?.53其他说明:

使用权资产减少主要原因:本期计提折｜日以及租赁资产转为固定资产所致°

注释19。无形资产1。无形资产情况

采矿权客户关系收奶权合计专利权!非专利技术软件资料及开发商标权许可权项目

-、账面原值

1期初余额

2.本期增加金额

（l）购置

（2）内部研发

七地使用权

9!604,558·93｜53β↑8↑027.8534’7280502。90276,523,307,965｜6｜9′434‖586。83

373β49β73·89

303,767|442.|9

↑0393!067』7｜4297『98｜｜998°70｜36,597,989β8|,5040?450699·382’］02』966‖786·94

69》392』738。80↑8!920』435,｜6｜↑′8｜6!｜29。352600000』4｜6,024J30066|·9620｜↑5｀226。57835?3|4386!038』95｜·65

39’882’6|9.708,078,7?4502530942>573.37｜β63,534.62

财务报表附注第65页

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

土地使用权29,5↑0’｜｜9。｜038,906’606.302’856,606·3036,050!000·00↑,423,553β46,79254,242,552?637,849’?3?003?,?65,28|·6q6,683β49·362,322’?55·092’3220?55.09289,769『528·07

专利权!非专利技术!软件资料及开发!商标权许可权

|8,920`435.?6｜!590』90439

3’73704?4·854‖4660938,264’730,66|,9625|’69|.95363,889.353|’688,3343?

3?,688`3343|363|889·3526『538｛544.5｜|48,4?4,??9.23｜｜732‖457,78↑·0920|0706970448.90{|?’7?9,785.502’0↑3』477。｜2!44’320,257。65433,??5!3?3.64|,288,743.085??48,945.226>076,552.45｜58’8↑8』087.33386’989·964,889,664·80｛5,｜3↑!320川5↑54‖342』656.2↑34904||.04259,280·42399,96409945,232.304,075｀46了.0337’57a92253‖266.↑528|248??78.6928』248′∏8·692530266」560909』｜56.｜9｛50’396β｜0.↑0563’685|222.28|,675’733.04|7’565’953.968‖5↑3‖092.8｜｜230295‖｜｜4.9650｜‖586·3↑｜50‖270·272!3↑4‖470·6050|’586·3{↑500270。272』3｜4470.606｜0‖604↑3

财务报表附注第66页

采矿权客户关系835’3?438

｜53β｛8’027.8535′563’8∏2829,775,000.?4{40678!496·509098’202·0|4’337β↑2.399!098,202.0?3’8↑↑β62.76525,949。63

38!873,202j5｜9‖0｜6》308.89

收奶权6‖038‖95↑‘65

282,562‖259.6｜42’6?90|88.9228’494!776。7626,4↑3β58.532』080!9↑8.23

7｜』｜｜30965.68

合计50,02?0458.6520!060!973.0570’958β29,9634′544,940β↑3604｜3‖889.355|922,325`630·76822’053‖029.2｜250,2?0!497.?2235’202>257.?47’343’093·877,665」46.↑↑30β23》599。93300570!333.78253』266j5|,04?|439,926.40｛49『374』｜6t732,966,327j82!966’327.|86|0’604·?3

土地使用权专利权!非专利技术

|80067?54027

软件资料及开发!商标权6｜0β04｜380052』758.95｛25『609,585,56

许可权采矿权客户关系收奶权合计6|0,604·|3｜5↑,729β84.78项目

（1）处置

4.期末余额

四｀账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

↑』｜33』784》3↑a72｝↑9β29,38a32｜79,949J68β6｛↑,↑60｜7↑9,799β6｝↑,982｜087β6a34｝↑0』044,05246｛↑｜4944β25.70｝↑6β47,50a39｝2↑｜州29a93｛4,729,↑55β｜9.58｜』↑38β25j62↑3｝5β6a52｜58｜74川7了a27｜｜』062β↑729293｝｜』979β7｜肌98｝8β↑5β↑5β5｛｜24＂027J｜｝20』050’00a40｝233』904川04｛4β4a007β95β9

↑0『044’05246||4,944825·70｜6『547,508·392｜｜,纠8!293,93|!|33!784,3?8.72｜9’629’388。3279,949!768°86?`?6007?9’799,86｜09820087β63。34其他说明:

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0°

2.本期末无未办妥产权证书的士地使用权°

财务报表附注第67页

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注注释20.商誉1·商誉账面原值

本期减少

本期增加被投资单位名称或形成商誉

的事项

期末余额期初余额

企业合并形

成

汇率变动处置

?0?678,6?0.25｜65′992,840。47

55』264’276.↑7307!4|5!498·044,938’805’447,93

42』324!007。53

38’|56)347°8?5’558?637’028°20

Ocea∩｜aDa｜ⅣL｜阳｜tedWest｜a∩dOa｜ⅣCo川pa∩γL｜川｜ted阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司丁‖巨O日O川丁‖∧‖∧cOMP∧‖γ［｜川｜丁匠D

澳优乳业股份有限公司

Ca∩a『y〔∩te「p『｜sesL｜『∏｜ted

内蒙古康益佳生物技术有限

公司

合计

|0!678,6|0.25

↑65,992β4047

55!264?276,|7

302’289,5?9°53

4?773!8?90279.|2

5』↑25’978。5｜84‖703′4↑8.｜480,282‖750.67

4｜』544′↑49.29779!858,24

38‖↑56｜347。8｜

5』349′588’67483｜22β59‖765°95860｜88′587。42

注:澳优乳业股份有限公司本期企业合并形成的商誉84′703’418.14元为收购Biof1agNutr1t1on

Corporat1onLtd.而产生°

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉

的事项

Ocea∩｜aDa｜「yL｜∩〕｜ted

丁‖匠c‖OM丁‖∧N∧cOMP∧‖γ［｜M｜丁匠O

West｜a∩dOa｜″Co们pa∩γ［｜们｜ted阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司

合计

期末余额期初余额

计提其他处置

?0’678,6|0°25

↑66’60↑β↑3·08

｜65′992β40°47

55’264,276」7398’537’539。97

｜0』678』6｜0°25

2』7770990°58｜63β23′822。50

｜65’992β40·47

55‖264’276j7

395,759‖549°392|777?990.58

3·商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分部

及依据

是否与以前年

度保持一致

是

所属资产组或组合的构成及依据名称

所属长期资产’包括固定资产、无形资

产｀在建工程、使用权资产等°

『卜｜巨O∩OM「日∧N∧OOM尸∧Nγ

L｜M｜丁匠O

冷饮所属长期资产’包括固定资产、无形资产、在建工程、使用权资产等°

奶粉及奶制品澳优乳业股份有限公司

所属长期资产,包括固定资产、在建工程、无形资产等。

奶粉及奶制品Oa∩a『γ匠∩te『p「｜sesL｜Ⅷ｜ted内蒙古康益佳生物技术有限公司

所属长期资产’包括固定资产、无形资产、在建工程、使用权资产等°

其他是

财务报表附注第68页

赣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注4。可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目

「卜｜匠C‖OM丁‖∧N∧

COMp∧‖γ［｜M｜丁巨O

澳优乳业股份有

限公司

Ca∩aⅣ巨∩te『p『｜ses

[|m}ted

内蒙古康益佳生

物技术有限公司

合计

账面价值可收回金额!减值金额

49’3448355’955·4?

｜’444,580。40｜｜545‖000.00

7!293.99|8097|.40

3‖883。456,322·89｜’505‖｜0267|’626)249.70

预测期的年限

2024年ˉ2033年

2024年ˉ2028年

2024年ˉ2028年

2024年ˉ2028年

预翟襄铺霜翼）（增｝预鹊嚣皇糯数增长率3.5％ˉ25.35％、毛利率4200％＝4750％、折现率↑5·06％增长率↑498％ˉ｜6β3％、毛利率4↑.94％ˉ4449％、折现率↑↑。9↑％增长率7.80％ˉ｜440％、毛利率｜8.23％ˉ20.44％、折现率｜285％增长率｜5.00％.557.54％｀毛利率38.47％ˉ47.50％、折现率↑2.2｜％

考虑历史经验及未来市场发展的管理层盈利预测考虑历史经验及未来市场发展的管理层盈利预测考虑历史经验及未来市场发展的管理层盈利预测考虑历史经验及未来市场发展的管理层盈利预测

财务报表附注第69页

稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）增长率2％、毛利率47.50％、折现率↑5。06％增长率2°2％、毛利率4449％、折现率↑｜.9｜％增长率2％、毛利率20.44％、折现率｜2.85％增长率22％、毛利率47.50％、折现率↑22｜％

单位:万元稳定期的关键参数的确定依据稳定期收入增长率为预测期后所采用的增长率,毛利率、折现率与预测期最后一年保持＿致稳定期收入增长率为预测期后所采用的增长率’毛利率、折现率与预测期最后一年保持-致稳定期收入增长率为预测期后所采用的增长率’毛利率、折现率与预测期最后一年保持一致稳定期收入增长率为预测期后所采用的增长率’毛利率、折现率与预测期最后＿年保持一致

嚣

?翻?

注释21。长期待摊费用项目租赁资产装修安装费代理权转让费广告营销费

其他

合计

期初余额7!307β95°59

本期增加金额｜‖9830322·45

本期摊销金额7’2?7,74|.76

其他减少金额

期末余额2』073!47628|4,372?43624｜26,949』5↑9.↑94500’00000|47,895’43?.7?

2|!558’654487,?86?2|8.24252’0|2’24|°93464｜｜509闷42?29?704’232|6?54,565.68

4)500?000°00

｜54‖565°6828↑’033‖357°68｜｜『↑24β3｜°87|440262’757·84

其他说明:

长期待摊费用减少主要原因:本期摊销广告营销费所致°注释22.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损应付职工薪酬

股权激励政府补助资产折｜日与摊销

合同负债

暂无法在税前列支的费

用

其他

合计

期末余额

岂异｜递延所得税资产可抵扣暂时性差异

｜!q87’↑78,387。59264|560,632,83428』5｜4‖｜4｜,5393β99!622。6｜

2!250』9｜4‖692β5469‖033｜40｜·60

|!996,2750?49·383｜0‖029,32297

333’745’948。0050!06??89220

|’960,532,984424｜0‖526》985p24

302’750’9|3.0554β05!｜36·386』245’676.90｜）56｜,4｜9。22

47,330!389.76?2’498?57425

207》557』483β632’｜64‖679,｜49!02｜‖045′766·94｜!699）｜4｜‖666,44

2·未经抵销的递延所得税负债

项目

非同—控制企业合并资

产评估增值其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产公允价

值变动

衍生金融资产公允价值

变动

预扣所得税

期末余额

应纳税暂时性差异

2‖624‖202′293.72

|38!372?932·80

734′↑09β｜3.｜4

72′44｜’9刀°93

—…～-一…→-

988’|84’9?8°59

递延所得税负债

627‖204,2｜423

20‖755’939.92|?0)9|9?994p4|

20?283’753,82

49’409!245·93

财务报表附注第70页

期初余额言异递延所得税资产｝9.03↑50′8↑2‖985.↑9｜3°9094‖949,689,64｝8。95246』40↑!068·34}240223!599?935·94′6。00↑38,54｜‖586。40｝7°56406’729!407」3）47662』695′043·47}2.?8229,246,679°42

可抵扣暂时性差异8↑6!｜62!089。034｜7!074β93°90｜’200‖｜26‖938。95｜,392‖784′562·40923>6|00576°00｜’920!006‖667°56349?99460476

9｜80645’232川8

59)020,02|.85

30‖53｜β68.↑28’027’957’454。75

｜2’787β28°05

7!482’277·98

|,573!246,50?.56

期初余额

言异递延所得税负债

）6。｜365｜′784′↑6｜.｜0

『4↑4｜｜2’｜47β33β4

应纳税暂时性差异

2!646,q05｛956。｜3

522?08??|54?4|87|939!0|?.20

36‖308｜58009739》652‖099°96

28,669!632·80

｛0’02｜′26｜。34

36!977’605°00

□隐蜜撼】□

项目

资产折｜日与摊销

其他

合计

期末余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债

｜,085’782′766。22223‖43704↑3.93

5!643)094’702,40｜!052〕0｜0!562。24

期初余额言异递延所得税负债｜207↑64!0↑0′066。64)8.25342!94?·00｝↑βq↑’003‖953,50↑·72

应纳税暂时性差异

760』944‖342.07｜0428‖908254’894!660『05↑βq3。未确认递延所得税资产明细

项目可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损资产减值准备

合计

期末余额期初余额

2,094!335!663。54

337′792!723β｜2|432||28?387°354。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份202320242025202620272028

无具体弥补期限

合计

期末余额期初余额208!|07??0|·86252』｜95’799.02↑68』005『523°23↑34′28↑’269。49|30>665!927°22＝-～≡＿…～…＝｜,20↑｜080!042。722』094′335′663·54注释23.其他非流动资产项目预付工程设备款■-…●←＝二■一＝■--■中长期小额贷款应收保理款大额存单合计

账面余额920?936’938.95287?037>05|°45954』｜59｜583°32｛7!630!］48’346。08↑9,792‖28｜’9↑9。80

期末余额减值准备|3’9?2’|67°9765?2?5’875,5779’|28’043.54

账面价值920!936|938·952730｜24β83°48888′9q3,707。75

｜7!630‖↑48）346。08

｜9,7｜3』］53β76.26

280’779,0｜2。30

3|7?03|’4|3j2

|80,267,507.6?

220!9?6’032.26

|72’623’767,59

｜』250β34,∏42↑

2‖422045｛’907。09

期初余额账面余额减值准备

|?238?5|6!347·80

476>426!576.37|4’205|936.89820』64｜｜580.4836’559!906.006》236》858β55.55

8刀｜′443,359.2050’765β42。89

其他说明:

其他非流动资产增加主要原因:本期购买期限超过＿年的大额存单所致°

注释24,所有权或使用权受到限制的资产

财务报表附注第71页

2』422!45｜’907,09209β25!246·902‖6320277,↑53·99备注

账面价值↑》238』5｜6’3q7.80462′220β38·48784‖08↑,674486"235’858’855.558!720,677’5↑6。3↑

撼

期初期末项目｝＿,→笋

受限类型

受限情况受限类型

受限情况账面余额账面价值账面价值账面余额到期前不可支取的定期存款存放中央银

行法定存款

准备金担保保证金

其他2!30??265.522’30｜‖265°52见“其他说明（↑）,’

其他其他479,068,889。27479』068β89。27969’478!06|°67969!478』06｜.67

见“其他说明（2）’’

其他其他85!?84,775·3|85｀484↑775。3↑67,927β96,9467,927’896·94

其他2,568『478.30期货保证金已抵押银行存款及其他受限资金存货

2’568?478.30

其他其他|25,248!72|.67｜25｀248,72↑』67|2,73406549|‖2’734’654。9｜

抵押|0|4|0230?907·92986|976!4|7.64

抵押固定资产9↑0β3478｜β7｜,358,36↑』045·56

抵押无形资产26’497）000。0026`497`000‘00

投资性房地产

抵押|22’?42,777.33||6,925’064·22

质押应收账款89’236』827·6689,236『827β63’432,?40,688°542β25’｜42’22‖·46|’050,?40,6?3,52｜,050｜↑40!6↑3。52

其他说明:

（1）存放中央银行法定存款准备金是子公司伊利财务有限公司存放于中央银行的法定

存款准备金。

（2）担保保证金主要是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司客户和供应商向银

行贷款提供担保所存入银行的保证金°

注释25.短期借款

1.短期借款分类

期初余额

↑』6｜9’95｜’425°94

?3>979!529’8?45?｜↑’200′000‖000°0026』799’48↑,240·45

期末余额项目

抵押借款

信用借款票据贴现借款

｜!↑29’650』3↑8,43

｜3!885!204β｜0.78

240740>000’000·00

合计39!754855』↑29。2↑

短期借款分类的说明:

（1）抵押借款:子公司WestlandDairyCompanyLimited以其所有资产作为抵押物向银

行的借款’借款金额折合人民币］l.30亿元°

财务报表附注第72页

撼

（2）票据贴现借款:公司合并财务报表范围内企业之间开具银行承兑汇票后向银行贴

现取得的借款°

2·本报告期无已逾期未偿还的短期借款°注释26·衍生全融负债

远期外汇合约

期货合约

项目合计

期末余额期初余额

780’088.69780,088·69

55’?0|’782.?6↑′2↑｜β7｜.52

56,3?3?653.68其他说明:

衍生金融负债减少主要原因:本期子公司持有的远期外汇合约公允价值增加所致°注释27·应付票据

商业承兑汇票银行承兑汇票

种类

合计

期末余额｜!040!739』947°37|!040’739’947.37本期末已到期未支付的应付票据总额为0元°注释28,应付账款

1.应付账款列示

项目原辅材料等货款营销及运输费工程及设备款其他

合计

期末余额7’654’630,022·433|080!3?5,|760?｜′757!7↑5』697。73｜｜306!208』↑50.84｜3｜798β69’047°0｜2·期末无账龄超过一年的重要应付账款°注释29.预收款项

项目股权转让款

合计其他说明:

期末余额2β47!400,000.002!647’400!000。00财务报表附注第73页

期初余额

880?8?7,23463880』8↑7』23463

期初余额8』784′240‖↑05.434?069?034375,07?0850>?39?355,34|?222!387{268°45｜5′925β0｛′↑0429

期初余额

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注预收款项增加原因:本期预收股权转让款所致°

货款

注释30.合同负债

1.合同负债情况

项目合计

注释31.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目短期薪酬离职后福利ˉ设定提存计划辞退福利一年内到期的其他福利

合计2·短期薪酬列示

项目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费其中:医疗保险费工伤保险费生盲保险费少儿英才险残疾人保障基金住房公积金工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划劳务派遣其他

合计3·设定提存计划列示

项目

|

期初余额3’609?657?069.7032’234′823。6937｜』827.0030642?263?720°39期初余额3!↑｜6β23′63452｜8!385’428川6|3>783’694765|9’0|0.37363β34473!7｜8‖888.5624』254』56522“9!559?050°98

｜74‖3｜6°09460?0747330609,66?’069.70

期初余额

期末余额8‖695!772’664088』695‖772’66408

本期增加|3|062’247’997·68｜‖240’430!303.｜9↑65β92》656·83｜4』468』570!957.70本期增加｜↑‖075’570β｜5。944?5,42|>382.84639β34’47495589!56｜β75.5734’796』650.246』673,300.88

29)006.80

8!773’64｜。46

558!636』268。48

｜64529β6｜.｜9

206β60′｜05。35

｜′395!088。93｜3｀062!247』997。68

{

本期增加

财务报表附注第74页

期初余额

8′9｜2』550’92｜β38‖9｜2』550’92｜°83

本期减少

｜2!707’2｜6’708。02

|,232>|8??522.86

｜65》573‖995β2

｜4’｜04》972!226副70

本期减少

｜0′7｜6!230‖706°85

4｜5‖42｜!38284

642!702’587°57

588β02’040°28

34’7{7!573.46

6’662!688,05

29’006.80

｜2‖49｜‖278.98

580｜｜26β32·64|44|236|22|.22

206!92?!687°44

｜!577!489。↓6|2’707’2?6,708.02

本期减少

期末余额3?964’688?359.36

40>483>60402

690’488·0?4,005』862,45｜°39

期末余额3》476』↑63!743,6｜｜5’5∏』3‖5.54｜4‖543,53005

598’087.?5374447。30｜′25｜。042!764’20↑。06

469,852’690.95

||2,73400277!674203!964!688!359。36

期末余额

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

项目

基本养老保险失业保险费企业年金缴费

合计

注释32·应交税费

项目增值税企业所得税

个人所得税城市维护建设税印花税

±地使用税

房产税教育费附加水利建设基金其他

合计注释33·其他应付款应付利息应付股利其他应付款

项目

合计

（一）应付股利

项目普通股股利应付股利ˉ少数股东股利

合计

期初余额28?363,?28°353β7｜』695·3432』234』823。69

本期增加|’|98,764,786°684|>665!5|6·5|｜‖240’430』303.↑9

期末余额

2↑7′639‖6｛3.43

299!704′625。3249,749’783.486,926,529.7426β39‖49438

6!903,64|.72

|4!063?324445』457’973°05｜』237’37｜.40≡-…■…＿26!?66!488.406540488?845·36

期末余额

227‖260′608.382‖528‖794‖｜05.69207560054』7｜407期末余额

226‖886′637β9373’970°69

227》260‖608.38

本期减少｜’｜90′547!↑85。↑5

期末余额36?580?729883,902『874↑44?0634337°7|｜,232!｜8↑’522。8640!483,60402

期初余额

237!955’490.00438』3｜7′6502250>498>04603｜5’867,928。0↑29?972?926.755β44’785。5｜|2’755,8|8.?8|?!9?7’9|7.?3

2』580’459.↑8

|3?7|7’368°28

8?9>428,38929

期初余额

｜94』558!987.42

2′959‖67↑’59↑。303,↑54’230,578。72期初余额

｜94』｜98》453·85

360』533·57

|94!558!987·42

其他说明:重要的超过l年未支付的应付股利的原因是有限售条件股东未办理取款手续°

（二）其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

财务报表附注第75页

撼

项目

押金及保证金

员工代垫费用

代扣款项限制性股票回购义务财务公司存款其他

合计

2.账龄超过-年的重要其他应付款

项目

限制性股票回购义务

合计注释34·-年内到期的非流动负债

项目

＿年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款＿年内到期的租赁负债

合计

期末余额｜’278’658』074·626‖｜62》468·｜3349β55,688.00704452,778,26｜89′665』096β82!528’794!|05.69期末余额

349β55』688.00349β55』688,00

期末余额2’287!658』034↑06?553,956.76?40!736’?82.962>434|948??73.82

期初余额↑′295′895!986。976!427β53j53』902′295·4377↑!239β98°00632》73↑’276。78249?474>280·972』959,67↑’59↑.30未偿还或结转的原因限制性股票未到解锁期

期初余额

722』002,053。596』444′673。2548?553|000.00205,670??48·59982』669’875,43其他说明:

-年内到期的非流动负债增加主要原因:将于＿年内到期的长期借款增加所致°注释35.其他流动负债

项目未到期责任准备金担保赔偿准备金待转销项税

合计

期末余额

｜6!4｜↑』899·8668|988’675°58984!630』072.｜8｜′070′030’647。62

期初余额

32,↑99!399。5853』856｜990β6909,9?4096·40995>970?486°6q其他说明:

未到期责任准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的50％计提的准备金’于担保到期解除责任时转回。担保赔偿准备金是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司计提的准备金°

财务报表附注第76页

撼撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注注释36.长期借款

1.长期借款分类

抵押借款—

信用借款

借款类别

合计注释37。应付债券

1.应付债券类别

项目

高级无抵抑定息债券

合计

期末余额

↑↑‖705,3950738。36|?!705!395,738°36

期末余额3,54｜!350’000。003!54｜』350’000°00

期初余额

885,602’206.728』4｜2′609’203.↑39』298,2｜↑′409.85

期初余额3?482?300?000·003』482｜300’000.00

2.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称高级无抵押定息债券

合计续:

面值

美元

票面利率(%)l.625

发行日期2020年11月19日

债券期限5年

发行金额3‖482β00′000.003′482』300′000.00

期初余额本期发行3!482?300?000°003’482’300!00000

债券名称高级无抵押定息债券合计

按面值计提利息雹剿｜本期偿还

汇率变动影响｝期末余额是否违约—_否57!288!460.9q

57’288!460°94

注释38.租赁负债

项目

应付租赁款一年内到期的租赁负债

合计

注释39.长期应付款

项目

长期应付款

专项应付款

合计

57’288’460。9459>050!000.0057,288!460。9459!050>000.00

期末余额

378）253》025β8

ˉ｜40｜736’｜8z96237!5｜6β42.72

期末余额

34β90,000·0034β90,000.00

财务报表附注第77页

3‖54｜,350’000°00

3!54|,350’000.00

期初余额

529』645β54·37ˉ205′670,↑48.59

323?975,705.78

期初余额

34?890?000°0034』890』000°00

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注（-）长期应付款

1.长期应付款分类

款项性质

其他借款一年内到期的长期应付款

合计

注释40。长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

款项性质

一、离职后福利＿设定受益计划净

负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计2·设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:

项目

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以‘‘-’’表示）

4.利息挣额

三、计入其他综合收益的设定受益成本

1.精算利得（损失以“-”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

3.企业合并增加

4。汇率变动

五、期末余额

计划资产

坝目

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

期末余额

34β90’000°0034’890’000.00

期末余额

｜‖823!334409,095’830.09｜0‖9｜9′↑6449

本期发生额

23!025?835.80872’?47°03

872j47·03

↑′3q6′472。60

｜』346′472.60832』370j7ˉ566,｜30°53|0398’500.7026』076β25。60本期发生额

2|?073?6|3·?0803’293。3｜财务报表附注第78页

期初余额

83?443,000·00ˉ48’553,000凰0034,890!000·00

期初余额

|’952’222703’033’488°79

4’985『7↑｜°49

上期发生额

390’60↑。75

390?60|.75ˉ↑↑′↑92!5↑5.60ˉ↑↑》↑92,5↑5·6033!827,749.65

ˉ6｜0,759。↑0

33′099,090。｜0

｜!339!4｜8。65

23’025β3580上期发生额

巨↑70!4叫。40

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本期发生额

833‖89496≡30′60｜.65

|0438’277°54

上期发生额项目

1.利息净额

2.当期服务成本

三、计入其他综合收益的设定受益成本

1.计划资产回报（计入利息挣额的除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息挣额的

除外）

3.精算利得（损失以“-’’表示）

四、其他变动

1.已支付的福利

2.新增

3.企业合并增加

4、汇率变动

五、期末余额

ˉ↑70’4叫,40ˉ9082↑’858.557?0,?85.00ˉ｜0!532’043。553?’065’9?6.05.6↑0』759.｜03|2?48?°4030,?39?923°20↑’224,270。552↑’073’6↑3。↑0

|,4380277°54938,307°25

938,307.2524’253?49t20设定受益计划净负债（挣资产）

亡期发生额本期发生额项目期初余额计入当期损益的设定受益成本计入其他综合收益的设定受益成本其他变动期末余额

｜』952,222.70

—

68’853°7256?,046·|5ˉ↑』370,657.052!76↑β33。60｜,952’222。70

气、

ˉ9｜β0494ˉ｜05,937.08|’823?334°40

其他说明:

长期应付职工薪酬增加主要原因:本期子公司计提职工长期服务金增加所致°注释41·递延收益

朗末余额形成原因

主要是政府给予的科研项目资金°

项目

政府补助

合计

期初余额本期增加本期减少504{355!565·37558β98,095°02205?242?46|25858‖0‖｜99°｜q

205!242』46｜°25858｜0｜｜‖｜99·｜4504!355’565·37558!898>096.02

其他说明:

递延收益增加主要原因:本期收到政府给予的科研项目资金增加所致°

注释42.股本

本期变动增（＋）减（＿）

｜公积金转股｜其他

｜ˉ33』246肌00

期初余额

｜期末余额

小计

ˉ33』246』6｜a00｜6｜366＂09a70500

项目｜期初余颧

股份总数｜6β99β45川00

|

｜送股

「—＿-

|

|

发行新股

其他说明:

财务报表附注第79页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2022年l2月8日’公司2022年第-次临时股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分20l9年限制性股票的议案》《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》’

于2023年2月l7日回购注销限制性股票426’600股,2023年5月29日注销全部回购股份

32’468’413股’总股本变为6’366,450’305元。

2023年5月18日’公司2022年年度股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分2019

年限制性股票的议案》,并于2023年7月3l日回购注销限制性股票l45,200股’总股本变为6’366,305’l05元。

2023年8月15日’公司2023年第-次临时股东大会审议通过了《公司关于回购注销部分2019年限制性股票的议案》’并于2023年11月17日回购注销限制性股票206’400股’

总股本变为6’366,098,705元°

注释43,资本公积

项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积

合计

期初余额|2|655|573>426.34↑｜579′649』39a07｜4｀235′222β↑9.4↑

本期增加298’545|20404↑67!064β23·↑2465’6?0’027.?6

本期减少?’00?||6?|?43.233?9!335’906.74|,320’497|04997

期末余额||>952|957,487.?5↑′427,378′309。45｜3,380』335,79660其他说明’包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加主要是:（l）因子公司少数股东增资、子公司回购股份导致享有子公司净资产份额增加;（2）本期确认股权激励费用°本期减少主要是:（l）公司注销回购股份以及注销部分股权激励对象的限制性股票冲减资本溢价;（2）20l9年限制性股票激励计划第四期解除限售’因股份支付产生其他资本公积转入资本溢价;（3）联营企业ChinaYOuranDairyGroupLimited其他权益工具减少使得公司享有其挣资产减少;（4）子公司收购少数股东权益使得资本公积减少°注释44.库存股项目限制性股票库存股回购库存股

合计

期初余额本期增加77↑』239’898.00303》｜5↑′979。44696!96｜′↑0479｜!074!39↑!877°44696′96｜』↑0479

本期减少42?|384|2|0·00?’000???3!08423|’42?!497?29423

朗末余额—_349′855,688。00349β55’688。00

其他说明’包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加主要原因:本期公司回购股票所致°

本期减少主要原因:（1）本期公司注销回购股票;（2）注销部分股权激励对象不可解锁限制性股票冲减库存股;（3）20l9年限制性股票激励计划第四期解除限售以及向股权激励对象分配股利减少库存股。

财务报表附注第80页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注注释45.其他综合收益

本期发生额

｝减』所得税费用｜税后归属于母公｜

司减:前期计入其

他综合收益当期转入留存收益减:前期计入其他综合收益当期转入损

益

期末余额项目期初余额

悦后归属于少数股东本期所得税前发生额

税后归属于母公司减;所得税费用

一、不能重分类进损益的其他综合

收益↑.重新计量设定受益计划变动额2·权益法下不能转损益的其他综合收益3其他权益工具投资公允价值变动4企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收

益

｜权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币报表折算差额

其他综合收益合计

36』620.98ˉ↑8｜!397!｜28.26

36!620.98870’039赋58

2!825‖592°4↑

ˉ↑85》092′76025

ˉ86′786,359.33ˉ596,707β20.744|5?3?0,49248ˉ6650376,35↑.48|8!08?,007.6|

55’↑83。9636!620.988↑4β55°629|’80494

｜‖2230235.37|,602’357.04|,223’235·37

ˉ597』986’040.07|8!08?)007.6|ˉ86》786’359.334|2?893’279·82ˉ666′69｜’39↑。79

ˉ290!4』8’｛9｜.49203β580297.7756’688’655°22494!306‖489·26293『596’725.792↑‖545’336,62||`504’436·?8

ˉ22,650』754.82.770065!549。59曰22′650’754°82ˉ54》4↑4!79477

3?!043!699.8390］59｜『435。80

ˉ3030974,077.70

ˉ47↑』845,3↑9.75

64,093,472632|,545’336·62||,504!436.|859!547’735°97

56,688"655°22ˉ499!439’430°46252|?54?007.98｜95‖466’352.76

2↑’545’336β2｛↑8｜08↑0007.6↑｝ˉ75』28↑′923』5｛ˉ392β49!322.97｛56』725!276.20ˉ780995’996。78!ˉ37↑刀9,625·69

财务报表附注第81页

注释46·盈余公积

项目

法定盈余公积

合计

期初余额

30200!065‖459·003!200,065,459°00注释47·未分配利润

项目调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增＋’调减-）

调整后期初未分配利润加:本期归属于母公司所有者的净利润

减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利

转作股本的普通股股利其他期末未分配利润注释48.营业收入和营业成本1·营业收入和营业成本情况

本期增加本期减少

本期金额27!586’638??09.9627>586?638’|09·96|0,428,540,457.94

6062|>{08’3|720ˉ20』462,209.6｜3｜04｜4』532｜460°3｜

期末余额3』200’065｜459.003,200,065!45900

上期金额24,297!664,q07°4624’297>664’407·469’43?0064679.78

6』｜44』｜26’68｜28ˉ2,034,7040027‖586′638,↑09°96

本期发生额上期发生额

成本?8°458|>873!428?822.22）254｜‖245′↑↑7′55202]0.9983>?|8?546?37424

项目主营业务其他业务

合计

收入成本|24!460!933,2|0,3983‖735!286’090.68｜）297,235』706.↑2｜′053‖305‖986°66｜25‖758』↑68』9↑6·5↑｜84!788｜592!077。34

收入|2?’|48!598’078°45｜′549｝406『002.54|22’698>004?080.992。营业收入、营业成本的分解信息合同分类-、商品类型液体乳奶粉及奶制品冷饮产品其他产品

二、按经营地区分类

华北

合计

营业收入

8505400329β92°5627′598‖008,3｜9.9｜

］0‖688』20｜,｜07·08

634』393』890β4

33‖940》294′709.09

财务报表附注第82页

营业成本

59』566』363′428.50

?7>07?|779>63?·36

6,578’854,622·49

5?8?288?408.33

23β67′233』643。99

撼

合同分类

华南华中华东其他

三、按销售渠道分类

经销直营

合计

合计营业收入3｜》539』2480658°5924!536』37｜!6｜0°24｜9!3↑↑’009β92。60｜5’｜34』008』339。87|20!747!355,008·273?7|3>578’202.|2｜24‖460〗933’2↑0°39

营业成本20』557!269!4↑6,33↑5』365’798!75723｜2,924‖079,976。04｜↑』020’904,297.098｜0326′472!225。872′408′8↑3β648↑83’735‖286!090.68合同产生的收入说明:

上述合同产生的收入为公司主营业务收入’公司主营业务为乳制品等商品的销售’在履行了合同中的履约义务’即在客户取得相关商品控制权时确认收入°

注释49.利息收入

项目

利息收入

注释50。税金及附加

项目

城市维护建设税教育费附加资源税房产税±地使用税车船使用税印花税水利建设基金其他

合计

注释51·销售费用

职工薪酬

折｜日修理费差旅费

项目

本期发生额

42｜0289》673β5

本期发生额

2∏』969!364·08｜66,442『863j｜

2!048!433°88

|35!6|2,708°37

57’009,238·65

40|,48|·70||4!463’999°85

22β54’593·57｜5β56’890j5732’659’573°36

本期发生额

6‖8↓｜‖828』603·05

4|4|860|499,78

4700462』452.07

财务报表附注第83页

{|

上期发生额

473?039{975°28

上期发生额

2{4’733?968.9|

?76?535|08437

3′623『723。53||705?6{?98°32

53》0↑｜’672。7↑

474?598.76

｜24』｜38′350.36

37』648》↑70°26｜4‖｜02,76↑.03

74｜』784528·25

亡期发生额

6‖654』435’523。38

358?744,998.00388!726!8546?

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

物耗劳保费

办公费

广告营销费

仓储费其他

项目

合计注释52·管理费用职工薪酬折｜日修理费差旅费物耗劳保费办公费咨询审计费无形资产摊销其他

项目

合计

注释53。研发费用

项目

职工薪酬折｜日修理费调研试验设计费其他

合计注释54,财务费用利息支出利息收入汇兑净损失手续费

项目

合计

其他说明:

本期发生额

35|978?0?299

｜↑7『58｜′856°22

↑3!990!996』958·｜3

485!207’238β02|4594’247·6422!57↑｜509β68.48

本期发生额

3,238’364,678.9|509β｜9’8↑5°442|?,628,287°037↑』679’｜89.36↑↑8‖｜95』3｜6·46｜78β94!574°082↑｜‖552‖695。206?4283,749°945’｜54‖2｜8′306·42

本期发生额

270!682’458β｜7↑!425』690.52447!659!9|0.7660‖378′087.08850‖｜46!↑47·｜7

本期发生额

2,｜92』827’743.50ˉ2′478》577’54｜·↑968｜5｜2刀3′38640388』860·83ˉ｜52β48』｜63°48

财务报表附注第84页

上期发生额

38?036’46992?29’572,090·52

｜40796’234,207。75389?523’004?4|52?935’?820322,908’208’330·35

上期发生额

3’528,239’430.47

393?205?889,0|?35’096!497.08

75,009’628·68|45>68|?289°37

↑96』｜59!↑08β0|87?369’|36·78

682′088′578。↑25’342?849’558·3?

七期发生额

253,500!268.|9

60,763,0?8°82

463‖28↑『787。37

44|006??86°6?

82｛‖55↑,260.99

上期发生额

｜』402,53↑!643·4↑ˉ↑′760′446,337.↑9

66』933』09｜。67

36′378』730.58

ˉ2540602β7↑°53

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

财务费用增加主要原因:本期利息支出增加所致°注释55。其他收益

项目

政府补助

合计

注释56,投资收益

项目

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

合计

本期发生额

｜!097β5｜0685°94｜,097β5｜』685°94

本期发生额ˉ59｜633‖067·90

305‖590°00｜4β｜｜0685·97｜3′427′006。25

ˉ3↑′0880785·68

其他说明:

投资收益减少主要原因:本期对联营企业的投资收益减少所致°注释57·公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

合计注释58.信用减值损失

项目应收账款坏账损失其他应收款坏账损失财务担保相关减值损失

其他

合计

本期发生额278j86‖20｜·65ˉ5,568’308°60278’|86?20?·65

本期发生额

ˉ2川8》997.80

ˉ7!955’649。55ˉ｜5′｜3｜!684.92ˉ｜35’270‖980.56ˉ｜60′477』3｜2°83

上期发生额

96??339!450·59964’339’450。59

七期发生额↑56『966,407.｜644,053,6740342?939`979°28?…

243’960,060·47

上期发生额94,?48’8602||0’|?2!2?8°9094’｜48β60。2｜

k期发生额

ˉ200939,↑27°3↑ˉ↑β68’596.95ˉ28!647）938°72ˉ85』8↑｜’30↑.83ˉ↑37’266′9648｜其他说明:

其他包括小额贷款损失准备、保理风险准备金、担保应收代位追偿款坏账准备°

注释59·资产减值损失

财务报表附注第85页

罐

项目

存货跌价损失及合同履约成本减值损失固定资产减值损失生产性生物资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失

合计

本期发生额ˉ｜′22↑‖994』｜80。78

ˉ69｜4｜0』205.35

ˉ234295!09｜,74

ˉ｜‖525′699′477·87

上期发生额

ˉ592′3｜7’57445ˉ｜3』758’↑5620ˉ｜｜』893!0｜227ˉ↑74′502’432.75.792’47?,?75,67其他说明:

资产减值损失增加的主要原因:本期计提存货跌价损失和生产性生物资产减值损失增加

所致。

注释60.资产处置收益

项目固定资产处置收益无形资产处置收益使用权资产处置收益

合计

本期发生额

.20』660β33』7｜7β83°63ˉ5』976·30ˉ20’648′925·84

上期发生额

ˉ5!238』444°25ˉ272｜479°8366,773β3ˉ5,444’｜50.q5其他说明:

资产处置收益减少的主要原因:本期处置机器设备产生的损失增加所致°注释61·营业外收入

项目非流动资产报废利得合计其中:固定资产报废利得政府补助违约金赔偿款收入经批准无法支付的应付款项其他

合计

本期发生额20｜‖423β720｜』423。87264‖000°00|99||94!63|°57|7,439,6|6°75|20739’7|453229β39′386。72

上期发生额

|02?622·0?|02’622°0||,669!896°0039’058′023β79’645‖908·09

｜0,q06β86°94

60β83’336,9｜

其他说明

营业外收入增加主要原因:本期收取供应商违约赔偿款增加所致°

注释62.营业外支出

财务报表附注第86页

计入当期非经常性损

益的金额

20?,423°87

20?,423.87

264』000.00

｜99』↑94,63↑.57

↑7‖439,6↑6°75

↑2‖739’7↑4.53

229?839?386°72

撼

项目本期发生额上期发生额

23‖6｜6’547＂5｜|7’909,203·48

23‖6｜6’547°5｜|7’909’203,48非流动资产报废损失合计其中:固定资产报废损失对外捐赠违约金支出

其他

合计

282!657,289β53703|7!687°62

226’309’585.|7h?_?----l|?’499!368·7338β64’24｜.733494708|5.8638||955’766.5|2900665’973.24其他说明:

营业外支出增加主要原因:本期对外捐赠支出增加所致。注释63.所得税费用

1.所得税费用表

项目当期所得税费用递延所得税费用

合计

本期发生额

|,52|’063’76|°73

ˉ84!｜82’｜73·36

?0436088|’588°37

2。会计利润与所得税费用调整过程

项目

利润总额

按法定／适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影!l问

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

减、免税项目所得影响

所得税费用

注释64,现金流量表附注

1.与经营活动有关的现金

（｜）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额押金、保证金即·…～●…●…●·＝……■■■■…■■利息收入

|80!209!427·902川0′620′045。74财务报表附注第87页

计入当期非经常性损益的金额23?6{60547.5?23?6|6’547.5?282,657’289·6537』3↑7′687β22′548『996,9｜346,?40?52?.69

上期发生额

↑’532』444’908.44

ˉ220′460｜455.54

｜!3｜↑』984452·90本期发生额

｜｜‖72｜》｜87′786.65

?’758??78!|68·00

398?659,787°80

52｛63｜β33。8｜

ˉ｜↑′548!047·98

92′496β35β↑ˉ｜｜3′9↑6!620.↑8

9|?008’72|°95

ˉ830′629’090β4｜‖436β8｜’588,37

上期发生额

|36?300’453°78?’560’442,203°20

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

政府补助

～●≡＝■…■…■≈其他

项目

合计

本期发生额

｜β360739’｜69°04

242‖26｜‖233.704369β290876.38

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目押金、保证金差旅费绿化保洁、消防安保费咨询审计费手续费

捐赠支出其他

合计

本期发生额

↑59!735!794』5625,370》637。00｜3↑’054』6↑8°70269’096’625β95?’364’549°49280!702!032°67↓｜0’797’｜28。05|?928|?2?’385.752。与投资活动有关的现金（↑）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目预收股权处置款收回产业链上游客户保理款

合计

本期发生额

2>647?400’000.002β75』↑25’｜3225

5!522|525!|32·25

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目

购买大额存单支付产业链上游客户保理款支付取得子公司股权款

合计

本期发生额||’|96,360’747°683‖060‖｜89》200,00｜4‖266’6490947°68

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目商品期货合约保证金取得子公司收到现金净额

合计

本期发生额

2!568!478°302｜』700』000.0024｜268』478·30

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目

|

本期发生额财务报表附注第88页

上期发生额

|>437?365>9?6.06↑28’｜02’853。763’262』2↑｜）426°80上期发生额

2↑4『34｜’750·74384′555）383。00｜03′292β92·95234‖2↑3!580.｜830>292’896°692↑6‖637’666.6q3||>653,396°98?’494’987’567.?8

上期发生额

上期发生额

6,230,739′666。67

7’|43,2?7!362°72

｜3′373′957』029圃39

上期发生额

上期发生额

罐

项目商品期货合约保证金商品期货合约亏损处置子公司支付现金净额

合计

本期发生额

306’935·55

306’935.55

3。与筹资活动有关的现金

（↑）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期财务公司吸收存款

合计

本期发生额

7｜!72↑』50｜·487｜‖72｜』50｜°48

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

购买子公司少数股东权益

股票回购

债券发行费租赁负债限制性股票回购财务公司吸收存款

合计

本期发生额

78β96′000。00696!96{??04.79≡……＿?0443029|°43258’206’679·239’649‖770.00|?045>|56’845°45

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目短期借款短期应付愤券长期借款以及＿年内到期的长期借款应付债券以及＿年内到期的应付债券长期应付款租赁负愤≡-一合计

期初余额26‖799｜48↑』240·45|0?020`2?30463·443‖48807“0673,2583『443,000°00529!646β643740『92‖!628!23↑°5｜

本期增加现金变动非现金变动｜30β5M43β08』5|0083,056|52453‖44↑99｜↑402,777J967↑!8↑9｜6‖↑°6↑9′50806‖8,02‖·69357』330｝628°｜0｜‖6』“7!744·45{?q,292!367·4q285『353086q040『·632,342,946β76·｜3注释65,现金流量表补充资料

1,现金流量表补充资料

项目

财务报表附注第89页

本期减少

现金变动

｜‖8‖98‖｜525β88·92

{q60663?222?389·40

6β840797!090∏

57·2880』60·94

46『5630000°00

258,206,6『9·23

270｜893『593『509·26

本期金额

上期发生额

|05’??3.7|｜』585!562↑5｜94』279’6↑↑°67

｜95』970,287°53

亡期发生额

上期发生额

非现金变动

356·00

803|?,250·00

M78,5‖6.90

｜5J90‖‖2｜°90

|

303,↑5｜,979°叫

3』082’703·59

|57?9|7’29?.?2

9?469`746·00

8|!260’3349?554!882’055.06

朗末余额

39!754’855｜‖29·2‖|3!993`053077zq63!547?903?956J6叫!890!000o00378253!025·6857,70a955β84·｜‖

上期金额

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

项目

↑.将挣利润调节为经营活动现金流量

净利润加:资产减值准备

信用减值损失

固定资产折｜日、油气资产折耗、生产性生物资产折｜日

使用权资产摊销无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以』』-删号填列）固定资产报废损失（收益以‘‘-＂号填列）公允价值变动损失（收益以＂-＂号填列）财务费用（收益以＂-｀』号填列）投资损失（收益以』‘-＂号填列）递延所得税资产减少（增加以＂-＂号填列）递延所得税负债增加（减少以腿＿＂号填列）存货的减少（增加以＂＿＂号填列）经营性应收项目的减少（增加以＂-＂号填列）经营性应付项目的增加（减少以＂-＂号填列）其他经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本—年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物挣变动情况

现金的期末余额减:现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

2.本期支付的取得子公司的现金挣额

项目

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

财务报表附注第90页

本期金额

｜0』284306!｜98,28

｜‖525β99‖477°87

｜60!477,3↑2。83

3?900’295009M2

|5|’58|,488.|0

235’202|257.|4—↑44’262‖757β46↑’496‖↑04｜023’4|5,?23°64ˉ278’｜86′20｜°652!224’989》299。633|’088’785.68潭208!8↑7‖859.08|24|635,685.72｜’789’456!605。89ˉ260’526‖292。9｜ˉ｜,75↑,369β97.44|32035|!707.50|8,290!357’650.56

4｛′8↑2!079β5↑°6732‖788’427‖04496|!0000000!000.00400′000‖000.009,623『652’806.7｜

上期金额9』3｛8》205!866·77792』47↑′｜75°67↑37』266,9648｜3?547’82??653·54?80J523,965.04204>496?237.|5↑34725’608颠998｜』407’｜83·05↑7β06’58↑·47ˉ94′｜48’860.2↑｜!376』85｜’775·44ˉ243,960′060°47

=233,02|??02°33

｜2』560′646·79

ˉ3β89』30↑’728。93

.906?875’?40.052』783,042‖↑78·↑8

200』447’635,45｜3,420』320!580.36

32’788?427,04496

3↑’080『499｛503,05

400?000!00000

2』↑07′927’54｜·9｜

本期金额

42?000!000·002’599』478°08

撼

项目本期金额39』400,52↑.92取得子公司支付的现金净额

3·现金和现金等价物的构成

期末余额4｜‖8｜2』079β5｜·67

期初余额

32!788』427’044°96???’777.2|22′252』086’070.6479』9000↑07·30

项目—、现金其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

?23’486°2933』727′256β77·52

33,267,438·838,05｜‖432,04903｜0′456′329’089。8｜｜‖000′000’000。00400?000’000°0042β｜2′079′85｜β733’|88,427’04496其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物4。使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况项目本期金额

理由质押式报价回购↑』000』000｜000.00三个月以内到期’价值变动风险小’易转换为已知现金

合计↑!000』000』00000

本期金额{!000?000|000.00｜』000′000’000005。不属于现金及现金等价物的货币资金

期末余额期初余额项目大额存单及应收利息存放中央银行法定存款准备金到期前不可支取的定期存款

理由不可随时支取不可随时支取509｜32｜‖527·20370’232|845°27969!478‖06↑·67479’068β8927

2’30↑‖265,52

担保保证金

期货保证金

已抵押银行存款及其他受限资金

合计

不可随时支取

不可随时支取不可随时支取

67｜927β96,9485!484刀5o3｜

2,568!478°30

|25’248!72|.67|2!734!6549|

｜》559!462‖｜40.72|’064,904!975°34

注释66·外币货币性项目

1。外币货币性项目

期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额项目

222’953’?05.3?3|,478’547.07

7.0827000

财务报表附注第9l页

撼

项目

欧元

港币

新西兰元

印度尼西亚盾马来西亚令吉泰铣

英镑越南盾澳大利亚元台币缅甸元

应收票据

其中:台币应收账款其中:美元欧元港币新西兰元泰铣新加坡元英镑澳大利亚元印度尼西亚盾台币缅甸元马来西亚令吉其他应收款其中:欧元港币新西兰元印度尼西亚盾澳大利亚元应付账款其中:美元欧元港币新西兰元印度尼西亚盾泰铣

期末外币余额24’304!|38°325?’824!246o6|24’6330609·|8260!065,220β59.｜｜5,586’64↑β92?5’|07,088,89200>?69°59｜3!0｜8,605‖952.786’533｀635。』860’40|!383°002’958’083』777。6325’683!204。0078』848!598β545’58｜’597β920｝995’792β64｜刀5‖460°99｜4｜‖｜3｜!026·6250||08528260’?94696′02↑,636。44230979’435,?65·69↑3’6790489。00342’9|3?600.|5|?346’0845528’｜04』598,323’|95’582,6|

359)030·6|

6?636!083!260°3|220’55|.|74?068’84?°6754,02|!7252q6’2480449β5|63’572|702.7?|47?355,670!74|°62226’328’245.62财务报表附注第92页

折算汇率

7.8592000

0.9062200

4.499?000

0.0004588

|.54?5446

0.20736|3

9。04↑↑000—

0.0002968

484840000。23｜2834

0.0033727

0·23|283470827000

7.8592000

0.9062200

4499|0000ˉ20736｜35·37720009·04??00048484000

0.0004588

0·23?2834

0.0033727

｜。54↑54467°85920000。90622004°499|000

0.0004588

4。84840007·0827000?°86920000。90622004499|00000004688

0.20736|3

期末折算人民币余额

?9??0?|?083·9246!964｜↑68。76??0!829’07?·07↑↑9』305,960°338|6?2’057°4944』604β9↑·40｜』809,753.303!863’5?8°673?,677!678·26｜3》969｜836。749’976’770.575?940!098°54558>460?969653580234894?6｜9‖026β0722|87?95?’976·5229》265’↑↑6闽962’694’435.782』352’446·2↑29’?95’302?2↑↑》000‖66↑·803,↑63β38.62|’{56|549·502>075’049·40220!879’659」02!895?900.88|!6?5’3?4623’044{329.74?’069?320·2928』8｜8!38493424′567′542。975>662?470.04735?929!946.7867’599’957.5046’93?’725·35

瓣

项目

英镑

澳大利亚元

台币

其他应付款其中:欧元新西兰元印度尼西亚盾澳大利亚元泰铣短期借款其中:美元欧元新西兰元港币一年内到期的长期借款其中:欧元应付债券其中:美元—年内到期的应付债券其中:美元

期末外币余额

605,07263979,46|°8?

50869』003·00

｜2β27‖757o39

｜’7↑2『00↑°36q!282!955β79°95

406β845290!485‖396·92458’|47|235°29264’425‖649.7｜25↑!083‖620.82||0>3280|45.|325!400‖000.00500’0000000.00925’347°22

折算汇率

9.04?|000

4°8484000

0.23|2834

7.8592000

4499?0000°0004588

4·8484000

020736|3

7.0827000

7.8592000

4。499｜0000。9062200

7β592000

7.0827000

7.082700

期末折算人民币余额

5!470,522|64748β22.65

↑』357,q02·92

｜00β｜5′9↑0·85

7』702’465·30｜』964β23·05|?972’738.9??8>763,?7?·983』244′9↑9!423°392>078??74?066°20??|29>650,3?8.43

99,98|,57|.68

|99’623,680.00

3|54|?350,000°00

6,553,956°76

2.境外经营实体说明’包括对于重要的境外经营实体’应披露其境外主要经营地、

记账本位币及选择依据’记账本位币发生变化的还应披露原因

子公司OceaniaDajryLimited、WestlandDairyCompanyLimited经营地为新西兰’记账

本位币为新西兰元°子公司THECHOMTHANACOMPANYLIMITED经营地为泰国记账

本位币为泰铣°子公司PTGreenAsiaFoodIndonesla、PT.YiljIndonesiaDairy经营地为印度

尼西亚’记账本位币为印度尼西亚盾°子公司AusnutnaDairy（Dutch）CooperatiefUA.及其附

属公司的主要经营地为荷兰’记账本位币为欧元°记账本位币均依据境外经营实体的主要经济环境决定’本年度未发生变化。

注释67.租赁

（＿）作为承租人的披露

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目

短期租赁或低价值资产的租赁费

合计

财务报表附注第93页

本期发生额

95?68??4?7°25

…?_

95,68?’4|7°25

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

≈

与租赁相关的现金流出总额353,888’096.48元°

（二）作为出租人的披露

1.与经营租赁有关的信息

与经营租赁相关的收益如下:

项目

租赁收入

合计

六、研发支出

（一〉按费用性质列示

租赁收入

63‖342!353』9

…—…_6303420353.|9

项目职工薪酬折｜日修理费

调研试验设计费其他

合计其中:费用化研发支出资本化研发支出

本期发生额

七、合并范围的变更

（一）非同-控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

270)6820458.8?7｜』425‖690·52

447‖65909｜0.7660‖378）087.08850‖｜46』↑47.｜7850‖｜46‖｜47.｜7

被购买方名称内蒙古康益佳生物技术有限公司B｜o↑｜agNut『｜t｜o∩Oo『po「at｜o∩［td

股权取得时点2023年4月28日

股权取得成本

续:

被购买方名称内蒙古康益佳生物技术有限公司日｜o↑｜ag‖u↑「｜t｜o∩Co『po『at｜o∩[td.

2023年↑月3日

购买日2023年4月28日2023年↑月3日

购买日的确定依据取得控制权取得控制权2·合并成本及商誉

4′200ˉ00｜8β58.50购买日至期末被购买方的收入349β｜｜6』597j8

财务报表附注第94页

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

上期发生额

253』500』268。↑960』763,0↑8,82463?28|?787.3744!006’?86°6?

股权取得比例(%)

|00.006?.09

购买日至期

末被购买方

的净利润

ˉ｜’658.｜2

923β2

82｜』55｜′260。99

82?>55??260·99

单位:万元

股权取得万式

收购

收购

购买日至期

末被购买方的现金流量

436.5?

252·28

镶

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

合并成本现金

非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值

发行的权益性证券的公允价值

或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计

减:取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉／合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

内蒙古康益住牛物技术有限公司

4’200°00

4』200.00384373β｜5°63

单位:万元BioflagNutritionCo1porationLtd

｜8β58°50｜8β58.50一＿-|0,388.?68,470.34合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

内蒙古康益佳生物技术有限公司、BloⅡagNutritionCoIporationLtd的合并成本公允价值通过资产评估确定。3°被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:万元项目资产:

货币资金应收款项

存货固定资产无形资产其他资产负债:

借款应付款项其他负债净资产减:少数股东权益取得的净资产

内蒙古康益佳生物技术有限公司购买日公允价值购买日账面价值

↑,00↑。93995°7259。95259·95

8.03

8·03

57.6857.68

|34°89｜3｜。28

|04°82|02°20436。56436·56

6｜7。566∏.56

502.0]

502·0|

｜｜5。55||5°5538437378』4

38437

378.?4

BloIagNutrltlonCoIporationLtd

买日公允价值购买日账面价值

22|767°082?’??450

2||70.002’?70·00

↑‖646。20↑,646。203‖242.203’242。206|282357’579°354>?63°02?,2?3°325‖263,3↑5′263°435‖654905’407.00

｜!990。00↑’990.00

2!5|2·902’5?290?>?5200904|0?70??2.|8|5,707·50

｜07.50｜07。50

购买日公允价值

22‖767°08

2||70.00｜‖646。203‖242.20

6‖28235

4』｜63°02

5!263,3?

5‖65490

｜!990。00

2>6|2·90｜》↑52。00|70?|2.|8

|07.60

|7,00468|6’600.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:被收购企业的可辨认资产、负债的公允价值依

据评估价值确定。

财务报表附注第95页

撼

（二）同一控制下企业合并

无

（三〉反向购买

无

（四）处置子公司

无

（五）其他原因的合并范围变动

1·本期纳入合并报表范围的子公司

公司名称

内蒙古伊利文化旅游发展有限公司

(/|

财务报表附注第96页

变更原因

…==-投资设立

罐

∧、在其他主体中的权益

（—）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称包头伊利乳业有限责任公司杜尔伯特伊利乳业有限责任公司

廊坊伊利乳品有限公司

内蒙古领鲜食品有限责任公司内蒙古青山乳业有限责任公司天津伊利康业冷冻食品有限公司内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司肇东市伊利乳业有限责任公司内蒙古伊利企业发展有限责任公司西安伊利泰普克饮品有限公司林甸伊利乳业有限责任公司齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司赤峰伊利乳业有限责任公司

定州伊利乳业有限责任公司伊利苏州乳业有限责任公司济南伊利乳业有限责任公司内蒙古金川伊利乳业有限责任公司

主要经营地包头大庆廊坊呼和浩特呼和浩特天津呼和浩特黑龙江肇东呼和浩特西安黑龙江林甸齐齐哈尔赤峰定州

苏州

济南呼和浩特

注册资本（万元）|2!000.00

280920°004,500°00

488.00

822008!200.00360万德国马克{3’000.00

500.00

注册地包头稀土高新区大庆市廊坊呼和浩特呼和浩特津南经济开发区呼和浩特肇东市呼和浩特｜4,260.00!西安市4’000回00林甸县｜’500。00齐齐哈尔3!000°00赤峰市20!500.00定州市32?000o00苏州工业园区69?000°00平阴县｜′475.00!呼和浩特财务报表附注第97页

业务性质乳制品的生产及销售奶粉生产销售乳制品的生产及销售农副产品加工、销售奶粉销售冷冻饮品生产销售奶粉生产乳制品的生产及销售咨询服务乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售

持股比′』（险）｜取得方式

?

直接

|00·009|·34

75.00

|00.00

{00·00

55.00

74。5｜|00.00|00.00|00.00

|00.00

|00.00

|00.00

|00·00｜00。00|0000|00°00

间接

投资设立投资设立

投资设立投资设立

投资设立投资设立

投资设立投资设立

投资设立

投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立

持睦比′‖（》）｜取得方式注册资本（万元）

业务性质子公司名称主要经营地注册地

直接间接内蒙古金山乳业有限责任公司佛山伊利乳业有限责任公司合肥伊利乳业有限责任公司辽宁伊利乳业有限责任公司湖北黄冈伊利乳业有限责任公司内蒙古盛泰创业投资有限责任公司成都伊利乳业有限责任公司乌鲁木齐伊利食品有限责任公司河南伊利乳业有限公司阜新伊利乳业有限责任公司多伦县伊利乳业有限责任公司内蒙古金海伊利乳业有限责任公司锡林浩特伊利乳品有限责任公司滦州伊利乳业有限责任公司

兰州伊利乳业有限责任公司伊利国际发展有限公司天津伊利乳业有限责任公司陕西伊利乳业有限责任公司巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司浙江伊利乳业有限公司天津伊利乳品有限责任公司

呼和浩特呼和浩特乳制品的生产及销售投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立

|0!?0000|0000

冷冻饮品生产销售佛山市佛山|00.008l000°00

乳制品的生产及销售合肥合肥市|00.00

｜↑0,000。00

沈阳市乳制品的生产及销售沈阳

70.00

|0}000,00

乳制品的生产及销售黄冈黄冈?00.00790700。00

呼和浩特投资呼和浩特|00.00{06’420.00

乳制品的生产及销售成都邓峡成都|00.00

｜3‖000.00

乌鲁木齐乌鲁木齐乳制品的生产及销售9』000。00?00.00

乳制品的生产及销售平顶山市平顶山|2,740°00

|00.00

辽宁阜新阜新市乳制品的生产及销售|00.00|’22?.00

内蒙古多伦多伦县乳制品的生产及销售↑,700。00

|00.00

呼和浩特呼和浩特乳制品的生产及销售|00.00?2’000.00

乳制品的生产及销售锡林浩特锡林郭勒经济技术开发区|00.005,00000

乳制品的生产及销售河北滦县河北省滦县37!00000|00.00

乳制品的生产及销售兰州兰州市|00.00｜9‖000。00

｜6’0↑4万美元!香港贸易香港|00.00

奶粉生产销售天津天津｜00。00|0’000·00

陕西蓝田蓝田县冷冻饮品生产销售｜7』000。00

|00,00

乳制品的生产及销售巴彦淖尔巴彦淖尔|00.00｜‖500.00

金华市冷冻饮品生产销售浙江金华｜0‖000.00|0000

27』000。00;武清开发区乳制品的生产及销售天律

98.↑5!｜。85

?

财务报表附注第98页

｜瓣翻

?

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

持股比′｛（险）｜取得方式

<

注册资本

（万元）子公司名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

阜新伊利乳品有限责任公司

潍坊伊利乳业有限责任公司

宁夏伊利乳业有限责任公司

黑龙江伊利乳业有限责任公司张北伊利乳业有限责任公司广东伊利乳业有限责任公司咸阳伊利乳业有限责任公司香港金港商贸控股有限公司济源伊利乳业有限责任公司广西伊利冷冻食品有限公司云南伊利乳业有限责任公司梅州伊利冷冻食品有限责任公司长春伊利冷冻食品有限责任公司龙游伊利乳业有限贵任公司晋中伊利乳业有限责任公司内蒙古乳业技术研究院有限责任公司伊利财务有限公司内蒙古惠商融资担保有限公司惠商商业保理有限公司利质美（上海）投资有限公司沈阳伊利乳品有限责任公司

辽宁阜新阜新市乳制品的生产及销售投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立投资设立

48000000{00.00潍坊乳制品的生产及销售｜｜窗胞县48｜000。00｜00。00宁夏吴忠吴忠市乳制品的生产及销售8?’088,00|00°00大庆杜尔伯特县乳制品的生产及销售36’500·00{00·00河北张北乳制品的生产及销售张北县张北镇|3’000·00|00.00惠州市惠泽大道乳制品的生产及销售惠州73』000.00｜00。00咸阳乳制品的生产及销售陕西省三原县90’000.00|00.00香港206’↑83万美元香港商贸|00.00河南济源河南省济源市乳制品的生产及销售40’000.00|0000南宁南宁市冷冻饮品生产销售2↑｀200。00|00.00乳制品的生产及销售昆明昆明市27‖000·00|00.00广东梅州冷冻产品生产销售广东梅县雷江镇46’000。00|00.00冷冻产品生产销售长春长春九台经济开发区4?,000.00|00.00浙江龙游浙江龙游工业园区乳制品的生产及销售42》300。00|00.00山西祁县乳制品的生产及销售山西祁县42!500·00{00.00呼和浩特呼和浩特金山开发区乳业技术82’507°00|00.00呼和浩特呼和浩特市金融|000000°00|00.00呼和浩特呼和浩特市担保50,000.00?00.00呼和浩特深』‖市保付代理200!000.00|00.00实业投资、食品流通上海上海自由贸易试验区55』000.00

|00.00沈阳沈阳市沈北新区乳制品的生产及销售56!000·00|00°00

?财务报表附注第99页

獭?

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

子公司名称内蒙古伊利管理咨询有限公司

内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司大庆伊利乳品有限责任公司武威伊利乳业有限责任公司安图伊利长白山天然矿泉饮品有限责任

公司伊利创新投资管理（珠海）有限公司伊利创业投资（苏州）有限公司阿尔山伊利天然矿泉饮品有限责任公司呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司

内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司

珠海健领风险投资基金合伙企业（有限合伙）内蒙古金颧伊利乳业有限责任公司武汉伊利乳业有限责任公司内蒙古兴安伊利乳业有限责任公司驻马店伊利乳业有限责任公司健领（珠海）母基金合伙企业（有限合伙）内蒙古伊知牛牧业有限责任公司C∩｝∩aγou『a∩Oa｜「γ‖o｜d｜门gL｜Ⅷ｜（ed内蒙古三森田企业管理有限公司内蒙古伊家好奶酪有限责任公司

主要经营地呼和浩特呼和浩特黑龙江大庆甘肃省吉林省珠海苏州阿尔山呼伦贝尔呼和浩特珠海呼和浩特武汉兴安盟河南驻马店珠海呼和浩特开曼群岛

呼和浩特

呼和浩特

注册资本（万元）↑00。00

注册地呼和浩特市｜50,000.00!呼和浩特市|59’734.00大庆市林甸县60,00000!武威市55’000°00延边州安图县2’000.00珠海市

｜50000.00!苏州市

2?’000°00阿尔山市

82!5↑6。00!呼伦贝尔市

2↑5,000.00!呼和浩特市

67’000.00珠海市

362,000.00呼和浩特市

|0!000.00武汉市

|07’292.00兴安盟

2!000.00驻马店市200｛000·00!珠海市

7,000.00呼和浩特市

259!开曼群岛

3』000.00｝呼和浩特币

↑↑β80。00!呼和浩特市

财务报表附注第l00页

业务性质

咨询服务小额贷款

乳制品的生产及销售

乳制品的生产及销售矿泉水制造及销售投资咨询、投资管理

创业投资

矿泉水制造及销售

乳制品的生产及销售

乳制品的生产及销售

股权投资、创业投资

乳制品的生产及销售乳制品的生产及销售

乳制品的生产及销售

乳制品的生产及销售

投资肉类加工、销售投资

咨询服务、策划

乳制品的生产及销售

持雕比例（｀）｜取得方式

直接间接

|00.00

｜00。00

|00·00|00·00|00.00|00.00|00.00

|00.00

?00·00

|00.007463

25.37

|00.00|00.00|00°00|00·00

99.50

0.50

|00.00|00.00

|00.00

50·5|

投资设立

投资设立

投资设立

投资设立投资设立

投资设立投资设立

收购投资设立投资设立

役资设立投资设立

投资设立

投资设立投资设立

投资设立

投资设立其他股东减资

投资设立

投资设立

霉

?

?

獭

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

子公司名称

内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司深』｜｜市健领创新种子私募股权投资基金

湖北伊利食品有限责任公司辽宁金鸿伊利乳业有限责任公司

内蒙古伊启科技有限责任公司

内蒙古伊利文化旅游发展有限公司

内蒙古康益佳生物技术有限公司肆玖（上海）贸易有限公司

｛主要经营地｜!

‖呼和浩特深0｜｜黄冈沈阳市呼和浩特呼和浩特呼和浩特

上海

注册资本

（万元）

|!000·00

35|000.0080>000.00

?82!200°00|0>000.00?!000.009’000。00|0`000.00

注册地呼和浩特市深j‖市黄冈沈阳市呼和浩特市呼和浩特市呼和浩特市上海市

业务性质乳业技术投资食品生产、食品销售乳制品的生产及销售技术开发、技术咨询旅游、食品销售宠物食品生产及销售食品销售持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

持股比例（％）直接｝间接7。00

79.00

99°00?,00?00°00|00·0073·00|7°00|00.00

?00.00?00.00

取得方式投资设立投资设立投资设立收购投资设立投资设立收购投资设立

公司附属企业健领（珠海）母基金合伙企业（有限合伙）（简称“健领母基金”）持有南京和谐庆新股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“和谐庆

新’’）50％以上的股权但不具有控制权°根据合伙协议约定’健领母基金为有限合伙人’和谐庆新投资委员会成员由2人组成’其中有限合伙人委派1人’普通合伙人委派1人’决议事项须经投资委员会成员-致同意后生效’因此健领母基金虽然对和谐庆新持股比例超过半数’但不对其具有控制权。

财务报表附注第101页

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

（三）在合营安排或联营企业中的权益

↑.重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地Ch｜＂aγOu「a∩0a｜ⅣG『oup［｝m｜ted中国

2.重要联营企业的主要财务信息

项日

注册地开曼群岛

业务性质动物及副产品销售

期末余额／本期发生额C∩｜∩aγou『a∩Da｜『γG『oupL｜川｜ted流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项＝商誉＝内部交易未实现利润＝其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入净利润终止经营的挣利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

｜》｜49‖528.733!424‖433°234’573,96|.962!087!90?°96｜′239β07·283』327!709.24|30!257·36｜‖｜↑5）995.36388!366·39

388』366°39∏5,949°60|?982?637.58｜』945·79ˉ6′｜57·33ˉ4′2｜｜·642>905,763·不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

财务报表附注第l02页

持股比例（％）直接间接

3480

对合营个＼｜′或联营企业投资的会计处理方法权益怯

单位:万元期初余额／上期发生额O∩｜∩aγou『a∩Oa｜ⅣG『oupL｜Ⅶ｜ted

?>?64595.402!986,?92044?|50>787.44

↑β67,747·79?>0?3??93.5?

2?880!94?°30

|37?49?.90

?’|32!35424

394!05928

394!059.28

254!843°50

|!9?5’9343?

40!758·70

ˉ25!2｜8·87

{5’539.83

单位:万元

撼

项目

合营企业:

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润

其他综合收益综合收益总额联营企业;投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额

期末余额／本期发生额

29!490,98

ˉ｜,708。44ˉ｜!708·4422!980.064,932004）932。00

期初余额／上期发生额

|4’037°202’|?4422’??4°4248｛｜86β060↑蜜8｜ˉ｜『↑32.7｜_辱↑’73452

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

会计科目递延收益递延收益合计

期初余额

本期新增补助

金额37||798|200,00226|0940892·60↑32!557!365,37332β03｜202。42504355!565·37558β980095·02

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

加:其他变动朗末余额

与资产相关／与收益相关42》940′52827｜.85＂552』9｜433｜469,399’65000｜与资产相关444｜40｜a65｜β2』335』00000｜388』6｜↑’549j4｜与收益相关87』354546.92｜ˉ｜｜7β87』9↑433｜858’0｜｜’↑99j4其他变动主要是拨付第三方以及资产达到预定可使用状态时递延收益冲减资产的金额。

（二）计入当期损益的政府补助

与资产相关与收益相关

类型

合计

本期发生额

42?940?528.27?!055!?75>?57.67｜’098!↑↑5』685.94

上期发生额

982β38’25403

~

982β38’25403

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）°本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对

本公司财务业绩的潜在不利影晌°

1.信用风险

财务报表附注第103页

撼

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险°本公司的

信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信

用政策’并且不断监察这些信用风险的敞口°本公司持有的货币资金’主要存放于中央银行、商业银行等金融机构’管理层认为这些中央银行、商业银行具备较高信誉和良好的资产状况’不存在重大的信用风险’不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失,并且本公司在不同商业银行存放以分散风险°对于应收票据、应收账款、其他应收款等’本公司设定相关政策以控制信用风险敞口°本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素等评估客户的信用资质并设置相应信用期°本公司会定期对客户信用记录进行监控’对于信用记录不良的客户’本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式’以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内°截至2023年l2月3］日’相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

项目应收票据

应收账款其他应收款其他流动资产一年内到期的非流动资产其他非流动资产

合计

账面余额220>440?098.543『｜84′937｜408。42224』525′779°234!784’739?268222『068』805‖492°98｜》24↑!↑96』634.77｜↑｜724』644′682｜6

减值准备

|00’269!0|0°28

29β34》↑7436?52,696?369.04??7?035?75|·20

79’?28’043°54

478,963,348.42

截至2023年12月3l日’本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额39.88％（2022年末:3654％）°本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额°除附注十四“（二）或有事项’’所载本公司作出的财务担保外’没有提供任何其他可能导致本公司承受信用风险的担保°

2.流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司在持续监控短期和长期的资金需求’以确保维持充裕的现金储备’同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺’以满足短期和长期的资金需求。

截至2023年12月3l日’本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

财务报表附注第l04页

瓣

项目短期借款衍生金融负债

应付票据应付账款其他应付款一年内到期的非流动负债长期借款应付债券长期应付款租赁负债

小计

续:

项目

未折现合同金额合计39,936!757!442。427800088.69

?|04007390947°37｜30798β690047·0↑2,528’794↑05β92,785‖325』375·22

|?>98|’?97’496·98

3!592’275,098』2

36,283!68822

267｀6↑↑』248.987509680633,538。70

未折现合同金额合计26?799?q8??2?0.455603↑3‖653.68

880β‖7↑23463｜5,925β0｜』｜04292′959』67｜!59｜°30

982,669β75.439’298‖2↑｜‖409β53!482‖30000000034β90,000·00

2023年｜2月3｜日｜年以内｜ˉ2年39,936!757,442.42780,088.69｛00000739‖947,37｜3,7980869’047。0｛2,528,794’?05,692’7850325037522

6!655‖5↑0,6992↑3』592!275,098·↑2360283,688.2287‖226,527·2460!09?!2660006.40↑0037‖0296’0‖2·79

2022年｜2月3↑日｜年以内↑ˉ2年26’799048|0240.455603?30653·68880β｜7!23463｜5’925β0｜j04,292‖959067｜’59↑.30982’669β75·43

|!64?0620,000°00

2ˉ5年

5,325,↑38,5↑6β7

|33’958’467·6?5,459,096,983.98

2ˉ5年

『,6660056,092。453,48203000000°00

34β90↑00u00

5年以上

548｀28‖°40

↓6′426‖254·↑3

46』974535.53

5年以上

535′3∏。q0

短期借款

衍生金融负债应付票据应付账款其他应付款-年内到期的非流动负债

长期借款

应付债券

长期应付款租赁负债

小计

323‖975｀705·78

323｜975｜705J8｜‖＂』‖85』946.25｜‖门｜002』45026｜4‖』787』30428

60＂744｜3｜β↑54｜｜47β0475469978｜｜′752β05,94525｜｜｜』344』248』54a7｜｜42β22β2↑β8

‖＂0‖85,946·25∏｜u002,45626

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司主要在中国境内从事经营活动’主要业务以人民币结算°但本公司已确认的外币

资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西

兰元、澳元和港币等）依然存在外汇风险°本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模’以最大程度降低面临的外汇风险°l）公司签署远期外汇合约情况如下:子公司WesdandDairyCompanyLimjted通过远期外汇合约以减轻销售和采购采用外币结算的汇率彼动带来的现金流量变动风险,具体情况见‘‘（二）套期’’°

财务报表附注第105页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

2）截至2023年l2月3l日’本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五“注释66≡外币货币性项目”°3）敏感性分析公司持有的外币资产和负债主要为货币性项目’本公司管理层认为’在其他变量不变的情况下’汇率可能发生的合理变动不会对当期损益和股东权益的金额产生重大影晌°

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款和债券°固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险°本公司财务部门持续监控公司利率水平°管理层会依据最新的市场状况及时做出调整’以降低利率风险°

l）公司子公司已与商业银行通过签订利率互换合约降低借款的浮动利率变动风险°

2）截至2023年l2月3］日’本公司带息负债占总资产的比例38.06％。

3）敏感性分析

截至2023年12月3l日’如果利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变’本公司的利息支出将增加或减少288’543,33442元’导致利润总额减少或增加288,543’33442元’

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动°

（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

项目商品期货和商品期权

外汇衍生品

相应风险管理策略和目标为规避原材料和产成品价格波动风险’控制采购成本、锁定销售利润°通过使用外汇远期等金融衍生品工具应对汇率波动风险’降低汇率波动对经营损益及现金流产生的影响.

被套期风险的定性和定量信息生产所需原材料存在市场价格波动风险。外币资金收付业务存在汇率波动

风险°对预测的外汇现金流风险敞口进行套期’在整体预测期间及预测金额内执行.

被套期项目及相关套期工具之间的经济关系生产所需原材料

臼糖、棕搁油、塑料、原奶等』买入相应的期货或期权品种’以减轻原材料采购

价格风险。

境外子公司销售

业务采用美元、澳元、英镑等外币结算’通过使

用远期等外汇合

约工具以降低汇率波动影响°

2·公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

预期风险管理目

标有效实现情况

开展商品期货套

期保值业务’能够规避和降低因原材料价格波动给公司经营带来

的不利风险°

开展外汇衍生品

交易,能够提高

公司应对外汇波

动风险的能力’

规避和防范外汇汇率、利率波动

风险,增强公司

财务稳健性°

相应套期活动对

风险敞口的影响

买入相应的期货

合约对冲现货端存在的价格敞口

风险°

买入相应的远期

外汇合约对冲外币资金收付存在

的汇率波动敞口

风险。

项目｜

与被套期项目以及套期工具相关账面价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整

套期有效性和套期无效部分来源

套期会计对公司的财务报表相关影响财务报表附注第l06页

罐

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允

价值套期调整

与被套期项目以

及套期工具相关账面价值

套期有效性和套期无效部分来源

套期会计对公司的财务报表相关影响

项目套期风险类型

?被套期项目与套期工具的相关性°

影响本期利润总额2‖30｜.｜5万元。不适用汇率风险900680β96.｜7套期类别

｜Ⅷ删7｜不适用｜荤置器霜呈雷期｜

被套期项目与套期工具的相关性°

影响本期利润总额2｀30↑.↑5万元°现金流量套期不适用90‖680β96j7

（三）金融资产

1.转移方式分类

已转移金融资产金额己转移金融资产性质

终止确认情况

终止确认情况的判断依据由于应收票据中的银行承兑汇票信用风险和延期付款风险很小’票据相关的利率风险已转移给银行’可以判断票据所有权上的主要风险和报酬己经转移’故终止确认°股权转让°

转移方式背书应收票据是↑59‖9｜0‖000·00

股权转让

__??~合计

其他权益工具投资是|0’4|8!992·39↑70β28’992°39

2·因转移而终止确认的金融资产

终止确认的金融资产金

额

与终止确认相关的利得

或损失

金融资产转移的方式项目

应收票据

其他权益工具投资

合计

背书

?_=

股权转让

|59?9|0?000,00

｜0｜4↑8′992。39↑70‖328’992·39

{8>08|’007.6|

↑8’08↑’007。6↑

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价

值°公允价值整体归类于三个层次时’依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三

个层次中的最低层次°三个层次的定义如下;

第—层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次:是除第-层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括:1）活跃市场中类似资产或负债的报价;2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3）除报价以外的其他可观察输入值’包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4）市场验证的输入值等°第三层次:是相关资产或负债的不可观察输入值°

财务报表附注第107页

撼

项目

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资权益工具投资衍生金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

债务工具投资权益工具投资

（二）衍生金融资产

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资

（五）投资性房地产小计

出租的土地使用权出租的建筑物持有并准备增值后

转让的土地使用权

（六）生物资产小计

消耗性生物资产生产性生物资产

（七）其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额（∧）交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计发行的交易性债券衍生金融负债其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（九）衍生金融负债

持续以公允价值计量的负愤总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

第一层次公允价值计量||,457’348°28{?’457’348.28｜↑』457,348°28

202?837|007.702]4’294355,98

期末公允价值第二层次公允价值计量

9↑』460》98486

9｜!460‖98486

780?088°69_780′088β9

第三层次公允价值计量

2?0740350!649°68

］′756｜828』↑57β93β3｜’∏8β07。57

财务报表附注第108页

合计||?457|348·28…＿■■…■南＿■……■｜↑『457｀348·28｜｜』457,34828

9?’460’984862!074』350!649·68

|,959!665,|65.594’｜36!934』↑48.4↑

780!088°69…一…780’088,69

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

存在公开市场的权益工具投资的公允价值以资产负债表日证券交易所的收盘价确定°

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目’采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

持续和非持续第二层次公允价值计量项目包括外汇衍生品投资’其公允价值以资产负债

表日银行等金融机构提供的报价确定°

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目’采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

持续和非持续第三层次公允价值计量项目包括非上市权益工具投资’其公允价值以最近一轮融资估值’或采用市场法’或资产负债表日该权益工具的账面权益价值确定°

（五）持续的第三层次公允价值计量项目’期初与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

无

（六）持续的公允价值计量项目’本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定

转换时点的政策

无

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

无（∧）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收账款、应收票据、短期借款、应付账款、应付票据、长期借款等°不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异°

十二、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

无

（二）本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注∧“（一）在子公司中的权益”°

（三）本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注∧“（三）在合营安排或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易’或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

财务报表附注第l09页

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

合营或联营企业名称Ch｜∩aγOU『a∩Da｜″G『oup［｜Ⅷ｜ted中利（兴安盟）牧业有限公司呼和浩特市伊兴奶业投资中心宁夏利垦牧业有限责任公司贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司CC｜C巨u『ope尸ood丁est巳γ「ame｜‖o｜d｜门gB。γ。∧川a‖heaG「oupDa｜ⅣP『ote｜∩Coope「a‖o∩「oodB·γ。

与本企业关系联营企业联营个｀｜k联营企业联营企业联营企业联营企业合营企业合营企业合营企』k

（四）关联方交易

1°存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司’其相互间交易及母子公司交易已作抵销°

2.购买商品、接受劳务的关联交易

单位:万元关联方C∩｜∩aγOu『a∩Da｜『γG『oup［｜川｜tedCh｜∩aγOU『a∩Da｜『γG『oUp［｜Ⅷ｜↑ed中利（兴安盟）牧业有限公司宁夏利垦牧业有限责任公司CC｜C匠u『ope「ood丁est巳γ∧们a｜｜∩eaG「oupOa｝ⅣP『ote｜∩Coope『at｝o∩Pood日γ「a加e｜∩o｜d｜∩gB.γ.

合计

关联交易内容本期发生额上期发生额采购原材料|,2630329.30|?06?’776·79

6444526,20487?9?878·3?

6!｛↑5·5‖

采购服务429。37

采购原材料2|?726.?3采购原材料38|349°28

接受劳务5’?79·83

采购商品M76,59

采购商品｜6β03.35|?’|97.?4

9,“0°64｜,↑35,257。74采购商品｜0』735.35

?!364!029.20

3.销售商品、提供劳务的关联交易

单位:万元

关联方

Ch｜∩aγOu『a∩Oa｜『γG『oupL｜们｜（ed

C‖｜∩aγOu『a∩Da｜ⅣG『oupL｜川｜ted

∧Ⅷa｜｛heaG『oup

Da｜『γP『ote｜∩Coope『at｜o∩「ood日γ·

贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司

「a『Ⅶe｜∩o｜d｜∩g巳γ.

合计

关联交易内容本期发生额上期发生额

销售商品45|2.795,379·87

—

?’328.05提供服务|!466.35

销售商品｜5β97°90

$

∏J02.97|3’709·26

3『243。37

8?967.2332!627.78销售商品6‖｜66.06

销售商品|0!326.03

56’072j0

财务报表附注第l10页

撼

4·关联担保的情况

被担保方

呼和浩特市伊兴奶业投资管理有限公司呼和浩特市伊兴奶业

投资管理有限公司

担保金额

4’000004300·005·关键管理人员薪酬

担保起始日担保到期日202↑年8月27日2023年8月25日2023年8月25日2028年8月25日

本期发生额

单位:万元

担保是否已经履行完毕是不

口

项目关键管理人员报酬4‖565β6

单位:万元h期发生额

6｀439。24

6.其他关联交易

关联方O∩｜∩aγOu『a∩Da｜ⅣG『oup［｜Ⅷ｜ted贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司「a『们e｜‖o｜d｜∩gB°γ·

（五）关联方应收应付款项

l.本公司应收关联方款项

关联交易内容吸收存款利息支出利息收入利息收入

本期发生额

602.62

8。27368β8

单位:万元上期发生额

666·96

单位:万元期末余额期初余额领｜坏账准备β4｜—～9α48项目名称应收款项应收款项应收款项应收款项应收款项其他应收款项

关联方O∩｜∩aγOu『a∩Da｜『γG『oupL｜Ⅶ｜ted0a｜『γP『ote｜∩Coope『at｜o∩「oodB.γ「a『Ⅷe｜‖o｜d｜∩gB°γ∧们a｜t∩eaG『ol』p贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司2本公司应付关联方款项项目名称应付账款应付账款应付账款应付账款

关联方O∩｜∩aγou『a∩Oa｜『γG『oupL｜阳｜ted中利（兴安盟）牧业有限公司宁复利垦牧业有限责任公司CC｜C巨u『ope「ood陀st巳γ

账面余额7!927·68|!535°089?|57·952>?46·052’264238·30

财务报表附注第111页

坏账准备账面余额

96.06

4733。84|?657.38|3!553.34

期末账面余额

`09’?97"5|

55.6|

5‖250.32

375.96

单位:万元期初账面余额

9?’404622|724?52’49?·32452°47

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

∧肌a｜theaG『o0p

关联方

Oa｜『γP『ote｜∩Coope『at｜o∩「ood巳γ「a「Ⅷe｜‖o｜d｜∩gB°γ

期末账面余额｜期初账面余额

975.75

929.92

|!65592

|74·53

—｜0934。5↑

项目名称应付账款应付账款应付账款应付账款合同负债

其他应付款其他应付款其他应付款ˉ财务公司存款

贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司|5442C∩｜∩aγOu旧∩Oa｜ⅣG「oupL｜们｜ted

｜。33|.80「a『∩］e｜卜｜o｜d｜∩gB.γ

397.93

贝拉贝儿（海南）进出口贸易有限公司500°00C∩｜∩aγOu『a∩Da｜『γG「oup［｜们｜ted

十三、股份支付

（-）股份支付总体情况l。各项权益工具

金额本期授予授予对象类别

数量金董事、高级管理人员以及核

心骨干人员

合计

本期行权

数量金额

55’235,90

本期解锁数量金额

29|573?600349β55｜688,00

数量

5?0589°50

本期失效

丁-斟鉴颧

299?6003,544』268·00

29‖573’600349β55’688°00｜299!600｜3′544,268·00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象类别

期末发行在外的股票期权

格的范围｜合同剩余期限行权价格的范围

期末发行在外的其他权益工具

〖价格的范围｝合同剩余期限行权价格的范围董事、高级管理

人员以及核心骨干人员

（二）以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

授予日权益工具公允价值的重要参数

可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

授予价格为↑5.46元／

股’回购价格为↑↑·83

元／股.

距第五个解锁期

剩余9个月°

20↑9年股权檄励计划的非董事、高级管理人员每股

限制性股票的公允价值＝授予日股票价格ˉ授予价格

＝↑3.06元;董事、高级管理人员每股限制性股票的公允价值二授予日股票价格＝授予价格ˉ看跌期权公允价值二427元°授予日股票价格、授予价格、无风险利率、历史波动率、股息率°等待期的每个资产负债表日’根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计°

无

?|488’370?25468

其他说明:

据2019年9月27日召开的20l9年第一次临时股东大会批准及授权’公司于2019年9

财务报表附注第112页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注月30日召开第九届董事会临时会议’审议并通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划

激励对象人数的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》°该限制性股票激励计划授予的限制性股票来源为公司从二级市场回购的公司A股普通股’授予日为2019年9月

30日’授予数量为152,428,000股’授予人数478人’授予价格为15.46元／股°2019年11月2l日’授予工作实施完成’实际授予数量为152,200’000股’授予人数为473人°檄励计划有效期为自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止’最长不超过72个月°激励计划授予的第一期限制性股票的限售期为l2个月’第二期限制性股票的限售期为24个月’第三期限制性股票的限售期为36个月’第四期限制性股票的限售期为48个月’第五期限制性股票的限售期为60个月°激励对象自限制性股票授予日起满12个月后、并满足约定解除限售条件后方可开始分期解除限售°

限制性股票激励计划的具体解除限售时间安排如下:

解除限售期第一个解除限售期第二个解除限售期第三个解除限售期

第四个解除限售期

第五个解除限售期

解除限售时间自授予日起l2个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后＿个交易日止自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起

60个月内的最后＿个交易日止自授予日起60个月后的首个交易日起至授予日起72个月内的最后一个交易日止

可解除限售比例20%20%20%20%20%限制性股票解除限售时需要满足的公司业绩条件:

在本计划确定的解除限售日’公司须对上＿年度公司财务业绩指标进行考核’以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当期的解除限售条件之-°本计划授予的限制性股票分五期解除限售’基期为2018年’每一期解除限售的业绩条件如下:

解除限售期第＿个解除限售期第二个解除限售期

第三个解除限售期第四个解除限售期第五个解除限售期

公司业绩考核目标以20l8年净利润为基数’20l9年挣利润增长率不低于8％;20l9年净资产收益率不低于20％;20］9年度现金分红比例不低于70％。以20l8年净利润为基数’2020年净利润增长率不低于I8％;2020年净资产收益率不低于20％;2020年度现金分红比例不低于70％°以20l8年净利润为基数’202l年净利润增长率不低于28％;202l年净资产收益率不低于20％;202l年度现金分红比例不低于70％°以20l8年净利润为基数’2022年净利润增长率不低于38％;2022年净资产收益率不低于20％;2022年度现金分红比例不低于70％°以20l8年净利润为基数’2023年净利润增长率不低于48％;2023年净财务报表附注第113页

撼

解除限售期公司业绩考核目标资产收益率不低于20％;2023年度现金分红比例不低于70％°注:1、上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据;2、上述“挣利润”“净利润增长率”“净资产收益率’’中所涉及的净利润指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润’并且剔除本次及其它激励计划股份支付费用影响的数值作为计算依据;3、年度现金分红比例＝年度累计现金分红总额÷当年归属于母公司股东净利润×100％;4、在本计划有效期内’若公司当年实施公开发行股票、可转债或非公开发行股票等行为,新增加的净资产可不计入当年以及未来年度净资产增加额的计算。限制性股票解除限售时需要满足的个人绩效条件:

根据《内蒙古伊利实业集团股份有限公司20l9年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》（简称“《考核办法》”）,每一个会计年度结束后’由董事会薪酬与考核委员会组织对激励对象依据工作业绩、工作态度和安全合规等方面进行个人业绩综合考核’

并对考核结果进行评审评估,对评审结果进行分档°若檄励对象年度绩效综合考核结果对应等级为及格及以上’则激励对象可解除当期限制性股票的限售;若激励对象综合考核结果为不及格’公司按照激励计划的有关规定将激励对象所获限制性股票当期拟解除限售份额回购并注销°

2020年10月9日’公司第十届董事会临时会议和第十届监事会临时会议审议通过了《公司关于2019年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》’468名激励对象限制性股票解锁’对应的限制性股票解锁数量为30’239,200股°

202l年10月8日’公司第十届董事会临时会议和第十届监事会临时会议审议通过了《公司关于2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》’458名激励对象限制性股票解锁’对应的限制性股票解锁数量为30,049’200股°

2022年10月10日’公司第十届董事会临时会议和第十届监事会临时会议审议通过了《公司关于2019年限制性股票檄励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》’447名激励对象限制性股票解锁’对应的限制性股票解锁数量为29,749,400股°

2023年10月9日’公司第十—届董事会临时会议和第十—届监事会临时会议审议通过了《公司关于2019年限制性股票激励计划第四个解除限售期解除限售条件成就的议案》’44l名激励对象限制性股票解锁’对应的限制性股票解锁数量为29,573’600股°

（三）以现金结算的股份支付情况

无

（四）本期股份支付费用

授予对象类别董事、高级管理人员以及核心骨干人员

合计

以权益结算的股份支付费用

｜00‖q40‖05｜°65|00,440!05|,65财务报表附注第1l4页

以现金结算的股份支付费用

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注其他说明:

对20l9年授予限制性股票檄励计划在20l9年至2023年各年度确认以权益结算的股份支付费用分别为l58,662,401.29元、558,333,l30.44元、311,682,642.07元、181,116,850.88元、l00,440,05165元°

（五）股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

无

（二）或有事项

1°资产负债表日存在的或有事项

对外担保情况

本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司本报告期累计对外担保总额364,33222万元’截至本报告期末’担保责任余额153,162.12万元′对外担保在保户数874户’对外担保责任余额前五名被担保人情况:

担保责任余额（万元）

被担保方资信情况

是否执行反担保是序号｜馏i蓄

担保期限

担保方式

担保事项

融资用途流动资金借款连带责任保证第一名第二名第三名

上游供应商l2个月购买青贮良好3,636.1l

流动资金借款连带责

任保证

上游供应商l2个月购买青贮良好2’33333

连带责

任保证

流动资金借

款

上游供应商l2个月购买青贮良好2’250.00

购买奶

牛、设备、青贮;牧

场建设

固定资产借

款、流动资

金借款

连带责

任保证

第四名七游供应商60个月良好是l’95460

连带责

任保证

流动资金借

款

第五名上游供应商l2个月良好是购买青贮l’922.00

公司为联营企业担保情况详见本附注十二“（四）关联方交易4.关联担保的情况”°

十五、资产负愤表日后事项

（一）重要的非调整事项

单位:亿元

无法估计影响

数的原因|

项目

｜对蹦鳃蠢营｜

对财务状况和经营

成果的影响数

内容

财务报表附注第115页

瓣

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

项目股票和债券的发行

处置子公司

内容

2024年↑月｜日至财务报告批准报出日之间成功发行↑4期超短期融资券’合计融资800亿元人民

币’已兑付400亿元人民币,剩余400亿元人民

币未兑付°2024年↑月’全资子公司内蒙古盛泰创业投资有限责任公司转让其持有的子公司95％股权’交易对价为26.474亿元°

（二）利润分配情况

拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

对财务状况和经营

成果的影响数

400·00

25.62

无法估计影响数的原因

7’639!3?8,446,00

公司拟向全体股东每10股派发现金红利l2.00元（含税）,截至2024年3月31日’公司总股本6’366,098,705股’以此计算合计拟派发现金红利总额为7,639,318’44600元°如在利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本发生变动的’公司拟维持每股分配比例不变’相应调整分配总额°

（三）销售退回

资产负债表日后未发生重要销售退回°

（四）其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止’本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项°

十六、其他重要事项说明

（一）分部信息

1,报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部°本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果’以决定向其配置资源、评价其业绩;

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息°

本公司以经营分部为基础确定报告分部’满足下列条件之—的经营分部确定为报告分部:

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的l0％或者以上;

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额’占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的l0％或者以上°

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

财务报表附注第1l6页

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注重未达到75％时’增加报告分部的数量’按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围’直到该比重达到75％:

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告

分部;

（2）将该经营分部与一个或＿个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并’作为-个报告分部°

分部间转移价格参照市场价格确定’与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比

例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目主营业务

收入其他业务收入主营业务成本其他业务成本资产总额负债总额

液体乳85,540?329,892·56｜0044』2630758·7｜59｀566』363’428.50867β42,q60.577M32』｜33｀580·2342,959β65002↑·99

（二）其他

无

奶粉及奶制品27,5980008,3?9.9||56,0060706·09｜7｀07｜,779β3｜·36?49’?50!796°6629,362β6↑0557.70｜3｀483,005‖09｜.‖4

朗末余额／本期发生额冷饮‖0『688,20↑,↑07.0853?286’972.756’578β54622.4933′8670680』57↑｜,023‖0创,097·356’693?530`283·04

其他-………—……634393′890。8443,678』268。575?8’288,408.33204450048·86｜24006,｜↑6』274.4279J940368J0‖.｜2

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释L应收账款

1.账龄披踞应收账款

｜年以内｜＿2年2＿3年3年以上

账龄

合计

2.按坏账准备计提方法分类披露

类别

期末账面余额

|?697|2?5!222547‖7｜2』34｜·685‖56｜』97496|0??500’366.74｜β｜↑’989’905β2期末余额

分部间抵销

8↓’203』922′85｜.72q8’630β73,28↑J2

合计｜24’‖60』933!2↑0·39

?0297?235!706.?283,735?286,090.68

?!053|305!986.66

｜5↑!620!252』657。98940299β95,2↑5o57

期初账面余额

↑』660,003’508.79

28’353’696.5?4?9?4?747.35

96>820’565°39?’790’092,5?8,04

账面余额

|{

坏账准备

|

账面价值财务报表附注第1l7页

撼

按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中:组合2

合计

续:

金额

?44?08,250.22｜!667’88↑』655β0↑’667β8↑｝655°60｜』8↑｜’989,905.82

比例（％）金额7·95

｜44』↑08′250,22

92。0550』036!4497492·0550|036!449,74|0000|?94’?44!699·96

期初余额类别

账面余额坏账准备按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中:组合2

合计

金额↑35,277』390.84｜’654β↑5’↑27.20↑,654β↑5,｜27°20｜’790』092』5｜8.043·单项计提坏账准备的应收账款名称

比例（％）金额

7.56

↑35‖277′390β492叫49!644?242.9292·“49!644?24292|00.00｜8492｜β33.76

朋末余额

计提比例

(%)

?00·00

3.00

3.00

计提比例

(%)

|00.00

3.00

|?6?7’845?205·86｜!6｜7』845!205β6｜!6↑7β45,205β6

账面价值

|!605>|70,88428

｜′605′↑70β8428

|’605’?70’88428

单项金额不重大但单独计

提的坏账准备

合计

账面余额

｜44‖↑08』250°22

坏账准备|44??08!25022

计提比例

(%)

?00·00

计提理由

收回难度大’发生坏

账的可能性较大°

｜44』↑080250°22|44`|08025022|00.00

4·按组合计提坏账准备的应收账款

（1）组合2

3个月以内

4ˉ6个月7＝↑2个月↑年以上

名称

合计

应收账款

｜β56』↑37′297.88

9』06｜,938·60｜!985!9∏.｜8

696‖50↑·94

｜』667′88｜!655.60

5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期末余额

坏账准备

48’072|062°00

634’898·07632,987.73696’50?.94

50!036’449°74

本期变动情况类别

按单项计提坏账准备

按组合计提坏

期初余额

｜35｜277,390β449』6q4》242.92

计提收回或转回核销

24|395?739.90｜5!564β8062

392′206。82

财务报表附注第l18页

计提比例（％）

其他变动

2°90

7.0?

3↑β7?00°00

期末余额

|44|08’250·22

50!036’449.74

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本期变动情况

朗末余额期初余额类别账准备其中:组合2

合计

核销其他变动收回或转回计提

50』036,449。74|94’|44,699.96

49,644’24292392’206·82

?8492?’633·7624,787,946.72｜↑5’564β80°52

6。本报告期无实际核销的应收账款°

7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（％）应收账款和合同资产期末余额

坏账准备期末余额

应收账款

期末余额

合同资产

期末余额单位名称第一名第二名第三名第四名第五名合计

637‖727,670。6｜637,727,670.6|35。↑9↑8』494!↑02。457′2｜8』↑6a57｜↑4β27′565.392』96↑’900.07??949?208·?6｜45’450’939。64

|3·74248?902’?9?.97248!902j9|·97↑｜4!827］565。39

6。34↑↑4β27,565°39

|02’?34!485·?85。64↑02‖｜34‖485.｜8

3·7|67!2|40745267!2?4,07452|’?70!805’987.67|’|70,805’987.676462

8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款°

9°本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债°注释2·其他应收款

期末余额期初余额项目应收利息应收股利其他应收款4q!372β25,2240!628’383。50

≡·～…～

40’628?383°50合计叫｜372』82522

（一）其他应收款

1·按账龄披腮其他应收款

账龄期末账面余额期初账面余额

34?047,647.?9

4,2?2?558,65

?’270,098°54

?8?988?54257

58’5?8!846°95

↑年以内

↑-2年

2-3年3年以上

39!429>050.97

｜』269!486j0

2J59’|53.|]

｜8!92｛』425。8662』379』｜｜6。04

2·按款项性质分类情况

财务报表附注第］19页

罐

款项性质

押金、保证金及备用金代垫款项处置固定资产和废｜日物资款

往来款

合计

期末余额期初余额

3·坏账准备计提情况

第一阶段

坏账准备

未来↑2个月预期信用损失2023年↑月↑日余额

2023年↑月↑日余额在本期＿转入第二阶段—转入第三阶段＿转回第二阶段＿转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动2023年↑2月3｜日余额

4.坏账准备的情况

类别其他应收款合计

期初余额|7!890!463.45↑7′890!463。45

↑’286』547.93

85β27,37

|!372’375·30

计提｜↑9β27。37??9|827·37

250200β88β6｜2‖↑37』02｜·70307260629.092↑’3｜4』576·5962）379川6,04第二阶段整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

第三阶段整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）|6’603,9{5.52

34』000.00

4『000.00｜6』633,9↑5·52本期变动金额收回或转回｜转销或核销｜其他变动

4,000·00_4?000·005·本报告期实际核销的其他应收款

项目实际核销的其他应收款

6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称期末余额20|957J62·9|423｜‖647°97

占其他应收款期末余额的比例（％）

33·606°78

款项性质往来款代垫款项财务报表附注第120页

核销金额

账龄l年以内3年以上

29′｜48’256。04?2!?37!02?°70（4′↑34!4↑0。383?099’?58.8358’5↑8β46,95

合计｜7β90,463°45

｜↑9β27.37

4!000.00?8’006!290.82

期末余额｜8｜006′290β2｜8’006,290β2

4』000。00坏账准备期末余额628,732.894,23?’647·97

撼撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注单位名称

第三名

第四名第五名

合计

期末余额

占其他应收款期末余额的比例（％）

款项性质账龄30698’758·35

5·9330043’496°00

2‖232,400.00

3.58

34??64’065·23

5477

押金、保证金及备用金代垫款项代垫款项

l年以内3年以上3年以上

7·本报告期无涉及政府补助的其他应收款.

8.本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

9,本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债°注释3·长期股权投资款项性质对子公司投资对联营、合营企业投资合计

账面余额50’684723!5|3,43｜53‖302｜669β550β38『026′↑83.081·对子公司投资

期末余额减值准备65β48,484·3465’848,48434

期初余额账面价值账面余额减值准备50’6↑8β75!029°0946』043』297』656。4665!848!484.34↑53,302β69β5|97’6|9!59?2350’772’?77’698.7446!240’9|7>247.6965β48!48434

坏账准备

期末余额

↑↑0》962。753?043!496°002’232!?00°00↑0′247′239β↑

账面价值45|977?449|?72?2

｜97,6｛9』59↑°2346!↑75′068,763。35

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

本期计

提减值

准备

减值准备期末

余额

包头伊利乳业有限责任

公司

杜尔伯特伊利乳业有限责任公司廊坊伊利乳品有限公司内蒙古领鲜食品有限责任公司内蒙古青山乳业有限责任公司天津伊利康业冷冻食品

有限公司

内蒙古伊利福贝尔乳品

有限公司

肇东市伊利乳业有限责任公司内蒙古伊利企业发展有限责任公司

西安伊利泰普克饮品有

限公司

林甸伊利乳业有限责任

公司

｜26β78,802。93

268‖397’33｜·92

33!748’000。00

5′3｜7,↑｜6。52

｜0′584‖208j7

38|500,000·00

｜｜』36｜’345°46｜30’5Wβ27o26

6>?]4,929·4|

|33?003||00,00

q0?484,678·30

财务报表附注第121页

｜26β78,802。93268!397′33｜。9233｜748!000。005!3∏’｜｜6·52｜0′584‖208j7|00584208.?738’500,000.00||!36|?3q5,46｜30』5｜7β27.266‖｜‖40929。4｜｛33』003′↑00.004M84′678。30

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

被投资单位齐齐哈尔伊利乳业有限

责任公司

赤峰伊利乳业有限责任公司定州伊利乳业有限责任

公司

伊利苏州乳业有限责任

公司济南伊利乳业有限责任公司内蒙古金川伊利乳业有限责任公司内蒙古金山乳业有限责任公司佛山伊利乳业有限责任

公司合肥伊利乳业有限责任公司辽宁伊利乳业有限责任公司湖北黄冈伊利乳业有限贵任公司内蒙古盛泰创业投资有限责任公司成都伊利乳业有限责任公司乌鲁木齐伊利食品有限责任公司河南伊利乳业有限公司阜新伊利乳业有限责任公司多伦县伊利乳业有限责任公司内蒙古金海伊利乳业有

限贵任公司

锡林浩特伊利乳品有限

责任公司

滦州伊利乳业有限责任

公司

兰州伊利乳业有限责任

公司

伊利国际发展有限公司天津伊利乳业有限责任

公司

陕西伊利乳业有限责任

公司

巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司浙江伊利乳业有限公司

期初余额

24525‖247j83?!993’2|4.?5205』335,036,“320』000,000.00689‖999β05。07｜0』368β32,0｜|0|!698’3?|·q579’9｜6’647。37M00‖9↓3!098·6970!000’000.00797?0000000.00900’000>000.00|300000’000·0090’000’000.00|30’550’000·005’038|596.00｜7』000000000｜200000‖000°00

50′000′000。00

370』000’000.00｜90!000’000。00

｜‖｜3q!263,89↑°33

｜00｜000『000.00｜70』000,000.00

｜5!000‖000·00

‖00,000,000·00

本期增加本期减少

|64`20?0922.93

财务报表附注第122页

期末余额

24525!247』8

3?"993,2?4|52050335!036.44

320’000,000.00689’999!805.07

｜0‖368β32·0↑

｜0｜｀698』3↑↑.45

79′9｜6!647。37↑0｜00,943‖098.69

70』000』000。00797,000‖000.00

｜’064!20｜』922。93

|300000|000·00

90『000》000·00

｜30』550!000.00

50038‖596.00

｜7』000′000.00

{200000)000°00

50,000』000.00370』000』000.00｜90!000』000·00

M340263β9｜·33

｜00‖000’000。00

|70!000?000.00

｜5』000′000·00

|00,000,000.00

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额

回蹄回

被投资单位天津伊利乳品有限责任公司

阜新伊利乳品有限责任

公司

潍坊伊利乳业有限责任

公司

宁夏伊利乳业有限责任公司

黑龙江伊利乳业有限责任公司张北伊利乳业有限责任公司广东伊利乳业有限责任公司咸阳伊利乳业有限责任公司香港金港商贸控股有限公司济源伊利乳业有限责任公司广西伊利冷冻食品有限公司

云南伊利乳业有限责任公司梅州伊利冷冻食品有限责任公司长春伊利冷冻食品有限责任公司龙游伊利乳业有限责任公司晋中伊利乳业有限责任公司内蒙古乳业技术研究院有限责任公司伊利财务有限公司内蒙古惠商融资担保有限公司惠商商业保理有限公司利质美（上海）投资有限公司沈阳伊利乳品有限责任

公司内蒙古伊利管理咨询有限公司内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司大庆伊利乳品有限责任公司安图伊利长白山天然矿泉饮品有限责任公司

期初余额265‖000,000,00480!000,000.00480|000’000·008｜0β78’092·09365』000,000°00|30|000’000.007300000’000·00900!000,000.00↑0』530!5｜｛,286,47400|000,000·002|2?000,000.00270!000’000.00460!000!000.00

4｜0』000′000·00423?000,000·00

425,000’000·00

825’073‖920。39

｜』000!000’000.00

500?000’000·002|000?000’000°00

350』000’000·00

5600000’00000

｜』000』000°00｜｜500′000‖000·00

｜′597｜3q｜β23,55

537’370’924.叫

本期增加本期减少

3,537,672』83↑·04

350′000』000·00

财务报表附注第123页

期末余额

265!000,000.00480,000,000。00

480`000"000.00

8↑0β78009209

365!000,000·00?30!000?000.00

7300000』000。00

900’000?000°00

｜4,068』｜84,｀｜7·5｜

400『0000000。00

2|2!000`00000

270!000,000·00

460!000』000。00

4|0!000?000·00

q23』0000000·00

q25’0000000·00

825!0730920.39

｜‖000』0000000.00

500′000‖000·00

2|0000000?000.00

5600000,000·00

||000’000.00

||5000000?000.00

||59703?|0823·55

537』370,924j4

本期计

提减值

准备

减值准备期末

余额

撼

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度

财务报表附注

被投资单位

武威伊利乳业有限责任公司伊利创新投资管理（珠海）有限公司

伊利创业投资（苏州）

有限公司珠海健领风险投资基金合伙企业（有限合伙）阿尔山伊利天然矿泉饮品有限贵任公司呼伦贝尔伊利乳业有限责任公司内蒙古金泽伊利乳业有限责任公司内蒙古金颧伊利乳业有限责任公司武汉伊利乳业有限责任公司C‖｜∩aγOU『a∩Oa｜「γ什o｜d｜∩g［｜川｜ted内蒙古兴安伊利乳业有限责任公司驻马店伊利乳业有限责任公司健领（珠海）母基金合伙企业（有限合伙）内蒙古伊知牛牧业有限责任公司内蒙古三森田企业管理有限公司内蒙古伊家好奶酪有限责任公司内蒙古国家乳业技术创新中心有限责任公司深』｜｜市健领创新种子私

募股权投资基金辽宁金鸿伊利乳业有限责任公司湖北伊利食品有限责任公司内蒙古伊启科技有限责任公司内蒙古伊利文化旅游发展有限公司

内蒙古康益佳生物技术

有限公司

合计

期初余额

600!000!000.00

20!000!000.00|500000!000.00

2000000『000。003｜3』336』000·008250|62,0“j820｜50‖000,000.003!620!0000000o00

｜000000』000。00｜β97』640!4↑466｜』072‖9｜5023｜。3235’000。00723』992’900』00

40‖000!000.00

2|!000’000,00

3070200’000,00700,000°00

39|600!000.00q,500!000.00

36’500!000.00

46!043!297』656′46

2.对联营、合营企业投资

本期增加｜本期减少

300000!000·00

｜『500′000·00

390066|?|03.00

′95｀600｜000。00

5!000‖000。0067』000,000,00

499↑’425β56.97360』000,000°00

财务报表附注第124页

期末余额

600>0000000‘00

20′000‖000·00

|50’000!000·00

200?000|000·00

3|3’336`000·00

825’?6200“?8

2,?50!000|000°00

3』62000000000.00

|00’0000000,00

｜β970640』4｜466｜）07209｜5‖23↑,32

35?000°007230992’900.00

70‖000』000·00

220500,000.00

307‖200′000·00

700』000·0039′6000000。00390』55｜!｜03·00

800"0000000.00

36』500’000,00

5‖000‖000,0067‖000‖000.00

50,684』723′5｜3.43

本期计

提减值

准备

减值准备期末

余额

55,264!276」7

66β46,484·34

罐

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

被投资单位期初余额

本期增减变动

追加投资减少投资

权益法确认的

投资损益

其他综合收益调整-·合营企业

二.联营企业呼和浩特市伊兴奶

业投资中心其他

小计合计续:

650?73’20220

|320446’389,03｜97‖6｜9,59｜.23｜97β｜9’59｜°23

本期增减变动被投资单位＿.合营企业二.联营企业呼和浩特市伊兴奶业投资中心其他

小计

合计

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

注释4·营业收入及营业成本1。营业收入、营业成本

本期发生额

项目

收入

计提减值

准备

成本

主营业务

其他业务

合计

|??’024’883?534°9082’|?4||72|067.76｜!22｜』776』986,40｜↑2’246!660,52｜。30

注释5·投资收益

项目

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

合计

｜’006』327』54｜.9｜83>|20|499!609.67

售24β74‖79｜.89ˉ｜9》4420｜29.69443?6,92?.58443↑6‖92｜.58

期末余额其他

40!298‖4↑0.3｜｜↑3』0040259.34|53’302!669.65|53’302|66965

减值准备期

末余额

收入

上期发生额

成本

]6.7780?227?584!6?0.82

]9.25750’586!85405

l60280』978!↑7↑,46487

|09,?42!642!736.77

944,956‖889.25

||0,087’599!626·02

本期发生额

3’264』4｜9,3｜5.｜6

44,3｜6’92｜。58ˉ｜85!798’077,07

9』60↑’927.43

3’043!906,2q3·94

上期发生额

3』964′9↑7β04·90

ˉ9』784』94↑.92

20’447!392·7?

3’975’580『255。69财务报表附注第125页回酶回

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注十∧、补充资料（-）非经常性损益

1.当期非经常性损益明细表

项目

非流动性资产处置损益’包括已计提资产减值准备的冲

销部分

计入当期损益的政府补助’但与公司正常经营业务密切相关｀符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外’非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素’如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认挣资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的＿次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付’在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额少数股东权益影响额（税后）

合计

金额说明ˉ20,343′335β4432’?670386.50278!|86|20?·65

{6’242!93420

ˉ34’77｜!625.93

ˉ｜｜6’565!｜34°97｜3↑’789』332°3↑

20?757!7?|°39402’369‖38｜°9↑执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修

财务报表附注第126页

撼

「

内蒙古伊利实业集团股份有限公司2023年度财务报表附注订）》对2022年度非经常性损益的影响情况:

公司2022年度作为非经常性损益列报的政府补助中’属于与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助金额为780,627,269.71元’使得2022年度非经常性损益的小计减少780,627,269.71元,扣除所得税影

响和少数股东权益影响后,2022年度非经常性损益的合计减少645’062’877.01元°

（二）挣资产收益率及每股收益

报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

加权平均净资产收益率（％）

2020↑9。36

财务报表附注第127页

每股收益基本每股收益｜稀释每股收益

↑.64｜↑β4

{·57｜。57

≡＝＝内蒙

撼