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福建国航远洋运输（集团）股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
福建国航远洋运输（集团）股份有限公司（简称本公司或公司）经福建省人民政府闽政体股［2001］6号文批复同意，由福州广宇船务有限公司和福州利景房地产有限公司以及何先蕉、王小琴、陈秀娟三位自然人于2001年4月16日共同发起设立的股份有限公司，初始注册资本及股本为人民币1,806万元。
1、 公司历史沿革
2002年9月经福建省人民政府闽政体股［2002］23号文批复同意，本公司按每股1元的价格向自然人王炎平发行3,545万股，增加股本3,545万元。本次增资后，公司股本变更为5,351万元。
经过历次股权变更，截至2021年12月31日，公司累计发行股本总数44,440.7453万股，注册资本为44,440.7453万元。
2022年12月，根据本公司2022年3月21日召开的第七届董事会第六次会议决议、2022年4月8日召开的2022年第三次临时股东大会决议、2022年10月24日召开的第八届董事会第二次临时会议决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2885号文《关于同意福建国航远洋运输（集团）股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，本公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股（A股）111,000,000.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币5.20元，募集资金总额57,720.00万元。本次增资后，公司股本变更为55,540.7453万元。
2、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司统一社会信用代码为913500007297008108，经营期限为2001年4月16日至2051年4月16日。本公司组织形式为股份有限公司，法定代表人王炎平，公司注册地及公司总部位于福州市马尾区江滨东大道68-1蓝波湾1#楼25层。
3、 本集团的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：（1）国际船舶普通货物运输；（2）国
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内沿海及长江中下游普通货船运输；（3）船舶技术咨询服务；（4）船舶、船用机电配套设备及船用材料、建筑材料、机械设备、化工产品（不含危险化学品）的销售；（5）对外贸易，等等。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。
5、 合并财务报表范围及其变化情况
截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团2023年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”描述。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | ≥1000 万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占集团总收入≥10% 或资产总额占集团资产总额≥5% |
| 重要的合营或联营企业 | 长期股权投资金额占合并长期股权投资金额 10%以上 |
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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
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已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
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及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
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股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
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（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
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动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、 金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
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平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
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等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
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括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以账龄特征划分为若干应收票据组合。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
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于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 账龄组合 | 以账龄特征划分为若干应收款项组合。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。 |
| 应收合并报表范围内公司款项 | 本组合为风险较低应收关联方的款项 |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以账龄特征划分为若干应收款项组合。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。 |
| 其他组合 | 1、应收合并报表范围内公司款项 |
| 2、应收押金、保证金、备用金等 | |
| 3、有确凿证据表明该应收款项能全额收回的。 |
12、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括库存商品、在途航次成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
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在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
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益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/工作量法/双倍余额递减法/年数总和法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 27-42 | 5 | 2.26-3.52 |
| 船舶类 | 25 | 注 | |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19 |
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| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子及办公设备 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 其他设备 | 4-5 | 5 | 19-23.75 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。注：房屋及建筑物、船舶类的尚可使用年限以预计可使用年限减去入账时已使用年限计算，船舶类的预计净残值为空船重量（轻吨）乘以废钢市场售价。废钢市场售价按过去三年（含本期）的废钢价平均值进行调整确定，并在未来每年进行复核，若近三年（含本期）废钢价平均值变化幅度在 10%以内，则船舶资产预计净残值不作调整，如变化幅度超过 10%，则调整为变化后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中，船舶类在建工程在取得船舶交接书时结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
17、 借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
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备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
| 类别 | 摊销年限 |
| 软件 | 5-10年 |
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括压载水设备。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
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本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、29 “租赁”。
25、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
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权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团的营业收入主要包括船舶航运收入、商品贸易收入、船舶管理服务收入等，收入确认方法如下：
（1） 航次运输收入
本集团按照合同约定条件完成运输劳务，取得船舶抵达目的港形成的装卸时间事实记录、运费确认单等完工时点记录依据，可以明确判断合同约定的劳务提供义务已履行完毕，就该服务享有现时收款权利，能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益时确认收入。
（2） 期租运输收入
本集团对外提供的期租运输服务，期末根据与客户确认的服务天数和合同约定的价格，就该服务享有现时收款权利，能够主导该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益时确认收入。
（3） 商品销售收入
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本集团商品销售船舶配件物料、燃料油等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的配件物料签收单、燃料油供油凭证等凭据时确认收入实现。
（4） 提供船舶管理服务收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
26、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
27、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
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予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为船舶、房屋。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
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本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
①《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
该变更未对本集团2022年12月31日及2022年度财务报表产生影响。
③其他会计政策变更
本集团报告期内未发生其他重大会计政策变更。
（2） 会计估计变更
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本公司拥有船舶轻吨基数大，如废钢价变动幅度较大，则会对损益造成较大影响。公司持有船舶的目的是通过运营产生效益，废钢价一时变动对企业经营并不相关，频繁调整可能影响报表使用者对企业实际经营情况的解读。为能够更加客观、公允地反映公司资产实际情况及财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，自2023年开始，船舶预计净残值按过去三年（含本期）的废钢价平均值进行调整确定，并在未来每年进行复核；若近三年（含本期）废钢价平均值变化幅度在10%以内，则船舶资产预计净残值不作调整，如变化幅度超过10%，则调整为变化后的金额。
| 开始适用时点 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年1月1日 | 固定资产 | 2,547,147.46 |
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、20%计缴。 |
| 利得税 | 见下备注说明。 |
| 房产税 | 按房产原值70%、80%的 1.2%或租金收入的12%计征。 |
| 车船使用税 | 本集团所拥有的船舶净吨位在10001吨及以上的按6元/吨的标准计缴车船使用税；净吨位在201～2000吨的按4元/吨的标准计缴车船使用税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
备注：根据《香港特别行政区税务条例》有关规定，本集团权属香港公司所得税为“利得税”，并根据地域来源性原则征收，即:当公司业务在香港本地产生，公司需按利润的16.5%缴税；若客户以离岸方式进行公司运营，所有业务均不在香港本地产生，所产生利润无需交税。
2、税收优惠及批文
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税
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务总局公告2022年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，本集团下属福建中能电力燃料有限公司、国梦绿能（上海）航运有限公司、创绿能（上海）海洋科技有限公司、上海绿能携航供应链有限公司，按《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》享受企业所得税优惠政策，即2023年度年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
1、 货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 3,328.87 | 3,273.36 |
| 银行存款 | 330,825,722.09 | 706,721,316.58 |
| 其他货币资金 | 201,776.31 | 15,072.79 |
| 合 计 | 331,030,827.27 | 706,739,662.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 27,828,510.64 | 72,604,333.65 |
注1：其他货币资金系购买股票、燃油期货的账户资金。
2、 应收票据
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 534,389.00 | |
| 小 计 | 534,389.00 | |
| 减：坏账准备 | 26,719.45 | |
| 合 计 | 507,669.55 |
3、 应收账款
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（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 76,561,466.57 | 85,381,500.81 |
| 小 计 | 76,561,466.57 | 85,381,500.81 |
| 减：坏账准备 | 3,828,073.34 | 4,277,746.47 |
| 合 计 | 72,733,393.23 | 81,103,754.34 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 76,561,466.57 | 100.00 | 3,828,073.34 | 5.00 | 72,733,393.23 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 76,561,466.57 | 100.00 | 3,828,073.34 | 5.00 | 72,733,393.23 |
| 合 计 | 76,561,466.57 | —— | 3,828,073.34 | —— | 72,733,393.23 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 85,381,500.81 | 100.00 | 4,277,746.47 | 5.00 | 81,103,754.34 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 85,381,500.81 | 100.00 | 4,277,746.47 | 5.00 | 81,103,754.34 |
| 合 计 | 85,381,500.81 | —— | 4,277,746.47 | —— | 81,103,754.34 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 76,561,466.57 | 3,828,073.34 | 5.00 |
| 合 计 | 76,561,466.57 | 3,828,073.34 | 5.00 |
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（3） 坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 4,277,746.47 | -449,673.13 | 3,828,073.34 | |||
| 合 计 | 4,277,746.47 | -449,673.13 | 3,828,073.34 | |||
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| COSCO-DATANG SHIPPING CO.,LTD | 7,039,208.90 | 9.19 | 351,960.45 |
| CARGILL INTERNATIONAL SA | 6,859,013.74 | 8.96 | 342,950.69 |
| OLDENDORFF CARRIERS GMBH | 6,725,691.41 | 8.78 | 336,284.57 |
| SALANC PTE LTD | 6,700,127.61 | 8.75 | 335,006.38 |
| DAMPSKIBSSELSKABET NORDEN A/S | 6,543,831.19 | 8.55 | 327,191.56 |
| 合 计 | 33,867,872.85 | 44.23 | 1,693,393.65 |
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 2,685,702.12 | 7,824,328.82 |
| 合 计 | 2,685,702.12 | 7,824,328.82 |
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 7,824,328.82 | -5,138,626.70 | 2,685,702.12 | |||
| 合 计 | 7,824,328.82 | -5,138,626.70 | 2,685,702.12 | |||
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 9,375,396.29 | 91.81 | 2,003,950.97 | 74.14 |
| 1至2年 | 786,537.34 | 7.70 | 662,915.99 | 24.52 |
| 2至3年 | 49,776.86 | 0.49 | ||
| 3年以上 | 36,273.52 | 1.34 | ||
| 合 计 | 10,211,710.49 | —— | 2,703,140.48 | —— |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 天津中安物流有限公司 | 5,149,016.17 | 50.42 |
| 大方航运（海南）有限公司 | 1,824,313.00 | 17.87 |
| EVER PROSPERITY HOLDING COMPANY LTD | 664,676.19 | 6.51 |
| 澄瑞电力科技（上海）有限公司 | 558,000.00 | 5.46 |
| HK HAICHUAN INT'I LIMITED | 369,504.45 | 3.62 |
| 合 计 | 8,565,509.81 | 83.88 |
6、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,334,171.27 | 9,414,222.66 |
| 合 计 | 9,334,171.27 | 9,414,222.66 |
（1） 其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 6,022,608.47 | 8,046,212.44 |
| 1至2年 | 4,592,186.08 | 1,297,779.68 |
| 2至3年 | 329,117.37 | 1,377,014.88 |
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| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 3至4年 | 158,912.52 | 30,000.00 |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 7,000.00 | 16,500.00 |
| 小 计 | 11,109,824.44 | 10,767,507.00 |
| 减：坏账准备 | 1,775,653.17 | 1,353,284.34 |
| 合 计 | 9,334,171.27 | 9,414,222.66 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应退货款 | 4,394,619.84 | 4,394,619.84 |
| 备用金 | 2,943,232.61 | 2,688,990.92 |
| 保险赔款 | 2,660,457.83 | 2,860,273.59 |
| 保证金、押金 | 348,307.63 | 719,219.65 |
| 代扣代缴款 | 130,060.03 | 103,816.44 |
| 其他 | 633,146.50 | 586.56 |
| 小 计 | 11,109,824.44 | 10,767,507.00 |
| 减：坏账准备 | 1,775,653.17 | 1,353,284.34 |
| 合 计 | 9,334,171.27 | 9,414,222.66 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 257,055.10 | 361,609.40 | 734,619.84 | 1,353,284.34 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -183,029.83 | 183,029.83 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 75,932.50 | 346,436.33 | 422,368.83 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 149,957.77 | 891,075.56 | 734,619.84 | 1,775,653.17 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,353,284.34 | 422,368.83 | 1,775,653.17 | |||
| 合 计 | 1,353,284.34 | 422,368.83 | 1,775,653.17 | |||
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 榆林鑫泽宇煤炭运销有限公司 | 应退货款 | 4,394,619.84 | 1-2年 | 39.56 | 1,466,666.99 |
| 中国船东互保协会 | 保险赔款 | 2,540,457.83 | 1年以内2,116,545.31； 2-3年265,000.00； 3-4年158,912.52 | 22.87 | 264,783.53 |
| 船舶备用金 | 备用金 | 2,696,799.61 | 1年以内 | 24.27 | |
| 中国海事仲裁委员会上海总部 | 其他 | 632,550.00 | 1年以内 | 5.69 | 31,627.50 |
| TAK.SHING.INVESTMENT CO.,LTD | 保证金、押金 | 176,467.10 | 1年以内2,053.49； 1-2年174,413.61； | 1.59 | |
| 合 计 | —— | 10,440,894.38 | —— | 93.98 | 1,763,078.02 |
注：榆林鑫泽宇煤炭运销有限公司应退货款439.46万元系本集团所属子公司北京蓝远能源科技有限公司应收款项，双方于2022年1月5日签订煤炭采购合同，北京蓝远能源科技有限公司按合同约定支付两列煤炭80%的货款合计1,164.00万元，后因疫情影响，双方仅完成一列煤炭的交易，交易金额724.54万元，第二列煤炭交易终止，本集团要求榆林鑫
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泽宇煤炭运销有限公司退回预付煤炭款与第一列煤炭交易金额的差额439.46万元，但榆林鑫泽宇煤炭运销有限公司要求本集团承担其采购成本差价73.46万元，仅认可退回366.00万元，目前本集团已向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求对方全额退回货款，具体事项描述详见“十二、2或有事项”，出于谨慎性原则，我们按单项认定计提双方争议金额坏账
73.46万元。
7、 存货
（1） 存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 13,242,505.99 | 13,242,505.99 | |
| 合同履约成本/在途航次成本 | 21,202,951.41 | 21,202,951.41 | |
| 合 计 | 34,445,457.40 | 34,445,457.40 | |
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 14,037,505.66 | 14,037,505.66 | |
| 合同履约成本/在途航次成本 | 5,751,495.93 | 5,751,495.93 | |
| 合 计 | 19,789,001.59 | 19,789,001.59 | |
8、 其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待摊费用 | 2,143,921.50 | 2,970,365.54 |
| 预交其他税费 | 3,669,937.11 | 4,032,604.02 |
| 待抵扣增值税进项税 | 11,575,110.70 | 8,587,662.30 |
| 待结算燃料油 | 1,931,760.01 | |
| 待取得抵扣凭证的进项税 | 3,114.51 | |
| 合 计 | 19,323,843.83 | 15,590,631.86 |
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9、 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 天津国能海运有限公司 | 517,644,551.64 | 807,209.35 | -66,698,303.26 | 451,753,457.73 | |||||||
| 小 计 | 517,644,551.64 | 807,209.35 | -66,698,303.26 | 451,753,457.73 | |||||||
| 合 计 | 517,644,551.64 | 807,209.35 | -66,698,303.26 | 451,753,457.73 | |||||||
10、 其他权益工具投资
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 华远星海运有限公司 | 27,299,143.42 | 27,299,143.42 | 9,560,776.58 | 公司获得股权且不仅以收取合同现金流量为目标 | |||||||
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| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 江苏海基新能源股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 公司获得股权且不仅以收取合同现金流量为目标 | ||||||||
| 洲际船务集团控股有限公司 | 20,707,878.89 | 636,841.68 | 21,344,720.57 | 636,841.68 | 公司获得股权且不仅以收取合同现金流量为目标 | ||||||
| 合 计 | 47,299,143.42 | 20,707,878.89 | 636,841.68 | 68,643,863.99 | 636,841.68 | 9,560,776.58 | |||||
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11、 固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 908,912,931.83 | 790,279,750.55 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 908,912,931.83 | 790,279,750.55 |
（1） 固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 船舶 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 107,330,733.85 | 1,015,961,036.00 | 13,759,103.00 | 3,228,272.35 | 1,140,279,145.20 |
| 2、本年增加金额 | 356,192,817.28 | 1,326,624.94 | 1,549,808.03 | 359,069,250.25 | |
| （1）购置 | 1,326,624.94 | 1,544,912.33 | 2,871,537.27 | ||
| （2）售后回租结束转回 | 356,192,817.28 | 356,192,817.28 | |||
| （3）其他 | 4,895.70 | 4,895.70 | |||
| 3、本年减少金额 | 475,059.32 | 310,236.72 | 785,296.04 | ||
| （1）处置或报废 | 475,059.32 | 310,236.72 | 785,296.04 | ||
| 4、年末余额 | 107,330,733.85 | 1,372,153,853.28 | 14,610,668.62 | 4,467,843.66 | 1,498,563,099.41 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 40,663,497.37 | 297,199,458.84 | 9,596,728.89 | 2,539,709.55 | 349,999,394.65 |
| 2、本年增加金额 | 2,746,756.93 | 235,692,097.96 | 1,249,136.22 | 507,309.67 | 240,195,300.78 |
| （1）计提 | 2,746,756.93 | 48,289,947.89 | 1,249,136.22 | 502,949.70 | 52,788,790.74 |
| （2）售后回租结束转回 | 187,402,150.07 | 187,402,150.07 | |||
| （3）其他 | 4,359.97 | 4,359.97 | |||
| 3、本年减少金额 | 272,012.93 | 272,514.92 | 544,527.85 | ||
| （1）处置或报废 | 272,012.93 | 272,514.92 | 544,527.85 | ||
| 4、年末余额 | 43,410,254.30 | 532,891,556.80 | 10,573,852.18 | 2,774,504.30 | 589,650,167.58 |
| 三、减值准备 |
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| 项 目 | 房屋、建筑物 | 船舶 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 63,920,479.55 | 839,262,296.48 | 4,036,816.44 | 1,693,339.36 | 908,912,931.83 |
| 2、年初账面价值 | 66,667,236.48 | 718,761,577.16 | 4,162,374.11 | 688,562.80 | 790,279,750.55 |
注：其他项系香港子公司外币折算差额产生的汇兑损益。
② 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 欧雅花园房屋 | 423,963.90 | 210,833.08 | 213,130.82 | ||
| 合 计 | 423,963.90 | 210,833.08 | 213,130.82 |
③ 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 年末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 7,306,928.21 |
| 合 计 | 7,306,928.21 |
12、 在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 87,089,586.89 | |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 87,089,586.89 |
（1） 在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 73800载重吨散货船船体号:JSHT286 | 2,665,436.63 | 2,665,436.63 | ||||
本报告书共99页第55页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 76000载重吨散货船船体号:JSHT220 | 65,662,669.41 | 65,662,669.41 | ||||
| 76000载重吨散货船船体号:JSHT221 | 18,761,480.85 | 18,761,480.85 | ||||
| 合 计 | 87,089,586.89 | 87,089,586.89 | ||||
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②重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金 来源 |
| 73800载重吨散货船船体号:JSHT286 | 191,150,442.48 | 2,665,436.63 | 2,665,436.63 | 1.39 | 1.35% | 募集资金 | ||||||
| 76000载重吨散货船船体号:JSHT220 | 180,530,973.45 | 65,662,669.41 | 65,662,669.41 | 36.37 | 36.24% | 募集资金 | ||||||
| 76000载重吨散货船船体号:JSHT221 | 180,530,973.45 | 18,761,480.85 | 18,761,480.85 | 10.39 | 10.36% | 募集资金 | ||||||
| 合 计 | 552,212,389.38 | 87,089,586.89 | 87,089,586.89 |
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13、 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 船舶 | 交通工具 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 2,560,008.48 | 636,720,504.02 | 530,588.28 | 639,811,100.78 |
| 2、本年增加金额 | 6,920,477.15 | 15,615,871.64 | 22,536,348.79 | |
| （1）新增租赁 | 6,895,625.48 | 6,895,625.48 | ||
| （2）可变租赁付款额增加 | 15,615,871.64 | 15,615,871.64 | ||
| （3）其他 | 24,851.67 | 24,851.67 | ||
| 3、本年减少金额 | 4,256,065.89 | 114,060,456.80 | 530,588.28 | 118,847,110.97 |
| （1）租赁到期减少 | 4,256,065.89 | 114,060,456.80 | 530,588.28 | 118,847,110.97 |
| 4、年末余额 | 5,224,419.74 | 538,275,918.86 | 543,500,338.60 | |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、年初余额 | 1,331,200.82 | 412,409,326.18 | 309,509.79 | 414,050,036.79 |
| 2、本年增加金额 | 2,159,718.24 | 101,983,161.15 | 117,908.48 | 104,260,787.87 |
| （1）计提 | 2,152,874.33 | 101,983,161.15 | 117,908.48 | 104,253,943.96 |
| （2）其他 | 6,843.91 | 6,843.91 | ||
| 3、本年减少金额 | 1,575,023.10 | 19,462,596.22 | 427,418.27 | 21,465,037.59 |
| （1）租赁到期减少 | 1,575,023.10 | 19,462,596.22 | 427,418.27 | 21,465,037.59 |
| 4、年末余额 | 1,915,895.96 | 494,929,891.11 | 496,845,787.07 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 3,308,523.78 | 43,346,027.75 | 46,654,551.53 | |
| 2、年初账面价值 | 1,228,807.66 | 224,311,177.84 | 221,078.49 | 225,761,063.99 |
注：1、其他项系香港子公司外币折算差额产生的汇兑损益。
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14、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 4,919,023.80 | 4,919,023.80 |
| 2、本年增加金额 | 4,002,620.10 | 4,002,620.10 |
| （1）购置 | 4,002,620.10 | 4,002,620.10 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 8,921,643.90 | 8,921,643.90 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、年初余额 | 2,109,964.09 | 2,109,964.09 |
| 2、本年增加金额 | 930,783.59 | 930,783.59 |
| （1）计提 | 930,783.59 | 930,783.59 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 3,040,747.68 | 3,040,747.68 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 5,880,896.22 | 5,880,896.22 |
| 2、年初账面价值 | 2,809,059.71 | 2,809,059.71 |
15、 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年摊销 金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 压载水项目 | 15,017,109.41 | 1,656,636.84 | 13,360,472.57 | ||
| 合 计 | 15,017,109.41 | 1,656,636.84 | 13,360,472.57 |
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16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 2,461,718.39 | 554,510.21 | 2,538,910.40 | 634,727.60 |
| 可抵扣亏损 | 44,105,855.70 | 11,026,463.97 | 37,695,554.34 | 9,423,888.59 |
| 政府补助递延收益 | 64,970,506.40 | 16,242,626.60 | 67,919,663.36 | 16,979,915.84 |
| 经营性租赁形成的租赁负债余额 | 81,877,771.70 | 20,386,293.02 | 179,971,833.20 | 44,992,958.30 |
| 合 计 | 193,415,852.19 | 48,209,893.80 | 288,125,961.30 | 72,031,490.33 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部资产处置损失转回 | 112,124,299.41 | 28,031,074.87 | 129,170,594.12 | 32,292,648.53 |
| 经营性租赁形成的使用权资产余额 | 45,930,048.90 | 11,401,342.81 | 126,995,459.20 | 31,748,864.80 |
| 合 计 | 158,054,348.31 | 39,432,417.68 | 256,166,053.32 | 64,041,513.33 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 | 递延所得税资产和负债年初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债年初余额 |
| 递延所得税资产 | 11,398,708.41 | 36,811,185.39 | 31,748,864.80 | 40,282,625.53 |
| 递延所得税负债 | 11,398,708.41 | 28,033,709.27 | 31,748,864.80 | 32,292,648.53 |
17、 其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
本报告书共99页第60页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 159,916,460.18 | 159,916,460.18 | 2,882,734.16 | 2,882,734.16 | ||
| 售后回租形成的递延收益 | 94,199,154.35 | 94,199,154.35 | ||||
| 合 计 | 159,916,460.18 | 159,916,460.18 | 97,081,888.51 | 97,081,888.51 | ||
18、 所有权或使用权受限资产
| 项 目 | 年末 | 年初 | ||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
| 固定资产及使用权资产 | 671,095,340.89 | 671,095,340.89 | 借款抵押 | 810,820,562.26 | 810,820,562.26 | 借款抵押 |
| 其他权益工具投资 | 借款抵押 | 27,299,143.42 | 27,299,143.42 | 借款抵押 | ||
| 合 计 | 671,095,340.89 | 671,095,340.89 | —— | 838,119,705.68 | 838,119,705.68 | —— |
19、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 27,389,705.63 | |
| 抵押借款 | 82,650,000.00 | 220,100,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 小计 | 120,039,705.63 | 230,100,000.00 |
| 利息调整 | -396,848.24 | 340,009.38 |
| 合 计 | 119,642,857.39 | 230,440,009.38 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额参见“附注六、18”。
20、 应付账款
（1） 应付账款列示
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| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 65,165,069.09 | 94,485,188.14 |
| 1至2年 | 1,940,129.00 | 3,378,272.14 |
| 2至3年 | 1,044,721.47 | 210,332.92 |
| 3年以上 | 482,716.74 | 891,039.96 |
| 合 计 | 68,632,636.30 | 98,964,833.16 |
21、 合同负债
（1）合同负债情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收运费 | 28,794,165.51 | 544,533.45 |
| 预收货款 | 303,051.33 | |
| 合 计 | 29,097,216.84 | 544,533.45 |
22、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 25,962,377.59 | 190,166,053.75 | 197,857,140.05 | 18,271,291.29 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 487,385.28 | 7,140,279.14 | 7,079,259.10 | 548,405.32 |
| 合 计 | 26,449,762.87 | 197,306,332.89 | 204,936,399.15 | 18,819,696.61 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,349,717.09 | 178,586,119.98 | 186,602,749.57 | 17,333,087.50 |
| 2、职工福利费 | 70,015.00 | 3,456,199.74 | 3,208,414.74 | 317,800.00 |
| 3、社会保险费 | 526,859.46 | 5,054,196.79 | 5,007,714.98 | 573,341.27 |
| 其中：医疗保险费 | 424,492.02 | 4,637,734.98 | 4,596,795.58 | 465,431.42 |
| 工伤保险费 | 93,904.40 | 283,306.36 | 279,902.41 | 97,308.35 |
本报告书共99页第62页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 生育保险费 | 8,463.04 | 133,155.45 | 131,016.99 | 10,601.50 |
| 4、住房公积金 | 630.00 | 2,730,212.18 | 2,697,405.18 | 33,437.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 15,156.04 | 339,325.06 | 340,855.58 | 13,625.52 |
| 合 计 | 25,962,377.59 | 190,166,053.75 | 197,857,140.05 | 18,271,291.29 |
（3） 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 473,162.57 | 6,926,554.26 | 6,867,149.85 | 532,566.98 |
| 2、失业保险费 | 14,222.71 | 213,724.88 | 212,109.25 | 15,838.34 |
| 合 计 | 487,385.28 | 7,140,279.14 | 7,079,259.10 | 548,405.32 |
23、 应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 2,214,110.19 | 1,995,667.10 |
| 代扣代缴个人所得税 | 703,147.89 | 610,084.15 |
| 房产税 | 220,538.42 | 184,918.84 |
| 印花税 | 137,313.91 | 285,632.92 |
| 城市维护建设税 | 21,218.88 | 205,893.62 |
| 企业所得税 | 81,418.89 | 5,655,646.46 |
| 教育费附加 | 12,598.19 | 92,672.64 |
| 地方教育附加 | 8,398.78 | 61,781.77 |
| 土地使用税 | 944.72 | 757.27 |
| 合 计 | 3,399,689.87 | 9,093,054.77 |
24、 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 |
本报告书共99页第63页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 787,504.20 | 355,718.23 |
| 合 计 | 787,504.20 | 355,718.23 |
（1） 其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付费用款 | 535,887.24 | 139,479.00 |
| 中介费 | 127,488.60 | 128,845.10 |
| 代扣代缴款 | 122,612.32 | 47,127.20 |
| 其他 | 1,516.04 | 23,886.93 |
| 备用金 | 16,380.00 | |
| 合 计 | 787,504.20 | 355,718.23 |
25、 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、27） | 89,875,957.50 | 80,645,803.44 |
| 1年内到期的租赁负债（附注六、28） | 125,568,222.85 | 162,505,641.57 |
| 1年内到期的长期应付款（附注六、29） | 51,347,956.45 | |
| 合 计 | 215,444,180.35 | 294,499,401.46 |
26、 其他流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 601,211.10 | |
| 待结算燃料油 | 2,857,287.80 | |
| 其他 | 783,391.66 | 1,199,871.69 |
| 合 计 | 4,241,890.56 | 1,199,871.69 |
27、 长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
本报告书共99页第64页
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 441,472,957.50 | 351,495,803.44 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、25） | 89,875,957.50 | 80,645,803.44 |
| 合 计 | 351,597,000.00 | 270,850,000.00 |
28、 租赁负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债 | 128,201,441.86 | 278,075,274.17 |
| 未确认融资费用 | -1,165,117.80 | -9,238,585.10 |
| 小计 | 127,036,324.06 | 268,836,689.07 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、25） | 125,568,222.85 | 162,505,641.57 |
| 合 计 | 1,468,101.21 | 106,331,047.50 |
29、 长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | ||
| 合 计 |
（1） 长期应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付船价损失 | ||
| 应付历史租赁款 | 51,347,956.45 | |
| 减：一年内到期部分（附注六、25） | 51,347,956.45 | |
| 合 计 |
30、 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 67,919,663.36 | 2,949,156.96 | 64,970,506.40 | 与资产相关长期摊销 |
本报告书共99页第65页
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 售后回租 | 19,761,682.91 | 19,761,682.91 | 售后回租售价与原值差异 | ||
| 合 计 | 87,681,346.27 | 22,710,839.87 | 64,970,506.40 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 海船更新补助 | 67,919,663.36 | 2,949,156.96 | 64,970,506.40 | 资产 | |||
| 合 计 | 67,919,663.36 | 2,949,156.96 | 64,970,506.40 | —— |
31、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 555,407,453.00 | 555,407,453.00 | |||||
32、 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 505,222,917.34 | 505,222,917.34 | ||
| 其他资本公积 | 3,921,852.39 | 3,921,852.39 | ||
| 合 计 | 509,144,769.73 | 509,144,769.73 |
33、 库存股
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 为员工持股计划或者股权激励 而收购的本公司股份 | 20,248,671.47 | 20,248,671.47 | ||
| 合 计 | 20,248,671.47 | 20,248,671.47 |
34、 其他综合收益
本报告书共99页第66页
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -9,560,776.58 | 636,841.68 | 636,841.68 | -8,923,934.90 | ||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -9,560,776.58 | 636,841.68 | 636,841.68 | -8,923,934.90 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -18,798,364.55 | -534,994.44 | -541,174.32 | 6,179.88 | -19,333,358.99 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -18,798,364.55 | -534,994.44 | -541,174.32 | 6,179.88 | -19,333,358.99 | |||
| 其他综合收益合计 | -28,359,141.13 | 101,847.24 | 95,667.36 | 6,179.88 | -28,257,293.89 | |||
35、 专项储备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 34,830,311.27 | 34,830,311.27 | ||
| 合 计 | 34,830,311.27 | 34,830,311.27 |
注：根据《企业安全生产费用提取和使用办法》的规定，交通运输业安全生产费按上年度营业收入的1%计提，本集团按实际列支数计提安全生产费，报告期内均超过按规定应计提的金额。
36、 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 87,278,171.52 | 13,253,752.17 | 100,531,923.69 | |
| 合 计 | 87,278,171.52 | 13,253,752.17 | 100,531,923.69 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
本报告书共99页第67页
37、 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 297,280,513.55 | 135,082,684.89 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 297,280,513.55 | 135,082,684.89 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 2,483,772.04 | 188,103,348.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,253,752.17 | 25,905,519.51 |
| 减：应付普通股股利 | 55,540,745.30 | |
| 年末未分配利润 | 230,969,788.12 | 297,280,513.55 |
38、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 863,513,651.86 | 768,313,648.99 | 1,136,614,173.64 | 862,353,978.52 |
| 其他业务 | 27,290,609.70 | 21,350,535.09 | 21,771,317.95 | 15,466,941.94 |
| 合 计 | 890,804,261.56 | 789,664,184.08 | 1,158,385,491.59 | 877,820,920.46 |
39、 税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 车船使用税 | 1,023,798.00 | 945,831.50 |
| 房产税 | 809,456.87 | 533,884.44 |
| 印花税 | 643,541.50 | 571,614.32 |
| 城市维护建设税 | 600,356.91 | 1,120,626.07 |
| 教育费附加 | 335,250.08 | 541,170.27 |
| 地方教育附加 | 223,500.00 | 360,780.12 |
| 地方水利建设基金 | 191,909.85 | 581,221.10 |
| 土地使用税 | 3,404.12 | 2,334.98 |
| 合 计 | 3,831,217.33 | 4,657,462.80 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
本报告书共99页第68页
40、 销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 5,761,784.67 | 6,224,247.78 |
| 中介佣金 | 5,147,714.75 | 6,194,308.59 |
| 中标费 | 221,665.54 | 234,783.53 |
| 招待费 | 186,715.64 | 129,313.94 |
| 电话费 | 35,782.20 | 39,142.07 |
| 差旅费 | 78,468.76 | 27,607.16 |
| 办公费 | 52,098.02 | 13,684.06 |
| 合计 | 11,484,229.58 | 12,863,087.13 |
41、 管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 41,752,954.44 | 40,840,990.45 |
| 咨询费 | 8,988,136.04 | 861,726.84 |
| 招待费 | 8,248,386.47 | 6,366,346.71 |
| 办公费 | 7,724,393.23 | 1,728,374.15 |
| 折旧及摊销 | 6,087,544.21 | 4,791,485.63 |
| 差旅费 | 3,203,954.28 | 1,008,303.87 |
| 聘请中介机构费 | 1,525,726.13 | 2,946,166.50 |
| 物业管理费 | 1,222,476.50 | 1,363,261.65 |
| 汽车及交通费 | 770,416.13 | 570,300.82 |
| 广告宣传费 | 637,914.68 | |
| 会员费 | 529,496.77 | 565,080.91 |
| 租赁费 | 483,084.65 | 111,815.41 |
| 残保金 | 339,767.52 | 268,126.61 |
| 电话费 | 333,124.17 | 308,816.15 |
| 水电费 | 226,384.25 | 94,141.12 |
| 汽油费 | 133,698.96 | 169,289.94 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 会议费 | 113,433.95 | 234,892.03 |
| 其他 | 38,007.19 | 275,073.16 |
| 新三板费用 | 197,169.81 | |
| 合计 | 82,358,899.57 | 62,701,361.76 |
42、 财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 32,175,598.85 | 57,998,882.80 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 8,058,589.79 | 22,440,811.62 |
| 减：利息收入 | 4,691,569.29 | 410,918.70 |
| 汇兑损失 | -2,630,862.41 | -2,531,467.56 |
| 其他 | 314,801.24 | 398,148.66 |
| 合 计 | 25,167,968.39 | 55,454,645.20 |
43、 其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 福州水路运输综合服务中心规模补贴 | 3,833,465.00 | 3,424,000.00 | 3,833,465.00 |
| 海船更新补助 | 2,949,156.96 | 2,949,156.97 | 2,949,156.96 |
| 虹口区财政补助（绩效奖励） | 2,980,000.00 | 1,390,000.00 | 2,980,000.00 |
| 岸电改造项目补助 | 384,300.00 | ||
| 稳岗补助 | 121,864.77 | 241,172.91 | 121,864.77 |
| 个税手续费返还 | 162,115.78 | 46,430.52 | 162,115.78 |
| 增值税加计扣除 | 26,493.43 | 13,803.57 | 26,493.43 |
| 培训补贴 | 600.00 | ||
| 经营贡献奖 | 1,361,733.89 | 1,361,733.89 | |
| 境内上市奖励、上市贡献奖 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 脱贫奖补 | 264,235.00 | 264,235.00 | |
| 财政返还 | 216,500.00 | 216,500.00 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 吨位补贴 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 航运发展专项扶持款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 安商育商款 | 1,455,700.00 | 1,455,700.00 | |
| 合 计 | 20,871,264.83 | 8,449,463.97 | 20,871,264.83 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注九、“政府补助”。
44、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 807,209.35 | 74,109,225.84 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,537,600.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -819,244.84 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,929,801.94 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -132,159.73 | |
| 合 计 | 2,604,851.56 | 76,827,581.00 |
45、 信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 449,673.13 | -1,542,030.80 |
| 其他应收款坏账损失 | -422,368.83 | -740,285.74 |
| 应收票据坏账损失 | 26,719.45 | -26,719.45 |
| 合 计 | 54,023.75 | -2,309,035.99 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、 资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产 | 93,248.38 | -50,320.41 | 93,248.38 |
| 合 计 | 93,248.38 | -50,320.41 | 93,248.38 |
本报告书共99页第71页
47、 营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 134,356.65 | 9,401.84 | 134,356.65 |
| 保险赔款 | 74,182.78 | 748,216.01 | 74,182.78 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 54,629.54 | 54,629.54 | |
| 废品收入 | 1,500.00 | ||
| 合 计 | 263,168.97 | 759,117.85 | 263,168.97 |
48、 营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 510,000.00 | 680,000.00 | 510,000.00 |
| 其他 | 54,000.47 | 54,000.47 | |
| 罚款、罚金、滞纳金支出 | 38,862.05 | 1,988.62 | 38,862.05 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 25,586.79 | 6,279.72 | 25,586.79 |
| 合 计 | 628,449.31 | 688,268.34 | 628,449.31 |
49、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 53,834.80 | 45,411,607.46 |
| 递延所得税费用 | -787,499.12 | -5,679,041.27 |
| 合 计 | -733,664.32 | 39,732,566.19 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 1,555,870.79 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 388,967.70 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,019,919.23 |
本报告书共99页第72页
| 项 目 | 本年发生额 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -215,397.11 |
| 非应税收入的影响 | -201,802.34 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,314,486.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | -733,664.32 |
50、 其他综合收益详见附注六、34。
51、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益及营业外收入等 | 18,130,647.30 | 6,259,424.85 |
| 其他暂收往来款 | 9,477,924.26 | 2,977,451.44 |
| 其他 | 1,372,489.67 | 1,912,473.92 |
| 财务费用-利息收入 | 4,691,569.29 | 410,918.70 |
| 受限的非现金及现金等价物转回 | - | 1,747.43 |
| 合 计 | 33,672,630.52 | 11,562,016.34 |
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 管理费用 | 34,726,001.04 | 17,180,531.85 |
| 其他暂付往来款 | 9,389,970.47 | 7,270,965.61 |
| 销售费用 | 5,722,444.91 | 6,638,839.35 |
| 营业外支出 | 602,862.52 | 681,988.62 |
| 财务费用-手续费等 | 314,801.24 | 398,148.66 |
| 其他 | 68,757.35 | 174,391.22 |
| 合 计 | 50,824,837.53 | 32,344,865.31 |
（3） 支付其他与筹资活动有关的现金
本报告书共99页第73页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债支付的现金 | 169,797,215.61 | 208,117,661.65 |
| IPO费用 | 41,919,802.37 | |
| 回购库存股 | 20,248,671.47 | |
| 长期应付款中融资租赁支付的现金 | 51,347,956.45 | 22,963,034.14 |
| 合 计 | 241,393,843.53 | 273,000,498.16 |
52、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 2,289,535.11 | 188,143,986.13 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -54,023.75 | 2,309,035.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,788,790.74 | 42,094,313.99 |
| 使用权资产折旧 | 104,253,943.96 | 176,812,369.66 |
| 无形资产摊销 | 930,783.59 | 395,685.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,656,636.84 | 1,411,209.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -93,248.38 | 50,320.41 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -29,042.75 | 6,279.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,544,736.44 | 55,269,641.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,604,851.56 | -76,827,581.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,471,440.14 | -561,509.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,258,939.26 | -4,261,573.66 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,656,455.81 | 22,316,649.11 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 34,194,867.31 | -28,455,559.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -46,048,982.25 | -13,738,895.44 |
| 其他 |
本报告书共99页第74页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 161,385,190.37 | 364,964,373.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 331,030,827.27 | 706,739,662.73 |
| 减：现金的年初余额 | 706,739,662.73 | 219,358,982.41 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -375,708,835.46 | 487,380,680.32 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 331,030,827.27 | 706,739,662.73 |
| 其中：库存现金 | 3,328.87 | 3,273.36 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 330,825,722.09 | 706,721,316.58 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 201,776.31 | 15,072.79 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 331,030,827.27 | 706,739,662.73 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
53、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,111,820.17 | 7.0827 | 29,122,788.72 |
| 港币 | 883,168.67 | 0.9062 | 800,327.45 |
| 澳元 | 20,867.47 | 4.8484 | 101,173.84 |
本报告书共99页第75页
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,835,833.86 | 7.0827 | 62,581,560.48 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 184,987.73 | 7.0827 | 1,310,212.60 |
| 港币 | 196,930.00 | 0.9062 | 178,457.97 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,148,159.01 | 7.0827 | 22,297,465.82 |
（2） 境外经营实体说明
本集团重要的境外经营子公司主要包含国电海运（香港）有限公司、香港国电物流控股股份有限公司、王朝航运（香港）有限公司，主要经营地在香港，主营涉外业务，日常业务主要使用美元进行结算，故选取美元作为记账本位币。
七、 合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
本公司本年新设立子公司情况如下：
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 设立日期 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 创绿能（上海）海洋科技有限公司 | 3,000.00 | 2023-02-22 | 100.00 | |
| 绿能智航（宁德）航运有限公司 | 2,000.00 | 2023-03-29 | 100.00 | |
| 国航远洋海运（天津）有限公司 | 5,000.00 | 2023-12-04 | 100.00 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 5,000.00 | 2023-09-12 | 51.00 | |
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海国电海运有限公司 | 上海 | 上海 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
本报告书共99页第76页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 国电海运（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | 香港 | 香港 | 航运 | 80.00 | 设立 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 航运 | 80.00 | 设立 | |
| 平潭国鸿船务有限公司 | 福州 | 福州 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 福建中能电力燃料有限公司 | 福州 | 福州 | 批发销售 | 100.00 | 设立 | |
| 北京蓝远能源科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务 | 100.00 | 购买 | |
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 上海 | 上海 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 | 上海 | 上海 | 船舶管理 | 100.00 | 设立 | |
| 香港国航远洋船舶管理有限公司 | 香港 | 香港 | 船舶管理 | 100.00 | 设立 | |
| 福建国航（香港）海运控股有限公司 | 香港 | 香港 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| CENTURY MARITIME LIMITED | 香港 | 香港 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 上海质汇物资有限公司 | 上海 | 上海 | 批发销售 | 100.00 | 设立 | |
| 国航海洋（海南）能源科技有限公司 | 海南 | 海南 | 批发销售 | 100.00 | 设立 | |
| 国梦绿能（上海）航运有限公司 | 上海 | 上海 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 创绿能（上海）海洋科技有限公司 | 上海 | 上海 | 渔业 | 100.00 | 设立 | |
| 绿能智航（宁德）航运有限公司 | 宁德 | 宁德 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 国航远洋海运（天津）有限公司 | 天津 | 天津 | 航运 | 100.00 | 设立 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业 | 51.00 | 设立 | |
注：权属公司上海国梦绿能船舶管理有限公司于2023年7月5日更名为国梦绿能（上海）航运有限公司。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | 20.00 | -127,427.70 | -2,010,839.67 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 20.00 | 23,076.21 | 2,306,278.87 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 49.00 | -89,885.44 | 4,810,114.56 |
本报告书共99页第77页
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | 53,358,478.39 | 913.10 | 53,359,391.49 | 63,413,589.82 | 63,413,589.82 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 12,186,230.00 | 13,572.79 | 12,199,802.79 | 667,597.24 | 667,597.24 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 9,808,338.24 | 15,200.19 | 9,823,538.43 | 6,978.10 | 6,978.10 | |
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | 52,627,364.73 | 897.88 | 52,628,262.61 | 61,885,312.03 | 61,885,312.03 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 11,862,000.45 | 21,772.52 | 11,883,772.97 | 657,858.36 | 657,858.36 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | ||||||
| 子公司名称 | 本年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | -637,138.48 | -797,148.91 | -25,699.71 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 115,381.07 | 306,290.94 | 39,378.91 | |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 110,765.00 | -183,439.67 | -183,439.67 | -5,967,733.01 |
本报告书共99页第78页
| 子公司名称 | 上年发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 香港国电物流控股股份有限公司 | -524,397.68 | -1,279,730.99 | 332,166.22 | |
| 王朝航运（香港）有限公司 | 164,753.66 | 727,587.52 | 1,645,401.95 | -205,813.87 |
| 上海绿能携航供应链有限公司 | ||||
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天津国能海运有限公司 | 天津 | 天津 | 运输及运输代理 | 40.00 | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 天津国能海运有限公司 | |||
| 流动资产 | 297,794,664.36 | 342,098,733.76 | |
| 非流动资产 | 1,580,876,534.31 | 1,768,012,951.80 | |
| 资产合计 | 1,878,671,198.67 | 2,110,111,685.56 | |
| 流动负债 | 749,287,554.30 | 816,000,306.42 | |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 749,287,554.30 | 816,000,306.42 | |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 1,129,383,644.37 | 1,294,111,379.14 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 451,753,457.73 | 517,644,551.64 | |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
本报告书共99页第79页
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 天津国能海运有限公司 | |||
| —内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 451,753,457.73 | 517,644,551.64 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 1,447,847,261.89 | 2,093,690,463.55 | |
| 净利润 | 2,018,023.37 | 185,273,064.60 | |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 2,018,023.37 | 185,273,064.60 | |
| 年度内收到的来自联营企业的股利 | 66,698,303.26 | 126,103,322.43 | |
九、 政府补助
1、 涉及政府补助的负债项目
| 财务报表 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 67,919,663.36 | 2,949,156.96 | 64,970,506.40 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 67,919,663.36 | 2,949,156.96 | 64,970,506.40 | —— |
2、 计入本年损益的政府补助
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 福州水路运输综合服务中心规模补贴 | 3,833,465.00 | 3,424,000.00 |
| 吨位补贴 | 3,000,000.00 |
本报告书共99页第80页
| 类 型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 航运发展专项扶持款 | 3,000,000.00 | |
| 虹口区财政补助（绩效奖励） | 2,980,000.00 | 1,390,000.00 |
| 海船更新补助 | 2,949,156.96 | 2,949,156.97 |
| 境内上市奖励、上市贡献奖 | 1,500,000.00 | |
| 安商育商款 | 1,455,700.00 | |
| 经营贡献奖 | 1,361,733.89 | |
| 脱贫奖补 | 264,235.00 | |
| 财政返还 | 216,500.00 | |
| 稳岗补助 | 121,864.77 | 241,172.91 |
| 岸电改造项目补助款 | 384,300.00 | |
| 培训补贴 | 600.00 | |
| 合计 | 20,682,655.62 | 8,389,229.88 |
十、 金融工具及其风险
（一） 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
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（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、53“外币货币性项目”。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本集团的财务业绩产生不利影响。集团管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至1个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11“金融资产减值”。
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本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注
六、3“应收账款”，附注六、6“其他应收款”的披露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项 目 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
| 短期借款（含利息） | 119,642,857.39 | ||
| 应付账款 | 65,165,069.09 | 2,984,850.47 | 482,716.74 |
| 其他应付款 | 787,504.20 | ||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 215,444,180.35 | ||
| 长期借款 | 178,847,000.00 | 172,750,000.00 | |
| 租赁负债（含利息） | 1,468,101.21 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
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| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （1）应收票据 | 2,685,702.12 | 2,685,702.12 | ||
| （2）应收账款 | ||||
| （三）其他债权投资 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 21,344,720.57 | 47,299,143.42 | 68,643,863.99 | |
| （五）其他非流动金融资产 | ||||
| （六）投资性房地产 | ||||
| （七）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 21,344,720.57 | 2,685,702.12 | 47,299,143.42 | 71,329,566.11 |
| （八）交易性金融负债 | ||||
| （九）设定受益计划净负债中的计划资产（以负数表示） | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。本集团第一层次的其他权益工具投资包括对洲际船务集团控股有限公司的投资。该公司
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在香港证券交易所上市，存在活跃的市场交易活动，通过股市收盘价确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团第三层次的其他权益工具投资主要包括华远星海运有限公司以及江苏海基新能源股份有限公司。由于不存在活跃的市场交易活动，确定公允价值的信息不足，本集团投资的华远星海运有限公司因2020年计提大额船舶减值准备，按计提减值准备后的净资产作为公允价值的合理估计进行计量；本集团投资的江苏海基新能源股份有限公司，净资产未发生重大变动，以购买成本作为其公允价值的最佳估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应付账款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。
十二、 关联方及关联交易
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本集团的控股股东及最终控制方为自然人王炎平先生、张轶女士、王鹏先生共同控制。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 实际控制人及其一致行动人 | 持股数量 | 持股比例（%） | 备注 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年年末比例 | 上年年末比例 | ||
| 王炎平 | 176,173,843.00 | 176,067,543.00 | 31.72 | 31.70 | 实控人直接持股 |
| 张轶 | 80,020,000.00 | 80,000,000.00 | 14.41 | 14.40 | 实控人直接持股 |
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| 实际控制人及其一致行动人 | 持股数量 | 持股比例（%） | 备注 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 本年年末比例 | 上年年末比例 | ||
| 王鹏 | 实控人间接持股 | ||||
| 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 15,275,247.00 | 15,275,247.00 | 2.75 | 2.75 | 王鹏控制之企业 |
| 福建国航远洋投资实业有限公司 | 14,228,000.00 | 14,228,000.00 | 2.56 | 2.56 | 王鹏控制之企业 |
| 上海韦达实业有限公司 | 4,990,000.00 | 4,990,000.00 | 0.90 | 0.90 | 王鹏控制之企业 |
| 林婷 | 12,358,333.00 | 12,358,333.00 | 2.23 | 2.23 | 王鹏之配偶 |
| 林耀明 | 17,940,900.00 | 17,940,900.00 | 3.23 | 3.23 | 王鹏配偶之父 |
| 福州开发区畅海贸易有限公司 | 5,460,500.00 | 5,460,500.00 | 0.98 | 0.98 | 王炎平控制之企业 |
| 福州开发区开元贸易有限公司 | 4,542,600.00 | 4,542,600.00 | 0.82 | 0.82 | 王炎平控制之企业 |
| 合计 | 330,989,423.00 | 330,863,123.00 | 59.60 | 59.57 | |
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。报告期内与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 天津国能海运有限公司 | 权属子公司的联营企业 |
4、其他关联方情况
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 上海国远劳务服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的控股公司 |
| 上海国远人力资源服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的控股公司 |
| 福建平潭海上观光游轮有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 控股股东、实际控制人及其一致行动人 |
| 上海蓝梦国际邮轮股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 蓝梦国际邮旅控股有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 上海国欧保险经纪有限公司 | 控股股东、实际控制人的控股公司 |
| 福建省鲸航网络科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的控股公司 |
| 中国梦（香港）邮轮股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 国梦邮轮投资有限公司 | 控股股东、实际控制人的参股公司 |
| 福建国航远洋投资实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的控股公司 |
| 华远星海运有限公司 | 参股公司 |
注：福建国远劳务服务有限责任公司于2023年9月更名为上海国远人力资源服务有限公司。福建省鉴易网络科技有限公司于2023年10月更名为福建省鲸航网络科技有限公司。
5、关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 天津国能海运有限公司 | 接受运输 | 1,887,583.13 | 29,384,396.83 |
| 上海国远劳务服务有限公司 | 人力资源 | 3,457,142.86 | 4,426,444.52 |
| 福建省鲸航网络科技有限公司 | 技术服务 | 1,072,896.00 | 2,651,495.68 |
| 上海国远人力资源服务有限公司 | 人力资源 | 692,944.98 | |
| 合计 | 6,417,621.99 | 37,155,282.01 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 天津国能海运有限公司 | 提供运输 | 281,307,705.59 | 431,288,877.15 |
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 天津国能海运有限公司 | 船舶管理费 | 9,089,442.40 | 9,320,754.99 |
| 天津国能海运有限公司 | 销售商品 | 3,135,304.34 | 5,375,536.66 |
| 中国梦（香港）邮轮股份有限公司 | 船舶管理费 | 689,526.45 | |
| 国梦邮轮投资有限公司 | 销售商品 | 583,300.00 | |
| 华远星海运有限公司 | 销售商品 | 321,388.07 | 248,027.95 |
| 蓝梦国际邮旅控股有限公司 | 船舶管理费 | 1,201,648.38 | 187,781.08 |
| 蓝梦国际邮旅控股有限公司 | 销售商品 | 1,000,000.00 | 166,700.00 |
| 福建平潭海上观光游轮有限公司 | 销售商品 | 58,874.45 | 59,415.58 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 销售商品 | 64,690.20 | 64,306.19 |
| 合计 | 296,179,053.43 | 447,984,226.05 |
（2） 关联租赁情况
①本集团作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 上海融沣融资租赁有限责任公司 | 房屋出租 | 23,142.84 | 23,142.84 |
| 上海国远人力资源服务有限公司 | 房屋出租 | 540,365.40 | 579,953.97 |
| 上海蓝梦国际邮轮股份有限公司 | 房屋出租 | 655,236.00 | 678,378.84 |
| 上海国欧保险经纪有限公司 | 房屋出租 | 66,960.00 | 66,960.00 |
| 合计 | 1,285,704.24 | 1,348,435.65 |
②本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金（含税） | 承担的租赁负债利息支出 | 备注 | ||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | |||
| 王鹏 | 房屋及建筑物 | 420,000.00 | 90,416.41 | 2023年2月1日租入，已于2023年9月30日终止租赁 | ||
（3） 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 最高担保额 | 担保债权确定期间（起、止） | 担保是否已经履行完毕 | |
| 上海国电海运有限公司、上海福建国航远洋运输 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2022-2-24 | 2023-2-16 | 是 |
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| 担保方 | 被担保方 | 最高担保额 | 担保债权确定期间（起、止） | 担保是否已经履行完毕 | |
| 有限公司、平潭国鸿船务有限公司、福建中能电力燃料有限公司、王炎平 | |||||
| 上海国电海运有限公司、上海福建国航远洋运输有限公司、平潭国鸿船务有限公司、福建中能电力燃料有限公司、王炎平 | 本公司 | 250,000,000.00 | 2023-3-30 | 2026-3-20 | 否 |
| 上海国电海运有限公司、王炎平、 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2023-1-17 | 2024-1-16 | 否 |
| 福建国航远洋投资实业有限公司、上海国电海运有限公司、王炎平 | 本公司 | 120,000,000.00 | 2023-4-1 | 2024-12-31 | 否 |
| 上海国电海运有限公司、王炎平 | 本公司 | 500,000,000.00 | 2020-8-14 | 2033-12-31 | 否 |
| 上海国电海运有限公司、上海福建国航远洋运输有限公司、王炎平 | 本公司 | 48,150,000.00 | 2023-6-1 | 2025-6-1 | 否 |
| 王炎平、张轶 | 上海国电海运有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 |
| 福建国航远洋运输（集团）股份有限公司、王炎平 | 上海国电海运有限公司 | 5,000,000.00 | 2023-11-14 | 2024-11-13 | 否 |
| 王炎平、张轶 | 上海国电海运有限公司 | 7,000,000.00 | 2022-1-6 | 2023-1-5 | 是 |
| 王炎平、张轶 | 上海国电海运有限公司 | 3,000,000.00 | 2022-6-23 | 2023-6-22 | 是 |
| 王炎平、张轶、福建国航远洋运输（集团）股份有限公司 | 上海国电海运有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-6-15 | 2023-6-15 | 是 |
| 王炎平、张轶、福建国航 | 上海国电海 | 100,000,000.00 | 2018-6-15 | 2023-6-15 | 是 |
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| 担保方 | 被担保方 | 最高担保额 | 担保债权确定期间（起、止） | 担保是否已经履行完毕 | |
| 远洋运输（集团）股份有限公司 | 运有限公司 | ||||
| 王炎平 | 本公司、上海国电海运有限公司 | 16/18/20/22/26/28/32 轮经营租赁项目合同框架协议》合同项下的还款义务及历史欠款承担连带担保 | 2019-8-30 | 2024-8-30 | 否 |
（4） 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 10,972,521.69 | 12,550,908.15 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 天津国能海运有限公司 | 977,884.90 | 48,894.25 | 14,213,712.96 | 710,685.65 |
| 蓝梦国际邮旅控股有限公司 | 550,000.01 | 27,500.03 | 366,699.98 | 18,335.00 |
| 福建海峡高速客滚航运有限公司 | 49,270.00 | 2,463.50 | 2,961.00 | 148.05 |
| 福建平潭海上观光游轮有限公司 | 25,690.50 | 1,284.53 | ||
| 中国梦（香港）邮轮股份有限公司 | 699,999.97 | 35,000.00 | ||
| 国梦邮轮投资有限公司 | 583,300.00 | 29,165.00 | ||
| 合 计 | 1,602,845.41 | 80,142.31 | 15,866,673.91 | 793,333.70 |
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（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 上海国远劳务服务有限公司 | 255,000.00 | 460,008.00 |
| 天津国能海运有限公司 | 448,943.00 | |
| 合 计 | 255,000.00 | 908,951.00 |
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
（1）2020年6月19日，本集团所属子公司SNARTONIS SHIPPING (HK) LIMITED从EVER PROSPERITY HOLDING COMPANY LTD租入Beauty Lotus轮，租期9个月到至多12个月。同日，本集团所属子公司GUODIAN SHIPPING (HONG KONG) COMPANYLIMITED为SNARTONIS SHIPPING (HK) LIMITED提供履约担保。2020年11月20日，SNARTONIS SHIPPING (HK) LIMITED与CENTURY SCOPE GROUP PTE.LTD（以下称“CENTURY SCOPE”）签订了租期最长至2021年7月1日的期租合同，将租入的Beauty Lotus轮期租给CENTURY SCOPE，CENTURY SCOPE又将该船租给了下游租家。该租约链条为：
EVER PROSPERITY HOLDING COMPANY LTD→SNARTONIS SHIPPING (HK)LIMITED→CENTURY SCOPE→LIANYI→WESTERN BULK。在该租约履行过程中，各方对租赁期间船吊损坏的停租、超期还船等事项产生争议，WESTERN BULK认为船吊损坏应减免部分租金，向上游船东支付租金时扣下其认为应减免部分的租金，租约链各方逐层向上支付租金时均扣除了该部分减免租金。船舶最终所有方EVER PROSPERITY HOLDINGCOMPANY LTD对该减免租金并不认可，且交船日期为2021年7月22日，超过了合同约定的最长期限，同时，各方对燃油质量、洗舱费等亦存在争议，各项争议金额合计约为112.75万美元。2021年10月5日，EVER PROSPERITY HOLDING COMPANY LTD对SNARTONISSHIPPING (HK) LIMITED提起仲裁；2021年10月12日，SNARTONIS SHIPPING (HK)LIMITED对CENTURY SCOPE 提起仲裁；2021年10月15日，EVER PROSPERITY
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HOLDING COMPANY LTD对GUODIAN SHIPPING (HONG KONG) COMPANY LIMITED提起仲裁；2021年10月15日租约链各方逐层向下提起仲裁。截止至报告日，该案件尚未裁决，本集团最终需承担多少费用以及能从下游租家CENTURY SCOPE收到多少租金尚待裁定。
（2）2022年1月5日，本集团所属子公司北京蓝远能源科技有限公司（以下简称“北京蓝远”）与榆林鑫泽宇煤炭运销有限公司（以下简称“榆林鑫泽宇”）签订一份《煤炭买卖合同》（合同编号：JLDG2022-1），合作采购一批煤炭。根据合同约定，北京蓝远在合同签订后，向共管账户汇款1,000.00万元人民币，但直到交货期限（2022年1月7日0时至2022年1月10日24时）届满，煤炭均未发运。由于该合同违约条款第7.9条约定：本合同期限届满时，本合同尚未履行的部分自动解除（北京蓝远在合同期限届满前要求到期后继续履行的除外），未履行部分不再继续履行，该合同自动解除。此后，双方重启合作，另签订了一份《煤炭买卖合同》（合同编号：JLDG2022-2），约定交货期限为2022年1月7日0时至2022年1月17日24时。北京蓝远在合同签订后，再次向共管账户汇款144.00万元人民币。2022年1月16日，榆林鑫泽宇向北京蓝远发运了一列煤炭，总价为人民币7,045,380.16元。之后，榆林鑫泽宇再未向北京蓝远交付煤炭。由于榆林鑫泽宇超过交货期限仍未履行交货义务，合同自动解除，应退还剩余煤炭款4,394,619.84元。因榆林鑫泽宇长期拖欠上述应退款，北京蓝远于2022年10月10日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求榆林鑫泽宇退还共管账户中剩余煤炭采购款人民币4,394,649.84元，并于2022年11月14日申请财产保全。2022年11月25日，北京蓝远取得北京市朝阳区人民法院民事裁定书（2022）京0105财保1399号，裁定如下：查封、扣押、冻结被申请人榆林鑫泽宇煤炭运销有限公司名下价值4,394,619.80元的财产。截止至报告日，该案已经通过北京市朝阳区人民法院完成诉前财产保全金额406,975.26元，并被北京市朝阳区人民法院一审立案受理并于2023年9月20日开庭，尚未出具判决结果。
（3）本公司与武昌船舶重工集团有限公司（以下简称“武船重工”）于2017年12月1日签署了一份《建造合同》，约定由本公司委托武船重工设计并建造一艘载重量为86,000公吨的散货船。《建造合同》约定如双方产生争议，应提交中国海事仲裁委员会上海分会仲裁解决。之后，双方又签署了多份补充协议，其中《补充协议02》约定，本公司有权在上述《建造合同》生效后的六个月内，即2018年5月31日前内通知武船重工以与《建造合同》项下相同的价格为本公司建造另外五艘相同规格的散货船，即“选择船”。本公司于2018年5月30日、2018年12月29日两次向武船重工发出《关于宣布建造后续五艘选择船的通
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知》，通知武船重工后续五艘选择船生效，要求武船重工尽快与本公司就五艘选择船的建造事宜签署合同并着手建造。然而，在收到前述选择船通知后，武船重工以本公司未在约定的期限内发出选择船通知（武船认为《建造合同》于2018年6月1日生效，故本公司应在2018年6月1日起6个月内发出选择船通知）为理由拒绝按照《补充协议02》约定与本公司签订5艘选择船的建造合同，并主张本公司发送的选择船通知无效。由于武船重工主张本公司发送的选择船通知无效，本公司通过当面沟通以及书面发函等多种方式试图与武船重工协商解决争议，但均无果。故本公司依据《建造合同》之仲裁条款对武船重工提起仲裁，请求仲裁庭确认本公司向武船重工发送的后续五艘船选择建造的通知有效，且本公司保留向武船重工主张赔偿损失的权利。收到仲裁通知后，武船重工以《补充协议02》在性质上系独立于《建造合同》的预约合同，两个合同分属于不用的法律关系，双方未就《补充协议02》项下的争议达成仲裁协议为由，在青岛海事法院提起诉讼。有关仲裁协议事宜2024年4月4日青岛海事法院作出裁定支持武船重工，本公司随后对该裁定提出上诉。同时，对于争议本身的审理尚未开始。
（4）2023年9月4日，福建集佳油脂有限公司向厦门海事法院提起诉讼（案号为（2023）闽72民初908号），称公司国远32轮2209航次承运的散装大豆杂质含量超标，要求公司赔偿大豆货物损失3,518,412.48美元、保费损失人民币19,567.64元、水湿货物处理费用人民币54,932元、设备安装及维修费用人民币134,600元、及其他检验费、停泊费等费用，合计人民币25,577,531.81元，并要求公司赔偿相对应的利息。因公司仅承担运输义务，根据航运业惯例，货物杂质含量超标主要责任不由承运方承担，且中国船东互保协会已经为公司出具担保函，公司因该案承担的任何损失将由中国船东互保协会负责赔偿，因此公司预计不会承担赔付责任。截至报告日，该案件已正式开庭，尚未判决，法院也协调双方当事人和解，但尚未有结果。
十四、 资产负债表日后事项
本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、 公司财务报表主要项目注释
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1、 应收账款
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内 | 76,362,335.59 |
| 小 计 | 76,362,335.59 |
| 减：坏账准备 | |
| 合 计 | 76,362,335.59 |
（1） 按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 76,362,335.59 | 100.00 | 76,362,335.59 | ||
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | |||||
| 其他无风险组合 | 76,362,335.59 | 100.00 | 76,362,335.59 | ||
| 合 计 | 76,362,335.59 | —— | —— | 76,362,335.59 | |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 124,224,380.48 | 100.00 | 81,636.56 | 5.00 | 124,142,743.92 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,632,731.19 | 1.31 | 81,636.56 | 5.00 | 1,551,094.63 |
| 其他无风险组合 | 122,591,649.29 | 98.69 | 122,591,649.29 | ||
| 合 计 | 124,224,380.48 | —— | 81,636.56 | —— | 124,142,743.92 |
（2） 坏账准备的情况
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| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 81,636.56 | -81,636.56 | ||||
| 合 计 | 81,636.56 | -81,636.56 | ||||
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 国电海运（香港）有限公司 | 76,362,335.59 | 100.00 | |
| 合 计 | 76,362,335.59 | 100.00 |
2、 其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 54,316,361.24 | 29,430,273.38 |
| 合 计 | 54,316,361.24 | 29,430,273.38 |
（1） 其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,275,705.96 |
| 1至2年（含2年） | 3,219,971.09 |
| 2至3年（含3年） | 21,906,151.64 |
| 3至4年（含4年） | |
| 4至5年（含5年） | |
| 5年以上 | |
| 小 计 | 54,401,828.69 |
| 减：坏账准备 | 85,467.45 |
| 合 计 | 54,316,361.24 |
②按款项性质分类情况
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| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 合并范围内关联方往来款 | 51,687,026.90 | 26,952,031.09 |
| 备用金 | 999,742.32 | 1,259,898.92 |
| 保险赔款 | 1,030,542.42 | 884,199.95 |
| 保证金、押金 | 7,500.00 | 438,973.06 |
| 代扣代缴 | 43,870.55 | 40,261.55 |
| 其他 | 633,146.50 | 586.56 |
| 小 计 | 54,401,828.69 | 29,575,951.13 |
| 减：坏账准备 | 85,467.45 | 145,677.75 |
| 合 计 | 54,316,361.24 | 29,430,273.38 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 26,075.85 | 119,601.90 | 145,677.75 | |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -119.30 | 119.30 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 59,391.60 | -119,601.90 | -60,210.30 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 85,348.15 | 119.30 | 85,467.45 |
④坏账准备的情况
| 类 别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 |
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| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 145,677.75 | -60,210.30 | 85,467.45 | |||
| 合 计 | 145,677.75 | -60,210.30 | 85,467.45 |
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 福建国航（香港）海运控股有限公司 | 往来款 | 27,382,465.35 | 1年以内2,304,972.09; 1-2年3,203,841.62; 2-3年21,873,651.64 | 50.33 | |
| 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 | 往来款 | 17,608,365.35 | 1年以内 | 32.37 | |
| 平潭国鸿船务有限公司 | 往来款 | 4,400,000.00 | 1年以内 | 8.09 | |
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 往来款 | 2,271,196.20 | 1年以内 | 4.17 | |
| 中国船东互保协会 | 保险赔偿款 | 1,030,542.42 | 1年以内 | 1.89 | 51,527.12 |
| 合 计 | —— | 52,692,569.32 | —— | 96.85 | 51,527.12 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 965,849,420.36 | 965,849,420.36 | 960,749,420.36 | 960,749,420.36 | ||
| 合 计 | 965,849,420.36 | 965,849,420.36 | 960,749,420.36 | 960,749,420.36 | ||
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（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海国电海运有限公司 | 418,241,787.86 | 418,241,787.86 | ||||
| 上海福建国航远洋运输有限公司 | 467,970,000.00 | 467,970,000.00 | ||||
| 上海福建国航远洋船舶管理有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 福建国航（香港）海运控股有限公司 | 48,537,632.50 | 48,537,632.50 | ||||
| 上海质汇物资有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海绿能携航供应链有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 合 计 | 960,749,420.36 | 5,100,000.00 | 965,849,420.36 |
4、 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 341,739,951.01 | 294,236,330.32 | 538,734,895.06 | 356,704,479.90 |
| 其他业务 | 6,381,007.46 | 6,565,784.57 | 11,009.17 | |
| 合 计 | 348,120,958.47 | 300,802,114.89 | 538,745,904.23 | 356,704,479.90 |
5、 投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 123,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,537,600.00 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 1,929,801.94 |
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| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合 计 | 124,929,801.94 | 163,537,600.00 |
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 122,291.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 20,871,264.83 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,797,642.21 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |