公司代码：600751 900938 公司简称：海航科技 海科B
海航科技股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人朱勇、主管会计工作负责人晏勋及会计机构负责人（会计主管人员）陈文声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告，2023年度公司合并报表实现归属于母公司股东的净利润为24,172.70万元，公司母公司实现净利润为20,334.32万元；截至2023年12月31日，公司合并报表累计未分配利润为-577,069.86万元，公司母公司报表累计未分配利润为-535,114.10万元。
根据相关规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。截至2023年期末公司母公司报表可分配利润为负值。经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过，2023年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素，请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“可能面对的风险因素”。公司经营管理层将审慎评估相关风险，科学合理决策，优化资源配置，全面加强公司的风险控制能力，将相关风险控制在合理范畴内，保证公司的平稳运行和健康可持续性发展。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...... 55
第八节 优先股相关情况 ...... 60
第九节 债券相关情况 ...... 61
第十节 财务报告 ...... 61
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、海航科技、上市公司 | 指 | 海航科技股份有限公司，原名为“天津天海投资发展股份有限公司”、“天津市海运股份有限公司” |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| 海航科技集团 | 指 | 海航科技集团有限公司 |
| 海航集团 | 指 | 海航集团有限公司 |
| 大新华物流控股 | 指 | 大新华物流控股（集团）有限公司 |
| 中合担保 | 指 | 中合中小企业融资担保股份有限公司 |
| 天海物流 | 指 | 天津天海物流投资管理有限公司 |
| 合资公司、轩启国贸 | 指 | 海南轩启国际贸易有限公司 |
| 致同会计师 | 指 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 海南轩颂 | 指 | 海南轩颂国际贸易有限公司 |
| 波罗的海干散货指数、BDI | 指 | 波罗的海干散货指数，也称波罗的海指数，由几条主要航线的即期运费加权计算而成，运费价格的高低会影响指数的涨跌，是航运业主要经济指标 |
| 克拉克森 | 指 | 航运经纪机构克拉克森 |
| 载重吨 | 指 | 表示船舶在营运中能够使用的载重能力 |
| 期租 | 指 | 船舶出租人向承租人提供约定的由出租人配备船员的船舶，由承租人在约定的期间内按照约定的用途使用，并支付租金的经营模式 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》及其不时修订 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》及其不时修订 |
| 《公司章程》 | 指 | 《海航科技股份有限公司章程》 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 上交所网站 | 指 | 公司信息披露指定网络，上海证券交易所官方网站（www.sse.com.cn） |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 海航科技股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 海航科技 |
| 公司的外文名称 | HNA Technology Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | HNA Technology |
| 公司的法定代表人 | 朱勇 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 姜涛 | 闫宏刚 |
| 联系地址 | 天津市和平区重庆道143号 | 天津市和平区重庆道143号 |
| 电话 | 022-23150588 | 022-23150588 |
| 传真 | 022-23160788 | 022-23160788 |
| 电子信箱 | 600751@hnatech.com | 600751@hnatech.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 天津自贸试验区（空港经济区）中心大道华盈大厦803 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 天津市和平区重庆道143号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 300050 |
| 公司网址 | www.hnatech.com |
| 电子信箱 | 600751@hnatech.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》《大公报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券业务部 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 海航科技 | 600751 | 天海投资、天津海运、S*ST天海、SST天海 、S天海、*ST天海、ST天海 |
| B股 | 上海证券交易所 | 海科B | 900938 | 天海B、*ST天海B、ST天海B |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 | |
| 签字会计师姓名 | 任一优、刘斌 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 北京市丰台区西营街8号院1号楼7至18层101 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | 王镜程、王红兵 | |
| 持续督导的期间 | 2022年12月30日——2023年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 营业收入 | 650,689,194.95 | 146,930,651.39 | 342.85 | 171,661,718,000.00 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 241,727,022.24 | 194,745,960.63 | 24.12 | 3,080,189,000.00 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利 | 21,698,050.72 | 77,934,048.35 | -72.16 | 1,052,983,000.00 |
| 润 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,321,919,156.00 | -84,285,577.19 | 不适用 | -3,050,252,000.00 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 7,348,986,553.63 | 7,124,346,829.10 | 3.15 | 6,924,691,000.00 |
| 总资产 | 8,834,796,366.07 | 10,642,519,039.80 | -16.99 | 12,337,755,000.00 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.08 | 0.07 | 14.29 | 1.06 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.08 | 0.07 | 14.29 | 1.06 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.01 | 0.03 | -66.67 | 0.36 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.34 | 2.77 | 增加0.57个百分点 | 57.25 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.30 | 1.11 | 减少0.81个百分点 | 19.57 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 71,173,562.10 | 91,357,934.21 | 149,604,740.25 | 338,552,958.39 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 19,818,915.17 | 266,851,718.87 | 1,348,981.19 | -46,292,592.99 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 19,818,915.17 | 41,922,448.27 | -2,427,194.17 | -37,616,118.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -135,394,894.21 | -770,865,547.25 | -661,347,290.31 | -754,311,424.23 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注（如适用） | 2022年金额 | 2021年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,697,000.00 | |||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,500.00 | 20,776.90 | 11,000.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -5,707,111.76 | -125,500.00 | 256,116,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 8,996.00 | 20,224,000.00 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 |
| 生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 债务重组损益 | 217,479,626.18 | 81,433,323.33 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | -21,683,000.00 | |||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,657,217.82 | 37,595,132.19 | ||
| 财务合同担保减值转回 | 7,218,595.87 | 1,709,995,000.00 | ||
| 子公司处置收益 | 324,173,000.00 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -638,852.59 | -2,111,820.14 | 2,896,000.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 62,617,000.00 | |||
| 少数股东权益影响额（税后） | 199,212,000.00 | |||
| 合计 | 220,028,971.52 | 116,811,912.28 | 2,027,206,000.00 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
在顺利完成船舶资产注入、实现航运主业重塑的基础上，报告期内，公司董事会和管理层充分发挥主观能动性，积极应对复杂多变的内外部形势，多措并举，在各方面均取得了优异成效：
一方面，管理层采取更灵活有效的市场策略应对国际干散货市场的剧烈波动，确保了报告期内公司航运主营业务100%安全平稳运行；另一方面，管理层依托公司自身航运业务积累的航线、客户、资金等优势，顺利拓展航运上下游贸易业务，有效地平滑了航运市场波动对公司业绩的不稳定性影响；此外，在董事会和管理层的不懈努力下，公司遗留的历史关联担保债务风险得到妥善解决，最大程度降低了公司债务偿付总额及短期现金流出，切实维护了公司整体利益，并恢复了公司2022年度、2023年度审计报告为“标准无保留意见”，为公司持续实现高质量发展奠定了坚实基础。
㈠ 收入、利润同比大幅增长，关键财务指标持续改善
2023年实现营业收入6.51亿元，同比增长342.85%；全年实现归属母公司股东的净利润
2.42亿元，同比上升24.12%。截至2023年12月31日，公司总资产为88.35亿元，归属于上市公司的净资产为73.49亿元，同比上升3.15%，公司整体资产负债率降至16.80%。
㈡ 航运主业稳健经营，市场策略灵活有效
报告期内，公司拥有自有干散货船舶资产9艘，合计运力规模约75万载重吨，自有船队包括大灵便型船6艘、好望角型船2艘、巴拿马型船1艘；同时，公司在报告期内通过期租租赁方式增加5艘大灵便型船，控制运力增加约30万载重吨，公司总可控运力达到105万载重吨。2023年，在波罗的海干散货指数（BDI）持续底部震荡的情况下，公司管理层积极拓展货源及经营航线，持续提升主营业务能力，实现了主营航线覆盖南美、澳洲、东南亚、中东、西非等区域，船队运输货种囊括铁矿石、煤炭、粮食、木薯粉、袋装化肥、钢板、工程车、非标准件杂货等，并伴随国内新能源市场需求的增长新增了铝土矿、镍矿等运输，以充分发挥公司船型多样化在揽货业务的优势，规避单一船型市场波动对公司运营产生的风险。公司以优秀的精细化营运能力和长期的安全管理记录，进一步赢得了国内外大货主的高度信任，全年累计运营110个航次、运输量超750万吨。
㈢ 依托自身航运业务及资金优势，顺利拓展航运上下游业务
随着公司航运业务航线不断丰富、运输货种不断延伸，经管理层审慎研究，决定向航运上下游拓展大宗贸易业务，以获取更稳定的货运订单、更充分的货运定价权，并逐步形成“上游手持资源、中游提供运力、下游直面客户”的完整物流服务闭环，同时为公司获取更稳定的经营效益，平滑航运市场波动对公司业绩的不稳定性影响。2023年3月，公司设立轩启国贸正式启动大宗贸易业务，致力于为客户提供“采购→运输→仓储→销售”的端到端综合服务能力，并深耕黑色能源、有色金属品类，集中力量在细分市场形成竞争优势。在业务模式上，公司采取“自购自销”的直营模式，上游直接与国内外知名矿产企业采买，下游面向国内大型央企、国企销售，充分发挥公司自有资金优势和运输能力为客户降低采购成本，并与公司航运业务形成联动，提升公司综合盈利能力。报告期内，管理团队始终坚持“风控为先、聚焦细分”的经营理念，并组建了由公司财务总监晏勋先生、公司总裁助理薛艳女士、公司财务部总经理陈文先生为核心的大宗贸易团队，同时引入外部专业人才队伍，不断提升公司专业能力和市场竞争力。
㈣ 完成关联担保债务风险化解，卸下历史包袱
为最大限度保护公司利益，公司管理层与担保债权人展开艰难谈判，并始终坚守“信托份额最大化抵偿债务+现金偿付周期尽可能拉长”的基本谈判原则，在法院的主持下，公司已分别与天津信托有限责任公司、国网国际融资租赁有限公司、平安信托有限责任公司、厦门国际信托有限公司、交银国际信托有限公司、渤海国际信托股份有限公司签署《和解协议》，对共计八笔关联担保诉讼达成了和解，涉及债权金额合计49.74亿元。根据《和解协议》约定，公司要求债权人优先申领海航集团《破产重整计划》项下的信托份额，并以信托份额抵偿关联担保债务，为公司直接减少担保债务金额16.35亿元；剩余33.39亿元担保债务以现金分期清偿的方式，至2027年12月底分5年完成偿付，极大减轻了公司当期现金流出的压力；协议履行完毕后，债权
人不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向公司提出任何主张或诉求。目前，海南省高级人民法院、海南省第一中级人民法院根据和解协议，对上述诉讼案件以执行和解长期履行作结案处理。上述和解协议的签署和履行，最大程度降低了公司债务偿付总额，并尽可能拉长偿付周期以降低公司当期现金流出压力；同时，公司此前因诉讼导致的资产面临被执行、账户被冻结等风险得以解除，公司经营环境恢复健康稳定，公司可持续经营能力进一步得到保障，有利于公司的长远发展，切实维护了公司整体利益。㈤ 坚定不移贯彻依法合规治理，规范公司运作报告期内，公司不断完善“权责明确、决策科学、运作协调”的治理结构，持续规范“三会一层”治理机制，充分发挥股东大会作为最高权力机构、董事会进行重大决策、管理层执行、监事会监督以及专门委员会为董事会重大决策进行专业把关的作用。公司将继续健全、完善公司法人治理结构和内部控制体系建设，提升公司法人治理水平，有力保障公司全体股东的合法权益，筑牢公司发展根基。公司管理层亦将进一步提升经营管理能力，不断增强公司核心竞争力、盈利能力和全面风险管理能力，实现公司长远可持续发展。㈥ 进一步健全安全生产责任体系公司管理层高度重视日常安全生产运营，持续健全安全管理责任体系及安全管理制度建设，并成立公司安全生产委员会，由董事长朱勇先生兼任主任、总裁于杰辉先生兼任常务副主任。报告期内，公司生产运行平稳，未发生重大安全事件、应急事件，公司船队累积航程41.44万海里，年度安全营运率100%。同时，公司严格执行船舶安全隐患排查机制并及时落实整改，针对海盗、局部战争影响的危险航线各船开展应急演练27次，并制定相应的应急预案。
二、报告期内公司所处行业情况
2023年，国际干散货航运市场表现低于预期，全年波罗的海干散货指数（BDI）均值为1378点，较2022年均值1934点下跌556点，市场总体呈现“需求走弱、供应改善、运价不振”的局面。虽然波罗的海干散货指数（BDI）在2023年11-12月受好望角型船运价上涨带动，出现较为明显的年底“翘尾”市场行情，但整体而言，2023年航运市场底部震荡的趋势对企业保持稳定经营带来巨大挑战。
运力供给方面，据克拉克森统计，截至2023年12月，全球共有干散货船13,557艘，运力合计为10.03亿载重吨，运力同比继续增长约3%，船队增速保持低位增加。二手船交易全年表现活跃，部分航运企业因看好后续可能上行的市场行情，通过二手船交易快速重回干散货船运市场。航运需求方面，全球海运铁矿石贸易量为15.38亿吨，煤炭海运贸易量为13.18亿吨，粮食海运贸易量为5.39亿吨，分别增长4%-7%不等。但是，船舶在港时间基本恢复到2019年水平，客观上稀释了海运贸易量增长高于运力增长的效果，导致国际海运运费在2023年前十个月萎靡不振。
总体而言，2023年全球经济仍处于缓慢恢复周期，散货船市场及收益情况同比“前低后高”，市场转向与变化频繁，对于航运企业的经营策略制定与调整提出了更高的要求。
三、报告期内公司从事的业务情况
㈠ 船舶自有运力规模维持稳定，市场船运力有序增长
公司于2022年度完成船舶资产置入及航运主业重塑，形成了总计9艘干散货船、约75万载重吨的自有运力规模。报告期内，自有船运力维持稳定，除必要的坞修、设备故障排查时间外，均处于正常运营状态。同时，为提升公司效益，进一步扩大公司在灵便型船市场份额及竞争力，公司于2023年下半年通过期租租入5艘灵便型船，增加市场船运力约30万载重吨，公司总可控运力增长至105万载重吨，运力增长约40%。
㈡ 新航线拓展顺利，航线选择逐步多样化
随着公司运力的进一步扩大，公司的经营航线也更加丰富。在原有的澳洲-中国/东南亚、南美-中国/东南亚航线铁矿运输，南美-中国、美湾/美西-中国航线粮食运输，澳洲-中国/东南亚、澳洲-印度、印尼-中国航线和加拿大-中国煤炭运输以外，公司继续拓展了菲律宾-中国、印尼-印度、越南-孟加拉、中国-中东、中国-埃及、孟加拉-印度、中国-新加坡、中国-东非、中国-美国、中国-日本、中国-加拿大、美国-埃及等十余条航线，极大丰富了公司船舶运营航线选择，进一步提升公司综合经营能力。
㈢ 得益于国内新能源市场需求增长，公司运输货种、品类不断延伸由于国内市场在新能源汽车、风电、光伏等领域的需求不断扩大，在公司航运业务团队大力拓展下，船队运输货种从传统的干散货铁矿石、煤炭、粮食、木薯粉、袋装化肥、钢板、工程车、非标准件杂货等，逐步延伸至铝土矿、镍矿等运输。更为丰富多样的货种选择，进一步提升了公司航运业务抵御市场周期性波动的能力。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
㈠ 丰富的航运业务运营历史经验和海运业务资源公司前身为天津市海运股份有限公司，自1992年设立至今已逾30年历史，公司成立之初便立足航运市场，以国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班轮运输及船务代理和货运代理等为主营业务，在天津市乃至全国都属较早布局航运市场的企业之一。公司于2016年收购英迈国际并向科技物流业务转型，期间因航运市场长期低迷短暂剥离海运业务，后于2021年重回海运市场。公司累计拥有超过26年的业务运营历史经验，主要管理团队拥有丰富的海运业务相关经历或物流集团管理背景，具备专业的海运业务运营和管理能力。此外，公司还具有优秀的营运水平和长期船舶管理安全记录，赢得了国内外大货主的高度信任，并以长期合作协议、包运合同、中短期期租等方式与淡水河谷、中钢、五矿、浙海、厦门国贸、万汇、澳大利亚必和必拓公司等主要客户保持着友好合作关系。
㈡ 船型结构合理、航线灵活，具有较强的盈利能力和抗风险能力报告期内，9艘自有船舶资产均使用公司自有资金购入，在运营过程中无直接融资成本或财务费用支出，较其他航运企业具备更强的成本优势、议价能力和风险抵御能力；此外，公司在2023年下半年通过期租租入5艘灵便型船，增加市场船运力约30万载重吨，有效提升了公司在该船型细分市场的竞争力，形成了以中型灵便船为主、大型好望角船为辅的船队结构，公司在运输品种及航线选择上更具灵活性。同时，公司始终致力于效益提升，并围绕上海、海口、天津等港口开展散货业务承揽，根据市场情况有针对性地为每艘船、每条航线设定严格策略机制，并按照运输周期及目的港科学选择所运输货物，尽可能降低空驶率。㈢ 公司历史遗留风险已充分释放并妥善化解在公司董事会及管理层不懈努力下，因原间接控股股东海航集团破产重整导致的约49.74亿元关联担保债务风险已妥善化解，为公司直接减少担保债务金额16.35亿元，剩余担保债务以现金清偿方式分5年偿付，最大程度维护了公司整体利益，奠定了公司高质量健康发展的基础。同时，此前因关联担保涉诉导致公司面临资产、账户被冻结的风险得以解除，公司2022年度、2023年度审计报告均恢复为“标准无保留意见”，公司核心财务指标持续优化，截至本报告期末，公司资产负债率降至16.80%，公司未来增长潜力凸显。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司总资产为88.35亿元，较上年同期减少16.99%；归属于上市公司的净资产为73.49亿元，同比上升3.15%。实现营业收入6.51亿元，较上年同期增加342.85%；实现归属于母公司股东的净利润2.42亿元，较上年同期增加24.12%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 650,689,194.95 | 146,930,651.39 | 342.85 |
| 营业成本 | 666,920,666.38 | 150,710,794.57 | 342.52 |
| 销售费用 | 7,584,977.82 | 359,517.25 | 2,009.77 |
| 管理费用 | 66,199,459.68 | 85,413,654.82 | -22.50 |
| 财务费用 | -82,317,745.52 | -149,057,664.05 | 不适用 |
| 研发费用 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,321,919,156.00 | -84,285,577.19 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,673,266.13 | 460,412,078.39 | -106.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,415,828.78 | -1,722,340,783.34 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系（1）本报告期公司船队运力规模较上年同期增加，（2）本报告期公司开展商品贸易业务，上年无此项；营业成本变动原因说明：主要系（1）本报告期公司船队运力规模较上年同期增加，（2）本报告期公司开展商品贸易业务，上年无此项；销售费用变动原因说明：主要系本报告期公司开展商品贸易业务所致，上年无此项；管理费用变动原因说明：主要系本报告期控制各项管理成本所致；财务费用变动原因说明：主要系本报告期利息收入减少所致；研发费用变动原因说明：无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期支付担保债务和解款所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收回转让子公司GCL IM额外收款及冻结款项所致，本报告期无此项；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期偿还债务及支付减资分配款所致，本报告期无此项。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 航运 | 377,021,883.64 | 406,837,359.47 | -7.91 | 159.69 | 172.58 | 减少5.10个百分点 |
| 商品贸易 | 271,507,345.26 | 258,090,958.28 | 4.94 | |||
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 境内 | 271,265,438.39 | 258,090,958.28 | 4.86 | |||
| 境外 | 377,263,790.51 | 406,837,359.47 | -7.84 | 159.86 | 172.58 | 减少5.03个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 航运 | 406,837,359.47 | 61.19 | 149,255,354.05 | 100.00 | 172.58 | ||
| 商品贸易 | 258,090,958.28 | 38.81 | |||||
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额37,613.88万元，占年度销售总额57.81%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 序号 | 客户名称 | 销售额 | 占年度销售总额比例（%） |
| 1 | 客户1 | 22,343.54 | 34.34 |
| 2 | 客户2 | 6,474.71 | 9.95 |
| 3 | 客户3 | 4,227.08 | 6.50 |
| 4 | 客户4 | 2,488.79 | 3.82 |
| 5 | 客户5 | 2,079.76 | 3.20 |
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额48,866.33万元，占年度采购总额70.49%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 序号 | 供应商名称 | 采购额 | 占年度采购总额比例（%） |
| 1 | 供应商1 | 23,854.98 | 34.41 |
| 2 | 供应商2 | 10,511.12 | 15.16 |
| 3 | 供应商3 | 7,003.58 | 10.10 |
| 4 | 供应商4 | 3,934.04 | 5.67 |
| 5 | 供应商5 | 3,562.61 | 5.14 |
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 销售费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比（%） |
| 人工成本 | 2,869,662.55 | 不适用 | |
| 经纪费 | 2,609,621.32 | 85,432.37 | 2,954.60 |
| 仓储费 | 957,361.57 | 不适用 | |
| 业务活动费 | 531,165.86 | 274,084.88 | 93.80 |
| 差旅费 | 357,000.05 | 不适用 | |
| 其他 | 260,166.47 | 不适用 | |
| 合计 | 7,584,977.82 | 359,517.25 | 2,009.77 |
单位：元 币种：人民币
| 管理费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比（%） |
| 人工成本 | 37,072,287.14 | 33,880,461.41 | 9.42 |
| 折旧和摊销费用 | 6,372,072.05 | 5,978,873.64 | 6.58 |
| 使用权资产折旧费 | 4,940,481.59 | 3,417,782.91 | 44.55 |
| 专业服务费 | 4,697,803.68 | 19,556,990.91 | -75.98 |
| 差旅费 | 2,557,020.39 | 872,036.94 | 193.22 |
| 物业管理费 | 2,471,825.69 | 2,319,274.08 | 6.58 |
| 办公费用 | 1,538,473.07 | 1,063,628.52 | 44.64 |
| 业务活动费 | 795,849.17 | 2,170,709.48 | -63.34 |
| 信息服务费 | 440,211.24 | 499,773.60 | -11.92 |
| 租赁费用 | 154,888.97 | 316,745.00 | -51.10 |
| 修理和维护费 | 98,179.02 | 230,152.23 | -57.34 |
| 其他 | 5,060,367.67 | 15,107,226.10 | -66.50 |
| 合计 | 66,199,459.68 | 85,413,654.82 | -22.50 |
单位：元 币种：人民币
| 财务费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比（%） |
| 利息支出 | 53,131,412.61 | 8,108,388.44 | 555.26 |
| 减：利息收入 | 134,582,050.66 | 152,474,293.84 | -11.73 |
| 汇兑损益 | -1,152,918.27 | -4,825,427.46 | -76.11 |
| 手续费及其他 | 285,810.80 | 133,668.81 | 113.82 |
| 合计 | -82,317,745.52 | -149,057,664.05 | -44.77 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,321,919,156.00 | -84,285,577.19 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,673,266.13 | 460,412,078.39 | -106.88 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,415,828.78 | -1,722,340,783.34 | 不适用 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内，经董事会审议通过，本公司分别与平安信托有限责任公司、厦门国际信托有限公司、交银国际信托有限公司、渤海国际信托股份有限公司签署《和解协议》，对共计六笔关联担保诉讼达成和解。根据以上《和解协议》，报告期内公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值与债务重组前债务账面价值的差额确认债务重组利得共计人民币21,747.96万元，债务重组详见第十节、十八、2.重要债务重组。
本报告期内，本公司应付《和解协议》约定的债务清偿款项按照实际利率法确认财务费用5,044.01万元。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 3,941,838,039.48 | 44.62 | 6,325,714,094.94 | 59.44 | -37.69 | 主要为本期用于偿付担保债务所致 |
| 交易性金融资产 | 13,598,798.63 | 0.13 | -100.00 | 主要为本期用于偿付担保债务所致 | ||
| 应收账款 | 9,658,705.36 | 0.11 | 5,196,044.47 | 0.05 | 85.89 | 主要为本期期末航次尚未结算所致 |
| 预付款项 | 5,250,530.89 | 0.06 | 563,943.26 | 0.01 | 831.04 | 主要为本期购买库存商品预付定金所致 |
| 其他应收款 | 438,762,174.19 | 4.97 | 43,545,309.54 | 0.41 | 907.60 | 主要为本期期末业务款未结算所致 |
| 存货 | 130,700,192.08 | 1.48 | 39,434,832.19 | 0.37 | 231.43 | 主要为本期采购船舶燃料和库存商品所致 |
| 合同资产 | 2,133,432.62 | 0.02 | 10,128,510.87 | 0.10 | -78.94 | 主要为本期期末航次尚未结算所致 |
| 其他流动资产 | 26,929,222.53 | 0.30 | 100.00 | 主要为本期增加留抵税金所致 | ||
| 投资性房地产 | 15,418,110.73 | 0.17 | 22,906,838.15 | 0.22 | -32.69 | 主要为本期固定资产重分类所致 |
| 固定资产 | 1,139,820,606.54 | 12.90 | 1,174,827,856.03 | 11.04 | -2.98 | |
| 在建工程 | 22,992,115.42 | 0.26 | 100.00 | 主要为本期增加装修改造工程所致 | ||
| 使用权资产 | 99,329,974.51 | 1.12 | 36,093,302.91 | 0.34 | 175.20 | 主要为本期海运业务增加租入船舶所致 |
| 长期待摊费用 | 19,616,249.55 | 0.22 | 15,772,865.49 | 0.15 | 24.37 | 主要为本期增加船舶坞修费用所致 |
| 应付账款 | 62,022,058.47 | 0.70 | 37,272,100.87 | 0.35 | 66.40 | 主要为本期期末应付款项尚未结算所致 |
| 合同负债 | 16,584,626.07 | 0.19 | 1,313,523.49 | 0.01 | 1,162.61 | 主要为本期期末航次尚未结算所致 |
| 其他应付款 | 166,342,907.14 | 1.88 | 2,754,870,735.04 | 25.89 | -93.96 | 主要为本期期末将已和解担保债 |
| 务重分类至长期应付款所致 | ||||||
| 一年内到期的非流动负债 | 767,529,591.85 | 8.69 | 172,651,443.26 | 1.62 | 344.55 | 主要为和解协议约定的担保债务清偿款项中一年内支付的部分重分类所致 |
| 其他流动负债 | 60,440.55 | 0.00 | 435,806,651.55 | 4.09 | -99.99 | 主要为本期期末将已和解担保债务重分类至长期应付款所致 |
| 租赁负债 | 14,378,131.68 | 0.16 | 30,086,194.23 | 0.28 | -52.21 | 主要为本期租赁负债重分类至一年内到期的非流动负债所致 |
| 长期应付款 | 447,132,690.76 | 5.06 | 81,761,284.71 | 0.77 | 446.88 | 主要为本期期末将已和解担保债务重分类至长期应付款所致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产21,799（单位：万元 币种：美元），占总资产的比例为17.48%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
于2023年12月31日，本公司持有26.62%中合担保股份，其中尚有19.95%被冻结，详见第十节、七、31、所有权或使用权受到限制的资产。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
请参阅本报告“第三节管理层讨论与分析之二、报告期内公司所处行业情况”
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：美元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末账面价值 | 期末账面价值占公司报告期末净资产比例（%） |
| 运费期货 | - | 0 | -25.44 | 0 | 74.79 | 52.85 | 21.94 | 0.02 |
| 合计 | - | 0 | -25.44 | 0 | 74.79 | 52.85 | 21.94 | 0.02 |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变 | 公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定进行核算。衍生工具未被指定为套 | |||||||
| 化的说明 | 期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动产生的收益或损失直接计入当期损益。 |
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内，公司衍生品业务实际损益金额为-80.17万美元，其中已平仓期货损益-54.73万美元，期末持有期货变动损益为-25.44万美元。 |
| 套期保值效果的说明 | 公司开展的运费期货衍生品业务与公司海运业务的日常经营紧密相关，以套期保值为原则，规避了海运价格波动带来的经营风险，实现了业务利润和营业规模的稳健发展。 |
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司开展衍生品交易主要存在市场风险、流动性风险、履约风险、法律风险等。公司的衍生品业务计划是根据市场及实际经营情况制定，并严格按照相关规定对业务各环节进行相应管理。详见公司于2023年9月29日在上海证券交易所网站披露的《海航科技股份有限公司关于开展金融衍生品业务的公告》（公告编号：2023-037）。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2023年9月29日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | 无 |
(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
其他说明
2023年9月28日，公司第十一届董事会第十七次会议审议通过《关于公司开展金融衍生品交易业务的议案》，公司及控股子公司国际航线经营业务规模日益扩大，为减少市场波动的影响，以套期保值为目的开展金融衍生品业务，品种主要为运费期货。董事会同时授权公司董事长在额度范围内签署相关合同，并指定公司业务部门适当人员负责执行具体操作事宜。
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：人民币 万元
| 公司名称 | 经营范围 | 注册资本 | 持股比例（%） | 总资产 | 净资产 | 2023年营业收入 | 2023年净利润 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED | 航运 | 1万元港币 | 100%（间接） | 44,569.50 | 19,002.68 | 32,220.74 | -3,430.36 |
| 海南轩颂国际贸易有限公司 | 商品贸易 | 50000万元人民币 | 100%（间接） | 81,623.30 | 50,041.56 | 25,765.45 | 41.56 |
| 海南轩启国际贸易有限公司 | 商品贸易 | 10000万元人民币 | 90%（间接） | 9,392.72 | 8,833.78 | 1,360.86 | -366.22 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
根据业内机构研究统计，全球海运在经历了2022年贸易量增长停滞后，2023年全球海运贸易量同比增加3%至124亿吨，初步预计2024年将达到126亿吨，但是，仍需密切关注全球经济脆弱性带来的潜在影响。全球海运贸易细分货种中，汽车、LPG和干散货表现最为强劲，同比分别增长15%、6%和4.3%，其中干散货的增长主要受到中国需求复苏的支撑。此外，受局部地区冲突导致船舶绕航、平均运距增加的影响，全球吨海里贸易量同比增长5%，其中因俄罗斯石油海运贸易路线转变，推动全球原油及成品油吨海里贸易量同比分别上升7%和10%。
在全球经济脆弱性仍存、地缘政治风险增加、供应链稳定性下降以及船队供给整体低增速背景下，航运市场结构性趋势可能仍会持续。除个别板块以外，多数主要船型市场都将受到市场复杂性和不确定性因素的持续影响，由此引发运费波动性进一步加剧，企业如何管理市场不确定性对业绩的影响将成为业内的共同挑战。此外，航运业绿色转型仍是市场焦点，例如欧盟将航运业纳入碳排放交易体系，以及国际海事组织（IMO）目标在2050年航运业达到净零排放等，能源绿色转型将给全球航运市场带来持续影响。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
报告期内，公司航运主业维持自有9艘干散货船、约75万载重吨，期租租赁5艘干散货船、约30万载重吨，合计可控运力约105万载重吨的运力规模。但由于国际航运市场周期性较强、价格波动较大，对公司持续、稳定的盈利能力有较大影响。为进一步提升公司经营效益、增强风险抵御能力，公司依托自身在航运市场的深厚积累及团队优势，已在2023年逐步向航运上下游的商品贸易业务拓展延伸，尤其是铁矿石、煤炭、铝土矿、镍矿等，以获取更稳定的货运订单、更充分的货运定价权，进一步巩固和扩大航运业务的发展，为客户提供差异化、专业化、信息化的综合物流服务，力争在未来打造“上游手持资源、中游提供运力、下游直面客户”的完整物流服务闭环，以创造更高的运营效益，最大程度提高上市公司业务的稳定性及持续经营能力。
(三)经营计划
√适用 □不适用
公司管理层将充分发挥自身管理优势、资源优势、资金优势，逐步强化“上游手持资源、中游提供运力、下游直面客户”的业务构想，扎扎实实做强主营业务，提升公司持续经营能力。
1.积极应对市场变化，稳中求进，持续提升现有业务的经营效益
公司一方面将保持现有9艘干散货船、约75万载重吨的自有运力规模，并在此基础上视市场机会增大运力规模、调整船型结构、替换或改造部分船型，以提高运营效益及抗风险能力。另一方面，公司将根据市场行情调整经营策略，以“期租+现货”的组合模式锁定部分自有船舶在航运淡季的利润。同时，在市场相对低点租入市场船舶提升公司运力，持续拓展航线航区，在俄罗斯、远东等收益较高的航线提高船舶投入比例，并进一步拓展货源及大型优质国有企业核心客户，确保业务稳定性和市场知名度。
2.在严控风险的前提下，继续拓展航运上下游商品贸易业务
为尽可能减轻航运市场波动带来的业绩不确定性影响、充分利用公司自身资金优势，公司将始终秉持“风控为先、聚焦细分”的理念拓展商品贸易业务，并专注镍矿、镍铁、水淬镍等团队熟悉的品类，逐步形成“购→报→运→存→销”的全自营贸易业务能力，为客户配套提供运输、仓储、风险管理等增值服务，致力于打造一体化的综合服务体系。
3.持续提升上市公司治理水平
公司将进一步完善治理架构，优化公司内部制度，不断提升上市公司信息披露质量。严格遵守证监会、上交所发布的各项规章制度，同时加强公司合规、风控以及董监高等公司内部人员的培训，提升对新下发的《上市公司独立董事管理办法》等制度学习，强化上市公司内控理念，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，依法合规坚守上市公司内控机制和决策程序。
4.充分盘活自有物业资产，实现资产保值增值、最大化创造效益的目标
公司在天津市核心商圈持有部分物业资产，但因年久失修，难以为公司持续创造效益。公司将投入必要修缮资金进行商业化改造，以对外出租或合作经营的模式盘活资产，实现最大化效益。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观经济环境变化引发的风险
全球经济受地缘政治影响、经济下行、部分国家或地区短期陷入社会秩序恶化等不确定风险增加，使得全球经济形势仍然复杂严峻，大宗商品的阶段性供需平衡及定价容易受到扰动，公司航运业务及上下游大宗贸易业务存在因宏观经济环境变化而产生业绩波动的风险。
2.船舶安全营运风险
影响船舶运营安全的因素主要包括：暴风雨、海啸等自然因素；战争、海盗等其他不可抗力因素；船舶自身潜在的缺陷而导致机体失灵进而发生搁浅、碰撞甚至沉没等事故；因船员疏忽以及操作不当等人为因素而引起的事故；货损风险和货物对船舶带来的风险；个别航线涉及亚丁湾、波斯湾、红海等区域，可能产生海盗攻击、劫持船舶、船员绑架、战争武器对于船舶和船员带来的安全风险等。
3.市场供求风险
受大宗商品市场供求关系、油价、新运力投放及老旧运力淘汰等多重因素影响，供求变化不可预测性增加，可能影响公司部分业务或航线的效益，进而影响公司经营目标的实现。
4.汇率波动的风险
公司业务主要以美元结算，因此美元、欧元等货币汇率的波动对公司利润产生一定影响。
5.投资管理风险
公司所投项目的估值风险、被投资企业的经营风险、投资决策风险、信用风险、流动性风险以及非预期因素等所导致的投资收益波动或计提资产减值准备引起的利润波动，可能会对公司的盈利水平造成不利影响。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
2023年度，公司董事会严格按照《公司章程》《董事会议事规则》的规定行使自己的权利和履行自己的义务。报告期内，董事会会议的召集、召开程序符合法律法规及《公司章程》规定，公司不存在管理层、董事会等违反《公司法》《证券法》《公司章程》及公司治理制度要求行使职权的行为。
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定以及中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。
㈠ 公司治理情况概述
1、股东和股东大会：公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东都享有平等的地位和权利，同时聘请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证，会议记录完整，保证了股东大会的合法有效。
2、控股股东与公司：公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司决策和经营活动的行为。
3、董事及董事会：公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，现有董事7名，其中独立董事3名，独立董事人数不少于董事会总人数的1/3，人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事的任职资格和选举程序均符合有关法律、法规的规定。
报告期内，公司接到5%以上股东国华人寿保险股份有限公司《关于更换董事的提名函》，因工作需要，国华人寿保险股份有限公司建议调整公司董事，提名陈文彬先生为公司第十一届董事会董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止，范伟情女士不再担任公司第十一届董事会董事。公司董事会提名委员会审查了董事候选人任职资格，2023年6月6日公司第十一届董事会第十四次会议审议通过《关于变更董事的议案》，提名陈文彬先生为第十一届董事会非独立董事候选人；2023年6月28日公司召开2022年年度股东大会，选举陈文彬先生为第十一届董事会非独立董事，任期至第十一届董事会届满之日止。
报告期内，各位董事均能依据《董事会议事规则》的规定，认真履行《公司章程》赋予的权利义务，忠实、勤勉、诚信地履行职责。
4、信息披露和透明度
公司指定董事会秘书负责公司信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《大公报》为公司信息披露报纸。公司严格遵守信息披露的有关规定，有效防止了选择性信息披露情况和内幕交易的发生，做到公平、公正、公开。
公司能够依照相关法律、法规、《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。
5、关于投资者关系及相关利益者：公司进一步加强与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司证券业务部专人负责接待投资者来电、来信、来访、提问，以及时解答、信件复函、邮件回复等方式进行答复。报告期内，公司分别于2023年6月20日、2023年9月25日、2023年12月1日在上海证券交易所上证路演中心以网络文字互动的方式召开了2022年度业绩说明会、2023年半年度业绩说明会、2023年第三季度业绩说明会；2023年9月5日，公司参加2023年度天津辖区上市公司半年报业绩说明会暨投资者网上集体接待日活动，公司相关董事、高级管理人员参加了业绩说明会、投资者网上接待日并对投资者普遍关注的问题在信息披露范围内进行了答复。2023年12月20日公司积极组织召开线下券商分析师会议，公司相关董事、高级管理人员对分析师提出的相关问题进行了答复，具体内容请参阅公司披露的《投资者关系活动记录表》。公司严格执行《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》《内幕信息知情人管理制度》的有关规定，规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平性。公司内幕信息管理工作由董事会统一领导和管理，保证内幕信息知情人档案真实、准确和完整，董事长为主要责任人。董事会秘书组织实施，负责办理公司内幕信息知情人的登记入档事宜，公司监事会对内幕信息知情人管理制度实施情况进行监督。报告期内，公司严格执行内幕信息登记管理制度，严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间和临时公告披露期间，对未公开信息，严格控制知情人范围并组织填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等。
6、公司治理相关制度：上市公司的治理与相关制度均按照中国证监会和上海证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求和指引制定的，符合有关上市公司治理的规范性文件要求，不存在重大差异。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照相关议事规则和工作制度规范运作，各行其责，切实保障股东利益。
㈡ 报告期内召开的董事会会议
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》等法律法规的规定及《公司章程》的要求，对提交董事会审议的各项议案深入讨论，提高董事会决策的科学性和有效性。董事会共召开12次会议，会议召集与召开程序、出席会议人员资格、会议表决程序、表决结果和决议内容符合《公司章程》《董事会议事规则》的规定。
㈢ 董事会召集股东大会情况
报告期内，公司董事会严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定，召集召开股东大会2次，认真执行股东大会通过的各项决议，充分发挥董事会的职能作用，不断提高公司治理水平，保障了全体股东的合法权益。
㈣ 董事会下设专门委员会的运作情况
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、内控委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事过半数并担任召集人；审计委员会召集人为会计专业独立董事。报告期内分别召开董事会审计委员会会议16次，董事会提名委员会会议召开1次。
㈤ 独立董事履职情况
2023年公司独立董事严格按照有关法律、法规的要求，恪尽职守、勤勉尽责，积极参与相关会议，与公司管理层保持了充分沟通，对公司的经营决策提供参考意见和建议，就关联交易、利润分配、内部控制评价报告、诉讼和解、会计政策变更、变更董事、开展金融衍生品交易业务等事项发表了相关意见，对董事会科学决策和公司的健康发展起到了积极作用，维护了公司和中小股东的利益。
2023年6月6日，公司召开独立董事专门会议，会议审议了《关于变更董事的议案》；2023年9月28日，公司召开独立董事专门会议，会议审议了《关于公司开展金融衍生品交易业务的议案》；2023年10月27日，公司召开独立董事专门会议，会议审议了《关于聘请2023年
年度报告审计机构、内部控制审计机构的议案》《关于购买董监高责任险的议案》；独立董事均出席会议并对议案资料进行审阅后提交董事会审议。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年6月28日 | www.sse.com.cn | 2023年6月29日 | 审议通过了《2022年年度报告及报告摘要》《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《2022年度董事会审计委员会履职情况报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配预案》《关于选举陈文彬先生为公司董事的议案》，详见公司临2023-030公告。 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年11月15日 | www.sse.com.cn | 2023年11月16日 | 审议通过了《关于聘请2023年年度报告审计机构、内部控制审计机构的议案》《关于购买董监高责任险的议案》《关于选举公司监事的议案》，详见公司临2023-044公告。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开了2次股东大会，均通过现场投票并结合网络投票方式表决。经见证律师见证，股东大会的召集和召开程序、出席会议人员和召集人资格、会议表决程序均符合《公司法》《证券法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《股东大会议事规则》的规定，表决结果合法、有效。具体情况详见上述对应日期在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的股东大会决议公告。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 朱勇 | 董事 | 男 | 39 | 2019年5月15日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | ||
| 朱勇 | 董事长 | 男 | 39 | 2022年2月11日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 115.63 | 否 |
| 于杰辉 | 董事 | 男 | 43 | 2022年3月2日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | ||
| 于杰辉 | 总裁 | 男 | 43 | 2022年2月11日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 89.32 | 否 |
| 姜涛 | 董事 | 男 | 55 | 2019年6月30日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | ||
| 姜涛 | 董事会秘书 | 男 | 55 | 2018年12月18日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 87.02 | 否 |
| 范伟情 | 董事 | 女 | 38 | 2022年3月2日 | 2023年6月28日 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
| 陈文彬 | 董事 | 男 | 38 | 2023年6月28日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
| 胡正良 | 独立董事 | 男 | 62 | 2020年6月30日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 10 | 否 |
| 白静 | 独立董事 | 女 | 69 | 2020年6月30日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 10 | 否 |
| 高文进 | 独立董事 | 男 | 63 | 2022年6月24日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 10 | 否 |
| 申雄 | 监事、监事会主席 | 男 | 61 | 2018年12月28日 | 2023年11月15日 | 0 | 0 | 0 | / | 15.34 | 否 |
| 禹培峰 | 监事、监事会主席 | 男 | 41 | 2023年11月15日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 0 | 是 |
| 晏勋 | 财务总监 | 男 | 43 | 2022年2月11日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 78.87 | 否 |
| 杨昊 | 监事 | 男 | 37 | 2022年6月24日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 80.05 | 否 |
| 陈巧瑜 | 职工监事 | 女 | 43 | 2022年6月24日 | 2025年6月24日 | 0 | 0 | 0 | / | 60.79 | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | / | / | 557.02 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 朱勇 | 2018年11月至2019年4月，任海航集团科技事业部常务副总经理；2019年4月至2022年2月任公司总裁；2019年5月至2022年2月任公司副董事长；自2022年2月至今任公司董事长。 |
| 于杰辉 | 2017年5月至2019年5月，历任北京国创量子投资管理有限公司总经理、首席执行官等职务；2019年5月至2022年2月任公司财务总监；自2022年2月至今任公司总裁；自2022年3月至今任公司董事。 |
| 姜涛 | 经济学硕士，近五年任公司董事兼董事会秘书。 |
| 陈文彬 | 现任国华人寿保险股份有限公司临时首席投资官兼资产管理中心总经理。曾任国华人寿保险股份有限公司权益投资部总经理助理，安盛天平财产保险股份有限公司投资部高级投资经理，国华人寿保险股份有限公司权益投资部副总经理（主持工作）、总经理，上海百济投资管理有限公司总经理。自2023年6月至今任公司董事。 |
| 胡正良 | 历任上海海事法院筹备组成员，大连海事大学教授、交通运输管理学院院长，现任上海海事大学教授、博士生导师、上海瀛泰律师事务所律师。兼任海南海峡航运股份有限公司独立董事，宁波海运股份有限公司独立董事，自2020年6月至今任公司独立董事。 |
| 白静 | 1976年至1989年任职于河北民族用品厂，1989年至1995年任职于河北杨振律师事务所，1995年迄今任海南邦威律师事务所律师。白静女士曾获“海南省诚信律师”，“三亚市巾帼建功标兵”，“三亚市司法行政系统先进工作者”，“三亚市优秀政协委员”等荣誉。白静女士于2010年1月参加了深圳证券交易所组织的上市公司高级管理人员培训班学习，并取得了中国证监会认可的独立董事资格证书。2010年1月至2014年8月、2019年至今任海南瑞泽新型建材股份有限公司独立董事，自2020年6月至今任公司独立董事。 |
| 高文进 | 曾任中南财经大学大信会计师事务所常务副所长、中南财经大学审计教研室主任、会计系副主任、学校会计硕士教育中心副主任，2021年4月在中南财经政法大学退休。2023年6月辞去襄阳汽车轴承股份有限公司独立董事，2024年2月辞去安克创新科技股份有限公司独立董事。现为湖北奥博会计师事务有限公司注册会计师、苏州道森钻采设备股份有限公司独立董事、吉奥时空信息技术股份有限公司（非上市）独立董事，自2022年6月至今任公司独立董事。 |
| 禹培峰 | 2013年8月至2022年5任职于海航集团有限公司；2022年5月至2023年6月任海南海航二号信管服务有限公司计划财务部总经理助理；2023年6月至今任海南海航二号信管服务有限公司计划财务部预算与内控管理中心经理。自2023年11月任公司监事会主席。 |
| 杨昊 | 2013年至2015年先后于海航物流集团有限公司、上海海航海运有限公司任职；2016年7月至2017年4月，担任上海海航海运有限公司商务管理部副总经理；2017年4月至2018年3月，担任上海至精供应链管理股份有限公司运营管理部副总经理。2018年12月进入海航科技股份有限公司工作，现为本公司法务监察部总经理。自2022年6月至今任公司监事。 |
| 陈巧瑜 | 2004年6月至2008年12月先后于扬子江快运航空有限公司、大新华物流控股（集团）有限公司任职；2008年12月至2015年7月担任海航物流集团人力资源部副总经理；2015年7月至2017年1月担任海航物流集团企业管理部副总经理；2017年1月至4月担任海航科技集团有限公司人力资源部副总经理；2017年4月至2019年5月担任上海至精供应链股份有限公司总裁助理；2019年5月进入海航科技股份有限公司工作，现任公司人资行政总经理；2022年6月至今任公司职工监事。 |
| 晏勋 | 自2004年起至今历任海航集团有限公司审计员、大新华物流控股（集团）有限公司计财部总经理助理、大新华航运发展有限公司财务部总经理、海南易建科技股份有限公司财务总监、北京国创量子投资管理有限公司基金业务群董事总经理、海航科技股份有限公司计划财务部总经理等职务。自2022年2月至今任公司财务总监。 |
其它情况说明
√适用 □不适用
公司接到5%以上股东国华人寿保险股份有限公司《关于更换董事的提名函》，因工作需要，国华人寿保险股份有限公司建议调整公司董事，提名陈文彬先生为公司第十一届董事会董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第十一届董事会届满之日止，范伟情女士不再担任公司第十一届董事会董事。公司董事会提名委员会审查了董事候选人任职资格，2023年6月6日公司第十一届董事会第十四次会议审议通过《关于变更董事的议案》，提名陈文彬先生为第十一届董事会非独立董事候选人；2023年6月28日公司召开2022年年度股东大会，选举陈文彬先生为第十一届董事会非独立董事，任期至第十一届董事会届满之日止。
因到龄退休，申雄先生不再担任公司第十一届监事会监事。公司接到控股股东海航科技集团《关于更换监事的提名函》，海航科技集团提名禹培峰先生为公司第十一届监事会监事。2023年10月27日公司召开第十一届监事会第九次会议，审议通过了《关于更换监事的议案》，2023年11月15日公司召开2023年第一次临时股东大会，选举禹培峰先生为第十一届监事会监事，任期至第十一届监事会届满之日止。2023年11月15日公司召开第十一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于选举监事会主席的议案》，选举禹培峰先生担任公司监事会主席职务。
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 陈文彬 | 国华人寿保险股份有限公司 | 临时首席投资官兼资产管理中心总经理 | 2023年3月22日 | 至今 |
| 范伟情 | 国华人寿保险股份有限公司 | 法务经理 | 2019年9月2日 | 至今 |
| 禹培峰 | 海南海航二号信管服务有限公司 | 计划财务部预算与内控管理中心经理 | 2023年6月20日 | 至今 |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | |
| 胡正良 | 上海海事大学 | 教授、博导 | 2004年4月1日 | 至今 | |
| 上海瀛泰律师事务所 | 律师 | 2007年4月1日 | 至今 | ||
| 宁波海运股份有限公司 | 独立董事 | 2021年4月27日 | 至今 | ||
| 招商局南京油运股份有限公司 | 独立董事 | 2020年6月9日 | 2024年4月19日 | ||
| 海南海峡航运股份有限公司 | 独立董事 | 2020年7月3日 | 至今 | ||
| 白静 | 海南瑞泽新型建材股份有限公司 | 独立董事 | 2019年4月18 日 | 至今 | |
| 高文进 | 吉奥时空信息技术股份有限公司（非上市公司） | 独立董事 | 2022年12月22日 | 至今 | |
| 苏州道森钻采设备股份有限公司 | 独立董事 | 2022年6月2日 | 至今 | ||
| 安克创新科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年3月9日 | 2024年1月25日 | ||
| 襄阳汽车轴承股份有限公司 | 独立董事 | 2015年8月5日 | 2023年6月26日 | ||
| 湖北奥博会计师事务有限公司 | 注册会计师 | 2023年7月 | 至今 | ||
| 在其他单位任职情况的说明 | |||||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司高管的薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会决定。 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议 | 无 |
| 关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司高管人员的薪酬根据公司有关工资、绩效制度确定。公司独立董事津贴依据2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整独立董事津贴的议案》。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 按照绩效考评结果按时支付完成，详见“董事、监事和高级管理人员持股变动及薪酬情况表”。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 557.02万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 范伟情 | 董事 | 离任 | 5%以上股东调整 |
| 陈文彬 | 董事 | 选举 | 5%以上股东提名 |
| 申雄 | 监事、监事会主席 | 离任 | 到龄退休 |
| 禹培峰 | 监事、监事会主席 | 选举 | 控股股东提名 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2022年2月21日，公司收到中国证券监督管理委员会天津监管局出具的《关于对海航科技股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（津政监措施﹝2022﹞6号）。同时，公司代公司时任实际控制人海南省慈航公益基金会、时任间接控股股东海航集团、控股股东海航科技集团及其一致行动人大新华物流控股收到中国证券监督管理委员会天津监管局出具的《关于对海南省慈航公益基金会、海航集团有限公司、海航科技集团有限公司、大新华物流控股（集团）有限公司采取出具警示函措施的决定》（津政监措施﹝2022﹞7号），代公司部分董事、监事、高级管理人员收到中国证券监督管理委员会天津监管局出具的《关于对李维艰、朱勇、姜涛、向国栋、白静、胡正良、申雄、庞连义、薛艳、于杰辉采取出具警示函措施的决定》（津政监措施﹝2022﹞8号），详见公司于2022年2月22日披露的《提示性公告》（临2022-009）。2022年9月27日，公司收到上海证券交易所出具的《关于对海航科技股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2022〕0136号）、《关于对海航科技股份有限公司、实际控制人海南省慈航公益基金会、间接控股股东海航集团有限公司、控股股东海航科技集团有限公司及其一致行动人大新华物流控股（集团）有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》（〔2022〕125号），详见公司于2022年9月27日披露的相关公告。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第十一届董事会第八次会议 | 2023年2月9日 | 审议通过《关于与平安信托有限责任公司签署<和解协议>的议案》 |
| 第十一届董事会第九次会议 | 2023年3月8日 | 审议通过《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》 |
| 第十一届董事会第十次会议 | 2023年3月17日 | 审议通过了以下议案： 《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议> |
| （和2023-3）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》 | ||
| 第十一届董事会第十一次会议 | 2023年3月31日 | 审议通过《关于与交银国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-5）的议案》 |
| 第十一届董事会第十二次会议 | 2023年4月28日 | 审议通过了以下议案： 《2022年年度报告及报告摘要》《2022年度董事会工作报告》《2022年度独立董事述职报告》《2022年度董事会审计委员会履职情况报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配预案》《2022年度内部控制评价报告》《关于会计政策变更的议案》 |
| 第十一届董事会第十三次会议 | 2023年4月28日 | 审议通过《2023年第一季度报告》 |
| 第十一届董事会第十四次会议 | 2023年6月6日 | 审议通过了以下议案： 《关于变更董事的议案》《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》 |
| 第十一届董事会第十五次会议 | 2023年6月15日 | 审议通过《关于与渤海国际信托股份有限公司签署<和解协议>（和2023-6）的议案》 |
| 第十一届董事会第十六次会议 | 2023年8月18日 | 审议通过《2023年半年度报告及其摘要》 |
| 第十一届董事会第十七次会议 | 2023年9月28日 | 审议通过《关于公司开展金融衍生品交易业务的议案》 |
| 第十一届董事会第十八次会议 | 2023年10月27日 | 审议通过了以下议案： 《关于聘请2023年年度报告审计机构、内部控制审计机构的议案》《关于购买董监高责任险的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 |
| 第十一届董事会第十九次会议 | 2023年10月30日 | 审议通过《2023年第三季度报告》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 朱勇 | 否 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 于杰辉 | 否 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 姜涛 | 否 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 范伟情 | 否 | 7 | 7 | 7 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 陈文彬 | 否 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 高文进 | 是 | 12 | 12 | 12 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 白静 | 是 | 12 | 12 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 胡正良 | 是 | 12 | 12 | 12 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 12 |
| 其中：现场会议次数 | 0 |
| 通讯方式召开会议次数 | 0 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 12 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 高文进、白静、于杰辉 |
| 提名委员会 | 白静、胡正良、朱勇 |
| 薪酬与考核委员会 | 胡正良、高文进、于杰辉 |
| 战略委员会 | 朱勇、于杰辉、胡正良 |
| 内控委员会 | 姜涛、胡正良、高文进 |
(二) 报告期内审计委员会召开十一次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023.1.17 | 审议2022年年度业绩预告 | 认为业绩预告数据能够客观反映公司2022年度情况，符合准确性要求。 | |
| 2023.3.8 | 审议《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.3.17 | 审议《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-3）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.3.30 | 公司计划财务部、年审会计师汇报年度报告编制及审计工作 | 上市公司应做好年度报告审计及披露工作。 | |
| 2023.4.18 | 公司计划财务部、年审会计师汇报年度报告编制及审计工作 | 上市公司应做好年度报告审计及披露工作。 | |
| 2023.3.31 | 审议《关于与交银国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-5）的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.3.24 | 会计师汇报年度审计情况、内控报告审计情况、财务总监及财务负责人补充汇报。 | 上市公司应做好年度报告审计及披露工作。 | |
| 2023.4.28 | 审议通过了《2022年年度报告及报告摘要》《2022年度董事会审计委员会履职情况报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配预案》《2023年第一季度报告全文及正文》 | 同意所审议议案 |
| 2023.6.15 | 审议通过《关于与渤海国际信托股份有限公司签署<和解协议>（和2023-6）的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.7.14 | 公司计财部汇报2023年半年度业绩预告相关情况 | 认为业绩预告数据能够客观反映公司2023年半年度相关情况，符合准确性要求。 | |
| 2023.8.18 | 审议通过《2023年半年度报告及其摘要》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.9.28 | 审议通过《关于公司开展金融衍生品交易业务的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.10.19 | 拟续聘的年审会计师致同会计师事务所进行汇报 | 拟续聘的年审会计师应做好年审相关工作 | |
| 2023.10.27 | 审议通过了以下议案：《关于聘请2023年年度报告审计机构、内部控制审计机构的议案》《关于购买董监高责任险的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.10.30 | 审议通过《2023年第三季度报告》 | 同意所审议议案 | |
| 2023.11.30 | 年审会计师致同会计师事务所汇报2023年年报预审事项 | 年审会计师应做好年度预审及后续审计工作 |
(三) 报告期内提名委员会召开一次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023.6.6 | 审议通过了《关于变更董事的议案》 | 对董事候选人的人选及其任职资格进行遴选、审核 |
(四) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 48 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 41 |
| 在职员工的数量合计 | 89 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 0 |
| 销售人员 | 41 |
| 技术人员 | |
| 财务人员 | 14 |
| 行政人员 | 29 |
| 管理人员 | 5 |
| 合计 | 89 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士 | 31 |
| 本科 | 53 |
| 大专 | 3 |
| 其他 | 2 |
| 合计 | 89 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
依据公司战略与实际情况，以绩效导向为原则，在职位分析和岗位评估的基础上，根据各个岗位的贡献大小确定每个岗位的薪酬价值，以岗定薪、岗变薪变。根据人才市场供求关系、行业市场水平等因素及时对各个岗位的薪酬等级做出调整，以保持薪酬与行业水平接轨。根据公司行业特点，以激励为导向，设计不同薪资结构和激励体系。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1.差异化提升管理干部素质，结合不同层级需求和特点，设置对应培训资源项目，针对性提升管理能力。
2.重点开展业务类培训，提高新任职管理干部履职能力，不断挖掘业务技术的至高点和自我成就感，打造“专家型”业务队伍,持续提升自身专业技术能力和管理水平。
3.开展技能提升系列培训以及主题分享，激励员工克服职业倦怠期，激发自身热情，营造更浓厚的业务学习、提升氛围，凝聚全员变革发展共识，加强公司全体人员转型提升。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2014年，公司七届董事会第三十九次会议及2014年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，根据相关规定，在《公司章程》的利润分配相关条款中明确了差异化的现金分红政策。具体如下：
1、利润分配原则
公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
(1)弥补上一年度的亏损；
(2)提取法定公积金10%；
(3)提取法定公益金5%到10%；
(4)提取任意公积金；
(5)支付股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。提取法定公积金、公益金之后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法公积金、公益金之前向股东分配利润。
2、利润分配形式和政策公司采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式进行利润分配，且优先采用现金分红的方式。公司现金分红政策为：固定比率政策；在同时满足利润增长和可支配现金增长的条件下，根据本公司的实际情况可以采用超额股利政策。在符合现金分红条件的情况下，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安 排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。公司在实际分红时所处发展阶段，由公司董事会根据实际情况予以确定；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。在满足现金分红条件的前提下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。持有公司B股的境外股东分得的人民币现金股利按股东大会批准股利分配之日的下一个营业日中国人民银行公布的美元现汇兑人民币的中间价兑换成美元，依照国家的有关规定汇出境外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
3、利润分配的条件公司当年盈利且累计可分配利润为正数，在现金能够满足公司正常生产经营的条件下，应当采取现金分红方式分配利润。
4、利润分配的比例公司连续三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于三年实现的年均可分配利润的30%。每年具体的现金分红比例由董事会根据公司实际情况提出并提交股东大会表决。公司留存未分配利润主要用于重大投资以及日常经营所需的流动资金，通过逐步扩大经营规模、促进公司可持续发展最终实现股东利益最大化的目标。
5、利润分配方案的审议和披露程序公司在拟定利润分配预案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事可以征集中小股东意见提出分红提案，并直接提交董事会审议。利润分配预案须由董事会在进行了详细论证后履行决策程序，独立董事应同时应发表独立意见，最终须由股东大会特别决议通过。公司应切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。公司董事会、股东大会对利润分配政策尤其是现金分红具体方案进行审议前，应当与独立董事充分沟通讨论，并积极通过电话、传真、邮件、投资者关系互动平台等多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。在定期报告中应详细披露现金分红政策的制定和执行情况，对现金分红政策进行调整或变更的要求详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明。公司当年盈利且累计可分配利润为正数而未提出现金分红预案或现金红利少于当年可分配利润的30%，董事会应当在年度报告中详细说明未分红的原因以及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。监事会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决策程序和信息披露等情况进行监督。
根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告，2023年度公司合并报表实现归属于母公司股东的净利润为24,172.70万元，公司母公司实现净利润为20,334.32万元；截至2023年12月31日，公司合并报表累计未分配利润为-577,069.86万元，公司母公司报表累计未分配利润为-535,114.10万元。根据相关规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。截至2023年期末公司母公司报表可分配利润为负值，不满足利润分配条件，经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过，2023年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司根据《公司法》与《公司章程》的规定规范进行高级管理人员的考评，现已初步建立起适合公司实际情况的高级管理人员的培养、选聘、监督、考核、奖惩机制。公司持续完善高级管理人员的薪酬激励机制，根据公司生产经营和发展需要，配套制定经营业绩考核、薪酬管理办法，由公司根据其勤勉尽职情况和工作绩效进行全年考核。公司将逐步完善现有的绩效评价制度和薪酬制度，探索推行中长期激励制度，以不断激发高级管理人员的工作积极性，创造新的业绩，确保公司效益最大化和规范运作。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司建立了较为完备的内控制度体系，内控制度覆盖主要业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管理的各个方面，不存在重大遗漏。
公司持续开展年度内部控制评价及内部控制审计工作，每一年度的内部控制评价报告均提交董事会审议。依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价公司内部控制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司管理水平和风险防范能力。
2023年，公司对内控制度设计和执行有效性进行了评价，根据公司缺陷认定标准，公司已按照内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重要领域保持了内控体系有效性。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，并根据《公司法》等法律法规和相关管理制度对所属全资及控股企业实施战略管控及经营管理指导、监督，派出董事、监事参与或监督所属企业重大事项决策。要求全资及控股企业按照《公司法》《公司章程》的有关规定进行规范运作，从制度建设与执行、经营业绩、生产计划完成情况等方面进行综合考核。报告期内，公司下属企业运营管理情况良好。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计机构致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，详见公司于2024年4月30日登载于上交所网站(www.sse.com.cn)的2023年度内部控制审计报告是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 4,550 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司严格按照国际海事组织（IMO）相关温室气体排放要求，通过船级社落实船舶碳强度计算后，按照规范要求对公司所有船舶均安装船级社认证的主机功率限制装置，并完成船级社检验。后续公司将继续按照国际、国内有关环保节能法律法规和规范性文件的要求，扎实推进各项安全生产和节能环保工作，推动公司效益、社会责任和环境保护的有机结合，促进公司节能减排
的良性发展。在日常运营和操作管理过程中，公司严格落实三年碳强度相关措施，对船舶状况进行及时评估和改进，并通过持续提升操作管理水平达成降低碳强度的目标，使得船舶各项排放满足公约和法规要求。公司严格贯彻执行能效管理方针，不断加强节能环保体系建设。同时，通过精细化管理继续挖掘潜力，适时采取降低航速、减少燃油消耗等措施，并尽可能减少非生产能耗和作业能耗。此外，船舶涉及防污设备均严格按照相关法律法规使用，避免出现污染事故。目前，公司船舶的压载水处理装置均正常使用，确保符合国际和国内的压载水管理规定，并定期安排压载水化验以保证设备处于良好运行工况。此外，公司通过岸基远程监控检查、定期访船，并结合船舶自查的方式发现各种潜在风险，及时消除并制定后续长期防治措施。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
按照国际海事组织（IMO）和国家温室气体减排等政策，以及对航运业务发展的最新要求，公司管理层及时了解最新行业动态、新型技术应用，积极参加行业会议，并对公司船舶主要设备进行持续升级改造，有效减少燃油消耗，实现节能减排。主要措施包括：充分利用压载水处理装置减少对环境的影响；通过精细化管理实现船舶油耗降低；严格落实国家有关低碳节能的方针政策、法律法规，并按照船级社的评估结果落实主机功率限制器（EPL）设备安装。
1.认真贯彻“碳达峰、碳中和”战略要求。结合公司自身发展及战略定位，推动船队碳排放战略目标，积极落实减排计划并制定相应的措施，提升船队整体能效水平。督促各船队进一步夯实碳排放履约计划，并密切关注相关规范情况，确保平稳完成碳排放履约工作。
2.持续分析所涉及的航线、天气、水流等数据。结合航次需要，对船舶在不同航段的速度提出最优化建议，通过节省燃油实现碳排放的减少。同时，指导船舶在航行中采用气象导航，制定最佳航线、航速，对船舶运营做到更精细化的管理，实现节能减排。
3.调研船舶脱硫洗涤塔装置。为满足IMO2020硫化物排放公约要求，公司对各种船型进行全面调研评估，公司将根据船舶耗油量和脱硫洗涤塔装置的经济性择时安装，降低硫化物排放。
4.持续推行精细化管理，大力推进碳强度验证工作。公司严格落实船舶上线测试、数据分析评估等，进一步完善碳强度数据统计分析工作。
5.组织开展全员节能宣传周和全国低碳日等活动。公司结合船岸实际生产经营情况，加强全员节能低碳教育，将节能环保理念落实在全体员工日常运营操作中。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 2,094 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 积极研究推进现有船舶技术改造和升级 |
具体说明
√适用 □不适用
公司高度重视“碳达峰、碳中和”工作，并根据国家相关政策加强对船队节能减排相关数据的统计分析和监测，通过梳理分析、技术改造、低速航行、燃油经济性等具体量化节能减排效果。
公司推进现有船舶技术改造和升级，如安装消涡鳍、在桨毂帽处设置整流鳍板等新型节能装置，预计可节省燃油3%左右；通过加装导流罩提高螺旋桨效率，预计在不同海况下可节省燃油3%-5%；通过换装高效浆，节油效果达3%-9%；以及通过加装燃油电加热器、采用新型高性能节能环保硅胶漆等技术改造升级措施，全面提升现有船舶节能减排的效果。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 0.5 | |
| 其中：资金（万元） | 0 | |
| 物资折款（万元） | 0.5 | 物资采购 |
| 惠及人数（人） | 20 |
具体说明
√适用 □不适用
为推进“学习习近平新时代中国特色社会主义思想”主题教育走深、走实、走心，弘扬孝老爱亲的中华民族传统美德，海航科技员工前往社区敬老院开展志愿服务主题教育活动，并向老人送上慰问物资。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 海航实业集团有限公司、海航股权管理有限公司、海南海航二号信管服务有限公司 | 承诺方出具了《关于保持上市公司独立性的承诺函》，承诺内容如下：“（一）人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在承诺人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和承诺人控制的其他企业之间完全独立。（二）资产独立1、保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。2、保证不以上市公司的资产为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。（三）财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共 | 2022年4月24日 | 是 | 其为公司间接控股股东期间 | 是 |
| 用银行账户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，承诺人及承诺人控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。5、保证上市公司依法独立纳税。（四）业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。（五）机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。” | ||||||||
| 解决同业竞争 | 海航实业集团有限公司、海航股权管理有限公司、海南海航二号信管服务有限公司 | 承诺方出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下：“1、本公司将采取积极有效的措施，避免从事与上市公司主营业务构成同业竞争的业务，并确保本公司及本公司控制的其他企业严格遵守法律、法规、规范性文件及相关监督管理规则和《公司章程》等上市公司内部管理制度的规定。2、本公司及本公司控制的其他企业（除上市公司外）不会直接或间接进行与上市公司生产、经营有相同或类似业务的投资，今后不会直接或间接新设或收购从事与上市公司有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构，不会自己或协助他人在中国境内或境外成立、经营、发展任何与上市公司业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何经营性活动，以避免对海航科技的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争。3、无论是由本公司或本公司控制的其他企业研究开发、引进的或与他人合作开发的与上市公司生产、经营有关的新技术、新产品，上市公司有优先受让、生产的权利。4、本公司或本公司控制的其他企业如拟出售与上市公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，上市公司均有优先购买的权利；本公司保证自身或本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予上市公司的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。5、本公司确认本承诺函旨在保障上市公司及上市公司全体股东之权益而作出，本公司将不利用对上市公司的控制关系损害上市公司及上市公司中除本公司外的其他股东利益的经营活动。6、以上承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如违反上述承诺，本公司将采取积极措施消除同业竞争，并将依法承担由此给上 | 2022年4月24日 | 是 | 其为公司间接控股股东期间 | 是 |
| 市公司或上市公司中除本公司以外的其它股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出。” | |||||||||
| 解决关联交易 | 海航实业集团有限公司、海航股权管理有限公司、海南海航二号信管服务有限公司 | 承诺方出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺内容如下：“1、本公司及关联方将采取合法及有效措施，尽量避免与上市公司及其控制企业之间的关联交易。2、在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将与上市公司依法依规签订规范的关联交易协议。上市公司将依照有关法律法规、规章、规范性文件和上市公司章程的规定履行相应批准程序，并履行关联交易信息披露义务。3、在不与法律、法规相抵触的前提下，对于本公司及关联方与上市公司无法避免或有合理理由存在的关联交易，本公司及关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则，依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定关联交易价格，保证关联交易价格具有公允性。4、在上市公司董事会或股东大会对涉及本公司及关联方的有关关联交易事项进行表决时，本公司及关联方将依法依规履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，履行关联交易的法定批准程序和信息披露义务。5、本公司保证自身及关联方将依照上市公司章程参加其股东大会，平等地行使相应权利、承担相应义务；不利用控股股东/控股股东一致行动人地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及其下属企业的利益，保证不损害上市公司其他股东（尤其是中小股东）的合法权益。6、以上各项承诺于本公司及关联方根据适用规定被认定为上市公司关联方期间持续有效。若因本公司及关联方违反本承诺给上市公司造成损失的，本公司将及时依法承担相应赔偿责任。” | 2022年4月24日 | 是 | 其为公司间接控股股东期间 | 是 | |||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 资产注入 | 除公司董事朱颖锋外，公司及其时任董事、监事和高级管理人员 | 1、上市公司将不晚于2021年12月31日前，将符合条件资产置入（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置入”）。2、资产置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，本着有利于上市公司发展和维护上市公司股东利益的原则，拟置入资产应权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质量，并有利于增强上市公司持续经营能力。3、本公司保证，上述承诺不可撤销、不可变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责任。 | 2021年5月18日 | 是 | 2021年12月31日 | 是 | ||
| 资产注入 | 海南省慈航公积基金会 | 1、本基金会将协助上市公司不晚于2021年12月31日前，将符合条件资产置入（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置入”）。2、资产置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，本着有利于上市公 | 2021年5月 | 是 | 2021年12 | 是 |
| 司发展和维护上市公司股东利益的原则，拟置入资产应权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质量，并有利于增强上市公司持续经营能力。3、本基金会保证，上述承诺不可撤销、不可变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责任。 | 18日 | 月31日 | |||||||
| 资产注入 | 海航集团、海航科技集团、大新华物流控股 | 1、本公司将协助上市公司不晚于2021年12月31日前，将符合条件资产置入（以交割完成为准）上市公司（以下简称“资产置入”）。2、资产置入应符合《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，本着有利于上市公司发展和维护上市公司股东利益的原则，拟置入资产应权属清晰，其置入应有利于提高上市公司资产质量，并有利于增强上市公司持续经营能力。3、本公司保证，上述承诺不可撤销、不可变更且不可延期，并承担相关承诺的法律责任。 | 2021年5月18日 | 是 | 2021年12月31日 | 是 | |||
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 大新华物流控股 | 在本次发行完成后，海航科技集团作为海航科技的控股股东且本公司作为海航科技集团一致行动人期间，本公司将采取有效措施，并促使本公司控制的企业采取有效措施，不以任何形式从事或参与任何与海航科技及其控股子公司的主营业务构成或可能构成实质竞争的业务或活动；如本公司或本公司控制的企业获得参与或从事任何与海航科技及其控股子公司届时的主营业务有关的任何项目或商业机会，则本公司将无偿给予或促使本公司控制的企业无偿给予海航科技或其控股子公司参与或从事上述项目或商业机会的优先权。 | 2013年8月20日 | 是 | 其为公司控股股东一致行动人期间 | 是 | ||
| 解决同业竞争 | 海航科技集团 | 本次发行完成后，在本公司作为海航科技的控股股东期间，本公司将采取有效措施，并促使本公司控制的除海航科技及其控股子公司以外的其他企业采取有效措施，不以任何形式从事或参与任何与海航科技及其控股子公司的主营业务构成或可能构成实质竞争的业务或活动；如本公司或本公司控制的除海航科技及其控股子公司以外的其他企业获得参与或从事任何与海航科技及其控股子公司届时的主营业务有关的任何项目或商业机会，则本公司将无偿给予或促使本公司控制的其他企业无偿给予海航科技或其控股子公司参与或从事上述项目或商业机会的优先权。 | 2013年8月20日 | 是 | 其为公司控股股东期间 | 是 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
2023年4月28日，公司第十一届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司依据中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）和《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）的相关规定进行的相应变更，执行变更后的会计政策不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
√适用 □不适用
2023年4月28日，公司第十一届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更是依据财政部颁布及修订的会计准则要求对公司的会计政策和相关财务信息进行的相应变更和调整，无需公司股东大会审议。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 80 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 2 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 任一优、刘斌 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 2 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 20 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2023年10月27日公司召开第十一届董事会第十八次会议、第十一届监事会第九次会议审议通过了《关于聘请2023年年度报告审计机构、内部控制审计机构的议案》，续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年年度报告审计机构和内部控制审计机构。2023年11月15日公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了本次续聘议案。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 公司收到海南省第一中级人民法院（2022）琼96民初423号《民事判决书》，依据公司为公司原间接控股股东海航集团提供担保所签署的《保证合同》，海南省第一中级人民法院判决公司支付原告平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”）890,205,333.33元（平安信托在海航集团等321家公司实质合并重整程序中受偿的部分应从中扣除）。 2023年2月9日公司召开第十一届董事会第八次会议，审议通过了《关于与平安信托有限责任公司签署<和解协议>的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与平安信托签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与平安信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。 | 临2022-016 临2023-002 临2023-004 临2023-005 临2023-013 |
| 因公司为关联方提供担保涉及诉讼，根据海南省第一中级人民法院作出的（2021）琼96民执938号、（2021）琼96民执939号、（2021）琼96民执940号《执行裁定书》。申请执行人厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”）申请 | 临2022-008临2023-009临2023-010 |
| 冻结、划转被执行人海航科技股份有限公司在银行或者其他金融机构的存款10.53亿元人民币及利息、执行费；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。2023年3月17日，公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-3）的议案》《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与厦门信托签署《和解协议》（和2023-2）、（和2023-3）、（和2023-4）。海南省第一中级人民法院根据公司与厦门信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。 | 临2023-011临2023-012临2023-013 |
| 交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）与海航集团就《交银国信-稳健2139号单一资金信托股权转让合同》形成诉讼，因公司为海航集团向交银国信提供担保成为共同被告。根据海南省第一中级人民法院执行裁定书（（2021）琼96执419号），裁定冻结、划拨被执行人海航科技股份有限公司银行或者其他金融机构的存款16亿元及利息；或查封、扣押、冻结其他相应价值的财产。 2023年3月31日，公司召开第十一届第十一次董事会审议通过了《关于与交银国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-5）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与交银国信签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与交银国信签署的《和解协议》对该案以执行和解长期履行作结案处理。 | 临2021-001 临2021-093 临2023-014 临2023-015 临2023-016 |
| 根据《贷款合同》、《保证协议》，渤海国际信托股份有限公司（以下简称“渤海信托”）向海航生态科技集团有限公司（以下简称“海航生态科技”）提供金额5亿元整的贷款，公司向渤海信托提供无条件不可撤销的连带责任保证，以担保海航生态科技按时足额清偿其在《贷款合同》项下产生的全部债务。公司于2023年6月7日收到海南省第一中级人民法院作出的（2023）琼96执605号《执行裁定书》：冻结、划转被执行人海航科技股份有限公司在银行或者其他金融机构的存款人民币535,059,722.22元及利息；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。2023年6月15日公司召开第十一届董事会第十五次会议，审议通过了《关于与渤海国际信托股份有限公司签署<和解协议>（和2023-6）的议案》，为最大限度保护公司利益，经公司审慎决策，同意在法院的主持下与渤海信托签署《和解协议》。海南省第一中级人民法院根据公司与渤海信托签署的和解协议对该案按和解长期履行作结案处理。 | 临2022-069 临2023-025 临2023-026 临2023-027 临2023-029 |
| 硕软（上海）软件贸易有限公司（以下简称“硕软”）与海航集团产生买卖合同纠纷，因公司为海航集团向硕软提供担保成为共同被告。根据海南省第一中级人民法院作出（2020）琼96民初282号《民事判决书》，限被告海航集团自本判决发生法律效力之日起十日内向原告硕软（上海）软件贸易有限公司支付货款5,202,129.16元及违约金520,212.92元；限被告海航科技对被告海航集团在本判决确定的债务范围内承担连带清偿责任。 | 临2021-037临2021-091 |
| 依据公司为易航科技股份有限公司提供担保所签署的《保证担保合同（法人）》（苏银[2017]保证字第195号），苏银金融租赁股份有限公司向海南省第一中级人民法院提起诉讼，海南省第一中级人民法院一审判决限被告易航科技股份有限公司向苏银金融租赁股份有限公司偿还借款本金36,575,756.96元及利息，公司承担连带清偿责任。 2024年1月2日，公司收到海南省高级人民法院（2023）琼民终449号民事判决书，海南省高级人民法院二审判决易航科技股份有限公司向苏银金融租赁股份有限公司偿还借款本金36,575,756.96元及利息，公司对二审判决确定的易航科技股份有限公司债务在56,660,404元范围内承担连带清偿责任。 2024年4月11日，公司收到海南省第一中级人民法院《执行裁定书》（〔2024〕琼96执359号），裁定冻结、划拨被执行人易航科技股份有限公司、海航科技股份有限公司、海南百成信息系统有限公司在银行或者其他金融机构的存款人民币44,000,000元及利息；或查封、扣押、冻结、扣划其相应价值的财产。 | 临2022-037临2023-031 临2024-001 临2024-005 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:美元
| 报告期内: | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| Seaco Global Limited（海洋环球有限公司） | 海航科技股份有限公司 | 无 | 诉讼 | 该案于2023年12月7日在海南一中院开庭审理，Seaco要求1.海航科技支付集装箱租赁费用共计2,244,462.90美元，以及自2023年4月21日起按每月2%的复利计算的利息。2.本案诉讼费。 | 2,244,462.90美元及利息及本案诉讼费 | 否 | 诉讼过程中 | 暂无审理结果 | 无 |
(三) 其他说明
√适用 □不适用
公司分别于2023年2月9日、2023年3月17日、2023年3月31日、2023年6月15日，经公司第十一届董事会第八次会议、第十一届董事会第十次会议、第十一届董事会第十一次会议、第十一届董事会第十四次会议审议通过，公司与平安信托、厦门信托、交银国信、渤海信托签署《和解协议》，详见公司于2023年2月10日、2023年3月18日、2023年3月25日、2023年4月1日、2023年6月16日披露的《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>的公告》（临2022-061）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2022-2）的公告》（临2022-064）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2022-067）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-1）的公告》（临2023-005）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-2）的公告》（临2023-010）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-3）的公告》（临2023-011）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-4）的公告》（临2023-012）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-013）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-5）的公告》（临2023-015）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署<和解协议>（和2023-6）的公告》（临2023-027）。
截至本报告披露日，海南省第一中级人民法院根据公司与平安信托、厦门信托、交银国信、渤海信托签署的和解协议对上述诉讼案件按和解长期履行作结案处理，详情请参阅公司于2023年3月25日、2023年4月15日、2023年6月27日披露的临2023-013、临2023-016、临2023-029《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
2021年3月15日，公司控股股东海航科技集团被法院裁定重整（详见公司临 2021-032公告）。2021年10月23日，《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划（草案）》获得表决通过（详见公司临2021-095公告）。2021年10月31日，海航集团收到了法院送达的(2021)琼破1号之六《民事裁定书》，裁定批准《重整计划》，并终止海航集团、海航科技集团、大新华物流控股、上海尚融供应链管理有限公司（以下简称“上海尚融供应链”）的重整程序，该裁定为终审裁定（详见公司临2021-097公告）。2022 年4月24日，海航集团收到海南省高级人民法院送达的《民事裁定书》【（2021）琼破1号之三百八十三】，裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》，该裁定为终审裁定（详见公司临2022-012公告）。经查信用中国网站（http://www.creditchina.gov.cn/）、全国企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn/）公开信息，公司控股股东海航科技集团未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单（黑名单）及失信被执行人名录。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2023年3月8日，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于与关联方共同投资设立公司暨关联交易的议案》，公司全资子公司海南轩颂与关联方海南迅通国际物流有限公司（以下简称“迅通物流”）共同投资设立轩启国贸，向航运上游的大宗矿产资源贸易业务拓展延伸，拓展商品贸易业务，致力于为客户提供“采购→运输→仓储→销售”的端到端综合服务能力，并深耕黑色能源、有色金属品类，集中力量在细分市场形成竞争优势。公司将采取“自购自销”的直营模式，上游直接与国内外知名矿产企业采买，下游面向国内大型央企、国企销售，充分发挥公司自有资金优势和运输能力为客户降低采购成本，并与公司航运业务形成联动，提升公司综合盈利能力。2023年3月21日，合资公司完成注册成立，注册资本10,000万元人民币，海南轩颂持股比例为90%；迅通物流持股比例为10%。在团队组建方面，已正式任命公司财务总监晏勋先生兼任轩启国贸董事长、公司总裁助理薛艳女士兼任轩启国贸总经理、公司财务部总经理陈文先生兼任轩启国贸财务总监，此外，从外部市场引入成熟业务团队。同时，已制定下发包括业务合同管理、客户准入制度、风险识别管控、财务管理等十余项管理制度，建立健全公司管控体系。
合资公司经营范围为：许可项目：货物进出口；技术进出口；进出口代理；燃气经营；食品销售；互联网信息服务；第二类增值电信业务；第三类医疗器械经营；成品油零售（不含危险化学品）；食品进出口；粮食收购（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：成品油仓储（不含危险化学品）；金属材料销售；金属制品销售；金属结构销售；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；建筑材料销售；五金产品批发；水泥制品销售；煤炭及制品销售；高品质特种钢铁材料销售；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属合金销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；化肥销售；石油制品销售（不含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；润滑油销售；供应链管理服务；国际货物运输代理；国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内贸易代理；贸易经纪；机械设备租赁；机械设备销售；电工器材销售；电力设施器材销售；电力电子元器件销售；发电机及发电机组销售；电子产品销售；仪器仪表销售；汽车零配件批发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；特种设备销售；消防器材销售；金银制品销售；食用农产品零售；农副产品销售；谷物销售；棉、麻销售；木材销售；林业产品销售；饲料原料销售；畜牧渔业饲料销售；肥料销售；劳动保护用品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；人工智能硬件销售；招投标代理服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；物业管理；纸制品销售；纸浆销售；塑料制品销售；家用电器销售；通讯设备销售；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售；国内船舶代理；住房租赁（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 上海大新华雅秀投资有限公司 | 海航科技股份有限公司 | 上海海航大厦4层401A、402；5层裙楼01单元、02单元；B2层部分 | 4,534.60 | 2022-6-1 | 2027-5-31 | 否 |
租赁情况说明无
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航集团有限公司 | 1,995,014,185.84 | 475,312,990.43 | 2018-3-22 | 2018-3-22 | 2022-1-11 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 1,995,014,185.84 | 否 | 是 | 受同一控制人控制 | |
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航集团有限公司) | 890,205,333.33 | 373,500,000.00 | 2018-8-29 | 2018-8-29 | 2021-10-28 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 890,205,333.33 | 否 | 是 | 受同一控制人控制 | |
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航生态科技集团有限公司 | 535,059,722.22 | 45,000,000.00 | 2017-5-27 | 2017-5-27 | 2022-11-26 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 535,059,722.22 | 不适用 | 是 | 受同一控制人控制 | |
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 上海尚融供应链管理有限公司 | 462,278,800.87 | 94,739,641.84 | 2018-7-2 | 2018-7-2 | 2022-8-1 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 462,278,800.87 | 否 | 是 | 受同一控制人控制 | |
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航科技集团有限公司 | 331,735,662.92 | 87,700,000.00 | 2018-12-12 | 2018-12-12 | 2023-3-12 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 331,735,662.92 | 不适用 | 是 | 控股股东 | ||
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航生态科技集团有限公司 | 325,535,858.24 | 81,662,393.44 | 2018-5-11 | 2018-5-11 | 2022-6-29 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 325,535,858.24 | 否 | 是 | 受同一控制人控制 | ||
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航科技集团有限公司 | 257,356,253.89 | 31,638,962.73 | 2019-3-11 | 2019-3-11 | 2023-3-9 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 257,356,253.89 | 不适用 | 是 | 控股股东 | ||
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航集团有限公司 | 177,029,666.67 | - | 2018-10-10 | 2018-10-10 | 2023-11-17 | 连带责任担保 | 是 | - | 否 | 是 | 受同一控制人控制 | |||
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 易航科技股份有限公司 | 39,994,167.84 | 39,994,167.84 | 2017-11-28 | 2017-11-28 | 2023-6-28 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 39,994,167.84 | 否 | 否 | 无 | ||
| 海航科技股份有限公司 | 公司本部 | 海航集团有限公司 | 5,722,342.08 | 5,722,342.08 | 2019-1-4 | 2019-1-4 | 2021-6-30 | 连带责任担保 | 否 | 是 | 5,722,342.08 | 不适用 | 是 | 受同一控制人控制 | ||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 1,235,270,498.36 |
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 1,235,270,498.36 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 16.80 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 1,195,276,330.52 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 1,195,276,330.52 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | - |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 2,390,552,661.04 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 | 截至本报告披露日，除与债权人硕软（上海）软件贸易有限公司、苏银金融租赁股份有限公司的担保诉讼案件尚在诉讼程序中，其他上述担保均已和解结案。详见公司分别于2022年12月5日、2022年12月13日、2023年2月9日、2023年3月17日、2023年3月31日、2023年6月15日，经公司第十一届董事会第六次会议、公司第十一届董事会第七次会议、公司第十一届董事会第八次会议、公司第十一届董事会第十次会议、第十一届董事会第十一次会议、第十一届董事会第十一次会议、第十一届董事会第十五次会议审议通过，公司与天津信托有限责任公司、国网国际融资租赁有限公司、平安信托有限责任公 司、厦门国际信托有限公司、交银国际信托有限公司、渤海国际信托股份有限公司签署《和解协议》，详见公司于2022年12月6日、2022年12月14日、2022年12月29日、2023年2月10日、2023年3月18日、2023年3月25日、2023年4月1日、2023年4月15日、2023年6月16日、2023年6月27日披露的《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署的公告》（临2022-061）、《关于为关联方提供担保 的诉讼进展暨签署（和2022-2）的公告》（临2022-064）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2022-067）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和 |
2023-1）的公告》（临2023-005）、《关于 为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-2）的公告》（临2023-010）、《关于为关联方提供担保 的诉讼进展暨签署（和2023-3）的公告》（临2023-011）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署 （和2023-4）的公告》（临2023-012）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-013）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-5）的公告》（临2023-015）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-016）、《关于为关联方提供担保的诉讼进展暨签署（和2023-6）的公告》（临2023-025）、《关于诉讼进展暨结案的提示性公告》（临2023-029）。易航科技股份有限公司2021年实际控制人发生变更，因此本报告期不再为本公司关联方。
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 100,528 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 98,229 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 海航科技集团有限公司 | 0 | 602,006,689 | 20.76 | 0 | 质押 | 418,000,000 | 境内非国有法人 | |
| 国华人寿保险股份有限公司－万能三号 | 0 | 415,565,400 | 14.33 | 0 | 无 | 0 | 未知 | |
| 大新华物流控股（集团）有限公司 | 0 | 251,436,596 | 8.67 | 0 | 质押 | 238,948,380 | 境内非国有法人 | |
| 张家玮 | 4,800,000 | 16,363,173 | 0.56 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 金明飞 | 9,444,000 | 12,600,000 | 0.43 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 王雅萍 | 0 | 10,732,500 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 刘宏光 | -348,100 | 7,249,900 | 0.25 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 张仟 | 1,244,700 | 5,683,000 | 0.20 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 周佳斌 | 20,800 | 4,758,400 | 0.16 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 朱永红 | 0 | 4,200,681 | 0.14 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 海航科技集团有限公司 | 602,006,689 | 人民币普通股 | 602,006,689 | |||||
| 国华人寿保险股份有限公司－万能三号 | 415,565,400 | 人民币普通股 | 415,565,400 | |||||
| 大新华物流控股（集团）有限公司 | 251,436,596 | 人民币普通股 | 251,436,596 | |||||
| 张家玮 | 16,363,173 | 人民币普通股 | 16,363,173 | |||||
| 金明飞 | 12,600,000 | 人民币普通股 | 12,600,000 | |||||
| 王雅萍 | 10,732,500 | 人民币普通股 | 10,732,500 | |||||
| 刘宏光 | 7,249,900 | 人民币普通股 | 7,249,900 | |||||
| 张仟 | 5,683,000 | 人民币普通股 | 5,683,000 | |||||
| 周佳斌 | 4,758,400 | 人民币普通股 | 4,758,400 | |||||
| 朱永红 | 4,200,681 | 境内上市外资股 | 4,200,681 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 |
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，海航科技集团及其一致行动人大新华物流控股共持有公司股份数量为853,443,285股无限售流动股，占公司总股本的29.44%；累计质押数量为656,948,380股，占其所持股份的 76.98%；被司法冻结数量为0股；被司法轮候冻结数量为0股。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 海航科技集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 叶江君 |
| 成立日期 | 2012年7月31日 |
| 主要经营业务 | 从事计算机科技、信息科技、电子科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机系统集成和软件开发，网页设计与制作，计算机软硬件、日用百货销售，从事货物及技术进出口业务，商务信息咨询，货物运输代理，仓储、装卸服务（除危险品）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 海航科技集团认购公司2014年非公开发行股份 602,006,689股，已于2017年12月30日上市流通。基于对公司未来发展前景的信心及对本公司市场价值的认可，同时为支持公司持续、稳定和健康发展，也为共同分享公司持续发展的未来价值，其承诺自其所持有的本公司2014 年非公开发行A股限售股份（602,006,689股）上市流通之日起的3年内，即自2017年12月30日起至2020年12月 30日期间，不减持上述股份。详见公司2017年11月7日披露的临2017-060公告。公司间接控股股东海航集团有限公司的间接控股子公司 |
海航科技集团（香港）有限公司基于对公司未来发展前景的信心和公司市场价值的认可，同时为支持公司持续、稳定和健康发展，也为共同分享公司持续 发展的未来价值，于2018年9月28日通过上海证券交易所交易系统，以集中竞价方式累计增持公司B股股份 888,800股。详见公司于2018年9月29日披露的临2018-125公告。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
根据信息披露义务人海航实业集团有限公司、海航股权管理有限公司于2022年4月24日出具的《详式权益变动报告书》：“因执行《重整计划》，海航实业集团有限公司控股股东由海航集团变更为海南海航二号信管服务有限公司（以下简称“二号信管”），变更为无实际控制人；海航股权管理有限公司控股股东变更为二号信管，无实际控制人。”公司实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人，公司控股股东未发生变化仍为海航科技集团，详见公司于2022年4月28日披露的《关于实际控制人发生变更的提示性公告》（临2022-013）、《详式权益变动报告书》。
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
报告期间，公司控股股东、重组方及其他承诺主体不存在因首次公开发行股票、再融资、发行股份购买资产或者构成重组上市的重大资产重组申请或者相关披露文件虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被中国证监会立案稽查，股份存在限制减持的情况。
根据2023年8月中国证监会发布的《证监会进一步规范股份减持行为》文件的规定，最近三年未进行现金分红、累计现金分红金额低于最近三年年均净利润30%的，公司控股股东不得通过二级市场减持本公司股份。根据相关规定，上市公司制定利润分配方案时，应当以母公司报表中可供分配利润为依据。最近三年公司经审计期末母公司报表可分配利润为负值。经公司相关董事会审议通过，公司不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字（2024）第110A016609号
海航科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海航科技股份有限公司（以下简称海航科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海航科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海航科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）主营业务收入确认
相关信息披露详见第十节、五、34.收入及七、61.营业收入和营业成本。
1、事项描述
海航科技2023年度主营业务收入648,529,228.90元，主要为航运业务收入、商品贸易业务收入。由于收入是关键业绩指标之一，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对海航科技的经营成果具有重大影响，可能存在潜在的错报，因此，我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价海航科技与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；
（2）了解海航科技业务模式的基础上，选取收入合同样本，对与收入确认有关的控制权转移时点进行分析和评估，对收入确认政策与同行业公司进行对比分析，评价营业收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；并按照企业会计准则评价海航科技在该交易中的身份是主要责任人还是代理人，身份为主要责任人，用总额法确认收入；身份为代理人，用净额法确认收入；
（3）执行实质性分析程序，与同行业可比公司比较分析毛利率变动原因及合理性。对于航运业务，按照业务类型、年度、主要船舶与航次等维度分析毛利率及其变动原因及合理性。获取海航科技提供的货运量、主要航线的船舶航行轨迹等业务数据，分析各船舶、各航线航运收入的波动情况；在第三方平台查询船舶航行轨迹，与业务部门的运营记录和财务信息进行核对；对于商品贸易业务，按照产品类型等维度分析商品采购、销售价格变动情况及合理性，并与其市场价格变动趋势情况进行比较；
（4）执行细节测试，对于航运业务中的程租业务，采用抽样的方法，检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括合同、销售发票、提单、回款单等，核查营业收入的真实性；对于航运业务中的期租业务，采用抽样的方法，检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括合同、收入明细表、销售发票、回款单等，重新计算期租业务收入确认的准确性以及在各会计期间分摊的合理性；对于商品贸易业务，检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括合同、销售发票、货权转移单据、回款单等，核查营业收入的真实性；
（5）就资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，对于航运业务，获取海航科技提供的期末未完航次计算方式的支持性文件，重新计算期末未完航次预估收入的合理性，通过期后检查确认是否确认在正确的会计期间；对于商品贸易业务，核对至合同、货权转移单据等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间，并抽样检查期后是否有销售退回及分析销售退回的原因，以评价商品贸易业务收入是否在恰当的期间确认；
（6）对重要客户执行函证程序并检查期后回款，以评估收入确认金额的准确性与完整性。
（二）财务担保及债务重组
相关信息披露详见第十节、五、39.其他重要的会计政策和会计估计、七、41.其他应付款、
43.1年内到期的非流动负债、44.其他流动负债、48.长期应付款、68.投资收益、十八、2.重要债务重组。
1、事项描述
海航科技为海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)等关联方的借款提供连带责任担保，其中大部分被担保关联方为海航集团等321家公司进行实质合并重整范围内公司。于2021年10月，海航集团的相关重整计划已经海南省高级人民法院裁定批准开始执行，并于2022年4月由法院裁定执行完毕。为解决上述财务合同担保事项，海航科技与部分债权人进行了和解，2023年度与上述债权人和解相关的债务重组收益为217,479,626.18元，于2023年12月31日的“一年内到期的长期应付款-应付《和解协议》约定的债务清偿款项”、 “长期应付款-应付《和解协议》约定的债务清偿款项”合计余额为1,118,719,903.98元，于2023年12月31日的“其他应付款-应付偿付财务担保合同债务款”余额为42,171,769.17元。因上述事项对海航科技2023年度经营成果及2023年12月31日应付负债具有重大影响，我们将“一年内到期的长期
应付款-应付《和解协议》约定的债务清偿款项”、 “长期应付款-应付《和解协议》约定的债务清偿款项”、 “其他应付款-应付偿付财务担保合同债务款”、“投资收益-债务重组收益”确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并测试海航科技财务担保相关事项会计处理与披露的相关内部控制的设计有效性和运行有效性；
（2）了解财务担保事项以及和解情况的进展，取得裁判文书、法院公告、和解协议等证明材料，复核公司会计处理的准确性；
（3）重新计算财务担保准备计提金额，并向财务担保事项相关的债权方发送函证，以评估财务担保合同担保余额的准确性；
（4）为评估与财务担保相关事项的完整性，执行了下列程序：
①通过裁判文书网、其他第三方平台查询公司的裁判文书、法院公告、开庭公告；获取公司的案件清单、裁判文书等文件并对律师费、诉讼费等执行检查程序；
②通过中登网（中国动产融资统一登记系统）查询公司的资产抵押质押情况，并检查公司的重大资产产权证原件；
③对外部法律顾问、案件经办律师进行访谈或发送函证；
④获取企业信用报告，并检查公司的公章等用章记录；
⑤对银行流水进行抽样检查，检查是否存在未记录的担保费支出。
四、其他信息
海航科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海航科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
海航科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海航科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海航科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海航科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海航科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海航科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海航科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 任一优（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师 刘 斌
二〇二四年四月二十八日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 海航科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,941,838,039.48 | 6,325,714,094.94 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 13,598,798.63 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 9,658,705.36 | 5,196,044.47 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,250,530.89 | 563,943.26 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 438,762,174.19 | 43,545,309.54 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 130,700,192.08 | 39,434,832.19 | |
| 合同资产 | 2,133,432.62 | 10,128,510.87 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 26,929,222.53 | ||
| 流动资产合计 | 4,555,272,297.15 | 6,438,181,533.90 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,093,677,623.71 | 2,116,238,973.71 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 15,418,110.73 | 22,906,838.15 | |
| 固定资产 | 1,139,820,606.54 | 1,174,827,856.03 | |
| 在建工程 | 22,992,115.42 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 99,329,974.51 | 36,093,302.91 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 19,616,249.55 | 15,772,865.49 | |
| 递延所得税资产 | 772,527.25 | ||
| 其他非流动资产 | 887,896,861.21 | 838,497,669.61 | |
| 非流动资产合计 | 4,279,524,068.92 | 4,204,337,505.90 | |
| 资产总计 | 8,834,796,366.07 | 10,642,519,039.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 62,022,058.47 | 37,272,100.87 | |
| 预收款项 | 311,775.97 | 289,119.54 | |
| 合同负债 | 16,584,626.07 | 1,313,523.49 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,813,674.78 | 2,561,164.97 | |
| 应交税费 | 1,852,409.58 | 1,698,874.58 | |
| 其他应付款 | 166,342,907.14 | 2,754,870,735.04 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 767,529,591.85 | 172,651,443.26 | |
| 其他流动负债 | 60,440.55 | 435,806,651.55 | |
| 流动负债合计 | 1,022,517,484.41 | 3,406,463,613.30 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 14,378,131.68 | 30,086,194.23 | |
| 长期应付款 | 447,132,690.76 | 81,761,284.71 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 461,510,822.44 | 111,847,478.94 | |
| 负债合计 | 1,484,028,306.85 | 3,518,311,092.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,899,337,783.00 | 2,899,337,783.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 10,207,959,250.94 | 10,207,959,250.94 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -98,903,419.34 | -101,781,121.63 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 111,291,540.31 | 111,291,540.31 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -5,770,698,601.28 | -5,992,460,623.52 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 7,348,986,553.63 | 7,124,346,829.10 | |
| 少数股东权益 | 1,781,505.59 | -138,881.54 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,350,768,059.22 | 7,124,207,947.56 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 8,834,796,366.07 | 10,642,519,039.80 |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:海航科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 621,343.05 | 239,129.55 | |
| 交易性金融资产 | 13,598,798.63 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 9,999.05 | 269,450.58 | |
| 其他应收款 | 4,639,634,764.49 | 6,613,544,244.37 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 368,336.09 | ||
| 流动资产合计 | 4,640,634,442.68 | 6,627,651,623.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,795,678,223.71 | 3,868,509,573.71 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 45,118,052.95 | 22,906,838.15 | |
| 固定资产 | 6,657,931.46 | 32,760,901.03 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 28,054,912.31 | 36,093,302.91 | |
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 3,875,509,120.43 | 3,960,270,615.80 | |
| 资产总计 | 8,516,143,563.11 | 10,587,922,238.93 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 19,216,076.56 | 18,929,774.53 | |
| 预收款项 | 254,436.52 | 408,906.74 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,312,331.47 | 879,730.13 | |
| 应交税费 | 44,725.80 | 580,833.34 | |
| 其他应付款 | 60,423,758.01 | 2,740,921,267.07 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 693,412,071.18 | 172,651,443.26 | |
| 其他流动负债 | 435,806,651.55 | ||
| 流动负债合计 | 774,663,399.54 | 3,370,178,606.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 22,421,163.86 | 30,086,194.23 | |
| 长期应付款 | 447,132,690.76 | 81,761,284.71 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 469,553,854.62 | 111,847,478.94 | |
| 负债合计 | 1,244,217,254.16 | 3,482,026,085.56 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,899,337,783.00 | 2,899,337,783.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 9,746,458,502.23 | 9,746,458,502.23 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -134,020,476.41 | -116,672,476.25 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 111,291,540.12 | 111,291,540.12 | |
| 未分配利润 | -5,351,141,039.99 | -5,534,519,195.73 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 7,271,926,308.95 | 7,105,896,153.37 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 8,516,143,563.11 | 10,587,922,238.93 |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 650,689,194.95 | 146,930,651.39 | |
| 其中：营业收入 | 650,689,194.95 | 146,930,651.39 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 661,198,915.35 | 90,302,892.97 | |
| 其中：营业成本 | 666,920,666.38 | 150,710,794.57 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 2,811,556.99 | 2,876,590.38 | |
| 销售费用 | 7,584,977.82 | 359,517.25 | |
| 管理费用 | 66,199,459.68 | 85,413,654.82 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -82,317,745.52 | -149,057,664.05 | |
| 其中：利息费用 | 53,131,412.61 | 8,108,388.44 | |
| 利息收入 | 134,582,050.66 | 152,474,293.84 | |
| 加：其他收益 | 37,813.91 | 112,814.64 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 254,801,382.40 | 147,060,337.96 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 41,371,650.16 | 28,031,882.44 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -125,500.00 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -608,471.05 | -6,732,963.79 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,344,247.04 | -136,875.87 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 242,376,757.82 | 196,805,571.36 | |
| 加：营业外收入 | 21,403.61 | 88,179.86 | |
| 减：营业外支出 | 660,256.20 | 2,200,000.00 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 241,737,905.23 | 194,693,751.22 | |
| 减：所得税费用 | 90,495.86 | 608,705.09 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 241,647,409.37 | 194,085,046.13 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 241,647,409.37 | 194,085,046.13 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 241,727,022.24 | 194,745,960.63 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -79,612.87 | -660,914.50 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -17,087,297.71 | 3,095,551.03 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -17,087,297.71 | 3,095,551.03 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -35,718,580.80 | -4,518,535.00 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | -35,718,580.80 | -4,518,535.00 | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 18,631,283.09 | 7,614,086.03 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,594,419.36 | -1,229,914.57 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 20,225,702.45 | 8,844,000.60 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 224,560,111.66 | 197,180,597.16 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 224,639,724.53 | 197,841,511.66 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -79,612.87 | -660,914.50 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.08 | 0.07 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.08 | 0.07 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 3,773,608.16 | 998,646.20 | |
| 减：营业成本 | 3,060,923.30 | 713,116.48 | |
| 税金及附加 | 1,059,127.29 | 1,593,452.60 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 14,583,422.37 | 32,047,583.51 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 52,259,707.62 | -90,839,476.97 | |
| 其中：利息费用 | 51,947,835.03 | 6,445,532.34 | |
| 利息收入 | 1,776.54 | 98,720,950.39 | |
| 加：其他收益 | 7,757.81 | 23,888.26 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 263,273,849.25 | 1,516,499,783.21 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 41,371,650.16 | 28,031,882.44 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 7,229,717.49 | -39,087,651.18 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 203,321,752.13 | 1,534,919,990.87 | |
| 加：营业外收入 | 21,403.61 | 88,179.86 | |
| 减：营业外支出 | 2,200,000.00 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 203,343,155.74 | 1,532,808,170.73 | |
| 减：所得税费用 | -24,191.01 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 203,343,155.74 | 1,532,832,361.74 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 203,343,155.74 | 1,532,832,361.74 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -37,313,000.16 | -5,748,449.57 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -35,718,580.80 | -4,518,535.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -35,718,580.80 | -4,518,535.00 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -1,594,419.36 | -1,229,914.57 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,594,419.36 | -1,229,914.57 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 166,030,155.58 | 1,527,083,912.17 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
合并现金流量表2023年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 704,766,397.32 | 156,917,852.79 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 201,554,163.55 | 158,925,966.75 | |
| 经营活动现金流入小计 | 906,320,560.87 | 315,843,819.54 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 688,845,261.29 | 148,819,181.22 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 35,419,690.93 | 33,927,935.08 | |
| 支付的各项税费 | 3,055,664.43 | 5,972,025.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,500,919,100.22 | 211,410,254.92 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,228,239,716.87 | 400,129,396.73 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,321,919,156.00 | -84,285,577.19 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 26,620,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,135,734,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 26,620,000.00 | 2,135,734,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,359,123.61 | 845,321,921.61 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 17,934,142.52 | 830,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 58,293,266.13 | 1,675,321,921.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,673,266.13 | 460,412,078.39 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 135,570,397.21 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | 135,570,397.21 | |
| 偿还债务支付的现金 | 963,753,992.11 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 76,187,867.55 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 32,415,828.78 | 817,969,320.89 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 32,415,828.78 | 1,857,911,180.55 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -30,415,828.78 | -1,722,340,783.34 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -295,657.21 | -38,463,449.81 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,384,303,908.12 | -1,384,677,731.95 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,325,442,556.86 | 7,710,120,288.81 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,941,138,648.74 | 6,325,442,556.86 | |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,908,001.65 | 1,233,372.26 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,075,075,851.14 | 342,133,048.82 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,076,983,852.79 | 343,366,421.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 4,651,100.26 | 2,091,876.84 | |
| 支付的各项税费 | 1,087,609.52 | 4,172,788.45 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,093,152,193.79 | 118,773,100.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,098,890,903.57 | 125,037,766.14 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,907,050.78 | 218,328,654.94 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,477,834,984.21 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 26,620,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 26,620,000.00 | 1,477,834,984.21 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 930,164.10 | 2,257.00 | |
| 投资支付的现金 | 3,000,000.00 | 1,696,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,930,164.10 | 1,696,002,257.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22,689,835.90 | -218,167,272.79 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 200.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 400,923.00 | 654,221.50 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 400,923.00 | 654,421.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -400,923.00 | -654,421.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 381,862.12 | -493,039.35 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 47,415.93 | 540,455.28 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 429,278.05 | 47,415.93 | |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,899,337,783.00 | 10,207,959,250.94 | -101,781,121.63 | 111,291,540.31 | -5,992,460,623.52 | 7,124,346,829.10 | -138,881.54 | 7,124,207,947.56 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,899,337,783.00 | 10,207,959,250.94 | -101,781,121.63 | 111,291,540.31 | -5,992,460,623.52 | 7,124,346,829.10 | -138,881.54 | 7,124,207,947.56 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,877,702.29 | 221,762,022.24 | 224,639,724.53 | 1,920,387.13 | 226,560,111.66 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -17,087,297.71 | 241,727,022.24 | 224,639,724.53 | -79,612.87 | 224,560,111.66 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持 | |||||||||||||||
| 有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 19,965,000.00 | -19,965,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 19,965,000.00 | -19,965,000.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,899,337,783.00 | 10,207,959,250.94 | -98,903,419.34 | 111,291,540.31 | -5,770,698,601.28 | 7,348,986,553.63 | 1,781,505.59 | 7,350,768,059.22 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,899,337,783.00 | 10,206,117,439.43 | -104,876,672.66 | 111,291,540.31 | -6,187,182,393.14 | 6,924,687,696.94 | 668,849,943.29 | 7,593,537,640.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -24,191.01 | -24,191.01 | -24,191.01 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,899,337,783.00 | 10,206,117,439.43 | -104,876,672.66 | 111,291,540.31 | -6,187,206,584.15 | 6,924,663,505.93 | 668,849,943.29 | 7,593,513,449.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,841,811.51 | 3,095,551.03 | 194,745,960.63 | 199,683,323.17 | -668,988,824.83 | -469,305,501.66 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,095,551.03 | 194,745,960.63 | 197,841,511.66 | -660,914.50 | 197,180,597.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,841,811.51 | 1,841,811.51 | -668,327,910.33 | -666,486,098.82 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,841,811.51 | 1,841,811.51 | -668,327,910.33 | -666,486,098.82 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,899,337,783.00 | 10,207,959,250.94 | -101,781,121.63 | 111,291,540.31 | -5,992,460,623.52 | 7,124,346,829.10 | -138,881.54 | 7,124,207,947.56 |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -116,672,476.25 | 111,291,540.12 | -5,534,519,195.73 | 7,105,896,153.37 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -116,672,476.25 | 111,291,540.12 | -5,534,519,195.73 | 7,105,896,153.37 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -17,348,000.16 | 183,378,155.74 | 166,030,155.58 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -37,313,000.16 | 203,343,155.74 | 166,030,155.58 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 19,965,000.00 | -19,965,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 19,965,000.00 | -19,965,000.00 | |||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -134,020,476.41 | 111,291,540.12 | -5,351,141,039.99 | 7,271,926,308.95 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -110,924,026.68 | 111,291,540.12 | -7,067,327,366.46 | 5,578,836,432.21 | |||||
| 加：会计政策变更 | -24,191.01 | -24,191.01 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -110,924,026.68 | 111,291,540.12 | -7,067,351,557.47 | 5,578,812,241.20 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,748,449.57 | 1,532,832,361.74 | 1,527,083,912.17 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,748,449.57 | 1,532,832,361.74 | 1,527,083,912.17 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,899,337,783.00 | 9,746,458,502.23 | -116,672,476.25 | 111,291,540.12 | -5,534,519,195.73 | 7,105,896,153.37 |
公司负责人：朱勇 主管会计工作负责人：晏勋 会计机构负责人：陈文
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海航科技股份有限公司（原称“天津天海投资发展股份有限公司”）（以下简称“本公司”或“公司”或“海航科技”） 是经天津市人民政府“津政函（1992）53号”文件批准，由天津市天海集团有限公司（以下简称“天海集团”）于1992年12月1日设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：911201181030621752。1996年根据中国证券监督管理委员会“证监发字（1996）157号关于天津市海运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股3,464万股转为社会公众股，该内部职工股于1996年9月9日在上海证券交易所上市。本公司所发行人民币普通股A股及境内上市外资股B股，均已在上海证券交易所上市。注册地：天津自贸试验区（空港经济区）中心大道华盈大厦803。总部地址：天津市和平区重庆道143号。本公司及子公司主要经营活动：航运业务、商品贸易业务等。本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第二十次会议于2024年4月28日批准。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项预期信用损失的计量、财务担保合同预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、使用权资产的摊销、收入确认时点、递延所得税资产和递延所得税负债、会计政策及会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额大于等于200万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额大于等于200万元 |
| 转回或收回金额重要的坏账准备 | 金额大于等于200万元 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | 金额大于等于200万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 金额超过本期营业收入总额的5%（含）以上，且变动比例30%（含）以上 |
| 预收款项账面价值发生重大变动 | 金额超过本期营业收入总额的5%（含）以上，且变动比例30%（含）以上 |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 金额超过本期营业收入总额的5%（含）以上，且变动比例30%（含）以上 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 金额大于等于500万元 |
| 重要的在建工程 | 在建工程期末余额或本期增加额或本期减少额大于等于2,000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 少数股东权益占股东权益期末余额的5%比例以上 |
| 重要的投资活动项目 | 金额超过2,000万元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括运费期货等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款应收账款组合1：航运业务客户应收账款组合2：商品贸易业务客户B、合同资产合同资产组合1：未完成航次收入对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为航运业务客户组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自信用期满之日起计算。对于划分为商品贸易业务客户组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收代理业务款项其他应收款组合2：期货保证金其他应收款组合3：押金和保证金其他应收款组合4：其他代垫款其他应收款组合5：应收子公司款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12. 应收票据
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货分为船舶燃料、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本和其他成本，领用和发出时采用先进先出法或个别计价法计价，周转材料按照分期摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
（1）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（2）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司按照已完成服务的进度确认船舶运输收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的服务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。具体参见34.收入。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
具体参见11.金融工具。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见27.长期资产减值
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见27.长期资产减值投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 0-3 | 5.00-1.94 |
| 船舶与附属设备 | 年限平均法 | 13-19 | 预计废钢价 | （注） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 19.00-11.88 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-3 | 33.33-9.70 |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。
注：对于购置二手船舶的折旧:预计净残值按处置时的预计废钢价确定，折旧年限按剩余使用年限确定，年折旧率随预计废钢价的变动而变动。于本年度，本公司船舶与附属设备的年折旧率为
6.23%-3.79%。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见27.长期资产减值。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 船舶坞修支出 | 坞修完成 |
| 软件 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
在建工程计提资产减值方法见27.长期资产减值。
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
□适用 √不适用
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
具体参见34.收入
30. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：航运业务、商品贸易业务。
①航运业务
对于本公司能够主导第三方代表本企业向客户提供航运服务，本公司有权自主决定所交易服务的价格，即本公司在向客户提供航运服务前能够控制该服务，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司对外提供航运服务，根据已完成服务的进度在一段时间内确认航运收入。于资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司按照已完成服务的进度确认航运收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的服务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司对外提供航运服务过程中的船舶燃料销售在商品已经交付并经客户确认时确认收入实现。
②商品贸易业务
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，本公司是主要责任人，按照已收
或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在商品控制权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见39.其他重要的会计政策和会计估计租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。船舶房屋及建筑物
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
转租赁本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见27.长期资产减值
2、债务重组
（1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）财务担保合同损失的计量
本公司为海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）等关联方的借款提供连带责任担保，连带担保责任以所担保借款的本金、利息、罚息及违约金的总额为限承担担保责任（以下简称“担保
余额”）。该等担保借款于2020年度出现逾期未偿付。根据海南省高级人民法院于2021 年10月31 日裁定批准的《海航集团有限公司等321 家公司实质合并重整案重整计划》(以下简称“《实质合并重整计划》”)，海航集团重整将专门设立信托计划以信托计划份额抵偿债务。于2022年4月24日，海航集团《实质合并重整计划》被海南省高级人民法院裁定执行完毕。根据《实质合并重整计划》，重整范围内公司的资产将纳入专门设立的信托计划，并以信托计划份额抵偿债务。本公司如履行担保责任全额偿付所担保余额，偿付后将有权向被担保关联方追偿取得信托计划份额。
于2023年12月31日，就未进行终止确认的财务担保准备的评估，本公司在估计从被担保人处追偿的金额时，采用的主要假设包括预计追偿后将取得的金额确定的偿付率等，预计偿债金额及从被担保人处所能追偿金额的实际结果与原先估计的差异将影响估计改变期间的财务担保准备的计提或转回。
（2）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）存货减值准备
存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）所得税和递延所得税
本公司在多个地区涉及企业所得税或利得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。 | 所得税费用 | 24,191.01 |
| 解释第16号 | 递延所得税负债 | 24,191.01 |
| 解释第16号 | 未分配利润 | 24,191.01 |
其他说明解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产；同时，递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关的，期末递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
本公司执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表的影响为“递延所得税资产”金额为 16,806,620.84 元，“递延所得税负债”金额为 16,806,620.84 元，抵消后按照净额列示，净额为0。本公司执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表的影响为“递延所得税资产”金额为9,023,325.73元，“递延所得税负债”金额为9,023,325.73元，抵消后按照净额列示，净额为0。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| GTS SHIPPING MANAGEMENT CO., LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| GTS SHIPPING HOLDINGS CO., LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN PROSPERITY SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN VICTORY SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN SUCCESS SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN HONOR SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN BRIGHT SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN LIGHT SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN WEALTH SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN STAR MARINE LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| TMSC OCEANUS MANAGEMENT CO., LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| TMSC OCEANUS HOLDINGS CO., LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN FORTUNE SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN BETA SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN ZETA SHIPPING LIMITED | 按应评税利润 16.5%缴纳利得税 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING PTE.LTD. | 按应评税利润17%缴纳利得税 |
| CONCENTRIC TECHNOLOGY PTE. LTD. | 按应评税利润 17%缴纳利得税 |
| ORIENTAL CLASSIC TECHNOLOGY PTE. LTD. | 按应评税利润 17%缴纳利得税 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED（BVI） | 免征企业所得税 |
| 海南宣昊物流有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 海南颂源物流有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 海南宣昊仓储管理有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 海南宣昊科技有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 海南轩颂国际贸易有限公司 | 适用海南自由贸易港企业所得税优惠政策 |
| 海南轩颂物业管理有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 海南轩颂文旅有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
| 上海际融供应链管理有限公司 | 适用小型微利企业普惠性所得税减免政策 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等文件规定，本公司之境内子公司（详见存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明）报告期内符合条件，依法享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，本期年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）的规定，本公司之境内子公司报告期内符合条件，依法享受海南自由贸易港企业所得税优惠政策，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税，鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易
港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 3,927,869,942.72 | 6,325,703,566.94 |
| 其他货币资金 | 13,968,096.76 | 10,528.00 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 3,941,838,039.48 | 6,325,714,094.94 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 170,695,651.70 | 18,948,839.88 |
其他说明
（1）期末，本公司其他货币资金中13,957,533.38元为存放于期货账户的可动用资金，10,563.38元为存放于非银行的第三方金融机构存款。
（2）期末，本公司除192,314.22元为因银行账户错账冻结导致资金冻结外，不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（3）期末，本公司银行存款中含应计利息507,076.52元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,598,798.63 | / | |
| 其中： | |||
| 受领的海航集团破产重整专项服务信托普通份额 | 13,598,798.63 | / | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 13,598,798.63 | / | |
其他说明：
√适用 □不适用
于2022年5月24日，本公司受领海航集团破产重整专项服务信托普通份额共计 50,365,920.83份，本公司将其计入交易性金融资产，并按照预计可偿付金额13,598,798.63元作为公允价值初始计量。
于2023年4月6日，本公司与交银国际信托有限公司签署《和解协议》，约定将本公司持有的50,365,920.83份信托份额转至交银国际信托有限公司名下，详见第十节、十八、2.重要债务重组。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1-6个月 | 9,793,860.63 | 5,268,753.26 |
| 1年以内小计 | 9,793,860.63 | 5,268,753.26 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 9,042.00 | |
| 5年以上 | 39,474,803.52 | 38,999,895.75 |
| 合计 | 49,268,664.15 | 44,277,691.01 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 39,474,803.52 | 80.12 | 39,474,803.52 | 100.00 | 39,008,937.75 | 88.10 | 39,008,937.75 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 9,793,860.63 | 19.88 | 135,155.27 | 1.38 | 9,658,705.36 | 5,268,753.26 | 11.90 | 72,708.79 | 1.38 | 5,196,044.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收航运业务客户 | 9,793,860.63 | 19.88 | 135,155.27 | 1.38 | 9,658,705.36 | 5,268,753.26 | 11.90 | 72,708.79 | 1.38 | 5,196,044.47 |
| 合计 | 49,268,664.15 | 100.00 | 39,609,958.79 | 80.40 | 9,658,705.36 | 44,277,691.01 | 100.00 | 39,081,646.54 | 88.26 | 5,196,044.47 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 境内客户1 | 16,236,985.71 | 16,236,985.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 境外客户1 | 11,208,720.30 | 11,208,720.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 境内客户2 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 3,029,097.51 | 3,029,097.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 39,474,803.52 | 39,474,803.52 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 境内客户1 | 15,966,243.19 | 15,966,243.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 境外客户1 | 11,021,821.25 | 11,021,821.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 境内客户2 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 3,020,873.31 | 3,020,873.31 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 39,008,937.75 | 39,008,937.75 | 100.00 | / |
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收航运业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 9,793,860.63 | 135,155.27 | 1.38 |
| 逾期1-30日 | |||
| 逾期31-60日 | |||
| 逾期61-90日 | |||
| 逾期超过90日 | |||
| 合计 | 9,793,860.63 | 135,155.27 | 1.38 |
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收航运业务客户
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 上年年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 5,268,753.26 | 72,708.79 | 1.38 |
| 逾期1-30日 | |||
| 逾期31-60日 | |||
| 逾期61-90日 | |||
| 逾期超过90日 | |||
| 合计 | 5,268,753.26 | 72,708.79 | 1.38 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例参见第十节、五、11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 39,081,646.54 | 60,902.65 | 467,409.60 | 39,609,958.79 | ||
| 合计 | 39,081,646.54 | 60,902.65 | 467,409.60 | 39,609,958.79 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
本期其他变动为汇率变动。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
其他说明本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额41,823,754.80元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例81.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额36,519,923.08元。
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 2,163,285.99 | 29,853.37 | 2,133,432.62 | 10,270,240.20 | 141,729.33 | 10,128,510.87 |
| 合计 | 2,163,285.99 | 29,853.37 | 2,133,432.62 | 10,270,240.20 | 141,729.33 | 10,128,510.87 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,163,285.99 | 100.00 | 29,853.37 | 1.38 | 2,133,432.62 | 10,270,240.20 | 100.00 | 141,729.33 | 1.38 | 10,128,510.87 |
| 其中： | ||||||||||
| 未完成航次收入 | 2,163,285.99 | 100.00 | 29,853.37 | 1.38 | 2,133,432.62 | 10,270,240.20 | 100.00 | 141,729.33 | 1.38 | 10,128,510.87 |
| 合计 | 2,163,285.99 | 100.00 | 29,853.37 | 1.38 | 2,133,432.62 | 10,270,240.20 | 100.00 | 141,729.33 | 1.38 | 10,128,510.87 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：未完成航次收入
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,163,285.99 | 29,853.37 | 1.38 |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 2,163,285.99 | 29,853.37 | 1.38 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例参见第十节、五、11.金融工具。对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 其他增加（汇率变动） | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 未完成航次收入 | 1,822.47 | 113,698.43 | 本期货款收回 | ||
| 合计 | 1,822.47 | 113,698.43 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,250,530.89 | 100.00 | 563,943.26 | 100.00 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 5,250,530.89 | 100.00 | 563,943.26 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,727,978.75元，占预付款项期末余额合计数的比例90.05%。
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 438,762,174.19 | 43,545,309.54 |
| 合计 | 438,762,174.19 | 43,545,309.54 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 444,541,898.92 | 41,683,023.79 |
| 1年以内小计 | 444,541,898.92 | 41,683,023.79 |
| 1至2年 | 236,940.66 | 2,414,071.34 |
| 2至3年 | 2,414,071.34 | 302,624.33 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 302,624.33 | 9,000.00 |
| 4至5年 | 55,987,998.92 | |
| 5年以上 | 143,937,209.15 | 88,039,046.63 |
| 合计 | 591,432,744.40 | 188,435,765.01 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收代理业务款项 | 441,229,059.93 | 39,623,219.76 |
| 期货保证金 | 1,554,298.52 | |
| 押金和保证金 | 3,912,332.24 | 3,294,726.28 |
| 其他代垫款 | 144,737,053.71 | 145,517,818.97 |
| 合计 | 591,432,744.40 | 188,435,765.01 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 638,002.27 | 144,252,453.20 | 144,890,455.47 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,775,160.27 | 7,775,160.27 | ||
| 其他变动（汇率变动） | 13,950.47 | 13,950.47 | ||
| 本期转回 | 8,996.00 | 8,996.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 8,427,113.01 | 144,243,457.20 | 152,670,570.21 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例参见第十节、五、11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 | 其他变动 | |||
| 销 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 144,890,455.47 | 7,775,160.27 | 8,996.00 | 13,950.47 | 152,670,570.21 | |
| 合计 | 144,890,455.47 | 7,775,160.27 | 8,996.00 | 13,950.47 | 152,670,570.21 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收款6 | 209,087,731.99 | 35.35 | 应收代理业务款项 | 1年以内 | 4,181,754.64 |
| 其他应收款7 | 128,293,852.81 | 21.69 | 应收代理业务款项 | 1年以内 | 2,565,877.06 |
| 其他应收款2 | 73,301,306.19 | 12.39 | 应收代理业务款项 | 1年以内 | 1,011,558.01 |
| 其他应收款1 | 54,210,862.23 | 9.17 | 其他代垫款 | 5年以上 | 54,210,862.23 |
| 其他应收款3 | 38,048,071.00 | 6.43 | 其他代垫款 | 5年以上 | 38,048,071.00 |
| 合计 | 502,941,824.22 | 85.03 | / | / | 100,018,122.94 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
资产负债表日后的应收代理业务款项收回见报表第十节、十七、4.其他资产负债表日后事项说明。
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 船舶燃料 | 70,394,533.98 | 70,394,533.98 | 38,985,766.20 | 38,985,766.20 | ||
| 库存商品 | 61,355,439.64 | 1,457,945.47 | 59,897,494.17 | |||
| 周转材料 | 408,163.93 | 408,163.93 | 449,065.99 | 449,065.99 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 132,158,137.55 | 1,457,945.47 | 130,700,192.08 | 39,434,832.19 | 39,434,832.19 | |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,457,945.47 | 1,457,945.47 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 1,457,945.47 | 1,457,945.47 | ||||
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本公司本期期末存货余额中无合同履约成本。
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
√适用 □不适用
(1). 一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税金及留抵税金 | 26,929,222.53 | |
| 合计 | 26,929,222.53 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中合担保 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
| 小计 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
| 合计 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
于2023年12月31日，本公司持有26.62%中合担保股份，其中尚有19.95%被冻结，详见第十节、七、31.所有权或使用权受到限制的资产。
本公司享有的权益法下其他综合收益中的份额变动系本公司之联营公司中合中小企业融资担保股份有限公司其他综合收益变动，本公司根据持股比例相应调整其他综合收益。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 深圳前海航空航运交易中心有限公司(以下简称“前海航交所”) | 37,677,152.00 | 37,677,152.00 | 37,677,152.00 | ||||||||
| 合计 | 37,677,152.00 | 37,677,152.00 | 37,677,152.00 | / | |||||||
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司对“前海航交所”的持股比例为19%，表决权仅与前海航交所的行政性管理事务相关，本公司没有以任何方式参与或影响前海航交所的财务和经营决策，因此本公司对前海航交所不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 48,285,925.67 | 48,285,925.67 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 22,185,440.11 | 22,185,440.11 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | 22,185,440.11 | 22,185,440.11 | ||
| 4.期末余额 | 26,100,485.56 | 26,100,485.56 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 25,379,087.52 | 25,379,087.51 | ||
| 2.本期增加金额 | 700,555.29 | 700,555.29 | ||
| （1）计提或摊销 | 700,555.29 | 700,555.29 | ||
| 3.本期减少金额 | 15,397,267.98 | 15,397,267.97 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | 15,397,267.98 | 15,397,267.97 | ||
| 4.期末余额 | 10,682,374.83 | 10,682,374.83 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 15,418,110.73 | 15,418,110.73 | ||
| 2.期初账面价值 | 22,906,838.15 | 22,906,838.15 | ||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末本公司无被抵押、担保的投资性房地产。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,139,820,606.54 | 1,174,827,856.03 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,139,820,606.54 | 1,174,827,856.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 船舶与附属设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 102,523,845.31 | 1,163,766,552.04 | 4,322,762.17 | 1,270,613,159.52 | |
| 2.本期增加金额 | 23,159,731.98 | 19,734,202.95 | 405,218.04 | 43,299,152.97 | |
| （1）购置 | 974,291.87 | 405,218.04 | 1,379,509.91 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）投资性房地产转入 | 22,185,440.11 | 22,185,440.11 | |||
| （4）其他（汇率变动等） | 19,734,202.95 | 19,734,202.95 | |||
| 3.本期减少金额 | 5,293.81 | 5,293.81 | |||
| （1）处置或报废 | 5,293.81 | 5,293.81 | |||
| 4.期末余额 | 125,683,577.29 | 1,183,500,754.99 | 4,722,686.40 | 1,313,907,018.68 | |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 71,171,269.55 | 21,746,317.55 | 2,867,716.39 | 95,785,303.49 | |
| 2.本期增加金额 | 19,520,185.39 | 58,645,422.46 | 839,144.14 | 79,004,751.99 | |
| （1）计提 | 4,122,917.42 | 58,642,769.26 | 839,144.14 | 63,604,830.82 | |
| （2）其他增加（汇率变动等） | 2,653.20 | 2,653.20 | |||
| （3）投资性房地产转入 | 15,397,267.97 | 15,397,267.97 | |||
| 3.本期减少金额 | 700,555.29 | 3,088.05 | 703,643.34 | ||
| （1）处置或报废 | 3,088.05 | 3,088.05 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| （3）转入投资性房地产 | 700,555.29 | 700,555.29 | |||
| 4.期末余额 | 89,990,899.65 | 80,391,740.01 | 3,703,772.48 | 174,086,412.14 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 35,692,677.63 | 1,103,109,014.98 | 1,018,913.93 | 1,139,820,606.54 | |
| 2.期初账面价值 | 31,352,575.76 | 1,142,020,234.49 | 1,455,045.78 | 1,174,827,856.03 | |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1、期末本公司无被抵押、担保的固定资产。
2、固定资产减值测试情况
本公司聘请北京中企华资产评估有限责任公司对丰收轮等9条船舶进行了减值测试，将每条船舶作为资产组进行减值测试，并出具中企华评报字（2024）第1335号评估报告。根据评估报告结果，丰收轮等9艘船舶可收回金额（船舶的公允价值减去处置费用后的净额与船舶预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定）高于账面价值，未发生减值情况。
本公司公允价值和处置费用的确定方式、关键参数及其确定依据如下：
| 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 市场法 | 现行交易市场上选择几艘与被评估船舶相同或类似的船舶作为参照物，根据载重吨修正等修正系数计算被评估船舶的公允价值 |
本公司在预计未来现金流量的现值计算中采用的关键假设如下：
| 预测期的年限 | 预测期收入增长率 | 税前折现率 |
| 船舶剩余年限 | 不增长 | 8.89% |
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 22,992,115.42 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 22,992,115.42 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天津隐逸酒店 | 21,881,147.78 | 21,881,147.78 | ||||
| 其他 | 1,110,967.64 | 1,110,967.64 | ||||
| 合计 | 22,992,115.42 | 22,992,115.42 | ||||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 天津隐逸酒店 | 32,200,917.88 | 21,881,147.78 | 21,881,147.78 | 67.95 | 65.95 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 32,200,917.88 | 21,881,147.78 | 21,881,147.78 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 船舶 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 41,262,763.16 | 41,262,763.16 | |
| 2.本期增加金额 | 647,388.57 | 98,449,304.26 | 99,096,692.83 |
| （1）租入 | 647,388.57 | 98,449,304.26 | 99,096,692.83 |
| （2）租赁负债调整 | |||
| （3）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 1,049,430.12 | 1,049,430.12 | |
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 | |||
| （3）其他减少（汇率变动） | 1,049,430.12 | 1,049,430.12 | |
| 4.期末余额 | 41,910,151.73 | 97,399,874.14 | 139,310,025.87 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 5,169,460.25 | 5,169,460.25 | |
| 2.本期增加金额 | 8,200,237.78 | 26,610,353.33 | 34,810,591.11 |
| （1）计提 | 8,200,237.78 | 26,475,098.02 | 34,675,335.80 |
| （2）其他增加（汇率变动） | 135,255.31 | 135,255.31 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 | |||
| （3）其他减少 | |||
| 4.期末余额 | 13,369,698.03 | 26,610,353.33 | 39,980,051.36 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 28,540,453.70 | 70,789,520.81 | 99,329,974.51 |
| 2.期初账面价值 | 36,093,302.91 | 36,093,302.91 | |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 其他增加金额 | 本期摊销金额 | 期末余额 |
| 船舶坞修支出 | 15,673,129.57 | 7,305,539.81 | 280,706.12 | 4,382,335.61 | 18,877,039.89 |
| 其他 | 99,735.92 | 707,547.15 | 68,073.41 | 739,209.66 | |
| 合计 | 15,772,865.49 | 8,013,086.96 | 280,706.12 | 4,450,409.02 | 19,616,249.55 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 5,150,181.68 | 772,527.25 | ||
| 租赁负债 | 67,187,226.21 | 16,796,806.55 | 36,093,302.91 | 9,023,325.73 |
| 可抵扣亏损 | 39,257.15 | 9,814.29 | ||
| 合计 | 72,376,665.04 | 17,579,148.09 | 36,093,302.91 | 9,023,325.73 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 使用权资产 | 67,226,483.36 | 16,806,620.84 | 36,093,302.91 | 9,023,325.73 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 合计 | 67,226,483.36 | 16,806,620.84 | 36,093,302.91 | 9,023,325.73 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 16,806,620.84 | 772,527.25 | 9,023,325.73 | |
| 递延所得税负债 | 16,806,620.84 | 9,023,325.73 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 4,077,224,698.41 | 2,445,100,888.46 |
| 合计 | 4,077,224,698.41 | 2,445,100,888.46 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 107,519,230.82 | ||
| 2024年 | 175,913,192.59 | 175,913,192.59 | |
| 2025年 | 103,256,144.50 | 103,256,144.50 | |
| 2026年 | 1,476,026,808.75 | 1,563,394,464.82 | |
| 2027年 | 208,343,756.71 | 495,017,855.73 | |
| 2028年及以后 | 2,113,684,795.86 | ||
| 合计 | 4,077,224,698.41 | 2,445,100,888.46 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单与定期存款及应计利息 | 875,998,124.97 | 875,998,124.97 | 838,414,180.56 | 838,414,180.56 | ||
| 待抵扣进项税 | 83,489.05 | 83,489.05 | ||||
| 预付工程、设备款 | 11,898,736.24 | 11,898,736.24 | ||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 887,896,861.21 | 887,896,861.21 | 838,497,669.61 | 838,497,669.61 | ||
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 192,314.22 | 192,314.22 | 冻结 | 银行账户错账冻结 | 191,874.47 | 191,874.47 | 冻结 | 银行账户错账冻结 |
| 长期股权投资 | 1,569,090,283.44 | 1,569,090,283.44 | 冻结 | 担保和解协议长期履行，继续冻结未履行完毕金额对应持有的联营公司股权比例 | 2,116,238,973.71 | 2,116,238,973.71 | 冻结 | 担保进入诉讼程序，冻结持有联营公司股权 |
| 固定资产、投资性房地产 | 150,809,770.98 | 54,259,413.91 | 抵押 | 解除抵押手续办理中 | ||||
| 合计 | 1,569,282,597.66 | 1,569,282,597.66 | / | / | 2,267,240,619.16 | 2,170,690,262.09 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付第三方 | 61,400,020.55 | 33,364,657.94 |
| 应付关联方 | 622,037.92 | 3,907,442.93 |
| 合计 | 62,022,058.47 | 37,272,100.87 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 4,618,654.95 | 尚未偿还 |
| 供应商2 | 3,500,291.66 | 尚未偿还 |
| 供应商3 | 3,278,702.09 | 尚未偿还 |
| 合计 | 11,397,648.70 | / |
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房屋租金 | 311,775.97 | 289,119.54 |
| 合计 | 311,775.97 | 289,119.54 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 16,584,626.07 | 1,313,523.49 |
| 合计 | 16,584,626.07 | 1,313,523.49 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,095,609.29 | 36,655,644.16 | 31,361,304.58 | 7,389,948.87 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 427,454.18 | 3,605,359.00 | 3,647,188.77 | 385,624.41 |
| 三、辞退福利 | 38,101.50 | 443,859.00 | 443,859.00 | 38,101.50 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,561,164.97 | 40,704,862.16 | 35,452,352.35 | 7,813,674.78 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,283,376.84 | 31,684,310.05 | 26,473,906.03 | 6,493,780.86 |
| 二、职工福利费 | 215,438.46 | 215,438.46 | ||
| 三、社会保险费 | 150,762.01 | 2,110,687.11 | 2,073,302.55 | 188,146.57 |
| 其中：医疗保险费 | 128,608.57 | 1,775,255.72 | 1,744,229.95 | 159,634.34 |
| 工伤保险费 | 7,065.06 | 85,899.17 | 88,527.24 | 4,436.99 |
| 生育保险费 | 15,088.38 | 249,532.22 | 240,545.36 | 24,075.24 |
| 四、住房公积金 | 423,500.80 | 2,860,647.00 | 2,814,096.00 | 470,051.80 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 22,531.18 | 22,531.18 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 2,095,609.29 | 36,655,644.16 | 31,361,304.58 | 7,389,948.87 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 307,302.99 | 3,491,077.83 | 3,513,250.70 | 285,130.12 |
| 2、失业保险费 | 27,919.19 | 114,281.17 | 133,938.07 | 8,262.29 |
| 3、企业年金缴费 | 92,232.00 | 92,232.00 | ||
| 合计 | 427,454.18 | 3,605,359.00 | 3,647,188.77 | 385,624.41 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 533,395.80 | |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 745,721.35 | 376,439.42 |
| 个人所得税 | 217,104.51 | 184,443.09 |
| 城市维护建设税 | ||
| 其他 | 889,583.72 | 604,596.27 |
| 合计 | 1,852,409.58 | 1,698,874.58 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 166,342,907.14 | 2,754,870,735.04 |
| 合计 | 166,342,907.14 | 2,754,870,735.04 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付偿付财务担保合同担保债务款 | 42,171,769.17 | 2,715,947,976.95 |
| 应付关联方款项 | 2,657,106.90 | 1,594,355.99 |
| 应付第三方 | 121,514,031.07 | 37,328,402.10 |
| 合计 | 166,342,907.14 | 2,754,870,735.04 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
“应付偿付财务担保合同债务款”详见第十节、七、44、其他流动负债。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | 673,087,213.22 | 161,098,408.10 |
| 1年内到期的租赁负债 | 94,442,378.63 | 11,553,035.16 |
| 合计 | 767,529,591.85 | 172,651,443.26 |
其他说明：
1年内到期的长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付天海集团款项 | 500,000.00 | 1,000,000.00 |
| 应付《和解协议》约定的债务清偿款项 | 672,587,213.22 | 160,098,408.10 |
| 合计 | 673,087,213.22 | 161,098,408.10 |
应付《和解协议》约定的债务清偿款项为一年内到期的应付天津信托有限责任公司（以下简称“天津信托”）、应付交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）、厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”）、平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”）、 渤海银行股份有限公司郑州分行（以下简称“渤海银行郑州分行”。本公司原应付债务人为渤海国际信托股份有限公司。2023 年10 月10日，渤海国际信托股份有限公司与渤海银行郑州分行签订《债权移交协议》，渤海国际信托股份有限公司将其享有的对本公司债权转让给渤海银行郑州分行）的债务清偿款，详见第十节、十八、2.重要债务重组。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 财务担保准备 | 435,806,651.55 | |
| 待转销项税额 | 60,440.55 | |
| 合计 | 60,440.55 | 435,806,651.55 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期减少“财务担保准备”金额435,806,651.55元，其中：
（1）本期减少“财务担保准备”金额45,213,055.32元，主要为2023年6月本公司收到本公司为易航科技股份有限公司担保事项的判决，本公司基于预计追偿后将从被担保人处所能追偿金额确定偿付率以估计追偿金额，并根据担保余额减去追偿金额的差额，转回“财务担保准备”7,218,595.87元，转入“其他应付款”37,994,459.45元；
（2）本期减少“财务担保准备”金额390,593,596.23元，与渤海信托签订《和解协议》终止确认该负债导致，具体详见第十节、十八、2.重要债务重组。
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 112,741,445.94 | 46,373,404.80 |
| 减：未确认融资费用 | 3,920,935.63 | 4,734,175.41 |
| 小 计 | 108,820,510.31 | 41,639,229.39 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 94,442,378.63 | 11,553,035.16 |
| 合计 | 14,378,131.68 | 30,086,194.23 |
其他说明：
2023年计提的租赁负债利息费用金额为2,691,293.01元，计入“财务费用-利息支出”中。
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 447,132,690.76 | 81,761,284.71 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 447,132,690.76 | 81,761,284.71 |
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付天海集团款项 | 1,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 应付《和解协议》约定的债务清偿款项 | 1,118,719,903.98 | 240,359,692.81 |
| 小 计 | 1,120,219,903.98 | 242,859,692.81 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 673,087,213.22 | 161,098,408.10 |
| 合 计 | 447,132,690.76 | 81,761,284.71 |
其他说明：
（1）应付天海集团款项为海航科技与天海集团于2017年10月26日达成的《执行和解协议》约定的违约金共3,500,000.00元，自2020年6月30日起，分7期于每年12月31日平均支付。
（2）应付《和解协议》约定的债务清偿款项为应付天津信托的债务清偿款82,599,172.10元、应付厦门国际信托的债务清偿款197,467,539.12元、应付交银国际信托的债务清偿款454,553,128.49元、应付平安信托的债务清偿款342,137,133.20元、应付渤海银行郑州分行的债务清偿款41,962,931.07元。详见第十节、十八、2.重要债务重组。
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,899,337,783.00 | 2,899,337,783.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 10,089,141,250.94 | 10,089,141,250.94 | ||
| 其他资本公积 | 118,818,000.00 | 118,818,000.00 | ||
| 合计 | 10,207,959,250.94 | 10,207,959,250.94 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -42,195,687.00 | -35,718,580.80 | -19,965,000.00 | -15,753,580.80 | -57,949,267.80 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -4,518,535.00 | -35,718,580.80 | -19,965,000 | -15,753,580.80 | -20,272,115.80 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -37,677,152.00 | -37,677,152.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -59,585,434.63 | 18,631,283.09 | 18,631,283.09 | -40,954,151.54 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -74,476,789.25 | -1,594,419.36 | -1,594,419.36 | -76,071,208.61 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 14,891,354.62 | 20,225,702.45 | 20,225,702.45 | 35,117,057.07 | ||||
| 其他综合收益合计 | -101,781,121.63 | -17,087,297.71 | -19,965,000 | 2,877,702.29 | -98,903,419.34 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为-17,087,297.71元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-17,087,297.71元。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 111,291,540.31 | 111,291,540.31 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 111,291,540.31 | 111,291,540.31 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -5,992,460,623.52 | -6,187,182,393.14 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -24,191.01 | |
| 调整后期初未分配利润 | -5,992,460,623.52 | -6,187,206,584.15 |
| 加：其他综合收益转留存收益 | -19,965,000.00 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 241,727,022.24 | 194,745,960.63 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -5,770,698,601.28 | -5,992,460,623.52 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 648,529,228.90 | 664,928,317.75 | 145,178,776.34 | 149,255,354.05 |
| 其他业务 | 2,159,966.05 | 1,992,348.63 | 1,751,875.05 | 1,455,440.52 |
| 合计 | 650,689,194.95 | 666,920,666.38 | 146,930,651.39 | 150,710,794.57 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分：
单位：元 币种：人民币
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 航运 | 377,021,883.64 | 406,837,359.47 | 145,178,776.34 | 149,255,354.05 |
| 商品贸易 | 271,507,345.26 | 258,090,958.28 | ||
| 小 计 | 648,529,228.90 | 664,928,317.75 | 145,178,776.34 | 149,255,354.05 |
| 其他业务： | ||||
| 房屋租赁 | 2,081,349.65 | 1,871,837.36 | 1,751,875.05 | 1,455,440.52 |
| 其他 | 78,616.40 | 120,511.27 | ||
| 小 计 | 2,159,966.05 | 1,992,348.63 | 1,751,875.05 | 1,455,440.52 |
| 合 计 | 650,689,194.95 | 666,920,666.38 | 146,930,651.39 | 150,710,794.57 |
营业收入、营业成本按地区划分：
单位：元 币种：人民币
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境 内 | 273,425,404.44 | 260,083,306.91 | 1,751,875.05 | 1,455,440.52 |
| 境 外 | 377,263,790.51 | 406,837,359.47 | 145,178,776.34 | 149,255,354.05 |
| 合 计 | 650,689,194.95 | 666,920,666.38 | 146,930,651.39 | 150,710,794.57 |
营业收入、营业成本按商品转让时间划分：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额-收入 | |||
| 航运 | 商品贸易 | 房屋租赁 | 其他 | |
| 主营业务 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 22,863,100.46 | 271,507,345.26 | ||
| 在某一时段确认 | 354,158,783.18 | |||
| 其他业务 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | ||||
| 在某一时段确认 | 2,081,349.65 | 78,616.40 | ||
| 合 计 | 377,021,883.64 | 271,507,345.26 | 2,081,349.65 | 78,616.40 |
| 项目 | 本期发生额-成本 | |||
| 航运 | 商品贸易 | 房屋租赁 | 其他 | |
| 主营业务 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | 21,747,202.54 | 258,090,958.28 | ||
| 在某一时段确认 | 385,090,156.93 | |||
| 其他业务 | ||||
| 其中：在某一时点确认 | ||||
| 在某一时段确认 | 1,871,837.36 | 120,511.27 | ||
| 合 计 | 406,837,359.47 | 258,090,958.28 | 1,871,837.36 | 120,511.27 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
履约义务的说明：
本公司航运（除船舶燃料销售外）、房屋租赁营业收入均属于在某一时间段内履约的履约义务，其他属于某一时点的履约义务。与剩余履约义务有关的信息：
截至2023年12月31日，本公司尚在履行过程中的服务合同，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格，与相应服务合同的履约进度相关，并将于相应服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 2,055.53 | 172,805.13 |
| 教育费附加 | 1,321.99 | 125,533.32 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 923,709.81 | 1,175,484.07 |
| 土地使用税 | 74,386.16 | 74,386.16 |
| 印花税 | 1,124,641.98 | 1,199,795.48 |
| 其他 | 685,441.52 | 128,586.22 |
| 合计 | 2,811,556.99 | 2,876,590.38 |
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见第十节、六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 2,869,662.55 | |
| 经纪费 | 2,609,621.32 | 85,432.37 |
| 仓储费 | 957,361.57 |
| 业务活动费 | 531,165.86 | 274,084.88 |
| 差旅费 | 357,000.05 | |
| 其他 | 260,166.47 | |
| 合计 | 7,584,977.82 | 359,517.25 |
其他说明：
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 37,072,287.14 | 33,880,461.41 |
| 折旧和摊销费用 | 6,372,072.05 | 5,978,873.64 |
| 使用权资产折旧费 | 4,940,481.59 | 3,417,782.91 |
| 专业服务费 | 4,697,803.68 | 19,556,990.91 |
| 差旅费 | 2,557,020.39 | 872,036.94 |
| 物业管理费 | 2,471,825.69 | 2,319,274.08 |
| 办公费用 | 1,538,473.07 | 1,063,628.52 |
| 业务活动费 | 795,849.17 | 2,170,709.48 |
| 信息服务费 | 440,211.24 | 499,773.60 |
| 租赁费用 | 154,888.97 | 316,745.00 |
| 修理和维护费 | 98,179.02 | 230,152.23 |
| 其他 | 5,060,367.67 | 15,107,226.10 |
| 合计 | 66,199,459.68 | 85,413,654.82 |
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 53,131,412.61 | 8,108,388.44 |
| 减：利息收入 | 134,582,050.66 | 152,474,293.84 |
| 汇兑损益 | -1,152,918.27 | -4,825,427.46 |
| 手续费及其他 | 285,810.80 | 133,668.81 |
| 合计 | -82,317,745.52 | -149,057,664.05 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 计入其他收益的政府补助 | 10,500.00 | 20,776.90 |
| 其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 27,313.91 | 92,037.74 |
| 合计 | 37,813.91 | 112,814.64 |
其他说明：
政府补助的具体信息，详见第十节、十一、政府补助。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 41,371,650.16 | 28,031,882.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,657,217.82 | 37,595,132.19 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益（注1） | -5,707,111.76 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | 217,479,626.18 | 81,433,323.33 |
| 合计 | 254,801,382.40 | 147,060,337.96 |
其他说明：
注1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未指定为套期关系的衍生工具 | -5,707,111.76 | |
| 其中：运费期货合约 | -5,707,111.76 | |
| 合 计 | -5,707,111.76 |
本公司本期“处置长期股权投资产生的投资收益”为注销子公司ASIAN PETREL SHIPPINGLIMITED而导致债权、债务终止确认产生的损益。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -125,500.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其中：应收处置GCL股权交易额外收款及冻结款 | -125,500.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -125,500.00 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -60,902.65 | 312,606.97 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,766,164.27 | -620,152.31 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | 7,218,595.87 | -6,425,418.45 |
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -608,471.05 | -6,732,963.79 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | 113,698.43 | -136,875.87 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,457,945.47 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -1,344,247.04 | -136,875.87 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 |
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 无需支付的款项 | 62,400.00 | ||
| 其他 | 21,403.61 | 25,779.86 | 21,403.61 |
| 合计 | 21,403.61 | 88,179.86 | 21,403.61 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 其他 | 660,256.20 | 2,200,000.00 | 660,256.20 |
| 合计 | 660,256.20 | 2,200,000.00 | 660,256.20 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 863,023.11 | 632,896.10 |
| 递延所得税费用 | -772,527.25 | -24,191.01 |
| 合计 | 90,495.86 | 608,705.09 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 241,737,905.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 60,434,476.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,318,676.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -10,342,912.54 |
| 非应税收入的影响 | -17,860,568.19 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 339,921.54 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -574,677,584.43 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 539,878,486.87 |
| 其他 | |
| 所得税费用 | 90,495.86 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回代理业务款项 | 86,454,845.78 | |
| 收到的利息收入 | 106,570,693.34 | 151,770,187.38 |
| 收到的补贴收入 | 37,813.91 | 27,990.33 |
| 其他 | 8,490,810.52 | 7,127,789.04 |
| 合计 | 201,554,163.55 | 158,925,966.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付债务和解清偿款 | 2,043,365,747.08 | 108,200,000.00 |
| 支付代理业务款项 | 423,651,453.45 | 28,856,665.43 |
| 付现费用 | 30,030,009.69 | 65,161,743.39 |
| 其他 | 3,871,890.00 | 9,191,846.10 |
| 合计 | 2,500,919,100.22 | 211,410,254.92 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得中合担保现金分红 | 26,620,000.00 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 2,135,734,000.00 | |
| 合计 | 26,620,000.00 | 2,135,734,000.00 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购置船舶 | 827,965,422.14 | |
| 在建工程（天津隐逸酒店）购建 | 30,464,871.15 | |
| 合计 | 30,464,871.15 | 827,965,422.14 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付大额存单与定存净额 | 10,000,000.00 | 830,000,000.00 |
| 购买期货 | 7,253,510.07 | |
| 其他 | 680,632.45 | |
| 合计 | 17,934,142.52 | 830,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方资金拆入 | 135,570,397.21 | |
| 合计 | 135,570,397.21 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 少数股东收回投资 | 679,265,902.76 | |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 32,415,828.78 | 1,233,099.46 |
| 关联方资金拆出 | 137,470,318.67 | |
| 合计 | 32,415,828.78 | 817,969,320.89 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 41,639,229.39 | 99,597,109.70 | 32,415,828.78 | 108,820,510.31 | ||
| 合计 | 41,639,229.39 | 99,597,109.70 | 32,415,828.78 | 108,820,510.31 | ||
(4). 以净额列报现金流量的说明
√适用 □不适用
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 代收代付款项 | 本公司在代理及相关业务中的身份为代理人，涉及代客户收取或支付款项，“收到的其他与经营活动有关的现金”与“支付的其他与经营活动有关的现金”以净额列报。 | 《企业会计准则第31号-现金流量表》规定代客户收取或支付的现金或周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出可以按照净额列报。 | 对本公司经营活动产生的现金流量净额无重大影响。 |
| 购买与处置期货 | “收到的其他与投资活动有关的现金”与“支付的其他与投资活动有关的现金”以净额列报。 | 对本公司投资活动产生的现金流量净额无重大影响。 |
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 241,647,409.37 | 194,085,046.13 |
| 加：资产减值准备 | 1,344,247.04 | 136,875.87 |
| 信用减值损失 | 608,471.05 | 6,732,963.79 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 64,305,386.11 | 18,830,683.02 |
| 使用权资产摊销 | 34,675,335.80 | 6,059,375.70 |
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 4,450,409.02 | 2,067,963.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 125,500.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,975,911.78 | 9,452,849.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -254,801,382.40 | -147,060,337.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -772,527.25 | -24,191.01 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -92,723,305.36 | -23,906,229.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -455,908,923.06 | -27,234,785.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,866,720,188.10 | -123,551,290.40 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,321,919,156.00 | -84,285,577.19 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 新增使用权资产 | 99,096,692.83 | 38,496,426.27 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 3,941,138,648.74 | 6,325,442,556.86 |
| 减：现金的期初余额 | 6,325,442,556.86 | 7,710,120,288.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,384,303,908.12 | -1,384,677,731.95 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 3,941,138,648.74 | 6,325,442,556.86 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 3,927,170,551.98 | 6,325,432,028.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,968,096.76 | 10,528.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 3,941,138,648.74 | 6,325,442,556.86 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 银行存款应计利息 | 507,076.52 | 79,663.61 | 计提利息 |
| 冻结资金 | 192,314.22 | 191,874.47 | 使用受到限制的货币资金 |
| 合计 | 699,390.74 | 271,538.08 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 77,653,382.10 | 7.0827 | 549,995,609.40 |
| 澳元 | 115,512.30 | 4.8484 | 560,049.84 |
| 新加坡元 | 14.46 | 5.3772 | 77.75 |
| 英镑 | 4,200.00 | 9.0411 | 37,972.62 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,327,458.35 | 7.0827 | 37,732,789.26 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 7,177,261.00 | 7.0827 | 50,834,386.48 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 13,554,655.74 | 7.0827 | 96,003,560.21 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 2,465,012.83 | 7.0827 | 17,458,946.37 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 重要境外经营实体名称 | 主营经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| ASIAN PROSPERITY SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN STAR MARINE LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN VICTORY SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN SUCCESS SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN HONOR SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN BRIGHT SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN LIGHT SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN WEALTH SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN FORTUNE SHIPPING LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| TMSC OCEANUS MANAGEMENT CO., LIMITED | 香港 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
| ASIAN EAGLE SHIPPING PTE.LTD. | 新加坡 | 美元 | 商品和劳务的销售与采购主要以美元结算 |
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
短期租赁费用为19,289,004.07元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额51,704,832.85(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 2,081,349.65 | |
| 合计 | 2,081,349.65 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
□适用 √不适用
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司子孙公司ASIAN PETREL SHIPPING LIMITED于2023年6月2日注销，海南海之英物流有限公司于2023年2月15日注销，海南昀文贸易有限公司于2023年2月17日注销，海南海之荣物业管理有限公司于2023年2月15日注销，海南棋宇科技有限公司于2023年2月15日注销，海南振松科技有限公司于2023年2月15日注销，上海富潼投资管理有限公司于2023年5月10日注销，上海君潼投资管理有限公司于2023年5月10日注销，上述八家公司2023年度不再纳入合并范围。本公司新设子孙公司ASIAN EAGLE SHIPPING PTE.LTD、ASIAN BETA SHIPPING LIMITED、ASIAN ZETA SHIPPING LIMITED、CONCENTRIC TECHNOLOGYPTE. LTD.、ORIENTAL CLASSIC TECHNOLOGY PTE. LTD.、海南宣昊物流有限公司、海南颂源物流有限公司、海南宣昊仓储管理有限公司、海南宣昊科技有限公司、海南轩颂国际贸易有限公司、海南轩启国际贸易有限公司、海南轩颂文旅有限公司、海南轩颂物业管理有限公司、上海瑆翊国际贸易有限公司、海南轩颂实业有限公司、北京轩颂科技有限公司、天津隐逸酒店管理有限公司、河北兴潼贸易有限公司、海南笙梧投资有限公司、上海瑆宬实业有限公司、上海瑆佶实业有限公司，本公司子公司天海物流于本报告期通过协议100%控制上海源松轩弈贸易有限公司、上海源颂轩科技发展有限公司，上述公司于2023年度纳入本公司合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津渤海联合国际货运代理有限公司 | 天津市 | 500 | 天津市 | 代理服务 | 60 | 设立或投资 | |
| 上海标基投资合伙企业（有限合伙） | 上海市 | 870,010 | 上海市 | 投资管理 | 99.99 | 0.01 | 设立或投资 |
| 上海际融供应链管理有限公司 | 上海市 | 100 | 上海市 | 供应链管理 | 100 | 设立或投资 | |
| 天津天海物流投资管理有限公司 | 天津市 | 300,000 | 天津市 | 投资管理 | 39.9 | 60.1 | 设立或投资 |
| 上海羿唐投资管理有限公司 | 上海市 | 100,000 | 上海市 | 投资管理 | 49.9 | 50.1 | 设立或投资 |
| 天津芷儒科技发展有限公司 | 天津市 | 200,000 | 天津市 | 科研及技术服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海德潼投资管理有限公司 | 上海市 | 10,000 | 上海市 | 投资管理 | 1 | 99 | 设立或投资 |
| 天津宣照科技发展有限公司 | 天津市 | 200,000 | 天津市 | 科研及技术服务 | 100 | 设立或投资 | |
| TMSC OCEANUS MANAGEMENT CO., LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN PROSPERITY SHIPPING LIMITED | 香港 | 1元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN STAR MARINE LIMITED | 香港 | 1元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南亚鹰海运有限公司 | 海南省 | 100,000 | 海南省 | 代理服务 | 100 | 设立或投资 | |
| GTS SHIPPING MANAGEMENT CO., LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| GTS SHIPPING HOLDINGS CO., LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN VICTORY SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN SUCCESS SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN HONOR SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN BRIGHT SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN LIGHT SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN WEALTH SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN EAGLE SHIPPING LIMITED（BVI） | 维京群岛 | 5万元美元 | 维京群岛 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN FORTUNE SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| TMSC OCEANUS HOLDINGS CO., LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN BETA SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN ZETA SHIPPING LIMITED | 香港 | 1万元港币 | 香港 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南宣昊物流有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 物流仓储 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南颂源物流有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 物流仓储 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南宣昊仓储管理有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 物流仓储 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南宣昊科技有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 信息技术服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南轩颂国际贸易有限公司 | 海南省 | 50,000 | 海南省 | 贸易与代理 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南轩启国际贸易有限公司 | 海南省 | 10,000 | 海南省 | 贸易与代理 | 90 | 设立或投资 | |
| 海南轩颂文旅有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 商务服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南轩颂物业管理有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 物业管理 | 100 | 设立或投资 | |
| ASIAN EAGLE SHIPPING PTE.LTD | 新加坡 | 200万元美元 | 新加坡 | 航运 | 100 | 设立或投资 | |
| CONCENTRIC TECHNOLOGY PTE. LTD. | 新加坡 | 500万元美元 | 新加坡 | 投资管理 | 100 | 设立或投资 | |
| ORIENTAL CLASSIC TECHNOLOGY PTE. LTD. | 新加坡 | 500万元美元 | 新加坡 | 投资管理 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海瑆翊国际贸易有限公司 | 上海市 | 25,000 | 上海市 | 贸易与代理 | 100 | 设立或投资 | |
| 海南轩颂实业有限公司 | 海南省 | 100 | 海南省 | 商务服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 北京轩颂科技有限公司 | 北京市 | 5,000 | 北京市 | 信息技术服务 | 100 | 设立或投资 | |
| 天津隐逸酒店管理有限公司 | 天津市 | 5,500 | 天津市 | 酒店管理 | 100 | 设立或投资 | |
| 河北兴潼贸易有限公司 | 河北省 | 500 | 石家庄 | 贸易与代理 | 100 | 设立或投资 |
| 海南笙梧投资有限公司 | 海南省 | 20,000 | 海南省 | 投资管理 | 99 | 1 | 设立或投资 |
| 上海源松轩弈贸易有限公司 | 上海市 | 500 | 上海市 | 贸易与代理 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海源颂轩科技发展有限公司 | 上海市 | 500 | 上海市 | 信息技术服务 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海瑆宬实业有限公司 | 上海市 | 10,000 | 上海市 | 物业管理 | 99 | 1 | 设立或投资 |
| 上海瑆佶实业有限公司 | 上海市 | 10,000 | 上海市 | 物业管理 | 99 | 1 | 设立或投资 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中合担保 | 北京 | 北京 | 融资性担保及相关服务 | 26.62 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 中合担保 | 中合担保 | |||
| 流动资产 | 7,401,914,496.79 | 7,148,475,402.81 | ||
| 非流动资产 | 1,207,471,342.38 | 1,075,058,825.30 | ||
| 资产合计 | 8,609,385,839.17 | 8,223,534,228.11 | ||
| 流动负债 | 1,279,628,811.39 | 800,361,197.92 | ||
| 非流动负债 | 17,484,162.13 | 26,146,783.60 | ||
| 负债合计 | 1,297,112,973.52 | 826,507,981.52 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 7,312,272,865.65 | 7,397,026,246.59 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,946,527,036.84 | 1,969,088,386.84 | ||
| 调整事项 | 147,150,486.87 | 147,150,486.87 | ||
| --商誉 | 147,150,486.87 | 147,150,486.87 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,093,677,523.71 | 2,116,238,873.71 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 425,568,418.20 | 459,000,719.86 | ||
| 营业支出 | 258,199,878.55 | 353,464,224.17 | ||
| 净利润 | 155,415,665.51 | 105,303,840.87 | ||
| 其他综合收益 | -140,169,046.45 | -21,594,476.21 | ||
| 综合收益总额 | 15,246,619.06 | 83,709,364.66 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 26,620,000.00 | |||
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
□适用 √不适用
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关 | 10,500 | 20,776.90 |
| 合计 | 10,500 | 20,776.90 |
其他说明：
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 20,776.90 | 9,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 人才住房补贴 | 财政拨款 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合计 | 20,776.90 | 10,500.00 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款、长期股权投资、其他非流动资产中的定期存款与大额存单及应收利息、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款、其他流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险）。
（1） 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口，资产负债表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额42,171,769.17元。本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的81.32%（2022年：92.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的85.03%（2022年：83.64%）。
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 6,202.21 | 6,202.21 | |||
| 其他应付款 | 12,417.11 | 12,417.11 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 80,105.75 | 80,105.75 | |||
| 租赁负债 | 949.22 | 1,347.12 | 173.62 | 2,469.96 | |
| 长期应付款 | 17,887.50 | 29,909.31 | 47,796.81 | ||
| 金融负债和或有负债合计 | 98,725.07 | 18,836.72 | 31,256.43 | 173.62 | 148,991.84 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 3,727.21 | 3,727.21 | |||
| 其他应付款 | 3,892.28 | 3,892.28 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,147.50 | 17,147.50 | |||
| 租赁负债 | 884.80 | 2,264.58 | 181.89 | 3,331.27 | |
| 长期应付款 | 5,050.00 | 3,948.91 | 8,998.91 | ||
| 金融负债和或有负债合计 | 24,766.99 | 5,934.80 | 6,213.49 | 181.89 | 37,097.17 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
于资产负债表日，本公司对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下（单位：元）：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年 以上 | 合 计 | |
| 财务担保 | 759,091,509.92 | 178,375,000.00 | 297,803,988.44 | 1,235,270,498.36 | |
| 项 目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年 以上 | 合 计 | |
| 财务担保 | 4,769,254,268.78 | 4,769,254,268.78 | |||
（1）已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（2）本公司本期减少“对外提供的财务担保的最大担保金额”为3,533,983,770.42元。其中减少的金额3,526,385,248.45元为本公司与交银国信、平安信托、厦门信托、渤海信托签订《和解协议》进行债务重组所致。具体详见第十节、十八、2.重要债务重组。其中减少的金额7,598,521.97元为根据苏银金租民事判决书（2023）琼民终449号转回财务担保准备所致。
（3）截至2023年12月31日，本公司基于预计追偿后将从被担保人处所能追偿金额确定偿付率以估计追偿金额，并根据担保余额减去追偿金额的差额的现值确定“财务担保准备”余额。具体情况详见第十节、五、39.其他重要的会计政策和会计估计及十四、5.关联交易情况。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美元结算，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为16.80%（上年年末：33.06%）
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
非有效套期及未被指定为套期工具的衍生工具本公司开展运费期货进行风险管理。以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动产生的收益或损失直接计入当期损益，详见第十节、七、68.投资收益。
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
9、 其他
√适用 □不适用
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1） 以公允价值计量的项目和金额
期末，无以公允价值计量的资产及负债。
（2） 第二层次公允价值计量的相关信息
无。
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
无。
（4）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
| 项目 | 交易性金融资产 （本期金额） | 交易性金融资产 （上期金额） |
| 期初余额 | 13,598,798.63 | 2,135,859,500.00 |
| 转入第三层次 | ||
| 转出第三层次 | ||
| 计入损益 | -125,500.00 | |
| 计入其他综合收益 | ||
| 购入 | 13,598,798.63 | |
| 发行 | ||
| 出售 | 13,598,798.63 | |
| 结算 | 2,135,734,000.00 | |
| 期末余额 | 0.00 | 13,598,798.63 |
| 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 |
本期无计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产。
计入上期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
| 项 目（上期金额） | 与金融资产有关的损益 | 与非金融资产有关的损益 |
| 计入损益的当期利得或损失总额 | -125,500.00 | |
| 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 |
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 海航科技集团 | 上海 | 租赁和商务服务业 | 3,450,000 | 20.76 | 20.76 |
本企业的母公司情况的说明截至2023年12月31日，海航科技集团对公司持股比例20.76%，为公司第一大股东且与其一致行动人大新华物流控股可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响，海航科技集团为上市公司控股股东。
本企业最终控制方是无实际控制人其他说明：
2022年4月，因海航集团执行《实质合并重整计划》，本公司最终控制方由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见第十节、十、1、（1）企业集团的构成。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
重要的合营和联营企业情况详见第十节、十、3.在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 海航集团 | 受同一控制人控制 |
| 国华人寿保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”） | 持股5%以上的股东 |
| 大新华物流控股 | 海航科技集团一致行动人/本公司重要股东 |
| 大新华轮船(烟台)有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 上海海越航运有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航集团财务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航旅游集团有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航生态科技集团有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航科技集团（香港）有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海南海航商务服务有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 上海尚融供应链管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 深圳鑫航资产管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 天海金服(深圳)有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 新生支付有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海爱普网络科技(北京)有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航创金控股(深圳)有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 天津供销大集商业保理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航冷链控股股份有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 金海智造股份有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 海航进出口有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 天津市天海国际船务代理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 上海大新华投资管理有限公司 | 受同一控制人控制 |
| 华安财产保险股份有限公司北京分公司 | 其他关联方 |
| 渤海人寿保险股份有限公司北京朝阳支公司 | 其他关联方 |
| GRAND NELSON SHIPPING LIMITED | 其他关联方 |
| FEIHANG YUANCHUANG INWESTMENT LIMITED | 其他关联方 |
| 渤海国际信托股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海航期货股份有限公司 | 其他关联方 |
| 海南迅通国际物流有限公司 | 其他关联方 |
| 天津燕山投资管理有限公司 | 其他关联方 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 渤海人寿保险股份有限公司北京朝阳支公司 | 购买服务 | 49,522.64 | 32,595.62 | ||
| GRAND NELSON SHIPPING LIMITED | 购买商品 | 16,697.61 | |||
| 华安财产保险股份有限公司北京分公司 | 购买商品 | 13,783.23 | 12,665.58 | ||
| 上海尚融供应链管理有限公司 | 购买固定资产 | 8,536.79 | |||
| 上海大新华投资管理有限公司 | 购买服务 | 29,842.54 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海航期货股份有限公司 | 提供技术服务 | 78,616.40 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 天津燕山投资管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,571.44 | |
| 金海智造股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 246,649.03 | 340,630.81 |
| 天津供销大集商业保理有限公司 | 房屋及建筑物 | 3,669.70 | 14,678.92 |
| 上海尚融供应链管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 252,952.57 | 553,583.52 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 截止期末尚未履行完毕的担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 海航集团 | 1,995,014,185.84 | 475,312,990.43 | 2018-03-22 | 2022-01-11 | 否 | 注1、注3、注4 |
| 海航集团 | 890,205,333.33 | 373,500,000.00 | 2018-08-29 | 2021-10-28 | 否 | 注1、注3 |
| 海航生态科技集团有限公司 | 535,059,722.22 | 45,000,000.00 | 2017-05-27 | 2022-11-26 | 否 | 注1 |
| 上海尚融供应链管理有限公司 | 462,278,800.87 | 94,739,641.84 | 2018-07-02 | 2022-08-01 | 否 | 注1、注3 |
| 海航科技集团 | 331,735,662.92 | 87,700,000.00 | 2018-12-12 | 2023-03-12 | 否 | 注1 |
| 海航生态科技集团有限公司 | 325,535,858.24 | 81,662,393.44 | 2018-05-11 | 2022-06-29 | 否 | 注1、注3 |
| 海航科技集团 | 257,356,253.89 | 31,638,962.73 | 2019-03-11 | 2023-03-09 | 否 | 注1、注3 |
| 海航集团 | 177,029,666.67 | 2018-10-10 | 2023-11-17 | 是 | 注1 | |
| 易航科技股份有限公司 | 39,994,167.84 | 39,994,167.84 | 2017-11-28 | 2023-06-28 | 否 | 注2、注5 |
| 海航集团 | 5,722,342.08 | 5,722,342.08 | 2019-01-04 | 2021-06-30 | 否 | 注2、 |
| 合计 | 5,019,931,993.90 | 1,235,270,498.36 |
注1：截止2023年12月31日，该等担保诉讼已签署和解协议。注2：截止2023年12月31日，该等担保已进入诉讼程序。注3：详见第十节、十八、2.重要债务重组。注4：截止2023年12月31日，本公司持有的联营公司中合担保股权19.95%被冻结。注5：易航科技股份有限公司2021年实际控制人发生变更，因此本报告期不再为本公司关联方。本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：美元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| FEIHANG YUANCHUANG INWESTMENT LIMITED | 10,000,000 | 2022-8-3 | 2022-12-1 | 2022年本公司已经归还 |
单位：元 币种：欧元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| FEIHANG YUANCHUANG INWESTMENT LIMITED | 10,000,000 | 2022-8-2 | 2022-12-2 | 2022年本公司已经归还 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 无 | ||||
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,570,235.00 | 4,220,000.00 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
① 股权投资
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南迅通国际物流有限公司 | 海南迅通国际物流有限公司与海南轩颂国际贸易有限公司共同出资成立海南轩启国 | 2,000,000.00 |
际贸易有限公司
② 净资产分配
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国华人寿 | 控股子公司剩余财产分配 | 679,265,902.76 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海航集团财务有限公司 | 3,812.00 | 3,812.00 | 3,812.00 | 3,812.00 |
| 应收账款 | 海爱普网络科技（北京）有限公司 | 2,950.00 | 2,950.00 | 2,950.00 | 2,950.00 |
| 应收账款 | 海航旅游集团有限公司 | 2,280.00 | 2,280.00 | 2,280.00 | 2,280.00 |
| 其他应收款 | 上海尚融供应链管理有限公司 | 57,657.35 | 1,153.15 | 170,946.68 | 3,418.93 |
| 其他应收款 | 新生支付有限公司 | 406,839.67 | 8,136.79 | 406,839.67 | 8,136.79 |
| 其他应收款 | 金海智造股份有限公司 | 57,657.35 | 1,153.15 | 111,418.51 | 2,228.37 |
| 其他应收款 | 海航冷链控股股份有限公司 | 303,289.64 | 303,289.64 | 303,289.64 | 303,289.64 |
| 其他应收款 | 天海金服（深圳）有限公司 | 38,048,071.00 | 38,048,071.00 | 38,048,071.00 | 38,048,071.00 |
| 其他应收款 | 深圳鑫航资产管理有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 |
| 其他应收款 | 海航创金控股（深圳）有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应收款 | 天津市天海国际船务代理有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收账款 | 天津燕山投资管理有限公司 | 10,714.27 | |
| 合同负债 | 海航期货股份有限公司 | 15,723.22 | |
| 应付账款 | 大新华轮船（烟台）有限公司 | 3,278,702.09 | 3,224,031.60 |
| 应付账款 | GRAND NELSON SHIPPING LIMITED | 622,037.92 | 683,411.33 |
| 其他应付款 | 海航科技集团 | 16,027.87 | 804,527.87 |
| 其他应付款 | 海航科技集团（香港）有限公司 | 520,604.41 | |
| 其他应付款 | 海航进出口有限公司 | 7,113.17 | 7,113.17 |
| 其他应付款 | 海南海航商务服务有限公司 | 15,000.00 | 15,000.00 |
| 其他应付款 | 大新华轮船（烟台）有限公司 | 44,799.91 | 44,799.91 |
| 其他应付款 | 上海大新华投资管理有限公司 | 29,842.54 | 55,523.60 |
| 其他应付款 | 上海海越航运有限公司 | 10,673.88 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 192,422,390.44 | 8,475,031.11 |
| 一到二年 | 9,492,225.43 | 8,848,010.31 |
| 二到三年 | 9,365,003.70 | 9,257,241.22 |
| 三年以上 | 5,842,399.00 | 15,207,402.70 |
| 合 计 | 217,122,018.57 | 41,787,685.34 |
(2) 截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
| 原告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
| 海洋环球有限公司(Seaco Global Limited) | 海航科技股份有限公司 | 海运集装箱租赁合同纠纷 | 海南省第一中级人民法院 | 1、集装箱租赁费用总计2,244,462.90美元及其利息 (按每月2%的复利计算自2023年4月21日起至被告付清之日止的利息，暂计至2023年7月20日的利息为137,379.09美元);2、本案诉讼费。 | 诉讼中 |
截至审计报告签署日，案件尚在审理中，本公司管理层结合案件情况及律师意见，判断公司败诉可能性很小，故未计提预计负债。
（2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
详见第十节、十八、2、重要债务重组。
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
重要的资产负债表日后非调整事项说明
| 项目 | 截至2023年12月31日的余额（万元） | 截至2024年4月28日已收回金额（万元） | 截至2024年4月28日未收回金额（万元） |
| 其他应收款-应收代理业务款项 | 44,122.91 | 39,192.58 | 4,930.33 |
已收回金额为应收代理业务款项的现金流流入金额。已收回金额如涉及外币，为保持可比性，按照2023年12月31日的即期汇率模拟折算为人民币金额。如已收回金额大于资产负债表日应收代理业务款项余额，未收回金额为0。
截至2024年4月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
√适用 □不适用
其他说明债务人披露情况
单位：元 币种：人民币
| 债务重组方式 | 债务重组后金融负债的公允价值（A） | 以交易性金融资产清偿债务（B） | 债务重组前债务账面价值（C） | 债务重组利得金额（D=C-A-B） | 说明 |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 1,431,475,282.94 | 13,598,798.63 | 1,456,360,355.66 | 11,286,274.09 | 注1 |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 90,354,742.12 | 92,083,579.61 | 1,728,837.49 | 注2 | |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 270,663,376.26 | 275,835,662.11 | 5,172,285.85 | 注3 | |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 233,177,440.33 | 237,641,176.52 | 4,463,736.19 | 注4 | |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 457,037,540.67 | 649,849,893.33 | 192,812,352.66 | 注5 |
| 以低于债务账面价值的现金清偿债务 | 388,577,456.33 | 390,593,596.23 | 2,016,139.90 | 注6 |
注1：2023年3月31日，本公司召开第十一届董事会第十一次会议审议通过了《关于与交银国际信托有限公司（以下简称“交银国信”）签署<和解协议>（和2023-5）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与交银国信签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、交银国信承诺根据海航集团有限公司等三百二十一家公司重整计划签署《偿债选择确认书》选择受偿普通债权1,995,014,185.84元，同意受领该程序普通债权的偿债资源对应的信托份额。2、双方确认，如海航科技能按下述约定按期足额履行偿债义务，则在交银国信领取上述普通信托份额后，海航科技仅需承担1,475,312,990.43元偿债义务；海航科技于和解协议生效之日起15个工作日内支付首笔债务清偿款500,000,000.00元，剩余975,312,990.43元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。交银国信应于收到每笔清偿款后30个工作日内向海南省第一中级人民法院分别提出对中合中小企业融资担保股份有限公司冻结股权的解除申请（尾款支付对应解封股权为全部剩余冻结股权），如双方协商一致，可采取提供担保或双方认可的措施提前解除股权冻结。交银国信按上述约定时间足额收到1,475,312,990.43元清偿款后，则视为海航科技已就主合同、保证合同及和解协议项下的全部债权债务履行了全部偿债义务，交银国信不得就本债权再向海航科技主张任何权利。3、如交银国信在收到各笔债务清偿款后未按约定及时向海南省第一中级人民法院提出对中合担保部分股权的解封申请，则海航科技有权主张按交银国信迟延递交申请的天数顺延后续偿债义务的还款期限。4、如海航科技有任何一笔清偿款未按上述约定及时足额支付的，交银国信有权立即申请恢复对（2019）琼96民初475号判决的执行，执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。5、鉴于交银国信在海航科技偿债期间产生资金损失，海航科技同意以其合法持有的50,365,920.83元信托份额进行抵偿，并在和解协议生效之日起60个工作日内将相应的信托份额转至交银国信名下，除此之外，海航科技无需支付至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。双方确认，海航科技因承担担保责任而向交银国信支付的1,475,312,990.43元与交银国信在海航集团有限公司等321家公司实质合并重整程序中受领的全部偿债资源，以及海航科技抵偿的50,365,920.83元信托份额价值之和，依法不得超过交银国信债权总额1,995,014,185.84元。本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款500,000,000.00元，并以公司持有的50,365,920.83份信托份额补偿交银国信在海航科技偿债期间产生资金损失。本公司按照实际利率法确认债务重组后的金融负债的公允价值1,431,475,282.94元，本公司转至交银国信名下的50,365,920.83份信托份额公允价值为13,598,798.63元，与债务重组前债务账面价值1,456,360,355.66元的差额确认为债务重组利得 11,286,274.09元。
注2：2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-3）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《偿债选择确认书》选择受偿优先债权179,556,500.00元，普通债权172,615,215.85元，同意受领程序优先及普通债权所对应的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行该相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日(以下简称“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需偿付完毕的金额应为93,281,926.55元。厦门信托确认，前述93,281,926.55元即为保证合同项下海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日前完成支付后，海航科技对厦门信托的担保责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、如同时满足以下条件:1本《和解协议》生效;2厦门信托受领优先及普通债权对应的偿债资源;3厦门信托在受领优先及普通债权所对应的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款37,314,216.38元;剩余55,967,710.17元债务于
2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。5、海航科技未按照上述约定的时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务，即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款37,314,216.38元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值90,354,742.12元，与债务重组前债务账面价值92,083,579.61元的差额确认为债务重组利得1,728,837.49元。
注3：2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺基于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划受领优先债权84,421,729.49元，普通债权377,857,071.38元，并签署《偿债选择确认书》(如有)，受领该程序优先及普通债权所对应的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、根据海航集团等三百二十一家公司重整计划，双方确认厦门信托享有的优先债权84,421,729.49元应在海航集团等三百二十一家公司中的航空业务板块公司涉及引战企业主体（具体根据债权确认、担保物评估情况及与战略投资者协商情况确定）全额留债(以下简称“留债债权”)。3、海航科技承诺，厦门信托与航空业务板块公司涉及引战企业主体签署完成《留债协议》并生效，且按规定重新办理易航科技股份有限公司股票质押后，海航科技将于前述股票质押登记完成之日起15个工作日内与厦门信托签署《债权收益权转让协议》，由海航科技向厦门信托一次性支付现金84,421,729.49元受让留债债权的收益权，以获得该笔留债债权的全部收益权（《债权收益权转让协议》由双方届时另行按本条款约定条件签署）。若厦门信托采取向法院申诉、投诉、诉讼、执行、向检察院申请监督（如可行）的措施后，仍无法在2027年12月20日前与航空业务板块公司涉及引战企业主体就留债债权签署《留债协议》或以厦门信托认可的其他方式获得该笔留债债权的确认和/或清偿，在提供已采取上述必要措施的相关证明材料后，由海航科技于2027年12月20日前就留债债权向厦门信托履行担保义务，一次性予以现金清偿。4、海航科技不晚于2027年12月20日（以下简称“清偿日”）对本和解协议项下义务全部履行完。5、为达成和解之目的，各方确认海航科技除上述留债债权外，于清偿日前所需现金偿付完毕的金额应为279,425,304.29元。厦门信托确认，前述279,425,304.29元即为保证合同项下除上述留债债权外，海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。6、为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日前完成支付后，除上述留债债权外，海航科技对厦门信托的担保责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的除上述留债债权外的债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。7、如同时满足以下条件：1本《和解协议》生效；2厦门信托受领普通债权对应的偿债资源;3厦门信托在受领普通债权所对应的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款111,795,415.80元;剩余167,629,888.49元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。如海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。8、如海航科技未按照上述约定时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务;或海航科技未按上述约定受让留债债权收益权或未于2027年12月20日前就留债债权向厦门信托履行担保义务，一次性予以现金清偿的（厦门信托已通过其他厦门信托认可的方式受偿的情形除外），即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款111,795,415.80元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值270,663,376.26元，与债务重组前债务账面价值275,835,662.11元的差额确认为债务重组利得5,172,285.85元。
注4：2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-4）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、厦门信托承诺于《和解协议》生效后及时根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《偿债选择确认书》选择受偿普通债权325,535,858.24元，同意受领该程序普通债权的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需现金偿付完毕的金额应为240,733,767.17元。厦门信托确认，前述240,733,767.17元即为保证合同项下海航科技应向厦门信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对厦门信托的责任与义务履行完毕，厦门信托不得就贷款合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、如同时满足以下条件:1本《和解协议》生效;2厦门信托受领普通债权对应的偿债资源;3厦门信托在受领普通债权所对应的偿债资源后，向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到厦门信托的清偿通知后15个工作日内，向厦门信托以现金支付首笔债务清偿款96,290,367.82元;剩余144,443,399.35元债务于2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，厦门信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。如果海航科技依照本条前述约定的时间及金额正常支付，则双方确认除前述债务外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。5、海航科技未按照上述约定的时间或金额支付任意一期债务，且未按厦门信托书面通知提前清偿上述剩余全部债务，即视为海航科技不履行本协议，厦门信托有权申请恢复执行海航科技在原生效法律文书下未履行的全部债务。本公司于2023年4月25日支付首笔债务清偿款96,290,367.82元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值233,177,440.33元，与债务重组前债务账面价值237,641,176.52元的差额确认为债务重组利得4,463,736.19元。
注5：2023年2月9日，本公司召开第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于与平安信托有限责任公司签署<和解协议>（和2023-1)的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与平安信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：
1、平安信托承诺于基于《和解协议》生效后及时配合管理人根据海航集团等三百二十一家公司重整计划签署《确认书》选择受偿普通债权890,205,333.33元，同意受领该程序普通债权的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务，海航科技不得以重复受领为由提出抗辩。2、海航科技不晚于2027年12月20日（“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为终止保证合同项下的义务，达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需偿付的金额应为498,000,000.00元。平安信托确认，前述498,000,000.00元即为保证合同项下海航科技应向平安信托履行的全部担保义务。为免生疑义，双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对平安信托的责任与义务履行完毕，平安信托不得就主合同及保证合同项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、平安信托在受领890,205,333.33元的偿债资源后，海航科技承诺于收到平安信托清偿通知后15个工作日内，向平安信托以现金支付首笔债务清偿款60,000,000.00元；剩余438,000,000.00元债务在2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，平安信托可书面通知海航科技提前清偿全部债务。双方确认除前述债务外，海航科技无需支付自清偿日至实际清偿日期间的任何罚息、违约金等。本公司于2023年5月5日支付首笔债务清偿款60,000,000.00元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值 457,037,540.67元，与债务重组前债务账面价值649,849,893.33元的差额确认为债务重组利得192,812,352.66元。
注6：2023年6月15日，公司召开第十一届董事会第十五次会议审议通过了《关于与渤海国际信托股份有限公司签署＜和解协议＞（和2023-6）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与渤海信托签署《和解协议》，《和解协议》主要内容为：1、渤海信托承诺达成《和解协议》后及时根据海航集团等三百二十-家公司重整计划签
署《偿债选择确认书》 (以下简称“《确认书》”) 选择受偿普通债权535,059,722.22 元，同意受领该程序普通债权所对应的偿债资源，此受领偿债资源行为不影响海航科技按本协议约定履行相关义务。2、海航科技不晚于2027年12月20日(“清偿日”)对本和解协议项下义务全部履行完毕。3、为达成和解之目的，双方确认海航科技于清偿日前所需现金偿付完毕的金额应为395,676,664.58元。渤海信托确认，前述395.676.664.58元即为保证合同及保证合同补充协议项下海航科技应向渤海信托履行的全部担保义务。为免生疑义,双方确认，当清偿金额于清偿日完成支付后，海航科技对渤海信托的责任与义务履行完毕，渤海信托不得就贷款合同及补充协议以及保证合同及保证合同补充协议项下的任何债权债务向海航科技提出任何主张或诉求。4、如同时满足以下条件: ①本《和解协议》生效; ②渤海信托受领普通债权对应的偿债资源；③渤海信托在受领普通债权所对应的偿债资源后,向海航科技发出清偿通知，海航科技承诺在接到渤海信托的清偿通知后15个工作日内，向渤海信托以现金支付首笔债务清偿款150,000,000.00元，剩余245,676,664.58元债务在2027年12月20日前，以现金形式分期完成清偿。如海航科技未按照上述约定支付任意一期债务，渤海信托可书面通知海航科技提前加速清偿上述剩余全部债务。双方确认除前述债务金额外，海航科技无需支付该等债务至实际清偿日期间的任何利息、罚息、违约金等。本公司于2023年7月7日支付首笔债务清偿款150,000,000.00元。本公司按照实际利率法确认债务重组后金融负债的公允价值388,577,456.33元，与债务重组前债务账面价值390,593,596.23元的差额确认为债务重组利得2,016,139.90元。
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
本公司主营业务为航运、商品贸易等业务，公司管理层整体上监察公司业务单位的经营业绩，以就资源配置及表现评估作出决策。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，无需按经营分部对报告披露分类业绩作出个别分析。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2023年3月17日，本公司召开第十一届董事会第十次会议审议通过了《关于与厦门国际信托有限公司签署<和解协议>（和2023-2）的议案》，根据《公司章程》相关规定，本次和解事项无需提交公司股东大会审议。公司与厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信托”）签署《和解协议》，海航科技在《和解协议》承诺：厦门信托与航空业务板块公司涉及引战企业主体签署完成《留债协议》并生效，且按规定重新办理易航科技股份有限公司股票质押后，海航科技将于前述股票质押登记完成之日起15个工作日内与厦门信托签署《债权收益权转让协议》，由海航科技向厦门信托一次性支付现金84,421,729.49元受让留债债权的收益权，以获得该笔留债债权的全部收益权（《债权收益权转让协议》由双方届时另行按本条款约定条件签署）。若厦门信托采取向法院申诉、投诉、诉讼、执行、向检察院申请监督（如可行）的措施后，仍无法在2027年12月20日前与航空业务板块公司涉及引战企业主体就留债债权签署《留债协议》或以厦门信托认可的其他方式获得该笔留债债权的确认和/或清偿，在提供已采取上述必要措施的相关证明材料后，由海航科技于2027年12月20日前就留债债权向厦门信托履行担保义务，一次性予以现金清偿。由于厦门信托与航空业务板块公司涉及引战企业主体签署《留债协议》，或者以双方认可的其他方式获得该笔留债债权的确认和/或清偿，在法律层面具有合法性和正当性，本公司预计不需要最终承担该笔债务。
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内小计 | ||
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 9,042.00 | |
| 5年以上 | 38,452,859.22 | 37,977,951.45 |
| 合计 | 38,452,859.22 | 37,986,993.45 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 38,452,859.22 | 100.00 | 38,452,859.22 | 100.00 | 0.00 | 37,986,993.45 | 100.00 | 37,986,993.45 | 100.00 | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 38,452,859.22 | / | 38,452,859.22 | / | 0.00 | 37,986,993.45 | / | 37,986,993.45 | / | 0.00 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 16,236,985.71 | 16,236,985.71 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 11,208,720.30 | 11,208,720.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 1,029,843.42 | 1,029,843.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 977,309.79 | 977,309.79 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 38,452,859.22 | 38,452,859.22 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
上年年末余额
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
| 客户1 | 15,966,243.19 | 15,966,243.19 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 11,021,821.25 | 11,021,821.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 1,029,843.42 | 1,029,843.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 969,085.59 | 969,085.59 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 37,986,993.45 | 37,986,993.45 | 100.00 |
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 37,986,993.45 | 465,865.77 | 38,452,859.22 | |||
| 合计 | 37,986,993.45 | 465,865.77 | 38,452,859.22 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明本公司本期无转回或收回金额重要的坏账准备本期其他变动为汇率变动影响。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额37,954,550.52元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例98.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额37,954,550.52元
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,639,634,764.49 | 6,613,544,244.37 |
| 合计 | 4,639,634,764.49 | 6,613,544,244.37 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 4,637,042,755.82 | 6,610,427,920.25 |
| 1年以内小计 | 4,637,042,755.82 | 6,610,427,920.25 |
| 1至2年 | 236,940.66 | 2,414,071.34 |
| 2至3年 | 2,414,071.34 | 302,624.33 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 302,624.33 | 9,000.00 |
| 4至5年 | 55,987,998.92 | |
| 5年以上 | 142,042,478.17 | 86,817,857.25 |
| 合计 | 4,782,038,870.32 | 6,755,959,472.09 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金和保证金 | 3,294,726.28 | 3,294,726.28 |
| 其他代垫款 | 141,822,979.87 | 141,938,274.63 |
| 应收子公司款项 | 4,636,921,164.17 | 6,610,726,471.18 |
| 合计 | 4,782,038,870.32 | 6,755,959,472.09 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 57,505.52 | 142,357,722.20 | 142,415,227.72 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,669.86 | 3,669.86 | ||
| 本期转回 | 5,795.75 | 8,996.00 | 14,791.75 | |
| 本期转销 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 55,379.63 | 142,348,726.20 | 142,404,105.83 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例具体详见第十节、五、11.金融工具。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 142,415,227.72 | 3,669.86 | 14,791.75 | 142,404,105.83 | ||
| 合计 | 142,415,227.72 | 3,669.86 | 14,791.75 | 142,404,105.83 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 其他应收款16 | 1,861,847,726.28 | 38.93 | 应收子公司款项 | 1年以内 | |
| 其他应收款17 | 1,798,586,937.48 | 37.61 | 应收子公司款项 | 1年以内 | - |
| 其他应收款19 | 758,465,698.05 | 15.86 | 应收子公司款项 | 1年以内 | - |
| 其他应收款21 | 209,460,300.56 | 4.38 | 应收子公司款项 | 1年以内 | - |
| 其他应收款1 | 54,210,862.23 | 1.13 | 代垫款及其他 | 5年以上 | 54,210,862.23 |
| 合计 | 4,682,571,524.60 | 97.92 | / | / | 54,210,862.23 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,090,503,169.37 | 2,388,502,569.37 | 1,702,000,600.00 | 4,140,773,169.37 | 2,388,502,569.37 | 1,752,270,600.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,093,677,623.71 | 2,093,677,623.71 | 2,116,238,973.71 | 2,116,238,973.71 | ||
| 合计 | 6,184,180,793.08 | 2,388,502,569.37 | 3,795,678,223.71 | 6,257,012,143.08 | 2,388,502,569.37 | 3,868,509,573.71 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 天津渤海联合国际货运代理有限公司 | 4,041,038.29 | 4,041,038.29 | 4,041,038.29 | |||
| 上海标基投资合伙企业（有限合伙） | 2,384,461,531.08 | 2,384,461,531.08 | 2,384,461,531.08 | |||
| 上海德潼投资管理有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海际融供应链管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 天津天海物流投资管理有限公司 | 1,197,000,600.00 | 1,197,000,600.00 | ||||
| ASIAN PETREL SHIPPING LIMITED | 53,270,000.00 | 53,270,000.00 | ||||
| 上海羿唐投资管理有限公司 | 499,000,000.00 | 499,000,000.00 | ||||
| 海南笙梧投资有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 合计 | 4,140,773,169.37 | 3,000,000.00 | 53,270,000.00 | 4,090,503,169.37 | 2,388,502,569.37 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 中合担保 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
| 小计 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
| 合计 | 2,116,238,973.71 | 41,371,650.16 | -37,313,000.16 | 26,620,000.00 | 2,093,677,623.71 | ||||||
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 3,773,608.16 | 3,060,923.30 | 998,646.20 | 713,116.48 |
| 合计 | 3,773,608.16 | 3,060,923.30 | 998,646.20 | 713,116.48 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
与剩余履约义务有关的信息本公司房屋租赁营业收入均属于在某一时间段内履约的履约义务。截至2023年12月31日，本公司尚在履行过程中的服务合同，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格，与相应服务合同的履约进度相关，并将于相应服务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 41,371,650.16 | 28,031,882.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 4,422,572.91 | 1,306,309,040.08 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 |
| 债务重组收益 | 217,479,626.18 | 81,433,323.33 |
| 债务终止确认产生的损益 | 100,725,537.36 | |
| 合计 | 263,273,849.25 | 1,516,499,783.21 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,500.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -5,707,111.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 8,996.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 217,479,626.18 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,657,217.82 | |
| 财务合同担保减值转回 | 7,218,595.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -638,852.59 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 220,028,971.52 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.34 | 0.08 | 0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.30 | 0.01 | 0.01 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：朱勇董事会批准报送日期：2024年4月28日
修订信息
□适用 √不适用