非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)0202344号
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汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表
审核报告第1页共1页
关于冠捷电子科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)0202344号冠捷电子科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了冠捷电子科技股份有限公司（以下简称“冠捷科技”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是冠捷科技管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计冠捷电子科技股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解冠捷科技2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供冠捷电子科技股份有限公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郝国敏
中国注册会计师： 侯书涛
中国·武汉 2024年4月26日
附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：冠捷电子科技股份有限公司金额单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年初占用资金余额
2023年度占用累计发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生额
2023年末占用资金
余额
占用形成原因占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业
无不适用不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用非经营性占用小
计——————————前控股股东、实际控制人及其附属企业
无不适用不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用非经营性占用小
计——————————其他关联方及附属企业无不适用不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用非经营性占用小
计——————————总
计——————————其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年初往来资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生额
2023年末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、非经营性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
中国电子财务有限责任公司与本公司同受最终控制方控制银行存款3,022.67 34,100.00
12.81
19,634.22 17,501.26资金存放 经营性往来湖南长城计算机系统有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款
16.64
222.26
- 208.59 30.31销售商品 经营性往来武汉中原电子信息有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款
19.94
19.07
- 19.69 19.32销售商品 经营性往来长沙湘计海盾科技有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-
88.32
- 88.32 -销售商品 经营性往来湖南长城非凡信息科技有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-
14.82
- 14.82 -销售商品 经营性往来中电系统建设工程有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款
6.21 - - - 6.21销售商品 经营性往来中电（重庆）数字技术有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-
59.26
- 34.86 24.40销售商品 经营性往来中电云计算技术有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-
698.00
- 698.00 -销售商品 经营性往来中国长城科技集团股份有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款
147.98
5,496.55- 1,178.99 4,465.54销售商品 经营性往来四川长城计算机系统有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-
213.89
- 115.77 98.12销售商品 经营性往来深圳市京华数码科技有限公司与本公司同受最终控制方控制应收账款-1,844.15- 1,844.15 -销售商品 经营性往来中国长城科技集团股份有限公司与本公司同受最终控制方控制应收票据
913.74
2,883.80- 913.74 2,883.80销售商品 经营性往来中电九天智能科技有限公司与本公司同受最终控制方控制其他非流动资产
334.36
6.90
- - 341.26预付设备款 经营性往来南京中电熊猫液晶显示科技有限公司与本公司同受最终控制方控制其他应收款
41.77
44.18
- 85.95 -提供劳务 经营性往来中国长城科技集团股份有限公司与本公司同受最终控制方控制其他应收款
12.72
4.55
- - 17.27货款 经营性往来中国电子财务有限责任公司与本公司同受最终控制方控制其他应收款-
12.81
- 12.81 -利息 经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
无不适用不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用 不适用
其他关联方及其附属企业
ENVISION PERIPHERALS INC.本公司之联营企业应收账款19,924.56 53,566.85 - 55,256.58 18,234.83销售商品 经营性往来深圳耐看科技有限公司本公司之合营企业应收账款-1,291.15- 1,204.96 86.19增值业务 经营性往来捷星显示科技（福建）有限公司本公司之联营企业应收账款7,691.77 37,487.28 - 39,087.61 6,091.44销售商品 经营性往来捷星显示科技（福建）有限公司本公司之联营企业其他应收款
114.48
454.07
- 464.42 104.13
提供劳务、代收代
付、其他
经营性往来捷星显示科技（福建）有限公司本公司之联营企业其他应收款15,353.94 - - 3,973.71 11,380.23代购料 经营性往来捷星显示科技（福建）有限公司本公司之联营企业其他应收款-4,486.77- 448.68 4,038.09股利分配 经营性往来深圳耐看科技有限公司本公司之合营企业其他应收款-
299.93
- 299.93 -股利分配 经营性往来福建华冠光电有限公司本公司之联营企业其他应收款
19.18
60.57
- 79.49 0.26
提供劳务、代收代付、其他
经营性往来总
计——————47,619.96 143,355.18 12.81 125,665.29 65,322.66 ————
公司负责人：宣建生
主管会计工作的负责人：张强
会计机构负责人：何庆