证券代码：000936 证券简称：华西股份 公告编号：2024-020
江苏华西村股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏华西村股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。同意按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对公司2022年度财务报表进行会计差错更正。现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
截至2023年12月31日，公司通过控制主体上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有Source Photonics Holdings (Cayman) Limited（以下简称“索尔思光电”）27.66%的股权。因能够对索尔思光电施加重大影响，根据《企业会计准则》的相关规定，公司按照权益法核算对其持有的长期股权投资。近期，索尔思光电聘请的审计机构在审计过程中，发现了前期会计差错事项，需对相关数据进行调整。经公司与索尔思光电管理层沟通，并对索尔思光电会计数据更正原因进行了解及分析复核，确认索尔思光电的财务报表需要更正，该事项影响了公司在相应期间对其长期股权投资及投资收益的核算，公司现根据相关规定对前期会计差错予以更正。
二、前期会计差错更正的影响
本公司对前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：
（除特别说明外，货币单位为人民币元）
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表项目
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 长期股权投资 | 3,604,952,680.26 | 6,132,551.61 | 3,611,085,231.87 |
| 非流动资产合计 | 4,802,259,124.05 | 6,132,551.61 | 4,808,391,675.66 |
| 资产总计 | 6,387,934,828.61 | 6,132,551.61 | 6,394,067,380.22 |
| 资本公积 | 391,063,918.14 | -7,247,575.08 | 383,816,343.06 |
| 其他综合收益 | -20,801,622.91 | 34,099,497.84 | 13,297,874.93 |
| 未分配利润 | 3,366,413,504.27 | -20,719,371.15 | 3,345,694,133.12 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 5,048,026,392.93 | 6,132,551.61 | 5,054,158,944.54 |
| 股东权益合计 | 5,048,026,392.93 | 6,132,551.61 | 5,054,158,944.54 |
| 负债和股东权益总计 | 6,387,934,828.61 | 6,132,551.61 | 6,394,067,380.22 |
说明：上表中长期股权投资、资本公积、其他综合收益更正金额为对索尔思光电长期股权投资权益法核算进行差错更正导致。
（2）合并利润表项目
| 项 目 | 2022年度 | ||
| 更正前 | 更正金额 | 更正后 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 176,161,622.07 | -12,182,838.70 | 163,978,783.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 117,323,111.51 | -12,182,838.70 | 105,140,272.81 |
| 营业利润（亏损以“－”号填列） | 249,250,199.85 | -12,182,838.70 | 237,067,361.15 |
| 利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 251,266,548.27 | -12,182,838.70 | 239,083,709.57 |
| 净利润（净亏损以“－”号填列） | 224,088,540.39 | -12,182,838.70 | 211,905,701.69 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 208,991,042.77 | -12,182,838.70 | 196,808,204.07 |
| 其他综合收益的税后净额 | -20,572,244.32 | 29,973,417.26 | 9,401,172.94 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -20,572,244.32 | 29,973,417.26 | 9,401,172.94 |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -20,572,244.32 | 29,973,417.26 | 9,401,172.94 |
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | -20,572,244.32 | 29,973,417.26 | 9,401,172.94 |
| 综合收益总额 | 203,516,296.07 | 17,790,578.56 | 221,306,874.63 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 188,418,798.45 | 17,790,578.56 | 206,209,377.01 |
| 基本每股收益 | 0.24 | -0.02 | 0.22 |
| 稀释每股收益 | 0.24 | -0.03 | 0.21 |
说明：上表中投资收益、其他综合收益更正金额为对索尔思光电长期股权投资权益法核算进行差错更正导致。
（3）合并现金流量表项目
本次差错更正对现金流量表没有影响。
2、母公司财务报表
本次差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表没有影响。
三、审议程序
1、董事会审计委员会审议情况
董事会审计委员会认为：公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》相关文件的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况，一致同意公司本次前期会计差错更正事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。
2、董事会审议情况
公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会认为：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，董事会同意本次前期会计差错更正事项。
3、监事会审议情况
公司第九届监事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，
监事会认为：公司本次前期会计差错更正事项符合相关文件的规定，审议及表决符合相关法律法规的要求，不存在损害公司及全体股东利益的情形，监事会同意本次前期会计差错更正事项。
四、备查文件
1、公司第九届董事会第二次会议决议；
2、公司第九届监事会第二次会议决议；
3、董事会审计委员会关于相关事项的审核意见；
4、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏华西村股份有限公司前期会计差错更正专项说明审核报告》。
特此公告。
江苏华西村股份有限公司董事会
2024年4月30日