天津津投城市开发股份有限公司对会计师事务所履职情况的评估报告
天津津投城市开发股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜所”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中喜所2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中喜所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、基本情况
（一）资质条件
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）成立于2013年11月28日（由中喜会计师事务所有限责任公司转制为特殊普通合伙企业）。中喜所总部设在北京，注册地址为北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室。首席合伙人为张增刚先生。
截至2023年末，中喜所拥有合伙人86名、注册会计师379名、从业人员总数1387名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师247名。
2023年度实现收入总额37,578.08万元，其中：审计业务收入30,969.24万元；证券业务收入12,391.31万元。
2023年度服务上市公司客户39家，主要行业：计算机、通信和其他电子设备制造业；专用设备制造业；化学原料及化学制品制造业；房地产；互联网和相关服务。
2023年度上市公司审计收费：7,052.11万元。
二、执业记录
1、基本信息
项目合伙人：王会栓，注册会计师，2001年起成为注册会计师，2002年起在中喜所执业，2007年至2011年、2014年至2018年为公司提供审计服务，2021年至今为公司提供审计服务；近三年签署和复核了怀集登云汽配股份有限公司、威龙葡萄酒股份有限公司、天津市房地产发展（集团）股份有限公司（现名称：
天津津投城市开发股份有限公司）、重庆梅安森科技股份有限公司等上市公司审计报告。本期签字注册会计师：宋志刚，注册会计师，2014年至今就职于中喜所，2022年开始为本公司提供审计服务。近三年签署和复核了怀集登云汽配股份有限公司、科达制造股份有限公司上市公司审计报告。项目质量控制复核人：田野，2004年起在中喜所执业，2006年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计业务，2013年开始从事质控复核工作，近三年复核了上市公司审计报告8家，挂牌公司审计报告8家。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
中喜所及上述其项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，中喜所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
中喜所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，中喜所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，中喜所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复
核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
中喜所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中喜所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试以及其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
中喜所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中喜所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，中喜所在审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
2023年年度审计过程中，中喜所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，中喜所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。中喜所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中喜所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
中喜所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了中喜所在信息安全管理中的责任义务。中喜所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检
查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
中喜所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天津津投城市开发股份有限公司
2024年4月28日