红相股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、2023年度合并及母公司现金流量表、2023年度合并及母公司股东权益变动表及相关报表附注已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了容诚审字[2024]361Z0353号的带强调事项段的无保留审计意见的审计报告。现将公司2023年度财务决算情况汇报如下:
一、2023年主要财务指标
主要财务指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
营业收入(万元) | 115,364.55 | 161,884.96 | -28.74% |
归属于上市公司股东的净利润(万元) | -45,888.67 | 7,578.39 | -705.52% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(万元) | -51,340.01 | 5,972.79 | -959.57% |
经营活动产生的现金流量净额(万元) | 27,676.57 | -33,931.50 | 181.57% |
基本每股收益(元/股) | -1.2685 | 0.2077 | -710.74% |
稀释每股收益(元/股) | -1.2685 | 0.2077 | -710.74% |
加权平均净资产收益率(%) | -37.50% | 5.52% | -43.02% |
项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减变动 |
资产总额(万元) | 276,301.62 | 401,814.02 | -31.24% |
归属于上市公司股东的净资产(万元) | 95,734.81 | 139,166.24 | -31.21% |
1.报告期内,归属于上市公司股东的净利润以及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别亏损45,888.67万元、51,340.01万元,主要变动原因如下:
1)报告期内,公司通过公开挂牌转让方式出售卧龙电气银川变压器有限公司,最终摘牌价格为33,132.74万元低于交割日的净资产,亏损11,296.96万元。
2)2017年,公司通过发行股份及支付现金收购合肥星波通信技术有限公司(以下简称“星波通信”)67.54%股权,形成3.9亿元的商誉。 近年来随着市场竞争加剧,客户进一步下调定价政策导致星波通信利润空间缩小,元器件成本、
人工成本等各项费用的增加也导致星波通信利润下滑。公司结合实际经营情况及行业政策变化等因素,根据《企业会计准则第8号-资产减值》及相关会计政策规定,基于谨慎性原则,2023年度对收购星波通信形成的商誉计提减值准备金额为24,005.00万元。
3)报告期内,公司计提了大额的存货跌价损失以及固定资产、无形资产长期资产的减值损失。受产品更新换代、市场价格下降等综合因素影响,公司补提了存货跌价损失6,343.45万元;公司结合经营业绩下滑、固定资产闲置或功能缺陷以及因电费补贴核查事项等因素的影响,报告期计提了固定资产、无形资产等长期资产的减值损失4,823.47万元。
4)报告期内,公司经营业绩下滑,营业收入较上年同期大幅下降减少46,520.41万元,下降28.74%。
5)报告期内,受销售价格调整、人工成本上升、市场竞争等因素的影响,公司综合毛利率较上年同期有所下降。
2.报告期,经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加61,608.07万元,主要是销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加57,589.17万元,由于报告期到期可收回的应收款项增加以及公司加强了催款力度,销售回款增加。
二、2023度经营成果
单位:万元
项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 增减变动 |
一、营业收入 | 115,364.55 | 161,884.96 | -46,520.41 | -28.74% |
二、营业总成本 | 135,497.49 | 150,646.18 | -15,148.69 | -10.06% |
减:营业成本 | 88,623.21 | 112,306.30 | -23,683.09 | -21.09% |
税金及附加 | 888.64 | 1,094.27 | -205.63 | -18.79% |
销售费用 | 16,744.60 | 11,304.73 | 5,439.87 | 48.12% |
管理费用 | 13,285.06 | 9,948.06 | 3,337.00 | 33.54% |
研发费用 | 7,512.82 | 8,739.62 | -1,226.80 | -14.04% |
财务费用 | 8,443.16 | 7,253.21 | 1,189.95 | 16.41% |
加:其他收益 | 3,648.77 | 3,395.39 | 253.38 | 7.46% |
投资收益 | 7,308.37 | -432.82 | 7,741.19 | 1788.55% |
信用减值损失(损失以"-"号列示) | 1,732.37 | -3,225.85 | -4,958.22 | -153.70% |
资产减值损失(损失以"-"号列示) | -35,993.29 | -2,047.29 | 33,946.00 | 1658.09% |
资产处置收益(损失以"一"号列示) | -16.28 | 9.06 | -25.34 | -279.69% |
三、营业利润 | -43,452.99 | 8,937.27 | -52,390.26 | -586.20% |
加:营业外收入 | 90.93 | 37.66 | 53.27 | 141.45% |
减:营业外支出 | 2,600.00 | 136.22 | 2,463.78 | 1808.68% |
四、利润总额 | -45,962.06 | 8,838.71 | -54,800.77 | -620.01% |
减:所得税费用 | 1,457.16 | 296.16 | 1,161.00 | 392.02% |
五、净利润 | -47,419.22 | 8,542.55 | -55,961.77 | -655.09% |
归属于上市公司股东的净利润 | -45,888.67 | 7,578.39 | -53,467.06 | -705.52% |
少数股东权益 | -1,530.54 | 964.16 | -2,494.70 | -258.74% |
1.报告期,营业收入较上年同期减少46,520.41万元,下降28.74%。报告期子公司银川卧龙实现销售收入48,820.68万元,较上年同期减少23,115.86万元。报告期子公司星波通信实现销售收入21,180.74万元,较上年同期减少12,916.73万元。报告期母公司实现销售收入16,307.59 万元,较上年同期减少6,075.56万元。
2.报告期,营业成本较上年同期减少23,683.09万元,减少21.09%,主要是受营业收入减少所致。
3.报告期,税金及附加较上年同期减少205.63万元,减少18.79%,主要是随收入下降而减少所致。
4.报告期,销售费用较上年同期增加5,439.87万元,增长48.12%。主要是2023年市场推广活动较上年同期增加,市场调研及市场推广费用、差旅费、招待费较上年同增加了2,817.16万元;受项目奖金增加的影响,职工薪酬较上年同期增加1,005.14万元;运费、检验及维修费较上年同期增加1,354.49万元。
5.报告期,管理费用较上年同期增加3,337.00万元,增长33.54%。主要是职工薪酬较上年同期增加2,480.95万元,增加的主要是子公司星波通信核心人员的特殊贡献奖和银川卧龙核心人员的新能源开发项目贡献奖;第三方服务费用、办公费、差旅费、业务招待费等其他费用较上年同期增加了819.26万元。
6.报告期,投资收益为7,308.37万元,主要包括出售子公司银川卧龙的投资损失11,296.96万元以及2017年-2019年子公司银川卧龙未完成业绩承诺应收的业绩补偿款18,605.34万元。
7.报告期,信用减值损失较上年同期减少4,958.22万元,减少153.70%,主要是受销售回款增加以及营业收入减少的影响,因此应收账款按账龄计提的坏账准备较上年同期减少。
8.报告期,资产减值损失较上年同期增加33,946.00万元,主要是报告期计提了星波通信、成都鼎屹及澳洲红相等子公司的商誉减值24,826.37万元、存货跌价损失6,343.45万元以及固定资产和无形资产的减值4,823.47万元所致。
9.报告期,营业外支出较上年同期增加2,463.78万元,增加的主要是支付的证监会行政处罚的罚款2,513万元。
10.报告期,所得税费用较上年同期增加1,161.00万元,增加的主要是由于母公司持续亏损,出于谨慎原则将期初确认的递延所得资产冲销,导致报告期的递延所得税费用增加。
三、2023年期末资产及负债情况
单位:万元
项目 | 2023年期末 | 2022年期末 | 变动额 | 变动比例 |
货币资金 | 58,418.44 | 50,393.76 | 8,024.68 | 15.92% |
应收票据 | 2,358.45 | 11,921.16 | -9,562.71 | -80.22% |
应收账款 | 46,678.32 | 105,236.32 | -58,558.00 | -55.64% |
应收款项融资 | 1,817.77 | 1,679.25 | 138.52 | 8.25% |
预付账款 | 1,171.11 | 9,641.27 | -8,470.16 | -87.85% |
其他应收款 | 36,089.40 | 3,216.97 | 32,872.43 | 1021.84% |
存货 | 45,845.98 | 79,068.48 | -33,222.50 | -42.02% |
其他流动资产 | 2,192.63 | 9,648.83 | -7,456.20 | -77.28% |
其他权益工具投资 | 203.91 | 19,394.35 | -19,190.44 | -98.95% |
投资性房地产 | 1,003.90 | 1,812.88 | -808.98 | -44.62% |
固定资产 | 34,460.65 | 48,662.50 | -14,201.85 | -29.18% |
在建工程 | - | 9,281.45 | -9,281.45 | -100.00% |
使用权资产 | 452.73 | 603.76 | -151.03 | -25.01% |
无形资产 | 2,207.45 | 4,957.93 | -2,750.48 | -55.48% |
商誉 | 15,453.71 | 40,280.08 | -24,826.37 | -61.63% |
长期待摊费用 | 28.06 | 123.38 | -95.32 | -77.26% |
递延所得税资产 | 3,061.90 | 5,779.73 | -2,717.83 | -47.02% |
其他非流动资产 | 24,857.19 | 111.90 | 24,745.29 | 22113.75% |
资产总计 | 276,301.62 | 401,814.02 | -125,512.40 | -31.24% |
短期借款 | 35,198.20 | 59,380.55 | -24,182.35 | -40.72% |
应付票据 | 3,017.64 | 12,055.30 | -9,037.66 | -74.97% |
应付账款 | 22,114.36 | 53,377.27 | -31,262.91 | -58.57% |
预收款项 | 53.21 | 53.21 | - | 0.00% |
合同负债 | 23,202.24 | 11,502.57 | 11,699.67 | 101.71% |
应付职工薪酬 | 4,795.48 | 3,447.28 | 1,348.20 | 39.11% |
应交税费 | 1,804.63 | 7,212.57 | -5,407.94 | -74.98% |
其他应付款 | 5,075.86 | 3,274.18 | 1,801.68 | 55.03% |
一年内到期的非流动负债 | 14,752.22 | 17,571.53 | -2,819.31 | -16.04% |
其他流动负债 | 2,116.58 | 8,843.01 | -6,726.43 | -76.06% |
长期借款 | 8,613.00 | 22,097.90 | -13,484.90 | -61.02% |
应付债券 | 58,124.74 | 55,245.00 | 2,879.74 | 5.21% |
租赁负债 | 319.38 | 484.50 | -165.12 | -34.08% |
递延收益 | 746.93 | 3,379.63 | -2,632.70 | -77.90% |
递延所得税负债 | 225.00 | 2,768.94 | -2,543.94 | -91.87% |
负债合计 | 180,159.47 | 260,693.43 | -80,533.96 | -30.89% |
股本 | 36,180.09 | 36,175.73 | 4.36 | 0.01% |
其他权益工具 | 5,697.67 | 5,640.99 | 56.68 | 1.00% |
资本公积 | 87,204.65 | 87,171.25 | 33.40 | 0.04% |
减:库存股 | 1,099.16 | 1,099.16 | - | 0.00% |
其他综合收益 | -431.05 | 6,702.12 | -7,133.17 | -106.43% |
盈余公积 | 5,564.38 | 5,564.38 | - | 0.00% |
未分配利润 | -37,381.76 | -989.07 | -36,392.69 | -3679.49% |
归属于母公司股东权益合计 | 95,734.81 | 139,166.24 | -43,431.43 | -31.21% |
少数股东权益 | 407.33 | 1,954.34 | -1,547.01 | -79.16% |
所有者权益合计 | 96,142.14 | 141,120.58 | -44,978.44 | -31.87% |
1.报告期末,应收票据较年初减少9,562.71万元,下降80.22%,减少的主要是子公司银川卧龙的应收票据,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围所致。
2.报告期末,应收账款较年初减少58,558.00万元,减少55.64%%,减少的主要是子公司银川卧龙的应收账款,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围所致。
3.报告期末,预付款项较年初减少8,470.16万元,下降87.85%,减少的主要是子公司银川卧龙的预付款项,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围所致。
4.报告期末,其他应收款较年初增加32,872.43万元,主要是报告期末增加出售的子公司银川卧龙的股权转让款以及子公司银川卧龙2017-2019年业绩承诺未
达标的业绩补偿款所致。
5.报告期末,存货较年初减少33,222.50万元,下降42.02%,减少的主要是子公司银川卧龙的存货,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围所致。
6.报告期末,其他流动资产较年初减少7,456.20万元,减少的主要是子公司银川卧龙的预缴所得税,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围所致。
7.报告期末,其他权益工具投资较年初减少19,190.44万元,减少的主要是子公司银川卧龙的其他权益工具投资,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
8.报告期末,投资性房地产较期初减少808.98万元,减少的主要是子公司银川卧龙的投资性房地产,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
9.报告期末,固定资产较期初减少14,201.85万元,减少的主要是子公司银川卧龙的固定资产,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
10.报告期末,在建工程较期初减少9,281.45万元,减少主要是系星波通信及浙江涵普的在建工程已完工转固以及银川卧龙已转让出售其报告期末的在建工程未纳入合并报表范围所致。
11.报告期末,无形资产较期初减少2,750.48万元,主要是子公司银川卧龙的无形资产,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
12.报告期末,商誉较期初减少24,826.37万元,主要是报告期公司计提了子公司星波通信、澳洲红相、成都鼎屹的商誉减值所致。
13.报告期末,递延所得税资产较期初减少2,717.83万元,主要是由于母公司持续亏损,出于谨慎的原则,期初确认的递延所得税资产冲销所致。
14.报告期末,其他非流动资产较期初增加了24,745.29万元,增加的主要是如皋项目EPC项目的收款权。
15.报告期末,短期借款较期初减少了24,182.35万元,一年内到期的非流动负债较期初减少2,819.31万元,长期借款较期初减少13,484.90万元,综合上述三个科目合计减少 40,486.56万元,减少的主要是子公司银川卧龙的相关负债,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
16.报告期末,应付票据较期初减少了9,037.66万元,减少的主要是子公司银川卧龙的应付票据,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
17.报告期末,应付账款较期初减少31,262.91万元,减少的主要是子公司银川卧龙的应付账款,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
18.报告期末,合同负债较期初增加11,699.67万元,增加的主要子公司星波通信的合同负债。
19.报告期末,应付职工薪酬较期初增加1,348.20万元,增加主要是母公司研发、技术、销售人员的项目奖金以及星波通信的核心人员的特殊贡献降。
20.报告期末,应交税费较期初减少5,407.94万元,减少的主要是应交增值税和企业所得税。随着各公司收入和利润下滑,报告期末的应交增值税和应交企业所得税较期初减少。
21.报告期末,其他应付款较期初增加了1,801.68万元,增加的主要是母公司预提的证监会行政处罚的罚款2513万元。
22.报告期末,其他流动负债较期初减少了6,726.43万元,减少的主要是子公司银川卧龙的其他流动负债,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
23.报告期末,递延收益较期初减少了2,632.70万元,减少子公司银川卧龙的
递延收益,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
24.报告期末,递延所得税负债较期初减少了2,543.94万元,减少的主要子公司的递延所得税负债,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
25.报告期末,其他综合收益较期初减少了7,133.17万元,减少的主要子公司的其他综合收益,主要是由于2023年12月26日银川卧龙已转让出售,其报告期末的资产负债表未纳入合并报表范围。
26.报告期末,未分配利润较期初减少36,392.69万元,减少主要是由于2023年利润亏损所致。
四、2023年度现金流量情况
单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 变动比例 |
经营活动现金流入小计 | 179,223.84 | 126,073.18 | 53,150.66 | 42.16% |
经营活动现金流出小计 | 151,547.27 | 160,004.68 | -8,457.41 | -5.29% |
经营活动产生的现金流量净额 | 27,676.57 | -33,931.50 | 61,608.07 | 181.57% |
投资活动现金流入小计 | 11,677.29 | 4,951.99 | 6,725.30 | 135.81% |
投资活动现金流出小计 | 6,631.53 | 10,532.54 | -3,901.01 | -37.04% |
投资活动产生的现金流量净额 | 5,045.75 | -5,580.56 | 10,626.31 | 190.42% |
筹资活动现金流入小计 | 75,436.00 | 86,736.33 | -11,300.33 | -13.03% |
筹资活动现金流出小计 | 88,007.61 | 72,992.68 | 15,014.93 | 20.57% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -12,571.61 | 13,743.65 | -26,315.26 | -191.47% |
(一)经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加61,608.07万元,主要是销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加57,589.17万元,由于报告期到期可收回的应收款项增加以及公司加强了催款力度,销售回款增加。
(二)、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10,626.31万元,具体情况如下:
1.投资活动现金流入较上年同期增加了6,725.30万元,主要增加的是本期公
司出售子公司银川卧龙的股权转让款所致。
2.投资活动现金流出较上年同期减少3,901.01万元,主要是报告期公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少所致。
(三)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少26,315.26万元,具体情况如下:
1.筹资活动的现金流入较上年同期减少11,300.33万元,主要是报告期公司取得银行借款较上年同期减少10,201.17万元所致。
2.筹资活动现金流出较上年同期增加15,014.93万元,主要是报告期公司偿还到期借款同比上年同期增加15,129.38万元所致。
红相股份有限公司
2024年4月25日