天海防务：2023年年度审计报告

审 计 报 告

大信审字[2024]第 1-02897 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 2206邮编 100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China ,100083

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审计报告

大信审字[2024]第 1-02897 号天海融合防务装备技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“贵公司 ”）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

如财务报表“附注五、（四十五）”所述， 2023 年度，贵公司确认的营业收入为 360,645.41万元，其中贵公司确认船海工程设计建造总承包收入 325,872.25 万元， 占主营业务收入总额的比例 91.04%。因船海工程设计建造总承包收入对贵公司的重要性，以及在合同执行过程中，需持续复核及修订合同预算中的成本费用，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将船海工程设计建造总承包收入的确认确定为关键审计事项。

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2.审计应对

（1）了解和评价与船海工程设计建造总承包收入相关的内部控制的设计和执行的有效性；

（2）获取主要船舶建造项目合同样本，检查合同价格，评价管理层对预计总收入的估计是否充分；

（3）选取相关船舶建造项目合同样本，检查关键合同条款和进度关键节点确认文件、验收报告等，核对账面记录的项目完工进度是否正确；

（4）选取主要项目进行实地盘点，查看形象进度，与管理层讨论项目的完工进度，并对异常偏差执行进一步的检查程序；

（5）向客户函证项目关键信息，函证内容包括：项目名称、合同总金额、报告期末累计确认的完工进度及截止报告期末累计结算金额等。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈立新（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：周园

二○二四年四月二十六日

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合并资产负债表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	889,696,073.69	599,627,596.18
交易性金融资产	五、（二）	2,000,000.00	5,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	40,534,580.76
应收账款	五、（四）	343,732,118.86	206,053,602.00
应收款项融资	五、（五）	64,312,074.20	32,574,351.20
预付款项	五、（六）	378,686,988.92	392,321,363.49
其他应收款	五、（七）	15,967,962.43	19,328,092.94
其中：应收利息
应收股利
存货	五、（八）	367,779,442.45	316,136,169.53
合同资产	五、（九）	669,619,328.50	895,437,253.24
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（十）	227,927,268.40	106,797,650.37
流动资产合计		3,000,255,838.21	2,573,276,078.95
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款	五、（十一）	10,063,167.91	22,050,943.64
长期股权投资	五、（十二）	103,063,522.03	95,972,681.31
其他权益工具投资	五、（十三）	173,725,350.23	151,518,833.58
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十四）	6,733,609.54	7,000,314.93
固定资产	五、（十五）	663,846,566.56	576,641,078.10
在建工程	五、（十六）	131,726,314.64	121,219,187.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十七）	102,936,685.47	132,294,993.25
无形资产	五、（十八）	78,402,054.71	77,376,863.44
开发支出
商誉	五、（十九）
长期待摊费用	五、（二十）	19,746,581.22	12,006,352.47
递延所得税资产	五、（二十一）	40,604,543.81	46,010,787.53
其他非流动资产	五、（二十二）	5,500,000.00	5,674,715.56
非流动资产合计		1,336,348,396.12	1,247,766,751.33
资产总计		4,336,604,234.33	3,821,042,830.28

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人:张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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合并资产负债表（续）

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款	五、（二十四）	456,185,790.25	200,757,899.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十五）	153,981,023.96	125,163,629.37
应付账款	五、（二十六）	633,080,678.74	577,405,286.80
预收款项
合同负债	五、（二十七）	522,282,844.97	531,449,791.74
应付职工薪酬	五、（二十八）	29,824,007.85	25,203,300.34
应交税费	五、（二十九）	45,519,304.81	15,289,152.17
其他应付款	五、（三十）	137,555,503.09	177,278,398.63
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（三十一）	118,435,666.54	70,851,869.60
其他流动负债	五、（三十二）	71,177,657.39	42,710,084.93
流动负债合计		2,168,042,477.60	1,766,109,412.66
非流动负债：
长期借款	五、（三十三）	24,500,000.00	19,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（三十四）	46,756,540.11	80,702,115.04
长期应付款	五、（三十五）	76,588,923.76	132,598,119.26
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（三十六）	9,500,000.00	5,000,000.00
递延所得税负债	五、（二十一）	33,680,331.72	36,263,954.16
其他非流动负债	五、（三十七）	32,296,716.00
非流动负债合计		223,322,511.59	274,164,188.46
负债合计		2,391,364,989.19	2,040,273,601.12
股东权益：
股本	五、（三十八）	1,728,029,133.00	1,728,029,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十九）	1,637,629,770.13	1,647,393,316.64
减：库存股	五、（四十）		50,126,364.75
其他综合收益	五、（四十一）	43,419,084.00	33,293,409.84
专项储备	五、（四十二）	8,150,682.53	3,422,482.54
盈余公积	五、（四十三）	41,192,500.70	41,192,500.70
未分配利润	五、（四十四）	-1,527,305,889.10	-1,629,454,725.23
归属于母公司股东权益合计		1,931,115,281.26	1,773,749,752.74
少数股东权益		14,123,963.88	7,019,476.42
股东权益合计		1,945,239,245.14	1,780,769,229.16
负债和股东权益总计		4,336,604,234.33	3,821,042,830.28

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人:张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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母公司资产负债表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		69,368,282.02	33,663,989.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		19,946,874.02
应收账款	十五、（一）	259,081,424.44	77,348,896.75
应收款项融资
预付款项		68,442,460.44	7,852,079.56
其他应收款	十五、（二）	620,117,995.72	809,906,015.55
其中：应收利息
应收股利		12,709,902.02	12,709,902.02
存货		2,564,601.76
合同资产			2,075,471.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,882,335.06	4,097,707.07
流动资产合计		1,047,403,973.46	934,944,159.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、（三）	1,805,602,050.37	1,523,240,495.87
其他权益工具投资		136,752,576.05	127,015,735.38
其他非流动金融资产
投资性房地产		4,879,486.20	5,026,955.39
固定资产		62,200,306.59	61,835,045.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,112,945.10	2,651,138.66
无形资产		1,431,491.81	1,645,401.44
开发支出
商誉
长期待摊费用		3,741,845.36	5,036,769.35
递延所得税资产		3,393,457.87	3,718,012.50
其他非流动资产
非流动资产合计		2,019, 114, 159.35	1,730, 169,554. 12
资产总计		3,066,518,132.81	2,665,113,714.05

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人 : 张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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母公司资产负债表（续）

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动负债：
短期借款		240,098,858.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		66,746,874.02
应付账款		23,398,313.38	10,668,837.44
预收款项
合同负债		50,758,709.88	8,849,557.53
应付职工薪酬		5,266,111.43	7,939,710.30
应交税费		584,898.62	577,534.88
其他应付款		262,590,020.94	191,066,971.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		839,197.99	1,599,885.00
其他流动负债		7,014,386.99	1,095,736.36
流动负债合计		657,297,371.90	221,798,233.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债			764,055.59
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		15,166,380.29	13,494,432.16
其他非流动负债
非流动负债合计		15,166,380.29	14,258,487.75
负债合计		672,463,752.19	236,056,721.09
股东权益：
股本		1,728,029,133.00	1,728,029,133.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,806,222,966.63	1,815,895,068.18
减：库存股			50,126,364.75
其他综合收益		44,664,432.04	38,890,337.89
专项储备		514,068.83	159,051.14
盈余公积		37,502,985.24	37,502,985.24
未分配利润		-1,222,879,205.12	-1,141,293,217.74
股东权益合计		2,394,054,380.62	2,429,056,992.96
负债和股东权益总计		3,066,518,132.81	2,665,113,714.05

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人:张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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合 并 利 润 表

编制单位： 天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位： 人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五、（四十五）	3,606,454,146.82	2,729,514,252.76
减：营业成本	五、（四十五）	3,208,026,211.03	2,466,849,132.30
税金及附加	五、（四十六）	13,620,084.52	11,082,442.59
销售费用	五、（四十七）	25,047,462.14	32,089,578.76
管理费用	五、（四十八）	214,782,271.47	142,218,339.74
研发费用	五、（四十九）	39,459,549.18	38,441,251.92
财务费用	五、（五十）	13,930,290.85	-66,644,862.58
其中： 利息费用		25,747,902.07	13,052,435.78
利息收入		7,979,992.59	4,902,339.58
加：其他收益	五、（五十一）	22,804,611.02	14,543,882.11
投资收益（损失以“ － ”号填列）	五、（五十二）	14,876,931.67	6,239,847.60
其中： 对联营企业和合营企业的投资收益		10,292,033.79	2,620,555.35
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ － ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ － ”号填列）	五、（五十三）		-1,110,000.00
信用减值损失（损失以“ － ”号填列）	五、（五十四）	7,187,287.49	38,774,642.82
资产减值损失（损失以“ － ”号填列）	五、（五十五）	6,637,029.31	-26,434,335.80
资产处置收益（损失以“ － ”号填列）	五、（五十六）	419,186.95	11,901,298.54
二、营业利润（亏损以“ － ”号填列）		143,513,324.07	149,393,705.30
加：营业外收入	五、（五十七）	2,409,213.07	4,429,064.49
减：营业外支出	五、（五十八）	5,168,566.49	4,004,045.56
三、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列）		140,753,970.65	149,818,724.23
减：所得税费用	五、（五十九）	37,666,483.57	9,056,200.95
四、净利润（净亏损以“ － ”号填列）		103,087,487.08	140,762,523.28
（一） 按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“ － ”号填列）		103,087,487.08	140,762,523.28
2.终止经营净利润（净亏损以“ － ”号填列）
（二） 按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“ － ”号填列）		101,574,444.58	138,415,640.95
2.少数股东损益（净亏损以“ － ”号填列）		1,513,042.50	2,346,882.33
五、其他综合收益的税后净额		10,700,065.71	7,275,492.49
（一） 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		10,700,065.71	7,275,492.49
1.不能重分类进损益的其他综合收益		10,805,873.80	6,110,418.89
（1） 重新计量设定受益计划变动额
（2） 权益法下不能转损益的其他综合收益
（3） 其他权益工具投资公允价值变动		10,805,873.80	6,110,418.89
（4） 企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-105,808.09	1,165,073.60
（1） 权益法下可转损益的其他综合收益
（2） 其他债权投资公允价值变动
（3） 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4） 其他债权投资信用减值准备
（5） 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）		-105,808.09	1,177,308.09
（6） 外币财务报表折算差额			-12,234.49
（7）其他
（二） 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		113,787,552.79	148,038,015.77
（一） 归属于母公司股东的综合收益总额		112,274,510.29	145,691,133.44
（二） 归属于少数股东的综合收益总额		1,513,042.50	2,346,882.33
七、每股收益
（一） 基本每股收益		0.0588	0.0801
（二） 稀释每股收益		0.0588	0.0801

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人 :张晓燕 会计机构负责人 :吴陈君

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母公司利润表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五、（四）	35,501,769.03	44,914,543.20
减：营业成本	十五、（四）	40,379,467.40	24,938,486.58
税金及附加		1,566,496.39	685,691.70
销售费用		4,606,801.05	6,347,472.37
管理费用		74,916,398.36	43,699,442.79
研发费用		7,246,639.46	7,687,585.30
财务费用		2,610,941.15	-9,376,441.86
其中：利息费用		4,230,472.04	148,738.00
利息收入		90,878.40	341,432.75
加：其他收益		1,520,536.64	1,725,100.00
投资收益（损失以“ － ”号填列）	十五、（五）	13,278,869.05	6,500,597.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		2,908,296.05	2,908,296.05
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ － ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ － ”号填列）
信用减值损失（损失以“ － ”号填列）		-226,524.07	-30,467.56
资产减值损失（损失以“ － ”号填列）
资产处置收益（损失以“ － ”号填列）
二、营业利润（亏损以“ － ”号填列）		-81,252,093.16	-20,872,463.39
加：营业外收入		5,481.86
减：营业外支出		880,011.39	2,435,289.63
三、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列）		-82,126,622.69	-23,307,753.02
减：所得税费用		33,756.24	-34,567.37
四、净利润（净亏损以“ － ”号填列）		-82,160,378.93	-23,273,185.65
（一） 持续经营净利润（净亏损以“ － ”号填列）		-82,160,378.93	-23,273,185.65
（二） 终止经营净利润（净亏损以“ － ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		6,348,485.70	10,586,116.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		6,348,485.70	10,586,116.45
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		6,348,485.70	10,586,116.45
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-75,811,893.23	-12,687,069.20
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人 :张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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合并现金流量表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,835,575,999.37	3,450,329,359.30
收到的税费返还		20,219,655.62	25,858,789.76
收到其他与经营活动有关的现金	五、（六十）	464,400,890.42	433,899,920.78
经营活动现金流入小计		4,320,196,545.41	3,910,088,069.84
购买商品、接受劳务支付的现金		3,384,024,619.09	2,808,230,472.39
支付给职工以及为职工支付的现金		236,171,169.43	181,064,660.86
支付的各项税费		98,333,613.23	95,568,521.50
支付其他与经营活动有关的现金	五、（六十）	471,548,625.45	482,219,674.62
经营活动现金流出小计		4,190,078,027.20	3,567,083,329.37
经营活动产生的现金流量净额		130,118,518.21	343,004,740.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		22,000,000.00	6,036,692.79
取得投资收益收到的现金		10,522,924.99	5,853,066.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,153,400.00	77,656,521.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		36,676,324.99	89,546,281.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		77,008,123.74	54,116,172.61
投资支付的现金		37,550,000.00	84,601,422.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		23,000,000.00	122,442,829.31
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		137,558,123.74	261,160,424.88
投资活动产生的现金流量净额		-100,881,798.75	-171,614,143.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		5,500,000.00	9,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		5,500,000.00	18,000,000.00
取得借款收到的现金		527,690,000.00	205,421,420.20
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（六十）	179,119,452.00	25,947,296.92
筹资活动现金流入小计		712,309,452.00	240,368,717.12
偿还债务支付的现金		244,471,312.38	218,346,407.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,462,672.30	7,514,677.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（六十）	150,042,228.43	111,094,155.58
筹资活动现金流出小计		408,976,213.11	336,955,240.70
筹资活动产生的现金流量净额		303,333,238.89	-96,586,523.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		332,569,958.35	74,804,073.29
加：期初现金及现金等价物余额		247,817,217.16	173,013,143.87
六、期末现金及现金等价物余额		580,387,175.51	247,817,217.16

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人:张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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母公司现金流量表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		90,610,512.20	24,214,967.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		10,611,256.56	28,663,966.49
经营活动现金流入小计		101,221,768.76	52,878,934.47
购买商品、接受劳务支付的现金		258,071,619.65	10,927,166.00
支付给职工以及为职工支付的现金		62,797,182.68	51,829,315.43
支付的各项税费		1,758,045.39	747,844.81
支付其他与经营活动有关的现金		41,395,367.26	36,281,288.30
经营活动现金流出小计		364,022,214.98	99,785,614.54
经营活动产生的现金流量净额		-262,800,446.22	-46,906,680.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,000,000.00	300,001.00
取得投资收益收到的现金		9,615,771.59	5,811,454.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		14,615,771.59	6,111,455.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,766,721.17	3,234,457.99
投资支付的现金		287,377,273.00	69,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		23,000,000.00	123,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		313,143,994.17	196,034,457.99
投资活动产生的现金流量净额		-298,528,222.58	-189,923,002.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		219,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		874,406,147.77	851,999,771.57
筹资活动现金流入小计		1,094,306,147.77	851,999,771.57
偿还债务支付的现金			15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,919,222.39
支付其他与筹资活动有关的现金		493,353,963.92	568,579,750.29
筹资活动现金流出小计		497,273,186.31	583,579,750.29
筹资活动产生的现金流量净额		597,032,961.46	268,420,021.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		35,704,292.66	31,590,339.11
加：期初现金及现金等价物余额		32,469,841.82	879,502.71
六、期末现金及现金等价物余额		68,174,134.48	32,469,841.82

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人:张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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合并股东权益变动表

编制单位： 天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位： 人民币元

项 目	本 期
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减 ：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,728,029,133.00				1,647,464,357.78	50,126,364.75	33,293,409.84	3,422,482.54	41,192,500.70	-1,626,960,002.73	1,776,315,516.38	7,019,476.42	1,783,334,992.80
加 ：会计政策变更
前期差错更正					-71,041.14					-2,494,722.50	-2,565,763.64		-2,565,763.64
其他
二、本年期初余额	1,728,029,133.00				1,647,393,316.64	50,126,364.75	33,293,409.84	3,422,482.54	41,192,500.70	-1,629,454,725.23	1,773,749,752.74	7,019,476.42	1,780,769,229.16
三、本期增减变动金额（减少以“ － ”号填列）					-9,763,546.51	-50,126,364.75	10,125,674.16	4,728,199.99		102,148,836.13	157,365,528.52	7,104,487.46	164,470,015.98
（一） 综合收益总额							10,700,065.71			101,574,444.58	112,274,510.29	1,513,042.50	113,787,552.79
（二） 股东投入和减少资本					-9,763,546.51	-50,126,364.75					40,362,818.24	5,591,444.96	45,954,263.20
1.股东投入的普通股												5,500,000.00	5,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					-9,672,101.55	-50,126,364.75					40,454,263.20		40,454,263.20
4.其他					-91,444.96						-91,444.96	91,444.96
（三） 利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四） 股东权益内部结转							-574,391.55			574,391.55
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-574,391.55			574,391.55
6.其他
（五） 专项储备								4,728,199.99			4,728,199.99		4,728,199.99
1.本期提取								10,977,208.33			10,977,208.33		10,977,208.33
2.本期使用								6,249,008.34			6,249,008.34		6,249,008.34
（六） 其他
四、本期期末余额	1,728,029,133.00				1,637,629,770.13		43,419,084.00	8,150,682.53	41,192,500.70	-1,527,305,889.10	1,931,115,281.26	14,123,963.88	1,945,239,245.14

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人 : 张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

- 14 -

合并股东权益变动表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	上 期
	归属于母公司股东权益											少数股东权益	股东 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,728,029,133.00				1,607,865,982.20		26,017,917.35	2,653,122.79	41,192,500.70	-1,728,405,978.87	1,677,352,677.17	-3,955,170.60	1,673,397,506.57
加：会计政策变更
前期差错更正					39,464,387.31					-39,464,387.31
其他
二、本年期初余额	1,728,029,133.00				1,647,330,369.51		26,017,917.35	2,653,122.79	41,192,500.70	-1,767,870,366.18	1,677,352,677.17	-3,955,170.60	1,673,397,506.57
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列）					62,947.13	50,126,364.75	7,275,492.49	769,359.75		138,415,640.95	96,397,075.57	10,974,647.02	107,371,722.59
（一）综合收益总额							7,275,492.49			138,415,640.95	145,691,133.44	2,346,882.33	148,038,015.77
（二）股东投入和减少资本					62,947.13	50,126,364.75					-50,063,417.62	8,627,764.69	-41,435,652.93
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额						50,126,364.75					-50,126,364.75		-50,126,364.75
4.其他					62,947.13						62,947.13	8,627,764.69	8,690,711.82
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								769,359.75			769,359.75		769,359.75
1.本期提取								6,194,133.14			6,194,133.14		6,194,133.14
2.本期使用								5,424,773.39			5,424,773.39		5,424,773.39
（六）其他
四、本期期末余额	1,728,029,133.00				1,647,393,316.64	50,126,364.75	33,293,409.84	3,422,482.54	41,192,500.70	-1,629,454,725.23	1,773,749,752.74	7,019,476.42	1,780,769,229.16

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人 : 张晓燕 会计机构负责人 :吴陈君

- 15 -

母公司股东权益变动表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	本 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,728,029,133.00				1,815,895,068.18	50,126,364.75	38,890,337.89	159,051.14	37,502,985.24	-1,141,293,217.74	2,429,056,992.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,728,029,133.00				1,815,895,068.18	50,126,364.75	38,890,337.89	159,051.14	37,502,985.24	-1,141,293,217.74	2,429,056,992.96
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列）					-9,672,101.55	-50,126,364.75	5,774,094.15	355,017.69		-81,585,987.38	-35,002,612.34
（一）综合收益总额							6,348,485.70			-82,160,378.93	-75,811,893.23
（二）股东投入和减少资本					-9,672,101.55	-50,126,364.75					40,454,263.20
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额					-9,672,101.55	-50,126,364.75					40,454,263.20
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转							-574,391.55			574,391.55
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益							-574,391.55			574,391.55
6.其他
（五）专项储备								355,017.69			355,017.69
1.本期提取								355,017.69			355,017.69
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,728,029,133.00				1,806,222,966.63		44,664,432.04	514,068.83	37,502,985.24	-1,222,879,205.12	2,394,054,380.62

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人: 张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

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母公司股东权益变动表

编制单位：天海融合防务装备技术股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	上 期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,728,029,133.00				1,815,895,068.18		28,304,221.44		37,502,985.24	-1,118,020,032.09	2,491,711,375.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,728,029,133.00				1,815,895,068.18		28,304,221.44		37,502,985.24	-1,118,020,032.09	2,491,711,375.77
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列）						50,126,364.75	10,586,116.45	159,051.14		-23,273,185.65	-62,654,382.81
（一）综合收益总额							10,586,116.45			-23,273,185.65	-12,687,069.20
（二）股东投入和减少资本						50,126,364.75					-50,126,364.75
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额						50,126,364.75					-50,126,364.75
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								159,051.14			159,051.14
1.本期提取								303,797.88			303,797.88
2.本期使用								144,746.74			144,746.74
（六）其他
四、本期期末余额	1,728,029,133.00				1,815,895,068.18	50,126,364.75	38,890,337.89	159,051.14	37,502,985.24	-1,141,293,217.74	2,429,056,992.96

公司负责人： 占金锋 主管会计工作负责人: 张晓燕 会计机构负责人:吴陈君

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

天海融合防务装备技术股份有限公司（原上海佳豪船舶工程设计股份有限公司） 由自然人刘楠与自然人卢继诚分别出资 45 万元与 5 万元，合计 50 万元注册资本组建，于 2001 年 10月 29 日成立。2003 年由自然人刘楠、上海佳豪物流发展有限公司分别新增出资 20 万元、30万元，合计 50 万元新增注册资本；2006 年公司将未分配利润 200 万元转增注册资本；2007年 2 月公司将盈余公积 133.65 万元和未分配利润 632.35 万元，合计 766 万元转增注册资本；2007 年 12 月 自然人刘楠与上海佳船投资发展有限公司分别受让自然人卢继诚 5％的公司股权

53.3 万元与上海佳豪物流发展有限公司 30％的公司股权 319.80 万元；2007 年 12 月上海佳船投资发展有限公司、上海紫晨投资有限公司及赵德华等 35 位自然人分别新增出资 119.1412万元、130.0566 万元、310.5102 万元，合计 559.708 万元新增注册资本；2008 年 2 月 1 日公司以 2007 年 12 月 31 日经审计后的净资产 42,686,100.64 元为依据折股，折合股份 3,600 万股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 3,600 万元。2008 年 2 月 18 日公司性质由“有限责任公司 ”变更为“股份有限公司 ”，公司名称变更为“上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 ”。2009 年 3 月公司将资本公积 180 万元转增注册资本，转增基准日期为 2008 年 12 月 31 日，变更后的注册资本为人民币 3,780 万元。

公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过，申请新增的注册资本为人民币 12,600,000.00元。向社会公开发行人民币普通股（A 股）12,600,000 股，每股面值 1.00 元，计增加人民币12,600,000.00 元。公司股票已于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，公司于 2009年 11 月 9 日在上海市工商行政管理局取得注册号为 310229000615216 的《企业法人营业执照》。

公司 2010 年 3 月 14 日第一届董事会第十三次会议通过，以 2009 年 12 月 31 日总股本 5,040万股为基数，按每 10.00 股由资本公积转增 7 股，共计转增 3,528 万股，并于 2010 年 4 月实施。转增后，总股本由 5,040 万股增至 8,568 万股。

公司 2011 年 1 月 30 日第一届董事会第二十次会议通过，以 2010 年 12 月 31 日总股本 8,568万股为基数， 以资本公积金每 10 股转增 7 股，共计 5,997.60 万股，并于 2011 年 3 月实施。转增后，总股本由 8,568 万股增至 14,565.60 万股。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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公司2012 年 3 月 16 日第二届董事会第十次会议通过，以 2011 年 12 月 31 日总股本 14,565万股为基数，以资本公积每 10 股转增 5 股，共计 7,282.80 万股，并于 2012 年 4 月实施。转增后，总股本由 14,565.60 万股增至 21,848.40 万股。

公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]391 号《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向上海沃金石油天然气有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向特定对象上海沃金石油天然气有限公司非公开发行人民币普通股 25,679,860 股，向非特定对象非公开发行人民币普通股 5,807,814股。此次定向增发后，总股本由 21,848.40 万股增至 24,997.1674 万股。

公司 2015 年 10 月 23 日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于调整股票期权激励计划对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，此次股票期权实际行权对象为 43 名，行权股票期权数量为 2,920,000 股，累计增加股本 2,920,000.00 元 ，变更后的累计注册资本为人民币 252,891,674.00 元 ， 累计股本为252,891,674 股。

2016 年 2 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准上海佳豪船舶工程设计股份有限公司向李露发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]351 号）的核准，公司发行股份并募集配套资金增加股本新增注册资本人民币 128,939,800.00 元 ，增加股本128,939,800 股，增资后注册资本 381,831,474.00 元。

2016 年 9 月，公司第三届董事会第二十九次会议决议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象、期权数量的议案》和《关于股票期权股权激励计划第二个行权期可行权的议案》，共分两批次行权，于 2016 年 11 月和 12 月两次行权对象共 42 名，行权数量 2,175,000 股，累计增加股本 2,175,000.00 元，增资后的注册资本为人民币 384,006,474.00 元。

2017 年 4 月，公司第四届董事会第三次会议决议通过了《2016 年度利润分配预案》，于2017 年 5 月完成 利润分配，资本公积转增股本 576,009,711 股，完成股利分配方案后公司注册资本变更为人民币 960,016,185.00 元。

2020 年 8 月 14 日，在管理人协助下，天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司 ”或“天海防务 ”）向上海市第三中级人民法院（以下简称“上海三中院 ”）提交了《重整计划（草案）》。经上海三中院同意，公司于同年 9 月 4 日召开第二次债权人会议，审议表决通过了《重整计划（草案）》。经上海三中院同意、公司管理人召集，公司于同年 9 月 4日召开出资人组会议，对《权益调整方案》进行表决通过。同年 9 月 10 日，公司接到上海三中院通知，上海三中院已裁定批准《重整计划》并终止天海防务重整程序，公司进入到重整计划执行阶段

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

根据重整计划及上海第三中级人民法院（以下简称“法院 ”）《民事裁定书》 ，本次重整以天海防务原有总股本 960,016,185 股为基数，按照每 10 股转增8 股的比例实施资本公积转增股本，共计转增 768,012,948 股股份。 以上转增形成的 768,012,948 股股份不向原股东分配，而是全部由重整投资人有条件受让。转增后，公司的总股本由 960,016,185 股增加至1,728,029,133 股。厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）持有公司 216,000,000 股股份，占资本公积转增股本后总股本 1,728,029,133 股的 12.50%，成为公司的新控股股东。经营范围：从事防务装备、船舶产品、新能源科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，船舶工程设计，港口与海洋工程、机电安装工程承包，船舶、机电工程监理领域内的咨询服务，船舶产品的开发研制及四技服务，商务信息咨询，企业形象策划，机电设备的批发与零售，从事货物及技术的进出口业务， 自有设备租赁，合同能源管理（涉及行政许可的，凭许可证经营）。

注册地址：上海市松江区莘砖公路 518 号 10 幢 8 层。本公司实际控制人为厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）。

本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 26 日批准报出。

本年度合并财务报表范围：

截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号	子公司名称
1	上海佳船工程监理发展有限公司
2	上海佳豪船海工程研究设计有限公司
3	上海佳豪船舶科技发展有限公司
4	佳豪船舶工程扬州有限公司
5	上海佳豪游艇发展有限公司
6	上海沃金天然气利用有限公司
7	上海捷能天然气运输有限公司
8	新余智海融合创业投资有限公司
9	佳豪（远东）国际有限公司
10	泰州市金海运船用设备有限责任公司
11	泰州市天海融达特种装备有限公司
12	江苏大津重工有限公司
13	隆海重能（宁波）智能装备科技有限公司
14	上海长海船务有限公司
15	江苏船海工程设计研究院有限公司
16	天海融合（北京）科技有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》 的要求，真实、完整地反映了 2023 年 12月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性， 以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性， 以相关项目占资产总额的 1%、营业收入的 1%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上， 以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项 目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	占相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 1000 万元
重要应收款项坏账准备收回或转回	单项计提坏账准备转回金额超过 1000 万元
重要的应收款项核销	金额超过 200 万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大 变动	单项合同资产余额变动超过 10000 万元
重要的债权投资	投资预算金额超过 1000 万元
重要的在建工程项目	投资预算金额超过 1000 万元
重要的资本化研发项目	研发项目资本化预算金额超过 500 万
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及 其他应付款	金额超过 1000 万元
少数股东持有的权益重要的子公司	少数股东持有 5%以上股权，且净资产占合并报表相应项目 10%以上
重要的合营企业或联营企业	账面价值占长期股权投资30%以上，或来源于合营企业或联营企业的 投资收益（损失以绝对金额计算） 占合并报表净利润的 10%以上
重要的债务重组	资产总额或负债总额绝对金额超过 1000 万元
重要的资产置换和资产转让及出售	资产总额金额超过 1000 万元
重要的或有事项	金额超过 1000 万元，且占合并报表净资产绝对值 10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础， 已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益 ”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股 ”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债， 以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； 以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具， 以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分） 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2. 预期信用损失的确定方法

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，

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并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

3.预期信用损失的会计处理方法

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）， 以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为 800 万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
组合 1：银行承兑汇票	承兑人信用风险较小的银行
组合 2：银行承兑汇票	承兑人为信用风险较大的银行
组合 3：商业承兑汇票	商业承兑汇票

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别	确定依据
应收账款组合 1：	账龄组合
应收账款组合 2：	合并范围内关联方款项
应收账款组合 3：	迁徙率及历史损失率

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对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段 ”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加时会考虑以下因素：

1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；2)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是否出现 不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、 营运资金严重短缺、资产质量下降等；5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化 且预期短时间内难以好转；6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府 拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；7) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；8) 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关 联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；10) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项（单项金额重大的标准为 800 万元）及部分单项金额不重大的应收款项，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收款项，根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：账龄

其他应收款组合 2：押金及保证金

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其他应收款组合 3：合并范围内关联方款项对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、半成品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失 ”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

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2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本； 以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、 电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-47	5	2.02-2.16
机器设备	10	5	4.75-19.00
固定资产装修	10	5	10.00

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	5-30	5-10	3.00-9.50
通用设备	5	5	19.00
电子设备	5	5	19.00

(十九)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终

了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
设计软件	5年	年限平均法
管理软件	5年	年限平均法
专利技术	10 年	年限平均法
技术转让费	10 年	年限平均法
土地使用权	50 年	年限平均法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准， 以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年） 的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的， 以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十七)收入

1.收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

（3）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点按合同价格确认收入。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）企业就该商品享有现实收款权利；

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户；

（3）企业已将该商品实物转移到客户；

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体方法

本公司的营业收入，主要包括船海工程设计建造总承包收入、船海工程设计技术服务收入、防务装备及产品收入，收入确认的具体政策和方法如下：

（1）船海工程设计建造总承包收入

本公司提供的船舶及海工产品建造业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行 ”条件。 满足“某一时段内履行 ”条件的，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入、结转成本。本公司采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同目标成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时， 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。

不满足“某一时段内履行 ”条件的，本公司在船舶及海工产品完工交付时根据合同或交船文件确定的交易价格一次性确认收入，并一次性结转合同的全部成本。

（2）船海工程设计技术服务收入

本公司在完成合同约定的阶段性履约义务，向客户提交设计成果并取得成果确认文件（包括工作量确认函或相关第三方的批准文件等）时，根据合同约定的对应履约阶段金额确认收入。

（3）防务装备及产品收入

本公司与客户之间的防务装备销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，在到货验收完成时点确认收入。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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(二十八)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（ “合同取得成本 ”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产 ”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本） 。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行， 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额） ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十一)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额） ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

3.售后租回交易

本公司按照本会计政策之第（十七）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理； 同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。

如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

无。

2.重要会计估计变更

无。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税	13%、9%、6%、5%、 3%
城市维护建设税	按应纳增值税额计缴	7% 、5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15% 、25%

(二)不同企业所得税税率纳税主体的说明

纳税主体名称	所得税税率
天海融合防务装备技术股份有限公司	25%
上海佳豪船海工程研究设计有限公司	15%
江苏大津重工有限公司	15%
泰州市金海运船用设备有限责任公司	15%
上海佳船工程监理发展有限公司	15%
江苏佳美海洋工程装备有限公司	15%
其他子公司	25%

(三)重要税收优惠及批文

1. 子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司于 2023 年 11 月 15 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为 GR20231007891），根据国家税务局有关文件规定，2023-2025 年均执行 15%的企业所得税税率。

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

2.子公司江苏大津重工有限公司于 2021 年 11 月 30 日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202132003120，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，2021-2023 年均执行 15%的企业所得税税率。

3. 子公司上海佳船工程监理发展有限公司于 2022 年 12 月 14 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局核发的高新技术企业认定证书（高新技术企业证书编号为 GR202231006390） ，根据国家税务局有关文件规定，2022-2024 年均执行15%的企业所得税税率。

4. 子公司泰州市金海运船用设备有限责任公司于 2023 年 12 月 13 日再次取得高新技术企业证书，证书编号：GR202332014710，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，2023-2025 年均执行 15%的企业所得税税率。

5. 子公司江苏佳美海洋工程装备有限公司于 2022 年 10 月 12 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202232002316，证书有效期三年。根据国家税务局有关文件规定，2022-2024 年均执行 15%的企业所得税税率。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	587,468.11	881,646.97
银行存款	579,762,465.21	239,468,819.90
其他货币资金	309,346,140.37	359,277,129.31
合计	889,696,073.69	599,627,596.18

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制， 以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
信用证保证金	4,256,797.62	21,338,624.47
保函保证金	125,769,757.68	170,011,489.59
承兑汇票保证金	84,384,149.94	44,834,436.69
定期存单质押	91,355,799.02	112,271,070.45
履约保函金		2,304,757.82
诉讼冻结受限		1,050,000.00
衍生产品保证金	3,542,393.92
合计	309,308,898.18	351,810,379.02

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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(二)交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,000,000.00	5,000,000.00
理财产品	2,000,000.00	5,000,000.00
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	2,000,000.00	5,000,000.00

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,115,800.00
商业承兑汇票	13,554,324.00
小计	40,670,124.00
减：坏账准备	135,543.24
合计	40,534,580.76

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		23,696,558.00
商业承兑汇票		10,528,920.00
合计		34,225,478.00

3.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	40,670,124.00	100.00	135,543.24		40,534,580.76
其中：组合 1：银行承兑汇票	27,115,800.00	66.67			27,115,800.00
组合 2：商业承兑汇票	13,554,324.00	33.33	135,543.24	1.00	13,418,780.76
合计	40,670,124.00	100.00	135,543.24		40,534,580.76

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：组合 1：银行承兑汇票
组合 2：商业承兑汇票
合计

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

1 组合 1：银行承兑汇票

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	27,115,800.00
合计	27,115,800.00

2 组合 2：商业承兑汇票

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	13,554,324.00	135,543.24	1.00
合计	13,554,324.00	135,543.24	1.00

4.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
应收票据坏账准备		135,543.24				135,543.24
合计		135,543.24				135,543.24

(四)应收账款

1.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	29,109,732.21	6.24	29,109,732.21	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	437,680,670.74	93.76	93,948,551.88	21.47

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：组合 1：账龄	416,900,183.63	89.31	93,948,551.88	22.54
组合 2：迁徙率及历史损失率	20,780,487.11	4.45
合计	466,790,402.95	100.00	123,058,284.09	26.36

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	29,109,732.21	8.64	29,109,732.21	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	307,616,246.24	91.36	101,562,644.24	33.02
其中：组合 1：账龄	293,477,703.44	87.16	101,562,644.24	34.61
组合 2：迁徙率及历史损失率	14,138,542.80	4.20
合计	336,725,978.45	100.00	130,672,376.45	38.81

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	依据
青岛北海石油装备技术有限公司	27,036,341.78	27,036,341.78	100.00	预计无法收回
江苏米澜纺织印染有限公司	973,390.43	973,390.43	100.00	预计无法收回
舟山市海天船舶工程有限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00	预计无法收回
合计	29,109,732.21	29,109,732.21

单位名称	期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	依据
青岛北海石油装备技术有限公司	27,036,341.78	27,036,341.78	100.00	预计无法收回
江苏米澜纺织印染有限公司	973,390.43	973,390.43	100.00	预计无法收回
舟山市海天船舶工程有限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	100.00	预计无法收回
合计	29,109,732.21	29,109,732.21

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合 1：应收其他客户

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	298,032,360.05	14,901,618.02	5.00	148,010,332.22	7,400,516.62	5.00

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 至 2 年	42,801,916.31	8,560,383.27	20.00	58,387,256.60	11,677,451.33	20.00
2 至 3 年	11,158,713.39	5,579,356.71	50.00	9,190,876.67	4,595,438.34	50.00
3 年以上	64,907,193.88	64,907,193.88	100.00	77,889,237.95	77,889,237.95	100.00
合计	416,900,183.63	93,948,551.88	22.54	293,477,703.44	101,562,644.24	34.61

2.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回 或转回	核销	其他 变动
单项评估计提的坏账准备	29,109,732.21					29,109,732.21
账龄组合计提的坏账准备	101,562,644.24	-6,680,982.36		933,110.00		93,948,551.88
合计	130,672,376.45	-6,680,982.36		933,110.00		123,058,284.09

3.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为 933,110.00 元。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款 期末余额	合同资产 期末余额	应收账款和合同资 产期末余额	占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例 (%)	坏账准备期末 余额
中国船舶工业 贸易上海有限 公司	52,512,266.31	191,174,384.06	243,686,650.37	21.06	5,735,231.52
亨通海洋工程 有限公司		190,769,073.88	190,769,073.88	16.49	5,723,072.22
江苏天虹船舶 进出口有限公 司		119,456,851.99	119,456,851.99	10.32	3,583,705.56
天津港航工程 有限公司		107,538,192.56	107,538,192.56	9.29	3,226,145.78
青岛海西重机 有限责任公司	55,878,693.11	1,080,777.82	56,959,470.93	4.92	3,152,561.96
合计	108,390,959.42	610,019,280.31	718,410,239.73	62.08	21,420,717.04

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目	期末余额	期初余额
应收票据	64,312,074.20	32,574,351.20
合计	64,312,074.20	32,574,351.20

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3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	40,310,911.13
合计	40,310,911.13

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	339,071,923.74	89.54	389,224,498.50	99.21
1 至 2 年	37,974,790.05	10.03	1,770,593.26	0.45
2 至 3 年	724,897.61	0.19	280,864.46	0.07
3 年以上	915,377.52	0.24	1,045,407.27	0.27
合计	378,686,988.92	100.00	392,321,363.49	100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
江苏大津重工有限公司泰州分公司	沪东重机有限公司	22,540,000.00	1-2 年	项目工期变动，尚未交货
合计		22,540,000.00	——	——

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末 余额合计数的比例(%)
中船发动机有限公司	72,437,893.81	19.13
中国船舶工业贸易上海有限公司	62,262,015.49	16.44
玉柴船舶动力股份有限公司	32,616,000.00	8.61
沪东重机有限公司	22,540,000.00	5.95
钦实佳美能源科技（南通）有限公司	21,529,287.02	5.69
合计	211,385,196.32	55.82

(七)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息

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项目	期末余额	期初余额
应收股利
其他应收款	44,281,462.06	48,283,440.94
减：坏账准备	28,313,499.63	28,955,348.00
合计	15,967,962.43	19,328,092.94

1.其他应收款

（1）按款项性质披露

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	9,633,134.16	4,370,900.00
非合并范围内关联方往来	7,835,146.00	7,716,948.00
期货合约保证金		606,600.00
往来款	25,123,764.36	34,203,884.24
备用金	876,621.94	552,534.00
其他	812,795.60	832,574.70
小计	44,281,462.06	48,283,440.94
减：坏账准备	28,313,499.63	28,955,348.00
合计	15,967,962.43	19,328,092.94

（2）按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	15,845,891.93	17,542,924.51
1 至 2 年	767,110.00	2,199,827.82
2 至 3 年	594,440.00	1,722,895.66
3 年以上	27,074,020.13	26,817,792.95
小计	44,281,462.06	48,283,440.94
减：坏账准备	28,313,499.63	28,955,348.00
合计	15,967,962.43	19,328,092.94

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额	12,059,348.00		16,896,000.00	28,955,348.00
2023 年 1 月 1 日余额在本 期
—转入第二阶段

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坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值）
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	-656,502.04		14,653.67	-641,848.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	11,402,845.96	-	16,910,653.67	28,313,499.63

（4）坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合计提的坏账准备	12,059,348.00	-656,502.04				11,402,845.96
单项评估计提的坏账准备	16,896,000.00	14,653.67				16,910,653.67
合计	28,955,348.00	-641,848.37				28,313,499.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
江苏日晨特种装备技术有限公司	往来款	16,896,000.00	5 年以上	38.16	16,896,000.00
上海佳船企业发展有限公司	往来款	6,613,750.00	5 年以上	14.94	6,613,750.00
泰州市工业和信息化局	往来款	3,480,000.00	1 年以内	7.86	174,000.00
X 部	往来款	2,000,000.00	1 年以内	4.52	100,000.00
交通运输部上海打捞局	往来款	1,395,000.00	1 年以内	3.15	69,750.00
合计		30,384,750.00		68.62	23,853,500.00

(八)存货

1.存货的分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值
原材料	180,543,150.45	6,784,862.74	173,758,287.71	166,538,856.50	7,025,731.87	159,513,124.63
周转材料	303,731.22		303,731.22	1,389,150.21		1,389,150.21

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项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约成本 减值准备	账面价值
委托加工材 料	35,368,223.96		35,368,223.96	54,276,525.82		54,276,525.82
自制半成品 及在产品	86,000,400.88	9,341,564.40	76,658,836.48	48,203,687.84	9,153,051.58	39,050,636.26
库存商品	100,163,740.94	20,260,407.09	79,903,333.85	81,981,937.49	20,260,407.09	61,721,530.40
发出商品	351,643.13		351,643.13	185,202.21		185,202.21
合同履约成 本	1,435,386.10		1,435,386.10
合计	404,166,276.68	36,386,834.23	367,779,442.45	352,575,360.07	36,439,190.54	316,136,169.53

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	7,025,731.87			240,869.13		6,784,862.74
自制半成品及在产品	9,153,051.58	188,512.82				9,341,564.40
库存商品	20,260,407.09					20,260,407.09
合计	36,439,190.54	188,512.82		240,869.13		36,386,834.23

(九)合同资产

1.合同资产分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
尚未结算的船 舶建造	690,419,556.42	20,800,227.92	669,619,328.50	923,063,023.29	27,625,770.05	895,437,253.24
合计	690,419,556.42	20,800,227.92	669,619,328.50	923,063,023.29	27,625,770.05	895,437,253.24

2.按减值计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产	690,419,556.42	100	20,800,227.92	3.01	669,619,328.50
其中：组合 1：船舶建造合同资产	690,419,556.42	100	20,800,227.92	3.01	669,619,328.50
合计	690,419,556.42	100	20,800,227.92	3.01	669,619,328.50

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类别	期初余额
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产	923,063,023.29	100.00	27,625,770.05	2.99	895,437,253.24
其中：组合 1：船舶建造合同资产	923,063,023.29	100.00	27,625,770.05	2.99	895,437,253.24
合计	923,063,023.29	100.00	27,625,770.05	2.99	895,437,253.24

（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

1 组合 1：船舶建造合同资产

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	计提比例（%）	账面余额	减值准备	计提比例（%）
1 年以内	689,930,483.73	20,702,413.38	3.00	923,063,023.29	27,625,770.05	2.99
1 至 2 年	489,072.69	97,814.54	20.00
合计	690,419,556.42	20,800,227.92	3.01	923,063,023.29	27,625,770.05	2.99

4.合同资产计提减值准备情况

项目	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销/核销	原因
船舶建造合同资产	27,625,770.05	-6,825,542.13				20,800,227.92
合计	27,625,770.05	-6,825,542.13				20,800,227.92

(十)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	197,333,790.48	96,859,988.54
待认证进项税额	30,256,016.29	2,893,167.94
预缴所得税		6,911,386.95
待摊费用	337,461.63	133,106.94
合计	227,927,268.40	106,797,650.37

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(十一)长期应收款

1.长期应收款情况

项目	期末余额			期初余额			折现率 区间
	账面 余额	坏账 准备	账面 价值	账面 余额	坏账 准备	账面 价值
融资租赁保证金	10,063,167.91		10,063,167.91	22,050,943.64		22,050,943.64	6%-7%
其中：未实现融资收益	1,236,832.09		1,236,832.09	3,049,056.36		3,049,056.36
分期收款销售商品
小计	10,063,167.91		10,063,167.91	24,437,168.65		24,437,168.65	——
减：一年内到期的长期应 收款
合计	10,063,167.91		10,063,167.91	24,437,168.65		24,437,168.65	——

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(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现 金股利或利润	计提减值 准备	其他
一、联营企业
青岛北海石油装备技术有限公司	2,991,960.44			-389,559.07						2,602,401.37
中船重工(上海)节能技术发展有限公司	9,999,445.05			3,992,082.88			2,400,000.00			11,591,527.93
武汉南华工业设备工程股份有限公司	33,123,750.02			832,715.00			473,918.24			33,482,546.78
隆佳安全科技（泰州）有限公司	1,112,360.11			374,692.02						1,487,052.13
宁波陆海特种装备技术有限公司	1,303,902.83	1,300,000.00		-1,231,742.00						1,372,160.83
佳豪船舶技术（上海）有限公司	19,863.96			1,580,468.60						1,600,332.56
山焦天海有限公司	47,421,398.90		5,000,000.00	5,254,934.44			2,451,666.38			45,224,666.96
上海衡拓船舶设备有限公司		3,574,391.55		152,351.30						3,726,742.85
青岛国合天海科技发展有限公司		2,250,000.00		-273,909.38						1,976,090.62
合计	95,972,681.31	7,124,391.55	5,000,000.00	10,292,033.79			5,325,584.62			103,063,522.03

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(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目	期初余额	本期增减变动					期末余额
		追加投资	减少投资	本期计入其他 综合收益的利 得	本期计 入其他 综合收 益的损 失	其他
上海衡拓船舶 设备有限公司	3,574,391.55		3,574,391.55
长江联合金融 租赁有限公司	111,463,749.14			8,270,936.61			119,734,685.75
扬中农村商业 银行股份有限 公司	10,182,018.23			696,918.54			10,878,936.77
绿色动力水上 运输有限公司	9,521,079.97			1,679,448.07			11,200,528.04
厦门信合蓝创 业投资合伙企 业（有限合伙）	9,862,195.24			96,886.55			9,959,081.79
钦实（泰州） 企业管理有限 公司	4,800,000.00		4,800,000.00
杭州星辰大海 科技有限公司	2,115,399.45			-56,590.94			2,058,808.51
上海德润佳企 业发展集团有 限公司		5,000,000.00					5,000,000.00
钦实佳美能源 科技（南通） 有限公司		15,000,000.00		-106,690.63			14,893,309.37
合计	151,518,833.58	20,000,000.00	8,374,391.55	10,580,908.20			173,725,350.23

（续）

项目	本期确认 的股利收入	累计计入其他 综合收益的利得	累计计入其他 综合收益的损失	指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原因
上海衡拓船舶设备有限公司
长江联合金融租赁有限公司	4,254,000.00
扬中农村商业银行股份有限公司
绿色动力水上运输有限公司
厦门信合蓝创业投资合伙企业（有限 合伙）
钦实（泰州）企业管理有限公司
杭州星辰大海科技有限公司
上海德润佳企业发展集团有限公司
钦实佳美能源科技（南通）有限公司
合计	4,254,000.00

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(十四)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	9,504,119.25	9,504,119.25
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	9,504,119.25	9,504,119.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	2,503,804.32	2,503,804.32
2.本期增加金额	266,705.39	266,705.39
（1）计提或摊销	266,705.39	266,705.39
3.本期减少金额
4.期末余额	2,770,509.71	2,770,509.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,733,609.54	6,733,609.54
2.期初账面价值	7,000,314.93	7,000,314.93

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(十五)固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	663,846,566.56	576,641,078.10
固定资产清理
合计	663,846,566.56	576,641,078.10

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	固定资 产装修	通用设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	355,680,563.24	134,174,399.44	334,984,633.02	38,531,114.37	19,407,634.71	16,795,437.89	899,573,782.67
2.本期增加金额	71,706,710.40	55,267,404.76	1,450,272.85	3,222,226.61		3,674,314.84	135,320,929.46
（1）购置		27,458,891.37	1,450,272.85	3,222,226.61		3,674,314.84	35,805,705.67
（2）在建工程转入	71,706,710.40	27,808,513.39					99,515,223.79
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	746,457.14	2,317,522.68	400,839.36	18,720.57		3,269,386.18	6,752,925.93
（1）处置或报废		2,317,522.68	400,839.36	18,720.57		56,929.84	2,794,012.45
（2）其他	746,457.14					3,212,456.34	3,958,913.48
4.期末余额	426,640,816.50	187,124,281.52	336,034,066.51	41,734,620.41	19,407,634.71	17,200,366.55	1,028,141,786.20
二、累计折旧
1.期初余额	89,111,001.13	76,421,961.05	96,368,554.81	30,886,191.51	16,716,265.48	13,428,730.59	322,932,704.57
2.本期增加金额	17,327,375.62	13,278,570.41	10,440,655.46	1,103,101.58	153,057.64	1,255,531.91	43,558,292.62

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	固定资 产装修	通用设备	合计
（1）计提	17,327,375.62	13,278,570.41	10,440,655.46	1,103,101.58	153,057.64	1,255,531.91	43,558,292.62
3.本期减少金额	220,812.40	1,195,645.46	380,797.40	18,720.57		379,801.72	2,195,777.55
（1）处置或报废		1,195,645.46	380,797.40	18,720.57		54,083.34	1,649,246.77
（2）其他	220,812.40					325,718.38	546,530.78
4.期末余额	106,217,564.35	88,504,886.00	106,428,412.87	31,970,572.52	16,869,323.12	14,304,460.78	364,295,219.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	320,423,252.15	98,619,395.52	229,605,653.64	9,764,047.89	2,538,311.59	2,895,905.77	663,846,566.56
2.期初账面价值	266,569,562.11	57,752,438.39	238,616,078.21	7,644,922.86	2,691,369.23	3,366,707.30	576,641,078.10

注 1：截止报告期末已提足折旧继续使用的固定资产原值 92,826,619.13 元。

（2）截止 2023 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别	账面价值
运输设备	209,540,235.21
合计	209,540,235.21

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(十六)在建工程

类 别	期末余额	期初余额
在建工程	131,726,314.64	121,219,187.52
工程物资
合计	131,726,314.64	121,219,187.52

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
通州湾重件泊位及场地工程	62,015,165.14		62,015,165.14
800 吨固定起重机	42,278,551.68		42,278,551.68	39,823,008.85		39,823,008.85
60 吨固定起重机	23,492,049.90		23,492,049.90	22,123,893.80		22,123,893.80
喷砂涂装房设备	2,468,150.43		2,468,150.43
双梁桥式起重机	716,814.16		716,814.16
高港新厂区工程	302,752.29		302,752.29	34,606,709.44		34,606,709.44
单梁桥式起重机	420,353.98		420,353.98
其他零星工程	32,477.06		32,477.06	2,457,595.07		2,457,595.07
电磁双梁半门式起重机	0.00		0.00	15,973,653.92		15,973,653.92
54 米驳岸加固工程	0.00		0.00	6,234,326.44		6,234,326.44
合计	131,726,314.64		131,726,314.64	121,219,187.52		121,219,187.52

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（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产	本期其他 减少金额	期末余额
高港新厂区工程	66,000,000.00	34,606,709.44	23,251,878.53	57,555,835.68		302,752.29
800 吨固定起重机	45,000,000.00	39,823,008.85	2,455,542.83			42,278,551.68
60 吨固定起重机	25,000,000.00	22,123,893.80	1,368,156.10			23,492,049.90
电磁双梁半门式起重机	16,000,000.00	15,973,653.92	8,893,833.59	21,460,376.48	3,407,111.03
54 米驳岸加固工程	9,800,000.00	6,234,326.44	4,081,764.00	10,316,090.44		0.00
其他零星工程	8,247,730.00	2,457,595.07	5,691,517.78	4,110,354.83	4,006,280.96	32,477.06
通州湾重件泊位及场地工程	67,600,000.00		62,015,165.14			62,015,165.14
喷砂涂装房设备	20,120,000.00		3,859,300.87	1,391,150.44		2,468,150.43
双梁桥式起重机	6,100,000.00		5,398,230.08	4,681,415.92		716,814.16
单梁桥式起重机	500,000.00		420,353.98			420,353.98
合计	264,367,730.00	121,219,187.52	117,435,742.90	99,515,223.79	7,413,391.99	131,726,314.64

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
高港新厂区工程	87.66	87.66	1,988,324.44	672,388.89		自筹资金
800 吨固定起重机	93.95	93.95	1,884,342.84	1,884,342.84	7.25%	自筹资金
60 吨固定起重机	93.97	93.97	1,046,856.09	1,046,856.09	7.25%	自筹资金
电磁双梁半门式起重机	155.42	100.00				自筹资金
54 米驳岸加固工程	105.27	100.00				自筹资金
其他零星工程	98.80	98.80				自筹资金

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率(%)	资金来源
通州湾重件泊位及场地工程	91.74	91.74				自筹资金
喷砂涂装房设备	19.18	19.18				自筹资金
双梁桥式起重机	88.50	88.50				自筹资金
单梁桥式起重机	84.07%	84.07%				自筹资金
合计	——	——	4,919,523.37	3,603,587.82	——	——

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(十七)使用权资产

1.使用权资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	163,576,965.24	1,611,428.12	165,188,393.36
2.本期增加金额	5,270,094.56	2,829,845.83	8,099,940.39
（1）新增租赁	5,270,094.56	2,829,845.83	8,099,940.39
（2） 企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	168,847,059.80	4,441,273.95	173,288,333.75
二、累计折旧
1.期初余额	32,738,665.87	154,734.24	32,893,400.11
2.本期增加金额	37,153,767.92	304,480.25	37,458,248.17
（1）计提	37,153,767.92	304,480.25	37,458,248.17
3.本期减少金额
4.期末余额	69,892,433.79	459,214.49	70,351,648.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	98,954,626.01	3,982,059.46	102,936,685.47
2.期初账面价值	130,838,299.37	1,456,693.88	132,294,993.25

(十八)无形资产

1.无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	技术 转让费	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	84,113,729.99	25,020,000.00	26,374,025.55	6,047,339.01	226,000.00	141,781,094.55
2.本期增加金额			4,358,257.27			4,358,257.27

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

项目	土地使用权	专利权	软件	技术 转让费	商标权	合计
（1）购置			4,358,257.27			4,358,257.27
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	84,113,729.99	25,020,000.00	30,732,282.82	6,047,339.01	226,000.00	146,139,351.82
二、累计摊销
1.期初余额	12,802,969.98	7,307,926.32	24,670,347.65	4,526,308.11	226,000.00	49,533,552.06
2.本期增加金额	1,700,198.70	346,673.68	1,236,880.94	49,312.68		3,333,066.00
（1）计提	1,700,198.70	346,673.68	1,236,880.94	49,312.68		3,333,066.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	14,503,168.68	7,654,600.00	25,907,228.59	4,575,620.79	226,000.00	52,866,618.06
三、减值准备
1.期初余额		13,809,900.00		1,060,779.05		14,870,679.05
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额		13,809,900.00		1,060,779.05		14,870,679.05
四、账面价值
1.期末账面价值	69,610,561.31	3,555,500.00	4,825,054.23	410,939.17		78,402,054.71
2.期初账面价值	71,310,760.01	3,902,173.68	1,703,677.90	460,251.85		77,376,863.44

(十九)商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		企业合并形成的	处置
上海沃金天然气利用有限公司	220,138,302.17			220,138,302.17
上海捷能天然气运输有限公司	944,098.31			944,098.31
泰州市金海运船用设备有限公司	1,183,872,275.68			1,183,872,275.68
合计	1,404,954,676.16			1,404,954,676.16

2.商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
		计提	处置
上海沃金天然气利用有限公司	220,138,302.17			220,138,302.17
上海捷能天然气运输有限公司	944,098.31			944,098.31
泰州市金海运船用设备有限公司	1,183,872,275.68			1,183,872,275.68
合计	1,404,954,676.16			1,404,954,676.16

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

(二十)长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
通州湾建造用车间预埋件 轨道钢等		10,119,040.80	2,211,912.08		7,907,128.72
办公场所更新改造	5,051,730.42		1,276,058.04		3,775,672.38
租赁厂房改造费用	1,573,518.51	2,222,330.12	1,718,146.03		2,077,702.60
NAPA 软件维护费		2,026,933.25	289,561.92		1,737,371.33
气站	2,369,337.72	91,284.40	754,979.40		1,705,642.72
汽车管束大检费用	1,399,629.15	90,310.99	376,974.92		1,112,965.22
鸿洲游艇俱乐部会员费	726,818.07		70,909.08		655,908.99
防积砂钢跳板		557,522.14	123,893.84		433,628.30
员工宿舍改造		378,752.50	52,604.52		326,147.98
腾讯企业邮箱	49,004.18		34,591.20		14,412.98
门式托架	344,535.91		344,535.91		0.00
脚手架	338,157.86		338,157.86		0.00
托盘及滚轮架	139,935.54		139,935.54		0.00
小拼装场地轨道梁	13,330.36		13,330.36		0.00
室外绿化工程	354.75		354.75		0.00
合计	12,006,352.47	15,486,174.20	7,745,945.45		19,746,581.22

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异	递延所得 税资产/负债	可抵扣/应纳 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	25,651,708.85	149,836,960.76	28,218,638.01	163,577,195.47
计入其他综合收益的金融资产公允价值变 动	2,292,249.90	675,752.21
可抵扣亏损
内部交易未实现利润
租赁负债	12,660,585.06	83,963,524.23	17,792,149.52	117,038,369.74
小计	40,604,543.81	234,476,237.20	46,010,787.53	280,615,565.21
递延所得税负债：
计入其他综合收益的金融资产公允价值变动	15,588,625.54	64,222,452.82	13,521,341.23	55,674,548.17
其他债权投资公允价值变动
非同一控制企业合并资产评估增值	2,557,974.72	17,053,164.80	2,727,000.07	18,180,000.52
使用权资产	15,533,731.46	102,936,685.47	20,015,612.86	131,919,993.25
小计	33,680,331.72	184,212,303.09	36,263,954.16	205,774,541.94

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

2.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异		1,716,617,611.41
可抵扣亏损	615,233,955.09	569,204,605.91
合计	615,233,955.09	2,285,822,217.32

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额	备注
2023 年度		169,334,116.37
2024 年度	164,641,185.00	218,343,440.01
2025 年度	203,784,092.88	152,732,910.58
2026 年度	85,801,619.32	24,321,190.49
2027 年度	52,915,830.99	4,472,948.46
2028 年度	108,091,226.90
合计	615,233,955.09	569,204,605.91

(二十二)其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产
预付长期资产购置款	5,500,000.00		5,500,000.00	5,674,715.56		5,674,715.56
合计	5,500,000.00		5,500,000.00	5,674,715.56		5,674,715.56

(二十三)所有权或使用权受限资产

项目	期末情况				期初情况
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	309,308,898.18	309,308,898.18	质押、保证	质押、保证	351,810,379.02	351,810,379.02	质押、 保证金	质押 、保证金
固定资产	398,647,891.59	328,366,351.47	抵押	抵押	347,294,092.47	274,614,571.62	抵押	抵押
无形资产	58,717,345.69	48,347,685.14	抵押	抵押	58,717,345.69	49,526,205.74	抵押	抵押
投资性房 地产	2,510,234.94	1,854,123.34	抵押	抵押	9,504,119.25	7,000,314.93	抵押	抵押
合计	769,184,370.40	687,877,058.13	——	——	767,325,936.43	682,951,471.31	——	——

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(二十四)短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	59,645,680.55
抵押借款	286,598,767.07	198,757,899.08
保证借款	39,935,954.72	2,000,000.00
信用借款	50,058,513.89
商业票据贴现	19,946,874.02
合计	456,185,790.25	200,757,899.08

(二十五)应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	153,981,023.96	125,163,629.37
合计	153,981,023.96	125,163,629.37

(二十六)应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含 1 年）	590,246,588.37	556,268,504.00
1 年以上	42,834,090.37	21,136,782.80
合计	633,080,678.74	577,405,286.80

2.账龄超过 1 年的重要应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还或未结转的原因
南京高精船用设备有限公司	6,345,500.00	项目未完工结算
南通苏通船务工程管理有限公司	3,663,245.13	项目未完工结算
合计	10,008,745.13

(二十七)合同负债

1.合同负债的分类

项目	期末余额	期初余额
预收船舶建造进度款	428,425,197.38	518,998,486.00
预收货款	93,857,647.59	12,451,305.74
合计	522,282,844.97	531,449,791.74

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	24,197,452.20	223,241,686.60	218,784,273.51	28,654,865.29
离职后福利-设定提存计划	1,005,848.14	18,867,622.02	18,704,327.60	1,169,142.56
辞退福利		247,934.62	247,934.62
一年内到期的其他福利
合计	25,203,300.34	242,357,243.24	237,736,535.73	29,824,007.85

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	23,079,522.58	196,462,883.08	192,760,139.33	26,782,266.33
职工福利费	14,747.00	6,326,573.10	5,210,393.03	1,130,927.07
社会保险费	1,006,926.39	12,565,370.51	12,933,059.54	639,237.36
其中：医疗保险费	856,622.51	12,105,385.67	12,423,914.90	538,093.28
工伤保险费	14,543.08	457,881.81	459,668.90	12,755.99
生育保险费	135,760.80	2,103.03	49,475.74	88,388.09
住房公积金	96,016.23	7,743,802.02	7,738,103.72	101,714.53
工会经费和职工教育经费	240.00	8,300.00	7,820.00	720.00
短期带薪缺勤
短期利润分享计划		134,757.89	134,757.89
合计	24,197,452.20	223,241,686.60	218,784,273.51	28,654,865.29

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	945,280.44	18,279,881.81	18,121,486.07	1,103,676.18
失业保险费	60,567.70	587,740.21	582,841.53	65,466.38
企业年金缴费
合计	1,005,848.14	18,867,622.02	18,704,327.60	1,169,142.56

(二十九)应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,836,428.55	4,500,675.03
企业所得税	38,702,631.72	7,000,695.24
土地增值税		1,298,351.49
房产税	831,230.98	747,799.58

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
个人所得税	570,705.32	501,365.69
城市维护建设税	69,276.08	378,965.67
教育费附加	57,430.39	308,203.15
印花税	312,348.35	413,960.18
土地使用税	134,609.62	134,609.62
其他税费	4,643.80	4,526.52
合计	45,519,304.81	15,289,152.17

(三十)其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	137,555,503.09	177,278,398.63
合计	137,555,503.09	177,278,398.63

1.其他应付款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
非合并范围内关联方往来款	3,166,495.96	20,290,704.42
其他单位往来款	118,499,576.07	94,382,174.79
押金、保证金	10,717,267.76	8,286,463.28
收到的员工持股计划款		25,946,123.46
股权转让款		23,000,000.00
其他	5,172,163.30	5,372,932.68
合计	137,555,503.09	177,278,398.63

(三十一)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款	81,228,682.42	34,515,614.90
一年内到期的租赁负债	37,206,984.12	36,336,254.70
合计	118,435,666.54	70,851,869.60

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(三十二)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
已背书未到期的应收票据	43,625,478.00
待转销项税	27,552,179.39	42,710,084.93
合计	71,177,657.39	42,710,084.93

(三十三)长期借款

项目	期末余额	期初余额	利率区间
质押借款	19,600,000.00	19,600,000.00	3.15%
抵押借款	4,900,000.00		4.80%
小计	24,500,000.00	19,600,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计	24,500,000.00	19,600,000.00

(三十四)租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	90,259,519.85	126,816,932.56
减：未确认融资费用	6,295,995.62	9,778,562.82
减：一年内到期的租赁负债	37,206,984.12	36,336,254.70
合计	46,756,540.11	80,702,115.04

(三十五)长期应付款

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	157,817,606.18	167,113,734.16
其中：未确认融资费用	15,727,585.25	18,440,565.38
减： 一年内到期的长期应付款	81,228,682.42	34,515,614.90
合计	76,588,923.76	132,598,119.26

(三十六)递延收益

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	5,000,000.00	4,500,000.00		9,500,000.00
合计	5,000,000.00	4,500,000.00		9,500,000.00

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(三十七)其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
应收票据保理业务	32,296,716.00
合计	32,296,716.00

(三十八)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新 股	送股	公积 金转股	其他	小计
股份总数	1,728,029,133.00						1,728,029,133.00

(三十九)资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,588,913,972.78		20,011,812.75	1,568,902,160.03
其他资本公积	58,479,343.86	10,339,711.20	91,444.96	68,727,610.10
合计	1,647,393,316.64	10,339,711.20	20,103,257.71	1,637,629,770.13

(四十)库存股

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
员工持股计划	50,126,364.75		50,126,364.75	0.00
合计	50,126,364.75		50,126,364.75	0.00

(四十一)其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额						期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益	减：前期计入其他综 合收益当期转入留存 收益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东
一、不能重分类 进损益的其他综 合收益	33,195,238.30	10,580,908.20		574,391.55	-224,965.60	10,231,482.25		43,426,720.55
其中：其他权益 工具投资公允价 值变动	33,195,238.30	10,580,908.20		574,391.55	-224,965.60	10,231,482.25		43,426,720.55
权益法下不能转 损益的其他综合 收益
企业自身信用风 险公允价值变动
二、将重分类进 损益的其他综合 收益	98,171.54		105,808.09			-105,808.09		-7,636.55
其中：权益法下 可转损益的其他 综合收益
其他债权投资公 允价值变动

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项目	期初 余额	本期发生额						期末 余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综 合收益当期转入损 益	减：前期计入其他综 合收益当期转入留存 收益	减：所得 税费用	税后归属于母 公司	税后归 属于少 数股东
金融资产重分类 计入其他综合收 益的金额
其他债权投资信 用减值准备
现金流量套期储 备	105,808.09		105,808.09			-105,808.09		0.00
外币财务报表折 算差额	-7,636.55							-7,636.55
其他综合收益合 计	33,293,409.84	10,580,908.20	105,808.09	574,391.55	-224,965.60	10,125,674.16		43,419,084.00

(四十二)专项储备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
安全生产费	3,422,482.54	10,977,208.33	6,249,008.34	8,150,682.53
合计	3,422,482.54	10,977,208.33	6,249,008.34	8,150,682.53

(四十三)盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	41,144,260.50			41,144,260.50
任意盈余公积	48,240.20			48,240.20
合计	41,192,500.70			41,192,500.70

(四十四)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-1,626,960,002.73	-1,728,405,978.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-2,494,722.50	-39,464,387.31
调整后期初未分配利润	-1,629,454,725.23	-1,767,870,366.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润	101,574,444.58	138,415,640.95
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他	-574,391.55
期末未分配利润	-1,527,305,889.10	-1,629,454,725.23

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调整期初未分配利润明细：

1.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-2,494,722.50 元。

2. 前期计入其他综合收益当期转入留存收益-574,391.55 元。

(四十五)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,579,604,270.12	3,200,805,262.30	2,703,347,567.31	2,458,498,056.88
其他业务	26,849,876.70	7,220,948.73	26,166,685.45	8,351,075.42
合计	3,606,454,146.82	3,208,026,211.03	2,729,514,252.76	2,466,849,132.30

2.主营业务收入（分产品）

行业名称	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）船海工程设计建造总承包收入	3,258,722,522.05	2,956,598,162.92	2,397,752,180.66	2,215,261,002.03
（2）防务装备及产品收入	67,372,947.85	63,044,859.12	56,684,214.54	43,036,753.12
（3）能源业务收入	70,261,778.57	58,208,745.23	132,545,630.60	121,416,413.02
（4）船海工程设计技术服务收入	112,062,994.33	66,943,307.43	91,854,348.32	55,163,450.54
（5）其他产品收入	54,092,593.51	47,898,952.72	24,511,193.19	23,620,438.17
（6）船舶租赁收入	17,091,433.81	8,111,234.88
合计	3,579,604,270.12	3,200,805,262.30	2,703,347,567.31	2,458,498,056.88

3.本期营业收入按收入确认时间分类

收入确认 时间	船海工程设计 建造总承包收 入	防务装备 及产品收入	能源业 务收入	船海工程设计 技术服务收入	其他产 品收入	船舶租赁收 入	其他业 务收入
在某一时 点确认		67,372,947.85	70,261,778.57		54,092,593.51		26,849,876.70
在某一时 段内确认	3,258,722,522.05			112,062,994.33		17,091,433.81
合计	3,258,722,522.05	67,372,947.85	70,261,778.57	112,062,994.33	54,092,593.51	17,091,433.81	26,849,876.70

(四十六)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,052,148.32	2,945,883.36
教育费附加	3,841,219.70	2,561,784.94
房产税	3,153,541.06	2,823,127.24

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项目	本期发生额	上期发生额
土地增值税		1,298,351.49
土地使用税	538,438.48	554,214.36
车船使用税	65,436.56	15,979.66
印花税	1,872,210.97	801,116.85
其他	97,089.43	81,984.69
合计	13,620,084.52	11,082,442.59

(四十七)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,240,902.21	7,857,871.57
房租及物业费	21,226.59	386,179.41
运输费	953,225.43	626,229.89
折旧费	1,496,490.44	1,601,817.87
销售代理费	11,352,132.95	19,433,078.05
其他小额汇总	5,983,484.52	2,184,401.97
合计	25,047,462.14	32,089,578.76

(四十八)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	119,133,640.07	88,269,974.02
房租及物业费	2,235,683.71	599,465.08
固定资产折旧	9,974,990.89	9,755,240.49
员工持股计划分摊费用	10,339,711.20
无形资产摊销	2,867,005.87	3,093,483.59
差旅费	5,731,291.65	2,462,021.84
聘请中介机构费用	9,149,148.66	2,343,239.54
咨询费	5,079,410.86	5,780,471.62
业务招待费	20,146,993.51	9,033,965.16
办公费	8,853,650.68	11,758,624.54
安全生产费	11,830,546.43	4,959,311.34
其他小额汇总	9,440,197.94	4,162,542.52
合计	214,782,271.47	142,218,339.74

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(四十九)研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	31,864,308.30	32,056,451.39
直接材料费用	1,368,396.20	673,617.96
折旧费用	1,039,119.56	2,507,135.85
无形资产摊销		278,400.00
技术开发费	3,920,000.00
其他相关费用	1,267,725.12	2,925,646.72
合计	39,459,549.18	38,441,251.92

(五十)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	25,747,902.07	13,052,435.78
减：利息收入	7,979,992.59	39,955,603.40
汇兑损失	20,364,015.74	339,062.21
减：汇兑收益	27,527,580.39	43,012,926.51
手续费支出	3,217,892.26	2,930,216.82
其他支出	108,053.76	1,952.52
合计	13,930,290.85	-66,644,862.58

(五十一)其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
债务重组损益
与日常活动相关的政府补助	22,804,611.02	14,543,882.11	与收益相关
合计	22,804,611.02	14,543,882.11

计入其他收益的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
制造企业增值税加计抵减	11,572,440.61		与收益相关
空投应急救援艇核心技术攻关及装备研制验收	3,480,000.00		与收益相关
上海张江高新技术产业项目	1,000,000.00	500,000.00	与收益相关
企业发展扶持资金	2,000,000.00		与收益相关
企业高质量奖励	800,000.00		与收益相关
发展专项资金	772,300.00		与收益相关
经济小区扶持资金	590,700.00	520,000.00	与收益相关

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项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
创新积分奖励	386,000.00	1,414,200.00	与收益相关
西来桥镇人民政府企业奖励	360,000.00	350,000.00	与收益相关
企业升级专项资金	336,600.00	3,490,000.00	与收益相关
上海市知识产权局上海市中小企业知识产权运营能力提升项目	200,000.00		与收益相关
文化创意专项补贴	200,000.00		与收益相关
高质量发展政策兑现资金	125,000.00	175,000.00	与收益相关
其他	981,570.41	544,231.55	与收益相关
2021 年重点技术项目改造款		3,020,950.56	与收益相关
军民融合专项资金		2,600,000.00	与收益相关
多功能海上施工自升平台研发与产业链构建		1,177,500.00	与收益相关
服务业发展引导资金		300,000.00	与收益相关
江海直达节能环保集装箱船		300,000.00	与收益相关
镇级财政扶持款		152,000.00	与收益相关
合计	22,804,611.02	14,543,882.11

(五十二)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	10,292,033.79	2,620,555.35
处置长期股权投资产生的投资收益	267.49	353,500.80
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益	162,385.50	-13,064.39
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	4,389,037.38	3,253,931.02
其他	33,207.51	24,924.82
合计	14,876,931.67	6,239,847.60

(五十三)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
衍生金融资产		-1,110,000.00
合计		-1,110,000.00

(五十四)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据信用减值损失	-135,543.24	135,593.70
应收账款信用减值损失	6,680,982.36	37,838,025.25
其他应收款信用减值损失	641,848.37	801,023.87
合计	7,187,287.49	38,774,642.82

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(五十五)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-188,512.82
合同资产减值损失	6,825,542.13	-26,434,335.80
合计	6,637,029.31	-26,434,335.80

(五十六)资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失	419,186.95	11,802,875.71
终止原租赁合同		98,422.83
合计	419,186.95	11,901,298.54

(五十七)营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非同一控制企业合并形成的营业外收入		3,503,826.31
保险赔偿	389,904.86	846,781.63	389,904.86
无法支付的应付款项	114,603.00	3,855.00	114,603.00
罚款收入	66,700.00	13,200.00	66,700.00
其他	1,838,005.21	61,401.55	1,838,005.21
合计	2,409,213.07	4,429,064.49	2,409,213.07

(五十八)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	1,342,159.41	416,800.00	1,342,159.41
非流动资产损坏报废损失	96,452.09	170,488.32	96,452.09
罚款支出	46,683.57	999,409.52	46,683.57
赔偿支出	3,261,791.98	2,200,000.00	3,261,791.98
滞纳金	356,219.90		356,219.90
其他支出	65,259.54	217,347.72	65,259.54
合计	5,168,566.49	4,004,045.56	5,168,566.49

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(五十九)所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	36,923,558.73	8,482,281.12
递延所得税费用	3,078,454.15	-69,164.24
其他	-2,335,529.31	643,084.07
合计	37,666,483.57	9,056,200.95

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	140,753,970.65
按法定/适用税率计算的所得税费用	35,188,492.66
子公司适用不同税率的影响	-20,666,758.29
调整以前期间所得税的影响	-2,335,529.31
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	10,832,708.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,106,781.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	24,371,944.78
研发费用加计扣除的影响（负数列示）	-6,617,592.92
所得税费用	37,666,483.57

(六十)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	7,979,992.59	4,902,339.58
政府补助收入	13,662,102.51	15,029,830.17
气站拆迁补偿款	1,755,543.00
资金往来收到的现金	98,964,256.16	160,502,490.55
保证金、押金、备用金	20,319,800.01	26,814,491.38
年初受限货币资金本期收回	321,719,196.15	226,650,769.10
合计	464,400,890.42	433,899,920.78

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（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用支出	107,670,898.84	52,971,549.12
银行手续费	3,325,946.02	2,932,169.34
保证金及押金	27,749,160.93	9,360,128.76
资金往来支付的现金	54,295,638.37	65,145,448.38
期末受限货币资金	278,506,981.29	351,810,379.02
合计	471,548,625.45	482,219,674.62

2.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到员工持股计划款	7,019,452.00	25,946,123.46
持股计划款利息		1,173.46
收回融资租赁保证金	5,950,000.00
非金融机构借款	134,800,000.00
单位往来款	31,350,000.00
合计	179,119,452.00	25,947,296.92

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买少数股东权益支付的现金	159,288.18	150,000.00
支付使用权资产租赁款	6,087,503.75	51,367,790.83
融资租赁保证金		9,450,000.00
回购库存股		50,126,364.75
偿还非金融机构借款	143,795,436.50
合计	150,042,228.43	111,094,155.58

(六十一)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	103,087,487.08	140,762,523.28
加：资产减值准备	-6,637,029.31	26,122,506.11
信用减值损失	-7,187,287.49	-73,804,281.42

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项目	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	43,824,998.01	29,619,926.47
使用权资产折旧	37,458,248.17	34,764,831.10
无形资产摊销	3,333,066.00	3,532,190.56
长期待摊费用摊销	7,745,945.45	6,663,404.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列）	515,639.04	12,071,786.86
固定资产报废损失（收益以“ － ”号填列）
净敞口套期损失（收益以“ － ”号填列）
公允价值变动损失（收益以“ － ”号填列）		1,110,000.00
财务费用（收益以“ － ”号填列）	25,855,955.83	13,054,388.30
投资损失（收益以“ － ”号填列）	-14,876,931.67	-6,239,847.60
递延所得税资产减少（增加以“ － ”号填列）	2,415,695.67	-18,686,568.96
递延所得税负债增加（减少以“ － ”号填列）	-2,583,622.44	22,829,785.55
存货的减少（增加以“ － ”号填列）	-51,643,272.92	-130,363,233.51
经营性应收项目的减少（增加以“ － ”号填列）	32,861,609.20	-999,119,363.88
经营性应付项目的增加（减少以“ － ”号填列）	-54,391,693.61	1,280,686,693.23
其他	10,339,711.20
经营活动产生的现金流量净额	130,118,518.21	343,004,740.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	580,387,175.51	247,817,217.16
减：现金的期初余额	247,817,217.16	173,013,143.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	332,569,958.35	74,804,073.29

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	23,000,000.00
其中：上海长海船务有限公司	23,000,000.00
取得子公司支付的现金净额	23,000,000.00

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4.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	580,387,175.51	247,817,217.16
其中：库存现金	587,468.11	881,646.97
可随时用于支付的银行存款	579,762,465.21	239,468,819.90
可随时用于支付的其他货币资金	37,242.19	7,466,750.29
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	580,387,175.51	247,817,217.16

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目	期末余额	期初余额	理由
信用证保证金	4,256,797.62	21,338,624.47	使用受限
保函保证金	125,769,757.68	170,011,489.59	使用受限
承兑汇票保证金	84,384,149.94	44,834,436.69	使用受限
定期存单质押	91,355,799.02	112,271,070.45	使用受限
衍生产品保证金	3,542,393.92		使用受限
履约保函金		2,304,757.82	使用受限
诉讼冻结受限		1,050,000.00	使用受限
合计	309,308,898.18	351,810,379.02	——

(六十二)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	14,903,388.53	7.082700	105,556,229.94
欧元	62,551.73	7.859200	491,606.56
日元	66,000,010.00	0.050200	3,313,200.50
应收账款
其中：美元	343,000.00	7.082700	2,429,366.10
应付账款
其中：美元	453,131.07	7.082700	3,209,391.43

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

六、研发支出

（一）按费用性质列示

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工费用	31,864,308.30	32,056,451.39
直接材料费用	1,368,396.20	673,617.96
折旧费用	1,039,119.56	2,507,135.85
无形资产摊销		278,400.00
技术开发费	3,920,000.00
其他相关费用	1,267,725.12	2,925,646.72
合计	39,459,549.18	38,441,251.92
其中：费用化研发支出	39,459,549.18	38,441,251.92
资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）、合并范围发生变化的其他原因

1.新设立子公司

（1）2023 年 3 月，本公司投资设立天海融合（北京）科技有限公司，持股比例 100%；

（2）2023 年 9 月，本公司投资设立江苏船海工程设计研究院有限公司，持股比例 61%；

（3）2023 年 11 月，二级子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司投资设立佳豪海装设计研究（南通）有限公司，持股比例 51.00%；

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册资本	注册 地	主要经营地	业务 性质	持股 比例	取得 方式
上海佳豪船舶科技 发展有限公司	118,000,000.00	上海 市	上海漕河泾开发区松江高科技园 莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 702 室	服务业	100.00	设立
上海佳豪船海工程 研究设计有限公司	50,000,000.00	上海 市	上海漕河泾开发区松江高科技园 莘砖公路 518 号 10 幢 7 层 701 室	服务业	100.00	设立
上海佳豪游艇运营 有限公司	30,000,000.00	上海 市	青浦区崧秀路 555 号 3 幢 1 层 D 区 117 室	服务业	83.33	设立
上海佳船工程监理 发展有限公司	10,000,000.00	上海 市	上海漕河泾开发区松江高科技 园莘砖公路 518 号 10 幢 6 层 601 室	服务业	100.00	设立
上海佳豪游艇发展 有限公司	50,000,000.00	上海 市	上海市奉贤区目华 北路 388 号 898 室	制造业	82.00	设立
佳豪船舶工程扬州 有限公司	2,000,000.00	江苏 省扬 州市	扬州市荷花池南街 69 号 （汶河文化产业园二楼）	服务业	70.00	设立

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天海融合防务装备技术股份有限公司

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子公司名称	注册资本	注册 地	主要经营地	业务 性质	持股 比例	取得 方式
上海沃金天然气利 用有限公司	28,445,565.98	上海 市	上海市浦东新区民雷 路 319 号 1 楼东侧	工业	100.00	非同一控 制下企业 合并
沃金天然气利用金 华有限公司	5,000,000.00	浙江 省金 华市	浙江省浦江县体育场东路 51 号 办公楼 104-2 号房间	工业	100.00	设立
上海佳豪沃金新能 源有限公司	15,000,000.00	上海 市	上海市嘉定区安亭 镇安驰路 249 号 1 层	工业	100.00	设立
上海捷能天然气运 输有限公司	2,000,000.00	上海 市	宝山区泰和路 1005 号 3 号楼 C 座 96 室	服务业	100.00	非同一控 制下企业 合并
上海佳船机械设备 进出口有限公司	30,000,000.00	上海 市	上海漕河泾开发区松江高 科技园莘砖公路 668 号 207 室	服务业	100.00	同一控制 下企业合 并
佳豪（远东）国际 有限公司	20,000,000.00	中国 香港	RM D 10/F TOWER A BILLION CTR1 WANG KWONG ROAD KOWLOON BAY KLN HONG KONG	服务业	100.00	设立
新余智海融合创业 投资有限公司	3,500,000.00	江西 省新 余市	江西省新余市渝水 区仙来区管理委员会	投资、管理	100.00	设立
泰州市金海运船用 设备有限责任公司	150,180,000.00	江苏 泰州 市	泰州市创新大道 66 号	工业	100.00	非同一控 制下企业 合并
宁德金海运船用设 备有限责任公司	150,180,000.00	福建 省宁 德市	福建省宁德市东侨经济开发区漳湾工 业园区新港路 6 号冠云大厦 1708	工业	100.00	设立
上海金海隆智能科 技有限公司	4,000,000.00	上海 市	中国(上海)自由贸易试验 区临港新片区业盛路 188 号 450 室	工业	100.00	设立
江苏大津重工有限 公司	500,000,000.00	江苏 省扬 中市	江苏省扬中市西 来桥镇北胜村 606 号	工业	100.00	同一控制 下企业合 并
江苏佳美海洋工程 装备有限公司	50,000,000.00	江苏 省扬 中市	镇江市扬中市西 来桥镇北胜村 606 号	工业	100.00	同一控制 下企业合 并
泰州泰船重工装备 有限公司	1,000,000.00	江苏 省泰 州市	泰州市高港区口岸 街道龙窝北路 104 号	工业	85.00	设立
隆海重能（宁波） 智能装备科技有限 公司	100,000,000.00	浙江 省宁 波市	浙江省宁波市北仑区梅山 大道商务中心三号办公楼 1681 室	工业	100.00	设立
泰州市天海融达特 种装备有限公司	5,000,000.00	江苏 省泰 州市	泰州市高港区新港大道 6 号	工业	100.00	设立
上海长海船务有限 公司	153,000,000.00	上海 市	中国(上海)自由贸易试验区临港新片 区业盛路 188 号 A-838F 室	自有船舶 经营性租 赁	100.00	非同一控 制下企业 合并
上海九多实业有限 公司	30,000,000.00	上海 市	上海市普陀区宜昌路 458 弄 8 号三楼 3699 室	贸易	70.00	非同一控 制下企业 合并
江苏九多焊接技术 有限公司	5,000,000.00	江苏 省扬 中市	镇江市扬中市西 来桥镇北胜村 606 号	贸易	70.00	设立
江苏船海工程设计 研究院有限公司	10,000,000.00	江苏 省镇 江市	镇江高新区高新大厦 14 楼 1401	服务业	61.00	设立
天海融合（北京） 科技有限公司	2,000,000.00	北京 市	北京市海淀区正 福寺 751 号南区 1 层 8 号	服务业	100.00	设立
佳豪海装设计研究 （南通）有限公司	5,000,000.00	江苏 省南 通市	江苏省通州湾江海联动开发示范区科 创大厦四楼 401 至 412、430 至 432 室	服务业	100.00	设立

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(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股 比例（%）		投资的会 计处理方法
				直接	间接
山焦天海有限公司	天津市	天津自贸试验区（东疆保税港区） 澳洲路 6262 号查验库办公区 202 室	商务服务业	40.00		权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
流动资产	232,526,025.75	142,226,196.21
其中：现金和现金等价物	8,843,540.03	5,953,294.70
非流动资产	219,018.16	219,996.16
资产合计	232,745,043.91	142,446,192.37
流动负债	119,683,376.50	36,392,695.11
非流动负债		0.00
负债合计		36,392,695.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益	113,061,667.41	106,053,497.26
按持股比例计算的净资产份额		47,724,073.77
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值		47,421,398.90
存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值
营业收入	1,815,597,435.54	739,217,229.52
财务费用	-5,307,591.96	-845,802.01
所得税费用	4,135,047.56	2,022,327.7
净利润	12,456,317.68	6,053,497.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	12,456,317.68	6,053,497.26
本期收到的来自合营企业的股利	2,451,666.38

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	52,136,021.60	45,559,321.98
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	4,230,949.75	2,772,275.26
其他综合收益
综合收益总额	4,230,949.75	2,772,275.26

九、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过客户的信用评价以及对应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

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（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大汇率风险。

（3）其他价格风险

本公司报告期内无持有其他上市公司的权益投资。

3.流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	1 年以内	1 年以上	合计
短期借款	456,185,790.25		456,185,790.25
应付账款	590,246,588.37	42,834,090.37	633,080,678.74
其他应付款	111,987,037.46	25,568,465.63	137,555,503.09
合计	1,158,419,416.08	68,402,556.00	1,226,821,972.08

（续）

项目	期初余额
	1 年以内	1 年以上	合计
短期借款	200,757,899.08		200,757,899.08
应付账款	556,268,504.00	21,136,782.80	577,405,286.80
其他应付款	136,933,067.78	4,681,413.41	141,614,481.19
合计	893,959,470.86	25,818,196.21	919,777,667.07

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十、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资 本	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
厦门隆海重能 投资合伙企业 （有限合伙）	厦门市集美区 杏林湾路 492 号 2101 单元 A23	一般项目：以自有资金从事投资 活动。（除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经 营活动）。	60000 万元人 民币	12.50%	12.50%

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益 ”。

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益 ”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

合营或联营企业名称	与本公司关系
佳豪船舶技术（上海）有限公司	子公司的联营企业
隆佳安全科技（泰州）有限公司	公司的联营企业
宁波陆海特种装备技术有限公司	公司的联营企业
上海衡拓船舶设备有限公司	公司的联营企业
武汉南华工业设备工程股份有限公司	公司的联营企业
中船（上海）节能技术有限公司	公司的联营企业
青岛北海石油装备技术有限公司	公司的联营企业
(四)其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方名称	与本公司关系
上海佳船企业发展有限公司	公司持股 5%以上股东为该公司的实际控制人——该股东 2024 年 3 月起不再是关联方
上海佳豪企业发展集团有限公司	公司持股 5%以上股东为该公司执行董事——该股东 2024 年 3 月起不再是关联方
上海佳豪游艇俱乐部有限公司	公司持股 5%以上股东为该公司的实际控制人——该股东 2024 年 3 月起不再是关联方
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司	公司持股 5%以上股东为该公司的实际控制人——该股东 2024 年 3 月起不再是关联方
绿色动力水上运输有限公司	公司持股 5%以上股东为该公司的实际控制人——该股东 2024 年 3 月起不再是关联方
宁德市天海军民融合装备与信息技术研究院 （注销）	公司原持股 5%以上股东系该公司法人
钦实（香港）有限公司	公司第五届监事为该公司控股股东——该监事离任 12 个月后 不再是关联方
钦实佳美能源科技（南通）有限公司	公司实控人、董事长所控制的企业
钦实集团有限公司（曾用名：钦实（厦门） 贸易有限公司）	公司实控人、董事长所控制的企业

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

其他关联方名称	与本公司关系
北京钦实新材料科技有限公司	公司实控人、董事长所控制的企业

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	获批的交易 额度（如适用）	是否超过交易 额度（如适用）	上期发生额
钦实佳美能源科技（南通）有限公司	采购劳务	99,704,159.70	400,000,000.00	否
武汉南华工业设备工程股份有限公司	采购商品及劳务	27,212,318.82	70,000,000.00	否	8,594,963.24
钦实集团有限公司	采购商品	18,105,287.79	100,000,000.00	否
隆佳安全科技（泰州）有限公司	采购商品	11,971,637.00	17,000,000.00	否	14,159.30
上海衡拓船舶设备有限公司	采购商品	3,891,800.00	50,000,000.00	否
佳豪船舶技术（上海）有限公司	采购劳务	3,760,000.00	8,000,000.00	否	3,717,000.00
宁波陆海特种装备技术有限公司	采购劳务	1,300,000.00	5,000,000.00	否
中船（上海）节能技术有限公司	采购商品	245,000.00
绿色动力水上运输有限公司	采购劳务	27,729.00
上海佳豪游艇俱乐部有限公司	采购劳务	68,483.00

出售商品/提供劳务情况

关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
钦实佳美能源科技（南通）有限公司	销售商品	6,050,136.60
	监理服务	745,000.00
隆佳安全科技（泰州）有限公司	销售商品	3,231,221.23	421,238.93
武汉南华工业设备工程股份有限公司	销售商品	1,000,000.00	2,300,884.96
佳豪船舶技术（上海）有限公司	技术服务费	853,831.00	2,045,000.00
宁波陆海特种装备技术有限公司	销售商品	782,480.00	371,353.98
山焦天海有限公司	提供服务	100,000.00
苏州佳豪太阳湖游艇俱乐部有限公司	提供服务	9,397.54
钦实（香港）有限公司	监理服务		528,612.00

2.关联租赁情况

本公司作为出租方情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海佳豪企业发展集团有限公司	房屋建筑物	21,000.00	15,000.00
北京钦实新材料科技有限公司	房屋建筑物	240,553.00
佳豪船舶技术（上海）有限公司	房屋建筑物	293,847.00

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

本公司作为承租方情况

出租方 名称

租赁 资产 种类

简化处理的短期租赁的租 金费用（如适用）

低价值资产租 赁的租金费用 （如适用）

未纳入租赁负债 计量的可变租赁 付款额（如适用）

支付的租金

承担的租赁 负债利息支 出

增加的使用 权资产

本期发生额

上期发生额

本期 发生 额

上期 发生 额

本期 发生 额

上期 发生 额

本 期 发 生 额

上 期 发 生 额

本 期 发 生 额

上 期 发 生 额

本 期 发 生 额

上 期 发 生 额

上海佳 豪企业 发展集 团有限 公司

房屋 建筑 物

859,734.30

910,133.35

4.关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	67,092,960.00	2021 年 11 月 1 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	24,397,440.00	2021 年 11 月 24 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	172,893,600.00	2021 年 12 月 23 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	142,308,000.00	2022 年 1 月 19 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	28,886,400.00	2023 年 11 月 20 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	126,000,000.00	2022 年 3 月 14 日	2023 年 3 月 13 日	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	120,000,000.00	2022 年 4 月 22 日	2026 年 3 月 28 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	46,100,000.00	2022 年 3 月 28 日	交船	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	438,039,600.00	2022 年 4 月 28 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	90,000,000.00	2022 年 6 月 16 日	2023 年 4 月 4 日	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	2,000,000.00	2022 年 7 月 27 日	2023 年 5 月 26 日	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	23,000,000.00	2022 年 8 月 26 日	交船	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	126,000,000.00	2023 年 3 月 16 日	2024 年 3 月 15 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	90,000,000.00	2023 年 4 月 4 日	2023 年 7 月 17 日	是
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	100,000,000.00	2023 年 7 月 17 日	2026 年 7 月 17 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	4,950,000.00	2023 年 5 月 26 日	2026 年 5 月 26 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	58,383,000.00	2023 年 6 月 19 日	2026 年 6 月 19 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	59,500,000.00	2023 年 6 月 30 日	2025 年 12 月 31 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	282,960,000.00	2023 年 7 月 3 日	交船	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	9,600,000.00	2023 年 7 月 24 日	2024 年 7 月 24 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	10,000,000.00	2023 年 9 月 14 日	2024 年 9 月 14 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	上海沃金天然气利用有限公司	10,000,000.00	2023 年 9 月 13 日	2023 年 9 月 12 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	泰州市金海运船用设备有限责任公司	5,390,000.00	2023 年 9 月 21 日	2025 年 9 月 21 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	上海长海船务有限公司	60,000,000.00	2023 年 10 月 9 日	2029 年 10 月 9 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	50,000,000.00	2023 年 10 月 27 日	2024 年 10 月 27 日	否
天海融合防务装备技术股有限公司	江苏大津重工有限公司	23,777,000.00	2023 年 10 月 27 日	2025 年 10 月 27 日	否
厦门隆海重能投资合伙企业（有限合 伙）	天海融合防务装备技术股有限公司	720,999,600.00	2022 年 10 月 25 日	2024 年 6 月 26 日	否
江苏大津重工有限公司	天海融合防务装备技术股有限公司	65,000,000.00	2023 年 9 月 14 日	2024 年 9 月 14 日	否
江苏大津重工有限公司	天海融合防务装备技术股有限公司	50,000,000.00	2023 年 12 月 20 日	2025 年 12 月 19 日	否

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

5.关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	834.33 万元	695.22 万元

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	青岛北海石油装备技术有限公司	27,036,341.78	27,036,341.78	27,036,341.78	27,036,341.78
	绿色动力水上运输有限公司	26,732,107.43	26,732,107.29	44,732,107.43	44,691,183.21
	佳豪船舶技术（上海）有限公司	2,973,180.00	455,409.00	3,295,000.00	352,250.00
	钦实佳美能源科技（南通）有限公司	2,261,556.90	113,077.85
	隆佳安全科技（泰州）有限公司	2,108,106.01	105,405.30	214,624.12	10,731.21
	上海佳豪游艇俱乐部有限公司	1,521,800.00	1,521,800.00	1,521,800.00	1,521,800.00
	武汉南华工业设备工程股份有限公司	1,240,000.00	143,000.00	540,000.00	27,000.00
	宁波陆海特种装备技术有限公司	1,056,210.00	109,665.00	419,630.00	20,981.50
	上海佳豪企业发展集团有限公司	5,250.00	262.50
	钦实（香港）有限公司			528,612.00	26,430.60
预付款项
	钦实佳美能源科技（南通）有限公司	21,529,287.02
	上海衡拓船舶设备有限公司	3,800,000.00		2,000,000.00
	宁波陆海特种装备技术有限公司	500,000.00
	上海佳豪企业发展集团有限公司	29,714.30		66,857.14
其他应收款
	上海佳船企业发展有限公司	6,613,750.00	6,613,750.00	6,613,750.00	6,613,750.00
	绿色动力水上运输有限公司	749,784.00	749,784.00	749,784.00	749,784.00
	上海佳豪游艇俱乐部有限公司	232,504.00	232,504.00	232,504.00	116,252.00
	佳豪船舶技术（上海）有限公司	148,698.00	7,434.90
	上海佳豪企业发展集团有限公司	90,410.00	35,857.00	92,910.00	16,115.50
	宁德市天海军民融合装备与信息技术研究院 （注销）			30,000.00	30,000.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	佳豪船舶技术（上海）有限公司	625,000.00	625,000.00
	上海佳豪企业发展集团有限公司		18,254,200.00
	武汉南华工业设备工程股份有限公司	2,541,495.96	1,411,504.42
应付账款
	武汉南华工业设备工程股份有限公司	2,872,642.27	1,113,360.82
	隆佳安全科技（泰州）有限公司	2,739,372.84	1,922,509.74
	佳豪船舶技术（上海）有限公司	1,125,000.00	900,000.00
	中船（上海）节能技术有限公司	143,314.16
	绿色动力水上运输有限公司	90,550.00	90,550.00
	上海佳豪企业发展集团有限公司	8,300.00	8,300.00
应付票据
	钦实佳美能源科技（南通）有限公司	8,000,000.00
	隆佳安全科技（泰州）有限公司	1,500,000.00
	武汉南华工业设备工程股份有限公司	200,000.00
合同负债
	山焦天海有限公司	91,000.00

(七)关联方承诺

若本公司 2021-2023 年三个会计年度累计净利润（指扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）低于人民币6 亿元，则不足部分由厦门隆海重能投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆海重能 ”）或其指定主体在第三个完整会计年度的审计报告公布后三个月内向天海防务以现金方式予以补足。公司 2021 年度-2023 年度累计实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 22,943.42 万元，隆海重能未完成 2021 年度-2023 年度累计业绩承诺。根据公司的《重整计划》、与隆海投资、隆海重能签署的《投资框架协议》，隆海重能应补偿金额为 37,056.58万元，在第三个完整会计年度的审计报告公布后三个月内向天海防务以现金方式予以补足。2020 年 12 月完成重整后，公司的经营环境发生了重整投资人在参与重整时无法预见的重大变化，以及受到重大公共事件、政策变化等重大影响，隆海重能已提起业绩承诺变更申请，基于上述情况，公司正在配合隆海重能共同协商处理相关业绩承诺变更事项。 目前该事项还在沟通过程中，如各方协商后不同意业绩承诺变更事项，公司将根据《重整计划》、《投资框架协议》的约定， 以及第三方审核数据结果，敦促隆海重能对公司进行补偿。

(八)其他关联交易

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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无。

十一、股份支付

(一)相关权益工具

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
管理人员及核心骨干	11,450,400.00	43,969,536.00			5,725,200.00	10,339,711.20
合计	11,450,400.00	43,969,536.00			5,725,200.00	10,339,711.20

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的重要参数
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	10,339,711.20

(三)本期股份支付费用

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
管理人员及核心骨干	10,339,711.20
合计	10,339,711.20

十二、承诺及或有事项

(一)承诺事项

无。

(二)或有事项

无。

十三、资产负债表日后事项

无。

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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十四、其他重要事项

(一)前期会计差错

1.追溯重述法

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较 期间报表项目名称	累积影响数
公司根据中国证券监督管理 委员会上海监管局（以下简 称“上海证监局 ”）出具的 《关于对天海融合防务装备 技术股份有限公司采取责令 改正措施的决定》（沪证监 决[2023]356 号），对公司 2021 年度至 2023 年三季度 财务报表进行调整。	本项差错经公司 董事会审议通过， 本期采用追溯重 述法对该项差错 进行了更正	营业收入	-25,098,552.95
		营业成本	-22,744,834.34
		财务费用	-35,029,638.60
		信用减值损失（损失以“- ”号填列）	-35,029,638.60
		资产减值损失（损失以“- ”号填列）	-311,829.69
		所得税费用	-99,784.66
		净利润	-2,565,763.64
		归属于母公司所有者的净利润	-2,494,722.50
		少数股东损益	-71,041.14
		基本每股收益(元/股）	-0.0014
		稀释每股收益(元/股）	-0.0014
		预付款项	49,238,938.06
		合同资产	10,082,493.35
		应付账款	26,494,103.72
		应交税费	-99,784.66
		合同负债	35,492,875.99
		资本公积	-71,041.14
		未分配利润	-2,494,722.50

公司根据中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对天海融合防务装备技术股份有限公司采取责令改正措施的决定》（沪证监决[2023]356 号）对 2022 年财务报表进行调整：1.对 H&C MARINE ENGINEERING (SINGAPORE) PTE.LTD(简称“H&C ”)坏账准备转回的会计处理进行调整。公司往年将应收H&C 的合同价款计入主营业务收入和应收账款、将合同价款与现销价格的差异计入坏账准备核算。公司未按规定以现销价格确定主营业务收入，亦未通过未实现融资收益等科目进行会计核算。2.与履约进度相关的财务处理进行调整。（1）子公司大津重工及其泰州分公司 2022 年对于部分设备投入未按相同的方法确认履约进度。（2）个别项目用于核算实际成本中的部分专项费用或直接人工于 2022 年末未及时暂估。

（二） 已到期业绩承诺履行情况

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

1. 上海佳船企业发展有限公司（以下简称“佳船企业 ”）及其实际控制人刘楠先生承诺江苏大津重工有限公司（以下简称“大津重工 ”）2018 年至 2022 年实现的经审计的净利润分别为 7,000.00 万元、9,330.00 万元、11,956.00 万元、12,104.00 万元和 12,343.00 万元，如大津重工截至 2022 年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存在低于 52,733.00 万元的情况，佳船企业及其实际控制人刘楠先生将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿。

2023 年 5 月，公司与刘楠先生及佳船企业协商，佳船企业及刘楠先生同意将佳船企业依法持有的 1,441.5275 万股天海防务无限售流通股股票质押给公司的全资子公司上海佳豪船海工程研究设计有限公司作为履约保证。双方就该事项签署了《证券质押合同》 ，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了股票质押登记。

公司已对大津重工原股东佳船企业、刘楠先生就大津重工业绩补偿事项提起仲裁申请，截至目前，本仲裁案尚未受理。公司已收到申请人刘楠先生、佳船企业提起的无需支付业绩补偿款的仲裁申请，截至目前，该仲裁案件尚未开庭审理。

2.根据《上海佳豪船舶工程设计股份有限公司与泰州市金海运船用设备有限责任公司股东李露之发行股份及支付现金购买资产协议》等规定，李露承诺泰州市金海运船用设备有限责任公司(简称金海运)2015 年、2016 年和 2017 年实现的净利润累计不低于人民 28,743.00万元。根据公司据更正后《业绩承诺完成情况审核报告》 ，金海运原股东应向上市公司补偿2,363.80 万元。

公司已对金海运原股东李露女士就金海运业绩补偿、商誉损害事项提起诉讼，诉讼请求为“判令被告赔偿原告商誉减值损失人民币 171,898,254.43 元及利息（自 2019 年 4 月 24日起至实际支付之日止，按照中国人民银行贷款基准利率或全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算） ”。截至目前，两起诉讼尚未开庭审理。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1. 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,100,000.00	0.42	1,100,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	263,259,691.89	99.58	4,178,267.45	1.59

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：组合 1 ：账龄	4,677,999.00	1.77	4,178,267.45	89.32
组合 2 ：合并范围内关联方款项	258,581,692.89	97.81
合计	264,359,691.89	100.00	5,278,267.45	2.00

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	1,100,000.00	1.33	1,100,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	81,353,326.75	98.67	4,004,430.00	4.92
其中：组合 1 ：账龄	5,942,150.00	7.21	4,004,430.00	67.39
组合 2 ：合并范围内关联方款项	75,411,176.75	91.46
合计	82,453,326.75	100.00	5,104,430.00	6.19

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失率（%）	计提理由
舟山市海天船舶工程有限公司	1,100,000.00	1,100,000.00	3 年以上	100.00	预计无法收回
合计	1,100,000.00	1,100,000.00	——	100.00

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合 1：应收其他客户

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率（%）	坏账准备
1 年以内	333,849.00	5.00	16,692.45	1,448,000.00	5.00	72,400.00
1 至 2 年				365,150.00	20.00	73,030.00
2 至 3 年	365,150.00	50.00	182,575.00	540,000.00	50.00	270,000.00
3 年以上	3,979,000.00	100.00	3,979,000.00	3,589,000.00	100.00	3,589,000.00
合计	4,677,999.00	89.32	4,178,267.45	5,942,150.00	67.39	4,004,430.00

②信用风险组合 2（合并范围内关联方）

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	217,153,010.25			50,260,776.75
1 至 2 年	37,506,044.64			25,040,400.00
3 年以上	3,922,638.00			110,000.00
合计	258,581,692.89			75,411,176.75

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

3.坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提	1,100,000.00					1,100,000.00
组合	4,004,430.00	173,837.45				4,178,267.45
合计	5,104,430.00	173,837.45				5,278,267.45

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额 的比例(%)	坏账准备余额
江苏佳美海洋工程装备有限公司	119,087,700.50	45.05
江苏大津重工有限公司	85,795,734.39	32.45
上海佳豪船海工程研究设计有限公司	53,403,858.00	20.20
舟山市海天船舶工程有限公司	1,100,000.00	0.42	1,100,000.00
泰洲三福船舶工程有限公司	1,085,000.00	0.41	1,085,000.00
合计	260,472,292.89	98.53	2,185,000.00

(二)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12,709,902.02	12,709,902.02
其他应收款项	614,864,459.70	804,599,792.91
减：坏账准备	7,456,366.00	7,403,679.38
合计	620,117,995.72	809,906,015.55

2.应收股利

（1）应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
泰州市金海运船用设备有限责任公司	12,709,902.02	12,709,902.02
减：坏账准备
合计	12,709,902.02	12,709,902.02

（2）账龄超过 1 年的重要应收股利

项目（或被投资单位）	期末余额	未收回的原因	账龄	是否发生 减值及其 判断依据
泰州市金海运船用设备有 限责任公司	12,709,902.02	子公司建设二期厂房需要大量资金， 母公司主动要求延后支付分红款	3-4 年	否
合计	12,709,902.02	__	__	__

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财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

3.其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内	258,970,455.59	513,547,262.60
1 至 2 年	188,312,863.10	104,742,201.62
2 至 3 年	4,338,417.87	38,806,147.77
3 年以上	163,242,723.14	147,504,180.92
减：坏账准备	7,456,366.00	7,403,679.38
合计	607,408,093.70	797,196,113.53

（2）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内关联方往来款	606,209,485.69	797,003,351.32
非合并范围内关联方往来	7,538,232.00	7,416,934.00
押金、保证金	650,000.00
其他往来	466,742.01	179,507.59
减：坏账准备	7,456,366.00	7,403,679.38
合计	607,408,093.70	797,196,113.53

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额	7,403,679.38			7,403,679.38
2023 年 1 月 1 日余额 在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	52,686.62			52,686.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日 余额	7,456,366.00	-	-	7,456,366.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准 备余额
江苏大津重工有限公司	合并范围 内关联方	156,599,559.41	1 年以内	25.47
上海佳豪船舶科技发展有限公司	合并范围 内关联方	113,905,209.96	1-5 年	18.53
上海沃金天然气利用有限公司	合并范围 内关联方	95,456,060.25	1 年以内	15.53
泰州市金海运船用设备有限责任公司	合并范围 内关联方	68,705,041.89	0-2 年	11.17
上海佳豪游艇运营有限公司	合并范围 内关联方	42,403,210.38	0-5 年	6.90
合计		477,069,081.89		——	——

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

(三)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,951,669,687.32	1,245,554,735.80	1,706,114,951.52	2,672,842,414.32	1,245,554,735.80	1,427,287,678.52
对联营、合营企业投资	99,487,098.85		99,487,098.85	95,952,817.35		95,952,817.35
合计	3,051,156,786.17	1,245,554,735.80	1,805,602,050.37	2,768,795,231.67	1,245,554,735.80	1,523,240,495.87

1. 长期股权投资的情况

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海佳船工程监理有限公司	11,777,510.03			11,777,510.03
上海佳豪船舶与海洋工程研发有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海佳豪船舶科技发展有限公司	118,000,000.00			118,000,000.00		118,000,000.00
佳豪船舶工程扬州有限公司	1,400,000.00			1,400,000.00
上海佳豪游艇发展有限公司	20,172,606.00			20,172,606.00		20,172,606.00
上海沃金天然气利用有限公司	256,689,343.11			256,689,343.11		150,229,277.70
上海捷能天然气运输有限公司	1,820,656.89			1,820,656.89
新余智海融合创业投资有限公司	3,500,000.00			3,500,000.00		3,500,000.00
泰州市金海运船用设备有限公司	1,495,000,000.00			1,495,000,000.00		953,652,852.10
江苏大津重工有限公司	568,482,298.29	272,727,273.00		841,209,571.29
上海长海船务有限公司	146,000,000.00			146,000,000.00
江苏船海工程设计研究院有限公司		6,100,000.00		6,100,000.00
合计	2,672,842,414.32	278,827,273.00		2,951,669,687.32		1,245,554,735.80

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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（2）对联营和合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损益	其他 综合 收益 调整	其他权 益变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
青岛北海石油装备技 术有限公司	2,991,960.44			-389,559.07						2,602,401.37
中船重工(上海)节能 技术发展有限公司	9,999,445.05			3,992,082.88			2,400,000.00			11,591,527.93
武汉南华工业设备工 程股份有限公司	33,123,750.02			832,715.00			473,918.24			33,482,546.79
隆佳安全科技（泰州） 有限公司	1,112,360.11			374,692.02						1,487,052.13
宁波陆海特种装备技 术有限公司	1,303,902.83	1,300,000.00		-1,231,742.00						1,372,160.83
山焦天海有限公司	47,421,398.90		5,000,000.00	5,254,934.44			2,451,666.38			45,224,666.95
上海衡拓船舶设备有 限公司		3,574,391.55		152,351.30						3,726,742.85
合计	95,952,817.35	4,874,391.55	5,000,000.00	8,985,474.57			5,325,584.62			99,487,098.85

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	32,369,783.35	23,139,733.72	42,652,879.79	24,478,210.40
其他业务	3,131,985.68	17,239,733.68	2,261,663.41	460,276.18
合计	35,501,769.03	40,379,467.40	44,914,543.20	24,938,486.58

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	8,985,474.57	2,908,296.05
处置长期股权投资产生的投资收益	33,475.00	353,501.80
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	4,259,919.48	3,238,800.00
处置其他权益工具投资取得的投资收益
合计	13,278,869.05	6,500,597.85

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
		调整前	调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		12,647,037.29
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补 助除外	11,221,324.34	13,506,896.98
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有 金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融 负债产生的损益	162,385.50	15,131.02
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益
6.对外委托贷款取得的损益
7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		100,000.00
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		3,503,826.31

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天海融合防务装备技术股份有限公司

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

项目	本期金额	上期金额
		调整前	调整后
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益
13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支 出等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价 值变动产生的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
20.受托经营取得的托管费收入
21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,759,353.42	-3,132,940.43
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	-1,506,876.79	5,784,509.66
少数股东权益影响额（税后）	27,721.07	2,045,523.07
合计	7,145,200.70	18,809,918.44

(二)净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	5.57	7.93	0.0588	0.0801	0.0588	0.0801
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的 净利润	5.18	6.89	0.0546	0.0692	0.0546	0.0692

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二○二四年四月二十六日

财务报表附注2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日

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第 17 页至第 103 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

签名： 占金锋 签名： 张晓燕 签名： 吴陈君

日期： 2023.4.26 日期： 2023.4.26 日期： 2023.4.26