宁波方正(300998)_公司公告_宁波方正：2023年年度财务报告新浪财经

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宁波方正：2023年年度财务报告（下载公告）

公告日期:2024-04-29

宁波方正汽车模具股份有限公司

2023年财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2024年04月26日
审计机构名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	天职业字[2024]29219号
注册会计师姓名	张坚、王晓蔷、黄晓曲

审计报告正文

宁波方正汽车模具股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“公司”或“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波方正2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波方正，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

1、模具收入确认

宁波方正的收入金额如财务报表附注“六、（三十九）营业收入、营业成本”披

我们针对模具收入确认执行的审计程序包括但不限于：

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

露。

宁波方正主要产品为汽车模具，收入确认时点如下：

1.外销：

①采用FOB、CIF、FCA等条款，在产品

已经发出并向海关报关后确认收入实现；

②采用DAP、DDU、DDP等条款，在产品

交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。

2.内销：

在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。

相关会计政策详见财务报表附注 “三、

（三十一）收入”。

宁波方正的模具销售收入占营业收入的

60.00%以上，金额重大并占比重大。由于营

业收入是宁波方正关键业绩指标之一，所以将模具收入的确认识别为关键审计事项。

露。宁波方正主要产品为汽车模具，收入确认时点如下： 1.外销： ①采用FOB、CIF、FCA等条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实现； ②采用DAP、DDU、DDP等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。 2.内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。相关会计政策详见财务报表附注 “三、（三十一）收入”。宁波方正的模具销售收入占营业收入的60.00%以上，金额重大并占比重大。由于营业收入是宁波方正关键业绩指标之一，所以将模具收入的确认识别为关键审计事项。

1）了解公司销售与收款相关的内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性； 2）执行分析性程序：将本期产品毛利率与上期及同行业上市公司产品毛利率进行对比，分析其变动及差异的合理性；同时重点关注长账龄应收款项的合理性； 3）对大额销售合同进行检查，检查运输方式及付款时点等主要合同条款，评价管理层采用的收入确认原则的合理性； 4）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证： FOB、CIF、FCA模式下的报关单、提单；DAP、DDU、DDP模式下的报关单、货物签收单；内销模具的出库单、验收单等； 5）向客户函证交易额，函证内容包含模具的规格型号、数量、报告期末已收款金额、报告期末欠款金额等信息； 6）针对资产负债表日前后确认收入的相关交易，选取样本检查出口报关单、货物签收单、货物验收单，判断收入是否确认在正确的会计期间。

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

2、存货的确认

宁波方正的存货主要包括在产品、发出商品、库存商品、原材料等。

宁波方正的存货金额如财务报表附注“六、（八）存货”披露。截至2023年12月31日，宁波方正期末存货账面价值36,166.28万元，占流动资产总额的比例为

20.24%，由于存货账面价值占流动资产总额

比重较大，因此我们将存货的认定确定为关键审计事项。

宁波方正的存货主要包括在产品、发出商品、库存商品、原材料等。宁波方正的存货金额如财务报表附注“六、（八）存货”披露。截至2023年12月31日，宁波方正期末存货账面价值36,166.28万元，占流动资产总额的比例为20.24%，由于存货账面价值占流动资产总额比重较大，因此我们将存货的认定确定为关键审计事项。

我们针对存货的确认执行的审计程序包括但不限于： 1)了解与评估管理层与存货管理相关的内部控制设计是否合理，并测试运行是否有效; 2)了解存货的计价方法，检查计价方法前后期是否一致、入账基础和计价方法是否恰当; 3)通过对存货结构、主要产品价格波动、毛利率变动等情况执行分析程序，评价存货余

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

额、变动趋势等是否合理;

4)对采购入库、存货出库执行截止测试，

通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；

5)获取存货期末、监盘截止日结存清单，

执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对发出商品执行函证程序;

6)选取重要供应商，结合应付账款实施函

证;

7)获取存货跌价准备计提表，对公司管理

层确定的可变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。

额、变动趋势等是否合理;

4)对采购入库、存货出库执行截止测试，

通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；

5)获取存货期末、监盘截止日结存清单，

执行存货监盘，检查存货的数量、存在状况，对发出商品执行函证程序;

6)选取重要供应商，结合应付账款实施函

证;

7)获取存货跌价准备计提表，对公司管理

层确定的可变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方法是否按照会计政策执行。

四、其他信息

宁波方正管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

宁波方正管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宁波方正的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督宁波方正的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波方正持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波方正不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就宁波方正中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波方正汽车模具股份有限公司

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	380,311,209.60	125,478,308.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	457,765,952.20
衍生金融资产
应收票据	42,938,511.98	25,827,615.70
应收账款	457,358,565.37	272,965,334.08
应收款项融资	49,955,649.90	3,409,519.03
预付款项	10,757,226.82	8,017,956.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	8,258,576.23	5,198,073.51
其中：应收利息	720,164.99
应收股利
买入返售金融资产
存货	361,662,833.19	429,031,121.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	17,833,663.46	15,073,112.67
流动资产合计	1,786,842,188.75	885,001,042.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	4,035,754.25	4,615,017.15
固定资产	412,711,038.85	326,954,739.01
在建工程	43,208,307.48	52,451,025.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	10,849,036.34	11,494,133.47
无形资产	90,476,366.44	75,451,389.26
开发支出
商誉	13,376,124.50
长期待摊费用	18,729,766.51	13,404,015.90

递延所得税资产	16,214,506.51	10,445,775.85
其他非流动资产	44,510,747.05	14,493,394.36
非流动资产合计	654,111,647.93	509,309,490.33
资产总计	2,440,953,836.68	1,394,310,532.48
流动负债：
短期借款	203,740,685.16	183,606,397.53
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	92,343,941.35	92,641,110.41
应付账款	226,988,949.17	254,032,315.13
预收款项
合同负债	69,418,023.46	66,458,741.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	16,469,399.84	12,705,074.70
应交税费	7,531,206.66	4,865,405.07
其他应付款	14,988,721.24	3,118,232.95
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	78,819,001.06	21,333,182.84
其他流动负债	33,439,090.86	17,488,127.82
流动负债合计	743,739,018.80	656,248,587.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	131,938,710.00	94,696,016.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	5,390,192.93	6,293,749.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	31,220,882.66	20,751,406.34
递延收益	18,050,737.58	22,285,537.20
递延所得税负债	12,615,145.92	9,206,357.31
其他非流动负债

非流动负债合计	199,215,669.09	153,233,067.50
负债合计	942,954,687.89	809,481,655.31
所有者权益：
股本	137,169,230.00	106,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,009,729,721.28	256,219,400.60
减：库存股
其他综合收益	1,760,664.72	272,189.33
专项储备	8,113,893.70	6,728,832.30
盈余公积	25,568,538.43	25,568,538.43
一般风险准备
未分配利润	141,315,134.43	164,106,235.83
归属于母公司所有者权益合计	1,323,657,182.56	559,295,196.49
少数股东权益	174,341,966.23	25,533,680.68
所有者权益合计	1,497,999,148.79	584,828,877.17
负债和所有者权益总计	2,440,953,836.68	1,394,310,532.48

法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：宋剑会计机构负责人：陈烈群

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2023年12月31日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	259,018,052.05	120,994,905.99
交易性金融资产	400,048,888.89
衍生金融资产
应收票据	19,832,989.92	24,677,615.70
应收账款	310,011,687.56	238,747,369.89
应收款项融资	11,418,368.79	722,380.00
预付款项	4,204,469.22	6,502,688.93
其他应收款	14,904,375.29	1,276,482.51
其中：应收利息
应收股利
存货	282,288,343.20	396,334,319.35
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,344,881.40	4,741,274.94
流动资产合计	1,303,072,056.32	793,997,037.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	411,189,989.95	296,889,989.96
其他权益工具投资

其他非流动金融资产
投资性房地产	24,078,023.04	26,159,054.52
固定资产	278,316,644.69	228,932,952.02
在建工程	769,911.50	35,070,494.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,449,515.29	2,456,400.56
无形资产	56,238,229.85	60,125,490.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,171,996.03	3,629,269.13
递延所得税资产	14,509,757.85	9,663,572.99
其他非流动资产	10,367,331.03	7,318,602.34
非流动资产合计	801,091,399.23	670,245,826.76
资产总计	2,104,163,455.55	1,464,242,864.07
流动负债：
短期借款	182,339,056.43	164,583,873.92
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	63,712,926.11	92,641,110.41
应付账款	150,645,955.74	226,653,612.40
预收款项
合同负债	58,444,061.31	61,472,229.74
应付职工薪酬	10,219,219.87	10,098,449.53
应交税费	3,507,617.87	3,458,689.19
其他应付款	3,702,654.69	124,123,363.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	73,734,430.17	17,863,841.33
其他流动负债	16,968,341.08	16,390,072.37
流动负债合计	563,274,263.27	717,285,242.10
非流动负债：
长期借款	119,980,743.33	94,696,016.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,085,464.93	80,563.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	31,220,882.66	20,751,406.34
递延收益	15,083,861.46	18,751,058.76

递延所得税负债	10,262,381.97	8,929,999.64
其他非流动负债
非流动负债合计	177,633,334.35	143,209,044.79
负债合计	740,907,597.62	860,494,286.89
所有者权益：
股本	137,169,230.00	106,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,009,729,721.28	256,219,400.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备	8,113,893.70	6,728,832.30
盈余公积	25,568,538.43	25,568,538.43
未分配利润	182,674,474.52	208,831,805.85
所有者权益合计	1,363,255,857.93	603,748,577.18
负债和所有者权益总计	2,104,163,455.55	1,464,242,864.07

3、合并利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业总收入	969,050,244.41	780,413,922.53
其中：营业收入	969,050,244.41	780,413,922.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	978,136,913.55	761,268,371.16
其中：营业成本	817,360,968.97	653,457,820.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6,724,025.42	4,446,023.77
销售费用	45,932,188.46	32,700,181.50
管理费用	59,921,213.01	43,179,265.93
研发费用	38,026,693.70	21,603,258.79
财务费用	10,171,823.99	5,881,821.12
其中：利息费用	14,676,108.41	10,848,618.73
利息收入	3,256,346.71	615,466.87
加：其他收益	8,098,858.99	9,446,208.76
投资收益（损失以“－”号填	3,661,753.43

列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	659,906.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-9,157,471.13	-7,793,338.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-6,954,712.29	-5,783,826.32
资产处置收益（损失以“-”号填列）	1,808,216.79	370,773.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-10,970,116.48	15,385,368.84
加：营业外收入	88,664.76	1,826,695.15
减：营业外支出	204,107.42	412,190.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-11,085,559.14	16,799,873.02
减：所得税费用	-1,477,916.05	1,385,778.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-9,607,643.09	15,414,094.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-9,607,643.09	15,414,094.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	-9,074,178.40	17,582,397.77
2.少数股东损益	-533,464.69	-2,168,302.81
六、其他综合收益的税后净额	1,488,475.39	1,071,000.31
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	1,488,475.39	1,071,000.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	1,488,475.39	1,071,000.31
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	1,488,475.39	1,071,000.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-8,119,167.70	16,485,095.27
归属于母公司所有者的综合收益总额	-7,585,703.01	18,653,398.08
归属于少数股东的综合收益总额	-533,464.69	-2,168,302.81
八、每股收益
（一）基本每股收益	-0.0853	0.1659
（二）稀释每股收益	-0.0853	0.1659

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：方永杰主管会计工作负责人：宋剑会计机构负责人：陈烈群

4、母公司利润表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、营业收入	702,114,869.69	684,698,632.81
减：营业成本	601,557,007.96	566,405,894.50
税金及附加	5,648,042.91	4,309,612.62
销售费用	38,785,910.62	30,268,934.98
管理费用	37,835,583.38	29,227,124.92
研发费用	22,313,781.73	21,523,382.21
财务费用	10,199,146.54	4,858,666.46
其中：利息费用	12,777,722.33	9,959,750.21
利息收入	1,620,080.62	590,804.17
加：其他收益	6,344,599.21	6,388,282.97
投资收益（损失以“－”号填列）	3,661,753.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	48,888.89
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-6,448,861.13	-6,696,436.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-5,841,260.27	-5,332,128.35
资产处置收益（损失以“-”号	1,831,109.35	251,350.23

填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-14,628,373.97	22,716,085.89
加：营业外收入	10,421.10	1,356,667.35
减：营业外支出	195,001.39	326,924.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-14,812,954.26	23,745,829.18
减：所得税费用	-2,372,545.93	822,399.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-12,440,408.33	22,923,429.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-12,440,408.33	22,923,429.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-12,440,408.33	22,923,429.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	706,091,546.14	685,652,602.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	8,792,608.88	8,225,839.87
收到其他与经营活动有关的现金	23,404,785.76	11,530,578.04
经营活动现金流入小计	738,288,940.78	705,409,020.36
购买商品、接受劳务支付的现金	556,446,171.05	558,740,455.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	175,762,770.13	154,475,830.15
支付的各项税费	20,197,801.60	10,382,473.82
支付其他与经营活动有关的现金	90,557,240.98	50,364,993.92
经营活动现金流出小计	842,963,983.76	773,963,753.58
经营活动产生的现金流量净额	-104,675,042.98	-68,554,733.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1,040,035,583.51
取得投资收益收到的现金	3,661,753.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	12,376,608.10	1,397,830.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	65,440,000.00
投资活动现金流入小计	1,121,513,945.04	1,397,830.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	157,886,909.69	99,157,129.60
投资支付的现金	1,462,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	97,308,631.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1,717,195,541.50	99,157,129.60
投资活动产生的现金流量净额	-595,681,596.46	-97,759,299.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	846,362,170.76	27,817,379.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	62,082,620.08	27,817,379.92
取得借款收到的现金	346,398,033.82	281,081,632.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,192,760,204.58	308,899,011.92
偿还债务支付的现金	223,589,682.00	119,691,632.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	26,629,300.21	20,420,876.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,102,225.10	6,902,220.09
筹资活动现金流出小计	255,321,207.31	147,014,728.09
筹资活动产生的现金流量净额	937,438,997.27	161,884,283.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2,118,388.73	5,007,538.19
五、现金及现金等价物净增加额	239,200,746.56	577,789.25
加：期初现金及现金等价物余额	93,913,983.31	93,336,194.06
六、期末现金及现金等价物余额	333,114,729.87	93,913,983.31

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	598,122,115.41	612,081,701.37
收到的税费返还	8,790,146.70	6,490,485.45
收到其他与经营活动有关的现金	25,621,118.45	8,122,150.29
经营活动现金流入小计	632,533,380.56	626,694,337.11
购买商品、接受劳务支付的现金	453,291,057.25	471,700,432.52
支付给职工以及为职工支付的现金	128,295,948.13	126,314,461.93
支付的各项税费	11,138,595.84	7,543,071.67
支付其他与经营活动有关的现金	77,369,295.57	43,932,057.84
经营活动现金流出小计	670,094,896.79	649,490,023.96
经营活动产生的现金流量净额	-37,561,516.23	-22,795,686.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	960,000,000.00
取得投资收益收到的现金	3,661,753.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	3,570,519.20	1,278,407.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		9,802,254.52
投资活动现金流入小计	967,232,272.63	11,080,661.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	59,257,238.85	51,860,437.88
投资支付的现金	1,592,834,963.03	45,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		8,469,754.52
投资活动现金流出小计	1,652,092,201.88	105,830,192.40
投资活动产生的现金流量净额	-684,859,929.25	-94,749,530.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	784,279,550.68
取得借款收到的现金	312,149,489.76	262,081,632.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	1,096,429,040.44	262,081,632.00
偿还债务支付的现金	203,681,519.45	117,691,632.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	25,809,389.11	20,139,307.46
支付其他与筹资活动有关的现金	2,332,684.02	3,975,054.89
筹资活动现金流出小计	231,823,592.58	141,805,994.35
筹资活动产生的现金流量净额	864,605,447.86	120,275,637.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	1,189,911.78	5,096,141.37
五、现金及现金等价物净增加额	143,373,914.16	7,826,561.37
加：期初现金及现金等价物余额	89,464,132.38	81,637,571.01
六、期末现金及现金等价物余额	232,838,046.54	89,464,132.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年期末余额	106,400,000.00				256,219,400.60		272,189.33	6,728,832.30	25,569,191.16		164,180,847.00		559,370,460.39	25,533,680.68	584,904,141.07
加：会计政策变更									-652.73		-74,611.17		-75,263.90		-75,263.90
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	106,400,000.00				256,219,400.60		272,189.33	6,728,832.30	25,568,538.43		164,106,235.83		559,295,196.49	25,533,680.68	584,828,877.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	30,769,230.00				753,510,320.68		1,488,475.39	1,385,061.40			-22,791,101.40		764,361,986.07	148,808,285.55	913,170,271.62
（一）综合收益总额							1,488,475.39				-9,074,178.40		-7,585,703.01	-533,464.69	-8,119,167.70
（二）所有者投入和减少资本	30,769,230.00				753,510,320.68								784,279,550.68	149,341,750.24	933,621,300.92
1．	30,7				769,								799,	149,	949,

所有者投入的普通股	69,230.00	230,750.00		999,980.00	341,750.24	341,730.24
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		-15,720,429.32		-15,720,429.32		-15,720,429.32
（三）利润分配			-13,716,923.00	-13,716,923.00		-13,716,923.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配			-13,716,923.00	-13,716,923.00		-13,716,923.00
4．其他
（四）所有者权益内部

结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备	1,385,061.40	1,385,061.40	1,385,061.40
1．本期提取	2,821,746.60	2,821,746.60	2,821,746.60
2．本期使用	-1,436,685.20	-1,436,685.20	-1,436,685.20
（六）其他

四、本期期末余额

137,169,230.00

1,009,729,721.28

1,760,664.72

8,113,893.70

25,568,538.43

141,315,134.43

1,323,657,182.56

174,341,966.23

1,497,999,148.79

上期金额

单位：元

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
一、上年期末余额	106,400,000.00				256,219,400.60		-798,810.98	7,911,788.79	23,277,256.66		159,465,731.60		552,475,366.67	-115,396.43	552,359,970.24
加：会计政策变更									-1,061.18		-9,550.59		-10,611.77		-10,611.77
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	106,400,000.00				256,219,400.60		-798,810.98	7,911,788.79	23,276,195.48		159,456,181.01		552,464,754.90	-115,396.43	552,349,358.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							1,071,000.31	-1,182,956.49	2,292,342.95		4,650,054.82		6,830,441.59	25,649,077.11	32,479,518.70
（一）综合收益总额							1,071,000.31				17,582,397.77		18,653,398.08	-2,168,302.81	16,485,095.27
（二）所有者投入和减少资														27,817,379.92	27,817,379.92

本
1．所有者投入的普通股				27,817,379.92	27,817,379.92
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	2,292,342.95	-12,932,342.95	-10,640,000.00		-10,640,000.00
1．提取盈余公积	2,292,342.95	-2,292,342.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配		-10,640,000.00	-10,640,000.00		-10,640,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-1,182,956.49

1．本期提取

2．本期使用

-1,182,956.49

（六）其他

四、本期期末余额

106,400,000.00

256,219,400.60

272,189.33

6,728,832.30

25,568,538.43

164,106,235.83

559,295,196.49

25,533,680.68

584,828,877.17

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年期末余额	106,400,000.00				256,219,400.60			6,728,832.30	25,569,191.16	208,837,680.40		603,755,104.46
加：会计政策变更									-652.73	-5,874.55		-6,527.28
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	106,400,000.00				256,219,400.60			6,728,832.30	25,568,538.43	208,831,805.85		603,748,577.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	30,769,230.00				753,510,320.68			1,385,061.40		-26,157,331.33		759,507,280.75
（一）综合收益总额										-12,440,408.33		-12,440,408.33
（二）所有者	30,769,230.00				753,510,320.68							784,279,550.68

投入和减少资本
1．所有者投入的普通股	30,769,230.00	769,230,750.00		799,999,980.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他		-15,720,429.32		-15,720,429.32
（三）利润分配			-13,716,923.00	-13,716,923.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配			-13,716,923.00	-13,716,923.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公

积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备			1,385,061.40			1,385,061.40
1．本期提取			2,821,746.60			2,821,746.60
2．本期使用			-1,436,685.20			-1,436,685.20
（六）其他
四、本期期末余额	137,169,230.00	1,009,729,721.28	8,113,893.70	25,568,538.43	182,674,474.52	1,363,255,857.93

上期金额

单位：元

项目

2022年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

106,400,000.00

256,219,400.60

7,911,788.79

23,277,256.66

198,850,269.93

592,658,715.98

加：会计政策变更

-1,061.18

-9,550.59

-10,611.77

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

106,400,000.00

256,219,400.60

7,911,788.79

23,276,195.48

198,840,719.34

592,648,104.21

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-1,182,956.49

2,292,342.95

9,991,086.51

11,100,472.97

（一）综合收益总额

22,923,429.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,292,342.95

-12,932,342.95

-10,640,000.00

1．提取盈余公积

2,292,342.95

-2,292,342.95

2．对所有者（或股东）的分配

-10,640,000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备			-1,182,956.49			-1,182,956.49
1．本期提取
2．本期使用			-1,182,956.49			-1,182,956.49
（六）其他
四、本期期末余额	106,400,000.00	256,219,400.60	6,728,832.30	25,568,538.43	208,831,805.85	603,748,577.18

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

2004年03月09日，宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“本公司”或“公司”）原名宁波方正汽车模具有限公司，第一次股东会决议同意由宁海县方正模塑厂（以下简称“方正模塑厂”，后更名为“宁海县兴方电子厂”）和王亚萍共同出资设立宁波方正汽车模具有限公司

（以下简称“方正有限”）。根据公司章程约定，方正有限注册资本150.00万元，其中方正模塑厂出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

方正有限设立时出资情况如下：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	方正模塑厂	82.50	55.00	82.50	55.00
2	王亚萍	67.50	45.00	67.50	45.00
	合计	150.00	100.00	150.00	100.00

上述出资已经宁波天元会计师事务所出具的天元内验字（2004）第62号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为150.00万元。

2008年06月03日，方正有限股东会决议同意方正模塑厂将其持有的55%股权以人民币82.50万元转让给方永杰。转让完成后，方正有限注册资本仍为150.00万元，其中方永杰出资82.50万元、持股比例55.00%，王亚萍出资67.50万元、持股比例45.00%。

2008年6月11日，宁波市工商行政管理局宁海分局出具“（甬宁工商）内资登记字[2008]第1197号”《准予变更登记通知书》，对方正有限就本次股权转让事宜予以登记。

2012年06月12日，方正有限股东会审议同意方正有限增资1,700.00万元，注册资本由150.00万元增至1,850.00万元。方永杰以货币资金方式增资935.00万元，王亚萍以货币资金方式增资

765.00万元。增资完成后，方永杰出资1,017.50万元，持股比例55.00%，王亚萍出资832.50万元，持股比例45.00%，持股比例维持不变。此次增资完成后，方正有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	方永杰	1,017.50	55.00	1,017.50	55.00
2	王亚萍	832.50	45.00	832.50	45.00
	合计	1,850.00	100.00	1,850.00	100.00

上述增资已经宁波正德会计师事务所出具正德内验[2012]第18034号《验资报告》验证，出资到位后实收资本为1,850.00万元。2012年06月29日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

2017年3月18日，方正有限股东会决议审议同意吸收宁波兴工方正控股有限公司以货币方式出资1,150.00万元为公司新的股东。增资变更后，公司注册资本3,000.00万元，股权比例结构为：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	宁波兴工方正控股有限公司	1,150.00	38.33	1,150.00	38.33

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
2	方永杰	1,017.50	33.92	1,017.50	33.92
3	王亚萍	832.50	27.75	832.50	27.75
	合计	3,000.00	100.00	3,000.00	100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2017]9472号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3,000.00万元。2017年3月28日，方正有限完成了上述增资工商变更登记。

2017年10月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意公司类型变更为股份有限公司，确认变更股份有限公司的基准日为2017年6月30日。2017年10月31日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2017]18919号”《审计报告》，方正有限截至2017年6月30日的净资产的审计值（扣除专项储备1,037,252.16元）为134,264,207.22元。2017年11月10日，方正有限召开股东会并通过决议，同意将以方正有限经审计的账面净资产134,264,207.22元折合为宁波方正注册资本，其中折合股本为3,000.00万股，每股1元，剩余104,264,207.22元列入资本公积。

上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]14711号”《验资报告》验证，注册资本3,000.00万元全部到位。

2017年11月27日，宁波市市场监督管理局向方正有限核发了统一社会信用代码为“91330226758875089J”的《营业执照》。方正有限变更为宁波方正汽车模具股份有限公司。

2018年4月30日，在对本公司审计的过程中发现了前期差错事项，并对股改时的审计情况进行了追溯调整，出具了《关于宁波方正汽车模具股份有限公司前期会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》。追溯调整后方正有限截至2017年6月30日的净资产为8,814.76万元，调整后的净资产较方正有限整体变更发起设立股份公司时的净资产减少4,715.38万元。2018年5月21日，宁波方正召开2018年第三次临时股东大会，同意方正有限以调整后截至2017年6月30日的净资产8,537.20万元（扣除专项储备277.57万元之后计算折股比例），按1:2.8457的比例折为宁波方正的股本3,000.00万股，每股面值1元，其余5,537.20万元计入资本公积。

2017年12月24日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司增加注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》的议案，同意宁波方正注册资本由3,000.00万元增加到3,400.00万元，由新股东宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波金玘木”）以货币3,200.00万认购，其中400.00万元计入注册资本，其他2,800.00万元计入资本公积金，并同意修改相应的公司章程条款。2017年12月25日，宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）支付了投资款3,200.00万元。本次增资完成后，公司的股东及股权结构如下：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	宁波兴工方正控股有限公司	1,150.00	33.82	1,150.00	33.82
2	方永杰	1,017.50	29.93	1,017.50	29.93

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
3	王亚萍	832.50	24.49	832.50	24.49
4	宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）	400.00	11.76	400.00	11.76
	合计	3,400.00	100.00	3,400.00	100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]14937号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3,400.00万元。2017年12月25日，公司完成了上述增资工商变更登记。2018年11月16日,公司召开第五次股东大会，审议通过增加注册资本人民币400.00万元，变更后的注册资本为人民币3,800.00万元。新增注册资本由石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆华汇”）和安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）（以下简称“金通安益”）认缴，隆华汇认缴人民币240.00万元，即出资额人民币6,000.00万元，其中240.00万元计入注册资本，剩余款项5,760.00万元计入资本公积，占新增注册资本的60.00%，出资方式均为货币；金通安益认缴人民币160.00万元，即出资额人民币4,000.00万元，其中160.00万元计入注册资本，剩余款项3,840.00万元计入资本公积，占新增注册资本的40.00%，出资方式均为货币。变更注册资本后，公司股权比例结构为：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	宁波兴工方正控股有限公司	1,150.00	30.26	1,150.00	30.26
2	方永杰	1,017.50	26.78	1,017.50	26.78
3	王亚萍	832.50	21.91	832.50	21.91
4	宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）	400.00	10.53	400.00	10.53
5	石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）	240.00	6.31	240.00	6.31
6	安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）	160.00	4.21	160.00	4.21
	合计	3,800.00	100.00	3,800.00	100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]15327号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为3,800.00万元。2018年12月12日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2018年12月28日，公司召开了第六次股东大会，审议通过新增的注册资本为人民币4,180.00万元，即按每10股转增11股的比例，以资本公积向全体股东转增股份4,180万股，每股面值1元，共计增加股本4,180.00万元。其中：由资本公积转增4,180.00万元。转增完成后，公司股权结构比例如下：

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
1	宁波兴工方正控股有限公司	2,415.00	30.26	2,415.00	30.26

序号	股东名称	认缴注册资本（万元）	认缴出资比例(%)	实缴出资（万元）	实缴出资占注册资本总额比例（%）
2	方永杰	2,136.75	26.78	2,136.75	26.78
3	王亚萍	1,748.25	21.91	1,748.25	21.91
4	宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）	840.00	10.53	840.00	10.53
5	石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）	504.00	6.31	504.00	6.31
6	安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）	336.00	4.21	336.00	4.21
	合计	7,980.00	100.00	7,980.00	100.00

上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]16034号”《验资报告》验证，出资到位后实收资本为7,980.00万元。2019年1月4日，公司完成了上述增资工商变更登记。

2021年4月9日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1230号文批准，向社会公开发行人民币普通股2,660.00万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量2,660.00万股，发行价格人民币6.02元/股，增加注册资本26,600,000.00元，增加资本公积94,039,929.26元。新增股东均以货币形式出资，并于2021年7月28日完成工商变更登记。2021年6月2日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“宁波方正”，证券代码为“300998”。至此，本公司注册资本变更为106,400,000.00元，已经天职国际会计师事务所审验,并于2021年5月28日出具天职业字[2021]31358号验资报告。

2022年7月18日,公司召开第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司向特定对象发行股票方案的议案》。2023年2月13日，公司收到中国证监会核发的《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可(2023)243号)，同意宁波方正向特定对象发行股票的注册申请。2023年6月6日，经中国证监会《关于同意宁波方正汽车模具股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕243号）同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）30,769,230.00股人民币普通股(A股)，面值为每股人民币1.00元，发行价格为每股人民币26.00元。本次募集资金总额799,999,980.00元，扣除不含税的发行费用总额15,720,429.32元后，募集资金净额为784,279,550.68元。本次发行后，公司的总股本由106,400,000.00股增加至137,169,230.00股，公司注册资本由106,400,000.00元增加至 137,169,230.00 元。募集资金总额扣除发行费用15,720,429.32元和股本30,769,230.00元后，使资本公积增加753,510,320.68元。

统一社会信用代码：91330226758875089J。

组织形式：其他股份有限公司（上市）。

注册资本：壹亿叁仟柒佰壹拾陆万玖仟贰佰叁拾元整

法定代表人：方永杰。

总部地址：浙江省宁海县梅林街道三省中路1号。

2. 公司实际从事的主要经营活动

本公司经营范围：汽车零配件、模具、检具、塑料制品、五金件制造、加工；工业自动化设备的研发、制造、加工、销售、技术咨询、售后服务；自营和代理货物和技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

3. 母公司及公司最终控制人的名称

本公司的母公司为宁波兴工方正控股有限公司。

本公司的最终控制人为自然人方永杰、王亚萍夫妇。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告已经公司董事会于二○二四年四月二十六日批准报出。

5.营业期限

公司营业期限自2004年03月16日至长期。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本财务报表实际编制期间为2023年1月1日至2023年12月31日。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的在建工程	金额大于1,000万元
账龄超过 1 年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合同负债、其他应付款）	金额大于200万元
重要的非全资子公司	金额大于5,000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的一般模型，比照“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称	计提方法
账龄信用风险特征组合	预期信用损失
其他组合	预期信用损失

其中：出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，参考历史信用经验，结合当前状况以及未来经济状况的预期不计提坏账准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：

应收票据逾期天数	预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	3.00
1-2年（含2年）	20.00
2-3年（含3年）	50.00
3年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称	计提方法
风险组合	预期信用损失
性质组合	预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

应收款项逾期天数	预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）	3.00
1-2年（含2年）	20.00
2-3年（含3年）	50.00
3年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称	计提方法
银行承兑汇票组合	预期信用损失

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收票据逾期天数	预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	3.00
1-2年（含2年）	20.00
2-3年（含3年）	50.00
3年以上	100.00

本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

15、其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型（详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”）进行处理。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称	计提方法
风险组合	预期信用损失
性质组合	预期信用损失

其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：

其他应收账款逾期天数	预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）	3.00
1-2年（含2年）	20.00
2-3年（含3年）	50.00
3年以上	100.00

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

组合名称	计提方法
风险组合	预期信用损失
性质组合	预期信用损失

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货中原材料采用月末一次加权平均法、产成品采用个别认定法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组

中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司

负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20年	5.00%	4.75%
机器设备	年限平均法	10年	5.00%	9.50%
办公及其他设备	年限平均法	3-5年	5.00%	19.00-31.67%
运输工具	年限平均法	5年	5.00%	19.00%

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件	5
专利权	10

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括材料费、职工薪酬、委外研发费、折旧费、燃料动力费、其他费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。30、长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

主要产品为模具和塑料件，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判断依据为：

1）外销：①采用FOB、CIF、FCA条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实现；②采用DAP、DDU、DDP等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后确认收入实现。

2）内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。	递延所得税资产	569,553.85
	递延所得税负债	644,817.75
	盈余公积	-652.73
	未分配利润	-74,611.17

本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

（2）重要会计估计变更

?适用 □不适用

单位：元

会计估计变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	开始适用的时点	影响金额
结合公司售后服务费的实际使用情况，公司将模具销售的预计产品质量保证金的计提比例从最近12个月模具业务收入的2.50%调整到3.00%	销售费用	2023年12月31日	3,461,081.91
	预计负债	2023年12月31日	3,461,081.91
	递延所得税资产	2023年12月31日	519,162.29
	所得税费用	2023年12月31日	-519,162.29
	未分配利润	2023年12月31日	-2,941,919.62

为更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》相关规定，结合公司售后服务费的实际使用情况，公司将模具销售的预计产品质量保证金的计提比例从最近12个月模具业务收入的2.50%调整到3.00%。

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明

合并资产负债表

金额单位：元

项目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	125,478,308.52	125,478,308.52
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	25,827,615.70	25,827,615.70
应收账款	272,965,334.08	272,965,334.08
应收款项融资	3,409,519.03	3,409,519.03

项目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
预付款项	8,017,956.73	8,017,956.73
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	5,198,073.51	5,198,073.51
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货	429,031,121.91	429,031,121.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	15,073,112.67	15,073,112.67
流动资产合计	885,001,042.15	885,001,042.15
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	4,615,017.15	4,615,017.15
固定资产	326,954,739.01	326,954,739.01
在建工程	52,451,025.33	52,451,025.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	11,494,133.47	11,494,133.47
无形资产	75,451,389.26	75,451,389.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	13,404,015.90	13,404,015.90

项目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
递延所得税资产	9,876,222.00	10,445,775.85	569,553.85
其他非流动资产	14,493,394.36	14,493,394.36
非流动资产合计	508,739,936.48	509,309,490.33	569,553.85
资产总计	1,393,740,978.63	1,394,310,532.48	569,553.85
流动负债
短期借款	183,606,397.53	183,606,397.53
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	92,641,110.41	92,641,110.41
应付账款	254,032,315.13	254,032,315.13
预收款项
合同负债	66,458,741.36	66,458,741.36
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	12,705,074.70	12,705,074.70
应交税费	4,865,405.07	4,865,405.07
其他应付款	3,118,232.95	3,118,232.95
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	21,333,182.84	21,333,182.84
其他流动负债	17,488,127.82	17,488,127.82
流动负债合计	656,248,587.81	656,248,587.81
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	94,696,016.66	94,696,016.66

项目	2022年12月31日	2023年1月1日	调整数
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债	6,293,749.99	6,293,749.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	20,751,406.34	20,751,406.34
递延收益	22,285,537.20	22,285,537.20
递延所得税负债	8,561,539.56	9,206,357.31	644,817.75
其他非流动负债
非流动负债合计	152,588,249.75	153,233,067.50	644,817.75
负债合计	808,836,837.56	809,481,655.31	644,817.75
股东权益
股本	106,400,000.00	106,400,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	256,219,400.60	256,219,400.60
减:库存股
其他综合收益	272,189.33	272,189.33
专项储备	6,728,832.30	6,728,832.30
盈余公积	25,569,191.16	25,568,538.43	-652.73
△一般风险准备
未分配利润	164,180,847.00	164,106,235.83	-74,611.17
归属于母公司股东权益合计	559,370,460.39	559,295,196.49	-75,263.90
少数股东权益	25,533,680.68	25,533,680.68
股东权益合计	584,904,141.07	584,828,877.17	-75,263.90
负债及股东权益合计	1,393,740,978.63	1,394,310,532.48	569,553.85

对于在首次施行《企业会计准则解释第16号》的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。调增2023年1月1日递延所得税资产569,553.85元，调增2023年1月1日递延所得税负债644,817.75元，调减盈余公积652.73元，调减未分配利润74,611.17元，其他科目无影响。

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	5%、13%、19%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%和30%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	12%或1.2%
印花税	购销合同金额，建筑安装工程承包合同金额，货物运输合同金额，产权转移书据金额，财产保险合同金额，借款合同金额，权力、许可证照	0.05%、0.03%、0.005%或5元/册
土地使用税	土地面积	4元、8元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
宁波方正汽车模具股份有限公司	15%
沈阳方正智能制造科技有限公司	20%
宁波方正汽车部件有限公司	15%
宁波兴工方正科技发展有限公司	25%
安徽方正新能源科技有限公司	25%
江西省方正新能源科技有限公司	25%
福建佳鑫金属科技有限公司	15%
深圳市永铨源储能有限公司	25%
Fangzheng Tool México S.A.de C.V.	30%
Fangzheng Tooling Research&Develop Center GmbH	15%

2、税收优惠

本公司于2023年12月8日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202333102635，有效期三年，2023年至2025年公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。本公司之子公司沈阳方正智能制造科技有限公司，按照20%的优惠税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局“关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告”（2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司之子公司宁波方正汽车部件有限公司于2021年12月10日取得高新技术企业资质证书，证书编号为GR202133100658，有效期三年，2021年12月10日至2024年12月10日公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司福建佳鑫金属科技有限公司于2023年12月28日取得高新技术企业资质证书，证书编号为GR202335000253，有效期三年，2023年12月28日至2026年12月28日公司按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	69,486.71	14,414.90
银行存款	334,289,518.93	94,020,205.92
其他货币资金	45,952,203.96	31,443,687.70
合计	380,311,209.60	125,478,308.52
其中：存放在境外的款项总额	1,120,649.84	1,434,545.08

其他说明：

期末其他货币资金主要系银行保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金；期末受限其他货币资金系保证金45,671,647.80元、阿里ACP账户冻结14,316.54元，受限银行存款系ETC冻结1,476,963.79元，共47,162,928.13元。

期末公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项金额为33,551.60元，系墨西哥员工储蓄基金。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	457,765,952.20
其中：
理财投资产品	457,765,952.20
其中：
合计	457,765,952.20

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	42,841,511.98	25,730,615.70
商业承兑票据	97,000.00	97,000.00
合计	42,938,511.98	25,827,615.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	42,941,511.98	100.00%	3,000.00		42,938,511.98	25,830,615.70	100.00%	3,000.00		25,827,615.70
其中：
按账龄信用风险特征组合	100,000.00	0.23%	3,000.00	3.00%	97,000.00	100,000.00	0.39%	3,000.00	3.00%	97,000.00
其他组合	42,841,511.98	99.77%			42,841,511.98	25,730,615.70	99.61%			25,730,615.70
合计	42,941,511.98	100.00%	3,000.00		42,938,511.98	25,830,615.70	100.00%	3,000.00		25,827,615.70

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	100,000.00	3,000.00	3.00%
合计	100,000.00	3,000.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”。按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
银行承兑汇票	42,841,511.98
合计	42,841,511.98

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
按组合计提坏账准备	3,000.00					3,000.00
合计	3,000.00					3,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	76,304,686.57	35,641,861.98
合计	76,304,686.57	35,641,861.98

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称

应收票据性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	435,883,625.35	256,060,925.64
1至2年	40,754,260.68	23,777,633.44
2至3年	3,896,080.39	11,128,258.87
3年以上	5,460,069.30	926,706.89
3至4年	4,773,802.52	259,704.49
4至5年	3,999.24	137,123.88
5年以上	682,267.54	529,878.52
合计	485,994,035.72	291,893,524.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	1,500,000.00	0.31%	1,500,000.00	100.00%		3,480,000.00	1.19%	1,740,000.00	50.00%	1,740,000.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	484,494,035.72	99.69%	27,135,470.35		457,358,565.37	288,413,524.84	98.81%	17,188,190.76		271,225,334.08
其中：
按账龄信用风险特征组合	484,494,035.72	99.69%	27,135,470.35	5.60%	457,358,565.37	288,413,524.84	98.81%	17,188,190.76	5.96%	271,225,334.08
合计	485,994,035.72	100.00%	28,635,470.35		457,358,565.37	291,893,524.84	100.00%	18,928,190.76		272,965,334.08

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
宁海县正荣汽车零部件有限	1,980,000.00	990,000.00	0.00	0.00	0.00%	已收回

公司
宁波领驰医疗科技有限公司	1,500,000.00	750,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00	100.00%	预计无法收回
合计	3,480,000.00	1,740,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	435,883,625.35	13,076,508.71	3.00%
1至2年（含2年）	40,754,260.68	8,150,852.14	20.00%
2至3年（含3年）	3,896,080.39	1,948,040.20	50.00%
3年以上	3,960,069.30	3,960,069.30	100.00%
合计	484,494,035.72	27,135,470.35

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他	期末余额
单项计提坏账准备	1,740,000.00	750,000.00	990,000.00			1,500,000.00
账龄信用风险特征组合	17,188,190.76	9,055,144.57			892,135.02	27,135,470.35
合计	18,928,190.76	9,805,144.57	990,000.00		892,135.02	28,635,470.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名	121,304,170.53		121,304,170.53	24.96%	4,824,309.39
第二名	54,920,564.35		54,920,564.35	11.30%	2,017,464.09
第三名	47,530,982.05		47,530,982.05	9.78%	1,425,929.46
第四名	42,399,473.22		42,399,473.22	8.72%	1,281,729.43
第五名	15,861,744.29		15,861,744.29	3.26%	709,699.17
合计	282,016,934.44		282,016,934.44	58.02%	10,259,131.54

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目

本期计提

本期收回或转回

本期转销/核销

原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据	49,955,649.90	3,409,519.03
合计	49,955,649.90	3,409,519.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目

期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

无

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	720,164.99
其他应收款	7,538,411.24	5,198,073.51
合计	8,258,576.23	5,198,073.51

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
借款利息	720,164.99
合计	720,164.99

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其

中：
按组合计提坏账准备	742,438.13	100.00%	22,273.14		720,164.99
其中：
账龄信用风险特征组合	742,438.13	100.00%	22,273.14	3.00%	720,164.99
合计	742,438.13	100.00%	22,273.14		720,164.99

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
借款利息	742,438.13	22,273.14	3.00%
合计	742,438.13	22,273.14

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的确认标准及说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期
本期计提		22,273.14		22,273.14
2023年12月31日余额		22,273.14		22,273.14

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 11、金融工具”。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
账龄信用风险特征组合		22,273.14				22,273.14
合计		22,273.14				22,273.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)

期末余额

账龄

未收回的原因

是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	5,376,829.77	1,715,570.46
赔偿款	5,184,574.11	4,986,754.78
出口退税款	2,012,216.40
代扣代缴社保公积金	531,385.93	513,441.79
备用金	371,285.46	156,125.36
代收代付款	198,114.03	178,338.84
应收政府补助		3,300,172.00
其他	209,940.52	10,986.38
合计	13,884,346.22	10,861,389.61

2）按账龄披露

单位：元

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	6,971,970.32	4,973,310.30
1至2年	743,473.47	361,642.48
2至3年	361,642.48	169,297.07
3年以上	5,807,259.95	5,357,139.76
3至4年	182,183.57	4,980,316.70
4至5年	5,184,574.11	376,823.06

5年以上	440,502.27
合计	13,884,346.22	10,861,389.61

3）按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例	账面价值	金额	比例	金额	计提比例	账面价值
按单项计提坏账准备	5,184,574.11	37.34%	5,184,574.11	100.00%		4,896,754.78	45.08%	4,896,754.78	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备	8,699,772.11	62.66%	1,161,360.87		7,538,411.24	5,964,634.83	54.92%	766,561.32		5,198,073.51
其中：
账龄信用风险特征组合	8,699,772.11	62.66%	1,161,360.87	13.35%	7,538,411.24	5,964,634.83	54.92%	766,561.32	12.85%	5,198,073.51
合计	13,884,346.22	100.00%	6,345,934.98		7,538,411.24	10,861,389.61	100.00%	5,663,316.10		5,198,073.51

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称	期初余额		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
Christoph Luigi Caracciolo	4,896,754.78	4,896,754.78	5,184,574.11	5,184,574.11	100.00%	预计无法收回
合计	4,896,754.78	4,896,754.78	5,184,574.11	5,184,574.11

按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合

单位：元

名称	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内（含1年）	6,971,970.32	209,159.10	3.00%
1-2年（含2年）	743,473.47	148,694.69	20.00%
2-3年（含3年）	361,642.48	180,821.24	50.00%
3年以上	622,685.84	622,685.84	100.00%
合计	8,699,772.11	1,161,360.87

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账的说明详见“第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 15、其他应收款”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额		766,561.32	4,896,754.78	5,663,316.10
2023年1月1日余额在本期
本期计提		320,053.42		320,053.42
其他变动		74,746.13	287,819.33	362,565.46
2023年12月31日余额		1,161,360.87	5,184,574.11	6,345,934.98

□适用 ?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	其他	期末余额
单项计提坏账准备	4,896,754.78				287,819.33	5,184,574.11
账龄信用风险特征组合	766,561.32	320,053.42			74,746.13	1,161,360.87
合计	5,663,316.10	320,053.42			362,565.46	6,345,934.98

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称

其他应收款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
单位一	赔偿款	5,184,574.11	3年以上	37.34%	5,184,574.11
单位二	出口退税款	2,012,216.40	1年以内	14.49%	60,366.49
单位三	押金及保证金	1,000,000.00	1年以内	7.20%	30,000.00
单位四	押金及保证金	555,000.00	1年以内	4.00%	16,650.00
单位五	代扣代缴社保公积金	531,385.93	1年以内	3.83%	15,941.58
合计		9,283,176.44		66.86%	5,307,532.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例	金额	比例
1年以内	10,743,332.37	99.87%	7,820,756.73	97.54%
1至2年	13,894.45	0.13%
3年以上			197,200.00	2.46%
合计	10,757,226.82		8,017,956.73

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
单位一	2,010,880.00	18.69
单位二	878,080.00	8.16
单位三	775,200.00	7.21
单位四	764,319.58	7.11
单位五	415,597.88	3.86

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
合计	4,844,077.46	45.03

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	27,827,867.39	443,547.95	27,384,319.44	27,524,359.43		27,524,359.43
在产品	149,823,297.91	896,881.88	148,926,416.03	278,560,658.98	3,333,655.11	275,227,003.87
库存商品	44,370,308.66	1,846,747.58	42,523,561.08	28,318,346.33	1,948,098.37	26,370,247.96
周转材料	1,246,593.82		1,246,593.82
发出商品	142,991,596.43	4,114,054.04	138,877,542.39	101,169,177.76	1,259,667.11	99,909,510.65
委托加工物资	2,469,878.11		2,469,878.11
在途物资	233,998.61		233,998.61
材料采购	523.71		523.71
合计	368,964,064.64	7,301,231.45	361,662,833.19	435,572,542.50	6,541,420.59	429,031,121.91

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
项目	期初余额	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料		443,547.95				443,547.95
在产品	3,333,655.11	610,544.67		3,047,317.90		896,881.88
库存商品	1,948,098.37	587,748.40	187,776.73	876,875.92		1,846,747.58
发出商品	1,259,667.11	5,312,871.27		2,458,484.34		4,114,054.04
合计	6,541,420.59	6,954,712.29	187,776.73	6,382,678.16		7,301,231.45

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称	期末			期初
	期末余额	跌价准备	跌价准备计提比例	期初余额	跌价准备	跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货余额中不含借款费用资本化金额。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

期末账面余额

减值准备

期末账面价值

公允价值

预计处置费用

预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣的增值税	16,380,143.15	12,710,034.35
预缴的所得税	1,128,520.31
支付的中介机构费用	325,000.00	2,353,773.57
预缴的个人所得税		9,304.75
合计	17,833,663.46	15,073,112.67

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元

债权项目	期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值变动

期末余额

成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准备

备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目	期末余额					期初余额
其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金	面值	票面利率	实际利率	到期日	逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称

期末余额

期初余额

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位：元

项目名称

转入留存收益的累计利得

转入留存收益的累计损失

终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称

确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减	整个存续期预期信用损失(已发生信用减	合计

		值)	值)
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目

核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称

款项性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	12,981,521.46			12,981,521.46
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额	12,981,521.46			12,981,521.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	8,366,504.31			8,366,504.31
2.本期增加金额	579,262.90			579,262.90
（1）计提或	579,262.90			579,262.90

摊销

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额	8,945,767.21	8,945,767.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	4,035,754.25	4,035,754.25
2.期初账面价值	4,615,017.15	4,615,017.15

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目

转换前核算科目

金额

转换理由

审批程序

对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	412,711,038.85	326,954,739.01
合计	412,711,038.85	326,954,739.01

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公及其他设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	170,071,553.68	394,350,289.50	26,475,175.05	9,429,867.20	600,326,885.43
2.本期增加金额	58,034,057.83	77,360,971.71	2,562,241.84	2,942,167.35	140,899,438.73
（1）购置		44,225,432.35	1,741,454.68	1,834,996.96	47,801,883.99
（2）在建工程转入	57,796,364.01	23,579,315.48	129,616.87	229,911.50	81,735,207.86
（3）企业合并增加		8,089,348.50	641,674.58	822,392.26	9,553,415.34
（4）外币报表折算差异	237,693.82	1,466,875.38	49,495.71	54,866.63	1,808,931.54
3.本期减少金额		14,536,760.79	2,557.52	55,486.73	14,594,805.04
（1）处置或报废		14,536,760.79	2,557.52	55,486.73	14,594,805.04

4.期末余额	228,105,611.51	457,174,500.42	29,034,859.37	12,316,547.82	726,631,519.12
二、累计折旧
1.期初余额	51,047,834.79	198,329,631.70	16,927,390.31	7,067,289.62	273,372,146.42
2.本期增加金额	8,117,733.85	41,369,195.60	1,987,210.09	955,202.73	52,429,342.27
（1）计提	8,100,089.08	39,043,262.04	1,851,704.14	855,346.75	49,850,402.01
（2）企业合并增加		1,404,728.64	95,154.51	60,750.26	1,560,633.41
（3）外币报表折算差异	17,644.77	921,204.92	40,351.44	39,105.72	1,018,306.85
3.本期减少		11,943,437.15	2,105.68	30,684.15	11,976,226.98

金额
（1）处置或报废		11,943,437.15	2,105.68	30,684.15	11,976,226.98

4.期末余额	59,165,568.64	227,755,390.15	18,912,494.72	7,991,808.20	313,825,261.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额		95,325.93			95,325.93
（1）计提
（2）企业合并增加		95,325.93			95,325.93
3.本期减少金额		107.37			107.37
（1）处置或报废		107.37			107.37

4.期末余额		95,218.56			95,218.56
四、账面价值
1.期末账面价值	168,940,042.87	229,323,891.71	10,122,364.65	4,324,739.62	412,711,038.85
2.期初账面价值	119,023,718.89	196,020,657.80	9,547,784.74	2,362,577.58	326,954,739.01

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目

账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目

期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	43,208,307.48	52,451,025.33
合计	43,208,307.48	52,451,025.33

（1）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
扩建年产280套大型注塑模具生产线项目、研发中心项目及技改项目				35,070,494.34		35,070,494.34
方正新能源锂电池精密结构件项目	4,608,245.29		4,608,245.29	17,380,530.99		17,380,530.99
锂电池精密结构件生产基地建设项目	13,509,069.43		13,509,069.43
年产2000万套锂电池精密结构件项目	22,471,245.00		22,471,245.00
福建佳鑫新能源储能设备产业化项目	1,849,836.26		1,849,836.26
三坐标测量机、光纤模具激光焊接机	769,911.50		769,911.50
合计	43,208,307.48		43,208,307.48	52,451,025.33		52,451,025.33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本

本期利息资本化率

资金来源

						例		化金额
扩建年产280套大型注塑模具生产线项目、研发中心项目及技改项目	67,720,735.00	35,070,494.34	22,725,869.67	57,796,364.01		85.35%	85.35%		募集资金
方正新能源锂电池精密结构件项目	300,000,000.00	17,380,530.99	7,971,077.16	20,743,362.86	4,608,245.29	8.45%	2.50%		其他
锂电池精密结构件生产基地建设项目	539,821,900.00		13,509,069.43		13,509,069.43	2.50%	2.50%		募集资金
年产2000万套锂电池精密结构件项目	150,000,000.00		22,471,245.00		22,471,245.00	14.98%	14.98%		其他
合计	1,057,542,635.00	52,451,025.33	66,677,261.26	78,539,726.87	40,588,559.72

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5）工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,341,922.18	17,341,922.18
2.本期增加金额	5,936,047.84	5,936,047.84
（1）新增租赁	4,143,930.65	4,143,930.65
（2）企业合并增加	1,436,630.69	1,436,630.69
（3）重估调整
（4）其他	355,486.50	355,486.50
3.本期减少金额	3,599,537.45	3,599,537.45
（1）处置	3,599,537.45	3,599,537.45
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额	19,678,432.57	19,678,432.57

二、累计折旧
1.期初余额	5,847,788.71	5,847,788.71
2.本期增加金额	6,457,244.17	6,457,244.17
（1）计提	5,872,380.03	5,872,380.03
（2）企业合并增加	383,101.53	383,101.53
（3）重估调整
（4）其他	201,762.61	201,762.61
3.本期减少金额	3,475,636.65	3,475,636.65
（1）处置	3,475,636.65	3,475,636.65
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额	8,829,396.23	8,829,396.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,849,036.34	10,849,036.34
2.期初账面价值	11,494,133.47	11,494,133.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	78,634,215.08			21,304,949.21	99,939,164.29
2.本期增加金额	14,524,103.46	10,760,000.00		1,460,802.35	26,744,905.81
（1）购置	5,652,661.00			1,038,535.48	6,691,196.48

（2）内部研发
（3）企业合并增加	8,871,442.46	10,760,000.00	397,081.71	20,028,524.17
（4）外币报表折算差异			25,185.16	25,185.16
3.本期减少金额	6,526,710.48			6,526,710.48
（1）处置
（2）其他转出	6,526,710.48			6,526,710.48
4.期末余额	86,631,608.06	10,760,000.00	22,765,751.56	120,157,359.62
二、累计摊销
1.期初余额	10,848,997.52		13,638,777.51	24,487,775.03
2.本期增加金额	1,604,050.57	597,777.78	2,991,389.80	5,193,218.15
（1）计提	1,574,908.11	597,777.78	2,962,922.93	5,135,608.82
（2）企业合并增加	29,142.46		3,281.71	32,424.17
（3）外币报表折算差异			25,185.16	25,185.16
3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	12,453,048.09	597,777.78	16,630,167.31	29,680,993.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	74,178,559.97	10,162,222.22	6,135,584.25	90,476,366.44
2.期初账面价值	67,785,217.56		7,666,171.70	75,451,389.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并形成的	处置	期末余额
福建佳鑫金属科技有限公司		13,376,124.50		13,376,124.50
合计		13,376,124.50		13,376,124.50

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	计提	处置	期末余额

合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
福建佳鑫金属科技有限公司	主要构成为长期资产；依据为商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。		是

资产组或资产组组合发生变化

名称

变化前的构成

变化后的构成

导致变化的客观事实及依据

其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：元

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	稳定期的关键参数的确定依据
福建佳鑫金属科技有限公司	48,373,972.19	78,763,265.05		5年	毛利率24.69%至24.87%、折现率10.57%	根据公司以前年度经营业绩、行业增速水平、在手订单测算收入成本增长变动	稳定年份收入增长率0%，毛利率24.74%，折现率10.57%
合计	48,373,972.19	78,763,265.05

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	10,456,006.81	8,467,618.33	3,618,381.61		15,305,243.53
模具配件	2,193,523.77	1,442,464.82	913,646.69		2,722,341.90
模具费	665,910.92	419,699.04	612,701.75		472,908.21
软件服务费		201,572.33	19,993.34		181,578.99
其他	88,574.40		40,880.52		47,693.88
合计	13,404,015.90	10,531,354.52	5,205,603.91		18,729,766.51

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	32,818,380.84	4,944,205.24	24,377,185.44	3,681,148.58
可抵扣亏损	18,666,514.08	2,799,977.11
预计负债	31,220,882.66	4,683,132.40	20,751,406.34	3,112,710.95
政府补助	16,285,399.46	2,442,809.92	19,770,265.68	2,965,539.86
租赁负债	5,453,277.04	931,025.10	3,450,990.56	569,553.85
未实现内部收益	2,163,891.62	413,356.74	778,817.31	116,822.61
合计	106,608,345.70	16,214,506.51	69,128,665.33	10,445,775.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	11,402,272.49	1,710,340.87
固定资产加速折旧	65,917,475.69	9,887,621.35	57,076,930.43	8,561,539.56
使用权资产	5,380,551.70	918,197.67	3,838,188.94	644,817.75
交易性金融资产公允价值变动	659,906.87	98,986.03
合计	83,360,206.75	12,615,145.92	60,915,119.37	9,206,357.31

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		16,214,506.51		10,445,775.85
递延所得税负债		12,615,145.92		9,206,357.31

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	10,262,210.26	3,087,311.22
可抵扣亏损	31,100,017.92	16,276,272.51
合计	41,362,228.18	19,363,583.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2026年	2,964,192.64	2,958,086.64
2027年	9,897,748.24	6,339,062.91
2028年	15,503,141.88
2030年	1,016,688.39	2,160,090.36
2031年	1,718,246.77	4,819,032.60
合计	31,100,017.92	16,276,272.51

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付的工程及设备款	44,510,747.05		44,510,747.05	14,493,394.36		14,493,394.36
合计	44,510,747.05		44,510,747.05	14,493,394.36		14,493,394.36

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末				期初
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	47,196,479.73	47,196,479.73		保证金、ETC冻结、员工储蓄基金、阿里ACP账户冻结金额	31,564,325.21	31,564,325.21		保证金、员工储蓄基金、ETC冻结
固定资产	137,230,970.70	137,230,970.70		借款抵押	96,491,751.92	96,491,751.92		借款抵押
无形资产	57,025,986.18	57,025,986.18		借款抵押	52,709,433.16	52,709,433.16		借款抵押
投资性房地产	3,996,428.65	3,996,428.65		借款抵押	4,575,691.55	4,575,691.55		借款抵押
合计	245,449,865.26	245,449,865.26			185,341,201.84	185,341,201.84

其他说明：

1：受限货币资金主要系由其他货币资金和银行存款组成。截至2023年12月31日公司受限货币资金47,196,479.73元，其中：信用证保证金为3,000,000.00元，保函保证金为1,196,034.30元，银行承兑保证金为41,475,613.50元，ETC冻结为1,476,963.79元，墨西哥员工储蓄基金为33,551.60元，阿里ACP账户冻结为14,316.54元。

2：1）担保抵押权人中国农业银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2019年12月9日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2019年12月9日与中国农业银行股份有限公司宁海支行签订最高额为10,821.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620190003159。该抵押合同以坐落于三省中路1号的房产（房屋建筑面积：45,606.90㎡）及对应的土地（41,242.00㎡）同时设定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2019）宁海县不动产权第0051481号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为28,914,963.56元，无形资产账面价值为23,543,859.98元，投资性房地产账面价值664,706.12元。

2）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2023年9月28日起至2033年9月28日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2023年9月28日与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为20,000万元的抵押合同，抵押合同编号为2023年人抵0134号。该抵押合同以坐落在三省中路1号的房产（房屋建筑面积：

46505.04㎡）及对应的土地（40,652.60㎡)设定抵押，设定抵押的权证编号为浙（2023）宁海县不动产权证第0034217号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为104,730,438.02元，无形资产账面价值为25,981,163.91元。

3）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022年9月20日起至2030年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月20日与中国银行宁波市分行签订最高额为6,000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0139号。该份抵押合同以坐落于梅林街道七星北路28号的房产（房屋建筑面积：10,559.01㎡）及对应的土地（9,062.20㎡）同时设定抵押，设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动产证第0009180号。截至2023年12月31日,对应的无形资产账面价值为1,914,248.99元，投资性房地产账面价值3,331,722.53元。

4）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022年9月20日起至2030年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月20日与中国银行宁波市分行签订最高额为3,000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0140号。该份抵押合同以坐落于桃源北路2号的房产（房屋建筑面积：

1,072.87㎡）及对应的土地（43.50㎡）同时设定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动产证第009540号。截至2023年12月31日，对应的固定资产账面价值为3,585,569.12元。

5）担保抵押权人上海浦东发展银行股份有限公司上饶分行与债务人江西方正之间自2023年12月8日起至2031年12月8日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，江西方正于2023年12月25日与上海浦东发展银行股份有限公司上饶分行签订最高额为6,500.00万元的抵押合同，抵押合同编号为ZB2185202300000003。该抵押合同以坐落于高新区白露科技园金帝集团（江西）鞋业有限公司以南、43号路以东、江西新皓坤实业有限公司以北的土地（26,921.03㎡）设定抵押，设定抵押的权证编号为赣（2023）鹰潭市不动产权第008484号。截至2023年12月31日，对应的无形资产账面价值为5,586,713.30元。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	24,000,000.00	24,000,000.00
信用借款	127,750,000.00	109,650,000.00
抵押和保证借款	43,451,606.76	41,000,000.00
应收票据贴现	8,338,264.51	8,840,000.00
短期借款应付利息	200,813.89	116,397.53
合计	203,740,685.16	183,606,397.53

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

期末余额

借款利率

逾期时间

逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	92,343,941.35	92,641,110.41

合计

92,343,941.35

92,641,110.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	167,079,751.01	170,928,836.16
应付加工费	27,040,490.02	42,701,939.34
应付设备款	7,500,822.93	13,112,184.87
应付运输费	7,712,683.28	12,252,358.72
应付修理费	4,668,633.54	6,841,759.70
应付工程款	7,635,785.02	3,684,213.80
应付其他	5,350,783.37	4,511,022.54
合计	226,988,949.17	254,032,315.13

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	14,988,721.24	3,118,232.95
合计	14,988,721.24	3,118,232.95

（1）应付利息

单位：元

项目

期末余额

期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位

逾期金额

逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
往来款	9,136,537.38
未付报销款	1,558,582.12	480,248.07
残保金	1,387,403.91	163,545.60
预收股权转让款	1,090,000.00
押金	647,801.14	499,900.00
赔偿款		1,000,000.00
其他	1,168,396.69	974,539.28
合计	14,988,721.24	3,118,232.95

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

39、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收收入款	69,418,023.46	66,458,741.36

合计

69,418,023.46

66,458,741.36

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目

期末余额

未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,605,660.99	170,578,866.46	167,318,185.15	15,866,342.30
二、离职后福利-设定提存计划	99,413.71	8,848,078.24	8,344,434.41	603,057.54
合计	12,705,074.70	179,426,944.70	175,662,619.56	16,469,399.84

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	11,480,248.20	152,028,112.50	148,855,334.02	14,653,026.68
2、职工福利费	331,697.20	9,130,521.10	9,073,980.27	388,238.03
3、社会保险费	389,444.76	5,443,615.29	5,393,546.05	439,514.00
其中：医疗保险费	339,710.28	4,787,279.72	4,779,349.69	347,640.31
工伤保险费	6,680.11	592,797.73	550,639.16	48,838.68
生育保险费	43,054.37	63,537.84	63,557.20	43,035.01
其他
4、住房公积金	38,832.42	2,280,926.73	2,302,600.35	17,158.80
5、工会经费和职工教育经费	242,163.44	999,774.71	978,808.33	263,129.82
8、其他短期薪酬	123,274.97	695,916.13	713,916.13	105,274.97
合计	12,605,660.99	170,578,866.46	167,318,185.15	15,866,342.30

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	97,031.01	8,552,349.18	8,066,254.50	583,125.69
2、失业保险费	2,382.70	295,729.06	278,179.91	19,931.85
4、其他

合计

99,413.71

8,848,078.24

8,344,434.41

603,057.54

其他说明：

41、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,375,362.33	1,351,287.80
企业所得税	2,319,108.37	311,862.77
城市维护建设税	250,005.25	119,667.76
房产税	2,086,960.16	1,942,483.99
土地使用税	457,149.07	402,903.14
代扣代缴个人所得税	421,002.27	475,354.70
印花税	356,019.98	139,795.66
教育费附加	153,051.54	69,605.14
地方教育费附加	102,034.36	48,474.48
水利基金	10,513.33	3,969.63
合计	7,531,206.66	4,865,405.07

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	72,300,000.00	15,531,519.45
一年内到期的长期应付款	193,063.68	357,308.71
一年内到期的租赁负债	6,325,937.38	5,444,354.68
合计	78,819,001.06	21,333,182.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
已背书未终止确认的应收票据	27,303,597.47	13,397,155.70

待转销项税额	6,135,493.39	4,090,972.12
合计	33,439,090.86	17,488,127.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	11,950,000.00
信用借款	119,750,000.00	94,550,000.00
长期借款利息	238,710.00	146,016.66
合计	131,938,710.00	94,696,016.66

长期借款分类的说明：

宁波方正本期新增一笔长期借款5,000.00万元，借款利率为合同约定利率（一年期LPR3.65%减

0.05%）；本期新增一笔长期借款6,000.00万元，借款利率为合同约定利率（五年期LPR4.3%减0.7%）。江西省方正新能源科技有限公司正本期新增一笔长期借款1,195.00万元，借款利率为合同约定利率（五年期LPR4.2%减0.2%)。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约

息

合计

——

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	12,079,628.56	12,444,082.27
减：未确认的融资费用	-363,498.25	-705,977.60
重分类至一年内到期的非流动负债	-6,325,937.38	-5,444,354.68
合计	5,390,192.93	6,293,749.99

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

期末余额

期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计划资产：

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	20,766,491.46	16,868,106.25	产品质量保证金按照最近12个月模具业务收入的3.00%计提。
预计销售返利	10,454,391.20	3,883,300.09	按照协议约定应付未付的销售返利
合计	31,220,882.66	20,751,406.34

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	21,491,680.55	1,079,000.00	4,920,021.06	17,650,659.49	与资产相关的政府补助
未实现售后租回损益	793,856.65		393,778.56	400,078.09	融资性售后租回固定资产
合计	22,285,537.20	1,079,000.00	5,313,799.62	18,050,737.58

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

期末余额

期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	106,400,000.00	30,769,230.00				30,769,230.00	137,169,230.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具	期初		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	256,219,400.60	769,230,750.00	15,720,429.32	1,009,729,721.28
合计	256,219,400.60	769,230,750.00	15,720,429.32	1,009,729,721.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
项目	期初余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末余额
二、将重分类进损益的其他综合收益	272,189.33	1,488,475.39				1,488,475.39		1,760,664.72
外币财务报表折算差额	272,189.33	1,488,475.39				1,488,475.39		1,760,664.72
其他综合收益合计	272,189.33	1,488,475.39				1,488,475.39		1,760,664.72

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	6,728,832.30	2,821,746.60	1,436,685.20	8,113,893.70
合计	6,728,832.30	2,821,746.60	1,436,685.20	8,113,893.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年度专项储备增加系根据财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知按照上年度营业收入计提安全生产费用；专项储备减少系本期实际发生的安全生产费。

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	25,568,538.43			25,568,538.43
合计	25,568,538.43			25,568,538.43

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	164,180,847.00	159,465,731.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）	-74,611.17	-9,550.59
调整后期初未分配利润	164,106,235.83	159,456,181.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-9,074,178.40	17,582,397.77
减：提取法定盈余公积		2,292,342.95
应付普通股股利		10,640,000.00
应付现金股利或利润	13,716,923.00
期末未分配利润	141,315,134.43	164,106,235.83

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-74,611.17元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	947,655,559.21	800,899,226.42	772,694,779.38	647,048,826.90
其他业务	21,394,685.20	16,461,742.55	7,719,143.15	6,408,993.15
合计	969,050,244.41	817,360,968.97	780,413,922.53	653,457,820.05

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否

单位：元

项目	本年度	具体扣除情况	上年度	具体扣除情况
营业收入金额	969,050,244.41	/	780,413,922.53	/
营业收入扣除项目合计金额	21,394,685.20	/	7,719,143.15	/
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重	2.21%		0.99%
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。	21,394,685.20	/	7,719,143.15	/
与主营业务无关的业务收入小计	21,394,685.20	/	7,719,143.15	/
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计	0.00	/	0.00	/
营业收入扣除后金额	947,655,559.21	/	772,694,779.38	/

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类	分部1		分部2				合计
合同分类	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型	969,050,244.41	817,360,968.97					969,050,244.41	817,360,968.97
其中：
模具	618,743,628.21	522,444,727.44					618,743,628.21	522,444,727.44
智能装备	93,792,914.18	91,343,553.57					93,792,914.18	91,343,553.57
塑料产品及配件	71,323,991.06	47,156,916.41					71,323,991.06	47,156,916.41
锂电池精密结构件	84,034,369.47	80,717,369.34					84,034,369.47	80,717,369.34
锂电池模组导电软连接件	55,495,594.62	40,647,228.02					55,495,594.62	40,647,228.02
磷酸铁锂电池整机及配件	24,265,061.67	18,589,431.64					24,265,061.67	18,589,431.64
其他	21,394,685.20	16,461,742.55					21,394,685.20	16,461,742.55
按经营地区分类	969,050,244.41	817,360,968.97					969,050,244.41	817,360,968.97

其中：
境内	510,269,013.46	440,411,058.36	510,269,013.46	440,411,058.36
境外	458,781,230.95	376,949,910.61	458,781,230.95	376,949,910.61
市场或客户类型
其中：

合同类型
其中：

按商品转让的时间分类	969,050,244.41	817,360,968.97	969,050,244.41	817,360,968.97
其中：
某一时点履行履约义务	969,050,244.41	817,360,968.97	969,050,244.41	817,360,968.97
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：

合计	969,050,244.41	817,360,968.97	969,050,244.41	817,360,968.97

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

对于外销收入：采用EXW条款的，客户指定承运人上门提货后，本公司完成履约义务；采用DAP、DDU、DDP等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签收后，本公司完成履约义务；采用FOB、CIF、FCA等条款，在产品已经发出并向海关报关后，本公司完成履约义务。对于内销收入：本公司将产品送达目的地，对方指定的责任人验收后，本公司完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69,418,023.46元，其中，69,418,023.46元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目

会计处理方法

对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,604,590.08	852,668.61
教育费附加	960,781.32	508,817.86
房产税	2,086,960.17	1,942,063.23
土地使用税	588,455.69	402,903.18
车船使用税	12,653.48	13,013.60
印花税	747,735.21	364,003.05
地方教育费附加	639,950.61	339,209.93
其他	82,898.86	23,344.31
合计	6,724,025.42	4,446,023.77

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	30,955,230.65	22,313,329.75
折旧摊销	8,629,574.97	6,737,250.84
咨询费	6,278,405.97	4,477,296.84
办公费	4,174,313.01	4,580,748.81
残保金	2,523,849.04	178,225.83
招待费	2,045,102.99	2,257,852.44
差旅费	1,414,215.30	743,310.56
开办费	900,188.19
车辆使用费	675,585.27	553,012.62
修理费	190,345.65	12,260.39
其他	2,134,401.97	1,325,977.85
合计	59,921,213.01	43,179,265.93

其他说明：

64、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
售后服务费	24,851,381.46	19,684,381.94
职工薪酬	9,251,450.35	6,323,449.71
招待费	3,987,524.23	2,903,538.42
差旅费	4,950,309.50	2,379,656.08

广告宣传费用	1,375,326.66	61,005.83
办公费	919,543.71	933,551.75
折旧费	399,038.17	275,687.79
运费	197,614.38	138,909.98
合计	45,932,188.46	32,700,181.50

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	19,925,098.80	8,426,404.72
材料费	13,226,703.27	9,738,762.41
折旧费	1,635,040.64	492,054.03
燃料动力费	1,055,634.13	275,222.77
无形资产摊销	597,777.78
委外研发费	17,858.00	1,117,568.93
其他	1,568,581.08	1,553,245.93
合计	38,026,693.70	21,603,258.79

其他说明：

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	14,676,108.41	10,848,618.73
减：利息收入	3,256,346.71	615,466.87
汇兑损益	-1,594,101.40	-4,975,605.42
银行手续费	346,163.69	624,274.68
合计	10,171,823.99	5,881,821.12

其他说明：

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
年产400套大型精密汽车模具智能数字化车间项目	1,548,784.56	1,548,784.83
进项税加计抵减	1,237,789.27
宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂帅补助	666,666.71	666,666.67
年产80套大型精密汽车模具生产线项目	474,810.84	474,810.81
首台套产品县配套奖励	372,817.65	100,000.00
安徽巢湖装修补贴	356,154.84	59,359.13
年产200套汽车高端模具生产线项目	352,695.60	352,695.65

小巨人研发投入奖励	316,000.00
年产60套大型精密汽车门板注塑模具生产线技改项目	309,840.00	309,840.00
宁波市科技发展专项资金(研发后补助)	307,900.00
基于5G+互联网的年产300套汽车精密注塑模具数字化车间	232,812.74	125,379.24
进口贴息	203,879.52	227,231.01
2022年9月支持企业订单回流扶持补助资金	190,200.00
“凤凰行动”宁海计划专项资金补助(再融资项目)	162,800.00
知识产权战略资金补助	150,000.00
县级机器换人技改专项	121,240.60	121,240.56
新建年产300万套汽车内饰件生产线技术改造项目	117,527.81	78,351.92
年产200套叠层旋转大型汽车塑料模具技改项目	111,111.12	111,111.11
2022年10-12月扶持补助企业订单回流项目	100,600.00
规上企业新上高新补贴	100,000.00	200,000.00
收巢湖经贸局先进制造业补贴	100,000.00
收到企业等级认定补贴	81,250.00
个税手续费	75,328.60	1,235.46
宁海县数字经济发展专项资金	51,679.07	212,300.00
绿色工厂企业奖励	50,000.00	150,000.00
2022年省级新增规模工业企业奖励资金	50,000.00
纾困助企融资财政贴息款	37,916.67
2022年度浙江工匠支持资金	30,000.00
企业春节加班补贴	25,200.00
2022年度第一批宁海县外经贸扶持资金	24,600.00
企业稳岗返还	23,397.00	221,042.30
2022年度拓市场奖励项目	20,000.00
技能大师工作室考核	20,000.00
一次性留工补贴	19,000.00
收到高技能人才补助	17,400.00
2022年走出去奖补项目	11,300.00
发改局产业发展基金补贴	8,500.00
收到首次在深就业补贴款	6,500.00
2023年吸纳中西部脱贫人中跨省就业奖补	4,357.60
宁海县一次性扩岗补助	3,000.00	21,000.00
2023年福州市长乐区吸纳脱贫人口跨省就业	2,847.80
女职工产假期间社会保险补贴	2,670.99
爱信诺航天信息系统技术维护费	280.00	280.00
安徽巢湖房租补贴		1,519,398.00
抗疫稳发展政策-支持工业企业加快投资		697,500.00
装备制造业首套产品奖励资金		333,555.79
就业与失业保险补贴		251,100.00
博士后工作补助		250,000.00
军民融合产业发展资金		249,570.00
第二批宁波院士工作站优秀名单奖励		200,000.00
宁海县博士后经费申报		200,000.00

宁海县外经贸扶持资金		195,200.00
第二批绿色制造奖励		164,160.00
第一批宁海县中小企业管理咨询项目补助		68,900.00
宁海县企业引进培养使用紧缺高技能人才奖励		67,200.00
商业秘密保护奖补(商业秘密保护示范基地)		50,000.00
知识产权战略资金补助项目(2022年省级示范)		50,000.00
人力资源和社会保障局7月培训补助		49,600.00
宁海科技局一区多园发展基金		35,000.00
宁海人社局稳岗补贴		31,986.72
东莞分公司社保补助		15,500.00
沈阳稳岗补贴		14,404.00
融资贴息政府补助		11,805.56
宁波市商务促进（走出去奖补）		10,000.00
合计	8,098,858.99	9,446,208.76

68、净敞口套期收益

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	659,906.87
合计	659,906.87

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,661,753.43
合计	3,661,753.43

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-8,815,144.57	-7,573,880.03
其他应收款坏账损失	-342,326.56	-219,458.14
合计	-9,157,471.13	-7,793,338.17

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-6,954,712.29	-5,783,826.32
合计	-6,954,712.29	-5,783,826.32

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	1,820,913.22	251,350.23
租赁资产处置收益	-12,696.43	119,422.97
合计	1,808,216.79	370,773.20

74、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	4,500.00	1,500.00	4,500.00
诉讼赔偿收入	12,828.60	1,000,000.00	12,828.60
以前年度暂估应付款核销		355,165.86
其他	71,336.16	470,029.29	71,336.16
合计	88,664.76	1,826,695.15	88,664.76

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	100,000.00	75,000.00	100,000.00
非流动资产处置损失合计：	4,880.32		4,880.32
其中：固定资产处置损失	4,880.32		4,880.32

赞助费	80,000.00	80,000.00	80,000.00
税收滞纳金	350.47	170,706.11	350.47
其他	18,876.63	86,484.86	18,876.63
合计	204,107.42	412,190.97	204,107.42

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,334,636.13	1,734,771.68
递延所得税费用	-3,812,552.18	-348,993.62
合计	-1,477,916.05	1,385,778.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	-11,085,559.14
按法定/适用税率计算的所得税费用	-1,662,833.87
子公司适用不同税率的影响	-1,441,483.81
调整以前期间所得税的影响	1,016,419.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	792,967.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-851,493.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,707,962.23
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	130,584.78
所得税减免优惠的影响	-124,291.73
研发费加计扣除的影响	-4,045,746.85
其他
所得税费用	-1,477,916.05

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到与政府补助有关的现金	6,909,085.34	7,133,385.91
收到的与保证金有关的现金	6,440,768.10	138,496.20
收到往来款	5,000,000.00
收到与利息有关的现金	3,256,346.71	615,466.87
收到与房租收入有关的现金	1,549,042.43	1,508,456.80
收到的其他营业外收入	84,164.76	1,470,029.28
其他	165,378.42	664,742.98
合计	23,404,785.76	11,530,578.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付销售费用、管理费用有关的现金	63,077,160.01	47,227,431.18
支付与保证金有关的现金	22,058,606.08
支付与周转款、备用金等有关的现金	3,876,084.10	2,513,288.06
支付往来款	1,000,000.00
支付与财务费用有关的现金	346,163.69	624,274.68
支付的营业外支出	199,227.10
合计	90,557,240.98	50,364,993.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关联方资金拆借归还	64,350,000.00
预收股权转让款	1,090,000.00
合计	65,440,000.00

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,040,035,583.51
关联方资金拆借归还	64,350,000.00
合计	1,104,385,583.51

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,462,000,000.00
福建佳鑫股权投资款	105,000,000.00
锂电池精密结构件项目及生产线建造	43,688,563.50	31,625,987.04
扩建年产280套大型注塑模具生产线项目、研发中心项目及技改项目	20,133,291.50	33,765,673.49
数控加工中心设备采购	15,726,000.00
福建佳鑫新能源储能设备产业化项目	14,695,013.03
锂电池精密结构件生产基地建设项目	14,510,000.00
土地使用权-赣（2023）鹰潭市不动产权第0008484号	5,652,661.00
年产2000万套锂电池精密结构件项目及生产线建造	4,821,880.00
土地使用权-皖（2023）巢湖市不动产权第0031820号		15,126,205.08
合计	1,686,227,409.03	80,517,865.61

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付与融资租赁有关的现金	5,102,225.10	4,548,446.52
支付与募集资金有关的现金		2,353,773.57
合计	5,102,225.10	6,902,220.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项目	期初余额	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	期末余额
股本	106,400,000.00	30,769,230.00				137,169,230.00
资本公积	256,219,400.60	753,510,320.68				1,009,729,721.28
长期借款	94,696,016.66	121,950,000.00	6,333,685.87	18,740,992.53	72,300,000.00	131,938,710.00
一年内到期的	15,531,519.4		72,300,000.0	15,531,519.4		72,300,000.0

长期借款	5		0	5		0
短期借款	183,606,397.53	224,448,033.82	6,755,801.04	202,229,547.23	8,840,000.00	203,740,685.16
租赁负债	6,293,749.99		5,567,113.46		6,470,670.52	5,390,192.93
一年内到期的租赁负债	5,444,354.68		6,325,937.38	4,678,677.27	765,677.41	6,325,937.38
应付股利			13,716,923.00	13,716,923.00
合计	668,191,438.91	1,130,677,584.50	110,999,460.75	254,897,659.48	88,376,347.93	1,566,594,476.75

（4）以净额列报现金流量的说明

项目

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