宁波方正汽车模具股份有限公司
2023年度财务决算报告
宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度合并及母公司财务报表已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告（天职业字[2024]29219号），现将决算情况报告如下：
一、主要财务数据及财务指标
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 96,905.02 | 78,041.39 | 24.17% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -907.42 | 1,758.24 | -151.61% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 | -2,041.94 | 888.79 | -329.74% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -10,467.50 | -6,855.47 | -52.69% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0853 | 0.1659 | -151.42% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0853 | 0.1659 | -151.42% |
| 加权平均净资产收益率 | -0.80% | 3.17% | -3.97% |
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 增减幅度 |
| 资产总额 | 244,095.38 | 139,431.05 | 75.07% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 132,365.72 | 55,929.52 | 136.67% |
二、资产状况分析
单位：万元
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 增减比例 | 说明 |
| 货币资金 | 38,031.12 | 12,547.83 | 203.09% | 主要系向特定对象发 |
| 行股票募集资金的增加所致。 | ||||
| 交易性金融资产 | 45,776.60 | 主要系闲置募集资金现金管理所致。 | ||
| 应收票据 | 4,293.85 | 2,582.76 | 66.25% | 系期末持有的银行承 兑汇票增加所致。 |
| 应收账款 | 45,735.86 | 27,296.53 | 67.55% | 主要系营业收入增加所致。 |
| 应收款项融资 | 4,995.56 | 340.95 | 1,365.18% | 系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据增加所致。 |
| 预付款项 | 1,075.72 | 801.80 | 34.16% | |
| 其他应收款 | 825.86 | 519.81 | 58.88% | 主要系出口退税款增加所致。 |
| 存货 | 36,166.28 | 42,903.11 | -15.70% | |
| 其他流动资产 | 1,783.37 | 1,507.31 | 18.31% | |
| 流动资产合计 | 178,684.22 | 88,500.10 | 101.90% | |
| 投资性房地产 | 403.58 | 461.50 | -12.55% | |
| 固定资产 | 41,271.10 | 32,695.47 | 26.23% | |
| 在建工程 | 4,320.83 | 5,245.10 | -17.62% | |
| 使用权资产 | 1,084.90 | 1,149.41 | -5.61% | |
| 无形资产 | 9,047.64 | 7,545.14 | 19.91% | |
| 商誉 | 1,337.61 | 100.00% | 系非同一控制下合并福建佳鑫金属科技有限公司所致。 | |
| 长期待摊费用 | 1,872.98 | 1,340.40 | 39.73% | 主要系装修费增加所致。 |
| 递延所得税资产 | 1,621.45 | 1,044.58 | 55.23% | 主要系资产减值准备、预计负债、可抵扣亏损增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 4,451.07 | 1,449.34 | 207.11% | 系预付的工程及设备款增加所致。 |
| 非流动资产合计 | 65,411.16 | 50,930.95 | 28.43% | |
| 资产合计 | 244,095.38 | 139,431.05 | 75.07% |
三、负债状况分析
单位：万元
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 增减比例 | 说明 |
| 短期借款 | 20,374.07 | 18,360.64 | 10.97% | |
| 应付票据 | 9,234.39 | 9,264.11 | -0.32% |
| 应付账款 | 22,698.89 | 25,403.23 | -10.65% | |
| 合同负债 | 6,941.80 | 6,645.87 | 4.45% | |
| 应付职工薪酬 | 1,646.94 | 1,270.51 | 29.63% | |
| 应交税费 | 753.12 | 486.54 | 54.79% | 主要系企业所得税增加所致。 |
| 其他应付款 | 1,498.87 | 311.82 | 380.68% | 主要系往来款增加所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,881.90 | 2,133.32 | 269.47% | 主要系1年内到期的长期借款增加所致。 |
| 其他流动负债 | 3,343.91 | 1,748.81 | 91.21% | 主要系已背书未终止确认的应收票据增加所致。 |
| 流动负债合计 | 74,373.90 | 65,624.86 | 13.33% | |
| 长期借款 | 13,193.87 | 9,469.60 | 39.33% | 主要系为收购福建佳鑫金属科技有限公司新增借款所致。 |
| 租赁负债 | 539.02 | 629.37 | -14.36% | |
| 预计负债 | 3,122.09 | 2,075.14 | 50.45% | 系预计销售返利增加、计提产品质量保证金增加所致。 |
| 递延收益 | 1,805.07 | 2,228.55 | -19.00% | |
| 递延所得税负债 | 1,261.51 | 920.64 | 37.03% | 主要系非同一控制下企业合并资产评估增值所致。 |
| 非流动负债合计 | 19,921.57 | 15,323.31 | 30.01% | |
| 负债合计 | 94,295.47 | 80,948.17 | 16.49% |
三、经营成果分析
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减比例 | 说明 |
| 营业收入 | 96,905.02 | 78,041.39 | 24.17% | |
| 营业成本 | 81,736.10 | 65,345.78 | 25.08% | |
| 税金及附加 | 672.40 | 444.60 | 51.24% | |
| 销售费用 | 4,593.22 | 3,270.02 | 40.46% | 主要系公司业务规模扩大，导致售后服务费用、差旅费等增加所致。 |
| 管理费用 | 5,992.12 | 4,317.93 | 38.77% | 主要系公司为了加强人才队伍建设，薪酬增加所致。 |
| 研发费用 | 3,802.67 | 2,160.33 | 76.02% | 主要系公司加大新能源产品市场开发，导致研发费增加所致。 |
| 财务费用 | 1,017.18 | 588.18 | 72.94% | 主要原因系公司经营性 |
| 借款资金增加所致。 | ||||
| 其他收益 | 809.89 | 944.62 | -14.26% | |
| 投资收益 （损失以“－”号填列） | 366.18 | 主要原因系实现理财产品投资收益所致。 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 65.99 | 主要原因系理财产品公允价值变动所致。 | ||
| 信用减值损失 （损失以“－”号填列） | -915.75 | -779.33 | 17.50% | |
| 资产减值损失 （损失以“－”号填列） | -695.47 | -578.38 | 20.24% | |
| 资产处置收益 （损失以“－”号填列） | 180.82 | 37.08 | 387.69% | 主要原因系处置固定资产产生收益所致。 |
| 营业利润 | -1,097.01 | 1,538.54 | -171.30% | |
| 营业外收入 | 8.87 | 182.67 | -95.15% | 主要原因系获得供应商的索赔款所致。 |
| 营业外支出 | 20.41 | 41.22 | -50.48% | 主要原因系对外捐赠、赞助等增加所致。 |
| 利润总额 | -1,108.56 | 1,679.99 | -165.99% | |
| 所得税费用 | -147.79 | 138.58 | -206.65% | |
| 净利润 | -960.76 | 1,541.41 | -162.33% | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -907.42 | 1,758.24 | -151.61% |
五、现金流量分析
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减比例 | 说明 |
| 经营活动 现金流入小计 | 73,828.89 | 70,540.90 | 4.66% | |
| 经营活动 现金流出小计 | 84,296.40 | 77,396.38 | 8.92% | |
| 经营活动产生的 现金流量净额 | -10,467.50 | -6,855.47 | -52.69% | 主要系支付与经营活动相关的保证金增加所致。 |
| 投资活动 现金流入小计 | 112,151.39 | 139.78 | 80,132.50% | 主要系卖出理财产品所致。 |
| 投资活动 现金流出小计 | 171,719.55 | 9,915.71 | 1,631.79% | 主要系购买理财产品、固定资产、无形资产等所致。 |
| 投资活动产生的 现金流量净额 | -59,568.16 | -9,775.93 | 509.33% | 主要系购买理财产品、固定资产、无形资产等所致。 |
| 筹资活动 现金流入小计 | 119,276.02 | 30,889.90 | 286.13% | 主要系定增募集资金增加所致。 |
| 筹资活动 现金流出小计 | 25,532.12 | 14,701.47 | 73.67% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 93,743.90 | 16,188.43 | 479.08% | 主要系定增募集资金增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 23,920.07 | 57.78 | 41,299.31% | 主要系定增募集资金增加所致。 |
宁波方正汽车模具股份有限公司董事会
2024年4月26日