中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
审计报告
AUDITREPORT
林州重机集团股份有限公司
2023年度财务报表
审计报告
中国·北京BEIJINGCHINA
目录
| 一、审计报告 | 1-5 |
| 二、已审财务报表 | |
| 1．合并资产负债表 | 6-7 |
| 2．合并利润表 | 8 |
| 3．合并现金流量表 | 9 |
| 4．合并股东权益变动表 | 10-11 |
| 5．资产负债表 | 12-13 |
| 6．利润表 | 14 |
| 7．现金流量表 | 15 |
| 8．股东权益变动表 | 16-17 |
| 9．财务报表附注 | 18-129 |
林州重机集团股份有限公司
2023年度财务报表附注
、公司基本情况
1.1
公司概况林州重机集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身林州重机集团有限公司，系由郭现生、韩录云等24名自然人共同发起设立的，并于2002年5月8日取得林州市工商行政管理局颁发的注册号为4105812000462的《企业法人营业执照》，注册资本5,000万元；2008年
月整体变更为股份有限公司，注册资本为13,660万元；2009年
月公司注册资本增加到15,360万元。2010年
月
日中国证券监督委员会以证监许可[2010]1788号《关于核准林州重机集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准公司向社会公开发行人民币普通股5,120万股（每股面值1元）。本次公开发行股票后公司注册资本变更为20,480万元；2011年
月，根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本204,800,000股为基数，向全体股东每
股送红股
股，资本公积金每
股转增
股，送转股后总股本增至409,600,000股，注册资本变更为409,600,000.00元；2011年11月根据公司股权激励计划，公司激励对象获授股份共4,579,600股，性质为有限售条件流通股。公司总股本增加至414,179,600股，注册资本变更为414,179,600.00元；2012年
月，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以总股本414,179,600股为基数，向全体股东每
股派
元，资本公积金每10股转增3股，转增股本后总股本增至538,433,480股，注册资本变更至538,433,480.00元；2012年10月10日,根据公司2012年度第二届董事会第二十次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销部分已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票,公司申请减少注册资本人民币104,000.00元，减资后的公司注册资本为人民币538,329,480.00元，股本为538,329,480股。2013年
月
日，林州重机第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第二期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司A股限制性股票激励计划》方案，同意公司将限制性股票总数的30%按方案规定进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为1,754,844股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总股本由538,329,480股变更为536,574,636股；2014年
月
日，林州重机第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因第三期拟解锁的限制性股票在业绩考核期内未达到业绩考核条件，根据《林州重机集团股份有限公司A股限制性股票激励计划》方案，同意需将拟解锁的第三期限制性股票全部进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量为2,339,792.00股；本次部分限制性股票回购注销完成后，公司总股本将由为536,574,636.00元变更为534,234,844.00元。2015年
月
日，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2015]995号《关于核
准林州重机集团股份有限公司非公开发行股票的批复》文的核准，公司非公开发行新股不超过150,000,000股。公司实际非公开发行人民币普通股（A股）82,444,444股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币13.50元，郭现生、宋全启、国投瑞银基金管理有限公司、广发基金管理有限公司、创金合信基金管理有限公司、河南银企创业投资基金（有限合伙）、华安基金管理有限公司、财通基金管理有限公司以货币资金出资认购。发行后公司增加注册资本82,444,444.00元，变更后的公司注册资本为人民币616,679,288.00元，股本为人民币616,679,288.00元。
2016年3月26日召开的林州重机集团股份有限公司第三届董事会第三十次会议决议及修改后的章程规定，公司以2015年
月
日总股本616,679,288股为基准，以资本公积转增股本，向全体登记股东每
股转增
股，共计转增185,003,786股。2016年
月
日止，公司已将资本公积185,003,786.00元转增股本。转增后股东的出资额（股本）为：境内上市的人民币普通股股本总额人民币801,683,074.00元，其中本次转增股本185,003,786.00元，全部以资本公积转增股本。
截至2023年12月31日，公司的注册资本为801,683,074.00元，股本为801,683,074.00元；公司地址为：河南省林州市产业集聚区凤宝大道与陵阳大道交叉口；公司法定代表人：韩录云；所属行业：专用设备制造业；公司经营范围：煤矿机械，防爆电器，机器人产品制造、销售、维修及租赁服务；机械零件、部（组）件的加工、装配、销售；机电产品及技术的开发、应用及销售；锂电池生产、销售及售后服务；煤炭销售；软件开发及服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，但国家限制或禁止进口处的商品及技术除外。
本财务报表业经本公司董事会于2024年
月
日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况
本公司2023年度纳入合并范围的子公司公司共8户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
号发布、财政部令第
号修订）、于2006年
月
日及其后颁布和修订的
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2
持续经营管理层认为公司自本报告期末起
个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
、重要会计政策和会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、预期信用减值损失等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体详见“五、重要会计政策及会计估计之5-38项”。
3.1
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及母公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3.2
会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.5重要性标准确定方法和选择依据
第
页
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 计提金额≥300万 |
| 重要的在建工程 | 投资预算总额≥1000万 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付账款 | 金额≥500万 |
| 账龄超过一年且金额重要的应付账款 | 金额≥500万 |
| 账龄超过一年且金额重要的其他应付款 | 金额≥500万 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额或者税前利润占集团总收入或总利润≥30%或者投资金额≥3000万 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥500万 |
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
3.6.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
3.6.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
3.19
），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“3.19长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
3.7
合并财务报表的编制方法
3.7.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
3.7.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“3.19长期股权投资”或本附注“3.11金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注
3.19
）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3.19权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
3.9现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.10外币业务和外币报表折算
3.10.1外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.10.2外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
3.11
金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
3.11.1金融资产的分类和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
3.11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3.11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
3.11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3.11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
3.11.2金融工具的减值本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.12应收票据、3.13应收账款、3.18长期应收款。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见
3.15
其他应收款、
3.18
长期应收款。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.11.2.1信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3.11.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
3.11.3金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
3.11.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3.11.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3.11.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3.12应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.12.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
| 银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力与应收货款基本一致 |
3.12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.13应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
3.13.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 |
| 煤矿综合服务业务账龄组合 | 煤矿综合服务经营相关的应收款项 |
| 煤矿机械业务等账龄组合 | 煤矿机械设备销售活动相关的应收款项 |
3.13.2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.14应收款项融资应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
3.15其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
3.15.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 一般信用风险组合 | 合并范围内关联方组合与关联方及员工组合之外的应收款项 |
| 合并范围外关联方及员工组合 | 公司员工及合并范围外关联方的应收款项 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
3.15.2预期信用损失的会计处理方法信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.16
存货
3.16.1存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、库存商品等。
3.16.2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.16.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
3.16.4存货的盘存制度为永续盘存制。
3.16.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
3.17
合同资产
3.17.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.18
长期应收款
长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
3.18.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。划分为组合的长期应收款，对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
| 信用风险组合 | 除无显著收回风险款项之外的应收款项 |
| 合并范围内关联方组合 | 无显著收回风险的款项 |
3.18.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备时，以下是一份参考披露案例：对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.19长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
3.19.1共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
3.19.2投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
3.19.3后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
3.19.3.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
3.19.3.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
3.19.3.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.6合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3.20投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
3.20.1投资性房地产计量模式
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3.20.2折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
3.21
固定资产
3.21.1确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
3.21.2折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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页类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5.00 | 6.33-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6 | 5.00 | 15.83 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 融资租入固定资产 | 年限平均法 | 11 | 5.00 | 8.64 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.21.3减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“3.26长期资产减值”。
3.21.4其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
3.22
在建工程
3.22.1初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
3.22.2结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.26长期资产减值”。
3.23
借款费用
3.23.1借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（
）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.23.2借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.23.3暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
3.23.4借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.24使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
3.25无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括软件、
专利权、非专利技术。
3.25.1计价方法、使用寿命
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
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类别
| 类别 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用年限 |
| 软件 | 5.00 |
| 专利权 | 5.00 |
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.25.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.25.3减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“3.26长期资产减值”。
3.26长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3.27
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用及改造费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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类别
| 类别 | 摊销年限(年) |
| 维修费 | 3.00-5.00 |
| 绿化费 | 3.00-5.00 |
| 其他 | 1.00-3.00 |
3.28合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.29职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
3.29.1短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
3.29.2离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.29.3辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
3.29.4其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
3.30
租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3.31预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3.32
股份支付
3.32.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
3.32.1.1以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
3.32.1.2以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
3.32.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
3.33收入
3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：①合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；②该活动对客户将产生有利或不利影响；③该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：①本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。②本公司负有应客户要求回购商品
义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述①规定进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3.33.2收入具体确认时点及计量方法
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：销售煤矿机械设备、提供煤矿综合服务等。
3.33.2.1销售煤矿机械设备收入
煤矿机械内销收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
3.33.2.2提供煤矿综合服务收入
煤矿综合服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同进度完成履约义务，提供的服务已由客户确认接受且对账完成，服务收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入。
3.34
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.35
递延所得税资产/递延所得税负债
3.35.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
3.35.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.35.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
3.36
租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
3.36.1本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物及运输设备。
3.36.1.1初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
3.36.1.2后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.21固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3.36.1.3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
3.36.2本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
3.36.2.1经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
3.36.2.2融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.37其他重要的会计政策和会计估计
3.37.1非货币性资产交易对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。
3.37.2公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
3.37.3终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
3.38
重要会计政策、会计估计的变更
3.38.1会计政策变更
第
页
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施行。 | 详见下表 | 详见下表 |
| 本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回的会计处理”。 | 无 | - |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年
月
日，财政部发布了《企业会计准则解释第
号》（财会[2022]31号，以下简称解释
号）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计
处理规定自2023年
月
日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行追溯调整。
上述会计政策变更对2023年1月1日财务报表的影响如下：（2022年12月31日（追溯调整前）①为上年年报公告数及会计差错追溯重述（如适用）前数据，2022年
月
日（追溯调整后）②为合并及公司资产负债表列示上年年末数、为会计政策变更追溯调整后及会计差错追溯重述（如适用）后数据，2023年1月1日③为会计政策变更简化处理将累积影响数调整2023年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目后数据。）
合并资产负债表
第
页项目
| 项目 | 2022年12月31日（追溯调整前）① | 2022年12月31日（追溯调整后）② | 2023年1月1日③ | 调整数②-① | 调整数③-② |
| 递延所得税资产 | 176,183,267.66 | 187,129,080.57 | 187,129,080.57 | 10,945,812.91 | - |
| 递延所得税负债 | - | 9,268,928.16 | 9,268,928.16 | 9,268,928.16 | - |
| 未分配利润 | -2,268,329,860.07 | -2,266,652,975.32 | -2,266,652,975.32 | 1,676,884.75 | - |
合并利润表
对2022年末资产负债表影响：
| 报表项目 | 新政策金额 | 旧政策金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 187,129,080.57 | - | 176,183,267.66 | - |
| 递延所得税负债 | 9,268,928.16 | - | - | - |
| 未分配利润 | -2,266,652,975.32 | - | -2,268,329,860.07 | - |
对2022度利润表影响：
| 报表项目 | 新政策金额 | 旧政策金额 | ||
| 合并报表 | 公司报表 | 合并报表 | 公司报表 | |
| 所得税费用 | -488,424.11 | - | 1,188,460.64 | - |
| 净利润 | 19,269,552.08 | - | 17,592,667.33 | - |
（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回的会计处理”，自2024年
月
日起执行。
| 项目 | 2022年12月31日（追溯调整前）① | 2022年12月31日（追溯调整后）② | 2023年1月1日③ | 调整数②-① | 调整数③-② |
| 所得税费用 | 1,188,460.64 | -488,424.11 | -488,424.11 | -1,676,884.75 | - |
| 净利润 | 17,592,667.33 | 19,269,552.08 | 19,269,552.08 | 1,676,884.75 | - |
执行解释
号对2023年
月
日财务报表相关项目无重大影响。
3.38.2会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
4、税项
4.1
主要税种及税率
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页
税(费)种
| 税(费)种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6.00%、9.00%、13.00%。 |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 7.00%、5.00% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00%、15.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 林州重机集团股份有限公司 | 25.00% |
| 林州重机铸锻有限公司 | 15.00% |
| 林州重机矿建工程有限公司 | 25.00% |
| 林州重机物流贸易有限公司 | 25.00% |
| 林州朗坤科技有限公司 | 25.00% |
| 北京中科林重科技有限公司 | 25.00% |
| 林州琅赛科技有限公司 | 25.00% |
| 北京天宫空间应用技术有限公司 | 25.00% |
4.2
税收优惠及批文子公司林州重机铸锻有限公司于2023年11月22日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202341001634），从2023年11月22日至2025年11月22日期间享受高新技术企业15.00%企业所得税优惠税率。
、合并财务报表主要项目注释以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2022年
月31日，期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，上期指2022年度。
5.1
货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 82,004.42 | 34,602.59 |
| 银行存款 | 34,875,699.39 | 97,830,166.43 |
| 其他货币资金 | 222,010,182.63 | 274,083,288.54 |
| 存放财务公司款项 | - | - |
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页
合计
| 合计 | 256,967,886.44 | 371,948,057.56 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 222,317,703.64 | 287,462,772.73 |
截止2023年
月
日，公司受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 194,010,182.63 | 247,000,000.00 |
| 信用证保证金 | 28,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| ETC保证金 | 16,000.00 | - |
| 冻结银行账户 | 291,521.01 | 13,462,772.73 |
| 合计 | 222,317,703.64 | 287,462,772.73 |
5.2
应收票据
5.2.1应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 265,530,000.00 | 369,853,548.23 |
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | 15,896,120.95 |
| 小计 | 267,530,000.00 | 385,749,669.18 |
| 减：坏账准备 | 100,000.00 | 794,806.05 |
| 合计 | 267,430,000.00 | 384,954,863.13 |
5.2.2按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 267,530,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | 0.04 | 267,430,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 265,530,000.00 | 99.25 | - | - | 265,530,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | 0.75 | 100,000.00 | 5.00 | 1,900,000.00 |
| 合计 | 267,530,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | 0.04 | 267,430,000.00 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 385,749,669.18 | 100.00 | 794,806.05 | 0.21 | 384,954,863.13 |
| 其中：银行承兑汇票 | 369,853,548.23 | 95.88 | - | - | 369,853,548.23 |
| 商业承兑汇票 | 15,896,120.95 | 4.12 | 794,806.05 | 5.00 | 15,101,314.90 |
| 合计 | 385,749,669.18 | 100.00 | 794,806.05 | 0.21 | 384,954,863.13 |
5.2.2.1按单项计提坏账准备：无
5.2.2.2按组合计提坏账准备：信用风险组合
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页
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 2,000,000.00 | 100,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 2,000,000.00 | 100,000.00 | 5.00 |
5.2.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 794,806.05 | 100,000.00 | 794,806.05 | - | - | 100,000.00 |
| 合计 | 794,806.05 | 100,000.00 | 794,806.05 | - | - | 100,000.00 |
5.2.4截至期末，本公司无已质押的应收票据
5.2.5期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 245,264,170.00 |
| 商业承兑汇票 | - | 1,800,000.00 |
| 合计 | - | 247,064,170.00 |
5.3
应收账款
5.3.1按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 488,565,091.65 | 440,252,849.59 |
| 1至2年 | 52,774,731.71 | 41,561,603.84 |
| 2至3年 | 10,104,708.05 | 15,490,111.40 |
| 3年以上 | 53,869,893.31 | 181,265,740.30 |
| 小计 | 605,314,424.72 | 678,570,305.13 |
| 减：坏账准备 | 86,607,033.48 | 212,081,576.60 |
| 合计 | 518,707,391.24 | 466,488,728.53 |
5.3.2按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,791,754.61 | 2.94 | 17,791,754.61 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 587,522,670.11 | 97.06 | 68,815,278.87 | 11.71 | 518,707,391.24 |
| 组合1：煤矿综合服务业务账龄组合 | 111,984,995.60 | 18.50 | 10,055,753.19 | 8.98 | 101,929,242.41 |
| 组合2：煤矿机械业务等账龄组合 | 475,537,674.51 | 78.56 | 58,759,525.68 | 12.36 | 416,778,148.83 |
| 合计 | 605,314,424.72 | 100.00 | 86,607,033.48 | 14.31 | 518,707,391.24 |
续：
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类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,392,222.22 | 1.68 | 11,392,222.22 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 667,178,082.91 | 98.32 | 200,689,354.38 | 30.08 | 466,488,728.53 |
| 组合1：煤矿综合服务业务账龄组合 | 156,345,445.48 | 23.04 | 10,596,278.10 | 6.78 | 145,749,167.38 |
| 组合2：煤矿机械业务等账龄组合 | 510,832,637.43 | 75.28 | 190,093,076.28 | 37.21 | 320,739,561.15 |
| 合计 | 678,570,305.13 | 100.00 | 212,081,576.60 | 31.25 | 466,488,728.53 |
5.3.2.1按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西梅园华盛能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 邯郸市宜马贸易有限公司 | 1,273,354.61 | 1,273,354.61 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 6,518,400.00 | 6,518,400.00 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 合计 | 17,791,754.61 | 17,791,754.61 | 100.00 | / |
5.3.2.2按组合计提坏账准备：
组合项目：煤矿综合服务业务账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 100,457,886.71 | 5,022,894.35 | 5.00 |
| 1至2年 | 6,051,530.11 | 605,153.01 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,496,961.35 | 449,088.40 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,978,617.43 | 3,978,617.43 | 100.00 |
| 合计 | 111,984,995.60 | 10,055,753.19 | 8.98 |
组合项目：煤矿机械业务等账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 388,107,204.94 | 19,405,360.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 46,723,201.60 | 4,672,320.16 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,607,746.70 | 2,582,324.01 | 30.00 |
| 3年以上 | 32,099,521.27 | 32,099,521.27 | 100.00 |
| 合计 | 475,537,674.51 | 58,759,525.68 | 12.36 |
5.3.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第
页类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,392,222.22 | 6,518,400.00 | 118,867.61 | - | - | 17,791,754.61 |
| 按组合计提坏账准备 | 200,689,354.38 | - | 2,726,692.37 | 129,147,383.14 | - | 68,815,278.87 |
| 组合1：煤矿综合服务业务账龄组合 | 10,596,278.10 | - | 540,524.91 | - | - | 10,055,753.19 |
| 组合2：煤矿机械业务等账龄组合 | 190,093,076.28 | - | 2,186,167.46 | 129,147,383.14 | - | 58,759,525.68 |
| 合计 | 212,081,576.60 | 6,518,400.00 | 2,845,559.98 | 129,147,383.14 | - | 86,607,033.48 |
5.3.4本期实际转销的应收账款情况
| 项目 | 转销金额 |
| 实际转销的应收账款 | 129,188,523.14 |
其中重要的应收账款转销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 转销金额 | 转销原因 | 履行的转销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中煤国际租赁有限公司 | 货款 | 129,188,523.14 | 债权转让 | 董事会决议 | 是 |
| 合计 | / | 129,188,523.14 | / | / | / |
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 计提的坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 124,426,451.35 | 20.56 | 6,221,322.57 |
| 第二名 | 50,723,438.48 | 8.38 | 2,536,171.92 |
| 第三名 | 41,835,849.36 | 6.91 | 2,091,792.47 |
| 第四名 | 28,966,301.51 | 4.79 | 1,448,315.08 |
| 第五名 | 24,737,191.00 | 4.09 | 1,236,859.55 |
| 合计 | 270,689,231.70 | 44.73 | 13,534,461.59 |
5.3.6本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
5.4应收款项融资
5.4.1应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,710,000.00 | 2,390,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 2,710,000.00 | 2,390,000.00 |
| 应收账款 | - | - |
| 合计 | 2,710,000.00 | 2,390,000.00 |
5.4.2期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 128,014,498.86 | - |
| 合计 | 128,014,498.86 | - |
5.5
预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示
第
页账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 43,451,556.27 | 83.98 | 35,427,824.33 | 75.49 |
| 1至2年 | 7,944,261.40 | 15.35 | 1,126,630.30 | 2.40 |
| 2至3年 | 192,069.80 | 0.37 | 3,231,196.41 | 6.89 |
| 3年以上 | 151,203.85 | 0.29 | 7,142,978.33 | 15.22 |
| 合计 | 51,739,091.32 | 100.00 | 46,928,629.37 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 序号 | 债务人 | 期末余额 | 未及时结算的原因 |
| 1 | 第一名 | 7,438,065.05 | 不满足结算条件 |
| 2 | 第二名 | 5,050,672.80 | 不满足结算条件 |
| 合计 | - | 12,488,737.85 | / |
5.5.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额的比例（%） |
| 第一名 | 8,615,173.90 | 16.65 |
| 第二名 | 8,175,653.45 | 15.80 |
| 第三名 | 7,438,065.05 | 14.38 |
| 第四名 | 6,419,239.00 | 12.41 |
| 第五名 | 5,050,672.80 | 9.76 |
| 合计 | 35,698,804.20 | 69.00 |
5.6
其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 26,396,818.20 | 28,055,449.56 |
| 合计 | 26,396,818.20 | 28,055,449.56 |
5.6.1其他应收款
5.6.1.1按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 25,677,144.24 | 28,200,956.93 |
| 1至2年 | 1,718,560.28 | 308,589.70 |
| 2至3年 | 34,870.93 | 795,069.81 |
| 3年以上 | 83,957,373.72 | 217,586,651.51 |
| 小计 | 111,387,949.17 | 246,891,267.95 |
第
页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 减：坏账准备 | 84,991,130.97 | 218,835,818.39 |
| 合计 | 26,396,818.20 | 28,055,449.56 |
5.6.1.2按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 53,693,862.89 | 58.967.001.69 |
| 担保款 | 53,177,696.67 | 181,824,378.62 |
| 备用金 | 4,516,389.61 | 6,099,887.64 |
| 合计 | 111,387,949.17 | 246,891,267.95 |
5.6.1.3按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 45,873,296.67 | 41.18 | 45,873,296.67 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 65,514,652.50 | 58.82 | 39,117,834.30 | 59.71 | 26,396,818.20 |
| 组合1-一般款项性质组合 | 60,740,057.16 | 54.53 | 39,070,088.35 | 64.32 | 21,669,968.81 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 4,774,595.34 | 4.29 | 47,745.95 | 1.00 | 4,726,849.39 |
| 合计 | 111,387,949.17 | 100.00 | 84,991,130.97 | 76.30 | 26,396,818.20 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 173,982,151.17 | 70.47 | 173,982,151.17 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 72,909,116.78 | 29.53 | 44,853,667.22 | 61.52 | 28,055,449.56 |
| 组合1-一般款项性质组合 | 70,562,900.78 | 28.58 | 44,830,205.06 | 63.53 | 25,732,695.72 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 2,346,216.00 | 0.95 | 23,462.16 | 1.00 | 2,322,753.84 |
| 合计 | 246,891,267.95 | 100.00 | 218,835,818.39 | 88.64 | 28,055,449.56 |
5.6.1.3.1按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 45,873,296.67 | 45,873,296.67 | 173,982,151.17 | 173,982,151.17 | 100% | 涉及法律诉讼 |
| 合计 | 45,873,296.67 | 45,873,296.67 | 173,982,151.17 | 173,982,151.17 | 100% | / |
5.6.1.3.2按组合计提坏账准备：
组合1-一般款项性质组合
第
页名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,705,015.00 | 1,085,250.75 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,153,057.02 | 115,305.71 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,790.35 | 5,337.10 | 30.00 |
| 3年以上 | 37,864,194.79 | 37,864,194.79 | 100.00 |
| 合计 | 60,740,057.16 | 39,070,088.35 | 64.32 |
组合2-合并范围外关联方及员工组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,972,129.24 | 39,721.30 | 1.00 |
| 1至2年 | 565,503.26 | 5,655.03 | 1.00 |
| 2至3年 | 17,080.58 | 170.81 | 1.00 |
| 3年以上 | 219,882.26 | 2,198.81 | 1.00 |
| 合计 | 4,774,595.34 | 47,745.95 | 1.00 |
5.6.1.3坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 23,462.16 | 44,830,205.06 | 173,982,151.17 | 218,835,818.39 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 25,112.50 | 5,765,135.35 | - | 5,790,247.85 |
| 本期转回 | 7,848.63 | 9,437,392.99 | 5,322,165.18 | 14,767,406.80 |
| 本期转销 | - | - | 122,786,689.32 | 122,786,689.32 |
| 本期核销 | -7,019.92 | 2,087,859.07 | - | 2,080,839.15 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 47,745.95 | 39,070,088.35 | 45,873,296.67 | 84,991,130.97 |
5.6.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备的情况
第
页类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 173,982,151.17 | - | 5,322,165.18 | 122,786,689.32 | - | 45,873,296.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 44,853,667.22 | 5,790,247.85 | 9,445,241.62 | 2,080,839.15 | - | 39,117,834.30 |
| 其中：组合1-一般款项性质组合 | 44,830,205.06 | 5,765,135.35 | 9,437,392.99 | 2,087,859.07 | - | 39,070,088.35 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 23,462.16 | 25,112.50 | 7,848.63 | -7,019.92 | - | 47,745.95 |
| 合计 | 218,835,818.39 | 5,790,247.85 | 14,767,406.80 | 124,867,528.47 | - | 84,991,130.97 |
5.6.1.5本期实际核销或转销的其他应收款情况
| 项目 | 核销或转销金额 |
| 实际转销或转销的其他应收款 | 124,867,528.47 |
其中重要的其他应收款转销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 转销金额 | 转销原因 | 履行的转销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 兴仁县国保煤矿 | 担保款 | 122,786,689.32 | 债权转让 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | / | 122,786,689.32 | / | / | / |
5.6.1.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 担保款 | 43,726,596.67 | 4至5年 | 39.26 | 43,726,596.67 |
| 第二名 | 往来款 | 18,846,308.00 | 5年以上 | 16.92 | 18,846,308.00 |
| 第三名 | 押金 | 9,300,000.00 | 1年以内 | 8.35 | 465,000.00 |
| 第四名 | 工程设备款 | 6,000,000.00 | 5年以上 | 5.39 | 6,000,000.00 |
| 第五名 | 往来款 | 2,626,311.94 | 1年以内、1至2年 | 2.36 | 176,525.59 |
| 合计 | / | 80,499,216.61 | / | 72.27 | 69,214,430.26 |
5.7存货
5.7.1存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 200,793,917.59 | 6,043,820.45 | 194,750,097.14 | 134,125,907.67 | 4,785,866.87 | 129,340,040.80 |
| 库存商品 | 115,484,940.35 | 15,557,206.60 | 99,927,733.75 | 101,834,559.55 | 8,527,116.56 | 93,307,442.99 |
| 在产品 | 45,197,729.92 | 3,893,144.14 | 41,304,585.78 | 132,540,857.56 | - | 132,540,857.56 |
第
页项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 93,143,677.57 | 2,723,317.73 | 90,420,359.84 | 6,869,793.99 | 1,517,117.14 | 5,352,676.85 |
| 合计 | 454,620,265.43 | 28,217,488.92 | 426,402,776.51 | 375,371,118.77 | 14,830,100.57 | 360,541,018.20 |
5.7.2存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,785,866.87 | 3,793,107.88 | - | 2,535,154.30 | - | 6,043,820.45 |
| 库存商品 | 8,527,116.56 | 7,030,090.04 | - | - | - | 15,557,206.60 |
| 在产品 | - | 3,893,144.14 | - | - | - | 3,893,144.14 |
| 发出商品 | 1,517,117.14 | 1,206,200.59 | - | - | - | 2,723,317.73 |
| 合计 | 14,830,100.57 | 15,922,542.65 | - | 2,535,154.30 | - | 28,217,488.92 |
5.8
一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款（附注5.10） | 29,945,469.26 | 53,492,901.53 |
| 合计 | 29,945,469.26 | 53,492,901.53 |
5.9其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税额 | - | 22,514.62 |
| 增值税留抵税额 | 2,390,900.67 | 1,291,395.50 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税 | 748,247.80 | - |
| 合计 | 3,139,148.47 | 1,313,910.12 |
5.10长期应收款
5.10.1长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | - | - | - | - | - | - | |
| 其中：未实现融资收益 | - | - | - | - | - | - | |
| 分期收款转让资产 | 131,654,560.74 | 98,217,538.95 | 33,437,021.79 | 163,459,708.01 | 94,786,194.96 | 68,673,513.05 | |
| 其中：未实现融资收益 | 3,491,552.53 | - | 3,491,552.53 | 7,463,114.63 | - | 7,463,114.63 | |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 128,163,008.21 | 98,217,538.95 | 29,945,469.26 | 147,837,439.43 | 94,344,537.90 | 53,492,901.53 | |
| 合计 | - | - | - | 8,159,153.95 | 441,657.06 | 7,717,496.89 | / |
5.10.2按坏账计提方法分类披露
第
页坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | - | - | 94,786,194.96 | 94,786,194.96 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | 7,248,636.24 | 7,248,636.24 |
| 本期转回 | - | - | 3,817,292.25 | 3,817,292.25 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | - | - | 98,217,538.95 | 98,217,538.95 |
5.10.3本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他 | |||
| 分期收款转让资产 | 94,786,194.96 | 7,248,636.24 | 3,817,292.25 | - | - | 98,217,538.95 |
| 减：一年内到期的长期应收款 | 94,344,537.90 | 7,248,636.24 | 3,375,635.19 | - | - | 98,217,538.95 |
| 合计 | 441,657.06 | - | 441,657.06 | - | - | - |
5.10.4坏账准备的情况对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
1）林州重机集团股份有限公司于2020年6月29日召开第五届董事会第二次（临时）会议和第五届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于转让全资子公司股权的议案》，同意公司将持有的林州重机林钢钢铁有限公司（以下简称“林钢钢铁”）100%股权转让给内蒙古锦达煤焦有限责任公司（以下简称“锦达煤焦”），签署了《股权转让协议书》。公司于2020年累计收到锦达煤焦支付的股权转让回款13,000.00万元，2021年收到锦达煤焦支付的股权转让回款2,000.00万元，余款10,800.00万元。因公司未能解除林州重机林钢钢铁有限公司为林州重机在兴业银行郑州分行4,750.00万元贷款所提供担保、未能解除林州钢铁为林州重机在中国银行林州支行13,680.00万元贷款所提供的房产、土地抵押，已构成违约，锦达煤焦
于2021年做出回复不再支付《股权转让协议》中应于本期支付的股权转让价款4,000.00万元，公司2021年根据预计未来现金流单项计提坏账准备4,000.00万元；2022年对剩余应收款项6,800.00万元按照账龄计提30.00%的坏账准备2,040.00万元,。2023年度，内蒙古锦达公司向林州重机支付12,702,727.52元，同时公司与内蒙古锦达在2024年4月11日达成协议，协议约定对方在2024年
月
日前支付给林州重机5,000.00万元，2024年
月
日前支付2000万元，2024年
月
日前支付3000万元。基于谨慎性原则，针对6,800.00万元的款项，在2023年12月已收到的1,270.27万元，余下的金额5,529.73万元按照50%计提坏账，应计提坏账准备2,764.86万元，由于2022年度已计提2,040.00万元，故2023年度补计提724.86万元。
）公司于2015年将老厂区房屋及设备打包卖给林州红旗渠林州红旗渠经济开发区汇通控股有限公司（国有独资企业，为林州市财政局直接控制），评估价款为
3.1
亿元，截至2019年底，剩余1.69亿元元未偿还，双方公司于2020年4月签订新的补充协议《林州重机老厂区资产转让协议》，协议约定汇通公司应付林重集团的余款为4,262.235万元，林州红旗渠林州红旗渠经济开发区汇通控股有限公司于2020年4月29日支付1,132.66万元,截止2021年10月8日，剩余款项为2,979.57万元。因老厂区编号2008-4号和编号2011-18号土地在初始办证时人工测绘精准度出现偏差导致有
78.06亩土地办有土地证却在老厂区围墙以外，因此于2021年
月公司与汇通公司签订《林州重机老厂区资产转让协议补充协议（一）》，约定补偿金额为2,091.24万元，从老厂区交易价款剩余未支付价款抵减后，剩余应付未付林州重机集团金额共888.33万元，2022年度上述款项仍未支付，公司据此全额提取坏账准备。
5.11长期股权投资
第
页被投资单位
被投资单位期初余额
期初余额减值准备期初余额
减值准备期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期
末余额
减值准备期
末余额追加投资
追加投资减少投
资
减少投
资权益法下确认的投资损
益
权益法下确认的投资损
益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益
变动
其他权益
变动宣告发放现金股利
或利润
宣告发放现金股利
或利润计提减值准
备
计提减值准
备其他
其他
一、联营企业
一、联营企业辽宁通用重型机械股份有限公司
辽宁通用重型机械股份有限公司91,906,092.55
91,906,092.55-
--
--
-2,141,161.73
2,141,161.73-
--
--
--
--
-
94,047,254.28
94,047,254.28-
-平煤神马机械装备集团河南重机有限公司
平煤神马机械装备集团河南重机有限公司
80,480,062.61
80,480,062.61
-
-
-
-
-
-
4,710,572.77
4,710,572.77
-
--
-
3,286,800.00
3,286,800.00
-
-
-
-81,903,835.38
81,903,835.38
-
-中煤国际租赁有限公司
中煤国际租赁有限公司117,673,609.25
117,673,609.25-
--
--
-793,154.69
793,154.69-
--
--
--
--
-
118,466,763.94
118,466,763.94-
-亿通融资租赁有限公司
亿通融资租赁有限公司170,288,868.97
170,288,868.97
-
-
-
-
-
-
-692,641.64
-692,641.64
-
--
-
-
-
-
-
-
-169,596,227.33
169,596,227.33
-
-杭州乐尓美居科技有限公司
杭州乐尓美居科技有限公司
244,067.29
244,067.29
167,886.62
167,886.62
-445.43
-445.43
243,621.86
243,621.86
167,886.62
167,886.62北京中科虹霸科技有限公司
北京中科虹霸科技有限公司127,833,763.74
127,833,763.74
-
-
-
-
-
-
476,726.63
476,726.63
-
--
-
-
-
58,941,616.90
58,941,616.90
-
-
128,310,490.37
128,310,490.3758,941,616.90
58,941,616.90合计
合计588,426,464.41
588,426,464.41167,886.62
167,886.62-
--
-7,428,528.75
7,428,528.75-
--
-3,286,800.00
3,286,800.0058,941,616.90
58,941,616.90-
-592,568,193.16
592,568,193.1659,109,503.52
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
59,109,503.52
项目
项目
账面价值
账面价值可收回金额
可收回金额减值金额
减值金额
预测期的年限
预测期的年限
预测期的关键参数
预测期的关键参数稳定期的关键参
数
稳定期的关键参
数稳定期的关键参数的确定依
据
稳定期的关键参数的确定依
据
北京中科虹霸科技有限公司
北京中科虹霸科技有限公司128,310,490.37
128,310,490.3769,368,873.47
69,368,873.4758,941,616.90
58,941,616.905年
5年预期收益、折现率
预期收益、折现率折现率
折现率见说明
见说明合计
合计128,310,490.37
128,310,490.3769,368,873.47
69,368,873.4758,941,616.90
58,941,616.905年
5年/
//
//
折现率说明：
本次评估收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取加权平均资本成本（WACC）确定。
WACC＝（Re×We）＋〔Rd×（1－T）×Wd）
其中：Re为公司普通权益资本成本
Rd为公司债务资本成本
We为权益资本在资本结构中的百分比
Wd为债务资本在资本结构中的百分比
T为公司有效的所得税税率
本次评估采用资本资产定价修正模型（CAPM），来确定公司普通权益资本成本Re，计算公式为：
Re＝Rf＋β×（Rm－Rf）＋Rc
其中：Rf为无风险报酬率
β为企业风险系数
Rm为市场平均收益率
（Rm－Rf）为市场风险溢价
Rc为企业特定风险调整系数
5.12
其他权益工具投资
第
页
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司河顺支行 | 918,500.00 | 918,500.00 | - | - |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司申村支行 | 1,103,000.00 | 1,103,000.00 | - | - |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | - | - |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司市区支行 | 70,000.00 | 70,000.00 | - | - |
| 合计 | 2,191,500.00 | 2,191,500.00 | - | - |
续：
| 项目名称 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司河顺支行 | - | - | - | 既已收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标 |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司申村支行 | - | - | - | |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司 | - | - | - | |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司市区支行 | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - |
其他说明：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于公司管理该权益工具以获取合同现金流为主、且公司根据需要将对其进行处置。
5.13固定资产
第
页
项目
项目
期末余额
期末余额期初余额
期初余额
固定资产
固定资产
1,359,176,517.46
1,359,176,517.461,407,610,947.40
1,407,610,947.40
固定资产清理
固定资产清理
-
--
-合计
合计1,359,176,517.46
1,359,176,517.461,407,610,947.40
5.13.1固定资产
5.13.1.1固定资产情况
1,407,610,947.40项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备及其他
电子设备及其他合计
合计
一、账面原值：
| 一、账面原值： | 1.期初余额 |
980,642,730.38
980,642,730.381,429,589,879.13
1,429,589,879.1318,504,314.42
18,504,314.4218,051,233.09
18,051,233.092,446,788,157.02
2,446,788,157.02
2.本期增加金额
2.本期增加金额
399,440.58
399,440.58125,311,773.38
125,311,773.381,737,447.58
1,737,447.581,381,155.16
1,381,155.16128,829,816.69
128,829,816.69
（1）购置
（1）购置
-
-
15,630,599.27
15,630,599.271,737,447.58
1,737,447.581,381,155.16
1,381,155.1618,749,202.00
18,749,202.00
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
399,440.58
399,440.58109,681,174.11
109,681,174.11
-
--
-110,080,614.69
110,080,614.69
3.本期减少金额
3.本期减少金额84,112,858.44
84,112,858.4484,112,858.44
84,112,858.44
（1）处置或报废
（1）处置或报废
-
-
82,546,486.84
82,546,486.84
-
--
-82,546,486.84
82,546,486.84
（2）其他减少
（2）其他减少
-
-
1,566,371.60
1,566,371.60
-
--
-1,566,371.60
1,566,371.60
4.期末余额
4.期末余额
981,042,170.96
981,042,170.961,470,788,794.07
1,470,788,794.0720,241,762.00
20,241,762.0019,432,388.25
19,432,388.252,491,505,115.27
2,491,505,115.27
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.期初余额 |
264,773,400.01
264,773,400.01745,478,604.88
745,478,604.8813,010,264.73
13,010,264.7315,363,095.14
15,363,095.141,038,625,364.75
1,038,625,364.75
2.本期增加金额
2.本期增加金额
31,520,372.88
31,520,372.88103,276,017.49
103,276,017.491,333,523.59
1,333,523.59732,452.89
732,452.89136,862,366.85
136,862,366.85
（1）计提
（1）计提
31,520,372.88
31,520,372.88103,276,017.49
103,276,017.491,333,523.59
1,333,523.59732,452.89
732,452.89136,862,366.85
136,862,366.85
3.本期减少金额
3.本期减少金额
-
-
43,710,978.66
43,710,978.66
-
--
-43,710,978.66
第
页项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具电子设备及其他
电子设备及其他合计
合计
（1）处置或报废
（1）处置或报废
-
-
43,677,159.30
43,677,159.30
-
--
-43,677,159.30
43,677,159.30
（2）其他减少
（2）其他减少
-
-33,819.36
33,819.36-
--
-33,819.36
33,819.36
4.期末余额
4.期末余额
296,293,772.89
296,293,772.89805,043,643.71
805,043,643.7114,343,788.32
14,343,788.3216,095,548.03
16,095,548.031,131,776,752.94
1,131,776,752.94
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.期初余额 |
-
-551,844.87
551,844.87-
--
-551,844.87
551,844.87
2.本期增加金额
2.本期增加金额
-
--
--
--
--
-
（1）计提
（1）计提
-
--
--
--
--
-
3.本期减少金额
3.本期减少金额
-
--
--
--
--
-
（1）处置或报废
（1）处置或报废
-
--
--
--
--
-
（2）其他减少
（2）其他减少
-
--
--
--
--
-
4.期末余额
4.期末余额
-
-551,844.87
551,844.87-
--
-551,844.87
551,844.87
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.期末账面价值 |
684,748,398.07
684,748,398.07665,193,305.49
665,193,305.495,897,973.68
5,897,973.683,336,840.22
3,336,840.221,359,176,517.46
1,359,176,517.46
2.期初账面价值
2.期初账面价值
715,869,330.37
715,869,330.37683,559,429.38
683,559,429.385,494,049.69
5,494,049.692,688,137.95
2,688,137.951,407,610,947.40
5.13.1.2暂时闲置的固定资产情况
第
页
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 835.901.00 | 794,105.95 | - | 41,795.05 | - |
| 合计 | 835.901.00 | 794,105.95 | - | 41,795.05 | - |
5.13.1.3通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 246,618,536.74 |
5.13.1.4未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 16,423,904.32 | 正在办理中 |
| 合计 | 16,423,904.32 |
5.14
在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 135,678,556.99 | 105,651,844.76 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 135,678,556.99 | 105,651,844.76 |
5.14.1在建工程
5.14.1.1在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 锂电项目 | 162,711,767.14 | 101,248,227.14 | 61,463,540.00 | 162,381,954.95 | 58,924,534.95 | 103,457,420.00 |
| 古交辽源项目 | - | - | - | 2,072,035.39 | - | 2,072,035.39 |
| 泰安项目 | 36,180,541.18 | - | 36,180,541.18 | - | - | - |
| 石窟项目 | 16,018,254.85 | - | 16,018,254.85 | - | - | - |
| 其他零星工程 | 22,016,220.96 | - | 22,016,220.96 | 122,389.37 | - | 122,389.37 |
| 合计 | 236,926,784.13 | 101,248,227.14 | 135,678,556.99 | 164,576,379.71 | 58,924,534.95 | 105,651,844.76 |
5.14.1.2重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 锂电项目 | 162,381,954.95 | 329,812.19 | - | - | 162,711,767.14 | - | 停工 | 9,399,480.13 | - | - | 金融机构贷款 |
| 担炭沟项目 | - | 56,119,759.41 | 56,119,759.41 | - | - | - | - | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 162,381,954.95 | 56,449,571.60 | 56,119,759.41 | - | 162,711,767.14 | / | / | 9,399,480.13 | - | / | / |
5.14.1.3本期计提在建工程减值准备情况
第
页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
| 锂电项目 | 58,924,534.95 | 42,323,692.19 | - | 101,248,227.14 | 公司已关停该项目 |
| 合计 | 58,924,534.95 | 42,323,692.19 | - | 101,248,227.14 |
5.14.1.4在建工程的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
单位：万元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 锂电项目 | 10,378.72 | 6,146.35 | 4,232.37 | 公允价值采用成本法测算净重置成本 | 变现折扣系数 | 见说明 |
| 合计 | 10,378.72 | 6,146.35 | 4,232.37 | / | / | / |
减值情况说明：
北京亚太联华资产评估有限公司出具的“亚评报字（2024）第179号”资产评估报告对公允价值、处置费用、关键参数及确定依据如下：
（1）公允价值的确定：纳入评估范围的资产属于锂电池专用设备，市场中很难获取委估资产相同或相近的交易案例，故无法采用市场法计量公允价值；委估资产一直处于停建状态，且林州重机决定处置该部分资产，委托人及被评估单位管理层无法合理预计资产的未来现金流量，故无法采用收益法计量公允价值；被评估单位资料完善，市场容易获取全新资产的价值，故公允价值可以采用成本法进行确认计量，选取成本法确定委估资产的公允价值。
（2）处置费用的确定：处置费用主要包括与资产处置有关的税费和公告、咨询、估值以及招标费用等为使资产达到可销售状态所发生的直接费用，财务费用和所得税费用等不包括在内。根据被评估单位所执行的相关税费确定，其中：城建税税率为5%，教育费附加费率为3%，地方教育费附加费率2%，印花税按设备处置收入的0.3‰征收；可达到销售状态的相关公告、咨询、估值以及招标费用等按2%记取。
（3）关键参数：净重置成本、变现折扣系数、拆卸费用。
（4）关键参数的缺点依据：
净重置成本：根据企业处置方案由于资产需移地“拆整卖零”转让，净重置成本主要由重置全价扣减各项贬值后确定。
净重置成本=重置全价×成新率
重置全价＝购置价－可抵扣增值税
变现折扣系数：
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变现折扣系数
| 变现折扣系数 | |||||
| 序号 | 变现因素 | 影响因素分析 | 影响程度 | 折扣分值% | 备注 |
| 1 | 交易时间 | 随着国内新能源汽车、锂电池技术更新较快，锂电设备技术水平更新迭代的也快，所以交易时间越快越好 | 有一定影响 | 3 | |
| 2 | 权利状况 | 资产处于在建工程阶段，且停工5年多，部分资产购置合同未履行完，资产存在法律诉讼的风险，对资产变现产生不利影响 | 有一定影响 | 5 | |
| 3 | 市场活跃程度 | 大部分购买者都愿意向生产厂家采购新的机器设备，这样技术、售后等服务有保障，资产属于在建工程，处在未完工状态，如拆零处置，交易受到限制，市场交易者范围较小，对资产变现产生不利影响 | 较大影响 | 6 | |
| 4 | 技术水平 | 主要关键设备建造于2017年，新能源汽车、锂电池技术更新较快，且早期设备不够成熟，锂电设备更新迭代，通过对林州重机访谈了解，当时购置的关键设备厂家主要是国内锂电设备制造的头部企业，如北方华创和吉阳智能等，设备跟现在比较是存在技术标准低的情况，但对于制造储能方面的磷酸铁锂电池来说，现有的资产仍处于国内较先进水平 | 有一定影响 | 4 | |
| 5 | 停建因素及资产状态 | 设备采购时间较久，设备本身的电子元器件、易损结构件等存在损坏、老化等需要更换的情况；锂电池设备一般都是定制化设备，在建工程停建时，有部分设备款未付，设备也未到林州重机厂区，依然在供货商手中，如果评估范围内的设备存在不完整性，如果交易，还涉及需要跟供货商进行谈判等因素。使得资产的现有状态，转让后的可利用状态都会对资产销售产生不利影响 | 较大影响 | 7 | |
| 6 | 变现折扣率合计 | 25 | |||
| 7 | 变现折扣系数 | 1－变现折扣率 | 75 | ||
拆卸费用：对需要拆卸的设备，因安装在构筑物上，或其体积过大，或重量过大造成搬迁困难的，应先行对其进行拆卸，所发生的费用即为拆卸费。受设备结构、精密度及性质的影响，拆卸时应采取不同的措施和程序，或借助有关机器和工具。拆卸费的计取，主要针对其必备的措施和程序，进行市场调查，结合其作业环境、作业难度、作业规模和作业期限后综合确定或确定拆卸费率。
5.15
使用权资产
5.15.1使用权资产情况
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 43,055,666.28 | 43,055,666.28 |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| （1）本期租入 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
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页
项目
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 4.期末余额 | 43,055,666.28 | 43,055,666.28 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,979,953.65 | 5,979,953.65 |
| 2.本期增加金额 | 14,351,888.76 | 14,351,888.76 |
| （1）计提 | 14,351,888.76 | 14,351,888.76 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4.期末余额 | 20,331,842.41 | 20,331,842.41 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4.期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 22,723,823.87 | 22,723,823.87 |
| 2.期初账面价值 | 37,075,712.63 | 37,075,712.63 |
5.16无形资产
5.16.1无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 189,095,661.69 | 99,369.98 | 4,970,951.17 | 194,165,982.84 |
| 2.本期增加金额 | - | 7,013.23 | - | 7,013.23 |
| （1）购置 | - | 7,013.23 | - | 7,013.23 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 189,095,661.69 | 106,383.21 | 4,970,951.17 | 194,172,996.07 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 37,053,026.59 | 60,563.11 | 4,414,122.54 | 41,527,712.24 |
| 2.本期增加金额 | 3,780,532.92 | 13,164.51 | 194,731.44 | 3,988,428.87 |
| （1）计提 | 3,780,532.92 | 13,164.51 | 194,731.44 | 3,988,428.87 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 40,833,559.51 | 73,727.62 | 4,608,853.98 | 45,516,141.11 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 |
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项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 148,262,102.18 | 32,655.59 | 362,097.19 | 148,656,854.96 |
| 2.期初账面价值 | 152,042,635.10 | 38,806.87 | 556,828.63 | 152,638,270.60 |
5.16.2本期无未办妥产权证书的土地使用权。
5.17递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 375,629,450.64 | 91,569,925.03 | 556,680,448.39 | 138,118,455.28 |
| 递延收益 | 35,683,062.32 | 8,920,765.58 | 45,386,710.17 | 11,346,677.54 |
| 内部交易未实现利润 | 31,623,181.04 | 7,905,795.26 | 31,623,181.04 | 7,905,795.26 |
| 可抵扣亏损 | 401,803,501.17 | 88,518,910.12 | 123,915,248.13 | 18,812,339.58 |
| 租赁负债 | 15,079,758.97 | 3,769,939.74 | 43,783,251.63 | 10,945,812.91 |
| 合计 | 859,818,954.14 | 200,685,335.73 | 801,388,839.36 | 187,129,080.57 |
5.17.2未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 22,723,823.87 | 5,680,955.97 | 37,075,712.63 | 9,268,928.16 |
| 合计 | 22,723,823.87 | 5,680,955.97 | 37,075,712.63 | 9,268,928.16 |
5.17.3未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 83,245,430.59 | 37,821,443.99 |
| 可抵扣亏损 | 711,791,172.49 | 1,150,653,475.05 |
| 合计 | 795,036,603.08 | 1,188,474,919.04 |
5.17.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024 | 13,486,580.69 | - | - |
| 2025 | 545,176,521.44 | - | - |
| 2026 | 145,112,438.04 | 58,063,895.73 | - |
| 2027 | 4,235,912.38 | 73,433,323.34 | - |
| 2028 | 3,779,719.94 | 19,369,890.57 | - |
| 2029 | - | 100,447,817.15 | - |
| 2030 | - | 721,514,788.86 | - |
| 2031 | - | 174,208,486.19 | - |
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年份
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2032 | - | 3,615,273.21 | - |
| 2033 | - | - | - |
| 合计 | 711,791,172.49 | 1,150,653,475.05 | / |
5.18其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | - | - | - | 70,000.00 | - | 70,000.00 |
| 预付设备款 | 2,973,303.43 | - | 2,973,303.43 | 4,467,256.99 | - | 4,467,256.99 |
| 合计 | 2,973,303.43 | - | 2,973,303.43 | 4,537,256.99 | - | 4,537,256.99 |
5.19
短期借款
5.19.1短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 328,678,810.61 | 401,903,147.50 |
| 保证+质押+抵押借款 | 31,800,000.00 | 39,400,000.00 |
| 保证+抵押借款 | - | 39,800,000.00 |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | - |
| 保证+抵押借款 | 318,310,000.00 | 624,734,668.90 |
| 保证+质押借款 | 58,988,000.00 | 58,500,000.00 |
| 信用证议付 | 169,000,000.00 | 54,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 942,007.58 | 1,782,194.47 |
| 合计 | 937,718,818.19 | 1,220,120,010.87 |
短期借款分类的说明：
(1)2017年
月
日，本公司与微弘商业保理（深圳）有限公司签订了编号为2017-JK-194的借款合同，合同金额为50,000,000.00元，借款期限为2017年
月
日至2018年
月
日，截止2023年12月31日，借款余额为9,403,835.61元，借款期限12个月，郭现生与微弘商业保理（深圳）有限公司签订保证合同。
(2)2021年6月18日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第72110号的借款合同，合同金额为8,400,000.00元，借款期限为2021年6月18日至2022年6月17日，截止2023年12月31日，借款余额为8,400,000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(3)2021年6月18日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第72111号的借款合同，合同金额为8,400,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2022年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为8,400,000.00元，借款期限
个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(4)2021年
月
日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2021中旅银贷字第72112号的借款合同，合同金额为8,196,000.00元，借款期限为2021年6月18日至2022年6月17日，截止2023年12月31日，借款余额为6,824,975.00元，借款期限
个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(5)2022年3月24日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第072049号的借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2022年3月
日至2023年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为20,000,000.00元，借款期限
个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(6)2022年
月
日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第072047号的借款合同，合同金额为15,000,000.00元，借款期限为2022年3月24日至2023年3月23日，截止2023年12月31日，借款余额为15,000,000.00元，借款期限12个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(7)2022年3月25日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第072050号的借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2022年3月
日至2023年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为20,000,000.00元，借款期限
个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。由郭钏与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为（2019）中旅银最抵字66097号的抵押合同，将京（2019）朝不动产权第0095091号不动产产权抵押给焦作中旅银行股份有限公司郑州分行。
(8)2022年3月25日，本公司与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为2022中旅银贷字第072051号的借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2022年3月25日至2023年3月24日，截止2023年12月31日，借款余额为20,000,000.00元，借款期限
个月，由郭钏、郭现生、韩录云与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。由郭钏与焦作中旅银行股份有限公司郑州分行签订了编号为（2019）中旅银最抵字66097号的抵押合同，将京（2019）朝不动产权第0095091号不动产产权抵押给焦作中旅银行股份有限公司郑州分行。
(9)2023年
月
日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为HTZ410600000LDZJ2023N01P的借款合同，合同金额为38,050,000.00元，借款期限为2023年12月4日至2024年10月3日，截止2023年12月31日，借款余额为38,050,000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(10)2023年
月
日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2023年（林州）字00390号借款合同，合同金额为41,000,000.00元，借款期限2023年10月16日至2024年9月16日，截止2023年12月31日，借款余额为38,500,000.00元，借款期限11个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）0025号最高额抵押担保合同，将编号为林房权证陵阳镇字第2014004731号、林房权证陵阳镇字第2014004736号、林房权证陵阳镇字第2014004741号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为41,000,000.00元。
(11)2023年
月
日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2023年（林州）字00093号借款合同，合同金额为37,600,000.00元，借款期限2023年3月29日至2024年1月29日，截止2023年12月31日，借款余额为37,600,000.00元，借款期限10个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0005号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0006276号、豫(2019)林州市不动产权第0006302号、豫(2019)林州市不动产权第0006280号、豫(2019)林州市不动产权第0006277号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为37,600,000.00元。
(12)2023年
月
日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2023年（林州）字00148号借款合同，合同金额为42,910,000.00元，借款期限2023年4月21日至2024年2月21日，截止2023年12月31日，借款余额为42,910,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0011号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0003361号、豫(2019)林州市不动产权第0003357号、豫(2019)林州市不动产权第0003360号、豫(2019)林州市不动产权第0003358号、豫(2019)林州市不动产权第0003362号、豫(2019)林州市不动产权第0003359号、豫(2019)林州市不动产权第0003363号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为42,910,000.00元。
(13)2023年
月
日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为ZZ0710120239998的借款合同，合同金额为40,000,000.00元，借款期限为2023年
月
日至2024年1月18日，截止2023年12月31日，借款余额为40,000,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(14)2023年1月17日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为ZZ0710120239999的借款合同，合同金额为40,000,000.00元，借款期限为2023年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为40,000,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(15)2023年
月
日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字2023第00125989号的借款合同，合同金额为18,600,000.00元，借款期限为2023年6月8日至2024年6月7日，截止2023年12月31日，借款余额为18,600,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(16)2023年9月4日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字2023第00213024号的借款合同，合同金额为34,400,000.00元，借款期限为2023年9月4日至2024年9月3日，截止2023年12月31日，借款余额为31,800,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机房地产开发有限公司、林州建林房地产开发有限公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由林州重机集团控股有限公司签订编号为中原银（安阳）抵字2023第00213024-1号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000664号、豫(2018)林州市不动产权第0000662号、豫(2018)林州市不动产权第0000660号、豫(2018)林州市不动产权第0000659号房产抵押给中原银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为34,400,000.00元。由郭现生签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-1号最高额质押担保合同，将郭现生持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34,400,000.00元；由韩录云签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-2号最高额质押担保合同，将韩录云持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34,400,000.00元；由郭浩签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-3号最高额质押担保合同，将郭浩持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安阳分行，质押金额为34,400,000.00元；由郭钏签订编号为中原银（安阳）质字2023第00213024-4号最高额质押担保合同，将郭钏持有林州重机房地产开发有限公司股权质押给中原银行股份有限公司安
阳分行，质押金额为34,400,000.00元。
(17)2023年5月18日，本公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订了编号为中原银（安阳）流贷字2023第00125964号的借款合同，合同金额为39,400,000.00元，借款期限为2023年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为39,400,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中原银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由林州重机房地产开发有限公司签订编号为中原银(安阳)抵字2023第00125964-1号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2020)林州市不动产权第0001431号、豫(2020)林州市不动产权第001432号、豫(2020)林州市不动产权第001433号、豫(2020)林州市不动产权第001484号、豫(2020)林州市不动产权第0001435号、豫(2020)林州市不动产权第0001436号、豫(2020)林州市不动产权第001437号房产抵押给中原银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为39,400,000.00元；由林州重机集团控股有限公司签订编号为中原银（安阳）抵字2023第00125964-2号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000670号、豫(2018)林州市不动产权第0000668号、豫(2018)林州市不动产权第0000666号、豫(2018)林州市不动产权第0000663号房产抵押给中原银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为39,400,000.00元。
(18)2023年
月
日，本公司与中原银行股份有限公司郑州分行签订了编号为中原银（郑州）流贷字2023第00029467号的借款合同，合同金额为38,000,000.00元，借款期限为2023年4月19日至2024年4月19日，截止2023年12月31日，借款余额为38,000,000.00元，借款期限12个月，由林州重机铸锻有限公司、郭现生、韩录云、郭钏与中原银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(19)2023年5月31日，本公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了编号为兴银豫借字第2023332号的借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2023年5月31日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为20,000,000.00元，借款期限
个月，林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州林钢铸管科技有限公司、郭现生、韩录云与兴业银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(20)2023年5月31日，本公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了编号为兴银豫借字第2023333号的借款合同，合同金额为20,000,000.00元，借款期限为2023年5月31日至2024年5月31日，截止2023年12月31日，借款余额为20,000,000.00元，借款期限12个月，林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州林钢铸管科技有限公司、郭现生、韩录云与兴业银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(21)2023年
月
日，本公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订了编号为2023年AYH7131字
号的借款合同，合同金额为105,000,000.00元，借款期限为2023年
月
日至2024年6月20日，截止2023年12月31日，借款余额为105,000,000.00元，借款期限6个月，由郭现生、韩录云、郭钏、林州林钢铸管科技有限公司、林州重机矿建工程有限公司、林州重机铸锻有限公司、林州重机矿业有限公司、林州重机商砼有限公司与中国银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由本公司签订编号为2023年AYH7131抵字069-1号的最高额抵押合同，将设备抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为104,799,782.00元；由本公司签订编号为2023年AYH7131抵字069-2号的最高额抵押合同，将土地使用权抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为34,435,900.00元；由林州林钢铸管科技有限公司签订编号为2023年AYH7131抵字069-3号的最高额抵押合同，将不动产抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为130,111,400.00元。由林州林钢铸管科技有限公司签订编号为2023年AYH7131抵字069-4号的最高额抵押合同，将不动产抵押给中国银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为16,658,300.00元。
(22)2023年
月
日，本公司与广发银行股份有限公司安阳分行签订了编号为（2023）广银短贷字第000199号的借款合同，合同金额为55,000,000.00元，借款期限为2023年11月29日至2024年11月27日，截止2023年12月31日，借款余额为54,988,000.00元，借款期限
个月，由林州重机铸锻有限公司、林州重机矿建工程有限公司、郭现生、韩录云、郭钏、李扬与广发银行股份有限公司安阳分行签订了最高额保证合同。由本公司签订编号为（2023）广银短贷字第000199号-担保05的最高额质押合同，将林州重机集团股份有限公司持有的平煤神马机械装备集团河南重机有限公司46.9484%股权质押给广发银行股份有限公司安阳分行。
(23)2023年
月
日，本公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订编号为郑银流借字第01202309010061515号借款合同，合同金额为3,500,000.00元，借款期限2023年9月14日至2024年9月14日，截止2023年12月31日，借款余额为3,500,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州重机铸锻有限公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为郑银抵字第07202309010061516号抵押合同，将编号为京房权证字第1045482号房产抵押给郑州银行股份有限公司明理路支行，抵押金额为3,500,000.00元。
(24)2023年9月14日，本公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订编号为郑银流借字第01202309010061509号借款合同，合同金额为3,900,000.00元，借款期限2023年9月14日至2024年9月14日，截止2023年12月31日，借款余额为3,900,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州重机铸锻有限公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为郑银抵字第07202309010061510号抵
押合同，将编号为京房权证字第1045482号房产抵押给郑州银行股份有限公司明理路支行，抵押金额为3,900,000.00元。
(25)2023年
月
日，本公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订编号为郑银流借字第01202309010061511号借款合同，合同金额为3,000,000.00元，借款期限2023年
月
日至2024年9月14日，截止2023年12月31日，借款余额为3,000,000.00元，借款期限12个月，由郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州重机铸锻有限公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为郑银抵字第07202309010061512号抵押合同，将编号为京房权证字第1045482号房产抵押给郑州银行股份有限公司明理路支行，抵押金额为3,000,000.00元。
(26)2023年9月14日，本公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订编号为郑银流借字第01202309010041517号借款合同，合同金额为4,500,000.00元，借款期限2023年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为4,500,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州重机铸锻有限公司与郑州银行股份有限公司明理路支行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为郑银抵字第07202309010061518号抵押合同，将编号为京房权证字第1045482号房产抵押给郑州银行股份有限公司明理路支行，抵押金额为4,500,000.00元。
(27)林州重机铸锻有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机集团股份有限公司开具4,5000,000.00元信用证，信用证编号为RLC762020230271，有效期为
年。林州重机集团股份有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为RFT762020230271的《国内信用证项下卖方债权无追索权转让（国内福费廷业务）合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机集团股份有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机集团股份有限公司的短期借款，截止2023年
月
日期末余额为4,5000,000.00元。
(28)林州重机集团股份有限公司通过中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行向林州重机物流贸易有限公司开具16,000,000.00元信用证，信用证编号为KZ7715230124AA，有效期为
年。林州重机物流贸易有限公司于信用证到期前与中国光大银行郑州分行签订编号为JD7715230091AY的《国内信用证项下卖方债权无追索权转让（国内福费廷业务）合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机物流贸易有限公司信用证提前议付事项，中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行附有追索权并形成林州重机物流贸易有限公司的短期借款，截止2023年12月31日期末余额为16,000,000.00元。
(29)2023年6月29日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为76012023281042的借款合同，合同金额为30,000,000.00元，借款期限
为2023年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为30,000,000.00元，借款期限
个月，由林州重机铸锻有限公司签订编号为ZD7604202300000008的最高额抵押合同，将豫(2018)林州市不动产权第0002273号、第0002274号、第0002275号、第0002276号、第0002277号、第0002278号、第0002279号、第0002280号、第0002281号、第0002282号以及座落于河南省安阳市林州市姚村镇官张路与安姚路交叉口东南面积为44,569.00m?的工业用地使用权抵押给上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行，抵押金额为50,790,300.00元。
(30)2023年
月
日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为76012023281200的借款合同，合同金额为4,000,000.00元，借款期限为2023年7月25日至2024年7月24日，截止2023年12月31日，借款余额为4,000,000.00元，借款期限为12个月，由郭钏、郭浩、郭现生、韩录云与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同，由郭现生签订编号为ZZ7604202300000001的权利最高额质押合同。
(31)2023年8月9日，林州重机矿建工程有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为76012023281258的借款合同，合同金额为32,000,000.00元，借款期限为2023年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为32,000,000.00元，借款期限为12个月，由林州重机集团股份有限公司、郭钏、郭浩、郭现生、韩录云与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(32)2023年
月
日，林州重机铸锻有限公司与中原银行股份有限公司郑州分行签订了编号为中原银（郑州）流贷字2023第00029458号的借款合同，合同金额为14,000,000.00元，借款期限为2023年4月19日至2024年4月19日，截止2023年12月31日，借款余额为14,000,000.00元，借款期限为12个月，由林州重机集团股份有限公司、郭现生、韩录云、郭钏与中原银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(33)林州重机集团股份有限公司通过中国光大银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司开具40,000,000.00元信用证，信用证编号为KZ7715230123AA，有效期为
年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行签订编号为JD7715230092AY的《国内信用证项下卖方债权无追索权转让（国内福费廷业务）合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，中国光大银行股份有限公司郑州三全路支行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2023年12月31日期末余额为40,000,000.00元。
(34)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司开具34,000,000.00元信用证，信用证编号为RLC762020230240，有效期为
年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为76202023680049的《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2023年12月31日期末余额为34,000,000.00元。
(35)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司开具34,000,000.00元信用证，信用证编号为RLC762020230236，有效期为
年。林州重机铸锻有限公司于信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为76012023680008的《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，截止2023年12月31日期末余额为34,000,000.00元。
5.20.2已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为108,028,810.61元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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借款单位
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率（%） | 逾期时间 | 逾期利率（%） |
| 微弘商业保理（深圳）有限公司 | 9,403,835.61 | 12.00 | 2018/9/18-2023/12/31 | 24.00 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 7,028,975.00 | 5.66 | 2022/6/17-2023/12/31 | 8.48 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 8,400,000.00 | 5.66 | 2022/6/17-2023/12/31 | 8.48 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 8,196,000.00 | 5.66 | 2022/6/17-2023/12/31 | 8.48 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 20,000,000.00 | 5.50 | 2023/3/23-2023/12/31 | 8.25 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 15,000,000.00 | 5.50 | 2023/3/23-2023/12/31 | 8.25 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 20,000,000.00 | 5.50 | 2023/3/24-2023/12/31 | 8.25 |
| 焦作中旅银行股份有限公司郑州分行 | 20,000,000.00 | 5.50 | 2023/3/24-2023/12/31 | 8.25 |
| 合计 | 108,028,810.61 | / | / | / |
5.20应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 388.000.000.00 | 389,000,000.0 |
| 商业承兑汇票 | 40.000.000.00 | - |
| 合计 | 428,000,000.00 | 389,000,000.0 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
5.21应付账款
5.21.1应付账款列示
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 306,642,701.97 | 183,299,247.02 |
| 运费款 | 16,743,789.62 | 553,839.52 |
| 工程设备款 | 81,175,683.74 | 91,818,392.21 |
| 加工费 | 5,978,905.18 | 3,047,788.65 |
| 其他款项 | 31,476,726.24 | 16,550,347.62 |
| 合计 | 442,017,806.75 | 295,269,615.02 |
5.21.2账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 30,517,350.49 | 未满足结算条件 |
| 第二名 | 9,544,017.69 | 未满足结算条件 |
| 第三名 | 8,649,028.45 | 未满足结算条件 |
| 第四名 | 7,025,800.00 | 未满足结算条件 |
| 第五名 | 3,719,830.20 | 未满足结算条件 |
| 合计 | 59,456,026.83 |
5.22合同负债
5.22.1分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销货合同相关的合同负债 | 23,260,726.20 | 105,213,998.14 |
| 合计 | 23,260,726.20 | 105,213,998.14 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 第一名 | 84,128,523.04 | 货物已交付 |
| 合计 | 84,128,523.04 | / |
5.23应付职工薪酬
5.23.1应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 52,547,034.14 | 146,721,805.48 | 106,336,930.94 | 92,931,908.68 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 17,603,739.51 | 12,163,020.72 | 17,476.56 | 29,749,283.67 |
| 合计 | 70,150,773.65 | 158,884,826.20 | 106,354,407.50 | 122,681,192.35 |
5.23.2短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 46,005,473.35 | 138,283,919.92 | 100,108,796.44 | 84,180,596.83 |
| 2、职工福利费 | - | 3,083,245.68 | 3,083,245.68 | - |
| 3、社会保险费 | 73,123.12 | 3,129,666.83 | 2,406,642.80 | 796,147.15 |
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 72,051.09 | 2,286,660.82 | 1,562,887.78 | 795,824.13 |
| 工伤保险费 | 683.15 | 843,006.01 | 843,611.36 | 77.80 |
| 生育保险费 | 388.88 | - | 143.66 | 245.22 |
| 4、住房公积金 | 229,391.00 | 69,300.00 | 141,320.00 | 157,371.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 6,239,046.67 | 2,053,175.97 | 494,806.94 | 7,797,415.70 |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 8、其他保险 | - | 102,497.08 | 102,119.08 | 378.00 |
| 合计 | 52,547,034.14 | 146,721,805.48 | 106,336,930.94 | 92,931,908.68 |
5.23.3设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 17,145,598.72 | 11,832,804.97 | - | 28,978,403.69 |
| 2、失业保险费 | 458,140.79 | 330,215.75 | 17,476.56 | 770,879.98 |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | 17,603,739.51 | 12,163,020.72 | 17,476.56 | 29,749,283.67 |
5.24
应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 66,873,336.05 | 60,517,961.55 |
| 企业所得税 | 5,729,962.33 | 6,556,776.35 |
| 个人所得税 | 716,133.64 | 698,570.50 |
| 城市维护建设税 | 2,251,141.29 | 555,521.67 |
| 教育费附加 | 5,408,333.72 | 3,660,635.70 |
| 地方教育费附加 | 3,589,882.71 | 2,424,750.71 |
| 房产税 | 3,561,451.92 | 1,780,725.96 |
| 环境保护税 | 3,131.97 | 2,345.65 |
| 城镇土地使用税 | 1,334,480.74 | 708,910.94 |
| 印花税 | 903,663.62 | 263,043.68 |
| 水资源税 | 9,376.90 | 5,265.00 |
| 合计 | 90,380,894.89 | 77,174,507.71 |
5.25其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 6,407,211.06 | 10,352,905.99 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 118,753,752.57 | 88,682,670.85 |
| 合计 | 125,160,963.63 | 99,035,576.84 |
5.25.1应付利息
第
页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 6,181,211.06 | 1,143,994.30 |
| 短期借款应付利息 | - | 8,958,172.37 |
| 其他 | 226,000.00 | 250,739.32 |
| 合计 | 6,407,211.06 | 10,352,905.99 |
重要的已逾期未支付的利息情况
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 河南林州农村商业银行股份有限公司 | 3,269,184.39 | 资金紧张 |
| 河南安阳商都农村商业银行股份有限公司 | 2,912,026.67 | 资金紧张 |
| 河顺恒福村级分布式光伏电站有限公司 | 226,000.00 | 资金紧张 |
| 合计 | 6,407,211.06 | / |
5.25.2其他应付款
5.25.2.1按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 70,739,386.85 | 41,006,959.86 |
| 职工往来款 | 4,572,258.35 | 3,668,774.76 |
| 押金保证金 | 13,082,149.82 | 13,064,959.82 |
| 其他 | 30,359,957.55 | 30,941,976.41 |
| 合计 | 118,753,752.57 | 88,682,670.85 |
5.26
一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款（附注5.28） | 306,196,578.41 | 265,434,430.07 |
| 一年内到期的租赁负债（附注5.29） | 7,430,860.94 | 36,352,390.68 |
| 合计 | 313,627,439.35 | 301,786,820.75 |
5.27
其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认已背书票据 | 247,064,170.00 | 384,308,169.18 |
| 待转销项税额 | 3,023,894.38 | 13,677,819.77 |
| 合计 | 250,088,064.38 | 397,985,988.95 |
5.28长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押+保证借款 | 167,960,000.00 | - |
| 保证借款 | 504,909,999.00 | 595,010,000.00 |
| 未到期应付利息 | 1,086,578.41 | 2,030,121.46 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注5.26） | 306,196,578.41 | 265,434,430.07 |
| 合计 | 367,759,999.00 | 331,605,691.39 |
长期借款分类的说明：
(1)2022年
月
日，本公司与交通银行股份有限公司安阳分行签订了编号为Z2203LN15689212的借款合同，合同金额为123,000,000.00元，借款期限为2022年3月16日至2025年3月15日，截止2023年12月31日，借款余额为115,000,000.00元，借款期限
个月，由林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、郭现生、韩录云与交通银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(2)2021年9月29日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为HTZ410600000LDZJ202100034的借款合同，合同金额为43,400,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为40,500,000.00元，由郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(3)2021年9月29日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为HTZ410600000LDZJ202100033的借款合同，合同金额为53,000,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为48,000,000.00元，由郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(4)2021年
月
日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为HTZ410600000LDZJ202100032的借款合同，合同金额为28,090,000.00元，借款期限为2021年9月29日至2024年6月28日，截止2023年12月31日，借款余额为26,000,000.00元，由郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(5)2021年
月
日，本公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订了编号为HTZ410600000LDZJ2021N009的借款合同，合同金额为9,500,000.00元，借款期限为2021年10月29日至2024年4月28日，截止2023年12月31日，借款余额为8,500,000.00元，由郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州重机铸锻有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与中国建设银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。
(6)2021年9月19日，本公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了编号为借1921921038720210919001的借款合同，合同金额为29,700,000.00元，借款期限2021年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月
日，借款余额为29,700,000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农
村商业银行股份有限公司签订保证合同。
(7)2023年
月
日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第2306628号借款合同，合同金额为60,000,000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，截止2023年12月31日，借款余额为59,280,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216,000,000.00元。
(8)2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第2306627号借款合同，合同金额为62,500,000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，截止2023年12月31日，借款余额为61,750,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216,000,000.00元。
(9)2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第2306629号借款合同，合同金额为17,500,000.00元，借款期限2023年6月27日至2026年6月15日，截止2023年12月31日，借款余额为17,290,000.00元，借款期限
个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216,000,000.00元。
(10)2023年6月27日，本公司与中信银行股份有限公司安阳分行签订编号为（2023）信银豫贷字第2306630号借款合同，合同金额为30,000,000.00元，借款期限2023年
月27日至2026年6月15日，截止2023年12月31日，借款余额为29,640,000.00元，借款
期限
个月，由郭现生、韩录云与中信银行股份有限公司安阳分行签订最高额保证合同。由韩录云签订编号为（2021）信豫银最抵字第2106454号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2018)林州市不动产权第0000815号、豫(2018)林州市不动产权第0000812号、豫(2018)林州市不动产权第0000813号、豫(2018)林州市不动产权第0000816号、豫(2018)林州市不动产权第0000811号、豫(2018)林州市不动产权第0000810号、豫(2018)林州市不动产权第0000596号不动产权抵押给中信银行股份有限公司安阳分行，抵押金额为216,000,000.00元。
(11)2021年11月30日，林州重机物流贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了编号为1921921038720211130001的借款合同，合同金额为48,990,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月31日，借款余额为48,990,000.00元，借款期限36个月，由林州重机集团控股有限公司、郭浩、郭钏、郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了保证合同。
(12)2021年11月30日，林州重机物流贸易有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了编号为1921921038720211130002的借款合同，合同金额为29,260,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2024年
月
日，截止2023年
月31日，借款余额为29,260,000.00元，借款期限36个月，由中农颖泰林州生物科园有限公司、郭浩、郭钏、郭现生、韩录云与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订了保证合同。
(13)2023年
月
日，林州朗坤科技有限公司与林州市农村信合作联社申村信用社签订了编号为19124000123022231312的借款合同，合同金额为54,899,999.00元，借款期限2023年2月21日至2026年2月21日，截止2023年12月31日，借款余额为54,899,999.00元，借款期限36个月，由林州重机集团股份有限公司、郭现生、韩录云、郭钏、郭鹏强与林州市农村信合作联社申村信用社签订保证合同。
(14)2022年
月
日，林州重机矿建工程有限公司与河南林州农村商业银行股份有限公司签订了编号为19101000122091532617的借款合同，合同金额为29,900,000.00元，借款期限2022年9月29日至2025年9月29日，截止2023年12月31日，借款余额为29,900,000.00元，借款期限36个月，由郭现生、韩录云、郭钏、林州重机集团股份有限公司与河南林州农村商业银行股份有限公司签订保证合同。
(15)2021年
月
日，林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订借款合同，合同金额为59,360,000.00元，借款期限为2021年11月18日至2024年11月18日，截止2023年12月31日，借款余额为59,360,000.00元，借款期限为
个月，由中农颖泰林州生物科园有限公司、郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订保证合同，提供连带责任保证。
(16)2021年
月
日，林州重机铸锻有限公司与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订借款合同，合同金额为14,800,000.00元，借款期限为2021年
月
日至2024年11月18日，截止2023年12月31日，借款余额为14,800,000.00元，借款期限为36个月，由中农颖泰林州生物科园有限公司、郭现生、韩录云、郭浩、郭钏与河南安阳商都农村商业银行股份有限公司签订保证合同，提供连带责任保证。
5.29租赁负债
第
页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债原值 | 15,297,796.00 | 44,555,959.35 |
| 减：未确认融资费用 | 218,037.03 | 772,707.72 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注5.26） | 7,430,860.94 | 36,352,390.68 |
| 合计 | 7,648,898.03 | 7,430,860.95 |
5.30长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 210,494,560.00 | - |
| 专项应付款 | - | - |
| 合计 | 210,494,560.00 | - |
5.30.1按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款原值 | 224,859,800.00 | - |
| 减：未确认融资费用 | 14,365,240.00 | - |
| 减：一年内到期的长期应付款 | - | - |
| 合计 | 210,494,560.00 | - |
长期应付款说明：
2013年
月
日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与山西梅园华盛能源开发有限公司共同签署《联合租赁协议》（编号为L13-CC009-LH），约定长城国兴金融租赁有限公司与中煤国际租赁有限公司作为联合出租人与承租人山西梅园华盛能源开发有限公司开展融资租赁合作。2013年10月9日，中煤国际租赁有限公司与山西梅园华盛能源开发有限公司签署了《融资租赁合同》（编号为L13-CC009），约定中煤国际租赁有限公司及长城国兴金融租赁有限公司作为联合出租人向本公司购买煤矿综采设备一套及矿建、安装费等交付山西梅园华盛能源开发有限公司使用。2013年
月
日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与本公司签署《租赁物买卖合同》（编号为为S13-CC009），约定长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司共同出资3.01亿元向本公司购买租赁物并出租给山西梅园华盛能源开发有限公司使用。2013年
月
日，长城国兴金融租
赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与山西中凯实业集团公司、李金胥、张志玫分别签署了《保证合同》，约定山西中凯实业集团公司、李金胥、张志玫为山西梅园华盛能源开发有限公司在主合同项下的全部债务提供连带责任保证。2013年11月22日，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司与本公司签订《回购及保证担保合同》，约定本公司为承租人在主合同项下的义务向联合出租人承担回购义务及提供连带保证担保。
上述各份合同签订后，长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司如约向本公司支付了设备购买价款3.01亿元，本公司将租赁物交付山西梅园华盛能源开发有限公司使用。2014年11月12日至2018年6月29日期间，因山西梅园华盛能源开发有限公司未按期支付租金，经协商后长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司、山西梅园华盛能源开发有限公司与郭现生、李金胥、张志玫、山西中凯实业集团公司以及本公司签署了五次展期协议，但山西梅园华盛能源开发有限公司均未依约履行。
长城国兴金融租赁有限公司向被告人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司提起诉讼。2019年11月6日，乌鲁木齐市中级人民法院主持调解，并出具了《民事调解书》（编号为（2019）新01民初438号），原告与被告达成了和解，并签订了《和解协议》，约定山西梅园华盛能源开发有限公司欠付的各项债权金额为367,909,505.13元，自2019年
月
日至2021年
月
日分期还款，山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司对协议项下的山西梅园华盛能源开发有限公司义务承担连带保证担保责任，保证期间至协议约定的应付款项到期日起满两年之日。
2020年
月
日，乌鲁木齐市中级人民法院出具了《执行裁定书》（编号为（2020）新01执61号），鉴于山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司未履行生效法律文书所确定的义务，长城国兴金融租赁有限公司向法院申请强制执行，乌鲁木齐市中级人民法院裁定如下：①冻结、划拨被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司在银行、信用社或其他金融机构账户中的存款369,753,705.34元，（其中执行标的369,316,988.34元，案件执行费436,717.00元）；②冻结、划拨被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司应负担的迟延履行期间（至实际付款日期止）加倍债务利息及执行中实际支出的费用；③如上述款项不足，则查封、扣押、拍卖、变卖被执行人山西梅园华盛能源开发有限公司、山西中凯实业集团公司、郭现生、李金胥、张志玫以及本公司相应价值的财产。
本公司就上述法律事项向河南红旗渠律师事务所进行了咨询，并由其出具了《法律意见书》，律师认为，长城国兴金融租赁有限公司已向法院申请执行，公司已被列为被执行人，公司被强制执行的可能性很大，公司承担责任后可通过法律程序向山西梅园华盛能源开发有限公司等其他被执行人追索债权，但由于山西梅园华盛能源开发有限公司已处于停产状态，
山西中凯实业集团公司自身风险较高，郭现生、李金胥、张志玫个人资信能力有限，公司欲全额追讨回债权可能性不大。所以公司于2019年计提了369,753,705.34元预计负债。2021年本公司偿还长城国兴金融租赁有限公司7,500,000.00元，预计负债余额362,253,705.34元。
2023年
月，公司与长城国兴金融租赁有限公司在乌鲁木齐签订分期还款协议，约定全部款项于2027年2月28日前分期结清，并按4%的年化利率计算利息。本年度公司已按期足额支付款项，截止2023年12月31日长期应付款余额210,494,560.00元。
5.31预计负债
第
页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | - | 362,253,705.34 | 融资租赁担保 |
| 预计合同赔偿 | 9,791,976.87 | 9.953.104.92 | 法律诉讼 |
| 合计 | 9,791,976.87 | 372,206,810.26 |
预计负债减少原因：详见5.30长期应付款的附注说明。
5.32递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 111,397,958.82 | 3,240,000.00 | 9,970,861.61 | 104,667,097.21 | 财政拨款 |
| 合计 | 111,397,958.82 | 3,240,000.00 | 9,970,861.61 | 104,667,097.21 | - |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2兆瓦光伏电站项目 | 1,180,833.33 | - | - | 1,180,833.33 | - | - | 与资产相关 |
| 重机集团基础建设款 | 99,895,972.54 | 3,240,000.00 | - | 8,522,814.52 | - | 94,613,158.02 | 与资产相关 |
| 二期土地占地补偿 | 3,029,533.59 | - | - | 78,013.80 | - | 2,951,519.79 | 与资产相关 |
| 二期土地基础建设补偿 | 3,051,619.33 | - | - | 83,199.96 | - | 2,968,419.37 | 与资产相关 |
| 一期土地基础设施建设款 | 4,240,000.03 | - | - | 106,000.00 | - | 4,134,000.03 | 与资产相关 |
| 合计 | 111,397,958.82 | 3,240,000.00 | - | 9,970,861.61 | - | 104,667,097.21 | / |
5.33
股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 801,683,074.00 | - | - | - | - | - | 801,683,074.00 |
5.34
资本公积
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项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 1,784,662,374.29 | - | - | 1,784,662,374.29 |
| 其他资本公积 | -676,274.27 | 11,788,323.38 | - | 11,112,049.11 |
| 合计 | 1,783,986,100.02 | 11,788,323.38 | - | 1,795,774,423.40 |
根据林州重机集团股份有限公司与林州重机集团控股有限公司签订的《补偿协议书》，双方约定上市公司按所持34.65498%北京中科虹霸科技有限公司的股份对应减值的金额，林州重机集团控股有限公司补偿20%的减值损失。因为该补偿属于同一控制下的公司对上市公司的补偿，故计入资本公积。
5.35
盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 94,210,199.05 | - | - | 94,210,199.05 |
| 合计 | 94,210,199.05 | - | - | 94,210,199.05 |
5.36未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上年末未分配利润 | -2,266,652,975.32 | -2,282,406,246.40 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | -2,266,652,975.32 | -2,282,406,246.40 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 116,943,229.93 | 18,899,481.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 3,146,210.67 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | -2,149,709,745.39 | -2,266,652,975.32 |
5.37营业收入和营业成本
5.37.1营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,780,795,273.95 | 1,272,607,192.23 | 1,093,564,778.95 | 835,265,404.22 |
| 其他业务 | 56,775,436.08 | 41,806,058.76 | 26,216,174.74 | 18,722,548.48 |
| 合计 | 1,837,570,710.03 | 1,314,413,250.99 | 1,119,780,953.69 | 853,987,952.70 |
5.37.2营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 分产品 | ||
| 其中：煤炭机械 | 1,613,851,903.88 | 1,163,834,389.04 |
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合同分类
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 煤矿综合服务 | 159,382,811.62 | 102,417,043.69 |
| 军工产品 | 7,560,558.45 | 6,355,759.50 |
| 其他业务 | 56,775,436.08 | 41,806,058.76 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：南方 | - | - |
| 北方 | 1,837,570,710.03 | 1,314,413,250.99 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点 | 1,678,187,898.41 | 1,211,996,207.30 |
| 在某一时间段 | 159,382,811.62 | 102,417,043.69 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 1,837,570,710.03 | 1,314,413,250.99 |
| 合计 | 1,837,570,710.03 | 1,314,413,250.99 |
5.37.7报告期内确认收入金额前五的项目信息：
| 项目名称 | 收入金额 | 占本年全年收入比例（%） |
| 第一名 | 876,859,267.63 | 47.72 |
| 第二名 | 147,266,346.94 | 8.01 |
| 第三名 | 128,854,250.56 | 7.01 |
| 第四名 | 94,109,283.19 | 5.12 |
| 第五名 | 63,631,852.86 | 3.46 |
| 合计 | 1,310,721,001.18 | 71.32 |
5.38
税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,329,577.21 | 3,648,451.13 |
| 教育费附加 | 2,597,740.56 | 2,189,070.65 |
| 地方教育费附加 | 1,731,827.02 | 1,459,380.46 |
| 资源税 | 21,481.16 | 30,166.20 |
| 房产税 | 7,122,903.84 | 7,122,903.84 |
| 土地使用税 | 2,835,643.76 | 2,835,643.76 |
| 车船使用税 | 139,540.71 | 74,464.59 |
| 印花税 | 1,496,802.53 | 757,281.51 |
| 环镜保护税 | 12,048.88 | 10,862.94 |
| 合计 | 20,287,565.67 | 18,128,225.08 |
5.39销售费用
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 44,847.54 | 18,449.33 |
| 差旅费 | 2,190,930.09 | 1,539,259.60 |
| 招待费 | 5,103,385.55 | 3,703,650.84 |
| 职工薪酬 | 7,025,987.59 | 2,848,731.43 |
| 售后服务费 | 3,275,813.56 | 1,178,899.77 |
| 招投标费 | 4,875,709.66 | 2,923,577.34 |
| 车辆费用 | 125,018.90 | 7,160.00 |
| 其他费用 | 1,485,998.06 | 834,579.35 |
| 宣传推广费 | 3,520,757.86 | - |
| 合计 | 27,648,448.81 | 13,054,307.66 |
5.40管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,005,139.36 | 21,425,867.00 |
| 招待费 | 4,612,365.50 | 2,220,756.45 |
| 差旅费 | 1,766,145.46 | 1,187,119.80 |
| 办公费 | 814,871.90 | 840,474.13 |
| 中介及咨询费 | 5,456,019.02 | 5,004,319.82 |
| 会议费 | 253,740.57 | 39,342.94 |
| 折旧费 | 38,864,795.85 | 33,751,481.50 |
| 摊销费 | 3,902,178.48 | 3,965,519.02 |
| 修理费 | 1,116,558.80 | 1,461,110.39 |
| 水电费 | 232,320.79 | 369,607.71 |
| 车辆费用 | 1,754,475.01 | 1,159,510.41 |
| 诉讼费用 | 395,518.14 | 799,179.57 |
| 其他 | 8,272,105.33 | 3,079,516.14 |
| 合计 | 92,446,234.21 | 75,303,804.88 |
5.41研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 43,789,739.10 | 13,534,658.16 |
| 职工薪酬 | 8,712,935.69 | 7,089,668.46 |
| 折旧与摊销 | 6,603,682.27 | 5,426,164.30 |
| 其他费用 | 4,268,127.25 | 739,538.16 |
| 合计 | 63,374,484.31 | 26,790,029.08 |
5.42
财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 89,052,878.88 | 107,884,515.13 |
| 减：利息收入 | 6,682,212.96 | 13,301,792.37 |
| 贴现利息 | 8,987,814.51 | 11,566,310.66 |
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页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费及其他 | 18,778,479.82 | 3,684,729.84 |
| 合计 | 110,136,960.25 | 109,833,763.26 |
5.43
其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 11,180,254.10 | 10,667,133.78 |
| 合计 | 11,180,254.10 | 10,667,133.78 |
与日常活动相关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拨重机集团基础建设款 | 377,000.00 | 377,000.00 | 与资产相关 |
| 购2兆瓦光伏电站 | 1,180,833.33 | 1,288,181.81 | 与资产相关 |
| 三干会奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 土地补偿款 | 267,213.76 | 267,213.76 | 与资产相关 |
| 刮板机项目贴息资金及补贴款 | 144,925.01 | 144,925.01 | 与资产相关 |
| 年产200台采煤机项目贴息 | 63,666.67 | 63,666.67 | 与资产相关 |
| 09年工业结构调整项目资金 | 47,333.34 | 47,333.33 | 与资产相关 |
| 年产2000台电液控高端液压支架项目 | 422,666.67 | 422,666.67 | 与资产相关 |
| 太阳能光电建筑应用项目 | 6,049,041.01 | 6,049,041.00 | 与资产相关 |
| 旋斗式矿井连续提升机研发项目 | 1,295,454.55 | 1,295,454.55 | 与资产相关 |
| 工业企业满负荷生产财政奖励资金 | 300,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 年产4万吨煤矿配套设备智能化改造项目 | 122,727.27 | - | 与资产相关 |
| 高质量发展创新款 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 知识产权款 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2023年失业保险稳岗补贴 | 3,717.49 | - | 与收益相关 |
| 建筑业发展基金 | 36,200.00 | - | 与收益相关 |
| 增值税返还补贴 | 251,975.00 | - | 与收益相关 |
| 连续生产稳岗稳产补贴 | 67,500.00 | - | 与收益相关 |
| 2023年1季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 其他 | - | 111,650.98 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,180,254.10 | 10,667,133.78 | - |
5.44投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,428,528.75 | 3,600,547.46 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | 31.02 |
| 其他投资收益 | 1,000,000.00 | - |
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -850,572.30 | - |
| 合计 | 7,577,956.45 | 3,600,578.48 |
其他投资收益说明：见附注
13.2
对贵州兴仁县国保煤矿担保情况。
5.45信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 694,806.05 | 4,013,443.95 |
| 应收账款坏账损失 | -3,672,840.02 | 6,626,878.99 |
| 其他应收款坏账损失 | 8,977,158.95 | 652,046.33 |
| 长期应收款减值损失 | -3,431,343.99 | -24,553,795.56 |
| 合计 | 2,567,780.99 | -13,261,426.29 |
5.46
资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -15,922,542.65 | -1,517,117.14 |
| 长期股权投资减值损失 | -58,941,616.90 | - |
| 在建工程减值损失 | -42,323,692.19 | -1,029,046.61 |
| 合计 | -117,187,851.74 | -2,546,163.75 |
5.47资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | -1,040,463.90 | 2,498,975.01 |
| 合计 | -1,040,463.90 | 2,498,975.01 |
5.48营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款 | 1,143,449.46 | 158,406.00 | 1,143,449.46 |
| 处置废品 | - | 1,539.60 | - |
| 其他 | 1,883,856.25 | 9,764,404.50 | 1,883,856.25 |
| 合计 | 3,027,305.71 | 9,924,350.10 | 3,027,305.71 |
5.49营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 55,000.00 | 81,959.00 | 55,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 965,943.02 | - |
| 滞纳金罚款等支出 | 7,656,692.27 | 11,922,600.22 | 7,656,692.27 |
| 合同赔偿款 | - | 150,237.37 | - |
| 其他 | 6,903,999.61 | 1,664,450.78 | 6,903,999.61 |
| 合计 | 14,615,691.88 | 14,785,190.39 | 14,615,691.88 |
5.50
所得税费用
5.50.1所得税费用表
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项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 978,540.57 | 1,079,263.12 |
| 递延所得税费用 | -17,144,228.25 | -1,567,687.23 |
| 合计 | -16,165,687.68 | -488,424.11 |
5.50.2会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 100,773,055.52 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 25,193,263.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,077,921.74 |
| 权益法核算收到的投资收益 | -1,857,132.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 978,540.57 |
| 非应税收入的影响 | 40,082.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,798,304.71 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -45,395,654.17 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,451,533.59 |
| 研发费用加计扣除 | -11,452,547.87 |
| 所得税费用 | -16,165,687.68 |
5.51现金流量表项目
5.51.1与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存款利息收入 | 1,982,381.54 | 12,517,642.66 |
| 营业外收入 | 576,188.01 | 132,828.11 |
| 政府补助 | 3,663,920.32 | 711,650.98 |
| 收到的往来款及保证金等 | 1,127,794,950.52 | 513,559,058.64 |
| 合计 | 1,134,017,440.39 | 526,921,180.39 |
支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用及销售费用付现 | 27,566,031.24 | 42,610,716.46 |
| 手续费及其他 | 7,364,205.87 | 2,558,654.37 |
| 营业外支出付现 | 2,605,788.94 | 2,300,245.73 |
| 支付的往来款及支付的保证金等 | 967,909,381.73 | 581,292,557.16 |
| 合计 | 1,005,445,407.78 | 628,762,173.72 |
5.51.2与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金
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页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据融资 | 121,281,378.00 | 370,150,649.00 |
| 非金融机构借款 | 230,269,825.10 | 25,000,000.00 |
| 不丧失控制权的前提下处置子公司部分股权 | - | 360,000.00 |
| 合计 | 351,551,203.10 | 395,510,649.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资租入固定资产所支付的租赁费 | 44,522,538.28 | - |
| 票据融资及存入保证金 | 483,476,978.03 | 428,230,000.00 |
| 非金融机构借款 | 49,780,160.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 577,779,676.31 | 453,230,000.00 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,220,120,010.87 | 1,251,548,901.39 | 6,186,972.86 | 1,376,044,498.62 | 164,092,568.31 | 937,718,818.19 |
| 长期借款 | 331,605,691.39 | 224,899,999.00 | - | 147,040,000.00 | 41,705,691.39 | 367,759,999.00 |
| 租赁负债 | 7,430,860.95 | - | 36,907,061.37 | 29,258,163.35 | 7,430,860.94 | 7,648,898.03 |
| 合计 | 1,559,156,563.21 | 1,476,448,900.39 | 43,094,034.23 | 1,552,342,661.97 | 213,229,120.64 | 1,313,127,715.22 |
5.52现金流量表补充资料
5.52.1现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 116,938,743.20 | 19,269,552.08 |
| 加：资产减值准备 | 117,187,851.74 | 2,546,163.75 |
| 信用减值损失 | -2,567,780.99 | 13,261,426.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 136,862,366.85 | 129,343,603.50 |
| 使用权资产折旧 | 14,351,888.76 | 5,979,953.65 |
| 无形资产摊销 | 3,988,428.87 | 4,050,299.75 |
| 长期待摊费用摊销 | - | 979,813.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,040,463.90 | -2,498,975.01 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | 965,943.02 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - |
第
页
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 90,219,764.44 | 107,884,515.13 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,577,956.45 | -3,600,578.48 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,556,255.16 | -10,836,615.40 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,587,972.19 | 9,268,928.16 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -65,861,758.31 | 40,046,544.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -130,212,926.40 | -118,331,008.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 224,510,173.00 | 27,118,276.98 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 481,735,031.26 | 225,447,842.38 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | 656,223,377.00 | 260,905,819.50 |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | - | |
| 现金的期末余额 | 34,650,182.80 | 84,485,284.83 |
| 减：现金的期初余额 | 84,485,284.83 | 91,742,233.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -49,835,102.03 | -7,256,948.54 |
5.52.2本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 12,702,727.52 |
| 其中：林州林钢铸管科技有限公司 | 12,702,727.52 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 12,702,727.52 |
5.52.4现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 34,650,182.80 | 84,485,284.83 |
| 其中：库存现金 | 82,004.42 | 34,602.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 34,568,178.38 | 84,367,393.70 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | 83,288.54 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
第
页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 34,650,182.80 | 84,485,284.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
5.53
所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末 | ||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 194,010,182.63 | 194,010,182.63 | 银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 16,000.00 | 16,000.00 | ETC保证金 |
| 货币资金 | 291,521.01 | 291,521.01 | 冻结银行账户 |
| 固定资产 | 1,129,609,508.17 | 511,038,537.66 | 借款抵押房产/反担保抵押 |
| 无形资产 | 160,243,047.48 | 125,539,659.58 | 借款抵押 |
| 合计 | 1,512,170,259.29 | 858,895,900.88 | / |
5.54租赁
5.54.1本公司作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息 | 554,670.69 |
| 短期租赁费用 | - |
| 低价值资产租赁费用 | - |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - |
| 售后租回交易 | - |
| 合计 | 554,670.69 |
5.55政府补助
5.55.1涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 1,180,833.33 | - | - | 1,180,833.33 | - | - | 与资产相关 |
| 递延收益 | 99,895,972.54 | 3,240,000.00 | - | 8,522,814.52 | - | 94,613,158.02 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 3,029,533.59 | - | - | 78,013.80 | - | 2,951,519.79 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 3,051,619.33 | - | - | 83,199.96 | - | 2,968,419.37 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 4,240,000.03 | - | - | 106,000.00 | - | 4,134,000.03 | 与资产相关 |
| 合计 | 111,397,958.82 | 3,240,000.00 | - | 9,970,861.61 | - | 104,667,097.21 | 与资产相关 |
5.55.2计入当期损益的政府补助情况
第
页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关 | 1,209,392.49 | 711,650.98 |
| 与资产相关 | 9,970,861.61 | 9,955,482.80 |
| 合计 | 11,180,254.10 | 10,667,133.78 |
5.55.3政府补助基本情况
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 拨重机集团基础建设款 | 377,000.00 | 377,000.00 | 与资产相关 |
| 购2兆瓦光伏电站 | 1,180,833.33 | 1,288,181.81 | 与资产相关 |
| 三干会奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 土地补偿款 | 267,213.76 | 267,213.76 | 与资产相关 |
| 刮板机项目贴息资金及补贴款 | 144,925.01 | 144,925.01 | 与资产相关 |
| 年产200台采煤机项目贴息 | 63,666.67 | 63,666.67 | 与资产相关 |
| 09年工业结构调整项目资金 | 47,333.34 | 47,333.33 | 与资产相关 |
| 年产2000台电液控高端液压支架项目 | 422,666.67 | 422,666.67 | 与资产相关 |
| 太阳能光电建筑应用项目 | 6,049,041.01 | 6,049,041.00 | 与资产相关 |
| 旋斗式矿井连续提升机研发项目 | 1,295,454.55 | 1,295,454.55 | 与资产相关 |
| 工业企业满负荷生产财政奖励资金 | 300,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 |
| 年产4万吨煤矿配套设备智能化改造项目 | 122,727.27 | - | 与资产相关 |
| 高质量发展创新款 | 50,000.00 | - | 与收益相关 |
| 知识产权款 | 200,000.00 | - | 与收益相关 |
| 2023年失业保险稳岗补贴 | 3,717.49 | - | 与收益相关 |
| 建筑业发展基金 | 36,200.00 | - | 与收益相关 |
| 增值税返还补贴 | 251,975.00 | - | 与收益相关 |
| 连续生产稳岗稳产补贴 | 67,500.00 | - | 与收益相关 |
| 2023年1季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 其他 | - | 111,650.98 | 与收益相关 |
| 合计 | 11,180,254.10 | 10,667,133.78 | - |
5.56
研发支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 43,789,739.10 | 13,534,658.16 |
| 职工薪酬 | 8,712,935.69 | 7,089,668.46 |
| 折旧与摊销 | 6,603,682.27 | 5,426,164.30 |
| 其他费用 | 4,268,127.25 | 739,538.16 |
| 合计 | 63,374,484.31 | 26,790,029.08 |
第
页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中：费用化研发支出 | 63,374,484.31 | 26,790,029.08 |
| 资本化研发支出 | - | - |
6、合并范围的变更本期合并范围未发生变更。
7、在其他主体中的权益
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 林州重机铸锻有限公司 | 23,500.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 制造业 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 林州重机矿建工程有限公司 | 25,000.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 林州重机物流贸易有限公司 | 500.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 销售及仓储运输 | 100.00 | - | 设立 |
| 林州朗坤科技有限公司 | 10,000.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 制造业 | 98.00 | - | 设立 |
| 北京中科林重科技有限公司 | 500.00万元 | 北京市 | 北京市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 亚瑟科技有限公司 | 5,000.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 服务业 | 90.00 | - | 设立 |
| 林州琅赛科技有限公司 | 5,000.00万元 | 河南省林州市 | 河南省林州市 | 制造业 | 75.58 | - | 设立 |
| 北京天宫空间应用技术有限公司 | 3,240.00万元 | 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 62.96 | - | 设立 |
7.1.2重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 林州朗坤科技有限公司 | 2.00 | -695,274.55 | - | -328,745.01 |
| 林州琅赛科技有限公司 | 24.42 | 690,787.82 | - | 8,374,564.65 |
7.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 林州朗坤科技有限公司 | 76,206,162.21 | 5,991,523.56 | 82,197,685.77 | 33,994,344.77 | 64,640,591.68 | 98,634,936.45 |
| 林州琅赛科技有限公司 | 48,808,979.62 | 2,342,045.46 | 51,151,025.08 | 25,038,073.92 | - | 25,038,073.92 |
子公司名称
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 林州朗坤科技有限公司 | 225,162,087.26 | 36,766,854.01 | 261,928,941.27 | 233,649,359.47 | 9,953,104.92 | 243,602,464.39 |
| 林州琅赛科技有限公司 | 40,625,879.72 | 3,003,118.68 | 43,628,998.40 | 20,344,826.18 | - | 20,344,826.18 |
第
页子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 林州朗坤科技有限公司 | 852,373.09 | -34,763,727.56 | -34,763,727.56 | 4,071,315.29 | - | -958,591.16 | -958,591.16 | 1,417,847.44 |
| 林州琅赛科技有限公司 | 32,728,564.74 | 2,828,778.94 | 2,828,778.94 | 35,102.28 | 11.968.650.26 | 1,052,051.94 | 1,052,051.94 | -17,362.86 |
7.2在合营企业或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 辽宁省调兵山市 | 辽宁省调兵山市 | 制造业 | 18.00 | - | 权益法 |
| 亿通融资租赁有限公司 | 天津市滨海高新区 | 天津市滨海高新区 | 租赁 | 49.00 | - | 权益法 |
| 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 河南省平顶山市 | 河南省平顶山市 | 制造业 | 46.95 | - | 权益法 |
| 中煤国际租赁有限公司 | 天津市滨海高新区 | 天津市滨海高新区 | 租赁 | 13.00 | - | 权益法 |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 软件和信息技术服务业 | 34.655 | - | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有中煤国际租赁有限公司13%的股权，对中煤国际租赁有限公司的表决权比例亦为13%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在中煤国际租赁有限公司董事会中派有代表并参与对中煤国际租赁有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对中煤国际租赁有限公司施加重大影响。
7.2.2重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 亿通融资租赁有限公司 | 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 中煤国际租赁有限公司 | 北京中科虹霸科技有限公司 | |
| 流动资产 | 548,600,585.97 | 227,006,562.49 | 261,056,062.04 | 316,631,299.44 | 29,289,699.36 |
| 非流动资产 | 206,657,441.67 | 141,539,177.28 | 24,737,675.14 | 356,033,220.25 | 12,096,217.62 |
| 资产合计 | 755,258,027.64 | 368,545,739.77 | 285,793,737.18 | 672,664,519.69 | 41,385,916.98 |
| 流动负债 | 399,867,926.65 | 21,105,883.25 | 108,899,482.27 | 297,774,558.49 | 28,410,362.48 |
第
页项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 亿通融资租赁有限公司 | 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 中煤国际租赁有限公司 | 北京中科虹霸科技有限公司 | |
| 非流动负债 | 10,714,404.83 | - | 163,901.61 | 16,786,763.61 | 295,580.00 |
| 负债合计 | 410,582,331.48 | 21,105,883.25 | 109,063,383.88 | 314,561,322.10 | 28,705,942.48 |
| 营业收入 | 710,476,402.92 | - | 264,533,113.04 | 37,258,295.02 | 33,254,318.46 |
| 净利润 | 11,895,342.95 | -1,413,554.36 | 10,022,495.26 | 2,615,083.06 | 1,375,636.73 |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 亿通融资租赁有限公司 | 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 中煤国际租赁有限公司 | 北京中科虹霸科技有限公司 | |
| 流动资产 | 492,301,725.31 | 222,078,594.22 | 246,334,898.25 | 404,869,180.03 | 39,685,324.48 |
| 非流动资产 | 216,542,803.35 | 148,049,177.28 | 26,661,760.05 | 549,399,872.91 | 10,158,265.72 |
| 资产合计 | 708,844,528.66 | 370,127,771.50 | 272,996,658.30 | 954,269,052.94 | 49,843,590.20 |
| 流动负债 | 367,551,404.46 | 21,274,360.62 | 99,856,079.92 | 417,348,533.58 | 30,387,836.81 |
| 非流动负债 | 9,201,174.95 | - | 355,576.64 | 173,339,521.96 | 651,415.62 |
| 负债合计 | 376,752,579.41 | 21,274,360.62 | 100,211,656.56 | 590,688,055.54 | 31,039,252.43 |
| 营业收入 | 657,322,481.29 | 434,536.39 | 277,446,401.03 | 34,086,210.02 | 20,836,480.17 |
| 净利润 | 4,831,221.13 | -769,156.11 | 9,918,298.14 | 4,340,088.55 | -9,826,686.42 |
8、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注5相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
8.1风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.2
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注13.2的披露。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求客户签订合同预付部分款项、发货前预付部分款项的方式进行，因交易对象为国有大型煤企，一般可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占44.73%（上年末为61.62%），公司的应收账款主要集中在国有大型煤企，在交易前已对采用信用交易的客户进行背景调查和信用评估，事后对客户进行日常跟踪管理，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不面临重大坏账风险。。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注3.11。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注3.13、附注3.15和附注3.28的披露。
8.3流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公
司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
第
页
项目
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 937,718,818.19 | - | - | 937,718,818.19 |
| 应付票据 | 428,000,000.00 | - | - | 428,000,000.00 |
| 应付账款 | 363,448,733.49 | 78,569,073.26 | 442,017,806.75 | |
| 其他应付款 | 125,160,963.63 | - | - | 125,160,963.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 313,627,439.35 | - | - | 313,627,439.35 |
| 长期借款 | - | 367,759,999.00 | - | 367,759,999.00 |
| 合计 | 2,167,955,954.66 | 446,329,072.26 | - | 2,614,285,026.92 |
续：
| 项目 | 年初余额 | |||
| 1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 1,220,120,010.87 | - | - | 1,220,120,010.87 |
| 应付票据 | 389,000,000.00 | - | - | 389,000,000.00 |
| 应付账款 | 146,275,900.01 | 148,993,715.01 | - | 295,269,615.02 |
| 其他应付款 | 99,035,576.84 | 99,035,576.84 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 301,786,820.75 | - | - | 301,786,820.75 |
| 长期借款 | - | 331,605,691.39 | - | 331,605,691.39 |
| 合计 | 2,156,218,308.47 | 480,599,406.40 | 2,636,817,714.87 | |
截至报告期末，本公司对外承担其他保证责任的事项详见附注13的披露。
8.4
市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.4.1汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
8.4.2利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
8.4.3其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
9、公允价值的披露
9.1
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第
页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
| （二）其他债权投资 | - | - | - | - |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | 2,191,500.00 | 2,191,500.00 |
| （四）投资性房地产 | - | - | - | - |
| （五）生物资产 | - | - | - | - |
| （六）应收款项融资 | - | - | 2,710,000.00 | 2,710,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 4,901,500.00 | 4,901,500.00 |
9.2
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司参与河南林州农村商业银行股份有限公司的股权投资，本公司主要以河南林州农村商业银行股份有限公司公开披露的财务信息和预期收益率为依据确认。
9.3
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
10、关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
公司的控股股东为自然人郭现生，持有公司股份236,852,214股，占公司总股份29.54%；实际控制人为郭现生、韩录云、郭浩、郭钏，共持有公司31,397.96万股股权，占公司注册资本的39.16%。
10.2本公司的子公司情况
详见附注“7.1在子公司中的权益”。
10.3本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注“7.2在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第
页
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 本公司持股46.95%的联营企业。 |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 本公司持股34.65%的联营企业。 |
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 本公司持股18.00%的联营企业。 |
| 中煤国际租赁有限公司 | 本公司持股13.00%的联营企业。 |
10.4其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 林州重机集团控股有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 鄂尔多斯市重机能源有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州重机废旧物资回收有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市祥华商贸有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市因地福田环保节能科技有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市合鑫矿业有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 海南宏霸农业科技有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 海宁新生云机械设备有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 浙江新生云信息科技有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 海南新生云农业科技有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市林庆商贸有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市通宝贸易有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州晋英建筑工程有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州海水物流有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州军静物流有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州富超贸易有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州重机矿业有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 七台河重机金柱机械制造有限责任公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州富锦装备制造业孵化园有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 天津三叶虫能源技术服务有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 中油三叶虫能源技术服务有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州祥润商贸有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州市万祥商贸有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 林州重机房地产开发有限公司 | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 林州重机商砼有限公司 | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 郑州新大方重工科技有限公司 | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 郑州新大方合久企业管理中心（有限公司） | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 林州亚瑟科技合伙企业（有限合伙） | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
第
页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 林州建林房地产开发有限公司 | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 林州朗格电气有限公司 | 实控人及其一致行动人控制的公司 |
| 上海博宁财务顾问有限公司 | 独立董事宋绪钦持股10%的公司 |
| 调兵山市通用房地产开发有限公司 | 实控人及其一致行动人重大影响的公司 |
| 韩录云 | 董事长 |
| 郭钏 | 总经理 |
| 郭浩 | 董事长子女 |
| 蒋兰芬 | 郭浩之配偶 |
| 李扬 | 郭钏之配偶 |
| 赵正斌 | 董事、副总经理 |
| 郭日仓 | 董事、副总经理 |
| 吕占国 | 董事 |
| 文光伟 | 独立董事 |
| 宋绪钦 | 独立董事 |
| 郭永红 | 独立董事 |
| 吕江林 | 监事 |
| 李宏旺 | 监事 |
| 焦振凯 | 监事 |
| 郭超 | 财务负责人 |
| 郭清正 | 董事会秘书 |
| 郭现生 | 董事长（报告期内离任） |
| 崔普县 | 财务负责人、副总经理（报告期内离任） |
10.5关联方交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 林州军静物流有限公司 | 运费 | 13,633,600.05 | 9,256,703.85 |
| 林州重机商砼有限公司 | 混凝土 | 765,149.57 | 250,044.23 |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 虹膜识别机、安检机 | 4,495,575.31 | 3,013,432.62 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 铸锻件 | 9,279,669.01 | 58,986,034.71 |
| 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 铸锻件、破碎机 | - | 1,161,891.09 |
| 林州重机商砼有限公司 | 辅材、电费 | 389,032.30 | 326,576.08 |
| 林州重机矿业有限公司 | 辅材、电费 | 39,615.01 | - |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 防爆外壳 | 86,283.19 | 86,283.19 |
10.5.2关联担保情况
10.5.2.1本公司作为担保方
第
页被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 林州富锦装备制造业孵化园有限公司 | 69,100,000.00 | 2023/3/31 | 2024/3/31 | 否 |
| 林州重机矿业有限公司 | 29,000,000.00 | 2023/3/31 | 2024/3/31 | 否 |
| 林州合鑫矿业有限公司 | 39,850,000.00 | 2023/4/26 | 2026/4/26 | 否 |
| 林州万祥商贸有限公司 | 39,850,000.00 | 2023/4/26 | 2026/4/26 | 否 |
10.5.2.2本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郭钏、郭浩、郭现生、韩录云 | 45,000,000.00 | 2023/8/16 | 2024/2/20 | 否 |
| 韩录云、郭现生 | 41,000,000.00 | 2023/10/16 | 2024/9/16 | 否 |
| 韩录云、郭现生 | 37,600,000.00 | 2023/3/29 | 2024/1/29 | 否 |
| 韩录云、郭现生 | 42,910,000.00 | 2023/4/21 | 2024/2/21 | 否 |
| 韩录云、郭现生、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/1/18 | 2024/1/18 | 否 |
| 韩录云、郭现生、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/1/18 | 2024/1/18 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、郭钏 | 18,600,000.00 | 2023/6/8 | 2024/6/7 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州重机房地产开发有限公司、林州建林房地产开发有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机集团控股有限公司 | 34,400,000.00 | 2023/9/4 | 2024/9/3 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、郭钏、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州重机房地产开发有限公司、林州重机集团控股有限公司 | 39,400,000.00 | 2023/5/18 | 2024/5/17 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 38,000,000.00 | 2023/4/19 | 2024/4/19 | 否 |
| 郭现生、韩录云、林州重机集团控股有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州林钢铸管科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/5/31 | 2024/5/31 | 否 |
| 郭现生、韩录云、林州重机集团控股有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、林州林钢铸管科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/5/31 | 2024/5/31 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、林州林钢铸管科技有限公司、林州重机矿业有限公司 | 105,000,000.00 | 2023/12/18 | 2024/6/20 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、李扬 | 55,000,000.00 | 2023/11/29 | 2024/11/27 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 3,500,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/14 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 3,900,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/14 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 3,000,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/14 | 否 |
第
页担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 4,500,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/14 | 否 |
| 郭现生、韩录云、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 123,000,000.00 | 2022/3/16 | 2025/3/15 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 43,400,000.00 | 2021/9/29 | 2024/6/28 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 53,000,000.000 | 2021/9/29 | 2024/6/28 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 28,090,000.00 | 2021/9/29 | 2024/6/28 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭浩、蒋兰芬、郭钏、李扬、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 9,500,000.00 | 2021/10/29 | 2024/4/28 | 否 |
| 郭现生、韩录云 | 29,700,000.00 | 2021/9/19 | 2024/9/19 | 否 |
| 郭现生、韩录云 | 60,000,,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/15 | 否 |
| 郭现生、韩录云 | 62,500,,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/15 | 否 |
| 郭现生、韩录云 | 17,500,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/15 | 否 |
| 郭现生、韩录云 | 30,000,000.00 | 2023/6/27 | 2026/6/15 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭鹏强 | 54,899,999.00 | 2023/2/21 | 2026/2/21 | 否 |
| 中农颖泰林州生物科园有限公司、郭现生、郭钏、韩录云、郭浩 | 29,260,000.00 | 2021/11/30 | 2024/11/30 | 否 |
| 林州重机集团控股有限公司、林州富超贸易有限公司、郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 48,990,000.00 | 2021/11/30 | 2024/11/30 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 8,400,000.00 | 2021/6/18 | 2022/6/17 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 8,400,000.00 | 2021/6/18 | 2022/6/17 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 8,196,000.00 | 2021/6/18 | 2022/6/17 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 20,000,000.00 | 2022/3/24 | 2023/3/23 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 15,000,000.00 | 2022/3/24 | 2023/3/23 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 20,000,000.00 | 2022/3/25 | 2023/3/24 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 20,000,000.00 | 2022/3/25 | 2023/3/24 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、李扬、郭浩、蒋兰芬、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 38,050,000.00 | 2023/12/4 | 2024/10/3 | 否 |
| 林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司、郭现生、韩录云 | 16,000,000.00 | 2023/9/26 | 2024/9/25 | 否 |
| 韩录云、郭钏、郭现生、郭浩、中农颖泰林州生物科园有限公司 | 14,800,000.00 | 2021/11/18 | 2024/11/18 | 否 |
| 韩录云、郭钏、郭现生、郭浩、中农颖泰林州生物科园有限公司 | 59,360,000.00 | 2021/11/18 | 2024/11/18 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 29,900,000.00 | 2022/9/29 | 2025/9/29 | 否 |
第
页担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 4,000,000.00 | 2023/7/25 | 2024/7/24 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩 | 32,000,000.00 | 2023/8/9 | 2024/8/8 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏 | 14,000,000.00 | 2023/4/19 | 2024/4/19 | 否 |
| 郭现生、韩录云、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/9/27 | 2024/9/25 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 34,000,000.00 | 2023/6/30 | 2024/6/25 | 否 |
| 郭现生、韩录云、郭钏、郭浩、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司 | 34,000,000.00 | 2023/6/30 | 2024/6/28 | 否 |
10.5.3关联方资金拆借
10.5.4关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,726,347.00 | 2,866,255.00 |
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款： | |||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 1,242,405.56 | 62,120.28 | 5,225,017.98 | 261,250.90 | |
| 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 238,456.26 | 46,263.67 | 238,456.26 | 18,149.99 | |
| 中煤国际租赁有限公司 | - | - | 129,188,523.14 | 129,188,523.14 | |
| 林州重机商砼有限公司 | 424,957.09 | 21,247.85 | - | - | |
| 林州重机矿业有限公司 | 44,400.00 | 2,220.00 | - | - | |
| 合计 | - | 1,950,218.91 | 131,851.80 | 134,651,997.38 | 129,467,924.03 |
| 应收票据： | |||||
| 辽宁通用重型机械股份有限公司 | 4,320,000.00 | - | - | - | |
| 平煤神马机械装备集团河南重机有限公司 | 1,000,000.00 | - | - | - | |
| 林州海水物流有限公司 | 47,790,000.00 | - | - | - | |
| 合计 | - | 53,110,000.00 | - | - | - |
| 预付款项： | |||||
关联方
| 关联方 | 期初金额 | 拆借金额 | 本期偿还 | 期末金额 |
| 拆入： | ||||
| 林州重机集团控股有限公司 | 28,135,000.17 | 240,195,800.09 | 216,097,663.38 | 52,233,136.88 |
第
页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 286,558.00 | - | 3,929,058.00 | - | |
| 合计 | - | 286,558.00 | - | 3,929,058.00 | - |
| 其他应收款： | |||||
| 焦振凯 | 74,000.00 | 740.00 | - | - | |
| 郭超 | 30,000.00 | 300.00 | - | - | |
| 吕江林 | 10,000.00 | 100.00 | - | - | |
| 郭清正 | 10,479.00 | 104.79 | - | - | |
| 合计 | - | 124,479.00 | 1,244.79 | - | - |
10.6.2应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款： | |||
| 林州军静物流有限公司 | 15,915,885.66 | 1,968,023.43 | |
| 林州重机商砼有限公司 | 525,852.47 | 138,482.88 | |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 89,000.00 | 1,748,306.37 | |
| 合计 | - | 16,530,738.13 | 3,854,812.68 |
| 其他应付款： | |||
| 郭现生 | 2,230.94 | 2,230.94 | |
| 林州重机集团控股有限公司 | 52,233,136.88 | 28,135,000.17 | |
| 林州重机房地产开发有限公司 | 4,952,974.59 | 4,952,974.59 | |
| 韩录云 | 1,418,852.08 | 968,852.08 | |
| 郭钏 | 348,686.41 | 648,686.41 | |
| 郭浩 | 267,294.12 | 290,757.12 | |
| 郭日仓 | 1,410.57 | - | |
| 郭清正 | 1,198.00 | - | |
| 北京中科虹霸科技有限公司 | 262,802.00 | - | |
| 林州军静物流有限公司 | 1,364,920.45 | 567,815.53 | |
| 合计 | - | 60,853,506.04 | 35,566,316.84 |
10.7关联方承诺无。
11、承诺及或有事项
11.1重大承诺事项截至财务报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
11.2或有事项
11.2.1未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2022年度披露的预计负债情况已在2023年与长城国兴金融租赁有限公司达成和解，详见附注5.30长期应付款。
11.2.2为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为关联方担保事项详见附注
10.5.4关联担保情况。
12、资产负债表日后事项
12.1逾期借款截至财务报告批准报出日止，本公司逾期借款金额108,028,810.61元。
12.2新增股票质押2024年
月
日，公司控股股东郭现生先生新增股票质押8,100,000.00股；2024年
月2日，公司控股股东郭现生先生新增股票质押25,550,000.00股。截至2024年4月2日，公司控股股东及其一致行动人合计持有上市公司股票315,438,158.00股，持股比例占总股份的
39.34%，累计质押股份数量254,650,000.00股，占其所持股份比例
80.73%，占公司总股本比例
31.76%，质押比例较高。
12.3新增借款
(1)2024年1月26日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2023年（林州）字00058号借款合同，合同金额为36,400,000.00元，借款期限2024年
月
日至2024年
月
日，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0005号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0006276号、豫(2019)林州市不动产权第0006302号、豫(2019)林州市不动产权第0006280号、豫(2019)林州市不动产权第0006277号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为37,600,000.00元。
(2)2024年2月18日，本公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订编号为0170600019-2024年（林州）字00077号借款合同，合同金额为42,510,000.00元，借款期限2024年
月
日至2024年
月
日，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司与中国工商银行股份有限公司林州支行签订最高额保证合同，由本公司签订编号为0170600019-2023年林州（抵）字0011号最高额抵押担保合同，将编号为豫(2019)林州市不动产权第0003361号、豫(2019)林州市不动产权第0003357号、豫(2019)林州市不动产权第0003360号、豫(2019)林州市不动产权第0003358号、豫(2019)林州市不动产权第0003362号、豫(2019)林州市不动产权第0003359号、豫(2019)林州市不动产权第0003363号工业厂房不动产抵押给中国工商银行股份有限公司林州支行，抵押金额为42,910,000.00元。
(3)2024年1月17日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为
ZZ0710120249998的借款合同，合同金额为40,000,000.00元，借款期限为2024年
月
日至2025年
月
日，由郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(4)2024年1月17日，本公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订了编号为ZZ0710120249999的借款合同，合同金额为40,000,000.00元，借款期限为2024年
月
日至2025年
月
日，由郭现生、韩录云、林州富超贸易有限公司、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(5)2024年3月20日，本公司、林州重机矿建工程有限公司与中原商业保理有限公司签订了编号为ZYBL-A4-2024-005的有追索权明保理业务合同，由中原商业保理有限公司提供卖方林州重机集团股份有限公司保理融资金额45,000,000.00元，卖方林州重机矿建工程有限公司向中原商业保理有限公司支付应收账款，有效期限为2024年3月20日至2025年3月19日，由郭现生、韩录云与中原商业保理有限公司签订最高额保证合同。由郭现生签订编号为ZYBL-A4-2024-005-02号股票质押协议，将郭现生持有林州重机集团股份有限公司股权质押给中原商业保理有限公司，质押金额为45,000,000.00元。由郭现生签订编号为ZYBL-A4-2024-005-03号最高额不动产抵押合同，将编号为郑房权证字第0701092654号不动产抵押给中原商业保理有限公司，抵押金额为45,000,000.00元。由韩录云签订编号为ZYBL-A4-2024-005-04号最高额不动产抵押合同，将编号为郑房权证字第0701092650号房产抵押给中原商业保理有限公司，抵押金额为45,000,000.00元。由韩录云签订编号为ZYBL-A4-2024-005-05号最高额不动产抵押合同，将编号为京房权证朝字第1045482号房产抵押给中原商业保理有限公司，抵押金额为45,000,000.00元。
(6)2024年1月12日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为76012024280100的借款合同，合同金额为28,000,000.00元，借款期限为2024年1月12日至2024年12月28日，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司、郭钏、郭浩、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(7)2024年
月
日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订了编号为76012024280079的借款合同，合同金额为25,000,000.00元，借款期限为2024年1月12日至2024年12月28日，由郭现生、韩录云、林州重机铸锻有限公司、郭钏、郭浩、林州红旗渠经济技术开发区汇通控股有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订最高额保证合同。
(8)2024年1月17日，林州重机铸锻有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为76012024280142的借款合同，合同金额为45,000,000.00元，借款期限为2024年
月
日至2024年
月
日，由林州重机集团股份有限公司、郭钏、郭洁、郭现生、韩录云与上海浦东发展银行股份有限公司郑州份行签订保证合同，提供连带责任保证，由林
州重机铸锻有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司郑州份行签订抵押合同，提供房屋及其土地使用权整体抵押。
(9)林州重机集团股份有限公司通过上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行向林州重机铸锻有限公司开具29,000,000.00元信用证，信用证编号为RLC762020240026，有效期为1年。林州重机铸锻有限公司于2024年
月
日信用证到期前与上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行签订编号为76202024680006的《国内信用证福费廷业务合同》，提前申请信用证议付。对于林州重机铸锻有限公司信用证提前议付事项，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行附有追索权并形成对林州重机铸锻有限公司的短期借款，余额为29,000,000.00元。
12.4转让参股子公司股权
2024年4月2日，公司与河南启欧签署了《林州重机集团股份有限公司与河南启欧通用机械有限公司关于平煤神马机械装备集团河南重机有限公司之股权转让协议书》。
公司将持有的平煤神马机械装备集团河南重机有限公司47%的股权转让给河南启欧通用机械有限公司，本次股权转让价为7,042.50万元。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
13、其他重要事项
13.1对府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司提供担保情况
长城国兴金融租赁有限公司、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司于2012年4月签订了《融资租赁合同》（长金租融租字（2012）第009号），同时本公司、长城国兴金融租赁有限公司、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司于2012年4月签订了《回购合同》（长金租保回购字（2012）第直
号），合同约定当府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司未按《融资租赁合同》约定履行义务，本公司即应按《回购通知》的要求全面履行回购义务。长城国兴金融租赁有限公司、林州富超贸易有限公司于2017年11月20日签订了《债权转让合同》（长金租债转字（2017）第【2012】
号），合同约定将《融资租赁合同》项下的债权（包括融资租赁应收账款债权及其从权利、行使和保全该债权的所有相关权益）转让给林州富超贸易有限公司。
由于府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司未按《融资租赁合同》约定履行还款义务，2019年1月10日，林州富超贸易有限公司与本公司签订了《协议书》，林州富超贸易有限公司同意将本公司履行回购担保责任的期限延长至2019年12月31日。
截止2019年
月
日，府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司实际共支付租金40,239,933.00元，剩余本金27,081,328.00元，应支付违约金18,445,665.67元，合计为45,526,993.67元。2019年12月3日，林州富超贸易有限公司向本公司出具了《催款函》。2019年12月30日，本公司向林州富超贸易有限公司支付了上述款项，并在账上确认了对府谷县新民镇西岔沟煤矿
有限公司其他应收款45,526,993.67元，由于府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司一直无法还款，所以全额计提信用减值损失。2020年
月
日，本公司向府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司出具了《付款通知书》，要求对方还款。河南省安阳市中级人民法院于2020年4月20日对本公司诉府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化有限公司、王乃荣追偿纠纷一案进行立案审理。2020年
月
日河南省安阳市中级人民法院（2020）豫
民初
号民事判决书，判决如下：
一、府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化有限公司于本判决生效之日起十五日内支付林州重机集团股份有限公司租赁租金债权45,526,993.67元及违约金（以45,526,993.67元为基数，从2020年
月
日起至履行完毕之日止，按年利率
11.97%计算）；
二、王乃荣对上述第一项租赁租金债权及逾期费用承担连带清偿责任。
案件受理费269,435.00元，由府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化有限公司、王乃荣负担。
2021年4月6日林州市人民法院刊登法院公告：府谷县恒源煤焦电化有限公司，王乃荣，府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司：本院受理林州重机集团股份有限公司诉府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司，王乃荣等借款合同纠纷一案，现依法向你们公告送达(2021)豫0581执1671号的执行通知书、传票、被执行人财产申报表、报告财产令。公告送达期限为60日。自公告期满之日起三日内按照判决履行法定义务并如期报告财产，逾期将依法强制执行。
2023年度回款
万元。2024年
月
日，公司与府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司达成和解协议，西岔沟煤矿在签订协议后支付1000万元，剩余欠款56,068,969.23元分
个季度还款，每季度还款5,606,896.92元，到2026年9月还清。2024年度已收到还款1000万元。
13.2对贵州兴仁县国保煤矿担保情况中煤国际租赁有限公司与兴仁县国保煤矿于2014年5月签订了《回租租赁合同》（L14-CC002号）。长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司、兴仁县国保煤矿于2014年
月签订了《联合租赁协议》（L14-CC002-LH），中煤国际租赁有限公司同意由长城国兴金融租赁有限公司购买《回租租赁合同》（L14-CC002号）项下的参与份额70,000,000.00元。长城国兴金融租赁有限公司与本公司于2014年5月签订了《回购合同》，本公司为租赁合同项下之租赁设备提供回购承诺，如兴仁县国保煤矿未按《租赁合同》约定履行义务，逾期支付租金及其他费用或由于其原由导致长城国兴金融租赁有限公司行使合同解除权时，本公司即应按《回购通知》的要求全面履行回购义务。
长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司、兴仁县国保煤矿、黔西南州久丰矿业（集团）有限公司、本公司于2015年9月签订了《展期协议》，因主合同项下的租金
不能按期足额偿还，兴仁县国保煤矿申请展期，本公司同意继续提供担保，将主合同项下租金80,358,154.86元展期，分期还款至2018年
月
日。长城国兴金融租赁有限公司、中煤国际租赁有限公司、兴仁县国保煤矿、黔西南州久丰矿业（集团）有限公司、本公司于2016年6月签订了《展期协议》，因兴仁县国保煤矿不能按照2015年展期协议约定如期支付已重组债务，经兴仁县国保煤矿申请，长城国兴金融租赁有限公司同意对已重组债务进行再次展期重组，本公司同意继续提供担保，将主合同项下尚未支付的租赁本金57,860,894.93元延期至2017年4月开始分9期进行支付，到2019年4月15日结束。
长城国兴金融租赁有限公司、林州富超贸易有限公司于2017年
月签订了《债权转让合同》（长金租债转字（2017）第L14-CC002号），合同约定将《联合融资租赁合同》约定的融资租赁份额享有的《回租租赁合同》项下的对承租人享有的租赁债权转让给林州富超贸易有限公司。
由于兴仁县国保煤矿未按《展期协议》约定履行还款义务，2019年2月，林州富超贸易有限公司与本公司签订了《协议书》，林州富超贸易有限公司同意将本公司履行回购担保责任的期限延长至2019年
月
日。
截止2019年
月
日，兴仁县国保煤矿实际共支付租金36,361,754.48元，剩余本金53,088,408.14元，逾期利息7,264,930.46元，违约金68,433,350.72元，合计为128,786,689.32元。2019年12月6日，林州富超贸易有限公司向本公司出具了《催款函》。2019年12月30日，本公司支付了上述款项，确认了对兴仁县国保煤矿其他应收款128,786,689.32元，由于兴仁县国保煤矿一直无法还款，所以公司按扣除保证金
万后的金额全额计提信用减值损失。2020年2月21日，本公司向兴仁县国保煤矿出具了《付款通知书》，要求对方还款。
北京市第二中级人民法院于2020年6月22日对本公司诉兴仁县国保煤矿、黔西南州久丰矿业（集团）有限公司、陈启石追偿纠纷一案进行立案审理。
2020年12月24日北京市第二中级人民法院（2020）京02民初327号民事判决书，判决如下：
一、兴仁县国保煤矿于本判决生效之日起十日内给付林州重机集团股份有限公司回购款128,670,574.05元及判决书中所述款项的资金占用损失（128,670,574.05元为基数，自二〇二〇年一月一日起至回购款128,670,574.05元实际清偿之日止，按年利率24%标准计算）；
二、黔西南州久丰矿业（集团）有限公司对上述判决第一项兴仁县国保煤矿的债务承担连带清偿责任。黔西南州久丰矿业（集团）有限公司承担保证责任后，有权向兴仁县国保煤矿追偿；
三、陈启石在70,400,000.00元范围内对上述判决第一项兴仁县国保煤矿的债务承担连带清偿责任。陈启石承担保证责任后，有权向兴仁县国保煤矿追偿；
案件受理费685,700.00元，由府谷县新民镇西岔沟煤矿有限公司、府谷县恒源煤焦电化
有限公司、王乃荣负担。
2022年
月
日北京市高级人民法院（2021）京民终
号民事判决书，判决如下：
驳回国保煤矿的上诉请求，维持一审判决。林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关法律、法规的要求，对公司的债权进行清查，经核查后，确认公司25,197.52万元债权已无法收回。上述应收债权已按照会计准则的相关规定进行了计提减值，截止2022年12月31日，上述应收债权账面价值为0。为提高公司资产质量，增加流动性，上海东奕投资管理有限公司以
万元人民币的对价受让上述债权。双方在充分协商、友好互利的原则上，签署了《债权转让协议》。
2023年4月24日，公司召开的第五届董事会第二十二次会议，以同意9票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于公司转让部分应收债权的议案》，同意公司将上述应收债权受让给上海东奕投资管理有限公司。本次交易不构成关联交易，也不构成重大资产重组。本次事项无需提交股东大会审议。
13.3对中农颖泰林州生物科园有限公司提供担保情况
（1）1500万元贷款担保
2017年
月，中农颖泰林州生物科园有限公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了《流动资金借款合同》（编号：兴银豫借字第2017231号），贷款15,000,000.00元。2017年11月，郑州农业担保股份有限公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订了《保证合同》（编号：兴银豫借保字第2017231-1号），为中农颖泰林州生物科园有限公司该笔贷款提供担保。2017年11月，本公司与郑州农业担保股份有限公司签订了《（企业）保证反担保合同》，为郑州农业担保股份有限公司提供了反担保。2017年11月，兴业银行股份有限公司郑州分行向中农颖泰林州生物科园有限公司发放贷款15,000,000.00元。
2018年
月，该笔贷款到期，中农颖泰林州生物科园有限公司没有按《流动资金借款合同》约定归还借款本息，后兴业银行股份有限公司郑州分行要求郑州农业担保股份有限公司履行担保责任，郑州农业担保股份有限公司代中农颖泰林州生物科园有限公司偿还贷款本息15,094,927.54元。2018年
月，郑州农业担保股份有限公司对中农颖泰林州生物科园有限公司、本公司及另外两个担保人提起诉讼，要求偿还其代垫款项13,594,927.54元（扣除中农颖泰林州生物科园有限公司向其缴纳的150万保证金后的金额）。
2018年
月，经河南省郑州市中原区人民法院调解，并出具《民事调解书》【（2018）豫0102民初11216号】，中农颖泰林州生物科园有限公司自2018年
月
日起至2019年6月20日止分7期偿还1,466.51万元，本公司负连带还款责任。
2018年12月31日，本公司、中农颖泰林州生物科园有限公司签订了《协议书》，本公
司同意借给中农颖泰林州生物科园有限公司
850.00万元，用于偿付郑州农业担保股份有限公司担保款，本公司借给中农颖泰林州生物科园有限公司上述款项须于2019年
月
日前归还。2019年，本公司已借给中农颖泰林州生物科园有限公司850万元，但中农颖泰林州生物科园有限公司一直未能还款。
（
）2000万元贷款担保2018年
月，中农颖泰生物科园有限公司与焦作中旅银行股份有限公司签订了《人民币流动资金贷款合同》（2018中旅银贷字第38010号），贷款金额2,000.00万元。2018年5月，本公司与焦作中旅银行股份有限公司签订了《保证合同》（2018中旅银保字第38010-7号），为该笔贷款提供担保。
2019年
月，上述贷款到期，中农颖泰生物科园有限公司未能及时偿还贷款，焦作中旅银行股份有限公司要求林州重机集团股份有限公司履行担保责任。本公司已于2019年支付了担保款项2000万元。
上述两笔担保款合计金额28,500,000.00元，相关法律诉讼费用124,500.00元，合计28,624,500.00元。
林州市人民法院于2021年
月
日对本公司诉中农颖泰林州生物科园有限公司、林州中农颖泰生物肽有限公司、郭文江、郭柑彤追偿纠纷一案进行立案审理。判决结果如下：①被告中农颖泰林州生物科技园有限公司在该判决书生效后十五日还原告林州重机集团股份有限公司代偿款2000万元及利息（利息以2000万为基数，自2019年5月31日起至全部清偿完毕之日，按年利率12%计算）；②被告郭文江、郭柑彤、林州中农颖泰生物肽有限公司对该款项承担连带保证责任。
2021年11月4日，林州重机集团股份有限公司与中农颖泰林州生物科园有限公司、林州中农颖泰生物肽有限公司、郭文江、郭柑彤签订《执行和解协议》，协议认定截止2021年10月31日，中农颖泰林州生物科园有限公司欠林州重机集团股份有限公司27,320,963.71元及相应的利息（以27,320,936.71元为基础，以年利率10%为标准，自2021年10月31日起算，计算至全部款项清偿完毕之日），该款项由中农颖泰林州生物科园有限公司于2023年
月
日全部清偿完毕。截止2023年
月
日，上述欠款余额为6,561,568.26元。
14、母公司财务报表重要项目注释
14.1应收账款
14.1.1按账龄披露
第
页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 493,818,264.75 | 327,297,454.85 |
| 1至2年 | 40,471,426.94 | 25,172,442.93 |
| 2至3年 | 8,016,468.47 | 9,816,804.23 |
第
页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3年以上 | 43,973,190.72 | 171,338,465.42 |
| 小计 | 586,279,350.88 | 533,625,167.43 |
| 减：坏账准备 | 67,756,171.90 | 189,782,488.78 |
| 合计 | 518,523,178.98 | 343,842,678.65 |
14.3.2按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 17,791,754.61 | 3.03 | 17,791,754.61 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 568,487,596.27 | 96.97 | 49,964,417.29 | 8.79 | 518,523,178.98 |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 147,200,305.76 | 25.11 | - | - | 147,200,305.76 |
| 组合2：煤矿综合服务业务账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 组合3：煤矿机械业务等账龄组合 | 421,287,290.51 | 71.86 | 49,964,417.29 | 11.86 | 371,322,873.22 |
| 合计 | 586,279,350.88 | 100.00 | 67,756,171.90 | 11.56 | 518,523,178.98 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,392,222.22 | 2.13 | 11,392,222.22 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 522,232,945.21 | 97.87 | 178,390,266.56 | 34.16 | 343,842,678.65 |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 44,397,190.13 | 8.32 | - | - | 44,397,190.13 |
| 组合2：煤矿综合服务业务账龄组合 | - | - | - | - | - |
| 组合3：煤矿机械业务等账龄组合 | 477,835,755.08 | 89.55 | 178,390,266.56 | 37.33 | 299,445,488.52 |
| 合计 | 533,625,167.43 | 100.00 | 189,782,488.78 | 35.56 | 343,842,678.65 |
14.3.2.1按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 山西梅园华盛能源开发有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 邯郸市宜马贸易有限公司 | 1,273,354.61 | 1,273,354.61 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 阜康市西沟煤焦有限责任公司 | 6,518,400.00 | 6,518,400.00 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 合计 | 17,791,754.61 | 17,791,754.61 | 100.00 | / |
14.3.2.2按组合计提坏账准备：
组合项目：合并范围内关联方组合
第
页
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 147,200,305.76 | - | - |
| 合计 | 147,200,305.76 | - | - |
组合项目：煤矿机械业务等账龄组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 346,617,958.99 | 17,330,897.95 | 5.00 |
| 1至2年 | 40,471,426.94 | 4,047,142.69 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,016,468.47 | 2,404,940.54 | 30.00 |
| 3年以上 | 26,181,436.11 | 26,181,436.11 | 100.00 |
| 合计 | 421,287,290.51 | 49,964,417.29 | 11.86 |
14.3.3本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,392,222.22 | 6,518,400.00 | 118,867.61 | - | - | 17,791,754.61 |
| 按组合计提坏账准备 | 178,390,266.56 | 721,533.87 | - | 129,147,383.14 | - | 49,964,417.29 |
| 组合1：煤矿综合服务业务账龄组合 | - | - | - | - | - | - |
| 组合2：煤矿机械业务等账龄组合 | 178,390,266.56 | 721,533.87 | - | 129,147,383.14 | - | 49,964,417.29 |
| 组合3：合并范围内关联方组合 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 189,782,488.78 | 7,239,933.87 | 118,867.61 | 129,147,383.14 | - | 67,756,171.90 |
14.3.4本期实际转销的应收账款情况
| 项目 | 转销金额 |
| 实际转销的应收账款 | 129,188,523.14 |
其中重要的应收账款转销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 转销金额 | 转销原因 | 履行的转销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中煤国际租赁有限公司 | 货款 | 129,188,523.14 | 债权转让 | 董事会决议 | 是 |
| 合计 | / | 129,188,523.14 | / | / | / |
14.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 计提的坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 147,200,305.76 | 25.11 | - |
| 第二名 | 124,426,451.35 | 21.22 | 6,221,322.57 |
| 第三名 | 50,723,438.48 | 8.65 | 2,536,171.92 |
第
页
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 计提的坏账准备期末余额 |
| 第四名 | 28,966,301.51 | 4.94 | 1,448,315.08 |
| 第五名 | 24,737,191.00 | 4.22 | 1,236,859.55 |
| 合计 | 376,053,688.10 | 64.14 | 11,442,669.12 |
14.3.6本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
14.2
其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 161,476,660.77 | 388,481,033.93 |
| 合计 | 161,476,660.77 | 388,481,033.93 |
14.2.1其他应收款
14.2.1.1按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 160,847,235.69 | 252,929,705.19 |
| 1至2年 | 1,194,254.14 | 3,499,753.81 |
| 2至3年 | 23,161.58 | 13,136,240.98 |
| 3年以上 | 66,370,386.20 | 311,548,325.74 |
| 小计 | 228,435,037.61 | 581,114,025.72 |
| 减：坏账准备 | 66,958,376.84 | 192,632,991.79 |
| 合计 | 161,476,660.77 | 388,481,033.93 |
14.2.1.2按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 184,474,732.18 | 395,256,519.56 |
| 担保款 | 43,726,596.67 | 181,824,378.62 |
| 备用金 | 233,708.76 | 4,033,127.54 |
| 合计 | 228,435,037.61 | 581,114,025.72 |
14.2.1.3按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 43,726,596.67 | 18.40 | 43,726,596.67 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 184,708,440.94 | 80.86 | 23,231,780.17 | 12.58 | 161,476,660.77 |
| 组合1-一般款项性质组合 | 33,701,911.85 | 14.75 | 23,210,308.84 | 68.87 | 10,491,603.01 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 2,147,132.90 | 0.94 | 21,471.33 | 1.00 | 2,125,661.57 |
第
页
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合3-合并范围内关联方 | 148,859,396.19 | 65.16 | - | - | - |
| 合计 | 228,435,037.61 | 100.00 | 66,958,376.84 | 29.31 | 161,476,660.77 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 169,313,682.99 | 29.14 | 169,313,682.99 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 411,800,342.73 | 70.86 | 23,319,308.80 | 5.66 | 388,481,033.93 |
| 组合1-一般款项性质组合 | 38,336,071.00 | 6.60 | 23,310,737.89 | 60.81 | 15,025,333.11 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 857,091.00 | 0.15 | 8,570.91 | 1.00 | 848,520.09 |
| 组合3-合并范围内关联方 | 372,607,180.73 | 64.12 | - | 0.00 | 372,607,180.73 |
| 合计 | 581,114,025.72 | 100.00 | 192,632,991.79 | 33.15 | 388,481,033.93 |
14.2.1.3.1按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备 | 43,726,596.67 | 43,726,596.67 | 169,313,682.99 | 169,313,682.99 | 100.00 | 涉及法律诉讼 |
| 合计 | 43,726,596.67 | 43,726,596.67 | 169,313,682.99 | 169,313,682.99 | 100.00 | / |
14.2.1.3.2按组合计提坏账准备：
组合1-一般款项性质组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,942,223.73 | 497,111.19 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,152,640.82 | 115,264.08 | 10.00 |
| 2至3年 | 13,019.61 | 3,905.88 | 30.00 |
| 3年以上 | 22,594,027.69 | 22,594,027.69 | 100.00 |
| 合计 | 33,701,911.85 | 23,210,308.84 | 68.87 |
组合2-合并范围外关联方及员工组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,045,615.77 | 20,456.16 | 1.00 |
第
页
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 41,613.32 | 416.13 | 1.00 |
| 2至3年 | 10,141.97 | 101.42 | 1.00 |
| 3年以上 | 49,761.84 | 497.62 | 1.00 |
| 合计 | 2,147,132.90 | 21,471.33 | 1.00 |
14.2.1.4坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,570.91 | 23,310,737.89 | 169,313,682.99 | 192,632,991.79 |
| 2023年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 12,900.42 | 2,144,548.24 | - | 2,157,448.66 |
| 本期转回 | 7,019.92 | 157,118.22 | 2,800,397.00 | 2,964,535.14 |
| 本期转销 | - | - | 122,786,689.32 | 122,786,689.32 |
| 本期核销 | -7,019.92 | 2,087,859.07 | - | 2,080,839.15 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 21,471.33 | 23,210,308.84 | 43,726,596.67 | 66,958,376.84 |
14.2.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 169,313,682.99 | - | 2,800,397.00 | 122,786,689.32 | - | 43,726,596.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 23,319,308.80 | 2,157,448.66 | 164,138.14 | 2,080,839.15 | - | 23,231,780.17 |
| 组合1-一般款项性质组合 | 23,310,737.89 | 2,144,548.24 | 157,118.22 | 2,087,859.07 | - | 23,210,308.84 |
| 组合2-合并范围外关联方及员工组合 | 8,570.91 | 12,900.42 | 7019.92 | -7019.92 | - | 21,471.33 |
| 合计 | 192,632,991.79 | 2,157,448.66 | 2,964,535.14 | 124,867,528.47 | - | 66,958,376.84 |
14.2.1.6本期实际核销或转销的其他应收款情况
| 项目 | 核销或转销金额 |
| 实际核销或转销的其他应收款 | 124,874,548.39 |
其中重要的其他应收款转销情况：
第
页单位名称
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 转销金额 | 转销原因 | 履行的转销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 兴仁县国保煤矿 | 担保款 | 122,786,689.32 | 债权转让 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | / | 122,786,689.32 | / | / | / |
14.2.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 148,859,396.19 | 1年以内 | 65.16 | - |
| 第二名 | 担保款 | 43,726,596.67 | 4至5年 | 19.14 | 43,726,596.67 |
| 第三名 | 往来款 | 18,846,308.00 | 5年以上 | 8.25 | 18,846,308.00 |
| 第四名 | 往来款 | 2,626,311.94 | 1年以内、1至2年 | 1.15 | 176,525.59 |
| 第五名 | 往来款 | 2,336,528.00 | 1年以内 | 1.02 | 116,824.6 |
| 合计 | / | 216,395,140.80 | / | 94.72 | 62,866,254.86 |
14.3
长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 705,014,848.95 | - | 705,014,848.95 | 705,014,848.95 | - | 705,014,848.95 |
| 对联营、合营企业投资 | 592,324,571.30 | 58,941,616.90 | 533,382,954.40 | 588,182,397.12 | - | 588,182,397.12 |
| 合计 | 1,297,339,420.25 | 58,941,616.90 | 1,238,397,803.35 | 1,293,197,246.07 | - | 1,293,197,246.07 |
14.3.1对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 林州重机物流贸易有限公司 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 林州重机矿建工程有限公司 | 289,891,984.34 | - | - | 289,891,984.34 | - | - |
| 北京中科林重科技有限公司 | 4,700,000.00 | - | - | 4,700,000.00 | - | - |
| 林州重机铸锻有限公司 | 262,232,864.61 | - | - | 262,232,864.61 | - | - |
| 林州朗坤科技有限公司 | 98,000,000.00 | - | - | 98,000,000.00 | - | - |
| 北京天宫空间应用技术有限公司 | 20,400,000.00 | - | - | 20,400,000.00 | - | - |
| 林州琅赛科技有限公司 | 24,790,000.00 | - | - | 24,790,000.00 | - | - |
| 合计 | 705,014,848.95 | - | - | 705,014,848.95 | - | - |
14.3.2对合营企业、联营公司投资
第
页被投资单位
被投资单位期初余额
期初余额减值准备期初余额
减值准备期初余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损
益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他
一、联营企业
一、联营企业辽宁通用重型机械股份有限公司
辽宁通用重型机械股份有限公司
91,906,092.55
91,906,092.55
-
--
-
-
-2,141,161.73
2,141,161.73
-
--
-
-
-
-
-
-
-94,047,254.28
94,047,254.28
-
-平煤神马机械装备集团河南重机有限公司
平煤神马机械装备集团河南重机有限公司
80,480,062.61
80,480,062.61
-
--
-
-
-
4,710,572.77
4,710,572.77
-
--
-
3,286,800.00
3,286,800.00
-
-
-
-
81,903,835.38
81,903,835.38
-
-中煤国际租赁有限公司
中煤国际租赁有限公司117,673,609.25
117,673,609.25-
--
--
-793,154.69
793,154.69-
--
--
--
--
-
118,466,763.94
118,466,763.94-
-亿通融资租赁有限公司
亿通融资租赁有限公司170,288,868.97
170,288,868.97
-
--
-
-
-
-692,641.64
-692,641.64
-
--
-
-
-
-
-
-
-
169,596,227.33
169,596,227.33
-
-北京中科虹霸科技有限公司
北京中科虹霸科技有限公司127,833,763.74
127,833,763.74
-
--
-
-
-
476,726.63
476,726.63
-
--
-
-
-
58,941,616.90
58,941,616.90
-
-
128,310,490.37
128,310,490.3758,941,616.90
58,941,616.90合计
合计588,182,397.12
588,182,397.12-
--
--
-7,428,974.18
7,428,974.18-
--
-3,286,800.00
3,286,800.0058,941,616.90
58,941,616.90-
-592,324,571.30
592,324,571.3058,941,616.90
14.4营业收入和营业成本
14.4.1营业收入和营业成本情况
第
页项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,660,541,009.29 | 1,258,974,873.30 | 1,042,769,698.95 | 876,342,631.70 |
| 其他业务 | 90,206,705.77 | 43,496,163.74 | 50,871,083.83 | 8,349,474.83 |
| 合计 | 1,750,747,715.06 | 1,302,471,037.04 | 1,093,640,782.78 | 884,692,106.53 |
14.4.2营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 分产品 | ||
| 其中：煤炭机械 | 1,652,980,450.84 | 1,252,619,113.80 |
| 煤矿综合服务 | - | - |
| 军工产品 | 7,560,558.45 | 6,355,759.50 |
| 其他业务 | 90,206,705.77 | 43,496,163.74 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中：南方 | - | - |
| 北方 | 1,750,747,715.06 | 1,302,471,037.04 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：在某一时点 | 1,750,747,715.06 | 1,302,471,037.04 |
| 在某一时间段 | - | - |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中：直销 | 1,750,747,715.06 | 1,302,471,037.04 |
| 合计 | 1,750,747,715.06 | 1,302,471,037.04 |
14.4.3报告期内确认收入金额前五的项目信息：
| 项目名称 | 收入金额 | 占本年度收入总额比例（%） |
| 第一名 | 876,859,267.63 | 50.08 |
| 第二名 | 147,266,346.94 | 8.41 |
| 第三名 | 128,854,250.56 | 7.36 |
| 第四名 | 104,124,786.62 | 5.95 |
| 第五名 | 94,109,283.19 | 5.38 |
| 合计 | 1,351,213,934.94 | 77.18 |
14.5投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,428,974.18 | 3,601,289.85 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | -1,640,000.00 |
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页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他投资收益 | 1,000,000.00 | - |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -131,950.08 | - |
| 合计 | 8,297,024.10 | 1,961,289.85 |
15、补充资料
15.1
本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,040,463.90 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 11,180,254.10 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,441,032.79 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -11,588,386.17 | |
| 小计 | 3,992,436.82 | |
| 减：所得税影响额 | 1,364,028.06 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 16,252.42 | |
| 合计 | 2,612,156.34 | - |
15.2净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.79 | 0.1459 | 0.1459 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 24.31 | 0.1426 | 0.1426 |
林州重机集团股份有限公司
2024年4月25日
第
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页的财务报表附注由下列负责人签署：
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||