专项说明
上海飞凯材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）为公司2023年度审计机构，天职国际对公司2023年度财务报告进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》等相关规定，公司董事会对前述带强调事项段的无保留意见审计报告涉及的事项说明如下：
一、审计报告中强调事项段的内容
天职国际对公司2023年度财务报表进行了审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，强调事项如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十八、（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”所述，公安机关已就飞凯材料全资子公司安徽晶凯电子材料有限公司在开展PCBA（组装印制电路板）业务过程中被合同诈骗进行了刑事立案侦查，目前处于案件侦查阶段，案件结果未来尚存在不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
二、公司董事会对该事项的意见
董事会认为：天职国际严格按照审慎性原则，为公司2023年度财务报告出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，客观、真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司可能面临的风险，董事会对该审计意见予以理解并认可，并提醒广大投资者注意投资风险。
针对上述导致公司2023年度财务报告形成非标准审计意见的事项，公司董事会高度重视，将积极采取有效措施，努力消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，
以保证公司持续健康长久的发展，切实有效维护公司和广大投资者的利益。
三、独立董事意见
独立董事认为：天职国际为公司2023年度财务报告出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，客观真实地反映了公司的实际情况，同意公司董事会编制的《董事会对公司2023年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》，并将持续关注和监督公司董事会和管理层采取相应的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
四、监事会意见
监事会认为：天职国际出具的带强调事项段的无保留意见审计报告客观真实地反映了公司的实际情况，监事会对会计师事务所出具的公司2023年审计报告无异议，公司监事会同意董事会出具的有关专项说明。监事会将充分发挥自身监督职能，持续关注董事会和管理层相关应对措施的推进，以期尽快解决强调事项对公司的不利影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。
五、公司消除上述事项及其影响的具体措施
目前，公司被合同诈骗案正处于公安机关立案调查阶段，公司将全力配合公安机关的调查工作，切实维护全体股东利益。同时，为消除上述事项造成的影响，公司成立专项整改工作小组，本着实事求是的原则，积极采取措施消除上述事项及其影响，具体措施如下：
1、公司已制定计划，2024年按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等规定全面梳理、修订和完善公司各类管理制度及操作流程，健全完善公司内部控制体系建设；
2、根据公司的情况，拟适时聘请内、外部风控专家对公司业务流程进行评估，识别公司各级风险，进一步提升公司风控管理能力；
3、加强员工内部控制培训，提高风险意识，同时加强内部监督，确保相关业务的内部控制制度有效执行，提升公司规范运作水平；
4、进一步加强各子公司、事业部向公司管理层汇报业务经营情况及风险事项的管控要求，防范经营风险的发生。公司董事会提醒广大投资者理性、正确评估该事项对公司的影响，谨慎投资，注意风险。
上海飞凯材料科技股份有限公司董事会
2024年4月26日