浙江维康药业股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表审计情况
2023年度财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了保留意见的审计报告（天健审〔2024〕4632号），天健会计师事务所认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了维康药业公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、经营利润情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 营业总收入 | 519,621,071.15 | 531,291,689.13 | -2.20% | |
| 营业成本 | 257,763,389.96 | 220,097,404.87 | 17.11% | |
| 税金及附加 | 2,813,582.74 | 1,852,820.57 | 51.85% | 主要系本期增值税增加所致 |
| 销售费用 | 208,186,400.97 | 191,642,999.29 | 8.63% | |
| 管理费用 | 40,941,584.86 | 37,355,321.68 | 9.60% | |
| 研发费用 | 42,798,186.43 | 39,320,428.40 | 8.84% | |
| 财务费用 | 7,562,064.96 | 3,325,483.22 | 127.40% | 主要系本期银行借款增加所致 |
| 其他收益 | 10,279,773.63 | 19,805,355.25 | -48.10% | 主要系本期收到政府补助及递延收益摊销减少所致 |
| 投资收益 | 13,867,915.07 | 10,047,818.03 | 38.02% | 主要系本期收到资金利息所致 |
| 公允价值变动收益 | 2,340,078.53 | 100.00% | 主要收到可转让大额存单利息所致 | |
| 信用减值损失 | 11,461,123.46 | -7,242,071.56 | 258.26% | 主要系本期子公司收回款项冲回坏账准备所致 |
| 资产减值损失 | -736,974.52 | -221,444.13 | -232.80% | 主要系本期存货计提跌价准备所致 |
资产处置收益
| 资产处置收益 | -5,821.95 | -634,517.94 | 99.08% | |
| 营业利润 | -1,013,493.69 | 59,452,370.75 | -101.70% | |
| 营业外收入 | 518,785.49 | 412,292.22 | 25.83% | |
| 营业外支出 | 5,291,187.60 | 2,113,710.62 | 150.33% | 主要系本期缴纳滞纳金所致 |
| 利润总额 | -5,785,895.80 | 57,750,952.35 | -110.02% | |
| 所得税费用 | 398,592.69 | 12,630,576.03 | -96.84% | 主要系本期利润亏损所致 |
| 净利润 | -6,184,488.49 | 45,120,376.32 | -113.71% | |
| 归属于母公司股东的净利润 | -8,038,557.83 | 44,444,260.14 | -118.09% | |
| 少数股东损益 | 1,854,069.34 | 676,116.18 | 174.22% | |
| 每股收益 | -0.06 | 0.31 | -117.91% |
三、资产负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 货币资金 | 330,162,451.72 | 162,740,657.58 | 102.88% | 主要系期末收到资金归还所致 |
| 应收账款 | 212,130,988.57 | 275,185,566.29 | -22.91% | |
| 应收款项融资 | 52,836,688.91 | 62,262,632.21 | -15.14% | |
| 预付款项 | 4,799,157.41 | 31,494,504.58 | -84.76% | 主要系支付研发单位的预付款，根据进度转入研发费用所致 |
| 其他应收款 | 11,554,269.55 | 226,923,733.62 | -94.91% | 主要系本期收回融资性贸易应收款所致 |
| 存货 | 153,784,689.70 | 116,110,625.18 | 32.45% | 主要系子公司备货增加所致 |
| 其他流动资产 | 23,927,015.34 | 24,598,316.03 | -2.73% | |
| 流动资产合计 | 1,034,759,890.59 | 899,316,035.49 | 15.06% | |
| 其他非流动金融资产 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 0.00% |
投资性房地产
| 投资性房地产 | 5,431,760.06 | 5,571,255.86 | -2.50% | |
| 固定资产 | 529,833,584.44 | 540,246,937.27 | -1.93% | |
| 在建工程 | 301,907,569.27 | 323,091,620.70 | -6.56% | |
| 使用权资产 | 27,516,261.13 | 32,185,911.36 | -14.51% | |
| 无形资产 | 35,667,116.93 | 37,561,885.61 | -5.04% | |
| 商誉 | 27,083,681.10 | 27,222,129.15 | -0.51% | |
| 长期待摊费用 | 5,074,278.41 | 6,106,521.29 | -16.90% | |
| 递延所得税资产 | 27,069,590.53 | 16,521,330.69 | 63.85% | |
| 其他非流动资产 | 25,740,383.28 | 949,500.00 | 2610.94% | 主要本期工程预付款转入所致 |
| 非流动资产合计 | 1,011,876,640.29 | 1,014,457,091.93 | -0.25% | |
| 资产总计 | 2,046,636,530.88 | 1,913,773,127.42 | 6.94% | |
| 短期借款 | 261,903,936.11 | 257,247,305.55 | 1.81% | |
| 应付票据 | 17,809,444.85 | 11,020,476.53 | 61.60% | 主要系子公司办理银行承兑汇票支付货款增加所致 |
| 应付账款 | 83,306,587.04 | 84,731,407.70 | -1.68% | |
| 预收款项 | 317,484.96 | 109,737.12 | 189.31% | |
| 合同负债 | 14,377,541.09 | 15,678,480.29 | -8.30% | |
| 应付职工薪酬 | 12,410,830.14 | 10,119,897.45 | 22.64% | |
| 应交税费 | 5,437,966.56 | 4,245,064.20 | 28.10% | |
| 其他应付款 | 23,594,456.29 | 16,053,036.28 | 46.98% | 主要系本期公司销售费用暂估所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,208,326.25 | 11,755,217.68 | -13.16% | |
| 其他流动负债 | 1,863,335.21 | 2,034,669.92 | -8.42% | |
| 流动负债合计 | 431,229,908.50 | 412,995,292.72 | 4.42% | |
| 长期借款 | 149,946,486.94 | 33,393,350.16 | 349.03% | 主要系大健康产业园二期项目借款增加所致 |
租赁负债
| 租赁负债 | 13,184,739.02 | 16,705,265.70 | -21.07% | |
| 递延收益 | 42,833,479.85 | 32,653,171.25 | 31.18% | 主要系本期收到与资产收益相关的政府补助所致 |
| 递延所得税负债 | 2,033,116.93 | 6,507,250.63 | -68.76% | |
| 非流动负债合计 | 207,997,822.74 | 89,259,037.74 | 133.03% | |
| 负债合计 | 639,227,731.24 | 502,254,330.46 | 27.27% | |
| 股本 | 144,790,322.00 | 144,790,322.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 680,765,027.86 | 680,765,027.86 | 0.00% | |
| 盈余公积 | 65,014,532.55 | 60,990,520.77 | 6.60% | |
| 未分配利润 | 499,237,970.16 | 511,772,353.41 | -2.45% | |
| 归属于母公司所有 者权益合计 | 1,389,807,852.57 | 1,398,318,224.04 | -0.61% | |
| 少数股东权益 | 17,600,947.07 | 13,200,572.92 | 33.33% | 主要系本期子公司盈利增加所致 |
| 股东权益合计 | 1,407,408,799.64 | 1,411,518,796.96 | -0.29% |
四、现金流情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 大额变动原因说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58,289,136.41 | 146,568,150.27 | -60.23% | 主要本期支付采购款增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 6,293,659.87 | -443,819,851.53 | 101.42% | 主要系本期收回融资性贸易应收款所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 100,591,765.09 | 178,740,832.66 | -43.72% | 主要系本期归还银行借款所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 165,174,561.37 | -118,510,868.60 | 239.38% |
五、主要财务指标
项
目
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 50.03% | 58.41% | -8.38% |
| 净资产收益率 | -0.44% | 3.18% | -3.62% | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 2.40 | 2.18 | 0.22 |
| 速动比率 | 2.03 | 1.84 | 0.19 | |
| 资产负债率 | 31.23% | 26.24% | 4.99% | |
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 2.45 | 1.64 | 33.05% |
| 流动资产周转率 | 0.54 | 0.6 | -11.66% | |
| 非流动资产周转率 | 0.51 | 0.57 | -11.00% | |
| 总资产周转率 | 0.25 | 0.29 | -14.22% | |
浙江维康药业股份有限公司
2024年4月25日