安徽华人健康医药股份有限公司
2023年度财务决算报告
安徽华人健康医药股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表审计工作已经完成，由公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年12月31日的公司资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表和财务报表附注进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制的2023年度财务决算报告如下：
一、主要财务数据和财务指标
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年比上期增减 |
| 营业收入 | 379,716.03 | 326,242.51 | 16.39% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 11,466.76 | 16,077.61 | -28.68% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 10,594.12 | 15,111.58 | -29.89% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,137.32 | 17,383.67 | -24.43% |
| 基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.47 | -38.30% |
| 稀释每股收益(元/股) | 0.29 | 0.47 | -38.30% |
| 加权平均净资产收益率 | 6.59% | 18.54% | -11.95% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上期末增减 |
| 资产总额 | 461,169.79 | 257,618.49 | 79.01% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 194,353.31 | 94,727.87 | 105.17% |
二、资产负债情况、经营成果及现金流量
(一)主要资产构成及变动情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 133,632.65 | 48,209.97 | 177.19% |
| 应收账款 | 49,354.23 | 46,645.77 | 5.81% |
| 应收款项融资 | 1,960.12 | 431.31 | 354.46% |
| 预付款项 | 13,732.16 | 14,965.54 | -8.24% |
| 其他应收款 | 3,623.62 | 3,451.67 | 4.98% |
| 存货 | 77,208.79 | 54,501.01 | 41.66% |
| 其他流动资产 | 1,873.32 | 1,808.14 | 3.60% |
| 其他权益工具投资 | 7,837.92 | 2,544.75 | 208.00% |
| 固定资产 | 33,025.85 | 5,422.46 | 509.06% |
| 在建工程 | 6,133.58 | 3,223.80 | 90.26% |
| 使用权资产 | 47,855.16 | 44,696.07 | 7.07% |
| 无形资产 | 6,250.66 | 3,300.18 | 89.40% |
| 商誉 | 60,931.30 | 19,005.56 | 220.60% |
| 长期待摊费用 | 5,210.66 | 5,897.01 | -11.64% |
| 递延所得税资产 | 3,282.75 | 2,192.27 | 49.74% |
| 其他非流动资产 | 6,380.68 | 1,322.99 | 382.29% |
重大变动情况说明：
1、货币资金：较上期末增加177.19%，主要系销售增加，采购付款使用银行承兑汇票增加导致银行承兑保证金增加，同时发行股票募集资金到位所致；
2、应收款项融资：较上期末增加354.46%，主要系应收票据增加所致；
3、存货：较上期末增加41.66%，主要系新开门店备货导致库存增加、纳入合并报表范围子公司存货增加所致；
4、其他权益工具投资：较上期末增加208%，主要系增加投资参股公司所致；
5、固定资产：较上期末增加509.06%，主要系东部产业基地竣工转固、全资子公司江苏神华药业有限公司（以下简称“江苏神华”）纳入合并范围相应固定资产增加所致；
6、在建工程：较上期末增加90.26%，主要系新增公司总部建设所致；
7、无形资产：较上期末增加89.40%，主要系全资子公司江苏神华纳入合并报表范围所致；
8、商誉：较上期末增加220.60%，主要系收购江苏神华、马鞍山国胜曼迪新大药房连锁有限公司等公司所致；
9、递延所得税资产：较上期末增加49.74%,主要系资产减值准备、信用减值损失、可抵扣亏损等暂时性差异随业务规模拓展相应增长所致；
10、其他非流动资产：较上期末增加382.29%，主要系预付长期资产款增加所致。
(二)主要负债构成及变动情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 51,351.21 | 34,030.70 | 50.90% |
| 应付票据 | 77,393.08 | 47,327.11 | 63.53% |
| 应付账款 | 25,288.72 | 22,546.96 | 12.16% |
| 预收款项 | 573.38 | 395.29 | 45.05% |
| 合同负债 | 2,132.91 | 1,545.47 | 38.01% |
| 应付职工薪酬 | 4,386.17 | 4,434.53 | -1.09% |
| 应交税费 | 2,395.21 | 5,919.65 | -59.54% |
| 其他应付款 | 7,057.29 | 4,344.90 | 62.43% |
| 一年内到期的非流动负债 | 25,538.90 | 15,424.03 | 65.58% |
| 其他流动负债 | 256.65 | 202.44 | 26.77% |
| 长期借款 | 33,115.24 | 1,895.41 | 1647.13% |
| 租赁负债 | 23,765.05 | 24,851.42 | -4.37% |
重大变动情况说明：
1、短期借款：较上期末增加50.90%，主要系经营需要，加大银行融资所致；
2、应付票据：较上期末增加63.53%，主要系随着销售规模增加，采购也相应增加，使用银行承兑汇票结算货款所致；
3、预收款项：较上期末增加45.05%，主要系零售门店返租增加所致；
4、合同负债：较上期末增加38.01%，主要系预收货款增加所致；
5、应交税费：较上期末减少59.54%，主要系利润下滑所致；
6、其他应付款：较上期末增加62.43%，主要系应付未付马鞍山国胜曼迪新收购款、江苏神华收购款所致；
7、一年内到期的非流动负债：较上期末增加65.58%，主要系应付未付江苏神华收购款所致；
8、其他流动负债：较上期末增加26.77%，主要系预收货款的待转销项税额增加所致；
9、长期借款：较上期末增加1647.13%，主要系东部产业基地建设、公司总部建设、并购江苏神华及马鞍山国胜曼迪新等子公司所致的长期借款。
(三)所有者权益构成及变动情况
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减幅度 |
| 股本 | 40,001.00 | 34,000.00 | 17.65% |
| 资本公积 | 101,413.73 | 19,469.52 | 420.88% |
| 盈余公积 | 3,130.03 | 2,605.90 | 20.11% |
| 未分配利润 | 49,808.55 | 38,652.44 | 28.86% |
重大变动情况说明：
1、股本：较上期末增加17.65%，主要系本期发行新股所致；
2、资本公积：较上期末增加420.88%，主要系本期发行新股所致。
(四)主要经营情况分析
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 379,716.03 | 326,242.51 | 16.39% |
| 营业成本 | 263,373.07 | 219,967.41 | 19.73% |
| 税金及附加 | 1,671.79 | 1,721.83 | -2.91% |
| 销售费用 | 80,447.35 | 65,843.50 | 22.18% |
| 管理费用 | 15,851.09 | 15,011.85 | 5.59% |
| 研发费用 | 2,419.40 | 416.84 | 480.42% |
| 财务费用 | 1,935.03 | 2,270.22 | -14.76% |
| 其他收益 | 2,214.48 | 1,257.36 | 76.12% |
| 投资收益 | 77.03 | 81.10 | -5.01% |
| 信用减值损失 | -458.93 | -719.43 | -36.21% |
| 资产减值损失 | -686.42 | -418.55 | 64.00% |
| 公允价值变动收益 | 3.39 | ||
| 资产处置收益 | 104.48 | 61.06 | 71.11% |
| 营业利润 | 15,272.34 | 21,272.39 | -28.21% |
| 营业外收入 | 23.04 | 309.39 | -92.55% |
| 营业外支出 | 144.59 | 107.49 | 34.52% |
| 利润总额 | 15,150.79 | 21,474.30 | -29.45% |
| 所得税费用 | 3,382.56 | 5,448.48 | -37.92% |
| 净利润 | 11,768.23 | 16,025.82 | -26.57% |
重大变动情况说明：
1、营业收入：较上期增加16.39%，主要系销售规模增加所致；
2、营业成本：较上期增加19.73%，主要系销售规模增加相对应的成本增加所致；
3、销售费用：较上期增加22.18%，主要系销售规模增加，相应的销售人员薪酬、广告宣传费、平台服务费、差旅费、会议费等增加所致；
4、研发费用：较上期增加480.42%，主要系加大药品研发力度以及信息化投入建设所致；
5、财务费用：较上期下降14.76%，主要系发行股票募集资金利息收入增加所致；
6、信用减值损失：较上期下降36.21%，主要系销售回款情况良好所致；
7、资产减值损失：较上期增加64%，主要系计提的存货跌价准备所致；
8、其他收益：较上期增加76.12%，主要系政府补助增加所致；
9、资产处置收益：较上期增加71.11%，主要系处置达到使用年限的运输设备及办公设备所致；
10、营业利润：较上期下降28.21%，主要系市场竞争压力毛利下降，市场动销费用、人员工资、会议等费用上升，同时加大药品研发力度及信息化建设投入，研发费用大幅增加所致；
11、所得税费用：较上期下降37.92%，主要系利润总额下降导致相应的税金减少所致。
(五)现金流量情况分析
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比例 |
| 经营活动现金流入 | 406,967.32 | 339,125.49 | 20.00% |
| 经营活动现金流出 | 393,830.00 | 321,741.83 | 22.41% |
| 经营活动现金流量净额 | 13,137.32 | 17,383.67 | -24.43% |
| 投资活动现金流入 | 126,194.65 | 52,446.18 | 140.62% |
| 投资活动现金流出 | 206,777.06 | 65,441.72 | 215.97% |
| 投资活动现金流量净额 | -80,582.41 | -12,995.54 | |
| 筹资活动现金流入 | 176,501.51 | 34,190.45 | 416.23% |
| 筹资活动现金流出 | 62,874.42 | 30,974.99 | 102.98% |
| 筹资活动现金流量净额 | 113,627.09 | 3,215.47 | 3433.77% |
重大变动情况说明：
1、经营活动现金流入：较上期增加20%，主要系销售规模增加，销售回款随之增加所致；
2、经营活动现金流出：较上期增加22.41%，主要系销售规模增加，支付的成本以及各项费用增加所致；
3、经营活动现金流量净额：较上期减少24.43%，主要系采购额增加及支付费用增加所致；
4、投资活动现金流入：较上期增加140.62%，主要系购买结构性存款等理财活动收回现金所致；
5、投资活动现金流出：较上期增加215.97%，主要系购买结构性存款等理财活动、东部产业基地建设、公司总部建设、并购江苏神华等子公司支付现金所致；
6、筹资活动现金流入：较上期增加416.23%，主要系发行股票募集资金到位及银行借款增加所致；
7、筹资活动现金流出：较上期增加102.98%，主要系增加的银行贷款利息、零售门店增加、租赁款增加所致；
8、筹资活动现金流量净额：较上期增加3433.77%，主要系发行新股募集资金到位及银行借款增加所致。
安徽华人健康医药股份有限公司董事会
2024年4月29日