关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明中兴财光华审专字（2024）第304012号
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| 关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 | ||
| 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
关于上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2024）第304012号
上海加冷松芝汽车空调股份有限公司全体股东：
我们接受上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称“松芝股份公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了松芝股份公司2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2024）第304029号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》的要求，松芝股份公司编制了本专项说明所附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是松芝股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计松芝股份公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对松芝股份公司实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解松芝股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供松芝股份公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件： 松芝股份股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 中兴财光华会计师事务所 | 中国注册会计师：汪小刚 |
| （特殊普通合伙） | 中国注册会计师：卢霞 |
| 中国·北京 | 2024年04月26日 |
| 上海加冷松芝汽车空调股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：上海加冷松芝汽车空调股份有限公司 | 单位：万元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司 及其附属企业 | 成都松芝制冷科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,623.76 | 1,623.76 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 上海松芝轨道车辆空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 2,685.31 | 253.27 | 2,432.04 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 安徽江淮松芝空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 9.08 | 9.08 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 0.54 | 0.54 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 加冷松芝国际贸易（上海）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 100.00 | - | 100.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 柳州松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 3.24 | 3.24 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 南昌松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 73.26 | 73.26 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 南京博士朗新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 3.24 | 3.24 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 厦门松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 81.62 | 2,903.86 | 2,903.86 | 81.62 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海卢米可制冷科技有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 232.47 | - | - | 232.47 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海松芝海酷新能源科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 487.38 | 486.27 | 1.12 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海松芝酷恒新能源技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3.81 | 249.66 | 102.62 | 150.86 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海松芝酷能汽车技术有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 42,490.75 | 37,050.45 | 5,440.30 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 松芝大洋冷热技术（大连）有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 3.21 | 3.21 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 苏州新同创汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 65.90 | 65.90 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉松芝车用空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 1.62 | 1.62 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 郑州松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 136.56 | 136.56 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 重庆松芝汽车空调有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 2.88 | 2.88 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | 2,041.66 | 49,116.48 | 41,195.99 | 9,962.17 | ||||||
| 本表已于2024年04月26日获董事会批准。 | ||||||||||