大连豪森智能制造股份有限公司
二〇二三年度审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目录
审计报告 | 1-6 |
合并及公司资产负债表 | 1-2 |
合并及公司利润表 | 3 |
合并及公司现金流量表 | 4 |
合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
财务报表附注 | 9-100 |
审计报告
致同审字(2024)第210A016053号大连豪森智能制造股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了大连豪森智能制造股份有限公司(以下简称豪森智能公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了豪森智能公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于豪森智能公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24,附注五、40。
、事项描述
于2023年度,豪森智能公司实现的营业收入为
20.06亿元,较上年同期增长28.05%。营业收入作为豪森智能公司经营的重要业绩指标,且豪森智能公司的营业收入属于在某一时点履行的履约义务,从而可能存在豪森智能公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对我们对收入确认主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价与产品销售收入确认事项有关的内部控制设计,并对关键控制流程运行的有效性进行了测试;
(
)检查销售合同、预验收报告、终验报告等与收入有关的原始资料,对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析,评价收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定;
(
)对销售收入执行月度波动分析和毛利率变动分析,识别和调查异常波动及原因;
(4)对销售收入进行真实性检查,包括检查重大项目合同主要条款、发票、运输单据、沟通记录、银行回单、终验报告等文件资料;
(
)对重大和新增客户的销售业务执行函证程序,通过查询客户的工商登记信息,以确认客户与公司是否存在关联关系、客户规模等背景信息,选取重要及新增客户执行现场访谈程序;
(
)针对资产负债表日前后记录的收入交易选取样本执行截止测试,检查收入确认的支持性依据,以评价收入确认是否记录在恰当的会计期间。
(二)存货核算相关信息披露详见财务报表附注三、13,附注五、8。
1、事项描述截至2023年12月31日,豪森智能公司存货账面价值为221,926.48万元,占流动资产比例50.35%。豪森智能公司的产品主要为智能生产线和智能装备,属于非标定制化产品,项目周期较长、合同标的金额大、生产使用的零部件
等存货品种多,存货的计价及分摊、销售成本的结转对财务报表的影响重大,因此我们将存货核算作为关键审计事项。
2、审计应对我们对存货核算主要实施了以下审计程序:
(1)了解原材料采购入库、产品生产、销售出库的相关内部控制,评价这些控制的设计是否得到执行,并测试了关键控制流程运行的有效性;
(2)了解存货核算方法和流程,与管理层讨论并评价存货核算方法是否符合企业会计准则的规定;
(
)抽样检查采购合同和入库单,复核原材料入库金额的准确性;
(
)对主要存货进行计价测试,判断存货计价的准确性;
(
)了解公司成本归集和分配方法,检查重大项目材料成本核算与结转是否准确,获取材料成本清单,与技术清单、采购入库序时簿、采购台账匹配项目、合同等信息核对相符;
(6)获取薪酬计算表、分配表和工时记录等资料,检查核对职工薪酬归集分配是否准确;对职工薪酬、制造费用分配执行重新计算程序;
(7)对期末存货执行监盘、函证程序,并结合对重要供应商的函证结果判断采购成本的准确性;
(
)获取合同、到货凭证、出库单等文件资料,对重要供应商应付账款暂估、预付账款余额及制造费用分摊进行检查,查验成本归集和结转是否存在跨期情况。
(9)测试和评估与存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有效性;对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;获取存货跌价准备计算表,执行存货减值测试的重新计算,检查是否按相关政策执行,分析存货跌价准备计提的准确性和充分性。
四、其他信息
豪森智能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括豪森智能公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
豪森智能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估豪森智能公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算豪森智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督豪森智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(
)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对豪森智能公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致豪森智能公司不能持续经营。
(
)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(
)就豪森智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
财务报表附注
一、公司基本情况大连豪森智能制造股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)(原名称为“大连豪森设备制造股份有限公司”)于2002年9月4日经大连市工商行政管理局登记设立,2019年
月
日,公司根据发起人协议整体变更为股份有限公司。根据公司2020年第一次临时股东大会决议规定,并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2020]2391号文《关于同意大连豪森设备制造股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》)核准,同意公司首次公开发行股票的注册申请,公司股票于2020年11月在上海证券交易所上市。所属行业为专用设备类。截至2023年
月
日,本公司累计发行股本总额16,728.73万股,注册资本16,728.73万股;注册地为辽宁省大连市甘井子区营城子工业园区;法定代表人:董德熙;统一社会信用代码:
9121020074093049XF。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,下设销售部、生产部、研发部、采购部、财务部、行政人事部等部门。本公司主要从事智能生产线的规划、研发、设计、装配、调试集成、销售、服务一体的交钥匙工程。智能化产线主要包括新能源业务中的动力锂电池智能生产线、新能源汽车驱动电机智能生产线、混合动力总成智能装配线、氢燃料电池智能生产线,以及传统能源业务中的发动机智能装配线、变速箱智能装配线等。本公司的实际控制人为董德熙先生、赵方灏先生、张继周先生。本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称:“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,具体会计政策见附注三、
、附注三、
和附注三、
。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自
月
日起至
月
日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为
个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币,具体如下:
子公司名称
子公司名称 | 记账本位币 |
HaosenAutomationNorthAmericaInc | 美元 |
HaosenHongkongLimited | 港币 |
HaosenAutomationIndiaPrivateLimited | 印度卢比 |
HaosenAutomationGmbH | 欧元 |
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥3000万元 |
重要的非全资子公司 | 非全资子公司营业收入或利润总额占集团总营业收入或利润总额的15%以上 |
重要的投资活动项目 | 金额≥5000万元 |
重要的在建工程 | 金额≥800万元 |
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。(
)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
(1)控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算外币业务
(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(
)金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
?本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
?该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
?本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;?该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。(
)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
(6)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
?以摊余成本计量的金融资产;?以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资;?《企业会计准则第
号——收入》定义的合同资产;?租赁应收款;?财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据?应收票据组合
:银行承兑汇票?应收票据组合2:商业承兑汇票B、应收账款?应收账款组合:账龄组合C、合同资产?合同资产组合:账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
?其他应收款组合
:押金和保证金?其他应收款组合2:其他对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款,账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过
日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
?发行方或债务人发生重大财务困难;?债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;?债务人很可能破产或进行其他财务重组;?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。(
)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。(
)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
(1)存货的分类
原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用时采用加权平均法计价,存货发出时采用个别计价法计价。
(3)存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。(
)低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(
)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。(
)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。
、固定资产
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。(
)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别
类别 | 使用年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
机器设备 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
电子及其他设备 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
固定资产装修 | 5 | 20.00 |
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。(
)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。
(4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(5)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、
。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(
)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。(
)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别
类别 | 使用寿命(年) | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
土地使用权 | 45-50 | 受益年限 | 直线法 |
软件
软件 | 6-10 | 受益年限 | 直线法 |
专利权 | 10 | 受益年限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三
。
19、研发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(2)短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。(
)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;(
)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、收入
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)具体方法
本公司主要生产销售智能生产线和智能装备等产品,根据公司签订的销售合同条款约定,需经客户终验收合格并出具终验收合格证明后方可完成商品控制权的转移。报告期内,本公司于合同开始日对合同进行评估,本公司正在履行的销售合同对应的履约义务是在某一时点履行,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。收入确认的具体方法如下:
①装配生产线收入确认具体政策公司生产的智能生产线和智能装备均为非标设备,采用订单生产模式,根据销售合同订单安排生产,一般分为规划设计、加工制造和采购、厂内装配调试集成、预验收、客户现场恢复及装配调试集成、终验收、售后服务等阶段。公司产品在厂内装配集成调试并通过预验收后发货至客户现场,在项目通过客户终验收后确认销售收入。
②备品备件收入确认具体政策公司将货物发货至客户现场并经客户验收后确认收入。
③软件开发收入确认具体政策公司根据客户的实际需求进行定制、开发软件产品。对于定制开发软件产品,在交付客户并经客户验收后确认收入。
、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(
)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);(
)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示:
(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利;(
)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
、租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
(2)本公司作为承租人在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、
。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过
个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(
)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。
、安全生产费用本公司根据有关规定,提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
、重要会计政策、会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
企业会计准则解释第16号财政部于2022年
月发布了《企业会计准则解释第
号》(财会〔2022〕
号)(以下简称“解释第16号”)。解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易,企业应当按照上述规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年
月
日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照解释第16号的规定进行调整。采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。(
)重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
四、税项
、主要税种及税率
税种
税种 | 计税依据 | 法定税率(%) |
增值税(注1) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 | 6、9、13 |
项税后的余额计算)
项税后的余额计算) | ||
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
企业所得税(注2) | 应纳税所得额 | 25 |
注
:境外子公司增值税或营业税情况如下
纳税主体名称 | 税种 | 税率(%) |
HaosenAutomationNorthAmericaInc | BusinessTax-BusinessincomeTax(营业税-营业收入部分) | 4.95 |
BusinessTax-Modifiedgrossreceiptstax(营业税-综合收入税) | 0.80 | |
HaosenAutomationIndiaPrivateLimited | CentralGSTTax(中央政府增值税) | 9.00 |
StateGoodsandServicesTax(地方政府增值税) | 9.00 | |
IntegratedGoodsandServicesTax(跨邦销售增值税)(注) | 18.00 | |
HaosenAutomationGmbH | 增值税 | 19.00 |
营业税 | 约16.00 |
注:印度企业若向同城邦交易对象提供服务或出售货物,缴纳中央政府增值税及地方政府增值税(总计
18.00%),若向其他城邦交易对象提供服务或出售货物,则缴纳跨邦销售增值税(18.00%)。注2:不同企业所得税税率的纳税主体
纳税主体名称 | 税率(%) |
HaosenAutomationNorthAmericaInc | 21.00 |
HaosenHongkongLimited | 8.25、16.50 |
HaosenAutomationIndiaPrivateLimited | 25.17 |
HaosenAutomationGmbH | 15.00 |
、税收优惠及批文
(1)增值税子公司大连豪森智源数据有限公司和大连豪森软件有限公司根据2011年10月13日《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)有关规定,公司销售自行开发生产的软件产品,增值税实际税负超过3%的部分可享受即征即退的税收优惠。(
)企业所得税
①大连豪森智能制造股份有限公司
2021年10月22日,本公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:
GR202121200333,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,本公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
②子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司2022年
月
日,子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:GR2022212200615,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
③子公司大连豪森智源数据有限公司2021年10月22日,子公司大连豪森智源数据有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:
GR202121200094,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,子公司大连豪森智源数据有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
④子公司大连豪森软件有限公司2022年12月14日,子公司大连豪森软件有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:
GR202221200413,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,子公司大连豪森软件有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
⑤子公司豪森智能装备(深圳)有限公司2022年12月14日,子公司豪森智能装备(深圳)有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号:
GR202244200332,有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税”,子公司豪森智能装备(深圳)有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
五、合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 70,351.27 | 144,139.87 |
银行存款 | 598,529,738.09 | 492,629,442.05 |
其他货币资金
其他货币资金 | 96,208,451.16 | 84,333,434.07 |
合计 | 694,808,540.52 | 577,107,015.99 |
其中:存放在境外的款项总额 | 19,036,742.71 | 15,198,332.42 |
期末,其他货币资金为银行承兑汇票保证金30,389,921.30元、保函保证金54,928,529.86元、信用证保证金10,890,000.00元。除前述其他货币资金中的保证金受限外,不存在抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
、交易性金融资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 214,929,486.11 | 45,574,545.07 |
其中:理财产品 | 214,929,486.11 | 45,574,545.07 |
合计 | 214,929,486.11 | 45,574,545.07 |
3、应收票据
票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
银行承兑汇票 | 7,540,000.00 | 7,540,000.00 | 66,063,251.00 | 66,063,251.00 | ||
商业承兑汇票 | 13,136,533.00 | 656,826.65 | 12,479,706.35 | 671,400.00 | 38,070.00 | 633,330.00 |
合计 | 20,676,533.00 | 656,826.65 | 20,019,706.35 | 66,734,651.00 | 38,070.00 | 66,696,581.00 |
(
)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 110,007,488.58 | 1,000,000.00 |
说明:用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票,汇票到期不获支付的可能性较低,故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票终止确认;用于已背书或贴现的银行承兑汇票中由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票,因存在票据到期不获得兑付的风险,故将已背书或贴现但在报表日未到期的由信用等级不高银行或财务公司承兑的银行承兑汇票未终止确认,已背书转让或贴现的票据到期不获支付时,依据《票据法》规定,公司仍将对持票人承担连带责任,背书或贴现不影响追索权。
(2)按坏账计提方法分类
类别 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
金额
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 13,136,533.00 | 100.00 | 656,826.65 | 5.00 | 12,479,706.35 |
其中: | |||||
商业承兑汇票 | 13,136,533.00 | 100.00 | 656,826.65 | 5.00 | 12,479,706.35 |
合计 | 13,136,533.00 | 100.00 | 656,826.65 | 5.00 | 12,479,706.35 |
续:
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 671,400.00 | 100.00 | 38,070.00 | 5.67 | 633,330.00 |
其中: | |||||
商业承兑汇票 | 671,400.00 | 100.00 | 38,070.00 | 5.67 | 633,330.00 |
合计 | 671,400.00 | 100.00 | 38,070.00 | 5.67 | 633,330.00 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目:商业承兑汇票
名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
1年以内 | 13,136,533.00 | 656,826.65 | 5.00 | 671,400.00 | 38,070.00 | 5.00 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 | 坏账准备金额 |
期初余额 | 38,070.00 |
本期计提 | 618,756.65 |
期末余额 | 656,826.65 |
4、应收账款
(1)按账龄披露
账龄
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 510,254,536.79 | 298,838,977.22 |
1至2年 | 172,673,810.09 | 139,224,589.95 |
2至3年 | 54,017,772.04 | 10,864,389.10 |
3至4年 | 806,544.30 | 32,943,924.47 |
4至5年 | 28,676,195.83 | 4,669,154.47 |
5年以上 | 10,053,274.70 | 9,617,185.50 |
小计 | 776,482,133.75 | 496,158,220.71 |
减:坏账准备 | 89,515,323.38 | 61,481,280.47 |
合计 | 686,966,810.37 | 434,676,940.24 |
(
)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 6,756,200.00 | 0.87 | 6,756,200.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 769,725,933.75 | 99.13 | 82,759,123.38 | 10.75 | 686,966,810.37 |
其中: | |||||
账龄组合 | 769,725,933.75 | 99.13 | 82,759,123.38 | 10.75 | 686,966,810.37 |
合计 | 776,482,133.75 | 100.00 | 89,515,323.38 | 11.53 | 686,966,810.37 |
续:
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | 6,756,200.00 | 1.36 | 6,756,200.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备 | 489,402,020.71 | 98.64 | 54,725,080.47 | 11.18 | 434,676,940.24 |
其中: | |||||
账龄组合 | 489,402,020.71 | 98.64 | 54,725,080.47 | 11.18 | 434,676,940.24 |
合计 | 496,158,220.71 | 100.00 | 61,481,280.47 | 12.39 | 434,676,940.24 |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目:账龄组合
账龄
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
1年以内 | 510,254,536.79 | 25,512,726.82 | 5.00 | 298,838,977.22 | 14,941,948.87 | 5.00 |
1至2年 | 172,673,810.09 | 17,267,381.01 | 10.00 | 139,224,589.95 | 13,922,459.00 | 10.00 |
2至3年 | 54,017,772.04 | 16,205,331.61 | 30.00 | 10,864,389.10 | 3,259,316.73 | 30.00 |
3至4年 | 806,544.30 | 403,272.16 | 50.00 | 32,943,924.47 | 16,471,962.24 | 50.00 |
4至5年 | 28,676,195.83 | 20,073,337.08 | 70.00 | 4,669,154.47 | 3,268,408.13 | 70.00 |
5年以上 | 3,297,074.70 | 3,297,074.70 | 100.00 | 2,860,985.50 | 2,860,985.50 | 100.00 |
合计 | 769,725,933.75 | 82,759,123.38 | 10.75 | 489,402,020.71 | 54,725,080.47 | 11.18 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 | 坏账准备金额 |
期初余额 | 61,481,280.47 |
本期计提 | 28,034,042.91 |
期末余额 | 89,515,323.38 |
(4)按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 43,664,174.83 | 13,900,000.00 | 57,564,174.83 | 5.95 | 2,931,217.46 |
第二名 | 36,917,300.00 | 10,827,000.00 | 47,744,300.00 | 4.94 | 3,717,465.00 |
第三名 | 35,412,566.37 | 11,460,000.00 | 46,872,566.37 | 4.85 | 2,343,628.32 |
第四名 | 43,689,989.09 | 43,689,989.09 | 4.52 | 4,368,998.91 | |
第五名 | 30,325,231.23 | 10,108,410.41 | 40,433,641.64 | 4.18 | 2,021,682.08 |
合计 | 190,009,261.52 | 46,295,410.41 | 236,304,671.93 | 24.44 | 15,382,991.77 |
5、应收款项融资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 64,723,129.35 | 37,906,777.05 |
应收账款 | 52,371,285.31 | 12,286,522.07 |
小计 | 117,094,414.66 | 50,193,299.12 |
减:其他综合收益-公允价值变动 | 3,022,853.44 | 783,892.45 |
期末公允价值
期末公允价值 | 114,071,561.22 | 49,409,406.67 |
累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 3,022,853.44 | 783,892.45 |
6、预付款项(
)预付款项按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 176,758,626.45 | 85.89 | 114,335,335.49 | 98.76 |
1至2年 | 27,686,630.55 | 13.45 | 942,845.82 | 0.81 |
2至3年 | 924,060.24 | 0.45 | 474,348.04 | 0.41 |
3年以上 | 420,413.53 | 0.21 | 18,842.50 | 0.02 |
合计 | 205,789,730.77 | 100.00 | 115,771,371.85 | 100.00 |
(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 24,207,218.41 | 11.76 |
第二名 | 15,989,469.76 | 7.77 |
第三名 | 13,693,073.71 | 6.65 |
第四名 | 4,854,242.37 | 2.36 |
第五名 | 3,826,715.23 | 1.86 |
合计 | 62,570,719.48 | 30.40 |
、其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款 | 23,962,199.81 | 97,930,306.56 |
其他应收款
①按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 13,385,369.83 | 95,860,538.89 |
1至2年 | 6,803,385.55 | 1,670,879.55 |
2至3年 | 980,893.89 | 1,994,365.40 |
3至4年 | 2,267,252.70 | 1,657,342.00 |
4至5年 | 1,646,149.98 | 2,295,245.87 |
5年以上
5年以上 | 3,039,666.52 | 1,058,150.43 |
小计 | 28,122,718.47 | 104,536,522.14 |
减:坏账准备 | 4,160,518.66 | 6,606,215.58 |
合计 | 23,962,199.81 | 97,930,306.56 |
②按款项性质披露
项目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
保证金及押金 | 15,786,454.00 | 827,322.70 | 14,959,131.30 | 95,215,117.35 | 4,802,290.67 | 90,412,826.68 |
待退土地补偿金 | 1,367,400.00 | 683,700.00 | 683,700.00 | 1,367,400.00 | 410,220.00 | 957,180.00 |
个人借款及员工备用金 | 3,643,309.75 | 830,323.27 | 2,812,986.48 | 3,628,562.87 | 907,259.16 | 2,721,303.71 |
代扣代缴社保及公积 | 5,108,460.31 | 255,596.92 | 4,852,863.39 | 3,972,331.59 | 198,616.58 | 3,773,715.01 |
其他 | 2,217,094.41 | 1,563,575.77 | 653,518.64 | 353,110.33 | 287,829.17 | 65,281.16 |
合计 | 28,122,718.47 | 4,160,518.66 | 23,962,199.81 | 104,536,522.14 | 6,606,215.58 | 97,930,306.56 |
③坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
按单项计提坏账准备 | ||||
按组合计提坏账准备 | 27,156,348.67 | 11.76 | 3,194,148.86 | 23,962,199.81 |
保证金及押金 | 15,746,454.00 | 5.00 | 787,322.70 | 14,959,131.30 |
其他 | 11,409,894.67 | 21.09 | 2,406,826.16 | 9,003,068.51 |
合计 | 27,156,348.67 | 11.76 | 3,194,148.86 | 23,962,199.81 |
期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
按单项计提坏账准备 | 40,000.00 | 100.00 | 40,000.00 |
按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备 | 926,369.80 | 100.00 | 926,369.80 |
保证金及押金 | |||
其他 | 926,369.80 | 100.00 | 926,369.80 |
合计 | 966,369.80 | 100.00 | 966,369.80 |
上年年末处于第一阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 103,550,778.43 | 5.56 | 5,756,312.37 | 97,794,466.06 | |
保证金、押金 | 95,032,127.35 | 5.00 | 4,751,606.37 | 90,280,520.98 | |
其他 | 8,518,651.08 | 11.79 | 1,004,706.00 | 7,513,945.08 | |
合计 | 103,550,778.43 | 5.56 | 5,756,312.37 | 97,794,466.06 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 945,243.71 | 85.63 | 809,403.21 | 135,840.50 | |
保证金、押金 | 142,990.00 | 5.00 | 7,149.50 | 135,840.50 | |
其他 | 802,253.71 | 100.00 | 802,253.71 | ||
合计 | 945,243.71 | 85.63 | 809,403.21 | 135,840.50 |
上年年末处于第三阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
按单项计提坏账准备 | 40,000.00 | 100.00 | 40,000.00 | 预计无法收回 | |
按组合计提坏账准备 | 500.00 | 100.00 | 500.00 | 预计无法收回 | |
其他 | 500.00 | 100.00 | 500.00 | 预计无法收回 | |
合计 | 40,500.00 | 100.00 | 40,500.00 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
期初余额 | 5,756,312.37 | 809,403.21 | 40,500.00 | 6,606,215.58 |
期初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -802,253.71 | 802,253.71 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | 7,149.50 | -7,149.50 | ||
本期计提 | -2,569,313.01 | 123,616.09 | -2,445,696.92 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 3,194,148.86 | 966,369.80 | 4,160,518.66 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金及押金 | 4,140,000.00 | 1-2年 | 14.72 | 207,000.00 |
第二名 | 保证金及押金 | 2,000,000.00 | 5年以上 | 7.11 | 100,000.00 |
第三名 | 其他 | 1,600,000.00 | 4-5年 | 5.69 | 1,120,000.00 |
第四名 | 待退土地补偿金 | 1,367,400.00 | 3-4年 | 4.86 | 683,700.00 |
第五名 | 保证金及押金 | 1,200,000.00 | 1-2年 | 4.27 | 60,000.00 |
合计 | 10,307,400.00 | 36.65 | 2,170,700.00 |
8、存货
存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 124,286,153.51 | 124,286,153.51 | 43,686,389.69 | 43,686,389.69 | ||
合同履约成本 | 2,094,978,634.53 | 2,094,978,634.53 | 1,935,478,960.19 | 1,935,478,960.19 | ||
合计 | 2,219,264,788.04 | 2,219,264,788.04 | 1,979,165,349.88 | 1,979,165,349.88 |
9、合同资产
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未到期质保金 | 190,499,148.52 | 9,524,957.43 | 180,974,191.09 | 96,345,538.98 | 4,886,335.95 | 91,459,203.03 |
减:列示于其他非流动资产的合同资产 | 376,188.00 | 18,809.40 | 357,378.60 | |||
合计 | 190,122,960.52 | 9,506,148.03 | 180,616,812.49 | 96,345,538.98 | 4,886,335.95 | 91,459,203.03 |
(1)合同资产减值准备计提情况
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 190,122,960.52 | 100.00 | 9,506,148.03 | 5.00 | 180,616,812.49 |
其中: | |||||
账龄组合 | 190,122,960.52 | 100.00 | 9,506,148.03 | 5.00 | 180,616,812.49 |
合计 | 190,122,960.52 | 100.00 | 9,506,148.03 | 5.00 | 180,616,812.49 |
续:
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 96,345,538.98 | 100.00 | 4,886,335.95 | 5.07 | 91,459,203.03 |
其中: | |||||
账龄组合 | 96,345,538.98 | 100.00 | 4,886,335.95 | 5.07 | 91,459,203.03 |
合计 | 96,345,538.98 | 100.00 | 4,886,335.95 | 5.07 | 91,459,203.03 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 减值准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内
1年以内 | 190,122,960.52 | 9,506,148.03 | 5.00 | 94,964,358.98 | 4,748,217.95 | 5.00 |
1至2年 | 1,381,180.00 | 138,118.00 | 10.00 | |||
合计 | 190,122,960.52 | 9,506,148.03 | 5.00 | 96,345,538.98 | 4,886,335.95 | 5.07 |
(
)本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
质保金 | 4,619,812.08 |
10、其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待摊财务费用 | 4,572,266.73 | 2,588,858.57 |
待抵扣进项税 | 30,621,020.23 | 8,333,977.07 |
预缴税金 | 8,918,382.66 | 330,288.23 |
合计 | 44,111,669.62 | 11,253,123.87 |
、长期股权投资
被投资单位
被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
联营企业 | |||||||||||
哈尔滨森众智合数字技术有限公司 | 100,000.00 | -5,714.42 | 94,285.58 |
12、固定资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 411,088,665.42 | 432,192,235.45 |
固定资产情况
项目
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他其他 | 固定资产装修 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 383,641,552.43 | 170,187,485.77 | 8,640,047.36 | 37,699,796.04 | 9,602,249.94 | 609,771,131.54 |
2.本期增加金额 | 4,349.06 | 2,094,045.12 | 551,348.10 | 10,558,385.92 | 1,746.97 | 13,209,875.17 |
购置 | 2,094,045.12 | 551,348.10 | 10,549,119.64 | 13,194,512.86 | ||
汇率变动 | 4,349.06 | 9,266.28 | 1,746.97 | 15,362.31 | ||
3.本期减少金额 | 1,209,950.17 | 251,258.32 | 1,461,208.49 | |||
处置或报废 | 1,209,950.17 | 251,258.32 | 1,461,208.49 | |||
4.期末余额 | 383,645,901.49 | 172,281,530.89 | 7,981,445.29 | 48,006,923.64 | 9,603,996.91 | 621,519,798.22 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 69,676,032.20 | 71,472,565.80 | 6,882,603.83 | 27,886,962.02 | 1,660,732.24 | 177,578,896.09 |
2.本期增加金额 | 12,219,914.46 | 14,596,776.06 | 807,068.46 | 4,568,125.56 | 1,822,509.34 | 34,014,393.88 |
计提 | 12,218,331.68 | 14,596,776.06 | 807,068.46 | 4,563,233.63 | 1,822,344.58 | 34,007,754.41 |
汇率变动 | 1,582.78 | 4,891.93 | 164.76 | 6,639.47 | ||
3.本期减少金额 | 923,461.79 | 238,695.38 | 1,162,157.17 | |||
处置或报废 | 923,461.79 | 238,695.38 | 1,162,157.17 | |||
4.期末余额 | 81,895,946.66 | 86,069,341.86 | 6,766,210.50 | 32,216,392.20 | 3,483,241.58 | 210,431,132.80 |
三、减值准备 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 301,749,954.83 | 86,212,189.03 | 1,215,234.79 | 15,790,531.44 | 6,120,755.33 | 411,088,665.42 |
2.期初账面价值 | 313,965,520.23 | 98,714,919.97 | 1,757,443.53 | 9,812,834.02 | 7,941,517.70 | 432,192,235.45 |
期末固定资产抵押、担保情况详见附注十三、承诺事项。
13、在建工程(
)在建工程明细
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
新能源汽车智能装备专项技术研发中心建设项目 | 22,013,753.78 | 22,013,753.78 | 4,357,798.09 | 4,357,798.09 | ||
新能源汽车用智能装备生产线建设项目 | 127,743,790.44 | 127,743,790.44 | 15,022,901.16 | 15,022,901.16 | ||
涉氢项目 | 296,470.69 | 296,470.69 | 284,820.20 | 284,820.20 | ||
知识驱动的机械CAX/PDM软件 | 1,866,194.67 | 1,866,194.67 | ||||
智能制造项目装修款 | 664,136.85 | 664,136.85 | ||||
新能源数智工厂建设项目 | 18,223,737.56 | 18,223,737.56 | 8,457,063.97 | 8,457,063.97 | ||
HAOSMART系统V4.2 | 792,122.21 | 792,122.21 | ||||
新能源厂房建设项目 | 331,944,322.68 | 331,944,322.68 | 45,979,495.38 | 45,979,495.38 | ||
合计 | 503,544,528.88 | 503,544,528.88 | 74,102,078.80 | 74,102,078.80 |
(
)重要在建工程项目变动情况
工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 期末余额 |
新能源汽车用智能装备生产线建设项目 | 15,022,901.16 | 112,720,889.28 | 127,743,790.44 | |||||
新能源数智工厂建设项目 | 8,457,063.97 | 9,766,673.59 | 18,223,737.56 | |||||
新能源厂房建设项目 | 45,979,495.38 | 285,964,827.30 | 5,469,621.76 | 5,469,621.76 | 4.30 | 331,944,322.68 | ||
新能源汽车智能装备专项技术研发中心建设项目 | 4,357,798.09 | 17,655,955.69 | 22,013,753.78 |
合计
合计 | 73,817,258.60 | 426,108,345.86 | 5,469,621.76 | 5,469,621.76 | 4.30 | 499,925,604.46 |
重要在建工程项目变动情况(续):
工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
新能源汽车用智能装备生产线建设项目 | 145,740,100.00 | 95.64 | 工程主体封顶,基础建设工作基本完成 | 自有资金、募集资金 |
新能源数智工厂建设项目 | 90,000,000.00 | 42.14 | 完成桩基础施工 | 自有资金 |
新能源厂房建设项目 | 406,577,400.00 | 97.48 | 工程主体封顶,基础建设工作基本完成 | 自有资金、募集资金 |
新能源汽车智能装备专项技术研发中心建设项目 | 24,761,600.00 | 96.17 | 工程主体完成但未封顶 | 自有资金、募集资金 |
合计 | 667,079,100.00 |
14、使用权资产
项目 | 房屋及建筑物 |
一、账面原值: | |
1.期初余额 | 13,512,602.81 |
2.本期增加金额 | 654,048.90 |
租入 | 654,048.90 |
3.本期减少金额 | 1,258,894.86 |
本期租赁终止、处置及出售 | 1,050,169.15 |
修改租赁条款变动 | 208,725.71 |
4.期末余额 | 12,907,756.85 |
二、累计折旧 | |
1.期初余额 | 2,790,572.01 |
2.本期增加金额 | 5,322,046.25 |
计提 | 5,322,046.25 |
3.本期减少金额 | 1,118,932.46 |
本期租赁终止、处置及出售 | 989,107.42 |
修改租赁条款变动 | 129,825.04 |
4.期末余额 | 6,993,685.80 |
三、减值准备 | |
四、账面价值 | |
1.期末账面价值 | 5,914,071.05 |
2.期初账面价值 | 10,722,030.80 |
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、
。
15、无形资产
无形资产情况
项目
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 127,020,853.08 | 778,508.41 | 14,030,640.42 | 141,830,001.91 |
2.本期增加金额 | 91,964,190.51 | 4,180,421.07 | 96,144,611.58 | |
购置 | 91,964,190.51 | 4,180,421.07 | 96,144,611.58 | |
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 218,985,043.59 | 778,508.41 | 18,211,061.49 | 237,974,613.49 |
二、累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 21,483,423.29 | 538,468.31 | 6,626,345.52 | 28,648,237.12 |
2.本期增加金额 | 4,904,197.39 | 77,850.84 | 1,195,995.24 | 6,178,043.47 |
计提 | 4,904,197.39 | 77,850.84 | 1,195,995.24 | 6,178,043.47 |
3.本期减少金额 | ||||
4.期末余额 | 26,387,620.68 | 616,319.15 | 7,822,340.76 | 34,826,280.59 |
三、减值准备 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 192,597,422.91 | 162,189.26 | 10,388,720.73 | 203,148,332.90 |
2.期初账面价值 | 105,537,429.79 | 240,040.10 | 7,404,294.90 | 113,181,764.79 |
期末无形资产抵押、担保情况详见附注十三、承诺事项。
16、长期待摊费用
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
本期摊销 | 其他减少 | ||||
房屋装修 | 531,260.25 | 455,365.92 | 75,894.33 |
17、递延所得税资产与递延所得税负债(
)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
递延所得税资产: | ||||
资产减值准备 | 106,328,547.8 | 16,036,108.97 | 72,242,603.03 | 10,885,263.11 |
内部交易未实现利润 | 113,982,049.22 | 17,159,855.71 | 50,797,708.40 | 7,619,656.26 |
可抵扣亏损 | 27,774,136.85 | 4,166,120.53 | 20,227,180.91 | 3,034,077.14 |
租赁负债
租赁负债 | 3,974,462.60 | 984,801.55 | 116,065,251.04 | 18,143,455.30 |
限制性股票 | 14,749,157.09 | 2,331,795.84 | 26,196,261.67 | 3,929,439.25 |
递延收益 | 1,149,575.90 | 172,436.39 | 1,707,123.18 | 256,068.48 |
预计负债 | 188,585.64 | 28,287.85 | ||
交易性金融资产公允价值计量 | 1,290,820.21 | 193,623.03 | 1,136,100.00 | 170,415.00 |
分期确认收入结转成本 | 152,503,110.88 | 23,703,560.03 | 168,072,806.46 | 25,210,920.97 |
小计 | 421,940,446.19 | 64,776,589.90 | 456,445,034.69 | 69,249,295.51 |
递延所得税负债: | ||||
使用权资产 | 3,814,428.35 | 945,164.15 | 111,293,797.72 | 17,418,005.39 |
理财产品公允价值变动 | 1,138,054.74 | 170,708.21 | 1,710,031.85 | 256,504.78 |
小计 | 4,952,483.09 | 1,115,872.36 | 113,003,829.57 | 17,674,510.17 |
(
)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年余额 |
递延所得税资产: | 1,115,872.36 | 63,660,717.54 | 17,418,005.39 | 51,831,290.12 |
递延所得税负债: | 1,115,872.36 | 17,418,005.39 | 256,504.78 |
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣亏损 | 60,377,476.40 | 33,633,227.80 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2024年 | 1,923,863.34 | 1,923,863.34 | |
2025年 | 3,699,862.34 | 3,699,862.34 | |
2026年 | 5,174,022.42 | 5,174,022.42 | |
2027年 | 22,835,479.70 | 22,835,479.70 | |
2028年 | 26,744,248.60 | ||
合计 | 60,377,476.40 | 33,633,227.80 |
18、其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付购建长期资产款项 | 608,190.00 | 608,190.00 |
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产 | 357,378.60 | 357,378.60 | ||||
合计 | 357,378.60 | 357,378.60 | 608,190.00 | 608,190.00 |
19、所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末 | |||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 96,208,451.16 | 96,208,451.16 | 保证金 | 银行承兑汇票、保函、信用证保证金 |
固定资产 | 287,118,379.42 | 287,118,379.42 | 抵押担保 | 用于融资抵押担保 |
无形资产 | 148,746,791.43 | 148,746,791.43 | 抵押担保 | 用于融资抵押担保 |
合计 | 532,073,622.01 | 532,073,622.01 |
续:
项目 | 上年年末 | |||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 84,333,434.07 | 84,333,434.07 | 保证金 | 融资保证金 |
应收票据 | 20,429,000.00 | 20,429,000.00 | 保证金 | 用于开立银行承兑汇票 |
固定资产 | 233,415,107.63 | 233,415,107.63 | 抵押担保 | 用于融资抵押担保 |
无形资产 | 99,394,263.80 | 99,394,263.80 | 抵押担保 | 用于融资抵押担保 |
合计 | 437,571,805.50 | 437,571,805.50 |
、短期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | 62,050,000.00 | 257,680,377.97 |
抵押借款 | 372,827,827.13 | 348,224,762.93 |
保证借款 | 352,812,260.35 | 105,000,000.00 |
信用借款 | 52,000,000.00 | 20,000,000.00 |
票据贴现 | 1,000,000.00 | 21,000,000.00 |
借款利息 | 798,466.65 | 1,190,131.73 |
合计 | 841,488,554.13 | 753,095,272.63 |
、交易性金融负债
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
交易性金融负债
交易性金融负债 | 1,136,100.00 | 1,136,100.00 | |
其中: | |||
衍生金融负债 | 1,136,100.00 | 1,136,100.00 | |
合计 | 1,136,100.00 | 1,136,100.00 |
、应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 100,898,000.00 | 145,443,428.19 |
商业承兑汇票 | 57,380,622.88 | 48,000,000.00 |
合计 | 158,278,622.88 | 193,443,428.19 |
23、应付账款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
购货款 | 499,474,810.35 | 590,687,963.11 |
设备、工程及土地款 | 1,318,745.39 | 3,965,129.67 |
运费及其他费用 | 18,605,809.91 | 19,626,319.83 |
合计 | 519,399,365.65 | 614,279,412.61 |
其中,账龄超过
年的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
单位1 | 12,452,638.79 | 尚未到结算期 |
24、合同负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收款 | 1,017,525,232.11 | 1,079,014,303.24 |
账龄超过
年的重要合同负债
项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
单位1 | 94,711,504.48 | 项目未验收 |
单位2 | 46,551,724.29 | 项目未验收 |
合计 | 141,263,228.77 |
、应付职工薪酬
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 37,630,733.09 | 444,675,104.20 | 413,822,306.17 | 68,483,531.12 |
离职后福利-设定提存计划
离职后福利-设定提存计划 | 6,408.03 | 43,206,485.43 | 43,212,893.46 | |
辞退福利 | 391,008.46 | 391,008.46 | ||
合计 | 37,637,141.12 | 488,272,598.09 | 457,426,208.09 | 68,483,531.12 |
(1)短期薪酬
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 36,910,386.92 | 368,665,481.78 | 338,237,504.32 | 67,338,364.38 |
职工福利费 | 14,286,099.97 | 14,286,099.97 | ||
社会保险费 | 12,523.74 | 24,775,166.10 | 24,787,689.84 | |
其中:1.医疗保险费 | 20,086,407.67 | 20,086,407.67 | ||
2.工伤保险费 | 12,523.74 | 2,293,931.49 | 2,306,455.23 | |
3.生育保险费 | 2,394,826.94 | 2,394,826.94 | ||
住房公积金 | 29,406,886.21 | 29,406,886.21 | ||
工会经费和职工教育经费 | 707,822.43 | 7,286,921.49 | 6,849,577.18 | 1,145,166.74 |
其他短期薪酬 | 254,548.65 | 254,548.65 | ||
合计 | 37,630,733.09 | 444,675,104.20 | 413,822,306.17 | 68,483,531.12 |
(2)设定提存计划
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
离职后福利 | 6,408.03 | 43,206,485.43 | 43,212,893.46 | |
其中:基本养老保险费 | 41,167,780.13 | 41,167,780.13 | ||
失业保险费 | 6,408.03 | 1,272,022.66 | 1,278,430.69 | |
采暖费补贴 | 766,682.64 | 766,682.64 | ||
合计 | 6,408.03 | 43,206,485.43 | 43,212,893.46 |
、应交税费
税项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 905,555.23 | 4,116,929.52 |
企业所得税 | 7,615,418.24 | 2,732,499.46 |
个人所得税 | 598,845.85 | 1,362,262.07 |
城市维护建设税 | 30,849.90 | 610,340.60 |
房产税 | 484,246.69 | 447,203.34 |
教育费附加 | 13,221.39 | 435,957.56 |
土地使用税 | 286,654.35 | 185,584.16 |
其他
其他 | 890,503.15 | 686,328.22 |
合计 | 10,825,294.80 | 10,577,104.93 |
、其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款 | 27,257,072.95 | 13,087,673.76 |
其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
押金及保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
预提费用 | 22,726,749.56 | 3,429,260.07 |
单位借款 | 3,368,000.00 | |
员工报销款及其他 | 4,230,323.39 | 5,990,413.69 |
合计 | 27,257,072.95 | 13,087,673.76 |
28、一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款 | 186,274,418.34 | 86,582,486.77 |
一年内到期的租赁负债 | 2,880,552.11 | 5,302,393.62 |
合计 | 189,154,970.45 | 91,884,880.39 |
(1)一年内到期的长期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | 31,538,000.00 | 5,180,000.00 |
抵押借款 | 70,110,860.90 | 50,102,486.77 |
保证借款 | 56,850,000.00 | 31,300,000.00 |
信用借款 | 27,065,021.87 | |
借款利息 | 710,535.57 | |
合计 | 186,274,418.34 | 86,582,486.77 |
(2)一年内到期的租赁负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋及建筑物 | 2,880,552.11 | 5,302,393.62 |
29、其他流动负债
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
已背书支付但尚未到期的未终止确认的应付款项 | 23,685,650.00 | |
待转销项税额 | 11,404,617.34 | 7,575,927.74 |
合计 | 11,404,617.34 | 31,261,577.74 |
30、长期借款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款 | 73,310,000.00 | 25,900,000.00 |
抵押借款 | 360,218,833.64 | 120,282,153.41 |
保证借款 | 234,402,000.00 | 52,960,000.00 |
信用借款 | 103,442,385.49 | |
借款利息 | 710,535.57 | |
小计 | 772,083,754.70 | 199,142,153.41 |
减:一年内到期的长期借款 | 186,274,418.34 | 86,582,486.77 |
合计 | 585,809,336.36 | 112,559,666.64 |
31、租赁负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋及建筑物 | 6,301,315.19 | 10,537,602.94 |
减:一年内到期的租赁负债 | 2,880,552.11 | 5,302,393.62 |
合计 | 3,420,763.08 | 5,235,209.32 |
32、预计负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 188,585.64 | 诉讼 |
、递延收益
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 7,847,123.18 | 28,935,000.00 | 797,547.28 | 35,984,575.90 |
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
34、股本(单位:万股)
项目 | 期初余额 | 本期增减(+、-) | 期末余额 |
发行新股
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 12,800.00 | 3,928.73 | 3,928.73 | 16,728.73 |
、资本公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 | 823,862,798.65 | 788,662,886.35 | 1,612,525,685.00 | |
其他资本公积 | 40,102,584.68 | 22,973,660.71 | 63,076,245.39 | |
合计 | 863,965,383.33 | 811,636,547.06 | 1,675,601,930.39 |
1、2023年10月公司发布《向特定对象发行A股股票上市公告书》,发行人民币普通股38,400,000股,发行价格:
21.69元/股,本次发行的募集资金总额为832,896,000.00元,扣除相关发行费用人民币16,009,661.90元,募集资金净额为人民币816,886,338.10元,其中实收资本增加38,400,000.00元,资本公积增加778,486,338.10元
、公司本年度收到
名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币22,794,947.46元,其中人民币887,309.00元计入实收资本,人民币10,176,548.25元计入资本公积。
3、其他资本公积增加说明详见“附注十二、股份支付”。
36、其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益:
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
税后归属于母公司 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
外币财务报表折算差额 | 746,484.80 | -93,044.20 | 653,440.60 | |
应收款项融资公允价值变动 | 783,892.45 | 2,247,280.69 | 3,031,173.14 | |
其他综合收益合计 | 1,530,377.25 | 2,154,236.49 | 3,684,613.74 |
利润表中归属于母公司的其他综合收益:
项目 | 本期发生额 | ||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 减:税后归属于少数股东 | 税后归属于母公司 |
项目
项目 | 本期发生额 | ||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 减:税后归属于少数股东 | 税后归属于母公司 | |
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
外币财务报表折算差额 | -93,044.20 | -93,044.20 | |||
应收款项融资公允价值变动 | 1,964,021.16 | -283,259.53 | 2,247,280.69 | ||
其他综合收益合计 | 1,870,976.96 | -283,259.53 | 2,154,236.49 |
37、专项储备
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 5,636,064.61 | 5,636,064.61 |
38、盈余公积
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 7,613,230.61 | 371,622.85 | 7,984,853.46 |
、未分配利润
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前上期末未分配利润 | 198,381,322.27 | 123,256,859.15 |
调整期初未分配利润合计数 | ||
调整后期初未分配利润 | 198,381,322.27 | 123,256,859.15 |
加:本期归属于母公司股东的净利润 | 86,655,979.36 | 90,214,425.99 |
减:提取法定盈余公积 | 371,622.85 | 1,009,962.87 |
应付普通股股利 | 14,208,000.00 | 14,080,000.00 |
期末未分配利润 | 270,457,678.78 | 198,381,322.27 |
、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 2,005,039,321.63 | 1,445,107,522.98 | 1,565,711,662.78 | 1,113,774,773.21 |
其他业务 | 1,144,921.52 | 499,516.37 | 1,067,015.03 | 855,011.22 |
合计
合计 | 2,006,184,243.15 | 1,445,607,039.35 | 1,566,778,677.81 | 1,114,629,784.43 |
(2)营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务: | ||||
发动机智能装配线 | 451,472,667.29 | 333,609,391.27 | 550,654,862.48 | 420,277,200.93 |
变速箱智能装配线 | 203,756,964.83 | 152,387,651.64 | 106,671,047.19 | 80,385,695.20 |
驱动电机智能生产线 | 514,368,913.14 | 342,759,710.95 | 337,113,178.10 | 215,341,404.03 |
动力锂电池智能生产线 | 521,143,603.02 | 404,228,521.13 | 175,301,908.85 | 120,718,586.74 |
氢燃料电池智能生产线 | 16,262,654.87 | 11,198,930.69 | 58,705,393.36 | 38,173,607.88 |
混合动力总成智能装备线 | 241,978,587.29 | 162,765,361.86 | 291,751,565.49 | 206,402,754.62 |
其他 | 56,055,931.19 | 38,157,955.44 | 45,513,707.31 | 32,475,523.81 |
小计 | 2,005,039,321.63 | 1,445,107,522.98 | 1,565,711,662.78 | 1,113,774,773.21 |
其他业务: | ||||
租赁收入 | 1,009,560.09 | 499,516.37 | 974,972.57 | 855,011.22 |
销售废品 | 135,361.43 | 92,042.46 | ||
小计 | 1,144,921.52 | 499,516.37 | 1,067,015.03 | 855,011.22 |
合计 | 2,006,184,243.15 | 1,445,607,039.35 | 1,566,778,677.81 | 1,114,629,784.43 |
(3)营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项目 | 本期发生额 | |||
发动机智能装配线 | 变速箱智能装配线 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 451,472,667.29 | 333,609,391.27 | 203,756,964.83 | 152,387,651.64 |
其中:在某一时点确认 | 451,472,667.29 | 333,609,391.27 | 203,756,964.83 | 152,387,651.64 |
在某一时段确认 | ||||
其他业务 | ||||
其中:在某一时点确认 | ||||
租赁收入 | ||||
合计 | 451,472,667.29 | 333,609,391.27 | 203,756,964.83 | 152,387,651.64 |
续表
项目
项目 | 本期发生额 | |||
驱动电机智能生产线 | 动力锂电池智能生产线 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 514,368,913.14 | 342,759,710.95 | 521,143,603.02 | 404,228,521.13 |
其中:在某一时点确认 | 514,368,913.14 | 342,759,710.95 | 521,143,603.02 | 404,228,521.13 |
在某一时段确认 | ||||
其他业务 | ||||
其中:在某一时点确认 | ||||
租赁收入 | ||||
合计 | 514,368,913.14 | 342,759,710.95 | 521,143,603.02 | 404,228,521.13 |
续表
项目 | 本期发生额 | |||
氢燃料电池智能生产线 | 混合动力总成智能装备线 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 16,262,654.87 | 11,198,930.69 | 241,978,587.29 | 162,765,361.86 |
其中:在某一时点确认 | 16,262,654.87 | 11,198,930.69 | 241,978,587.29 | 162,765,361.86 |
在某一时段确认 | ||||
其他业务 | ||||
其中:在某一时点确认 | ||||
租赁收入 | ||||
合计 | 16,262,654.87 | 11,198,930.69 | 241,978,587.29 | 162,765,361.86 |
续表
项目 | 本期发生额 | |||
其他 | 合计 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 56,055,931.19 | 38,157,955.44 | 2,005,039,321.63 | 1,445,107,522.98 |
其中:在某一时点确认 | 56,055,931.19 | 38,157,955.44 | 2,005,039,321.63 | 1,445,107,522.98 |
在某一时段确认 | ||||
其他业务 | 1,144,921.52 | 499,516.37 | 1,144,921.52 | 499,516.37 |
其中:在某一时点确认 | 135,361.43 | 135,361.43 | ||
租赁收入 | 1,009,560.09 | 499,516.37 | 1,009,560.09 | 499,516.37 |
合计
合计 | 57,200,852.71 | 38,657,471.81 | 2,006,184,243.15 | 1,445,607,039.35 |
41、税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 4,515,123.82 | 3,709,134.04 |
教育费附加 | 3,225,088.37 | 2,649,381.39 |
房产税 | 1,575,526.78 | 1,439,804.88 |
土地使用税 | 1,098,049.02 | 742,336.64 |
其他 | 2,056,615.58 | 1,744,696.34 |
合计 | 12,470,403.57 | 10,285,353.29 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 31,389,381.46 | 21,035,905.96 |
销售佣金 | 7,595,401.63 | |
售后服务费 | 13,188,619.86 | 6,560,765.40 |
差旅费 | 4,847,830.85 | 1,665,681.45 |
业务招待费 | 3,007,091.25 | 2,320,193.97 |
折旧费 | 1,171,268.64 | 752,193.57 |
投标服务费 | 1,042,322.58 | 2,203,772.51 |
广告展览宣传费 | 619,704.88 | 428,089.81 |
样品费 | 430,156.96 | 354,245.93 |
其他 | 331,767.73 | 243,635.61 |
合计 | 56,028,144.21 | 43,159,885.84 |
43、管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 81,626,783.78 | 64,820,396.73 |
办公、差旅及会议费 | 33,410,321.68 | 20,675,181.08 |
股份支付 | 23,179,371.37 | 23,542,989.52 |
长期资产折旧及摊销 | 19,185,462.83 | 12,498,840.13 |
业务招待费 | 6,968,014.65 | 4,503,418.65 |
中介机构及咨询服务费 | 3,680,931.87 | 4,041,334.02 |
残保金 | 3,436,606.95 | 2,495,886.45 |
修理费
修理费 | 1,810,325.34 | 1,316,405.42 |
车辆费用 | 1,447,242.53 | 1,364,087.45 |
电费及能源动力费 | 1,386,778.68 | 1,250,095.89 |
租赁及物业费 | 545,427.58 | 606,560.65 |
其他 | 1,673,709.32 | 542,830.70 |
合计 | 178,350,976.58 | 137,658,026.69 |
44、研发费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 115,505,076.86 | 80,016,507.51 |
材料耗用 | 26,904,952.98 | 17,300,522.97 |
长期资产折旧及摊销 | 4,990,299.42 | 3,240,835.17 |
加工费 | 4,830,427.52 | 3,509,843.63 |
其他 | 814,339.28 | 580,728.10 |
合计 | 153,045,096.06 | 104,648,437.38 |
45、财务费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 55,290,738.90 | 40,954,317.73 |
票据贴现利息 | 2,436,031.72 | 1,678,782.25 |
租赁负债利息支出 | 460,181.32 | 382,721.06 |
减:利息收入 | 4,836,424.98 | 3,158,214.96 |
汇兑损益 | 18,271.29 | 8,609,707.68 |
手续费及其他 | 3,830,550.25 | 1,265,253.66 |
合计 | 57,199,348.50 | 49,732,567.42 |
、其他收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
增值税超3%税负返还金额 | 5,532,414.57 | 3,006,453.21 |
其他与日常经营活动相关的政府补助 | 5,118,917.66 | 7,012,802.51 |
增值税及附加税减免 | 333,035.72 | |
印花税减免 | 5,725.00 | |
个税手续费返还 | 108,913.88 | 87,425.69 |
合计 | 11,099,006.83 | 10,106,681.41 |
政府补助的具体信息,详见附注八、政府补助。
47、投资收益
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -5,714.42 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,811,691.23 | -5,087,239.82 |
处置衍生金融负债取得的投资收益 | -1,273,500.00 | |
合计 | 532,476.81 | -5,087,239.82 |
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -1,288,865.47 | -302,239.69 |
交易性金融负债 | 1,136,100.00 | -1,136,100.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 1,136,100.00 | -1,136,100.00 |
合计 | -152,765.47 | -1,438,339.69 |
49、信用减值损失(损失以“—”号填列)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -618,756.65 | 1,941,049.25 |
应收账款坏账损失 | -28,034,042.91 | -16,912,684.44 |
其他应收款坏账损失 | 2,445,696.92 | -3,883,162.93 |
应收款项融资减值损失 | -1,964,021.16 | -654,543.11 |
合计 | -28,171,123.80 | -19,509,341.23 |
50、资产减值损失(损失以“—”号填列)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
合同资产减值损失 | -4,638,621.48 | -537,883.47 |
51、资产处置收益(损失以“—”填列)
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 | 207,049.53 | |
其他 | 37,596.28 | |
合计 | 207,049.53 | 37,596.28 |
、营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无法支付的应付款
无法支付的应付款 | 2,074,476.31 | 2,074,476.31 | |
赔偿收入 | 302,049.52 | 302,049.52 | |
其他 | 705,549.35 | 122,884.03 | 705,549.35 |
合计 | 3,082,075.18 | 122,884.03 | 3,082,075.18 |
、营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 12,562.94 | 12,562.94 | |
对外捐赠 | 33,114.65 | 5,000.00 | 33,114.65 |
赔偿款 | 708,411.00 | 708,411.00 | |
其他 | 19,543.68 | 108,220.32 | 19,543.68 |
合计 | 773,632.27 | 113,220.32 | 773,632.27 |
、所得税费用(
)所得税费用明细
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 10,999,853.75 | 4,654,887.85 |
递延所得税费用 | -12,008,383.33 | -2,785,050.07 |
合计 | -1,008,529.58 | 1,869,837.78 |
(
)所得税费用与利润总额的关系
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
利润总额 | 84,667,700.21 | 90,245,759.95 | |
按适用税率计算的所得税费用(利润总额*15%) | 12,700,155.03 | 13,536,863.99 | |
某些子公司适用不同税率的影响 | -57,082.53 | -313,979.33 | |
对以前期间当期所得税的调整 | 35,999.99 | ||
权益法核算的合营企业和联营企业损益 | |||
无须纳税的收入(以“-”填列) | |||
不可抵扣的成本、费用和损失 | 3,830,503.04 | 1,509,160.05 | |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |||
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以“-”填列) | -1,557,105.21 | ||
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 6,997,593.78 | 3,395,127.39 | |
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列) | -24,479,698.90 | -14,736,229.10 |
其他
其他 | ||
所得税费用 | -1,008,529.58 | 1,869,837.78 |
、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 33,256,370.38 | 9,309,134.13 |
收回银行承兑汇票、信用证、保函保证金 | 19,372,672.97 | 135,719,294.97 |
保证金及备用金退回 | 100,412,241.83 | 35,403,867.53 |
利息收入 | 4,836,424.98 | 3,158,214.96 |
往来款及其他 | 7,286,979.24 | 82,291.31 |
合计 | 165,164,689.40 | 183,672,802.90 |
(
)支付其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付银行承兑汇票、信用证、保函保证金 | 62,193,283.18 | 170,934,640.34 |
期间费用支付现金 | 89,908,790.71 | 38,077,863.81 |
支付保证金及押金 | 20,760,583.50 | 42,664,434.15 |
支付员工备用及其他费用 | 41,207,580.46 | 2,024,646.32 |
合计 | 214,070,237.85 | 253,701,584.62 |
(
)收到其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到退回土地保证金 | 48,249,000.00 |
(4)支付的重要的投资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付工程保证金 | 74,772,000.00 | |
支付土地保证金 | 48,249,000.00 | |
合计 | 123,021,000.00 |
(
)收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到单位借款 | 3,368,000.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付租赁费 | 4,696,469.07 | 4,097,426.82 |
支付筹资相关的中介机构服务费 | 2,093,600.00 | |
合计 | 4,696,469.07 | 6,191,026.82 |
(7)筹资活动产生的各项负债的变动情况
项目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
短期借款 | 732,095,272.63 | 874,600,511.73 | 820,787,433.56 | 54,580,203.33 | 840,488,554.13 | ||
长期借款 | 199,142,153.41 | 708,310,630.20 | 136,079,564.48 | 710,535.57 | 772,083,754.70 | ||
租赁负债 | 10,537,602.94 | 4,696,469.07 | 460,181.32 | 6,301,315.19 | |||
合计 | 941,775,028.98 | 1,582,911,141.93 | 961,563,467.11 | 55,750,920.22 | 1,618,873,624.02 |
56、现金流量表补充资料(
)现金流量表补充资料
补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 85,676,229.79 | 88,375,922.17 |
加:资产减值损失 | 4,638,621.48 | 537,883.47 |
信用减值损失 | 28,171,123.80 | 19,509,341.23 |
固定资产折旧 | 34,007,754.41 | 28,884,823.87 |
使用权资产折旧 | 5,322,046.25 | 3,565,215.56 |
无形资产摊销 | 6,178,043.47 | 4,186,642.03 |
长期待摊费用摊销 | 455,365.92 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -207,049.53 | -37,596.28 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 12,562.94 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 152,765.47 | 1,438,339.69 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 57,584,240.85 | 41,337,038.79 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -532,476.81 | 5,087,239.82 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -11,546,167.89 | -4,622,120.86 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -256,504.78 | 256,504.78 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -240,099,438.16 | -616,988,206.41 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -436,536,809.64 | -423,266,377.97 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -140,714,026.12 | 928,448,796.45 |
其他 | 22,973,660.71 | -11,937,402.01 |
经营活动产生的现金流量净额 | -584,720,057.84 | 64,776,044.33 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
新增使用权资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 598,600,089.36 | 492,773,581.92 |
减:现金的期初余额 | 492,773,581.92 | 162,425,508.18 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 105,826,507.44 | 330,348,073.74 |
(2)现金及现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 598,600,089.36 | 492,773,581.92 |
其中:库存现金 | 70,351.27 | 144,139.87 |
可随时用于支付的银行存款 | 598,529,738.09 | 492,629,442.05 |
二、现金等价物 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 598,600,089.36 | 492,773,581.92 |
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
保证金 | 96,208,451.16 | 84,333,434.07 | 受限资金 |
、外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 97,736,472.97 | ||
其中:美元 | 4,103,492.02 | 7.0827 | 29,063,802.93 |
欧元
欧元 | 490,868.84 | 7.8592 | 3,857,836.39 |
英镑 | 5,727,421.09 | 9.0411 | 51,782,186.82 |
日元 | 17,143.00 | 0.0502 | 860.80 |
港币 | 274,268.55 | 0.9062 | 248,547.65 |
印度卢比 | 149,511,560.00 | 0.0855 | 12,783,238.38 |
应收账款 | 95,887,864.98 | ||
其中:美元 | 6,253,995.30 | 7.0827 | 44,295,172.51 |
欧元 | 7,620.00 | 7.8592 | 59,887.10 |
日元 | 159,600.00 | 0.0502 | 8,013.99 |
印度卢比 | 602,629,139.00 | 0.0855 | 51,524,791.38 |
其他应收款 | 1,345,687.96 | ||
其中:美元 | 17,630.49 | 7.0827 | 124,871.47 |
欧元 | 5,206.19 | 7.8592 | 40,916.49 |
印度卢比 | 13,800,000.00 | 0.0855 | 1,179,900.00 |
短期借款 | 9,118,917.00 | ||
其中:印度卢比 | 106,654,000.00 | 0.0855 | 9,118,917.00 |
应付账款 | 26,816,742.33 | ||
其中:欧元 | 2,872.42 | 7.8592 | 22,574.92 |
印度卢比 | 313,382,075.00 | 0.0855 | 26,794,167.41 |
其他应付款 | 9,772,193.14 | ||
其中:欧元 | 4,107.72 | 7.8592 | 32,283.39 |
印度卢比 | 113,917,073.00 | 0.0855 | 9,739,909.75 |
一年内到期的非流动负债 | 957,014.12 | ||
其中:印度卢比 | 11,193,147.60 | 0.0855 | 957,014.12 |
租赁负债 | 2,438,409.21 | ||
其中:印度卢比 | 28,519,405.96 | 0.0855 | 2,438,409.21 |
58、租赁(
)作为承租人
项目 | 本期发生额 |
短期租赁费用 | 1,462,142.51 |
(2)作为出租人
经营租赁
项目
项目 | 本期发生额 |
租赁收入 | 1,009,560.09 |
六、研发支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
职工薪酬 | 115,505,076.86 | 80,016,507.51 | ||
材料耗用 | 26,904,952.98 | 17,300,522.97 | ||
长期资产折旧及摊销 | 4,990,299.42 | 3,240,835.17 | ||
加工费 | 4,830,427.52 | 3,509,843.63 | ||
其他 | 814,339.28 | 580,728.10 | ||
合计 | 153,045,096.06 | 104,648,437.38 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
大连豪森瑞德设备制造有限公司 | 中国大连 | 中国大连 | 智能生产线研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
豪森智能装备(深圳)有限公司 | 中国深圳 | 中国深圳 | 锂电池智能生产线研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
HaosenAutomationNorthAmericaInc | 美国 | 美国 | 销售和售后服务 | 80.00 | 设立 | |
HaosenHongkongLimited | 中国香港 | 中国香港 | 投资和贸易 | 100.00 | 设立 | |
HaosenAutomationIndiaPrivateLimited | 印度 | 印度 | 智能生产线研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
HaosenAutomationGmbH | 德国 | 德国 | 销售和售后服务 | 100.00 | 设立 | |
大连豪森智源数据有限公司 | 中国大连 | 中国大连 | 软件开发 | 80.00 | 收购 | |
豪森智源数据常州有限公司 | 中国常州 | 中国常州 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
豪森数据(苏州)有限公司 | 中国苏州 | 中国苏州 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
大连豪森软件有限公司 | 中国大连 | 中国大连 | 软件开发 | 80.00 | 收购 |
豪森软件(苏州)有限公司
豪森软件(苏州)有限公司 | 中国苏州 | 中国苏州 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
大连豪森智新精密光电技术有限公司 | 中国大连 | 中国大连 | 汽车领域智能装备研发、生产、销售 | 38.00 | 设立 | |
豪森润博智能装备常州有限公司 | 中国常州 | 中国常州 | 新能源智能生产线研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 |
、在合营安排或联营企业中的权益
联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
联营企业 | ||||||
哈尔滨森众智合数字技术有限公司 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 软件及信息技术服务业 | 45.00 | 权益法 |
八、政府补助
1、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
增值税超3%税负返还金额 | 税务返还 | 3,006,453.21 | 5,532,414.57 | 其他收益 | 与收益相关 |
车身焊装线及动力总成装配线关键零件智能生产平台建设项目 | 财政拨款 | 452,547.28 | 452,547.28 | 其他收益 | 与资产相关 |
稳岗补贴 | 财政拨款 | 160,398.16 | 46,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2015年大连市企业技术改造项目贷款贴息补助资金 | 财政拨款 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
大连市智能化汽车装备技术工程实验室建设项目 | 财政拨款 | 105,000.00 | 105,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
稳岗返还资金 | 财政拨款 | 685,878.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2021年国家技术创新示范企业补助等 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2021年新认定工业设计中心补助等 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
瞪羚独角兽补助资金等瞪羚独角兽补助资金等 | 财政拨款 | 942,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2021年度企业吸纳高校毕业生社保补贴 | 财政拨款 | 400,448.88 | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
拨2022年中央引导地方科技发展专项资金 | 财政拨款 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
数字辽宁制造强省专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2022年度辽宁省典型实质性产学研联盟运行后补助资全 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
高新
条研发补助
高新20条研发补助 | 财政拨款 | 249,325.00 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
高企奖励资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 295,106.03 | 其他收益 | 与收益相关 |
吸纳高校毕业生社保补贴 | 财政拨款 | 151,630.47 | 86,010.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
以工代训补贴 | 财政拨款 | 122,690.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2021年高企补助 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2020年“规升巨”奖励资金等 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
优秀人才奖励 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2020吸纳就业补贴 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
工会经费返还 | 财政拨款 | 2,884.72 | 其他收益 | 与收益相关 | |
见习补贴 | 财政拨款 | 194,601.85 | 其他收益 | 与收益相关 | |
政府回填土补贴 | 财政拨款 | 655,452.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
优势补助 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
科创平台补助 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
2020年辽宁省新型信息消费示范项目 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
创新大赛奖金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
其他 | 财政拨款 | 87,425.69 | 14,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
合计 | 10,106,681.41 | 10,651,332.23 |
、计入递延收益的政府补助
补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
车身焊装线及动力总成装配线关键零件智能生产平台建设项目 | 1,225,873.18 | 452,547.28 | 773,325.90 | 收到与资产相关的政府补助 | |
大连市智能化汽车装备技术工程实验室建设项目 | 481,250.00 | 105,000.00 | 376,250.00 | 收到与资产相关的政府补助 | |
2015年大连市企业技术改造项目贷款贴息补助资金 | 6,140,000.00 | 240,000.00 | 5,900,000.00 | 收到与资产相关的政府补助 | |
2023新能源战略性补贴 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 收到与资产相关的政府补助 | ||
政府产业奖励基金 | 16,935,000.00 | 16,935,000.00 | 收到与资产相关的政府补助 | ||
合计 | 7,847,123.18 | 28,935,000.00 | 797,547.28 | 35,984,575.90 |
计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量
补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
车身焊装线及动力总成装配线关键零件智能生产平台建设项目
车身焊装线及动力总成装配线关键零件智能生产平台建设项目 | 财政拨款 | 1,225,873.18 | 452,547.28 | 773,325.90 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
大连市智能化汽车装备技术工程实验室建设项目 | 财政拨款 | 481,250.00 | 105,000.00 | 376,250.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
2015年大连市企业技术改造项目贷款贴息补助资金 | 财政拨款 | 6,140,000.00 | 240,000.00 | 5,900,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
2023新能源战略性补贴 | 财政拨款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |||||
政府产业奖励基金 | 财政拨款 | 16,935,000.00 | 16,935,000.00 | |||||
合计 | 7,847,123.18 | 28,935,000.00 | 797,547.28 | 35,984,575.90 |
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险)。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展,这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。公司通过对已有客户信用评级的实时监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司客户主要为汽车行业国内外知名品牌企业,信用较高,公司面临的信用风险较低。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.44%(2022年:
28.40%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
36.65%(2022年:
81.38%)。
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。由于公司合同收款模式,公司资产负债率水平较高,2020年度,公司首次公开发行股票募集资金6.46亿元;2023年公司向特定对象增发A股股票,募集资金8.17亿元,改善了公司流动性水平。报告期期末,公司有息负债金额为161,357.23万元,处于较高水平,利息支出(含资本化)金额为6,077.75万元。未来,如果下游汽车行业固定投资回暖趋势不能延续,同时行业周期波动持续对公司新签合同订单带来不利影响,同时,发生银行抽贷或者贷款偿
还后不予发放新的贷款的情形,则会使公司面临经营性流动性不足的风险。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:万元):
项目
项目 | 期末余额 | |||
一年以内 | 一年至三年 | 三年以上 | 合计 | |
短期借款 | 84,148.86 | 84,148.86 | ||
应付票据 | 15,827.86 | 15,827.86 | ||
应付账款 | 52,009.37 | 52,009.37 | ||
其他应付款 | 2,725.71 | 2,725.71 | ||
一年内到期的非流动负债-长期借款 | 18,627.44 | 18,627.44 | ||
一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 340.51 | 340.51 | ||
长期借款 | 34,577.02 | 24,003.92 | 58,580.94 | |
租赁负债 | 360.04 | 37.09 | 397.13 | |
预计负债 | 18.86 | 18.86 | ||
金融负债合计 | 173,698.61 | 34,937.06 | 24,041.01 | 232,676.68 |
上年年末,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项目 | 上年年末余额 | |||
一年以内 | 一年至三年 | 三年以上 | 合计 | |
短期借款 | 75,309.53 | 75,309.53 | ||
交易性金融负债 | 113.61 | 113.61 | ||
应付票据 | 19,344.34 | 19,344.34 | ||
应付账款 | 61,427.94 | 61,427.94 | ||
其他应付款 | 1,308.77 | 1,308.77 | ||
一年内到期的非流动负债-长期借款 | 8,658.25 | 8,658.25 | ||
一年内到期的非流动负债-租赁负债 | 568.15 | 568.15 | ||
长期借款 | 11,255.97 | 11,255.97 | ||
租赁负债 | 510.90 | 162.68 | 673.58 | |
金融负债合计 | 166,730.59 | 11,766.87 | 162.68 | 178,660.14 |
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和汇率风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险。本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币万元):
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定利率金融工具 | ||
金融负债 | 84,148.86 | 75,309.53 |
其中:短期借款 | 84,148.86 | 75,309.53 |
浮动利率金融工具 | ||
金融负债 | 77,208.38 | 11,369.58 |
其中:长期借款 | 77,208.38 | 11,255.97 |
交易性金融负债 | 113.61 |
利率风险敏感性分析:
在其他变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下(单位:人民币元):
项目 | 利率变动 | 本期数 | 上期数 | ||
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
长期借款 | 增加1% | -7,713,732.1913 | -7,713,732.1913 | -1,125,596.67 | -1,125,596.67 |
长期借款 | 减少1% | 7,713,732.1913 | 7,713,732.1913 | 1,125,596.67 | 1,125,596.67 |
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、卢布和欧元)依然存在外汇风险。于2023年
月
日,除下表所述资产或负债为外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目
项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
库存现金-印度卢比 | 1,450.00 | 1,450.00 | ||
银行存款-美元 | 3,592,180.54 | 4,279,595.04 | ||
银行存款-欧元 | 490,868.84 | 3,422,818.91 | ||
银行存款-英镑 | 5,727,421.09 | 5,331.13 | ||
银行存款-日元 | 17,143.00 | 21,861,064.00 | ||
银行存款-港币 | 274,268.55 | 41,559.74 | ||
银行存款-印度卢比 | 107,109,564.00 | 48,430,388.07 | ||
其他货币资金-美元 | 511,311.48 | |||
其他货币资金-印度卢比 | 42,400,546.00 | 37,239,924.59 | ||
应收账款-美元 | 6,253,995.30 | 8,085,844.54 | ||
应收账款-欧元 | 7,620.00 | 20,678.12 | ||
应收账款-日元 | 159,600.00 | |||
应收账款-印度卢比 | 602,629,139.00 | 73,950,823.64 | ||
其他应收款-美元 | 17,630.49 | 17,630.49 | ||
其他应收款-欧元 | 5,206.19 | 4,866.12 | ||
其他应收款-印度卢比 | 13,800,000.00 | |||
应付账款-欧元 | 2,872.42 | 2,872.42 | ||
应付账款-印度卢比 | 313,382,075.00 | 142,295,661.76 | ||
其他应付款-欧元 | 4,107.72 | 4,107.72 | ||
其他应付款-印度卢比 | 113,917,073.00 | 57,386,770.07 | ||
一年内到期的非流动负债-印度卢比 | 11,193,147.60 | 10,784,804.63 | ||
租赁负债-印度卢比 | 28,519,405.96 | 40,325,692.76 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。于2023年
月
日,对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款,假
设人民币对外币(主要为对美元、卢布和欧元)升值或贬值3%,而其他因素保持不变,则会导致本公司当期损益和股东权益的税前影响均减少或增加约人民币448.43万元(2022年
月
日:约人民币
235.03万元)。
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年
月
日,本公司的资产负债率为
62.00%(2022年
月
日:
71.06%)。
十、公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
(1)以公允价值计量的项目和金额
期末,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
项目
项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
持续的公允价值计量 | ||||
交易性金融资产 | 214,929,486.11 | 214,929,486.11 | ||
应收款项融资 | 117,094,414.66 | 117,094,414.66 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 214,929,486.11 | 117,094,414.66 | 332,023,900.77 |
(2)持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次公允价值计量的依据为根据相关产品合同约定、产品类型及风险等级等,结合其他可参考信息确定。
(3)持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方:董德熙、赵方灏、张继周。董德熙直接持有本公司
2.25%股份,通过大连博通聚源实业有限公司和大连豪森投资发展有限公司间接控制本公司20.10%的股份表决权;赵方灏直接持有本公司2.25%股份,通过大连科融实业有限公司间接控制本公司
8.51%的股份表决权;张继周直接持有本公司
2.25%股份,通过大连尚瑞实业有限公司间接控制本公司8.51%的股份表决权。2019年7月15日,董德熙、赵方灏和张继周签订《一致行动人协议》,明确三人为一致行动人关系。截至2023年12月31日,董德熙、赵方灏和张继周通过直接持有和间接控制方式合计共同控制本公司股份表决权的比例为
43.87%,为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注七、
。
、本公司的合营企业和联营企业情况重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
、本公司的其他关联方情况
关联方名称
关联方名称 | 与本公司关系 |
董德熙 | 董事长、总经理 |
赵方灏 | 董事、副总经理 |
张继周 | 董事、副总经理 |
董博 | 董事、副总经理 |
胡绍凯 | 副总经理 |
杨宁 | 副总经理 |
聂莹 | 监事会主席 |
郭岩 | 监事 |
曲雅文 | 监事 |
许洋 | 董事会秘书 |
于婷 | 财务部部长 |
5、关联交易情况
(1)关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
张继周,李彩玲,董德熙,李淑彦,赵方灏,孟亚平
张继周,李彩玲,董德熙,李淑彦,赵方灏,孟亚平 | 300,000,000.00 | 2017-09-01 | 2027-09-01 | 否 |
张继周、赵方灏、董德熙 | 320,000,000.00 | 2019-07-24 | 2024-07-24 | 否 |
(2)关键管理人员薪酬
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 11,480,604.70 | 9,402,506.48 |
、关联方应付款项
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款 | 董德熙 | 313.42 | |
张继周 | 107.26 | ||
董博 | 9,744.36 | ||
胡绍凯 | 13,262.41 | ||
聂莹 | 998.88 | ||
许洋 | 15,995.85 | ||
于婷 | 2,798.71 | ||
郭岩 | 200.00 |
十二、股份支付
、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 | 243,586.54 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 11,063,857.25 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 3,150,654.45 |
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同的剩余期限 | 公司第二类限制性股票授予价格为12.69元/股,自首次授予日起12个月后、24个月后及36个月后分别申请解锁所获授限制性股票总量的30%、30%、40%。 |
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019年度,本公司对作为股权激励对象的员工通过6个员工持股平台间接持有的大连豪森设备制造有限公司股权作股份支付处理,授予权益工具总额为大连豪森设备制造有限公司对应的出资额354.78万元,以2019年8月外部投资者增资大连豪森设备制造有限公司的价格15元/单位注册资本作为公允价格,与持股平台员工认购价格3.5元/单位注册资本差额测算,股份支付金额合计4,079.97万元。由于6个持股平台的合伙人(不包括实际控制人赵方灏和张继周)股权激励解锁需要在本公司任职和服务至限售期满,故确认的股份支付在不同解锁等待期内平均摊销分期计入管理费用—股份支付,其中2023年度确认管理费用—股份支付2,376,944.13元,确认长期股权投资-股份支付6,118,937.12元(子公司员 |
工)。
(1)2022年5月19日,公司召开2021年年度股东大会,审议并通过《关于公司<2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
(2)根据公司2021年年度股东大会的授权,公司于2022年5月23日召开第一届董事会第二十二次会议、第一届监事会第十五次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定公司本次激励计划的首次授予日为2022年5月23日,以
12.69元/股的授予价格向304名符合授予条件的激励对象授予349.3599万股限制性股票。
(3)根据《大连豪森设备制造股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称“《激励计划(草案)》”或“本激励计划”)规定的公司2022年限制性股票预留授予条件已经成就,根据大连豪森设备制造股份有限公司(以下简称“公司”)2021年年度股东大会授权,公司于2023年
月
日召开的第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议,审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》,确定以2023年5月17日为预留授予日,授予价格为12.58元/股,向
名激励对象授予
1.9363万股限制性股票。
(4)根据公司《2022年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及公司《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》及公司2021年年度股东大会授权,鉴于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分中13名激励对象已不在公司任职,上述人员已不具备激励对象资格,其已获授但尚未归属的合计
13.3635万股限制性股票不得归属并由公司作废。鉴于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分中167人个人绩效考核评估结果为“B”,本期个人层面归属比例为80%,根据公司《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定,上述不能完全归属或不能归属的限制性股票
11.9044万股由公司作废。综上所述,本次合计作废处理的限制性股票数量为25.2679万股。
(5)2023年6月30日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。根据公司2021年年度股东大会对董事会的授权,董事会认为:公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就,本次可归属数量为88.7309万股,同意公司按照本激励计划的相关规定为符合条件的
名激励对象办理归属相关事宜。
、以权益结算的股份支付情况
工)。授予日权益工具公允价值的确定方法
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 选择Black-Scholes模型计算第二类限制性股票的公允价值 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按各归属期的业绩条件和激励对象的绩效考核估计确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,683,490.12 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,309,682.31 |
本期以权益结算的股份支付确认的长期股权投资总额(子公司员工) | 13,373,807.81 |
说明:根据相关税法规定,对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划,企业按照会计准则的相关规定确认的成本费用在等待期内不得税前抵扣,待股权激励计划可行权时方可抵扣,可抵扣的金额为实际行权时的股票公允价值,与激励对象支付的行权金额之间的差额。本公司根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额,以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
(1)抵押资产及担保债务情况
抵押物项目
抵押物项目 | 抵押物原值 | 抵押物净值 | 截止2023-12-31抵押物所担保业务的余额 | |
借款 | 保函 | |||
房屋建筑物 | 365,225,726.10 | 286,980,725.62 | 732,866,994.13 | |
土地使用权 | 173,689,986.57 | 148,746,791.43 | ||
运输设备 | 730,088.49 | 137,653.80 | 179,666.64 | |
合计 | 539,645,801.16 | 435,865,170.85 | 733,046,660.77 |
(
)保证及所担保债务情况
担保方
担保方 | 被担保方 | 担保方式 | 担保合同金额 | 授信额度 | 银行 | 担保项下业务余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | |
银行借款 | 保函 | |||||||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 抵押 | 270,000,000.00 | 295,000,000.00 | 中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 221,030,446.16 | 77,384,272.44 | 2018-7-20 | 2024-7-24 | 否(注1、注2) |
保证 | 320,000,000.00 | 2019-7-24 | 2024-7-24 | |||||||
豪森瑞德 | 豪森智能 | 保证 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2019-8-6 | 2024-8-6 | ||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 抵押 | 430,000,000.00 | 430,000,000.00 | 兴业银行股份有限公司大连分行 | 271,797,380.97 | 2020-8-6 | 2026-8-6 | 否(注3) | |
保证 | 300,000,000.00 | 2017-9-1 | 2027-9-1 | |||||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 上海浦东发展银行大连分行 | 149,952,000.00 | 2023-12-25 | 在授信期间办理的最后一笔业务到期日向后顺延三年 | 否 | |
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 55,000,000.00 | 80,000,000.00 | 汇丰银行(中国)有限公司大连分行 | 29,200,000.00 | 2022-8-15 | 2027-8-15 | 否(注4) | |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 99,500,000.00 | 2023-8-30 | 2028-8-30 | |||||
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 中国民生银行股份有限公司大连分行 | 73,310,000.00 | 2022-6-22 | 2023-6-21 | 是(注5) | |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 80,000,000.00 | 2022-6-23 | 2023-6-21 | |||||
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 82,710,000.00 | 100,000,000.00 | 华夏银行股份有限公司大连高新园区支行 | 79,000,000.00 | 2023-1-4 | 2023-12-8 | 是(注6) | |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 100,000,000.00 | 2023-1-4 | 2023-12-8 | |||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 50,000,000.00 | 1,704,088.60美元 | 2023-5-22 | 2024-3-20 | 否 |
51,094,296.77 |
豪森瑞德
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 75,000,000.00 | 80,000,000.00 | 东亚银行(中国)有限公司大连分行 | 30,000,000.00 | 2022-3-2 | 2027-5-24 | 否(注7) | |
45,000,000.00 | 2023-1-4 | 2027-5-24 | ||||||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 50,000,000.00 | 2022-3-2 | 2027-5-24 | |||||
30,000,000.00 | 2023-1-4 | 2027-5-24 | ||||||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 144,000,000.00 | 120,000,000.00 | 大连银行股份有限公司旅顺支行 | 60,000,000.00 | 2023-6-14 | 2025-6-13 | 否(注8) | |
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 50,000,000.00 | |||||||
豪森瑞德 | 豪森智能 | 保证 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 中信银行股份有限公司大连分行 | 113,342,958.06 | 2023-8-30 | 2024-9-26 | 否 | |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 96,000,000.00 | 80,000,000.00 | 平安银行股份有限公司大连西岗支行 | 43,000,000.00 | 2023-8-18 | 在授信期间办理的最后一笔业务到期日向后顺延三年 | 否 | |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 招商银行股份有限公司大连分行 | 52,000,000.00 | 11,436,572.00 | 2023-6-29 | 2024-12-31 | 否 |
豪森智能 | 豪森瑞德 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | 22,203,738.48 | 2023-6-29 | 2024-9-21 | ||||
豪森智能 | 豪森瑞德 | 保证 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 广发银行股份有限公司大连二七广场支行 | 45,040,000.00 | 2023-10-18 | 自本合同生效之日起至最后一期债务履行期届满之日后三年 | 否 | |
豪森瑞德 | 豪森智能 | 保证 | 121,000,000.00 | 121,000,000.00 | 中国光大银行股份有限公司大连旅顺支行 | 2022-8-10 | 在授信期间办理的最后一笔业务到期日向后顺延三年 | 否(注9) | ||
豪森瑞德 | 豪森瑞德 | 质押 | 205,561,500.00 | 2022-9-20 | 2023-9-20 | |||||
豪森智能 | 豪森软件 | 保证 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 兴业银行股份有限公司大连分行 | 5,000,000.00 | 2022-08-26 | 2025-08-26 | 否 | |
豪森软件 | 豪森软件 | 抵押 | 179,666.64 | 大众汽车金融(中国) | 179,666.64 | 否(注10) |
有限公司
有限公司 | ||||||||||
豪森智能 | 豪森软件 | 保证 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 中国光大银行股份有限公司大连旅顺支行 | 2022-03-09 | 2023-09-14 | 是 | ||
豪森智能 | 豪森智源 | 保证 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 中国光大银行股份有限公司大连旅顺支行 | 2022-03-09 | 2023-09-14 | 是 | ||
豪森智能 | 豪森智源 | 保证 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 上海浦东发展银行股份有限公司大连分行 | 5,000,000.00 | 2023-06-29 | 2024-06-29 | 否 | |
豪森智能 | 豪森润博 | 抵押 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 中国建设银行股份有限公司常州武进支行 | 240,039,167.00 | 2023-05-26 | 2033-02-21 | 否(注11) | |
豪森智能 | 豪森润博 | 江苏银行股份有限公司常州分行 | ||||||||
豪森智能 | 豪森润博 | 保证 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 南京银行股份有限公司常州分行 | 10,500,000.00 | 2023-07-14 | 2024-07-13 | 否 | |
豪森智能 | 豪森润博 | 保证 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 中国建设银行股份有限公司常州武进支行 | 62,946,646.81 | 2023-03-23 | 2028-03-22 | 否 |
注1:公司以自有房产(甘井子区营辉路9号1~4建筑面积19,733.27㎡)及土地使用权(21,335.30㎡)为子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司融资向中国建设银行股份有限公司大连周水子支行提供抵押担保。注2:公司以自有房产(甘井子区营辉路36号-1~5建筑面积72,194.72㎡)及土地使用权(90,157.20㎡)为子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司融资向中国建设银行股份有限公司大连周水子支行提供第二顺位抵押担保。注
:公司以自有二期房产(甘井子区营辉路9A号
-1~5建筑面积50,394.43㎡)及土地使用权(53471.20㎡)为子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司融资向兴业银行大连分行提供抵押担保。注4:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与中国重汽集团济南动力有限公司、中国第一汽车股份有限公司正在履行的合同(合同含税金额分别为
0.885亿元人民币、
0.8588亿元人民币)项下应收账款向汇丰银行大连分行提供质押担保。注5:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与客户中国第一汽车股份有限公司正在履行的合同(含税金额0.9669亿元人民币)项下的应收账款向民生银行大连分行提供质押担保。注6:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与智新科技股份有限公司、湖北亿纬动力有限公司正在履行的合同(合同含税金额分别为33,110,000.00元人民币、49,600,000.00元人民币)项下应收账款向华夏银行大连分行提供质押担保。注7:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与客户常州汇想新能源汽车零部件有限公司正在履行的合同(合同含税金额0.56亿元人民币、0.6亿元人民币)项下应收账款向东亚银行(中国)有限公司大连分行提供质押担保。注
:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与客户赛克瑞浦动力电池系统有限公司、ScaniaProduction(China)Co.,Ltd正在履行的合同(合同含税金额分别为0.18亿元人民币、1.09亿元人民币)项下应收账款向大连银行旅顺支行提供质押担保。注
:子公司大连豪森瑞德设备制造有限公司以其与客户上汽通用汽车有限公司、中国第一汽车股份有限公司、武汉小鹏智能制造有限公司正在履行的合同(合同含税金额分别为95,541,500.00元、73,900,000.00元、36,120,000.00元)项下应收账款向光大银行大连旅顺支行提供质押担保。注10:豪森软件以购置机动车为豪森软件向大众汽车金融(中国)有限公司提供抵押担保。注
:豪森润博以抵押物:苏(2023)常州市不动产权第0004400号向中国建设银行股份有限公司常州武进支行和江苏银行股份有限公司常州分行提供抵押,豪森股份为该抵押提供担保。
(
)保函及担保事项情况
截止2023年12月31日,公司对外开具的保函情况如下:
银行
银行 | 受益人 | 类型 | 办理金额 | 开立日期 | 到期日 | |
币种 | 金额 | |||||
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | FIATINDIAAUTOMOBILESPRIVATELIMITED | 质量保函 | 人民币 | 92,407.70 | 2023-1-18 | 2024-6-7 |
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 预付款退款保函 | 人民币 | 22,396,600.00 | 2023-3-27 | 2025-6-1 |
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 重庆康明斯发动机有限公司 | 质量保函 | 人民币 | 361,600.00 | 2023-9-21 | 2024-7-27 |
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 质量保函 | 人民币 | 1,694,864.74 | 2023-10-25 | 2024-8-13 |
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 质量保函 | 人民币 | 2,034,000.00 | 2023-11-14 | 2025-11-26 |
中国建设银行股份有限公司大连周水子支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 预付款退款保函 | 人民币 | 50,804,800.00 | 2023-11-24 | 2025-3-2 |
招商银行股份有限公司大连软件园支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 质量保函 | 人民币 | 818,572.00 | 2022-3-15 | 2024-3-9 |
招商银行股份有限公司大连软件园支行 | 一汽中车电驱动系统有限公司 | 履约保函 | 人民币 | 5,800,000.00 | 2023-2-21 | 2024-12-31 |
招商银行股份有限公司大连软件园支行 | 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 | 预付款退款保函 | 人民币 | 3,630,000.00 | 2023-8-9 | 2024-6-10 |
招商银行股份有限公司大连软件园支行 | 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 | 预付款退款保函 | 人民币 | 1,188,000.00 | 2023-8-9 | 2024-4-30 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 武汉小鹏智能制造有限公司 | 履约保函 | 人民币 | 2,409,499.00 | 2022-4-21 | 2024-12-31 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 南京长安汽车有限公司 | 履约保函 | 人民币 | 3,220,500.00 | 2022-7-8 | 2024-5-30 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 南京长安汽车有限公司 | 预付款退款保函 | 人民币 | 519,800.00 | 2023-7-24 | 2024-8-30 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | MahindraElectricAutomobileLimited | 预付款退款保函 | 美元 | $1,300,000.00 | 2023-8-8 | 2024-1-31 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | SCANIAPRODUCTION(CHINA)CO.,LTD | 预付款退款保函 | 人民币 | 29,166,031.20 | 2023-8-18 | 2024-10-18 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | MahindraElectricAutomobileLimited | 预付款退款保函 | 美元 | $201,392.40 | 2023-10-17 | 2024-1-30 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | MahindraElectricAutomobileLimited | 预付款退款保函 | 美元 | $68,000.00 | 2023-10-17 | 2024-3-7 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 衢州极电电动汽车技术有限公司 | 履约保函 | 人民币 | 3,800,000.00 | 2023-11-24 | 2024-12-31 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | MahindraElectricAutomobileLimited | 预付款退款保函 | 美元 | $34,000.00 | 2023-11-29 | 2024-6-15 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | 北京奔驰汽车有限公司 | 质量保函 | 人民币 | 11,978,466.57 | 2023-12-7 | 2025-12-27 |
中国银行股份有限公司大连星海湾支行 | MahindraElectricAutomobileLimited | 预付款退款保函 | 美元 | $100,696.20 | 2023-12-29 | 2024-4-20 |
截至2023年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)中合智源买卖合同纠纷案件原告大连中合智源锻造有限公司因双方买卖合同纠纷,要求豪森瑞德支付货款64,736.00元货款及利息。法院认为,本案立案案由为买卖合同纠纷,因本案涉及加工承揽的法律关系,故法院将案由调整为承揽合同纠纷。并判决如下:自本判决发生法律效力之日起十日内,被告大连豪森瑞德设备制造有限公司支付原告大连中合智源锻造有限公司加工款64,736.00元及逾期利息。(
)大连宝明机械合同纠纷案件原告大连宝明机械有限公司因双方买卖合同纠纷,要求豪森瑞德支付货款118,309.60元及利息。法院判决如下被告大连豪森瑞德设备制造有限公司于本判决生效之日起十日内付原告大连宝明机械有限公司货款118,309.60元。截至2023年12月31日,本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、公司于2024年4月26日召开第二届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》,公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.12元(含税),截至2023年12月31日,公司总股本为167,287,309股,以此计算合计预计派发现金红利总额为18,736,178.61元,占公司2023年度合并报表归属于上市公司股东净利润的
21.62%。公司不进行资本公积金转增股本,不送红股。剩余未分配利润结转至下一年度。
2、买卖合同纠纷诉讼事项(
)根据大连市甘井子区人民法院2024年
月
日的民事判决书(2024)辽0211民初1212号,原告:大连中合智源锻造有限公司,统一社会信用代码9121021MAOXY7239G,被告:大连豪森瑞德设备制造有限公司,统一社会信用代码9121021179201440X1,判决如下:一、自本判决发生法律效力之日起十日内,被告大连豪森瑞德设备制造有限公司支付原告大连中合智源锻造有限公司加工款64,736元及逾期利息(以64,736元为基数,自2024年1月18日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际支付之日止)。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。二、驳回原告大连中合智源锻造有限公司其他诉讼请求。案件受理费799元(已减半),保全费739元,共计1,538元(原告已预交),均由被告大连豪森瑞德设备制造有限公司负担。
(2)根据2023年10月15日的民事起诉状,原告南京进升智能装备有限公司,统一社会信用代码:91320115MA1Y41RR77,被告:大连豪森瑞德设备制造有限公司,统一社会信用代码9121021179201440X1案件由南京市江宁区人民法院受理.原告诉讼请求:1、原告自汉斯智能技术(南京)有限公司获得其与被告之间债权
31.5万元,请求贵院依法判令
被告支付原告货款31.5万元及利息金额4.5万元(以90万元为本金按照5%计算违约金)。
2、请求贵院依法判令被告承担诉讼费用。案件开庭时间为2024年05年06日,因案件未开庭,所以无法判断判决结果。因本案涉及汉斯智能技术(南京)有限公司与被告合同纠纷及债权认定不清,被告将另案起诉汉斯智能技术(南京)有限公司,并主张增加其作为本案第三人,申请本案中止审理。截至2024年
月
日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项截至2023年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
(1)按账龄披露
账龄
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 117,408,800.88 | 100,136,952.42 |
1至2年 | 47,917,736.8 | 11,090,930.95 |
2至3年 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | 351,533.12 | 351,533.12 |
小计 | 165,678,070.80 | 111,579,416.49 |
减:坏账准备 | 11,013,746.84 | 6,467,473.84 |
合计 | 154,664,323.96 | 105,111,942.65 |
(
)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 165,678,070.80 | 100.00 | 11,013,746.84 | 6.65 | 154,664,323.96 |
其中: | |||||
账龄组合 | 165,678,070.80 | 100.00 | 11,013,746.84 | 6.65 | 154,664,323.96 |
合计 | 165,678,070.80 | 100.00 | 11,013,746.84 | 6.65 | 154,664,323.96 |
续:
类别
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 111,579,416.49 | 100.00 | 6,467,473.84 | 5.80 | 105,111,942.65 |
其中: | |||||
账龄组合 | 111,579,416.49 | 100.00 | 6,467,473.84 | 5.80 | 105,111,942.65 |
合计 | 111,579,416.49 | 100.00 | 6,467,473.84 | 5.80 | 105,111,942.65 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
1年以内 | 117,408,800.88 | 5,870,440.04 | 5.00 | 100,136,952.42 | 5,006,847.62 | 5.00 |
1至2年 | 47,917,736.80 | 4,791,773.68 | 10.00 | 11,090,930.95 | 1,109,093.10 | 10.00 |
2至3年 | ||||||
3至4年 | ||||||
4至5年 | ||||||
5年以上 | 351,533.12 | 351,533.12 | 100.00 | 351,533.12 | 351,533.12 | 100.00 |
合计 | 165,678,070.80 | 11,013,746.84 | 6.65 | 111,579,416.49 | 6,467,473.84 | 5.80 |
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 | 坏账准备金额 |
期初余额 | 6,467,473.84 |
本期计提 | 4,546,273.00 |
期末余额 | 11,013,746.84 |
(4)按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
大连豪森瑞德设 | 146,394,386.36 | 146,394,386.36 | 87.07 | 8,854,538.64 |
备制造有限公司
备制造有限公司 | |||||
第二名 | 4,800,000.00 | 1,600,000.00 | 6,400,000.00 | 3.81 | 560,000.00 |
第三名 | 5,965,478.58 | 5,965,478.58 | 3.55 | 596,547.86 | |
第四名 | 5,902,871.86 | 5,902,871.86 | 3.51 | 590,287.19 | |
第五名 | 1,964,000.00 | 850,000.00 | 2,814,000.00 | 1.67 | 153,900.00 |
合计 | 165,026,736.80 | 2,450,000.00 | 167,476,736.80 | 99.61 | 10,755,273.69 |
2、应收款项融资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据 | 10,917,000.00 | |
减:其他综合收益-公允价值变动 | ||
期末公允价值 | 10,917,000.00 |
3、其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收股利 | 22,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其他应收款 | 170,407,000.85 | 126,052,655.00 |
合计 | 192,407,000.85 | 141,052,655.00 |
(1)应收股利
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
大连豪森瑞德设备制造有限公司 | 18,000,000.00 | 15,000,000.00 |
豪森智能装备(深圳)有限公司 | 4,000,000.00 | |
合计 | 22,000,000.00 | 15,000,000.00 |
(
)其他应收款
①按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 178,497,439.44 | 131,465,655.27 |
1至2年 | 3,325.99 | 209,560.88 |
2至3年 | 2,963.56 | 1,372,940.00 |
3至4年 | 1,657,800.00 | |
4至5年 | - | 360.00 |
5年以上 | 254,597.94 | 242,637.93 |
小计 | 180,416,126.93 | 133,291,154.08 |
减:坏账准备
减:坏账准备 | 10,009,126.08 | 7,238,499.08 |
合计 | 170,407,000.85 | 126,052,655.00 |
②按款项性质披露
项目 | 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
保证金及押金 | 490.00 | 24.50 | 465.50 | 200,490.00 | 10,024.50 | 190,465.50 |
关联方往来款 | 178,119,698.72 | 8,905,984.94 | 169,213,713.78 | 56,255,470.39 | 2,812,773.52 | 53,442,696.87 |
代扣代缴社保及公积 | 312,245.78 | 15,786.29 | 296,459.49 | 298,017.20 | 14,935.66 | 283,081.54 |
个人借款及员工备用金 | 50,064.22 | 2,503.21 | 47,561.01 | 114,190.89 | 7,273.34 | 106,917.55 |
待退土地补偿金 | 1,367,400.00 | 683,700.00 | 683,700.00 | 1,367,400.00 | 410,220.00 | 957,180.00 |
工程保证金 | 74,772,000.00 | 3,738,600.00 | 71,033,400.00 | |||
其他 | 566,228.21 | 401,127.14 | 165,101.07 | 283,585.60 | 244,672.06 | 38,913.54 |
合计 | 180,416,126.93 | 10,009,126.08 | 170,407,000.85 | 133,291,154.08 | 7,238,499.08 | 126,052,655.00 |
③坏账准备计提情况期末,处于第一阶段的坏账准备:
类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
按单项计提坏账准备 | ||||
按组合计提坏账准备 | 180,162,018.99 | 5.41 | 9,755,018.14 | 170,407,000.85 |
其中: | ||||
保证金及押金 | 490.00 | 5.00 | 24.50 | 465.50 |
其他组合 | 180,161,528.99 | 5.41 | 9,754,993.64 | 170,406,535.35 |
合计 | 180,162,018.99 | 5.41 | 9,755,018.14 | 170,407,000.85 |
期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 整个存续期 | 坏账准备 | 账面价值 |
预期信用损
失率(%)
预期信用损失率(%) | |||
按单项计提坏账准备 | |||
按组合计提坏账准备 | 254,107.94 | 100.00 | 254,107.94 |
保证金及押金 | |||
其他 | 254,107.94 | 100.00 | 254,107.94 |
合计 | 254,107.94 | 100.00 | 254,107.94 |
上年年末,处于第一阶段的坏账准备:
类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 133,048,516.15 | 5.26 | 6,996,326.65 | 126,052,189.50 | |
其中: | |||||
保证金及押金 | 74,972,000.00 | 5.00 | 3,748,600.00 | 71,223,400.00 | |
其他组合 | 58,076,516.15 | 5.59 | 3,247,726.65 | 54,828,789.50 | |
合计 | 133,048,516.15 | 5.26 | 6,996,326.65 | 126,052,189.50 |
上年年末处于第二阶段的坏账准备
类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 242,637.93 | 99.81 | 242,172.43 | 465.50 | |
其中: | |||||
保证金、押金 | 490.00 | 5.00 | 24.50 | 465.50 | |
其他 | 242,147.93 | 100.00 | 242,147.93 | ||
合计 | 242,637.93 | 99.81 | 242,172.43 | 465.50 |
上年年末,本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
坏账准备
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
期初余额 | 6,996,326.65 | 242,172.43 | 7,238,499.08 | |
期初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -242,147.93 | 242,147.93 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | 24.50 | -24.50 | ||
本期计提 | 2,758,666.99 | 11,960.01 | 2,770,627.00 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 9,755,018.14 | 254,107.94 | 10,009,126.08 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
大连豪森瑞德设备制造有限公司 | 关联方往来款 | 176,968,698.72 | 1年以内 | 98.09 | 8,848,434.94 |
第二名 | 待退土地补偿金 | 1,367,400.00 | 3-4年 | 0.76 | 683,700.00 |
第三名 | 关联方往来款 | 1,151,000.00 | 1年以内 | 0.64 | 57,550.00 |
第四名 | 其他 | 72,000.00 | 5年以上 | 0.04 | 72,000.00 |
第五名 | 其他 | 60,000.00 | 5年以上 | 0.03 | 60,000.00 |
合计 | 179,619,098.72 | 99.56 | 9,721,684.94 |
4、长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 687,652,581.70 | 687,652,581.70 | 321,276,495.69 | 321,276,495.69 |
对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
被投资单位
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
对子公司投资 | ||||||
大连豪森瑞德设备制造有限公司 | 213,721,905.11 | 16,837,802.43 | 230,559,707.54 | |||
HaosenAutomationNorthAmericaInc | 12,881,200.00 | 12,881,200.00 | ||||
豪森智能装备(深圳)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
HaosenHongkongLimited | 11,447,003.30 | 11,447,003.30 | ||||
大连豪森智源数据有限公司 | 7,352,387.28 | 44,222.43 | 7,396,609.71 | |||
大连豪森软件有限公司 | 400,000.00 | 3,000,000.00 | 3,400,000.00 | |||
豪森润博智能装备常州有限公司 | 62,800,000.00 | 345,368,061.15 | 408,168,061.15 | |||
大连豪森智新精密光电技术有限公司 | 2,674,000.00 | 1,126,000.00 | 3,800,000.00 | |||
合计 | 321,276,495.69 | 366,376,086.01 | 687,652,581.70 |
、营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 110,060,176.99 | 80,969,721.17 | 136,439,250.06 | 104,550,429.93 |
其他业务 | 11,433,213.49 | 13,329,135.44 | 14,364,462.10 | 16,126,707.02 |
合计 | 121,493,390.48 | 94,298,856.61 | 150,803,712.16 | 120,677,136.95 |
6、投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 22,000,000.00 | 15,000,000.00 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,789,468.52 | 3,722,085.21 |
合计 | 23,789,468.52 | 18,722,085.21 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 | 本期发生额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 207,049.53 |