山东力诺特种玻璃股份有限公司
2023年度财务决算报告公司2023年度的财务报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力诺特玻2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、公司资产情况分析： 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 446,630,785.56 | 413,452,159.80 | 8.02% |
| 交易性金融资产 | 453,153,786.59 | 117,431,331.17 | 285.89% |
| 应收票据 | 29,001,290.91 | 23,499,554.54 | 23.41% |
| 应收账款 | 184,948,822.22 | 145,934,854.54 | 26.73% |
| 应收款项融资 | 9,769,673.08 | 42,996,307.93 | -77.28% |
| 预付款项 | 11,317,050.54 | 16,598,648.23 | -31.82% |
| 其他应收款 | 14,993,868.01 | 2,436,821.78 | 515.30% |
| 存货 | 204,673,826.18 | 165,295,187.41 | 23.82% |
| 其他流动资产 | 1,243,504.97 | 7,725,935.27 | -83.90% |
| 长期股权投资 | 48,739,324.16 | 44,374,473.17 | 9.84% |
| 固定资产 | 612,065,328.36 | 518,883,464.54 | 17.96% |
| 在建工程 | 31,891,370.96 | 72,857,443.99 | -56.23% |
| 使用权资产 | 3,000,366.39 | 3,508,120.11 | -14.47% |
| 无形资产 | 26,386,676.77 | 27,402,587.40 | -3.71% |
| 长期待摊费用 | 5,363,060.34 | 4,854,121.10 | 10.48% |
| 递延所得税资产 | 3,021,715.38 | 2,211,840.62 | 36.62% |
| 其他非流动资产 | 64,721,627.91 | 30,522,690.25 | 112.04% |
| 资产总计 | 2,150,922,078.33 | 1,639,985,541.85 | 31.15% |
主要资产项目异常情况及原因说明如下：
1. 交易性金融资产2023年12月31日较2022年12月31日增幅285.89%元，主要系公司购买理财产品增加所致。
2.应收款项融资2023年12月31日较2022年12月31日降幅77.28%，主要系应收票据付款增加影响。
3.预付账款2023年12月31日较2022年12月31日降幅31.82%，主要系本期预付原料款减少所致。
4.其他应收款项2023年12月31日较2022年12月31日增幅515.30%，主要系本期支付三期高端药用包材项目建设保证金。5．其他流动资产2023年12月31日较2022年12月31日降幅83.90%，主要系本年度支付的发债项目中介费及预交的企业所得税减少所致。
6. 在建工程2023年12月31日较2022年12月31日降幅56.23%，主要系公司募投项目及并投入使用所致。
7．递延所得税资产2023年12月31日较2022年12月31日增幅36.62%，主要系计提信用减值准备及存跌价准备增加导致。
8．其他非流动资产2023年12月31日较2022年12月31日增幅112.04%，主要系本期购买可转让大额存单及预付设备款的影响。
公司负债情况分析： 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | |||
| 应付票据 | 6,774,088.00 | 15,694,383.92 | -56.84% |
| 应付账款 | 110,434,727.31 | 135,083,291.08 | -18.25% |
| 合同负债 | 18,712,519.50 | 16,113,878.64 | 16.13% |
| 应付职工薪酬 | 15,299,646.76 | 13,323,025.61 | 14.84% |
| 应交税费 | 6,472,741.20 | 1,474,252.47 | 339.05% |
| 其他应付款 | 8,414,830.48 | 2,641,545.25 | 218.56% |
| 一年内到期的非流动负债 | 883,865.01 | 333,249.28 | 165.23% |
| 其他流动负债 | 24,683,706.30 | 11,296,967.83 | 118.50% |
| 应付债券 | 371,047,250.94 | 0.00 | |
| 租赁负债 | 362,420.46 | 709,890.83 | -48.95% |
| 递延收益 | 1,548,197.15 | 2,334,672.32 | -33.69% |
| 递延所得税负债 | 26,023,764.73 | 9,741,751.03 | 167.14% |
| 负债 | 590,657,757.84 | 208,746,908.26 | 182.95% |
主要负债项目异常情况及原因说明如下：
1. 应付票据2023年12月31日较2022年12月31日降幅56.84%，主要系公司项目及设备付款中银行承兑付款减少所致。
2. 应交税费2023年12月31日较2022年12月31日增幅339.05%，主要系公司应交所得税增加影响。
3. 其他应付款2023年12月31日较2022年12月31日增幅218.56%，主要系收到的保证金及押金增加。
4.一年内到期的非流动负债2023年12月31日较2022年12月31日增幅
165.23%，主要系本期发行可转换公司债券应付利息增加所致。
5.其他流动负债2023年12月31日较2022年12月31日增幅118.50%，主要系期末已背书贴现未终止确认票据增加影响。
6.应付债券2023年12月31日较2022年12月31日增加371,047,250.94元，主要系公司本期发行可转换公司债券所致。
7.租赁负债2023年12月31日较2022年12月31日降幅48.95%，主要系公司本期支付租赁费所致。
8.递延收益2023年12月31日较2022年12月31日降幅33.69%，主要系政府补助减少所致。
9.递延所得税负债2023年12月31日较2022年12月31日增幅167.14%，主要系公司本期发行可转换公司债券产生的递延所得税负债影响。
二、 公司经营状况分析 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比率 |
| 营业收入 | 947,367,565.13 | 822,021,882.39 | 15.25% |
| 营业成本 | 782,164,476.13 | 640,409,988.88 | 22.13% |
| 税金及附加 | 6,467,835.60 | 5,835,498.42 | 10.84% |
| 销售费用 | 39,490,660.61 | 25,503,630.71 | 54.84% |
| 管理费用 | 28,210,707.78 | 24,762,054.88 | 13.93% |
| 研发费用 | 30,131,573.94 | 25,962,310.02 | 16.06% |
| 财务费用 | 4,801,315.08 | -8,366,428.34 | 157.39% |
| 其他收益 | 11,143,780.63 | 10,073,069.31 | 10.63% |
| 投资收益 | 11,865,948.04 | 12,875,544.46 | -7.84% |
| 公允价值变动收益 | 2,153,786.59 | 1,346,892.41 | 59.91% |
| 信用减值损失 | -2,863,706.39 | -147,175.25 | -1845.78% |
| 资产减值损失 | -5,560,939.82 | -5,568,499.37 | 0.14% |
| 资产处置收益 | 46,130.12 | 465,540.86 | -90.09% |
| 营业利润 | 72,885,995.16 | 126,960,200.24 | -42.59% |
| 营业外收入 | 1,601.59 | 6,859.28 | -76.65% |
| 营业外支出 | 81,244.01 | 246,038.09 | -66.98% |
| 利润总额 | 72,806,352.74 | 126,721,021.43 | -42.55% |
| 所得税费用 | 6,888,635.93 | 10,066,307.46 | -31.57% |
| 净利润 | 65,917,716.81 | 116,654,713.97 | -43.49% |
主要经营状况变动异常情况及原因说明如下：
1. 销售费用2023年度较2022年度增幅54.84%，主要系公司市场规模扩大、人员薪酬、差旅费用和各类展会费用增加所致。
2. 财务费用2023年度较2022年度增幅157.39%，主要系公司发行可转债利息增加及外币汇兑收益减少所致。
3. 公允价值变动收益2023年度较2022年度增幅59.91%，主要系公司交易性金融资产公允价值变动增加所致。
4. 信用减值损失2023年度较2022年度降幅1845.78%，主要系公司应收账款及其他应收款增加，本期计提坏账准备增加所致。
5. 资产处置收益2023年度较2022年度降幅90.09%，主要系公司处置资产减少所致。
6．所得税费用2023年度较2022年度降幅31.57%，主要系公司利润总额减少所致。
三、 现金流量分析 单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比率 |
| 经营活动现金流入小计 | 804,437,973.67 | 713,082,058.48 | 12.81% |
| 经营活动现金流出小计 | 743,047,149.13 | 666,696,834.05 | 11.45% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,390,824.54 | 46,385,224.43 | 32.35% |
| 投资活动现金流入小计 | 857,439,389.42 | 1,291,941,798.03 | -33.63% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,329,175,131.58 | 1,593,273,225.01 | -16.58% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -471,735,742.16 | -301,331,426.98 | -56.55% |
| 筹资活动现金流入小计 | 491,444,687.66 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 49,599,274.60 | 75,832,556.31 | -34.59% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 441,845,413.06 | -75,832,556.31 | 682.66% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,500,495.44 | -330,778,758.86 | 109.52% |
主要现金流量变动异常情况及原因说明如下：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增幅32.35%，主要系报告期收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加影响?
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少56.55%，主要系购买理财产品增加影响。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加682.66%，主要系发行可转换债券影响。
山东力诺特种玻璃股份有限公司董事会
2024年4月26日