广东海川智能机器股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
报告期内，公司财务部门严格按照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计法》的规定进行了财务核算，公司所编制的年度财务报表及附注经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（信会师报字[2024]第ZI10278号），现将2023年度财务决算情况报告如下：
二、主要会计数据
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 225,499,535.00 | 200,226,951.72 | 200,226,951.72 | 12.62% | 252,672,652.42 | 252,672,652.42 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 36,185,787.20 | 40,921,216.74 | 40,932,339.43 | -11.60% | 76,888,935.62 | 76,888,935.62 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 33,706,757.03 | 39,398,244.60 | 39,409,367.29 | -14.47% | 73,142,518.98 | 73,142,518.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 26,911,850.97 | 39,873,348.76 | 39,873,348.76 | -32.51% | 72,331,787.81 | 72,331,787.81 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.1857 | 0.21 | 0.2100 | -11.57% | 0.3955 | 0.3955 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.1857 | 0.21 | 0.2100 | -11.57% | 0.3955 | 0.3955 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.18% | 7.01% | 7.02% | -0.84% | 13.89% | 13.89% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 653,908,264.15 | 635,322,368.20 | 635,609,524.58 | 2.88% | 630,165,439.66 | 630,165,439.66 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 591,286,094.70 | 584,417,690.37 | 584,428,813.06 | 1.17% | 575,885,464.36 | 575,885,464.36 |
三、报告期内公司主要经营情况数据
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 225,499,535.00 | 100% | 200,226,951.72 | 100% | 12.62% |
| 分行业 | |||||
| 仪器仪表 | 202,467,001.09 | 89.79% | 175,835,130.91 | 87.82% | 15.15% |
| 配件 | 16,530,048.01 | 7.33% | 17,863,945.89 | 8.92% | -7.47% |
| 其他业务收入 | 6,502,485.90 | 2.88% | 6,527,874.92 | 3.26% | -0.39% |
| 分产品 | |||||
| 计量设备 | 177,710,151.35 | 78.81% | 156,296,648.37 | 78.06% | 13.70% |
| 检测设备 | 11,720,887.64 | 5.20% | 11,576,636.53 | 5.78% | 1.25% |
| 配件 | 16,530,048.01 | 7.33% | 17,863,945.89 | 8.92% | -7.47% |
| 其他业务收入 | 6,502,485.90 | 2.88% | 6,527,874.92 | 3.26% | -0.39% |
| 智能水表 | 11,619,542.10 | 5.15% | 7,961,846.01 | 3.98% | 45.94% |
| 包装设备 | 1,416,420.00 | 0.63% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 140,066,094.29 | 62.11% | 115,390,141.00 | 57.63% | 21.38% |
| 国外 | 85,433,440.71 | 37.89% | 84,836,810.72 | 42.37% | 0.70% |
| 分销售模式 | |||||
| 直接销售 | 200,121,215.98 | 88.75% | 175,489,117.02 | 87.65% | 14.04% |
| 经销销售 | 25,378,319.02 | 11.25% | 24,737,834.70 | 12.35% | 2.59% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 仪器仪表 | 202,467,001.09 | 104,275,808.98 | 48.50% | 15.15% | 18.55% | -1.47% |
| 分产品 | ||||||
| 计量设备 | 177,710,151.35 | 90,184,069.34 | 49.25% | 13.70% | 14.94% | -0.55% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 140,066,094.29 | 80,572,900.16 | 42.48% | 21.38% | 30.50% | -4.01% |
| 国外 | 85,433,440.71 | 30,289,721.03 | 64.55% | 0.70% | -9.80% | 4.13% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直接销售 | 200,121,215.98 | 97,892,700.47 | 51.08% | 14.04% | 18.29% | -1.76% |
| 经销销售 | 25,378,319.02 | 12,969,920.72 | 48.89% | 2.59% | 7.22% | -2.21% |
（3） 营业成本构成
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 仪器仪表制造业 | 直接材料 | 78,129,297.35 | 71.01% | 64,604,294.02 | 68.11% | 2.90% |
| 仪器仪表制造业 | 直接人工 | 22,837,997.21 | 20.76% | 24,180,279.23 | 25.49% | -4.73% |
| 仪器仪表制造业 | 制造费用 | 9,057,600.66 | 8.23% | 6,067,518.29 | 6.40% | 1.83% |
四、公司主要财务数据分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 259,880,242.75 | 39.74% | 387,085,751.42 | 60.90% | -21.16% | 主要系现金理财增加所致 |
| 应收账款 | 37,413,057.69 | 5.72% | 29,297,000.25 | 4.61% | 1.11% | |
| 存货 | 84,313,813.80 | 12.89% | 78,660,200.69 | 12.38% | 0.51% | |
| 投资性房地产 | 13,074,186.01 | 2.00% | 13,545,186.13 | 2.13% | -0.13% | |
| 长期股权投资 | 9,981,395.52 | 1.53% | 9,973,637.09 | 1.57% | -0.04% | |
| 固定资产 | 82,968,864.79 | 12.69% | 84,452,896.33 | 13.29% | -0.60% | |
| 在建工程 | 0.00% | |||||
| 使用权资产 | 7,859,501.78 | 1.20% | 1,248,622.27 | 0.20% | 1.00% | |
| 短期借款 | 0.00% | |||||
| 合同负债 | 20,711,438.10 | 3.17% | 15,237,260.51 | 2.40% | 0.77% | |
| 长期借款 | 0.00% | |||||
| 租赁负债 | 5,941,432.73 | 0.91% | 973,389.26 | 0.15% | 0.76% | |
| 应收票据 | 6,753,994.98 | 1.03% | 2,969,140.00 | 0.47% | 0.56% | |
| 其他流动负债 | 1,310,841.49 | 0.20% | 1,040,862.12 | 0.16% | 0.04% | |
| 其他流动资产 | 121,807,121.71 | 18.63% | 283,624.73 | 0.04% | 18.59% | 主要系现金理财增加所致 |
| 预付款项 | 5,240,633.45 | 0.80% | 4,445,121.93 | 0.70% | 0.10% | |
| 无形资产 | 15,423,749.86 | 2.36% | 16,825,758.32 | 2.65% | -0.29% | |
| 应付账款 | 12,548,397.09 | 1.92% | 6,753,431.35 | 1.06% | 0.86% | |
2、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 27,710,982.61 | 18,163,939.10 | 52.56% | 主要系参展费增加所致 |
| 管理费用 | 24,344,938.51 | 20,369,920.16 | 19.51% | 主要系职工薪酬增加所致 |
| 财务费用 | -7,824,880.70 | -10,063,691.41 | 22.25% | 主要系汇总损益变动所致 |
| 研发费用 | 20,837,279.49 | 21,459,336.84 | -2.90% |
3、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 247,583,168.53 | 217,981,390.18 | 13.58% |
| 经营活动现金流出小计 | 220,671,317.56 | 178,108,041.42 | 23.90% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,911,850.97 | 39,873,348.76 | -32.51% |
| 投资活动现金流入小计 | 203,742,912.95 | 476,857,070.40 | -57.27% |
| 投资活动现金流出小计 | 327,010,931.47 | 388,972,195.09 | -15.93% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,268,018.52 | 87,884,875.31 | -240.26% |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,065,595.46 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 31,656,740.41 | 39,188,194.80 | -19.22% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,656,740.41 | -31,122,599.34 | 1.72% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -127,205,508.67 | 101,260,330.21 | -225.62% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明:
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 26,911,850.97 | 39,873,348.76 | -32.51% | 主要系购买商品、接受劳务支付的现金、支付的各项税费增加所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,268,018.52 | 87,884,875.31 | -240.26% | 主要系收回投资收到的现金减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,656,740.41 | -31,122,599.34 | 1.72% |
五、非主营业务情况
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 681,602.32 | 1.62% | 现金理财收益 | 否 |
| 资产减值 | 4,885,654.29 | 11.64% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 15,547.10 | 0.04% | 否 | |
| 营业外支出 | 77,782.42 | 0.19% | 对外捐赠 | 否 |
| 其他收益 | 2,928,166.51 | 6.98% | 政府补助 | 否 |
| 信用减值损失 | 4,015,328.33 | 9.57% | 计提应收账款坏账损失 | 否 |
广东海川智能机器股份有限公司
董事会2024年4月26日