杭州可靠护理用品股份有限公司
2023年度财务决算报告
杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司2023年度的财务决算情况在所有重大方面公允的反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量，现就公司2023年主要财务指标及经营财务情况报告如下：
一、公司2023年度主要会计数据和财务指标
公司主要财务指标及其同期比较情况如下表所示：
单位：元
| 项目 | 本年度 | 上一年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 1,081,484,375.42 | 1,186,289,833.71 | -8.83% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 20,184,911.13 | -43,128,735.25 | 146.80% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 18,088,289.05 | -49,773,754.00 | 136.34% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 227,702,913.25 | -37,203,497.96 | 712.05% |
| 基本每股收益 | 0.07 | -0.16 | 143.75% |
| 稀释每股收益 | 0.07 | -0.16 | 143.75% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.48% | -3.12% | 4.60% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 总资产 | 1,992,017,074.35 | 1,948,631,068.52 | 2.23% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,372,736,913.75 | 1,352,555,208.32 | 1.49% |
二、报告期内归属于上市公司股东的权益变动情况
单位：元
| 项目 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他综合收益 | 归属于母公司所有者权益合计 |
| 上年期末余额 | 271,860,000 | 723,242,465.28 | 73,184,477.87 | 284,272,391.22 | -4,126.05 | 1,352,555,208.32 |
| 本年期初余额 | 271,860,000 | 723,242,465.28 | 73,184,477.87 | 284,272,391.22 | -4,126.05 | 1,352,555,208.32 |
| 本期 增减 | 4,020,469.88 | 16,164,441.25 | -3,205.70 | 20,181,705.43 | ||
| 本年期末余额 | 271,860,000 | 723,242,465.28 | 77,204,947.75 | 300,436,832.47 | -7,331.75 | 1,372,736,913.75 |
三、报告期内，主要财务数据大幅变动的情况及原因
（一）资产负债科目主要变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 | 变动原因 |
| 货币资金 | 863,061,836.17 | 689,463,491.78 | 25.18% | 主要系本期经营性现金流增加所致 |
| 应收票据 | 3,015,250.00 | 389,435.69 | 674.26% | |
| 应收账款 | 193,282,289.99 | 263,898,556.65 | -26.76% | 主要系本期加强应收款管理所致 |
| 预付款项 | 6,220,402.57 | 4,856,555.37 | 28.08% | |
| 其他应收款 | 5,164,064.50 | 5,323,372.15 | -2.99% | |
| 存货 | 114,820,040.22 | 182,415,656.34 | -37.06% | 主要系本报告期加强存货管理提高存货周转率所致 |
| 持有待售资产 | 5,309,734.51 | - | ||
| 其他流动资产 | 13,855,091.91 | 12,182,263.24 | 13.73% | |
| 长期股权投资 | 9,451,876.20 | - | 主要系本报告期增加联营企业投资所致 | |
| 其他权益工具投资 | 250,000.00 | 250,000.00 | 0.00% | |
| 固定资产 | 542,201,495.02 | 571,891,953.84 | -5.19% | |
| 在建工程 | 107,115,672.72 | 93,890,890.41 | 14.09% | |
| 使用权资产 | 14,053,984.65 | 4,631,523.47 | 203.44% | 主要系本报告期租赁资产增加所致 |
| 无形资产 | 82,510,787.43 | 84,857,771.11 | -2.77% | |
| 长期待摊费用 | 20,438,919.06 | 21,205,910.95 | -3.62% | |
| 递延所得税资产 | 10,057,029.40 | 8,185,861.52 | 22.86% | |
| 其他非流动资产 | 1,208,600.00 | 5,187,826.00 | -76.70% | |
| 短期借款 | 2,780,000.00 | - | 主要系本报告期票据贴现所致 | |
| 应付票据 | 268,831,066.08 | 221,687,919.14 | 21.27% | |
| 应付账款 | 170,185,044.66 | 208,230,064.72 | -18.27% | |
| 合同负债 | 6,012,884.33 | 7,049,984.18 | -14.71% |
| 应付职工薪酬 | 16,593,477.50 | 16,017,863.65 | 3.59% | |
| 应交税费 | 5,459,416.92 | 6,545,516.54 | -16.59% | |
| 其他应付款 | 11,478,138.80 | 12,885,053.64 | -10.92% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,387,315.01 | 1,353,088.02 | 150.34% | |
| 其他流动负债 | 576,462.09 | 769,112.48 | -25.05% | |
| 租赁负债 | 11,884,694.22 | 3,287,215.17 | 261.54% | 主要系本报告期租赁资产增加所致 |
| 递延收益 | 45,216,399.67 | 39,051,772.25 | 15.79% | |
| 实收资本(或股本) | 271,860,000.00 | 271,860,000.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 723,242,465.28 | 723,242,465.28 | 0.00% | |
| 其他综合收益 | -7,331.75 | -4,126.05 | 77.69% | |
| 盈余公积 | 77,204,947.75 | 73,184,477.87 | 5.49% | |
| 未分配利润 | 300,436,832.47 | 284,272,391.22 | 5.69% |
（二）利润科目主要变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | 变动原因 |
| 营业总收入 | 1,081,484,375.42 | 1,186,289,833.71 | -8.83% | |
| 营业成本 | 890,560,847.85 | 1,030,899,032.68 | -13.61% | |
| 税金及附加 | 7,662,444.48 | 3,132,692.13 | 144.60% | |
| 销售费用 | 99,470,437.26 | 95,179,857.89 | 4.51% | |
| 管理费用 | 35,971,458.74 | 30,332,665.32 | 18.59% | |
| 研发费用 | 44,106,757.15 | 50,983,395.27 | -13.49% | |
| 财务费用 | -28,483,852.46 | -38,747,358.95 | 26.49% | 主要系本报告期汇兑损益较同期减少所致 |
| 加：其他收益 | 12,041,955.49 | 8,350,197.34 | 44.21% | 主要系本报告期确认增值税加计抵扣所致 |
| 投资收益 | -3,341,473.80 | 235,086.74 | -1521.38% | 主要系本期远期结售汇投资损益所致 |
| 信用减值损失 | 2,558,065.08 | -5,572,760.40 | 145.90% | 主要系本报告期加强应收款管理所致 |
| 资产减值损失 | -23,118,997.32 | -73,111,058.69 | 68.38% | 主要系本报告期长期资产减值减少所致 |
| 资产处置收益 | -103,612.27 | 120,487.36 | -185.99% | |
| 营业利润 | 20,232,219.58 | -55,468,498.28 | 136.48% | |
| 加：营业外收入 | 418,735.86 | 700,895.34 | -40.26% | |
| 减：营业外支出 | 1,198,167.76 | 1,605,228.61 | -25.36% | |
| 利润总额 | 19,452,787.68 | -56,372,831.55 | 134.51% |
| 减：所得税费用 | 1,690,885.64 | -125,537.09 | 1446.92% | 主要系本报告期应纳税所得额和递延所得税资产变动所致 |
| 净利润 | 17,761,902.04 | -56,247,294.46 | 131.58% | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 20,184,911.13 | -43,128,735.25 | 146.80% |
（三）现金流量表中涉及变动情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 增减幅度 | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 227,702,913.25 | -37,203,497.96 | 712.05% | 主要系本报告期营运周转效率提高和利润提升所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -73,246,889.76 | -112,139,896.99 | 34.68% | 主要系本报告期长期资产投入减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 396,754.41 | -49,870,200.00 | 100.80% | 主要系上年同期分配股利所致 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,135,382.82 | 4,243,955.50 | -49.68% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 156,988,160.72 | -194,969,639.45 | 180.52% | 主要系经营现金流量净额增加所致 |
杭州可靠护理用品股份有限公司董事会
2024年4月27日