常州天晟新材料集团股份有限公司2023年度财务报表审计报告
目 录
| 一、审计报告 | 1—6页 |
| 二、审计报告附件 | |
| 1、 合并资产负债表 | 1—2页 |
| 2、 母公司资产负债表 | 3—4页 |
| 3、 合并利润表 | 5页 |
| 4、 母公司利润表 | 6页 |
| 5、 合并现金流量表 | 7页 |
| 6、 母公司现金流量表 | 8页 |
| 7、 合并所有者权益变动表 | 9—10页 |
| 8、 母公司所有者权益变动表 | 11—12页 |
| 9、 财务报表附注 | 13—112页 |
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审 计 报 告
（2024）京会兴审字第00440006号常州天晟新材料集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州天晟新材料集团股份有限公司（以下简称天晟新材公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天晟新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天晟新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
| 1、营业收入的确认 | |
| 请参阅财务报表附注三（三十二）、附注五（四十）所述。 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 天晟新材主要从事新型复合材料和声屏障等产品的销售，2023年主营业务收入为 57,034.14万元，由于收入为天晟新材公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将销售产品的收入确认识别为关键审计事项。 | 我们针对收入的确认执行的主要审计程序如下： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）选取销售合同样本，对照天晟新材公司业务模式及合同条款等具体情况，结合会计准则相关规定，检查收入确认政策是否恰当； （3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查核对销售合同、发票、出库单据、运输单据、签收单、报关单、记账凭证、回款单据、公司定期对账单等资料；取得出口企业退免税申报系统中的出口明细申报表与公司账面外销收入记录进行核对； （4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性； （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户签收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
| 2、应收账款减值 | |
| 请参阅财务报表附注三（十一、十四）、附注五（三）所述。 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 截至2023年12月31日，天晟新材 | 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包 |
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公司应收账款账面余额为人民币56,940.08万元，坏账准备为人民币22,030.06万元，账面价值为人民币34,910.02万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
| 公司应收账款账面余额为人民币56,940.08万元，坏账准备为人民币22,030.06万元，账面价值为人民币34,910.02万元。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 | 括： （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； （3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款； （4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征，并与获取的外部证据进行核对； （5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，测试管理层坏账准备计算的准确性和完整性； （6）检查应收账款的本期回款情况、期后回款情况，结合对主要客户信用期的分析，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； （7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
四、其他信息
天晟新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天晟新材
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公司 2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天晟新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天晟新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天晟新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天晟新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天晟新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天晟新材公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就天晟新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
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因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：1
（特殊普通合伙）（盖章）
中国·北京 中国注册会计师：2二○二四年四月二十六日
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2023年度财务报表附注
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常州天晟新材料集团股份有限公司
2023年度财务报表附注（金额单位：元
币种：人民币）
一、公司基本情况
（一）公司概况
常州天晟新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持有常州市行政审批局颁发的统一社会信用代码91320400703606586Q《营业执照》。公司注册地址：常州市龙锦路508号；公司办公地址：常州市龙锦路508号；企业法定代表人：吴海宙；公司注册资本：32,598.434万人民币；常州天晟新材料集团股份有限公司系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁区水门经济发展公司发起设立，于1998年7月27日在江苏省常州工商行政管理局登记注册。2010年12月23日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1906号文《关于核准常州天晟新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股2,350万股（每股面值1元），此次公开发行增加公司股本2,350万元，发行后总股本为9,350万元。2011年4月15日，根据公司2010年度股东大会决议通过的《关于公司2010年度利润分配方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本9,350万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股。申请增加注册资本4,675万元；变更后的注册资本为14,025万元，股本为14,025万元。
2012年4月10日，根据公司2011年度股东大会决议通过的《关于公司2011年度利润分配方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本14,025万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增10股。申请增加注册资本14,025万元；变更后的注册资本为28,050万元，股本为28,050万元。
2014年7月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]748号文《关于核准常州天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准：①核准公司向高琍玲发行10,949,132股股份，向杨志峰发行17,703,922股股份，向镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）发行3,501,286股股份购买相关资产；②核准公司非公开发行不超过23,803,571股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2014年7月31日，公司通过向高琍玲、杨志峰和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）定向增发方式发行人民币普通股（A股）3,215.434万股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.22元，由高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）以其所持有的江苏新光环保工程有限公司
100.00%股权作价认购；上述用于认购本次发行新股的股权的价值以各方一致同意的交易价格为准。发行后公司注册资本为31,265.434万元，每股面值1元，折股份总数31,265.434万股。截至2014年8月21日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票1,333万股，发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币10.00元。此次非公开发行增加公司股本1,333万元，发行后总股本为32,598.434万元。
2023年度财务报表附注
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2023年6月14日，公司2023年第二次临时股东大会审议批准了《关于变更公司名称、经营范围及修订〈公司章程〉并办理工商登记的议案》。公司拟变更公司名称并对原《公司章程》相关条款做出相应修订，公司名称由“常州天晟新材料股份有限公司”变更为“常州天晟新材料集团股份有限公司”。2023年7月26日，公司完成了公司营业执照变更登记手续和公司章程的变更登记备案，并领取了常州市行政审批局换发的营业执照。截至2023年12月31日，股本总额32,598.434万元。公司属橡胶和塑料制品业。主要经营范围为：许可项目：铁路机车车辆设计；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：新型膜材料制造；新型膜材料销售；隔热和隔音材料制造；隔热和隔音材料销售；橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；铁路机车车辆配件制造；铁路机车车辆配件销售；高铁设备、配件销售；机械设备销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；旅游开发项目策划咨询；露营地服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；机械设备租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；科技推广和应用服务；技术推广服务；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；进出口代理；高性能有色金属及合金材料销售；煤炭及制品销售；建筑材料销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；金属结构制造；金属结构销售；第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍于2020年8月20日签署了《一致行动协议之解除协议》，确认解除一致行动关系。本次一致行动关系解除前，公司实际控制人为吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生。解除一致行动关系后，目前公司不存在控股股东、实际控制人。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2024年 4 月 26 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括19家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司2020年度归属母公司净利润-28,469.68万元，2021年度归属母公司净利润-16,409.08万元，2022年度归属母公司净利润-18,772.20万元，2023年度归属母公司净利润-16,022.91万元。其中2023年度本公司计提坏账准备6,031.53万元、计提存货跌价准备2,690.64万元。截止2023 年 12 月 31 日累计未分配利润为-106,542.33万元，归属母公司所有者权益仅为11,255.82万元。截止2023 年 12 月 31 日，本公司流动资产67,122.60万元，流动负债101,411.37万元，流动负债高于流动资产34,288.77万元，上述事项表明公司持续经营能力可能存在困难。
根据上述情形，本公司拟采取以下措施进行改善：（1）提升管理，精简高效，开源节流，降
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本增效，严控费用支出，控制采购成本，降低生产成本，提高毛利率，加大应收账款的清收力度，补充运营资金；（2）寻求新的相关联业务增长，增加企业新的创效点积极拓展新业务领域，实现公司销售收入和营业利润的新增长；（3）加强技术创新，开发新产品，带来新市场、新机遇、增加新客户，增加业绩；（4）增加股权融资，下降债权融资，有效减少资本成本，提升利润。（5）向特定对象发行股票提高公司的偿债能力，通过偿还有息负债，能够有效降低公司利息支出，降低财务费用。本公司管理层认为公司通过采取以上改善措施，能够维持本公司在未来12个月持续经营，因此本财务报表在持续经营假设的基础上编制是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥300万元 |
| 重要的本期应收款项收回、转回、核销 | 金额≥300万元 |
| 重要的预付账款 | 金额≥300万元 |
| 重要的其他应收账款 | 金额≥300万元 |
| 重要的合同资产 | 金额≥300万元 |
| 重要的在建工程 | 金额≥300万元 |
| 重要的其他应付款 | 金额≥300万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 金额≥300万元 |
| 重要的非全资子公司 | 资产或营业收入占比达10%及以上 |
| 重要的合营或联营企业 | 净资产≥3000万元或净利润≥300万元且正常经营的企业 |
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或
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有负债按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
2． 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
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至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2) 处置子公司或业务
① 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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(3) 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5. 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十一）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
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应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，
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按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4. 金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本附注（十二） 公允价值计量”。
5. 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。
(1) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。
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(2) 信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
① 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
② 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
③ 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
(3) 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③ 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(4) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(5) 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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6. 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
8. 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
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得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
①公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（十三）应收票据
1. 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2. 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 商业承兑汇票 | 付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险 | 按参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，参照应收账款账龄组合预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
（十四）应收账款
1. 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2. 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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组合1：无信用风险组合（以纳入合并报表范围的单位为应收款项组合。）
| 组合1：无信用风险组合（以纳入合并报表范围的单位为应收款项组合。） | 组合1： 以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 组合2：正常信用风险组合（以账龄特征划分的应收款项组合） | 组合2： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1：无信用风险组合（以纳入合并报表范围的单位为应收款项组合。） | |
组合1：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
| 组合2：正常信用风险组合（以账龄特征划分的应收款项组合） | 组合2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3. 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收账款的账龄自确认之日起计算。
4. 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十五）应收款项融资
1. 应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收款项融资之外，或当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2. 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
应收款项融资组合1：应收票据
应收款项融资组合2：应收账款
3. 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
应收款项融资的账龄自确认之日起计算。
4. 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十六）其他应收款
1. 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，
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本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2. 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1: 无信用风险组合（合并范围内关联往来组合） | 以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 组合2: 正常信用风险组合 | 以保证金、押金、员工代扣代缴费用、出口退税等应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合3:除组合1、2之外的信用风险组合 | 除组合1、组合2之外的相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3. 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
其他应收款的账龄自确认之日起计算。
4. 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十七）存货
1. 存货的分类
存货分类为：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品、工程施工、合同履约成本等。
2. 取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
(1) 一般原则
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
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债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）具体政策：
本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十八）合同资产
1. 合同资产的确认方法及标准
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2. 合同资产预期信用损失
(1) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该合同资产单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的合同资产之外，或当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十四“应收账款”。
（十九）长期股权投资
1. 长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见“本附注三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见“本附注三、（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法”。
2. 长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
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性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
3. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
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公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4. 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本附注三、（二十五）长期资产减值”。
（二十）固定资产
1. 固定资产的确认和计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
2. 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5%-10% | 4.75%-2.25% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-20年 | 5%-10% | 19.00%-4.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10年 | 3%-10% | 24.25%-9.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-20年 | 3%-10% | 32.33%-4.50% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-20年 | 5%-10% | 31.67%-4.50% |
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“本附注（二十五）长期资产减值”
4. 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十一）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本附注（二十五）长期资产减值”。
（二十二）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十三）使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
1.初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
2.后续计量
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注三、（二十五）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十四）无形资产
1. 无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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无形资产减值测试见“本附注三、（二十五）长期资产减值”。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命确定依据、估计情况及摊销方法
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 法定使用年限 |
| 专有技术 | 5-10年 | 资产发挥经济效益的时间 |
| 软件、商标权 | 5-10年 | 资产发挥经济效益的时间 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3. 研发支出的归集范围
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
4. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十五）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十八）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3. 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（三十）租赁负债
1.初始计量
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本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
(3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.后续计量
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（三十一）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（三十二）收入
1. 一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
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的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
2. 具体方法：
（1）销售新型复合材料和声屏障等产品业务：产品境内销售：在公司发出产品并取得产品出库单客户回签单后确认，且相关的经济利益很可能流入企业后，为收入确认时点；产品境外销售：在公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
（2）工程承包业务：施工合同由于本公司履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按产出法确定履约进度，产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度的方法，通常采用实际测量的完工进度、已完工或交付的产品等产出指标确定履约进度。
（3）金融服务业务：证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；代理销售金融产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入；投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约定的金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投资顾问服务完成且
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实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定。融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认。
（4）大宗商品贸易业务：公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（三十三）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1. 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2. 履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
3. 合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十四）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
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用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十六）租赁
1. 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3. 本公司作为承租人
(1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(2) 租赁期的评估
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租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(3) 使用权资产和租赁负债
见“附注三、（二十三）”和“附注三、（三十）”。
(4) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(6) 适用财会【2022】13号的租金减让
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
4. 本公司作为出租人
(1) 租赁和非租赁部分的分拆
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合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(2) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(3) 作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(4) 作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
① 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
① 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
② 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(5) 适用财会【2022】13号的租金减让
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用财会【2022】13号相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一
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致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
5. 售后租回交易
本公司按照“附注三、（三十二）收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1) 本公司作为卖方及承租人
① 售后租回交易中的资产转让属于销售
初始计量：本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；
后续计量：在租赁期开始日后，本公司按照“本附注（二十三）使用权资产”和“本附注（三十）租赁负债”中的后续计量，以及“本附注（四十四）租赁 4、租赁变更”的相关规定对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额的方式或变更后租赁付款额的方式不会导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。
② 售后租回交易中的资产转让不属于销售
本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十一）金融工具”对该金融负债进行会计处理。
(2) 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（十一）金融工具”对该金融资产进行会计处理。
（三十七）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
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（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十八）其他重要的会计政策、会计估计
1. 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
(1) 金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2) 应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3) 商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(4) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（三十九）重要会计政策和会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以
2023年度财务报表附注
第47页
下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。公司已于2023年1月1日执行该规定，执行该规定对本公司报表无重大影响。
2. 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
| 税种 | 计税依据 | 税率或征收率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
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纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 1、常州昊天新材料科技有限公司； 2、江苏新光环保工程有限公司； | 15% |
| 1、常州美利晟高分子科技有限公司； 2、常州天晟进出口有限公司； 3、常州天晟复合材料有限公司； 4、常州新祺晟高分子科技有限公司； 5、常州天晟新材料集团股份有限公司； 6、天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司； 7、常州天晟和岳科技有限公司； | 25% |
| 1、青岛图博板材有限公司； 2、上海新祺晟高分子材料有限公司； 3、江苏美利晟新材料有限公司； 4、江苏和祺科技有限公司； 5、天晟新材（常州）投资管理有限公司 6、常州天晟旅行装备有限公司 | 20% |
| 1、Composites USA LLC； 2、Polyumac USA LLC； | 按分级税率（15%-35%）计算缴纳 |
| 1、兴岳资本有限公司； 2、天晟证券有限公司； 3、天晟新材料(香港)有限公司 | 利得税，税率按利润的16.5%计算缴纳 |
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
本公司之子公司江苏新光环保工程有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书（证书编号GR202032002326），有效期三年，从2023年至2025年期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。本公司之子公司常州昊天新材料科技有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业证书（证书编号GR202232010051），有效期三年，从2022年至2024年期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
2、其他税收优惠
财政部税务总局公告2023年第12号文关于《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“期初”指2023年1月1日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
（一）货币资金
1. 明细情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 12,328.15 | 14,159.06 |
| 银行存款 | 180,335,392.58 | 71,364,493.55 |
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项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他货币资金 | 6,072,324.89 | 19,558,648.96 |
| 未到期应收利息 | - | - |
| 合 计 | 186,420,045.62 | 90,937,301.57 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,462,765.09 | 19,134,487.34 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,588,862.77 | 3,439,073.36 |
| 履约保证金 | 1,479,462.12 | 3,718,587.60 |
| 用于质押的定期存款 | 3,000,000.00 | 12,396,988.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | - | - |
| 诉讼冻结资金 | - | 860,560.55 |
| ETC保证金 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 合计 | 6,072,324.89 | 20,419,209.51 |
（二）应收票据
1. 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,737,212.72 | 28,927,880.81 |
| 商业承兑票据 | 190,000.00 | 475,000.00 |
| 财务公司承兑票据 | - | - |
| 合计 | 1,927,212.72 | 29,402,880.81 |
2. 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 1,737,212.72 |
| 商业承兑票据 | - |
| 财务公司承兑票据 | - |
| 合计 | 1,737,212.72 |
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5. 按坏账计提方法分类披露
2023年度财务报表附注
第50页
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中： | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,937,212.72 | 100.00 | 10,000.00 | 0.52 | 1,927,212.72 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | 1,737,212.72 | 89.68 | - | - | 1,737,212.72 |
| 商业承兑票据 | 200,000.00 | 10.32 | 10,000.00 | 5.00 | 190,000.00 |
| 合计 | 1,937,212.72 | 100.00 | 10,000.00 | 0.52 | 1,927,212.72 |
续表
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 其中： | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,427,880.81 | 100.00 | 25,000.00 | 0.08 | 29,402,880.81 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | 28,927,880.81 | 98.30 | - | - | 28,927,880.81 |
| 商业承兑票据 | 500,000.00 | 1.70 | 25,000.00 | 5.00 | 475,000.00 |
| 合计 | 29,427,880.81 | 100.00 | 25,000.00 | 0.08 | 29,402,880.81 |
（1）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑票据 | 1,737,212.72 | - | - |
| 商业承兑票据 | 200,000.00 | 10,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 1,937,212.72 | 10,000.00 | 0.52 |
续表
2023年度财务报表附注
第51页
名称
| 名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑票据 | 28,927,880.81 | - | - |
| 商业承兑票据 | 500,000.00 | 25,000.00 | 5.00 |
| 合计 | 29,427,880.81 | 25,000.00 | 0.08 |
6. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 商业承兑票据 | 25,000.00 | - | 15,000.00 | - | - | 10,000.00 |
| 合计 | 25,000.00 | - | 15,000.00 | - | - | 10,000.00 |
（三）应收账款
1. 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 157,098,523.41 | 150,870,369.68 |
| 1至2年 | 15,540,288.05 | 197,842,842.41 |
| 2至3年 | 68,241,579.40 | 299,876,746.90 |
| 3至4年 | 258,311,120.16 | 15,812,254.58 |
| 4至5年 | 13,717,997.96 | 28,418,680.27 |
| 5年以上 | 56,491,322.60 | 39,590,693.96 |
| 小 计 | 569,400,831.58 | 732,411,587.80 |
| 减：坏账准备 | 220,300,581.83 | 160,215,917.05 |
| 合 计 | 349,100,249.75 | 572,195,670.75 |
2. 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 27,296,450.40 | 4.79 | 27,296,450.40 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
2023年度财务报表附注
第52页
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 542,104,381.18 | 95.21 | 193,004,131.43 | 35.60 | 349,100,249.75 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 542,104,381.18 | 100.00 | 193,004,131.43 | 35.60 | 349,100,249.75 |
| 合计 | 569,400,831.58 | 100.00 | 220,300,581.83 | 38.69 | 349,100,249.75 |
续表
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 28,493,320.16 | 3.89 | 28,493,320.16 | 100.00 | - |
| 其中： | - | - | - | - | - |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,612,735.13 | 5.66 | 1,612,735.13 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 703,918,267.64 | 96.11 | 131,722,596.89 | 18.71 | 572,195,670.75 |
| 其中： | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 703,918,267.64 | 100.00 | 131,722,596.89 | 18.71 | 572,195,670.75 |
| 合计 | 732,411,587.80 | 100.00 | 160,215,917.05 | 21.88 | 572,195,670.75 |
（1）按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 10,116,480.60 | 10,116,480.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户2 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户3 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户4 | 1,554,708.75 | 1,554,708.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 1,013,174.41 | 1,013,174.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 414,250.00 | 414,250.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 137,910.05 | 137,910.05 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户8 | 106,000.00 | 106,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
2023年度财务报表附注
第53页
名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户9 | 95,103.86 | 95,103.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户10 | 93,692.82 | 93,692.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户11 | 52,448.00 | 52,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户12 | 51,750.00 | 51,750.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户13 | 44,908.98 | 44,908.98 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户14 | 41,950.74 | 41,950.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户15 | 38,544.27 | 38,544.27 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户16 | 14,138.17 | 14,138.17 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户17 | 11,283.42 | 11,283.42 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户18 | 27,156.74 | 27,156.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 27,296,450.40 | 27,296,450.40 | / | / |
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 157,098,523.41 | 7,754,217.85 | 4.94 |
| 1至2年 | 15,505,344.05 | 1,975,404.03 | 12.74 |
| 2至3年 | 67,866,615.82 | 13,599,052.01 | 20.04 |
| 3至4年 | 256,953,411.72 | 128,488,262.21 | 50.00 |
| 4至5年 | 7,111,192.94 | 3,617,902.09 | 50.88 |
| 5年以上 | 37,569,293.24 | 37,569,293.24 | 100.00 |
| 合计 | 542,104,381.18 | 193,004,131.43 | / |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账 | 28,493,320.16 | 27,156.74 | 909,906.50 | 314,120.00 | - | 27,296,450.40 |
| 账龄组合 | 131,722,596.89 | 61,281,534.54 | - | - | - | 193,004,131.43 |
| 合计 | 160,215,917.05 | 61,308,691.28 | 909,906.50 | 314,120.00 | - | 220,300,581.83 |
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的：
2023年度财务报表附注
第54页
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 客户1 | 713,271.68 | 银行转账 |
| 客户2 | 143,541.64 | 银行转账 |
| 客户3 | 53,093.18 | 银行转账 |
| 合计 | 909,906.50 | / |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额小计 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产坏账准备期末余额小计 |
| 第一名 | 244,892,331.05 | - | 244,892,331.05 | 41.96 | 122,446,165.53 |
| 第二名 | 77,940,918.50 | - | 77,940,918.50 | 13.35 | 14,085,065.27 |
| 第三名 | 22,891,393.96 | 7,729,075.81 | 30,620,469.77 | 5.25 | 1,531,023.49 |
| 第四名 | 10,467,605.55 | - | 10,467,605.55 | 1.79 | 523,380.28 |
| 第五名 | 10,116,480.60 | - | 10,116,480.60 | 1.73 | 10,116,480.60 |
| 合计 | 366,308,729.66 | 7,729,075.81 | 374,037,805.47 | 64.08 | 148,702,115.17 |
（四）应收款项融资
1. 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 2,677,837.29 | 4,568,212.46 |
| 其中：银行承兑票据 | 2,677,837.29 | 4,568,212.46 |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 应收账款 | 665,693.00 | - |
| 合计 | 3,343,530.29 | 4,568,212.46 |
2. 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 4,568,212.46 | 226,093,644.59 | 227,984,019.76 | 2,677,837.29 | - | |
| 应收账款 | - | 2,646,239.76 | 1,980,546.76 | 665,693.00 | - |
3. 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
2023年度财务报表附注
第55页
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 51,548,200.40 | - |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 合计 | 51,548,200.40 | - |
（五）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 5,768,370.77 | 98.06 | 6,090,321.86 | 98.87 |
| 1-2年 | 47,535.75 | 0.81 | 17,446.75 | 0.28 |
| 2-3年 | 14,446.75 | 0.25 | 52,004.19 | 0.85 |
| 3年以上 | 52,004.19 | 0.88 | - | - |
| 合计 | 5,882,357.46 | 100.00 | 6,159,772.80 | 100.00 |
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 非关联方 | 1,705,738.65 | 29.00 | 一年以内 | 未结算 |
| 第二名 | 非关联方 | 900,000.00 | 15.30 | 一年以内 | 未结算 |
| 第三名 | 非关联方 | 536,300.00 | 9.12 | 一年以内 | 未结算 |
| 第四名 | 非关联方 | 490,014.00 | 8.33 | 一年以内 | 未结算 |
| 第五名 | 非关联方 | 228,443.00 | 3.88 | 一年以内 | 未结算 |
| 合计 | / | 3,860,495.65 | 65.63 | / | / |
（六）其他应收款
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 12,380,187.15 | 6,639,546.08 |
| 合计 | 12,380,187.15 | 6,639,546.08 |
2. 其他应收款
(1) 按账龄披露
2023年度财务报表附注
第56页
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 12,122,518.67 | 4,775,013.79 |
| 1至2年 | 42,712.10 | 5,209,119.58 |
| 2至3年 | 5,177,007.48 | 2,325,636.89 |
| 3至4年 | 889,940.00 | 644,140.00 |
| 4至5年 | 644,140.00 | 337,800.00 |
| 5年以上 | 2,285,071.17 | 2,177,094.56 |
| 小 计 | 21,161,389.42 | 15,468,804.82 |
| 减：坏账准备 | 8,781,202.27 | 8,829,258.74 |
| 合 计 | 12,380,187.15 | 6,639,546.08 |
(2) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 9,866,464.07 | 5,246,123.97 |
| 出口退税款 | 55,862.89 | 301,252.04 |
| 往来款 | 11,234,531.46 | 9,921,428.81 |
| 其他 | 4,531.00 | - |
| 合计 | 21,161,389.42 | 15,468,804.82 |
(3) 坏账准备计提情况
① 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,880,832.49 | 32.52 | 6,880,832.49 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 14,280,556.93 | 67.48 | 1,900,369.78 | 13.31 | 12,380,187.15 |
| 其中：组合1无信用风险组合 | - | - | - | - | - |
| 组合2：正常信用风险组合 | 9,994,634.98 | 69.99 | 33,984.22 | 0.34 | 9,960,650.76 |
| 组合3：除组合1、2之外的信用风险组合 | 4,285,921.95 | 30.01 | 1,866,385.56 | 43.55 | 2,419,536.39 |
| 合计 | 21,161,389.42 | 100.00 | 8,781,202.27 | 41.50 | 12,380,187.15 |
续表
2023年度财务报表附注
第57页
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,822,047.58 | 44.10 | 6,822,047.58 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 8,646,757.24 | 55.90 | 2,007,211.16 | 23.21 | 6,639,546.08 |
| 其中：组合1无信用风险组合 | - | - | - | - | - |
| 组合2：正常信用风险组合 | 5,580,928.35 | 64.54 | - | - | 5,580,928.35 |
| 组合3：除组合1、2之外的信用风险组合 | 3,065,828.89 | 35.46 | 2,007,211.16 | 65.47 | 1,058,617.73 |
| 合计 | 15,468,804.82 | 100.00 | 8,829,258.74 | 57.08 | 6,639,546.08 |
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | - | 2,007,211.16 | 6,822,047.58 | 8,829,258.74 |
| 2023年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 84,252.61 | 58,784.91 | 143,037.52 |
| 本期转回 | - | 211,532.20 | - | 211,532.20 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | 20,438.21 | - | 20,438.21 |
| 2023年12月31日余额 | - | 1,900,369.78 | 6,880,832.49 | 8,781,202.27 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 5,000,000.00 | 2-3年 | 23.63 | 5,000,000.00 |
| 第二名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 9.45 | - |
2023年度财务报表附注
第58页
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第三名 | 保证金 | 1,793,835.43 | 1年以内 | 8.48 | - |
| 第四名 | 往来款 | 1,225,721.93 | 5年以上 | 5.79 | 1,225,721.93 |
| 第五名 | 往来款 | 1,167,800.00 | 3-4年、4-5年、5年以上 | 5.52 | 1,167,800.00 |
| 合计 | / | 11,187,357.36 | / | 52.87 | 7,393,521.93 |
2023年度财务报表附注
第59页
（七）存货
1. 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,943,885.01 | 9,065,951.10 | 25,877,933.91 | 41,801,764.38 | 9,883,588.02 | 31,918,176.36 |
| 在产品 | 8,445,751.23 | 616,592.47 | 7,829,158.76 | 11,258,140.80 | 1,707,934.71 | 9,550,206.09 |
| 库存商品 | 188,884,440.85 | 151,505,572.77 | 37,378,868.08 | 255,002,871.16 | 184,805,068.38 | 70,197,802.78 |
| 发出商品 | 4,198,279.19 | - | 4,198,279.19 | 2,068,152.08 | 537.84 | 2,067,614.24 |
| 合同履约成本 | 119,115.44 | - | 119,115.44 | 2,903.48 | - | 2,903.48 |
| 合计 | 236,591,471.72 | 161,188,116.34 | 75,403,355.38 | 310,133,831.90 | 196,397,128.95 | 113,736,702.95 |
2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 9,883,588.02 | 719,225.13 | - | 104,645.35 | 1,432,216.70 | 9,065,951.10 | - |
| 在产品 | 1,707,934.71 | 337,249.38 | - | 72,594.46 | 1,355,997.16 | 616,592.47 | - |
| 库存商品 | 184,805,068.38 | 26,307,022.41 | - | 279,897.05 | 59,326,620.97 | 151,505,572.77 | - |
| 发出商品 | 537.84 | - | - | - | 537.84 | - | - |
| 合计 | 196,397,128.95 | 27,363,496.92 | - | 457,136.86 | 62,115,372.67 | 161,188,116.34 | - |
2023年度财务报表附注
第60页
（八）合同资产
1. 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 销售商品相关的合同资产 | 14,284,172.73 | 2,665,572.64 | 11,618,600.09 | 8,985,571.37 | 2,558,511.60 | 6,427,059.77 |
| 合计 | 14,284,172.73 | 2,665,572.64 | 11,618,600.09 | 8,985,571.37 | 2,558,511.60 | 6,427,059.77 |
2. 合同资产按减值计提方法分类披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,284,172.73 | 100.00 | 2,665,572.64 | 18.66 | 11,618,600.09 | 8,985,571.37 | 100.00 | 2,558,511.60 | 28.47 | 6,427,059.77 |
| 其中： | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 销售商品相关的合同资产 | 14,284,172.73 | 100.00 | 2,665,572.64 | 18.66 | 11,618,600.09 | 8,985,571.37 | 100.00 | 2,558,511.60 | 28.47 | 6,427,059.77 |
| 合 计 | 14,284,172.73 | 100.00 | 2,665,572.64 | 18.66 | 11,618,600.09 | 8,985,571.37 | 100.00 | 2,558,511.60 | 28.47 | 6,427,059.77 |
2023年度财务报表附注
第61页
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 销售商品相关的合同资产 | 14,284,172.73 | 2,665,572.64 | 18.66 |
| 合计 | 14,284,172.73 | 2,665,572.64 | 18.66 |
续表：
| 名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 销售商品相关的合同资产 | 8,985,571.37 | 2,558,511.60 | 28.47 |
| 合计 | 8,985,571.37 | 2,558,511.60 | 28.47 |
3. 本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销或核销 | 期末余额 | 原因 |
| 销售商品相关的合同资产 | 2,558,511.60 | 107,061.04 | - | - | 2,665,572.64 | - |
| 合计 | 2,558,511.60 | 107,061.04 | - | - | 2,665,572.64 | - |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况
| 单位名称 | 合同资产期末余额 | 占合同资产期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 7,729,075.81 | 54.11 | 386,453.79 |
| 第二名 | 2,609,108.72 | 18.27 | 130,455.44 |
| 第三名 | 1,176,733.26 | 8.24 | 126,291.33 |
| 第四名 | 1,070,363.48 | 7.49 | 1,069,279.04 |
| 第五名 | 902,314.88 | 6.32 | 902,314.88 |
| 合计 | 13,487,596.15 | 94.43 | 2,614,794.48 |
（九）其他流动资产
1. 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 233,079.54 | 1,370,627.96 |
| 预缴企业所得税 | 47,402.00 | - |
| 待抵扣进项税额 | 3,016,499.03 | 4,703,503.58 |
2023年度财务报表附注
第62页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税额 | 44,320.35 | 1,985.21 |
| 待摊费用 | 1,539,994.92 | 1,149,172.75 |
| 定期存款 | 3,358,745.67 | 4,369,598.43 |
| 预缴增值税 | 368,733.52 | 1,296,000.51 |
| 短期债权投资 | 16,541,698.69 | - |
| 合计 | 25,150,473.72 | 12,890,888.44 |
（十）长期股权投资
1. 长期股权投资明细情况
2023年度财务报表附注
第63页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 2,198,532.83 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,198,532.83 |
| 中铁轨道交通装备有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 5,316,691.83 | - | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 7,420,047.33 | - |
| 小计 | 5,316,691.83 | 2,198,532.83 | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 7,420,047.33 | 2,198,532.83 |
| 合计 | 5,316,691.83 | 2,198,532.83 | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 7,420,047.33 | 2,198,532.83 |
2023年度财务报表附注
第64页
（十一）其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏智朗环境工程有限公司 | - | 10,000,000.00 |
| 合计 | - | 10,000,000.00 |
（十二）固定资产
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 287,576,525.37 | 316,448,931.09 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 287,576,525.37 | 316,448,931.09 |
2. 固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 383,443,701.92 | 222,402,030.76 | 3,524,750.63 | 84,312,341.78 | 693,682,825.09 |
| 2.本期增加金额 | 1,311,678.64 | 6,061,329.50 | 433,110.60 | 593,586.25 | 8,399,704.99 |
| （1）购置 | 1,311,678.64 | 5,372,514.65 | 433,110.60 | 586,102.64 | 7,703,406.53 |
| （2）在建工程转入 | - | 433,628.30 | - | - | 433,628.30 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| （4）其他（外币报表折算差额） | - | 255,186.55 | - | 7,483.61 | 262,670.16 |
| 3.本期减少金额 | - | 12,896,885.78 | 510,776.62 | 4,852,200.87 | 18,259,863.27 |
| （1）处置或报废 | - | 12,896,885.78 | 406,015.28 | 4,852,200.87 | 18,155,101.93 |
| （2）其他转出（外币报表折算差额） | - | - | 104,761.34 | - | 104,761.34 |
| 4.期末余额 | 384,755,380.56 | 215,566,474.48 | 3,447,084.61 | 80,053,727.16 | 683,822,666.81 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 146,532,701.13 | 165,658,317.08 | 2,408,091.62 | 53,889,285.84 | 368,488,395.67 |
| 2.本期增加金额 | 15,605,230.85 | 12,576,096.53 | 283,676.54 | 7,399,887.93 | 35,864,891.85 |
| （1）计提 | 15,605,230.85 | 12,329,148.72 | 280,186.85 | 7,392,925.14 | 35,607,491.56 |
2023年度财务报表附注
第65页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他设备 | 合计 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| （3）其他转入（外币报表折算差额） | - | 246,947.81 | 3,489.69 | 6,962.79 | 257,400.29 |
| 3.本期减少金额 | - | 11,932,002.23 | 178,600.00 | 4,494,254.12 | 16,604,856.35 |
| （1）处置或报废 | - | 11,932,002.23 | 178,600.00 | 4,494,254.12 | 16,604,856.35 |
| （2）其他转出（外币报表折算差额） | - | - | - | - | - |
| 4. 期末余额 | 162,137,931.98 | 166,302,411.38 | 2,513,168.16 | 56,794,919.65 | 387,748,431.17 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | 1,826,929.85 | - | 6,918,568.48 | 8,745,498.33 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 247,788.06 | - | - | 247,788.06 |
| （1）处置或报废 | - | 247,788.06 | - | - | 247,788.06 |
| 4.期末余额 | - | 1,579,141.79 | - | 6,918,568.48 | 8,497,710.27 |
| 四、账面价值 | - | - | - | - | - |
| 1.期末账面价值 | 222,617,448.58 | 47,684,921.31 | 933,916.45 | 16,340,239.03 | 287,576,525.37 |
| 2.期初账面价值 | 236,911,000.79 | 54,916,783.83 | 1,116,659.01 | 23,504,487.46 | 316,448,931.09 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 853,611.65 | 708,149.09 | 102,781.97 | 42,680.59 | / |
| 其他设备 | 409,888.37 | 314,582.01 | 74,811.93 | 20,494.43 | / |
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 940,889.19 |
| 机器设备 | 518,728.08 |
| 合计 | 1,459,617.27 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况 ：无。
2023年度财务报表附注
第66页
（十三）在建工程
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 46,818,442.88 | 27,900,487.30 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 46,818,442.88 | 27,900,487.30 |
2. 在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待验收的设备 | - | - | - | 796,320.65 | - | 796,320.65 |
| 新光4#办公楼 | 710,041.41 | - | 710,041.41 | - | - | - |
| 溧阳南渡创新园区厂房项目 | 46,108,401.47 | - | 46,108,401.47 | 27,104,166.65 | - | 27,104,166.65 |
| 合计 | 46,818,442.88 | - | 46,818,442.88 | 27,900,487.30 | - | 27,900,487.30 |
2023年度财务报表附注
第67页
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 溧阳南渡创新园区厂房项目 | 80,000,000.00 | 27,104,166.65 | 19,004,234.82 | - | - | 46,108,401.47 | 58% | 75% | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 27,104,166.65 | 19,004,234.82 | - | - | 46,108,401.47 | 58% | 75% | - | - | - | / |
2023年度财务报表附注
第68页
（十四）使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 10,813,656.14 | 712,001.64 | 11,525,657.78 |
| 2.本期增加金额 | 7,239,444.98 | - | 7,239,444.98 |
| （1）新增租赁合同 | 7,239,444.98 | - | 7,239,444.98 |
| 3.本期减少金额 | 4,703,073.36 | - | 4,703,073.36 |
| （1）租赁变更 | 4,703,073.36 | - | 4,703,073.36 |
| 4.期末余额 | 13,350,027.76 | 712,001.64 | 14,062,029.40 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 7,789,751.14 | 95,654.73 | 7,885,405.87 |
| 2.本期增加金额 | 5,050,880.75 | 178,000.41 | 5,228,881.16 |
| （1）计提 | 5,050,880.75 | 178,000.41 | 5,228,881.16 |
| 3.本期减少金额 | 3,468,044.39 | - | 3,468,044.39 |
| （1）租赁变更 | 3,468,044.39 | - | 3,468,044.39 |
| （2）外币折算差异 | - | - | - |
| 4. 期末余额 | 9,372,587.50 | 273,655.14 | 9,646,242.64 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）租赁变更 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 3,977,440.26 | 438,346.50 | 4,415,786.76 |
| 2.期初账面价值 | 3,023,905.00 | 616,346.91 | 3,640,251.91 |
（十五）无形资产
1. 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 113,456,564.42 | 156,613,509.08 | 4,377,381.61 | 141,512.40 | 274,588,967.51 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
2023年度财务报表附注
第69页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| (1)购置 | - | - | - | - | - |
| (2)内部研发 | - | - | - | - | - |
| (3)企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - |
| (2)其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 113,456,564.42 | 156,613,509.08 | 4,377,381.61 | 141,512.40 | 274,588,967.51 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 25,118,663.04 | 97,088,385.83 | 4,278,788.74 | 141,512.40 | 126,627,350.01 |
| 2.本期增加金额 | 2,335,919.64 | 7,757,407.49 | 37,201.36 | - | 10,130,528.49 |
| (1)计提 | 2,335,919.64 | 7,757,407.49 | 37,201.36 | - | 10,130,528.49 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - |
| (2)其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4. 期末余额 | 27,454,582.68 | 104,845,793.32 | 4,315,990.10 | 141,512.40 | 136,757,878.50 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | 36,568,696.01 | - | - | 36,568,696.01 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| (1)计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - |
| 4. 期末余额 | - | 36,568,696.01 | - | - | 36,568,696.01 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 86,001,981.74 | 15,199,019.75 | 61,391.51 | - | 101,262,393.00 |
| 2.期初账面价值 | 88,337,901.38 | 22,956,427.24 | 98,592.87 | - | 111,392,921.49 |
2. 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
2023年度财务报表附注
第70页
（十六）商誉
1. 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 江苏新光环保工程有限公司 | 305,325,399.69 | - | - | 305,325,399.69 |
| 常州天晟复合材料有限公司 | 1,541,801.50 | - | - | 1,541,801.50 |
| 青岛图博板材有限公司 | 6,455,696.69 | - | - | 6,455,696.69 |
| Polyumac USA LLC | 4,659,372.92 | - | - | 4,659,372.92 |
| 天晟证券有限公司 | 10,762,500.00 | - | - | 10,762,500.00 |
| 合计 | 328,744,770.80 | 328,744,770.80 |
2. 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 江苏新光环保工程有限公司 | 305,325,399.69 | - | - | 305,325,399.69 |
| 常州天晟复合材料有限公司 | 1,541,801.50 | - | - | 1,541,801.50 |
| 青岛图博板材有限公司 | 6,455,696.69 | - | - | 6,455,696.69 |
| Polyumac USA LLC | 4,659,372.92 | - | - | 4,659,372.92 |
| 天晟证券有限公司 | 10,762,500.00 | - | - | 10,762,500.00 |
| 合计 | 328,744,770.80 | 328,744,770.80 |
（十七）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修、改建、改良支出 | 7,793,870.04 | 2,333,817.94 | 2,252,048.28 | 89,119.39 | 7,786,520.31 |
| 咨询检测服务费 | 4,265,002.69 | 622,130.56 | 3,057,355.16 | - | 1,829,778.09 |
| 合计 | 12,058,872.73 | 2,955,948.50 | 5,309,403.44 | 89,119.39 | 9,616,298.40 |
注1：本期的其他减少金额为外币报表折算差异金额。
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 60,208,019.06 | 11,650,337.05 | 66,018,711.67 | 13,232,358.97 |
2023年度财务报表附注
第71页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 128,021,466.40 | 19,203,219.96 | 116,368,200.47 | 17,455,230.07 |
| 递延收益 | 963,001.93 | 172,450.29 | 1,165,931.47 | 202,889.72 |
| 预计负债 | 390,301.27 | 58,545.19 | 239,306.81 | 35,896.02 |
| 租赁负债 | 1,903,458.01 | 334,009.15 | 1,915,407.80 | 396,324.09 |
| 合计 | 191,486,246.67 | 31,418,561.64 | 185,707,558.22 | 31,322,698.87 |
2. 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 1,750,000.00 | 437,500.00 | 4,750,000.00 | 1,187,500.00 |
| 使用权资产 | 1,382,976.42 | 195,963.85 | 2,373,581.12 | 205,716.43 |
| 固定资产一次性全额税前抵扣 | 4,765,265.67 | 714,789.85 | 5,265,486.93 | 789,823.04 |
| 合计 | 7,898,242.09 | 1,348,253.70 | 12,389,068.05 | 2,183,039.47 |
3. 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 395,429,396.25 | 360,152,939.07 |
| 可抵扣亏损 | 387,536,221.59 | 281,772,708.95 |
| 合计 | 782,965,617.84 | 641,925,648.02 |
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | - | 29,864,569.53 | / |
| 2024年 | 82,685,338.27 | 86,912,143.33 | / |
| 2025年 | 14,457,138.25 | 16,792,544.35 | / |
| 2026年 | 72,036,959.04 | 72,036,959.04 | / |
| 2027年 | 70,159,167.66 | 76,166,492.70 | / |
| 2028年 | 148,197,618.37 | - | / |
| 合计 | 387,536,221.59 | 281,772,708.95 | / |
（十九）其他非流动资产
1. 分类列示
2023年度财务报表附注
第72页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 287,740.75 | - | 287,740.75 | 2,540,350.00 | - | 2,540,350.00 |
| 预付工程款 | - | - | - | 529,000.00 | - | 529,000.00 |
| 合计 | 287,740.75 | - | 287,740.75 | 3,069,350.00 | - | 3,069,350.00 |
（二十）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末金额 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 6,072,324.89 | 6,072,324.89 | 保证金受限、质押的定期存款 | 质押中 |
| 应收票据 | 1,737,212.72 | 1,737,212.72 | 票据池质押 | 质押中 |
| 应收账款 | 244,892,331.05 | 122,446,165.52 | 应收账款质押 | 质押中 |
| 固定资产 | 213,579,846.79 | 209,822,040.94 | 贷款抵押 | 抵押中 |
| 无形资产 | 72,573,013.31 | 72,573,013.31 | 贷款抵押 | 抵押中 |
| 合计 | 538,854,728.76 | 412,650,757.38 | / | / |
（二十一）短期借款
1. 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | 10,500,000.00 |
| 抵押借款 | 182,800,000.00 | 173,300,000.00 |
| 保证借款 | 244,306,569.44 | 236,000,000.00 |
| 信用借款 | - | - |
| 短期借款利息 | 710,984.75 | 709,212.02 |
| 合计 | 427,817,554.19 | 420,509,212.02 |
2. 已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十二）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,531,987.55 | 30,303,783.34 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 2,531,987.55 | 30,303,783.34 |
（二十三）应付账款
1. 应付账款列示
2023年度财务报表附注
第73页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 374,042,856.77 | 365,648,623.60 |
| 工程设备款 | 22,158,136.68 | 17,180,702.76 |
| 应付服务费 | 3,913,158.78 | 5,658,702.67 |
| 应付工程款 | 4,044,597.22 | - |
| 其他 | 235,162.54 | 132,932.54 |
| 合计 | 404,393,911.99 | 388,620,961.57 |
2. 账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 285,153,452.60 | 资金不足 |
| 供应商2 | 3,539,012.87 | 未结算 |
| 供应商3 | 2,007,300.00 | 未结算 |
| 供应商4 | 1,707,274.22 | 未结算 |
| 供应商5 | 1,027,028.90 | 未结算 |
| 合计 | 293,434,068.59 | / |
（二十四）合同负债
1. 合同负债分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,992,306.54 | 3,762,970.27 |
| 合计 | 1,992,306.54 | 3,762,970.27 |
（二十五）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,009,976.05 | 99,253,242.01 | 95,980,236.96 | 15,282,981.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 6,569,406.97 | 6,569,406.97 | - |
| 三、辞退福利 | 199,795.00 | 2,180,260.10 | 2,380,055.10 | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 12,209,771.05 | 108,002,909.08 | 104,929,699.03 | 15,282,981.10 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 7,807,723.93 | 89,363,879.52 | 86,765,005.63 | 10,406,597.82 |
2023年度财务报表附注
第74页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 二、职工福利费 | 10,455.00 | 2,319,249.56 | 2,316,262.56 | 13,442.00 |
| 三、社会保险费 | 7,158.30 | 3,551,866.55 | 3,559,024.85 | - |
| 其中：医疗保险费 | 7,158.30 | 2,830,941.79 | 2,838,100.09 | - |
| 工伤保险费 | - | 375,552.53 | 375,552.53 | - |
| 生育保险费 | - | 220,120.65 | 220,120.65 | - |
| 其他 | - | 125,251.58 | 125,251.58 | - |
| 四、住房公积金 | - | 2,562,229.00 | 2,562,229.00 | - |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 4,184,638.82 | 1,456,017.38 | 777,714.92 | 4,862,941.28 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 12,009,976.05 | 99,253,242.01 | 95,980,236.96 | 15,282,981.10 |
3. 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | - | 6,370,881.79 | 6,370,881.79 | - |
| 2、失业保险费 | - | 198,525.18 | 198,525.18 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 6,569,406.97 | 6,569,406.97 | - |
（二十六）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,704,135.67 | 7,144,986.16 |
| 企业所得税 | 3,182,433.94 | 5,125,633.04 |
| 个人所得税 | 301,738.83 | 371,856.66 |
| 城市维护建设税 | 144,521.58 | 562,539.96 |
| 教育费附加 | 103,229.71 | 401,975.26 |
| 土地使用税 | 328,449.28 | 331,009.28 |
| 房产税 | 691,592.64 | 715,681.66 |
| 印花税 | 105,306.00 | 64,986.06 |
| 环境保护税 | 45,230.61 | 11,411.40 |
| 其他 | - | 1,442.73 |
| 合计 | 6,606,638.26 | 14,731,522.21 |
（二十七）其他应付款
2023年度财务报表附注
第75页
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 61,144,295.60 | 50,670,919.90 |
| 合计 | 61,144,295.60 | 50,670,919.90 |
2. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 2,174,423.27 | 955,499.53 |
| 往来款 | 51,407,209.76 | 45,686,810.17 |
| 其他费用 | 7,562,662.57 | 4,028,610.20 |
| 合计 | 61,144,295.60 | 50,670,919.90 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 公司1 | 28,017,408.00 | 借款 |
| 公司2 | 14,367,699.16 | 借款 |
| 合计 | 42,385,107.16 | / |
（二十八）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 22,387,329.21 | 19,520,233.42 |
| 一年内到期的长期应付款 | 68,062,375.79 | 81,165,038.92 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,745,607.65 | 2,037,438.75 |
| 合计 | 94,195,312.65 | 102,722,711.09 |
（二十九）其他流动负债
1. 其他流动负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 148,713.67 | 413,873.33 |
| 合计 | 148,713.67 | 413,873.33 |
（三十）长期借款
1. 长期借款分类
2023年度财务报表附注
第76页
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | - | - |
| 抵押借款 | - | 20,036,666.68 |
| 保证借款 | - | 2,862,683.12 |
| 信用借款 | - | - |
| 合计 | - | 22,899,349.80 |
（三十一）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款总额 | 4,179,760.08 | 2,972,280.63 |
| 减：未确认融资费用 | 186,153.27 | 124,547.45 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,745,607.65 | 2,037,438.75 |
| 合计 | 247,999.16 | 810,294.43 |
（三十二）长期应付款
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 21,313,485.20 | 31,665,687.64 |
| 专项应付款 | - | - |
| 合计 | 21,313,485.20 | 31,665,687.64 |
2. 按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付售后回租款(抵押性质) | 21,313,485.20 | 31,665,687.64 |
| 合计 | 21,313,485.20 | 31,665,687.64 |
（三十三）预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 质保费用 | 390,301.24 | 239,306.81 | 预计工程后期维护费用 |
| 弃置费用 | 450,607.07 | 450,607.07 | 预计存货报废处置费用 |
| 合计 | 840,908.31 | 689,913.88 | / |
（三十四）递延收益
1. 递延收益情况
2023年度财务报表附注
第77页
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 泡沫产能扩建专项资金 | 8,728,252.68 | - | 926,893.92 | 7,801,358.76 | 与资产相关的补助 |
| 863计划（高强低密聚合物材料及应用技术） | 1,416,000.00 | - | 288,000.00 | 1,128,000.00 | 与资产相关的补助 |
| 新型轻质高强金属复合降噪装置 | 141,751.17 | - | 87,712.08 | 54,039.09 | 与资产相关的补助 |
| 聚酰亚胺泡沫应用于声屏障产品 | 625,000.11 | - | 99,999.96 | 525,000.15 | 与资产相关的补助 |
| 2021年度句容市支持企业技术改造项目补助 | 119,180.16 | - | 15,217.44 | 103,962.72 | 与资产相关的补助 |
| 政府对溧阳南渡厂房一期基础建设配套相关补助 | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 | 与资产相关的补助 |
| 合计 | 12,430,184.12 | - | 1,417,823.40 | 11,012,360.72 | / |
（三十五）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、—） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 325,984,340.00 | - | - | - | - | - | 325,984,340.00 |
（三十六）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 826,972,874.78 | - | - | 826,972,874.78 |
| 其他资本公积 | 1,651,005.39 | 1,036,276.23 | - | 2,687,281.62 |
| 合计 | 828,623,880.17 | 1,036,276.23 | - | 829,660,156.40 |
2023年度财务报表附注
第78页
（三十七）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 6,841,611.24 | 943,174.37 | - | - | - | 943,174.37 | 7,784,785.61 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资公允价值变动 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他债权投资信用减值准备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 现金流量套期储备 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 外币财务报表折算差额 | 6,841,611.24 | 943,174.37 | - | - | - | 943,174.37 | - | 7,784,785.61 |
| 其他综合收益合计 | 6,841,611.24 | 943,174.37 | - | - | - | 943,174.37 | - | 7,784,785.61 |
2023年度财务报表附注
第79页
（三十八）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,552,287.53 | - | - | 14,552,287.53 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 14,552,287.53 | - | - | 14,552,287.53 |
（三十九）未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -905,194,186.46 | -717,472,222.39 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | -905,194,186.46 | -717,472,222.39 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -160,229,146.99 | -187,721,964.07 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | - | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | -1,065,423,333.45 | -905,194,186.46 |
（四十）营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 570,341,419.42 | 477,173,033.29 | 579,905,213.72 | 496,301,101.33 |
| 其他业务 | 3,886,460.76 | 2,351,854.53 | 4,754,402.78 | 5,376,987.64 |
| 合计 | 574,227,880.18 | 479,524,887.82 | 584,659,616.50 | 501,678,088.97 |
2. 营业收入扣除具体情况
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 574,227,880.18 | 全部收入 | 584,659,616.50 | 全部收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 3,886,460.76 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务、大宗交易等其他收入 | 4,754,402.78 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务等其他收入 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.68% | - | 0.81% | - |
2023年度财务报表附注
第80页
项目
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | —— | —— | —— | —— |
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 3,886,460.76 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务、大宗交易等其他收入 | 4,754,402.78 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务等其他收入 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 3,886,460.76 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务、大宗交易等其他收入 | 4,754,402.78 | 经营租赁收入、销售材料、提供劳务等其他收入 |
| 二、不具备商业实质的收入 | —— | —— | —— | —— |
| 不具备商业实质的收入小计 | - | - | - | - |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | - | - | - | - |
| 营业收入扣除后金额 | 570,341,419.42 | 主营业务收入 | 579,905,213.72 | 主营业务收入 |
3. 合同产生的收入的情况
2023年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - |
| 发泡材料及应用 | 446,676,475.65 | - | - | 446,676,475.65 |
| 交通配套类产品 | - | 115,309,372.05 | - | 115,309,372.05 |
| 其他 | - | - | 8,355,571.72 | 8,355,571.72 |
| 合计 | 446,676,475.65 | 115,309,372.05 | 8,355,571.72 | 570,341,419.42 |
2022年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - |
| 发泡材料及应用 | 507,544,278.97 | - | - | 507,544,278.97 |
| 交通配套类产品 | - | 21,075,261.89 | - | 21,075,261.89 |
| 其他 | - | - | 51,285,672.86 | 51,285,672.86 |
2023年度财务报表附注
第81页
合同分类
| 合同分类 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 合计 |
| 合计 | 507,544,278.97 | 21,075,261.89 | 51,285,672.86 | 579,905,213.72 |
（四十一）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,271,224.67 | 1,371,408.12 |
| 教育费附加 | 907,834.31 | 979,395.85 |
| 土地使用税 | 1,329,169.70 | 1,320,623.77 |
| 房产税 | 3,393,591.09 | 3,299,549.42 |
| 印花税 | 285,816.64 | 248,959.44 |
| 车船税 | 2,820.00 | 4,620.00 |
| 其他税金 | 139,308.92 | 49,198.71 |
| 合计 | 7,329,765.33 | 7,273,755.31 |
（四十二）销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬福利 | 15,779,262.99 | 15,868,044.07 |
| 办公费用 | 783,433.98 | 899,135.16 |
| 差旅费用 | 1,518,156.84 | 803,075.97 |
| 业务招待费用 | 2,833,372.02 | 2,750,748.41 |
| 租赁费用 | 870,906.32 | 399,421.52 |
| 运输及装卸费 | 188,098.43 | 163,557.27 |
| 折旧、摊销费 | 893,892.17 | 1,188,987.08 |
| 咨询服务费 | 4,110,059.23 | 4,193,836.40 |
| 售后服务费 | 1,028,328.57 | 7,973,220.11 |
| 维修配件费 | 38,828.35 | 74,726.89 |
| 保险费用 | 21,636.63 | 13,861.12 |
| 其他费用 | 751,822.34 | 448,670.92 |
| 合计 | 28,817,797.87 | 34,777,284.92 |
（四十三）管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬福利 | 38,089,680.58 | 41,593,608.96 |
| 办公费用 | 2,182,689.28 | 2,515,111.25 |
| 差旅费用 | 1,691,936.31 | 1,575,477.64 |
2023年度财务报表附注
第82页
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待费用 | 2,385,468.68 | 3,064,977.51 |
| 租赁费用 | 1,781,915.36 | 1,732,283.52 |
| 能源费用 | 821,735.26 | 738,521.19 |
| 折旧、摊销费 | 18,321,510.03 | 17,551,812.05 |
| 中介服务费 | 5,730,436.27 | 3,385,065.45 |
| 咨询服务费 | 2,709,637.18 | 1,392,027.15 |
| 维修配件费 | 1,310,113.35 | 1,455,062.62 |
| 绿化环卫费 | 913,005.27 | 1,565,033.64 |
| 保险费用 | 440,805.38 | 337,379.53 |
| 其他费用 | 224,276.01 | 592,896.49 |
| 合计 | 76,603,208.96 | 77,499,257.00 |
（四十四）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 7,844,322.54 | 8,140,021.44 |
| 直接投入材料 | 4,375,040.20 | 3,026,629.53 |
| 折旧费用 | 923,325.88 | 849,606.50 |
| 其他相关费用 | 972,961.89 | 572,574.91 |
| 合计 | 14,115,650.51 | 12,588,832.38 |
（四十五）财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 42,131,729.20 | 41,808,280.69 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 378,047.58 | 356,793.39 |
| 减：利息收入 | 2,388,422.87 | 247,490.96 |
| 汇兑损益 | 57,999.56 | -1,873,507.54 |
| 手续费及其他 | 548,631.76 | 302,316.01 |
| 合计 | 40,349,937.65 | 39,989,598.20 |
（四十六）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,271,922.37 | 2,623,197.58 |
| 进项税加计抵减 | 754,988.28 | - |
| 个税手续费 | 63,366.73 | 57,386.40 |
2023年度财务报表附注
第83页
产生其他收益的来源
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 74,900.00 | 18,240.00 |
| 合计 | 3,165,177.38 | 2,698,823.98 |
（四十七）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,067,079.27 | -123,899.05 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 1,755,419.07 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | 20,523.04 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 611,042.22 | - |
| 理财产品投资收益 | 148,308.65 | 54,041.10 |
| 债务重组产生的投资收益 | -225,834.94 | 82,840.87 |
| 合计 | 1,600,595.20 | 1,788,925.03 |
（四十八）信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据及应收款项融资坏账损失 | 15,000.00 | 275,000.00 |
| 应收账款坏账损失 | -60,398,784.78 | -47,784,445.99 |
| 其他应收款坏账损失 | 68,494.68 | -1,889,845.32 |
| 合计 | -60,315,290.10 | -49,399,291.31 |
（四十九）资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -26,906,360.06 | -51,734,904.68 |
| 合同资产减值损失 | -107,061.04 | 1,097,674.34 |
| 长期股权投资减值损失 | - | - |
| 无形资产减值损失 | - | - |
| 商誉减值损失 | - | - |
| 固定资产减值损失 | - | -4,830,132.92 |
| 合计 | -27,013,421.10 | -55,467,363.26 |
（五十）资产处置收益（损失以“—”号填列）
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | 163,410.07 | 26,981.15 |
2023年度财务报表附注
第84页
资产处置收益的来源
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 163,410.07 | 26,981.15 |
（五十一）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 10,729.37 | 1,616.81 | 10,729.37 |
| 罚款及赔偿收入 | 716,008.40 | 58,274.80 | 716,008.40 |
| 保险赔款收入 | 49,400.30 | 539,909.70 | 49,400.30 |
| 无法支付的应付款项 | 51,257.79 | 147,801.59 | 51,257.79 |
| 其他 | 514,685.43 | 130,140.84 | 514,685.43 |
| 合计 | 1,342,081.29 | 877,743.74 | 1,342,081.29 |
（五十二）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,000.00 | 30,000.00 | 5,000.00 |
| 非常损失 | - | - | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,253,554.69 | 550,431.20 | 1,253,554.69 |
| 赔偿金罚款及违约金 | 145,997.52 | 89,476.84 | 145,997.52 |
| 预计未决诉讼损失 | - | - | - |
| 无法收回的应收款项 | - | - | - |
| 其他 | 33,163.17 | 14.58 | 33,163.17 |
| 合计 | 1,437,715.38 | 669,922.62 | 1,437,715.38 |
（五十三）所得税费用
1. 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,220,515.60 | 6,838,356.44 |
| 递延所得税费用 | -930,648.54 | -8,389,701.24 |
| 合计 | 5,289,867.06 | -1,551,344.80 |
2. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -155,008,530.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -38,752,132.65 |
2023年度财务报表附注
第85页
项目
| 项目 | 本期发生额 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -83,448,083.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -35,495.47 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 723,188.15 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -121.49 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 130,235,480.45 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | - |
| 所得税减免优惠的影响 | -625,000.00 |
| 研发费加计扣除的影响 | -2,753,489.03 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -54,479.06 |
| 其他 | - |
| 所得税费用 | 5,289,867.06 |
（五十四）其他综合收益
详见本附注五、（三十七）。
（五十五）现金流量表项目
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回其他保证金 | 6,010,899.05 | 9,548,702.01 |
| 收回应收暂付款 | 804,358.58 | 2,641,515.03 |
| 收到政府补助款 | 842,108.69 | 2,647,951.50 |
| 利息收入 | 324,858.43 | 207,510.36 |
| 其他 | 1,130,503.20 | 303,458.48 |
| 合计 | 9,112,727.95 | 15,349,137.38 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付其他保证金 | 3,383,356.40 | 8,191,283.41 |
| 支付应收暂付款 | 2,782,005.73 | 2,580,593.30 |
| 支付各项销售费用、管理费用 | 47,002,925.86 | 40,255,948.73 |
| 支付银行手续费 | 160,483.82 | 171,648.12 |
| 其他 | 77,451.97 | 1,292,673.29 |
| 合计 | 53,406,223.78 | 52,492,146.85 |
2023年度财务报表附注
第86页
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 77,551.58 |
| 合计 | - | 77,551.58 |
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的票据保证金 | 47,206,860.32 | 68,218,794.83 |
| 收回的贷款保证金 | 18,131,254.00 | 17,913,566.00 |
| 合计 | 65,338,114.32 | 86,132,360.83 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 14,181,725.29 | 14,012,760.00 |
| 定存质押 | 8,746,340.00 | 24,613,504.00 |
| 租赁支出 | 4,684,869.28 | 5,226,795.30 |
| 筹资相关其他费用 | 2,085,088.50 | - |
| 合计 | 29,698,023.07 | 43,853,059.30 |
（五十六）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料表
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | / | / |
| 净利润 | -160,298,397.66 | -187,739,958.77 |
| 加：信用减值损失 | 60,315,290.10 | 49,399,291.31 |
| 资产减值损失 | 27,013,421.10 | 55,467,363.26 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,607,491.56 | 39,722,400.74 |
| 使用权资产折旧 | 5,228,881.16 | 4,674,600.54 |
| 无形资产摊销 | 10,130,528.49 | 10,461,283.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,309,403.44 | 7,103,155.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -163,410.07 | -26,981.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,242,825.32 | 548,814.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
2023年度财务报表附注
第87页
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 42,189,728.76 | 39,934,773.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,600,595.20 | -1,788,925.03 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -95,862.77 | -8,635,240.71 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -834,785.77 | 245,539.47 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 11,426,987.51 | 38,530,332.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 198,630,481.13 | 105,135,296.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -86,075,002.08 | -162,331,813.51 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 148,026,985.02 | -9,300,068.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大活动： | / | / |
| 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 当期新增的使用权资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | / | |
| 现金的期末余额 | 180,347,720.73 | 70,518,092.06 |
| 减：现金的期初余额 | 70,518,092.06 | 108,617,026.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 109,829,628.67 | -38,098,934.82 |
2. 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 180,347,720.73 | 70,518,092.06 |
| 其中：库存现金 | 12,328.15 | 14,159.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 180,335,392.58 | 70,503,933.00 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 180,347,720.73 | 70,518,092.06 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
2023年度财务报表附注
第88页
（五十七）外币货币性项目
1. 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | / | / | / |
| 其中：美元 | 1,522,492.60 | 7.0827 | 10,783,358.34 |
| 欧元 | 4,110.85 | 7.8592 | 32,307.99 |
| 港币 | 411,812.48 | 0.9062 | 373,184.47 |
| 应收账款 | / | / | / |
| 其中：美元 | 3,236,552.04 | 7.0827 | 22,923,527.13 |
| 欧元 | 13,120.00 | 7.8592 | 103,112.70 |
| 港币 | 2,195,441.67 | 0.9062 | 1,989,509.24 |
| 其他应收款 | / | / | / |
| 其中：美元 | 1,238,405.34 | 7.0827 | 8,771,253.50 |
| 港币 | 87,575.00 | 0.9062 | 79,360.47 |
| 其他流动资产 | / | / | / |
| 其中：美元 | 2,335,507.46 | 7.0827 | 16,541,698.69 |
| 港币 | 3,683,694.12 | 0.9062 | 3,338,163.61 |
| 应付账款 | / | / | / |
| 其中：美元 | 85,715.87 | 7.0827 | 607,099.79 |
| 港币 | 1,716,063.05 | 0.9062 | 1,555,096.34 |
| 其他应付款 | / | / | / |
| 其中：美元 | 239,921.35 | 7.0827 | 1,699,290.95 |
| 港币 | 7,244,443.40 | 0.9062 | 6,564,914.61 |
2. 境外经营实体说明：
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 天晟新材料(香港）有限公司 | 香港 | 美元 | 1、该货币主要影响商品和劳务的销售价格，并以该货币进行商品和劳务的计价和结算；2、该货币主要影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用，并以该货币进行上述费用的计价和结算。 |
| 兴岳资本有限公司 | 香港 | 港币 | |
| 天晟证券有限公司 | 香港 | 港币 | |
| Composites USA LLC | 美国 | 美元 | |
| Polyumac USA LLC | 美国 | 美元 |
（五十八）租赁
1. 作为承租人
2023年度财务报表附注
第89页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 378,047.58 | 356,793.39 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 327,899.94 | 1,131,354.75 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租赁费用的低价值资产短期租赁费用除外） | 72,464.00 | 1,131,354.75 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,745,313.08 | 4,188,948.10 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 租赁付款额（未折现） |
| 1年以内 | 4,796,471.40 |
| 1至2年 | - |
| 合计 | 4,796,471.40 |
2. 作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 1,279,591.81 | 2,474,228.96 |
| 其中：与未纳入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 | - | - |
六、研发支出
（一）总支出按性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 合计 | |
| 费用化研发支出 | 资本化研发支出 | ||
| 职工薪酬 | 7,844,322.54 | - | 7,844,322.54 |
| 耗用材料 | 4,375,040.20 | - | 4,375,040.20 |
| 折旧和摊销 | 923,325.88 | - | 923,325.88 |
| 委托外部研究开发费用 | 776,699.04 | - | 776,699.04 |
| 其他费用 | 196,262.85 | - | 196,262.85 |
| 合计 | 14,115,650.51 | - | 14,115,650.51 |
续表
2023年度财务报表附注
第90页
项目
| 项目 | 上期发生额 | 合计 | |
| 费用化研发支出 | 资本化研发支出 | ||
| 职工薪酬 | 8,140,021.44 | - | 8,140,021.44 |
| 耗用材料 | 3,026,629.53 | - | 3,026,629.53 |
| 折旧和摊销 | 849,606.50 | - | 849,606.50 |
| 委托外部研究开发费用 | 427,184.47 | - | 427,184.47 |
| 其他费用 | 145,390.44 | - | 145,390.44 |
| 合计 | 12,588,832.38 | - | 12,588,832.38 |
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 常州天晟复合材料有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 100.00 | - | 非同一控制下的企业合并 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 100.00 | - | 同一控制下的企业合并 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 常州天晟进出口有限公司 | 常州 | 常州 | 贸易 | 100.00 | - | 设立 |
| 青岛图博板材有限公司 | 青岛 | 青岛 | 生产制造 | 100.00 | - | 非同一控制下的企业合并 |
| 江苏新光环保工程有限公司 | 句容 | 句容 | 生产制造 | 100.00 | - | 非同一控制下的企业合并 |
| 江苏和祺科技有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 天晟新材（常州）投资管理有限公司 | 常州 | 常州 | 商务服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 天晟新材料(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 投资控股 | 100.00 | - | 设立 |
| 常州昊天新材料科技有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 | |
| 上海新祺晟高分子材料有限公司 | 上海 | 上海 | 生产制造 | - | 100.00 | 同一控制下的企业合并 |
| Composites USA LLC | 美国 | 美国 | 投资控股 | - | 100.00 | 设立 |
| 兴岳资本有限公司 | 香港 | 香港 | 投资控股 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 天晟证券有限公司 | 香港 | 香港 | 金融服务业 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| Polyumac USA LLC | 美国 | 美国 | 生产制造 | - | 100.00 | 非同一控制下的企业合并 |
| 常州天晟和岳科技有限公司 | 常州 | 常州 | 贸易 | 100.00 | - | 设立 |
2023年度财务报表附注
第91页
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司 | 青岛 | 青岛 | 生产制造 | 100.00 | - | 设立 |
| 江苏美利晟新材料有限公司 | 溧阳 | 溧阳 | 生产制造 | - | 100.00 | 设立 |
| 常州天晟旅行装备有限公司 | 常州 | 常州 | 生产制造 | 67.00 | - | 非同一控制下的企业合并 |
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 常州 | 常州 | 研发 | 19.75 | - | 权益法核算 |
说明：2023年11月江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司股东吉林省中科聚合工程塑料有限公司以高新技术成果出资，增加注册资本，导致本公司的股权占比由原来的28.52%变更为19.75%。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | |
| 流动资产 | 10,292,119.00 | 10,620,845.58 |
| 其中：现金和现金等价物 | 691,626.52 | 115,884.13 |
| 非流动资产 | 25,468,862.38 | 24,034,599.67 |
| 资产合计 | 36,452,607.90 | 34,655,445.25 |
| 流动负债 | 11,466,254.69 | 11,587,068.57 |
| 非流动负债 | 13,952,302.96 | 17,069,732.94 |
| 负债合计 | 25,418,557.65 | 28,656,801.51 |
| 少数股东权益 | 2,042,628.69 | 1,710,813.19 |
| 归属于母公司股东权益 | 8,299,795.04 | 4,287,830.55 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,042,628.69 | 1,710,813.19 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - |
| --其他 | 5,377,418.64 | 3,605,878.64 |
2023年度财务报表附注
第92页
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,420,047.33 | 5,316,691.83 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | - | - |
| 营业收入 | 14,227,850.80 | 3,700,853.92 |
| 财务费用 | 221,607.23 | 307,868.15 |
| 所得税费用 | -68,097.02 | -16,178.68 |
| 净利润 | 4,343,779.99 | -434,428.63 |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 1,067,079.27 | -434,428.63 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - |
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | - | - |
| 投资账面价值合计 | - | - |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| --净利润 | - | -948,569.15 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | - | -948,569.15 |
4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 中铁轨道交通装备有限公司 | -8,410,354.97 | -51,970.30 | -8,462,325.27 |
八、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 泡沫产能扩建专项资金 | 8,728,252.68 | - | 926,893.92 | 7,801,358.76 | 与资产相关的补助 |
| 863计划（高强低密聚合物材料及应用技术） | 1,416,000.00 | - | 288,000.00 | 1,128,000.00 | 与资产相关的补助 |
| 新型轻质高强金属复合降噪装置 | 141,751.17 | - | 87,712.08 | 54,039.09 | 与资产相关的补助 |
2023年度财务报表附注
第93页
补助项目
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 聚酰亚胺泡沫应用于声屏障产品 | 625,000.11 | - | 99,999.96 | 525,000.15 | 与资产相关的补助 |
| 2021年度句容市支持企业技术改造项目补助 | 119,180.16 | - | 15,217.44 | 103,962.72 | 与资产相关的补助 |
| 政府对溧阳南渡厂房一期基础建设配套相关补助 | 1,400,000.00 | - | - | 1,400,000.00 | 与资产相关的补助 |
| 合计 | 12,430,184.12 | - | 1,417,823.40 | 11,012,360.72 | / |
1.计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 12,430,184.12 | - | - | 1,417,823.40 | 11,012,360.72 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 12,430,184.12 | - | - | 1,417,823.40 | 11,012,360.72 | / |
（二）计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 上期金额 | 本期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 其他收益 | 1,127,951.50 | 854,098.97 | 与收益相关 |
| 递延收益 | 1,495,246.08 | 1,417,823.40 | 与资产相关 |
| 合 计 | 2,623,197.58 | 2,271,922.37 | / |
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信
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用风险敞口。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款账面余额前五名金额合计：366,308,729.66元。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
1. 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款情况，详情见本附注、五（五十七）。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| （一）交易性金融资产 | - | - | - | - |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| （1）债务工具投资 | - | - | - | - |
| （2）权益工具投资 | - | - | - | - |
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项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | - | - | - | - |
| （4）银行理财产品 | - | - | - | - |
| （二）应收款项融资 | - | - | 3,343,530.29 | 3,343,530.29 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 3,343,530.29 | 3,343,530.29 |
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公允价值计量使用的输入值为第三层次的金融工具，其公允价值对不可观察输入值的合理变动不敏感，年末以成本价作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、吴海宙实际控制的晟衍（上海）投资管理有限公司于2020年8月20日签署了《一致行动协议之解除协议》，确认解除一致行动关系。本次一致行动关系解除前，公司实际控制人为吴海宙、吕泽伟、孙剑。解除一致行动关系后，目前公司不存在控股股东、实际控制人。截止至2023年12月31日，吴海宙持有公司 7.80%的股份，为本公司第一大股东。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 中铁轨道交通装备有限公司 | 本公司持股45% |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 本公司持股19.75% |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 晟涌（上海）投资有限公司 | 股东吴海宙实际控制的公司 |
| 晟衍（上海）投资管理有限公司 | 股东吴海宙实际控制的公司 |
| 常州晟润新材料科技有限公司 | 股东吴海宙通过晟涌（上海）投资管理有限公司持股87.5% |
| 徐奕 | 公司董事兼总裁，持有本公司2.12%股份 |
| 章含幽 | 股东吴海宙的配偶 |
| 除实际控制人以外的其他董事、监事、高级管 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
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其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 理人员 | |
| 青岛融实发展控股有限公司 | 与股东青岛融海国投资产管理有限公司受同一控制方控制的公司 |
| 青岛融海国有资本投资运营有限公司 | 股东青岛融海国投资产管理有限公司的控股母公司 |
| 青岛融海国投股权投资基金有限公司 | 与股东青岛融海国投资产管理有限公司受同一控制方控制的公司 |
| 长沙盈海私募股权基金管理合伙企业（有限合伙） | 与股东青岛融海国投资产管理有限公司为一致行动人 |
（五）关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 青岛融实发展控股有限公司 | 货款 | - | / | 否 | 189,449,325.10 |
| 青岛融实发展控股有限公司 | 资金拆借利息 | 302,202.50 | / | 否 | 1,490,000.00 |
| 合计 | / | 302,202.50 | / | / | 190,939,325.10 |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 材料款 | - | 1,023.01 |
| 常州晟润新材料科技有限公司 | 水电费 | - | 29,541.22 |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 水电费 | - | 5,053.18 |
| 晟涌（上海）投资有限公司 | 水电费 | - | 33,279.97 |
| 合计 | / | - | 68,897.38 |
2. 关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 办公楼、厂房 | - | 33,279.97 |
| 常州晟润新材料科技有限公司 | 办公楼、厂房 | 113,081.92 | 169,622.87 |
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第97页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 合计 | 113,081.92 | 202,902.84 |
3. 关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 12,020,533.33 | 2023年12月20日 | 2027年12月13日 | 否 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 11,013,444.44 | 2023年12月27日 | 2027年12月25日 | 否 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 8,071,020.75 | 2023年7月24日 | 2029年7月21日 | 否 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 2,245,096.00 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 否 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 7,008,876.39 | 2023年5月30日 | 2027年5月28日 | 否 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 3,004,225.83 | 2023年10月23日 | 2027年10月22日 | 否 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 1,987,088.00 | 2023年4月11日 | 2027年4月11日 | 否 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 6,918,017.77 | 2027年7月25日 | 2029年7月21日 | 否 |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 1,496,732.00 | 2023年5月30日 | 2026年5月30日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司 | 2,920,000.00 | 2022年8月25日 | 2027年8月25日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司 | 5,006,569.44 | 2023年8月15日 | 2027年8月14日 | 否 |
| 常州天晟复合材料有限公司 | 19,613,092.02 | 2023年7月21日 | 2029年7月21日 | 否 |
| 江苏新光环保工程有限公司 | 16,029,333.32 | 2023年9月8日 | 2027年4月14日 | 否 |
| 江苏新光环保工程有限公司 | 13,925,483.34 | 2022年4月15日 | 2027年4月14日 | 否 |
| 江苏新光环保工程有限公司 | 6,111,183.33 | 2022年4月18日 | 2027年4月14日 | 否 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、常州昊天新材料科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、上海新祺晟高分子材料有限公司、青岛图博板材有限公司、吴海宙 | 17,027,634.44 | 2023年4月25日 | 2027年4月24日 | 否 |
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担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、常州昊天新材料科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、常州天晟进出口有限公司、江苏美利晟新材料有限公司、吴海宙 | 13,823,613.34 | 2023年7月31日 | 2027年7月30日 | 否 |
| 常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、常州昊天新材料科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、常州天晟进出口有限公司、吴海宙 | 20,041,377.78 | 2023年12月18日 | 2027年12月17日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 12,521,026.04 | 2022年7月26日 | 2027年5月28日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 12,521,026.04 | 2022年7月27日 | 2027年5月28日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 12,521,026.04 | 2022年7月28日 | 2027年5月28日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 6,510,933.55 | 2022年7月29日 | 2027年5月28日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 50,091,666.67 | 2023年11月20日 | 2027年11月20日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 50,091,666.67 | 2023年11月20日 | 2027年11月20日 | 否 |
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第99页
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 38,069,666.67 | 2023年12月14日 | 2027年12月14日 | 否 |
| 常州昊天新材料科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、江苏新光环保工程有限公司、吴海宙 | 2,003,666.66 | 2023年12月14日 | 2027年12月14日 | 否 |
| 江苏新光环保工程有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、吴海宙、章含幽 | 24,042,533.33 | 2023年4月7日 | 2027年4月6日 | 否 |
| 江苏新光环保工程有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公司、吴海宙、章含幽 | 22,038,988.89 | 2023年4月11日 | 2027年4月10日 | 否 |
| 常州天晟复合材料有限公司、吴海宙、章含幽 | 13,517,118.75 | 2023年1月13日 | 2027年1月10日 | 否 |
| 常州天晟复合材料有限公司、吴海宙、章含幽 | 13,517,118.75 | 2023年3月2日 | 2027年2月28日 | 否 |
| 常州新祺晟高分子科技有限公司、常州美利晟高分子科技有限公司、吴海宙 | 28,539,622.92 | 2023年8月16日 | 2027年1月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 14,469,365.08 | 2018年12月19日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 5,226,642.85 | 2019年1月24日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 6,528,581.35 | 2019年1月30日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 6,495,234.70 | 2019年2月25日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 12,943,247.17 | 2019年3月15日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙、常州美利晟高分子科技有限公司 | 9,032,198.44 | 2019年4月2日 | 2026年12月31日 | 否 |
| 吴海宙 | 250,224.94 | 2022年7月5日 | 2027年6月28日 | 否 |
| 吴海宙 | 29,585,882.96 | 2021年8月5日 | 2026年8月5日 | 否 |
| 晟衍（上海）投资管理有限公司、吴海宙、章含幽 | 14,367,699.16 | 2019年10月11日 | 2024年12月31日 | 否 |
| 天晟新材料（香港）有限公司、常州昊天新材料科技有限公司 | 1,782,202.50 | 2022年1月8日 | 2026年12月31日 | 否 |
4. 关联方资金拆借
2023年度财务报表附注
第100页
关联方
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| - | - | - | - | - |
| 拆出 | ||||
| 青岛融实发展控股有限公司 | 2,930,000.00 | 2022年1月8日 | 2023年4月11日 | - |
| 青岛融实发展控股有限公司 | 6,000,000.00 | 2022年1月8日 | 2023年7月3日 | - |
5. 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 415.70 | 425.29 |
（六）关联方应收应付款项
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 常州晟润新材料科技有限公司 | 653,570.73 | 132,711.13 | 536,841.61 | 64,736.96 |
| 应收账款 | 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 |
| 应收账款 | 中铁轨道交通装备有限公司 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 |
| 其他应收款 | 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 1,167,800.00 | 1,167,800.00 | 1,167,800.00 | 1,167,800.00 |
| 合计 | / | 15,304,320.32 | 14,783,460.72 | 15,187,591.20 | 14,715,486.55 |
2. 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 青岛融实发展控股有限公司 | 285,153,452.60 | 285,153,452.60 |
| 其他应付款 | 青岛融实发展控股有限公司 | 1,782,202.50 | 10,410,000.00 |
| 合计 | / | 286,935,655.10 | 295,563,452.60 |
（七）关联方承诺：无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项：无。
（二）或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2023年度财务报表附注
第101页
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、2024 年 1 月，本公司收到（2023）最高法知民终 3117 号《民事裁定书》终审裁定，本公司与威海维赛新材料科技有限公司、保定维赛新材料科技股份有限公司、望都维赛新材料科技有限责任公司、维赛（威海）科技发展有限公司、维赛（江苏）复合材料科技有限公司的侵害发明专利权纠纷，最高人民法院已终审裁定驳回原告本公司的诉讼请求，此诉讼对本公司本期利润或期后利润暂无重大影响。
（二）利润分配情况：无。
（三）销售退回：无。
（四）其他资产负债表日后事项说明：无。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正：无。
（二）股权质押、冻结事项
1、吴海宙所持有的天晟新材股份25,423,066.00股，分批于2020年7月2日和2020年7月22日全部质押给青岛融海国投资产管理有限公司。
2、2022年11月14日与巢湖市涌峻贸易有限公司的民间借贷纠纷产生诉讼，案件号为(2022)皖0181财保6100号，导致子公司常州新祺晟高分子科技有限公司股权被冻结，冻结股份为常州新祺晟高分子科技有限公司的700万股股权，冻结的股权占比为25%，股权冻结期限为2022年11月28日至2024年11月27日。2024年4月2日，巢湖市人民法院出具执行(2024)皖0181执1472号执行通知书，冻结了天晟新材一般账户（中国银行和招商银行）中的银行存款共计人民币4.24万元，本公司将通过法院进一步执行和解。
（三）分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他业务三大类。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他业务三大类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2. 报告分部的财务信息
| 项目 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 487,174,930.63 | 115,314,991.52 | 8,790,621.72 | -40,939,124.45 | 570,341,419.42 |
| 主营业务成本 | 407,020,909.04 | 110,648,717.57 | 8,647,825.65 | -49,144,418.97 | 477,173,033.29 |
| 资产总计 | 1,944,145,765.32 | 192,797,116.76 | 121,145,202.03 | -1,098,046,275.80 | 1,160,041,808.31 |
2023年度财务报表附注
第102页
项目
| 项目 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 负债合计 | 1,520,068,072.31 | 87,606,196.22 | 19,584,530.29 | -578,382,090.18 | 1,048,876,708.64 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1. 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 11,429,752.92 | 139,244,856.10 |
| 1至2年 | 215,577.61 | 129,333,912.30 |
| 2至3年 | 595,400.18 | 286,089,216.73 |
| 3至4年 | 246,273,165.05 | 4,895,781.28 |
| 4至5年 | 4,895,781.28 | 6,163,963.49 |
| 5年以上 | 14,353,256.43 | 8,389,292.94 |
| 小 计 | 277,762,933.47 | 574,117,022.84 |
| 减：坏账准备 | 144,027,757.10 | 93,504,287.75 |
| 合 计 | 133,735,176.37 | 480,612,735.09 |
2. 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 13,615,236.77 | 4.90 | 13,615,236.77 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 264,147,696.70 | 95.10 | 130,412,520.33 | 49.37 | 133,735,176.37 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 264,147,696.70 | 100.00 | 130,412,520.33 | 49.37 | 133,735,176.37 |
| 无风险组合 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 277,762,933.47 | 100.00 | 144,027,757.10 | 51.85 | 133,735,176.37 |
续上表
2023年度财务报表附注
第103页
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 13,588,080.03 | 2.37 | 13,588,080.03 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 560,528,942.81 | 97.63 | 79,916,207.72 | 14.26 | 480,612,735.09 |
| 其中： | |||||
| 按账龄组合 | 457,932,323.97 | 81.70 | 79,916,207.72 | 17.45 | 378,016,116.25 |
| 无风险组合 | 102,596,618.84 | 18.30 | - | - | 102,596,618.84 |
| 合计 | 574,117,022.84 | 100.00 | 93,504,287.75 | 16.29 | 480,612,735.09 |
（1）按单项计提坏账准备：
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户2 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户3 | 38,544.27 | 38,544.27 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户4 | 14,138.17 | 14,138.17 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户5 | 52,448.00 | 52,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 27,156.74 | 27,156.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 13,615,236.77 | 13,615,236.77 | / | / |
续表：
| 应收账款（按单位） | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户1 | 7,110,258.63 | 7,110,258.63 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户2 | 6,372,690.96 | 6,372,690.96 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户3 | 38,544.27 | 38,544.27 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户4 | 14,138.17 | 14,138.17 | 100.00 | 经营困难 |
| 客户5 | 52,448.00 | 52,448.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 13,588,080.03 | 13,588,080.03 | / | / |
（2）按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
2023年度财务报表附注
第104页
名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,429,752.92 | 554,651.85 | 4.85 |
| 1至2年 | 180,633.61 | 18,063.36 | 10.00 |
| 2至3年 | 220,436.60 | 44,087.32 | 20.00 |
| 3至4年 | 245,042,311.54 | 122,521,155.77 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | - |
| 5年以上 | 7,274,562.03 | 7,274,562.03 | 100.00 |
| 合计 | 264,147,696.70 | 130,412,520.33 | 49.37 |
续表：
| 名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 93,167,127.92 | 2,562,888.11 | 2.75 |
| 1至2年 | 155,977,625.96 | 12,896,207.97 | 8.27 |
| 2至3年 | 303,889,111.16 | 56,972,495.84 | 18.75 |
| 3至4年 | 20,923.94 | 10,461.97 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,387,214.01 | 3,387,214.01 | 100.00 |
| 5年以上 | 4,086,939.82 | 4,086,939.82 | 100.00 |
| 合计 | 560,528,942.81 | 79,916,207.72 | 14.26 |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提应收账款 | 13,588,080.03 | 27,156.74 | - | - | - | 13,615,236.77 |
| 账龄组合应收账款 | 79,916,207.72 | 50,496,312.61 | - | - | - | 130,412,520.33 |
| 合计 | 93,504,287.75 | 50,523,469.35 | - | - | - | 144,027,757.10 |
4. 本期实际核销的应收账款情况 ：无。
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 244,892,331.05 | 88.17 | 122,446,165.53 |
| 第二名 | 7,110,258.63 | 2.56 | 7,110,258.63 |
| 第三名 | 6,533,275.41 | 2.35 | 326,663.77 |
2023年度财务报表附注
第105页
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备期末余额 |
| 第四名 | 6,372,690.96 | 2.29 | 6,372,690.96 |
| 第五名 | 2,779,182.12 | 1.00 | 138,959.10 |
| 合计 | 267,687,738.17 | 96.37 | 136,394,737.99 |
6. 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（二）其他应收款
1. 项目列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 301,228,888.08 | 100,807,313.23 |
| 合计 | 301,228,888.08 | 100,807,313.23 |
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 307,597,479.47 | 102,364,722.17 |
| 1至2年 | 5,840.10 | 5,149,119.58 |
| 2至3年 | 5,133,407.48 | 523,140.53 |
| 3至4年 | 350,000.00 | 630,000.00 |
| 4至5年 | 630,000.00 | 337,800.00 |
| 5年以上 | 926,149.23 | 534,610.84 |
| 小 计 | 314,642,876.28 | 109,539,393.12 |
| 减：坏账准备 | 13,413,988.20 | 8,732,079.89 |
| 合 计 | 301,228,888.08 | 100,807,313.23 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 205,000.00 | 355,000.00 |
| 往来款 | 314,437,876.28 | 109,184,393.12 |
| 合计 | 314,642,876.28 | 109,539,393.12 |
（3）坏账准备计提情况
① 按单项计提坏账准备
2023年度财务报表附注
第106页
单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 客户1 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 | 诉讼后无可执行财产 |
| 客户2 | 1,167,800.00 | 1,167,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户3 | 2,595.00 | 2,595.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户4 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户5 | 54,319.60 | 54,319.60 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户6 | 840.10 | 840.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户7 | 203.50 | 203.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户8 | 714.30 | 714.30 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户9 | 860.00 | 860.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户10 | 14,831.08 | 14,831.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户11 | 24,554.00 | 24,554.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 客户12 | 23,330.00 | 23,330.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,302,047.58 | 6,302,047.58 | / | / |
② 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,302,047.58 | 2.00 | 6,302,047.58 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 308,340,828.70 | 98.00 | 7,111,940.62 | 2.31 | 301,228,888.08 |
| 其中：组合1无信用风险组合 | 211,032,264.79 | 68.44 | - | - | 211,032,264.79 |
| 组合2：正常信用风险组合 | 92,891,602.36 | 30.13 | 4,634,285.23 | 4.99 | 88,257,317.13 |
| 组合3：除组合2之外的正常信用风险 | 4,416,961.55 | 1.43 | 2,477,655.39 | 56.09 | 1,939,306.16 |
| 合计 | 314,642,876.28 | 100.00 | 13,413,988.20 | 4.26 | 301,228,888.08 |
续表
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 6,302,047.58 | 5.75 | 6,302,047.58 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 103,237,345.54 | 94.25 | 2,430,032.31 | 2.35 | 100,807,313.23 |
2023年度财务报表附注
第107页
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：组合1无信用风险组合 | 98,481,109.85 | 95.40 | - | - | 98,481,109.85 |
| 组合2：正常信用风险组合 | 355,000.00 | 0.34 | - | - | 355,000.00 |
| 组合3：除组合2之外的正常信用风险 | 4,401,235.69 | 4.26 | 2,430,032.31 | 55.21 | 1,971,203.38 |
| 合计 | 109,539,393.12 | 100.00 | 8,732,079.89 | 7.97 | 100,807,313.23 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | - | 2,430,032.31 | 6,302,047.58 | 8,732,079.89 |
| 2023年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 4,688,023.62 | - | 4,688,023.62 |
| 本期转回 | - | 6,115.31 | - | 6,115.31 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | - | 7,111,940.62 | 6,302,047.58 | 13,413,988.20 |
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并内关联方往来 | 151,706,520.50 | 1年以内 | 48.22 | - |
| 第二名 | 合并内关联方往来 | 92,685,704.65 | 1年以内 | 29.46 | 4,634,285.23 |
| 第三名 | 合并内关联方往来 | 51,518,199.27 | 1年以内 | 16.37 | - |
2023年度财务报表附注
第108页
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第四名 | 合并内关联方往来 | 6,386,512.32 | 1年以内：2,507,900.00 5年以上：3,878,612.32 | 2.03 | 1,939,306.16 |
| 第五名 | 合并内关联方往来 | 5,299,645.02 | 1年以内 | 1.68 | - |
| 合计 | / | 307,596,581.76 | / | 97.76 | 6,573,591.39 |
（7）涉及政府补助的其他应收款：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2023年度财务报表附注
第109页
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,041,293,210.17 | 678,065,475.80 | 363,227,734.37 | 1,028,585,410.17 | 313,140,233.16 | 715,445,177.01 |
| 对联营、合营企业投资 | 8,251,661.52 | 2,198,532.83 | 6,053,128.69 | 6,148,306.02 | 2,198,532.83 | 3,949,773.19 |
| 合计 | 1,049,544,871.69 | 680,264,008.63 | 369,280,863.06 | 1,034,733,716.19 | 315,338,765.99 | 719,394,950.20 |
1. 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 常州新祺晟高分子科技有限公司 | 29,503,930.77 | - | - | - | - | - | 29,503,930.77 | - |
| 常州昊天新材料科技有限公司 | 29,600,000.00 | - | 12,707,800.00 | - | - | - | 42,307,800.00 | - |
| 江苏新光环保工程有限公司 | 126,859,766.84 | 313,140,233.16 | - | - | 13,942,779.21 | 112,916,987.63 | 327,083,012.37 | |
| 常州美利晟高分子科技有限公司 | 8,545,425.00 | - | - | - | - | - | 8,545,425.00 | - |
| 常州天晟进出口有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | - | - | - | 20,000,000.00 | - |
| 江苏和祺科技有限公司 | 4,500,000.00 | - | - | - | - | - | 4,500,000.00 | - |
| 青岛图博板材有限公司 | 13,950,000.00 | - | - | - | - | - | 13,950,000.00 | - |
| 天晟新材料（香港）有限公司 | 77,236,054.40 | - | - | - | - | - | 77,236,054.40 | - |
| 常州天晟复合材料有限公司 | 395,250,000.00 | - | - | - | 350,982,463.43 | 44,267,536.57 | 350,982,463.43 | |
| 天晟新材（常州）投资管理有限公司 | 10,000,000.00 | - | - | - | - | - | 10,000,000.00 | - |
| 合计 | 715,445,177.01 | 313,140,233.16 | 12,707,800.00 | 364,925,242.64 | - | 363,227,734.37 | 678,065,475.80 | |
2023年度财务报表附注
第110页
2. 对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 账面价值 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 账面价值 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、联营企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有限合伙） | - | 2,198,532.83 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,198,532.83 |
| 中铁轨道交通装备有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司 | 3,949,773.19 | - | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 6,053,128.69 | - |
| 小计 | 3,949,773.19 | 2,198,532.83 | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 6,053,128.69 | 2,198,532.83 |
| 合计 | 3,949,773.19 | 2,198,532.83 | - | - | 1,067,079.27 | - | 1,036,276.23 | - | - | - | 6,053,128.69 | 2,198,532.83 |
2023年度财务报表附注
第111页
（四）营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 37,214,267.64 | 34,058,014.73 | 74,292,196.99 | 70,753,456.24 |
| 其他业务 | 33,621,584.52 | 22,160,559.61 | 38,671,525.11 | 25,658,191.63 |
| 合计 | 70,835,852.16 | 56,218,574.34 | 112,963,722.10 | 96,411,647.87 |
2. 合同产生的收入的情况
2023年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - |
| 发泡材料及应用 | 37,214,267.64 | - | - | 37,214,267.64 |
| 交通配套类产品 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 37,214,267.64 | - | - | 37,214,267.64 |
2022年度的收入分解信息如下：
| 合同分类 | 发泡材料及应用分部 | 交通配套类产品分部 | 其他业务 | 合计 |
| 商品类型 | - | - | - | - |
| 其中： | - | - | - | - |
| 发泡材料及应用 | 74,292,196.99 | - | - | 74,292,196.99 |
| 交通配套类产品 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 74,292,196.99 | - | - | 74,292,196.99 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,067,079.27 | -123,899.05 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | -1,217,045.34 |
| 债务重组产生的投资收益 | -72,954.54 | - |
| 合计 | 20,994,124.73 | 18,659,055.61 |
2023年度财务报表附注
第112页
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,079,415.25 | / |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,271,922.37 | / |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 148,308.65 | / |
| 债务重组损益 | -225,834.94 | / |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | - | / |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 909,906.50 | / |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,147,191.23 | / |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | / | |
| 小计 | 3,172,078.56 | / |
| 减：企业所得税影响数 | 462,978.92 | / |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,692.91 | / |
| 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 | 2,705,406.73 | / |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -84.02 | -0.49 | -0.49 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -85.44 | -0.50 | -0.50 |
常州天晟新材料集团股份有限公司
二〇二四年四月二十六日